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是_否_X_季度财务信息-2023年6月30日-Siderúrgica国家公司-CSN (方便地将以前发布的葡萄牙语原件翻译成英语 ) |
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目录表
公司信息 | |
资本明细 | 1 |
母公司财务报表 | |
资产负债表-资产 | 2 |
资产负债表--负债 | 3 |
损益表 | 4 |
全面收益表 | 5 |
现金流量表 | 6 |
股东权益变动表 | |
2023年1月1日至2023年6月30日 | 7 |
2022年1月1日至2022年6月30日 | 8 |
增值表 | 9 |
合并财务报表 | |
资产负债表-资产 | 10 |
资产负债表--负债 | 11 |
损益表 | 12 |
全面收益表 | 13 |
现金流量表 | 14 |
股东权益变动表 | |
2023年1月1日至2023年6月30日 | 15 |
2022年1月1日至2022年6月30日 | 16 |
增值表 | 17 |
浅谈公司的综合业绩 | 18 |
关于财务信息的说明 | 38 |
关于商业预测业绩的几点评论 | 83 |
报告和报表 | |
无保留意见独立核数师检讨报告 | 87 |
高级职员关于财务报表的声明 | 89 |
官员就核数师报告发表声明 | 90 |
季度财务信息-2023年6月30日-Siderúrgica国家公司-CSN (方便地将以前发布的葡萄牙语原件翻译成英语 ) |
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公司信息/资本明细
股份数量 (单位) |
本期 6/30/2023 |
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实收资本 | ||
普普通通 | 1,326,093,947 | |
择优 | 0 | |
总计 | 1,326,093,947 | |
国库股 | ||
普普通通 | 0 | |
择优 | 0 | |
总计 | 0 |
1 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/资产负债表-资产 | ||
(千雷亚尔) | ||
代码 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 总资产 | 57,267,132 | 61,196,813 |
1.01 | 流动资产 | 11,981,731 | 15,264,617 |
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 1,644,167 | 2,839,405 |
1.01.02 | 金融投资 | 1,202,825 | 1,207,610 |
1.01.02.01 | 金融投资通过损益计量公允价值 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投资通过利润或亏损衡量公允价值-Usiminas的股票 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 35,688 | 22,715 |
1.01.03 | 应收贸易账款 | 1,544,930 | 1,956,531 |
1.01.04 | 库存 | 5,704,913 | 7,413,421 |
1.01.06 | 可退还的税款 | 1,129,359 | 1,137,460 |
1.01.08 | 其他流动资产 | 755,537 | 710,190 |
1.01.08.03 | 其他 | 755,537 | 710,190 |
1.01.08.03.04 | 预付费用 | 237,446 | 244,416 |
1.01.08.03.06 | 应收股利 | 235,782 | 295,480 |
1.01.08.03.07 | 其他 | 282,309 | 170,294 |
1.02 | 非流动资产 | 45,285,401 | 45,932,196 |
1.02.01 | 长期资产 | 9,303,211 | 9,167,437 |
1.02.01.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 110,842 | 140,510 |
1.02.01.07 | 递延税项资产 | 3,082,109 | 3,256,712 |
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 6,110,260 | 5,770,215 |
1.02.01.10.03 | 司法存款 | 218,218 | 231,627 |
1.02.01.10.04 | 可退还的税款 | 966,930 | 879,695 |
1.02.01.10.06 | 预付费用 | 60,229 | 58,950 |
1.02.01.10.11 | 关联方应收账款 | 3,641,847 | 3,377,049 |
1.02.01.10.12 | 其他 | 1,223,036 | 1,222,894 |
1.02.02 | 投资 | 27,932,253 | 28,918,775 |
1.02.02.01 | 股权 | 27,793,309 | 28,778,632 |
1.02.02.02 | 投资性物业 | 138,944 | 140,143 |
1.02.03 | 财产、厂房和设备 | 7,996,194 | 7,786,485 |
1.02.03.01 | 运行中的物业、厂房和设备 | 7,388,298 | 6,874,631 |
1.02.03.02 | 租契上的使用权 | 10,999 | 11,433 |
1.02.03.03 | 在建物业、厂房和设备 | 596,897 | 900,421 |
1.02.04 | 无形资产 | 53,743 | 59,499 |
2 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/资产负债表-负债 | |||
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 总负债 | 57,267,132 | 61,196,813 |
2.01 | 流动负债 | 12,911,194 | 14,644,052 |
2.01.01 | 工资及相关税项 | 188,894 | 150,192 |
2.01.02 | 贸易应付款 | 3,080,122 | 3,684,793 |
2.01.03 | 应纳税金 | 275,796 | 397,496 |
2.01.04 | 借款和融资 | 5,915,173 | 3,419,019 |
2.01.05 | 其他应付款 | 3,426,993 | 6,961,181 |
2.01.05.02 | 其他 | 3,426,993 | 6,961,181 |
2.01.05.02.01 | 股东S股权的股利和利息 | 4,644 | 598,267 |
2.01.05.02.04 | 来自客户的预付款 | 83,318 | 83,300 |
2.01.05.02.07 | 衍生金融工具 | 30,998 | - |
2.01.05.02.09 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | 2,519,299 | 5,318,425 |
2.01.05.02.10 | 租赁负债 | 11,216 | 8,451 |
2.01.05.02.11 | 其他应付款 | 777,518 | 952,738 |
2.01.06 | 条文 | 24,216 | 31,371 |
2.01.06.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 24,216 | 31,371 |
2.02 | 非流动负债 | 25,873,962 | 27,063,294 |
2.02.01 | 借款和融资 | 17,014,332 | 17,994,249 |
2.02.02 | 其他应付款 | 145,024 | 148,990 |
2.02.02.02 | 其他 | 145,024 | 148,990 |
2.02.02.02.06 | 衍生金融工具 | - | 58,005 |
2.02.02.02.07 | 租赁负债 | 1,216 | 4,729 |
2.02.02.02.08 | 贸易应付款 | 19,737 | 14,352 |
2.02.02.02.09 | 其他 | 124,071 | 71,904 |
2.02.04 | 条文 | 8,714,606 | 8,920,055 |
2.02.04.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 410,469 | 390,445 |
2.02.04.02 | 其他条文 | 8,304,137 | 8,529,610 |
2.02.04.02.03 | 环境负债和资产退役准备金 | 165,600 | 158,213 |
2.02.04.02.04 | 养老金和医疗保健计划 | 537,290 | 537,290 |
2.02.04.02.05 | 投资损失准备金 | 7,601,247 | 7,834,107 |
2.03 | 股东权益 | 18,481,976 | 19,489,467 |
2.03.01 | 实收资本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 资本储备 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益准备金 | 7,374,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定准备金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定准备金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建议的额外股息 | - | 1,614,000 |
2.03.05 | 累计收益(亏损) | (742,793) | - |
2.03.08 | 其他综合收益 | 1,577,607 | 228,305 |
3 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/损益表 | |
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 2022年4月1日至2022年6月30日同一季度 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
3.01 | 销售商品和提供服务的收入 | 4,878,076 | 9,348,143 | 6,139,087 | 12,537,589 |
3.02 | 销售货物和提供服务的费用 | (4,611,523) | (8,702,487) | (4,894,623) | (9,762,356) |
3.03 | 毛利 | 266,553 | 645,656 | 1,244,464 | 2,775,233 |
3.04 | 营业(费用)/收入 | 134,319 | (643,914) | (516,257) | 532,629 |
3.04.01 | 销售费用 | (184,478) | (395,967) | (221,285) | (463,615) |
3.04.02 | 一般和行政费用 | (82,717) | (136,621) | (60,660) | (110,326) |
3.04.04 | 其他营业收入 | (35,407) | 12,540 | 18,022 | 37,592 |
3.04.05 | 其他运营费用 | (311,527) | (1,102,012) | (572,375) | (751,829) |
3.04.06 | 关联公司业绩中的权益 | 748,448 | 978,146 | 320,041 | 1,820,807 |
3.05 | 财务收入(费用)和税前收入 | 400,872 | 1,742 | 728,207 | 3,307,862 |
3.06 | 财务收入(费用) | (732,232) | (1,333,570) | (605,967) | (1,361,652) |
3.06.01 | 财政收入 | 73,552 | 263,876 | (597,115) | (721,877) |
3.06.02 | 财务费用 | (805,784) | (1,597,446) | (8,852) | (639,775) |
3.06.02.01 | 金融工具的净汇兑差额 | (149,538) | (236,470) | 539,603 | 407,728 |
3.06.02.02 | 财务费用 | (656,246) | (1,360,976) | (548,455) | (1,047,503) |
3.07 | 所得税前收入 | (331,360) | (1,331,828) | 122,240 | 1,946,210 |
3.08 | 所得税与社会贡献 | 514,963 | 589,035 | 75,086 | (542,482) |
3.08.01 | 当前 | 195,434 | 181,446 | (125,014) | (237,397) |
3.08.02 | 延期 | 319,529 | 407,589 | 200,100 | (305,085) |
3.09 | 持续经营的净收益 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
3.11 | 本年度净收入 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
3.99 | 每股收益-(雷亚尔/股) | ||||
3.99.01 | 基本每股收益 | ||||
3.99.01.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
3.99.02 | 稀释后每股收益 | ||||
3.99.02.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
4 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/全面收益表 |
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 2022年4月1日至2022年6月30日同一季度 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
4.01 | 本年度净收入 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
4.02 | 其他综合收益 | 686,522 | 1,349,302 | (1,023,023) | (282,869) |
4.02.01 | 子公司养老金计划的精算收益,税后净额 | 670 | 1,342 | 25 | 56 |
4.02.04 | 子公司收购的反射性库存股 | (169,291) | (198,093) | 155,081 | (585,971) |
4.02.11 | (亏损)/收益现金流对冲会计,税后净额 | 575,793 | 889,539 | (1,282,476) | 117,472 |
4.02.13 | 现金流对冲在变现时重新分类为收入,扣除税项 | 6,621 | 239,735 | 341,734 | 421,030 |
4.02.15 | (亏损)/收益现金流对冲会计、净税,来自子公司的投资 | 272,729 | 416,779 | (237,387) | (235,456) |
4.03 | 本年度综合收益 | 870,125 | 606,509 | (825,697) | 1,120,859 |
5 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/现金流量表-间接法 |
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
6.01 | 经营活动的现金净额 | (401,881) | 2,912,298 |
6.01.01 | 运营现金 | (156,495) | 1,792,049 |
6.01.01.01 | 本期间的净收入 | (742,793) | 1,403,728 |
6.01.01.02 | 提高借贷和融资方面的财务收费 | 799,557 | 571,407 |
6.01.01.03 | 批准借款和融资中的财务费用 | (118,574) | (82,010) |
6.01.01.04 | 折旧、摊销和损耗 | 558,761 | 516,621 |
6.01.01.05 | 关联公司业绩中的权益 | (978,146) | (1,820,807) |
6.01.01.06 | 递延税项资产 | (407,589) | 305,085 |
6.01.01.08 | 关于税收、社会保障、劳动、民事和环境风险的规定 | 12,869 | (6,875) |
6.01.01.09 | 货币和汇率变动,净额 | 751,026 | (80,115) |
6.01.01.10 | 更新股份-通过损益计算的公允价值 | 17,758 | 1,033,056 |
6.01.01.12 | 核销和扣除冲销的估计损失净额 | (1,314) | 282 |
6.01.01.13 | 环境负债和资产退役准备金 | 7,387 | 5,416 |
6.01.01.14 | 租赁负债的收费 | 628 | 846 |
6.01.01.15 | 应计消费和服务 | (16,445) | (2,080) |
6.01.01.18 | 美国分红协会 | (51,111) | (103,671) |
6.01.01.19 | 其他条文 | 11,491 | 51,166 |
6.01.02 | 资产和负债的变动 | (245,386) | 1,120,249 |
6.01.02.01 | 应收贸易账款--第三方 | 2,485 | 38,477 |
6.01.02.02 | 应收贸易账款关联方 | 345,511 | 429,502 |
6.01.02.03 | 库存 | 1,636,471 | (95,441) |
6.01.02.04 | 应收款--关联方/股息 | 1,979,543 | 2,431,565 |
6.01.02.05 | 可退还的税款 | (79,134) | 414,779 |
6.01.02.06 | 司法存款 | 13,409 | (16,078) |
6.01.02.07 | 收到的衍生品交易 | 15,340 | - |
6.01.02.09 | 贸易应付款 | (562,692) | (551,701) |
6.01.02.10 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | (2,799,126) | (535,835) |
6.01.02.11 | 工资及相关税项 | 38,701 | 37,634 |
6.01.02.12 | 应纳税金 | (58,774) | (456,291) |
6.01.02.14 | 对关联方的应付款项 | (13,090) | 65,032 |
6.01.02.16 | 支付的利息 | (741,416) | (489,841) |
6.01.02.17 | 收到的利息 | 1,565 | 1,593 |
6.01.02.19 | 其他 | (24,179) | (153,146) |
6.02 | 现金投资活动净额 | (970,065) | (1,061,880) |
6.02.01 | 投资/AFAC/收购股份 | (110,782) | (278,399) |
6.02.02 | 购置不动产、厂房和设备、无形资产和投资性财产 | (717,519) | (633,551) |
6.02.08 | 已批出的公司间贷款 | (161,052) | (150,312) |
6.02.09 | 收到的公司间贷款 | 2,592 | 2,383 |
6.02.11 | 金融投资,扣除赎回的净额 | 16,696 | (2,001) |
6.03 | 用于融资活动的现金净额 | 176,708 | (1,302,510) |
6.03.01 | 借款和筹集的资金 | 5,125,458 | 1,196,064 |
6.03.02 | 交易成本--借款和融资 | (6,506) | (5,188) |
6.03.03 | 借款和融资相关方 | 153,864 | 1,039,378 |
6.03.04 | 租约的摊销 | (5,282) | (4,331) |
6.03.05 | 借款和融资的摊销 | (2,346,132) | (2,339,156) |
6.03.06 | 借款和融资相关方的摊销 | (530,449) | (107,673) |
6.03.07 | 股东权益的股息和利息 | (2,214,245) | (673,129) |
6.03.08 | 股份回购 | - | (408,475) |
6.05 | 增加(减少)现金和现金等价物 | (1,195,238) | 547,908 |
6.05.01 | 年初的现金和现金等价物 | 2,839,405 | 3,885,265 |
6.05.02 | 年终现金及现金等价物 | 1,644,167 | 4,433,173 |
6 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/权益变动表-2023年1月1日至2023年6月30日 | |||||
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本公积金、已授期权和库存股 | 收益公积 | 留存收益(累计亏损) | 其他综合收益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 |
5.04 | 与股东的资本交易 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) |
5.04.06 | 分红 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) |
5.05 | 综合收益总额 | - | - | - | (742,793) | 1,349,302 | 606,509 |
5.05.01 | 本期间的净收入 | - | - | - | (742,793) | - | (742,793) |
5.05.02 | 其他综合收益 | - | - | - | - | 1,349,302 | 1,349,302 |
5.05.02.04 | 年度累计换算调整 | - | - | - | - | (198,093) | (198,093) |
5.05.02.06 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 1,342 | 1,342 |
5.05.02.07 | (亏损)/现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 1,546,053 | 1,546,053 |
5.07 | 期末余额 | 10,240,000 | 32,720 | 7,374,442 | (742,793) | 1,577,607 | 18,481,976 |
7 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/权益变动表-2022年1月1日至2022年6月30日 | ||||
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本公积金、已授期权和库存股 | 收益公积 | 留存收益(累计亏损) | 其他综合收益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 |
5.04 | 与股东的资本交易 | - | - | (395,180) | - | 224,806 | (170,374) |
5.04.04 | 收购的库存股 | - | (395,180) | - | - | - | (395,180) |
5.04.08 | (损失)/投资变动百分比收益 | - | - | - | - | 224,806 | 224,806 |
5.04.10 | 国库股被取消 | - | 1,332,110 | (1,332,110) | - | - | - |
5.04.11 | 库藏股的重新分类 | - | (936,930) | 936,930 | - | - | - |
5.05 | 综合收益总额 | - | - | - | 1,403,728 | (282,869) | 1,120,859 |
5.05.01 | 本期间的净收入 | - | - | - | 1,403,728 | - | 1,403,728 |
5.05.02 | 其他综合收益 | - | - | - | - | (282,869) | (282,869) |
5.05.02.04 | 年度累计换算调整 | - | - | - | - | (585,971) | (585,971) |
5.05.02.06 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 56 | 56 |
5.05.02.07 | (亏损)/现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 303,046 | 303,046 |
5.07 | 期末余额 | 10,240,000 | 32,720 | 9,697,708 | 1,403,728 | (108,673) | 21,265,483 |
8 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司财务报表/增值表 |
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
7.01 | 收入 | 11,291,561 | 15,156,167 |
7.01.01 | 销售产品和提供服务 | 11,268,196 | 15,136,063 |
7.01.02 | 其他收入 | 14,606 | 9,834 |
7.01.04 | 呆账准备(转回) | 8,759 | 10,270 |
7.02 | 从第三方获得的原材料 | (10,484,751) | (11,807,941) |
7.02.01 | 销售和服务成本 | (9,644,967) | (10,778,847) |
7.02.02 | 材料、电力、外包等 | (816,177) | (951,557) |
7.02.03 | 资产减值/收回 | (23,607) | (77,537) |
7.03 | 总增加值 | 806,810 | 3,348,226 |
7.04 | 保留权 | (558,370) | (516,319) |
7.04.01 | 折旧、摊销和损耗 | (558,370) | (516,319) |
7.05 | 创造的附加值 | 248,440 | 2,831,907 |
7.06 | 已收到附加值 | 1,401,745 | 2,837,249 |
7.06.01 | 关联公司业绩中的权益 | 978,146 | 1,820,807 |
7.06.02 | 财政收入 | 263,876 | 308,825 |
7.06.03 | 其他 | 159,723 | 707,617 |
7.06.03.01 | 其他和汇兑收益 | 159,723 | 707,617 |
7.07 | 为分销增加价值 | 1,650,185 | 5,669,156 |
7.08 | 附加值分布 | 1,650,185 | 5,669,156 |
7.08.01 | 人员 | 686,288 | 618,594 |
7.08.01.01 | 薪金和工资 | 495,287 | 475,769 |
7.08.01.02 | 优势 | 158,003 | 113,188 |
7.08.01.03 | 遣散费(FGTS) | 32,998 | 29,637 |
7.08.02 | 税费及供款 | (54,155) | 1,267,837 |
7.08.02.01 | 联邦制 | (200,943) | 1,040,473 |
7.08.02.02 | 状态 | 146,788 | 227,364 |
7.08.03 | 第三方资本报酬 | 1,760,845 | 2,378,997 |
7.08.03.01 | 利息 | 1,168,747 | 579,028 |
7.08.03.02 | 租赁 | 3,676 | 903 |
7.08.03.03 | 其他和被动交换变体 | 588,422 | 1,799,066 |
7.08.04 | 股东资本报酬 | (742,793) | 1,403,728 |
7.08.04.03 | 留存收益(累计亏损) | (742,793) | 1,403,728 |
9 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
合并财务报表/资产负债表-资产 | |
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
1 | 总资产 | 83,866,380 | 85,354,359 |
1.01 | 流动资产 | 28,283,039 | 30,612,360 |
1.01.01 | 现金和现金等价物 | 11,975,423 | 11,991,356 |
1.01.02 | 金融投资 | 1,204,679 | 1,456,485 |
1.01.02.01 | 金融投资通过损益计量公允价值 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.01.03 | 金融投资通过利润或亏损衡量公允价值-Usiminas的股票 | 1,167,137 | 1,184,895 |
1.01.02.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 37,542 | 271,590 |
1.01.03 | 应收贸易账款 | 2,671,612 | 3,233,164 |
1.01.04 | 库存 | 9,508,614 | 11,289,229 |
1.01.06 | 可退还的税款 | 1,986,314 | 1,865,626 |
1.01.08 | 其他流动资产 | 936,397 | 776,500 |
1.01.08.03 | 其他 | 936,397 | 776,500 |
1.01.08.03.03 | 衍生金融工具 | 140,928 | - |
1.01.08.03.04 | 预付费用 | 382,556 | 347,870 |
1.01.08.03.06 | 应收股利 | 77,377 | 77,377 |
1.01.08.03.07 | 其他 | 335,536 | 351,253 |
1.02 | 非流动资产 | 55,583,341 | 54,741,999 |
1.02.01 | 长期资产 | 12,812,185 | 12,364,418 |
1.02.01.03 | 按摊销成本计算的财务投资 | 127,242 | 156,185 |
1.02.01.05 | 库存 | 1,231,360 | 1,045,665 |
1.02.01.07 | 递延税项资产 | 4,977,852 | 5,095,718 |
1.02.01.10 | 其他非流动资产 | 6,475,731 | 6,066,850 |
1.02.01.10.03 | 司法存款 | 537,525 | 533,664 |
1.02.01.10.04 | 可退还的税款 | 1,427,358 | 1,317,132 |
1.02.01.10.06 | 预付费用 | 80,208 | 82,586 |
1.02.01.10.11 | 关联方应收账款 | 3,168,120 | 2,869,532 |
1.02.01.10.12 | 其他 | 1,262,520 | 1,263,936 |
1.02.02 | 投资 | 5,308,032 | 5,219,082 |
1.02.02.01 | 股权 | 5,150,485 | 5,060,002 |
1.02.02.02 | 投资性物业 | 157,547 | 159,080 |
1.02.03 | 财产、厂房和设备 | 26,812,536 | 26,370,445 |
1.02.03.01 | 运行中的物业、厂房和设备 | 22,405,977 | 21,700,015 |
1.02.03.02 | 租契上的使用权 | 701,683 | 644,880 |
1.02.03.03 | 在建物业、厂房和设备 | 3,704,876 | 4,025,550 |
1.02.04 | 无形资产 | 10,650,588 | 10,788,054 |
10 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
合并财务报表/资产负债表-负债 | |
(千雷亚尔) | |
代码 | 描述 | 本季度2023年6月30日 | 上一年12/31/2022 |
2 | 总负债 | 83,866,380 | 85,354,359 |
2.01 | 流动负债 | 18,537,814 | 22,475,119 |
2.01.01 | 工资及相关税项 | 486,135 | 422,495 |
2.01.02 | 贸易应付款 | 6,248,846 | 6,596,915 |
2.01.03 | 应纳税金 | 702,210 | 870,333 |
2.01.04 | 借款和融资 | 5,615,593 | 5,193,636 |
2.01.05 | 其他应付款 | 5,444,605 | 9,318,651 |
2.01.05.02 | 其他 | 5,444,605 | 9,318,651 |
2.01.05.02.01 | 股东S股权的股利和利息 | 4,955 | 611,307 |
2.01.05.02.04 | 来自客户的预付款 | 1,467,095 | 1,120,072 |
2.01.05.02.07 | 衍生金融工具 | 30,998 | 416,935 |
2.01.05.02.09 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | 2,878,420 | 5,709,069 |
2.01.05.02.10 | 租赁负债 | 163,355 | 177,010 |
2.01.05.02.11 | 其他应付款 | 899,782 | 1,284,258 |
2.01.06 | 条文 | 40,425 | 73,089 |
2.01.06.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 40,425 | 73,089 |
2.02 | 非流动负债 | 44,708,983 | 41,063,196 |
2.02.01 | 借款和融资 | 36,054,194 | 35,725,106 |
2.02.02 | 其他应付款 | 5,151,728 | 2,216,418 |
2.02.02.02 | 其他 | 5,151,728 | 2,216,418 |
2.02.02.02.03 | 来自客户的预付款 | 3,833,205 | 943,919 |
2.02.02.02.06 | 衍生金融工具 | 68,399 | 69,472 |
2.02.02.02.07 | 租赁负债 | 596,036 | 516,836 |
2.02.02.02.08 | 贸易应付款 | 27,916 | 46,269 |
2.02.02.02.09 | 其他 | 626,172 | 639,922 |
2.02.03 | 递延税项资产 | 564,325 | 216,950 |
2.02.04 | 条文 | 2,938,736 | 2,904,722 |
2.02.04.01 | 税务、社会保障、劳动和民事风险拨备 | 1,393,164 | 1,411,736 |
2.02.04.02 | 其他条文 | 1,545,572 | 1,492,986 |
2.02.04.02.03 | 环境负债和资产退役准备金 | 990,287 | 937,657 |
2.02.04.02.04 | 养老金和医疗保健计划 | 555,329 | 555,329 |
2.02.04.02.05 | 投资损失准备金 | (44) | - |
2.03 | 股东权益 | 20,619,583 | 21,816,044 |
2.03.01 | 实收资本 | 10,240,000 | 10,240,000 |
2.03.02 | 资本储备 | 32,720 | 32,720 |
2.03.04 | 收益准备金 | 7,374,442 | 8,988,442 |
2.03.04.01 | 法定准备金 | 1,158,925 | 1,158,925 |
2.03.04.02 | 法定准备金 | 6,215,517 | 6,215,517 |
2.03.04.08 | 建议的额外股息 | - | 1,614,000 |
2.03.05 | 累计收益(亏损) | (742,793) | - |
2.03.08 | 其他综合收益 | 1,577,607 | 228,305 |
2.03.09 | 非控股权益应占收益 | 2,137,607 | 2,326,577 |
11 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
合并财务报表/损益表 | |||||
(千雷亚尔) | |||||
代码 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 2022年4月1日至2022年6月30日同一季度 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
3.01 | 销售商品和提供服务的收入 | 10,989,111 | 22,307,801 | 10,565,922 | 22,335,788 |
3.02 | 销售货物和提供服务的费用 | (8,745,660) | (16,819,136) | (7,560,441) | (14,847,726) |
3.03 | 毛利 | 2,243,451 | 5,488,665 | 3,005,481 | 7,488,062 |
3.04 | 营业(费用)/收入 | (1,102,487) | (3,767,180) | (1,234,203) | (2,161,450) |
3.04.01 | 销售费用 | (879,942) | (1,740,455) | (503,932) | (947,928) |
3.04.02 | 一般和行政费用 | (201,789) | (361,670) | (146,922) | (290,252) |
3.04.04 | 其他营业收入 | (53,557) | 41,172 | 26,215 | 49,616 |
3.04.05 | 其他运营费用 | (74,501) | (1,835,038) | (663,970) | (1,046,551) |
3.04.06 | 关联公司业绩中的权益 | 107,302 | 128,811 | 54,406 | 73,665 |
3.05 | 财务收入(费用)和税前收入 | 1,140,964 | 1,721,485 | 1,771,278 | 5,326,612 |
3.06 | 财务收入(费用) | (1,185,909) | (2,375,536) | (890,012) | (2,015,249) |
3.06.01 | 财政收入 | 249,015 | 593,834 | (462,956) | (498,815) |
3.06.02 | 财务费用 | (1,434,924) | (2,969,370) | (427,056) | (1,516,434) |
3.06.02.01 | 金融工具的净汇兑差额 | (79,960) | (327,258) | 583,747 | 462,423 |
3.06.02.02 | 财务费用 | (1,354,964) | (2,642,112) | (1,010,803) | (1,978,857) |
3.07 | 所得税前收入 | (44,945) | (654,051) | 881,266 | 3,311,363 |
3.08 | 所得税与社会贡献 | 328,243 | 114,801 | (511,935) | (1,578,089) |
3.08.01 | 当前 | 99,131 | (258,262) | (692,486) | (1,270,201) |
3.08.02 | 延期 | 229,112 | 373,063 | 180,551 | (307,888) |
3.09 | 持续经营的净收益 | 283,298 | (539,250) | 369,331 | 1,733,274 |
3.11 | 本年度综合净收入 | 283,298 | (539,250) | 369,331 | 1,733,274 |
3.11.01 | 可归属于控股权益的收益 | 183,603 | (742,793) | 197,326 | 1,403,728 |
3.11.02 | 应归属于非控股权益的收益 | 99,695 | 203,543 | 172,005 | 329,546 |
3.99 | 每股收益-(雷亚尔/股) | ||||
3.99.01 | 基本每股收益 | ||||
3.99.01.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
3.99.02 | 稀释后每股收益 | ||||
3.99.02.01 | 普通股 | 0.13845 | (0.56014) | 0.14877 | 1.05710 |
12 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
合并财务报表/全面收益表 |
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 本季度2023年4月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 |
4.01 | 本年度综合净收入 | 283,298 | (539,250) | 369,331 | 1,733,274 |
4.02 | 其他综合收益 | 755,757 | 1,455,112 | (1,083,398) | (342,641) |
4.02.01 | 子公司养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | 672 | 1,351 | (41) | 56 |
4.02.04 | 年度累计换算调整 | (169,291) | (198,093) | 155,081 | (585,971) |
4.02.10 | 现金流对冲亏损 | 575,793 | 889,539 | (1,166,286) | 260,622 |
4.02.12 | 现金流对冲在变现时重新分类为收入,扣除税项 | 6,621 | 239,735 | 225,544 | 277,880 |
4.02.15 | (亏损)/收益来自子公司投资的现金流对冲会计,净税 | 341,962 | 522,580 | (297,696) | (295,228) |
4.03 | 本年度综合全面收益 | 1,039,055 | 915,862 | (714,067) | 1,390,633 |
4.03.01 | 可归属于控股权益的收益 | 870,125 | 606,509 | (825,697) | 1,120,859 |
4.03.02 | 应归属于非控股权益的收益 | 168,930 | 309,353 | 111,630 | 269,774 |
13 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
合并财务报表/现金流量表-间接法 | ||
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
6.01 | 经营活动的现金净额 | 1,668,650 | (983,646) |
6.01.01 | 运营现金 | 2,635,704 | 4,498,374 |
6.01.01.01 | 可归属于控股权益的收益 | (742,793) | 1,403,728 |
6.01.01.02 | 非控股权益应占收益 | 203,543 | 329,546 |
6.01.01.03 | 提高借贷和融资方面的财务收费 | 1,661,173 | 1,123,146 |
6.01.01.04 | 批准借款和融资中的财务费用 | (90,838) | (69,714) |
6.01.01.05 | 折旧、摊销和损耗 | 1,614,863 | 1,320,050 |
6.01.01.06 | 关联公司业绩中的权益 | (128,811) | (73,665) |
6.01.01.07 | 递延税项资产 | (373,063) | 307,888 |
6.01.01.08 | 关于税收、社会保障、劳动、民事和环境风险的规定 | (66,405) | 6,190 |
6.01.01.09 | 货币和汇率变动,净额 | 512,755 | (861,285) |
6.01.01.12 | 更新股份-通过损益计算的公允价值 | 17,758 | 1,033,056 |
6.01.01.13 | 租赁负债的收费 | 35,528 | 34,124 |
6.01.01.14 | 应计消费和服务 | (51,704) | 11,291 |
6.01.01.15 | 核销和扣除冲销的估计损失净额 | 725 | 6,612 |
6.01.01.17 | 环境负债和资产退役准备金 | 52,587 | 38,493 |
6.01.01.19 | 美国分红协会 | (51,140) | (103,672) |
6.01.01.20 | 其他条文 | 41,526 | (7,414) |
6.01.02 | 资产和负债的变动 | (967,054) | (5,482,020) |
6.01.02.01 | 应收贸易账款--第三方 | 533,479 | (986,383) |
6.01.02.02 | 应收贸易账款关联方 | 44,495 | 40,232 |
6.01.02.03 | 库存 | 1,453,123 | (331,276) |
6.01.02.04 | 收到的股息 | 51,140 | 103,672 |
6.01.02.05 | 可退还的税款 | (230,914) | 386,763 |
6.01.02.06 | 司法存款 | (3,861) | (17,060) |
6.01.02.08 | 贸易应付款 | (342,038) | (616,644) |
6.01.02.09 | 应付贸易账款-福费廷和付款人风险 | (2,830,649) | (269,053) |
6.01.02.10 | 工资及相关税项 | 65,552 | 61,784 |
6.01.02.11 | 应纳税金 | (224,357) | (2,292,821) |
6.01.02.13 | 对关联方的应付款项 | (78,176) | 52,059 |
6.01.02.14 | 来自客户的预付款 | 3,186,240 | (393,005) |
6.01.02.15 | 支付的利息 | (1,672,086) | (1,057,410) |
6.01.02.16 | 现金流套期保值操作的收付 | (793,899) | 22,286 |
6.01.02.18 | 其他 | (125,103) | (185,164) |
6.02 | 现金投资活动净额 | (1,631,093) | (2,395,977) |
6.02.01 | 从收购投资中获得的现金--Topázio和Santa Ana | - | 6,486 |
6.02.02 | 投资 | (141,369) | (272,239) |
6.02.03 | 购置不动产、厂房和设备、无形资产和投资性财产 | (1,654,963) | (1,539,406) |
6.02.11 | 已批出的公司间贷款 | (101,912) | (112,693) |
6.02.13 | 金融投资,扣除赎回的净额 | 262,993 | (11,972) |
6.02.14 | 收到的公司间贷款和利息 | 4,158 | - |
6.02.15 | 收购Topázio Energética、Santa Ana和Brasil Central的投资 | - | (466,153) |
6.03 | 用于融资活动的现金净额 | (94,470) | 1,636,655 |
6.03.01 | 借款和筹集的资金 | 7,270,697 | 9,545,800 |
6.03.03 | 交易成本--借款 | (107,075) | (232,189) |
6.03.05 | 借款和融资的摊销 | (4,435,867) | (5,934,235) |
6.03.06 | 租约的摊销 | (102,123) | (66,137) |
6.03.07 | 股东权益的股息和利息 | (2,720,102) | (1,266,016) |
6.03.08 | 股份回购 | - | (410,568) |
6.04 | 折算现金和现金等价物的汇率 | 40,980 | 20,182 |
6.05 | 增加(减少)现金和现金等价物 | (15,933) | (1,722,786) |
6.05.01 | 年初的现金和现金等价物 | 11,991,356 | 16,646,480 |
6.05.02 | 年终现金及现金等价物 | 11,975,423 | 14,923,694 |
14 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
综合财务报表/权益变动表-2023年1月1日至2023年6月30日 | |||||
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本 储备, 已批准 选项和 国库股 |
收益公积 | 保留 收益(累计亏损) |
其他综合收益 | 股东权益 | 非控制性权益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 8,988,442 | - | 228,305 | 19,489,467 | 2,326,577 | 21,816,044 |
5.04 | 与股东的资本交易 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) | (498,323) | (2,112,323) |
5.04.06 | 分红 | - | - | (1,614,000) | - | - | (1,614,000) | (441,749) | (2,055,749) |
5.04.07 | 股权权益 | - | - | - | - | - | - | (56,574) | (56,574) |
5.05 | 综合收益总额 | - | - | - | (742,793) | 1,349,302 | 606,509 | 309,353 | 915,862 |
5.05.01 | 本年度净收入 | - | - | - | (742,793) | - | (742,793) | 203,543 | (539,250) |
5.05.02 | 其他综合收益 | - | - | - | - | 1,349,302 | 1,349,302 | 105,810 | 1,455,112 |
5.05.02.04 | 年度累计换算调整 | - | - | - | - | (198,093) | (198,093) | - | (198,093) |
5.05.02.06 | (亏损)/现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 1,546,053 | 1,546,053 | 105,801 | 1,651,854 |
5.05.02.07 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 1,342 | 1,342 | 9 | 1,351 |
5.07 | 期末余额 | 10,240,000 | 32,720 | 7,374,442 | (742,793) | 1,577,607 | 18,481,976 | 2,137,607 | 20,619,583 |
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
综合财务报表/权益变动表-2022年1月1日至2022年6月30日 | ||||
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 实收资本 | 资本 储备, 已批准 选项和 财政部 股票 |
收益公积 | 保留 收益(累计亏损) |
其他综合收益 | 股东权益 | 非控制性权益 | 股东权益 |
5.01 | 期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.03 | 调整后的期初余额 | 10,240,000 | 32,720 | 10,092,888 | - | (50,610) | 20,314,998 | 3,059,391 | 23,374,389 |
5.04 | 与股东的资本交易 | - | - | (395,180) | - | 224,806 | (170,374) | (736,907) | (907,281) |
5.04.04 | 收购的库存股 | - | (395,180) | - | - | - | (395,180) | (1,638) | (396,818) |
5.04.07 | 股权权益 | - | - | - | - | - | - | (510,463) | (510,463) |
5.04.08 | (损失)/投资变动百分比收益 | - | - | - | - | 224,806 | 224,806 | (224,806) | - |
5.04.09 | 库藏股的重新分类 | - | (936,930) | 936,930 | - | - | - | - | - |
5.04.10 | 国库股被取消 | - | 1,332,110 | (1,332,110) | - | - | - | - | - |
5.05 | 综合收益总额 | - | - | - | 1,403,728 | (282,869) | 1,120,859 | 269,774 | 1,390,633 |
5.05.01 | 本年度净收入 | - | - | - | 1,403,728 | - | 1,403,728 | 329,546 | 1,733,274 |
5.05.02 | 其他综合收益 | - | - | - | - | (282,869) | (282,869) | (59,772) | (342,641) |
5.05.02.04 | 年度累计换算调整 | - | - | - | - | (585,971) | (585,971) | - | (585,971) |
5.05.02.06 | 养老金计划的精算收益/(亏损),税后净额 | - | - | - | - | 56 | 56 | - | 56 |
5.05.02.07 | (亏损)/现金流对冲会计收益,税后净额 | - | - | - | - | 303,046 | 303,046 | (59,772) | 243,274 |
5.07 | 期末余额 | 10,240,000 | 32,720 | 9,697,708 | 1,403,728 | (108,673) | 21,265,483 | 2,592,258 | 23,857,741 |
16 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
合并财务报表/增值表 |
(千雷亚尔) |
代码 | 描述 | 年初至2023年1月1日至2023年6月30日 | 上一年2022年1月1日至2022年6月30日 |
7.01 | 收入 | 25,411,662 | 25,461,350 |
7.01.01 | 销售产品和提供服务 | 25,314,536 | 25,459,603 |
7.01.02 | 其他收入 | 87,376 | (4,632) |
7.01.04 | 呆账准备(转回) | 9,750 | 6,379 |
7.02 | 从第三方获得的原材料 | (19,327,048) | (16,536,910) |
7.02.01 | 销售和服务成本 | (16,164,886) | (14,613,156) |
7.02.02 | 材料、电力、外包等 | (2,873,826) | (1,838,129) |
7.02.03 | 资产减值/收回 | (288,336) | (85,625) |
7.03 | 总增加值 | 6,084,614 | 8,924,440 |
7.04 | 保留权 | (1,610,985) | (1,316,597) |
7.04.01 | 折旧、摊销和损耗 | (1,610,985) | (1,316,597) |
7.05 | 创造的附加值 | 4,473,629 | 7,607,843 |
7.06 | 已收到附加值 | 1,547,472 | 2,267,121 |
7.06.01 | 关联公司业绩中的权益 | 128,811 | 73,665 |
7.06.02 | 财政收入 | 593,834 | 531,887 |
7.06.03 | 其他 | 824,827 | 1,661,569 |
7.07 | 为分销增加价值 | 6,021,101 | 9,874,964 |
7.08 | 附加值分布 | 6,021,101 | 9,874,964 |
7.08.01 | 人员 | 1,682,735 | 1,284,948 |
7.08.01.01 | 薪金和工资 | 1,277,715 | 1,014,204 |
7.08.01.02 | 优势 | 326,547 | 215,277 |
7.08.01.03 | 遣散费(FGTS) | 78,473 | 55,467 |
7.08.02 | 税费及供款 | 1,082,153 | 2,646,069 |
7.08.02.01 | 联邦制 | 654,046 | 2,357,651 |
7.08.02.02 | 状态 | 395,778 | 264,219 |
7.08.02.03 | 市政 | 32,329 | 24,199 |
7.08.03 | 第三方资本报酬 | 3,795,463 | 4,210,673 |
7.08.03.01 | 利息 | 2,135,298 | 1,170,046 |
7.08.03.02 | 租赁 | 1,266 | 1,968 |
7.08.03.03 | 其他 | 1,658,899 | 3,038,659 |
7.08.04 | 股东资本报酬 | (539,250) | 1,733,274 |
7.08.04.03 | 留存收益(累计亏损) | (742,793) | 1,403,728 |
7.08.04.04 | 留存收益中的非控股权益 | 203,543 | 329,546 |
17 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
18 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
S 8月2日在圣保罗发送,2023-- Companhia Siderúrgica Nacional(“CSN”)(B3:CSNA3)(纽约证券交易所股票代码:SID)披露了其在巴西雷亚尔2023年第二季度(2Q23)的财务业绩,所有财务报表均按照巴西会计公告委员会(“CPC”)发布、巴西证券交易委员会(CVM)和联邦会计委员会(“CFC”)批准、巴西证券交易委员会(“CVM”)和联邦会计委员会(“CFC”)批准的巴西采用的会计惯例以及国际会计准则委员会(IASB)发布的国际财务报告准则(IFRS)合并。
该评论涉及本公司2023年第二季度(2Q23)的综合业绩,并与2023年第一季度(1Q23)和2022年第二季度(2Q22)进行了比较。美元价格在2022年6月30日为BRL 5.24;2023年3月31日为BRL 4.74;2023年6月30日为BRL 4.82。
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
综合表格--亮点
≈调整后的EBITDA是从净收益(亏损)加上折旧和摊销、利润税、净财务业绩、投资参与结果、其他营业收入/支出 结果计算出来的,包括联合子公司MRS Logístia的EBITDA中37.27%的比例份额。
²调整后的EBITDA利润率为调整后的EBITDA除以管理层净收入。
³调整后的净债务和调整后的现金/可获得性 除了不考虑37.27%的MRS外,还考虑37.27%的MRS福费廷并进行了风险操作。
合并结果
· | 净收入在23季度达到BRL 109.89亿 ,与23季度相比下降了2.9%。这一表现反映了采矿业较低的价格,这最终抵消了该部门核实的创纪录销售额以及钢铁和水泥部门的运营改善。 |
· | 销售成本(COGS)于二三季度合共8,746,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000 |
· | 收入减少和成本压力的共同作用导致了8.3个百分点的增长。毛利率在23年第二季度下降,达到20.4%。 |
· | 销售、一般及行政费用 于23季度合共10.82亿BRL,较上一季度增长6.0%,原因是采矿业交易量创历史新高,导致运费增加。 |
· | 其他营业收入和 支出于23季度减少1.28亿BRL,较23季度减少92.3%,这主要是由于铁矿石对冲业务的积极影响,该业务在本季度产生了2.27亿BRL的余额,此外,对冲会计对运营的影响较小 。 |
· | 由于债务成本的维持和Usiminas股票的影响,23季度的财务业绩为负 11.86亿BRL,与上一季度相比基本稳定。 |
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
· | 由于MRS业绩的季节性和在年初录得的强降雨之后的恢复,BRL于23季度的股本业绩为正 1.07亿英镑,较上一季度增长386%。 |
· | CSN报告23季度净收益为2.83亿BRL ,扭转了上一季度的亏损,这是由于铁矿石对冲的积极影响以及在此期间核实的税收(IR/CSLL)冲销拨备对其他收入和运营费用的影响较低。 |
调整后的EBITDA
*该公司披露其调整后的EBITDA不包括投资和其他运营收入(支出)的参与,因为它理解它们不应被考虑在经常性运营现金产生的计算 中。
· | 于23年第二季度,调整后的EBITDA为22.63亿BRL,调整后的EBITDA利润率为19.8%或7.6个百分点。低于上一季度。盈利能力的下降是采矿部门价格恶化的直接后果,即使采矿业的销售额创历史新高,但最终在 期间的EBITDA要低得多。此外,钢铁和水泥生产的原材料成本上升也是导致本季度利润率下降的原因之一。 |
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调整后的EBITDA(BRL MM)和调整后的 利润率(%)
?调整后的EBITDA利润率根据调整后的EBITDA和调整后的净收入之间的除以计算,其中考虑了CSN Mineração合并的100%和MRS的37.27%的利益。
调整后的现金流
由于营运资本正常化,23年第二季度调整后的现金流为正,达到7.45亿BRL,库存大幅减少,主要是采矿部门。
23年第2季度调整后的现金流?(BRL MM)
?调整后现金流量的概念由调整后EBITDA减去联合子公司的EBITDA、资本支出、内部收益率、财务业绩及资产和负债的变动, 不包括Glencore预付款的影响计算得出。
经调整的营运资本由净营运资本的变动加上长期资产和负债账户的变动构成,但不计入内部收益率和资产负债的净变动。
负债
2023年6月30日,综合净债务达到314.55亿BRL,杠杆指标,以LTM净债务/EBITDA比率衡量,达到2.78倍。杠杆的一次性增加 主要是由于在此期间支付了27亿BRL的股息。另一方面,考虑铁矿石和能源的预付款业务 ,在总计34亿BRL中,其中24亿BRL在季度末后,预计杠杆率将达到2.57倍。这些措施以及目前正在评估的其他措施加强了公司减少债务的承诺,为年底的预期指引带来了杠杆作用。此外,CSN维持其携带高水平现金的政策,本季度现金达到125亿BRL的水平。
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?净债务/EBITDA:对于债务计算,考虑 每个期间的最终美元,对于净债务,考虑EBITDA,该期间的平均美元。
本公司仍然非常积极地实现其延长摊销期限的目标,重点放在长期业务和当地资本市场上。在这一时期的主要运动中, 14这是发行总额为7亿BRL的简单债券脱颖而出,目标是投资于物流和运输部门的铁路基础设施。
摊销明细表(BRL BI)
?IFRS:不考虑参与MRS (37.27%)。
²管理债务总额/净债务考虑参与MRS(37.27%),不计利息。
3负债管理计划完成后的平均期限 。
外汇风险敞口
截至二零一三年第二季度的综合资产负债表内累计净外汇风险为5.09亿美元,如下表所示,符合公司将汇率波动对业绩的影响降至最低的政策。CSN采用的对冲会计将预计的美元出口流量与以同一货币计算的未来债务到期日相关联。在此情况下,美元债务的汇兑差异将临时记录在股东权益中,并在相关出口的美元收入发生时计入结果。
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投资
于二零一三年第二季度的总投资额为9.91亿元人民币,较二零一三年第一季度的投资额高出33%,主要用于UPV工厂焦炭电池的维修,以及新电池的研究进展和钢铁业务的一般维护 。在采矿领域,扩建项目(P15,尾矿坝恢复和Tecar)、 以及提高生产率的维护方面的进展突出,同时目前在水泥和能源运营方面的投资 。
净营运资金
于二零一三年第二季度,应用于业务的营运资金净额合共为3,010,000,000 BRL,较二三年第一季度减少33%,原因是(I)公司库存量下降,与期内录得销售额的增长一致,及(Ii)海外市场应收账款减少。
在计算业务的营运资本净额时,忽略了嘉能可的预付款,如下表所示:
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其他CCL资产:考虑 员工预付款和其他应收账款。
2其他CCL负债: 考虑其他应付账款、应付股息、分期税和其他拨备。
库存: 不考虑库存/库存损失准备金的影响。在计算中小企业时,不考虑仓库库存的余额 。
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按业务部门划分的结果
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23年第2季度业绩(BRL百万) | 钢 | 采矿 | 物流(波尔图) | 物流(铁路) | 能量 | 水泥 | 公司费用/抵销 | 已整合 |
净收入 | 5,943 | 3,631 | 54 | 668 | 159 | 1,142 | (609) | 10,989 |
国内市场 | 4,368 | 371,74 | 54 | 668 | 159 | 1,142 | (1,012) | 5,752 |
国外市场 | 1,574 | 3,260 | - | - | - | - | 403 | 5,237 |
齿轮齿 | (5,419) | (2,626) | (61) | (352) | (100) | (952) | 765 | (8,746) |
毛利 | 523 | 1,006 | (7) | 316 | 59 | 191 | 156 | 2,243 |
DGA/DVE | (288) | (147.39) | (3) | (51) | (15) | (123) | (455) | (1,082) |
折旧 | 318 | 254 | 13 | 98 | 24 | 156 | (75) | 788 |
联合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 313 | 313 | |
调整后的EBITDA | 553 | 1,112 | 3 | 362 | 69 | 224 | (60) | 2,263 |
2013年第一季度业绩(BRL百万) | 钢 | 采矿 | 物流(波尔图) | 物流(铁路) | 能量 | 水泥 | 公司费用/抵销 | 已整合 |
净收入 | 5,777 | 4,141 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (447) | 11,319 |
国内市场 | 3,946 | 282,28 | 70 | 519 | 139 | 1,119 | (847) | 5,229 |
国外市场 | 1,831 | 3,859 | - | - | - | - | 400 | 6,090 |
齿轮齿 | (5,021) | (2,247) | (59) | (340) | (124) | (960) | 677 | (8,073) |
毛利 | 756 | 1,895 | 10 | 179 | 16 | 160 | 230 | 3,245 |
DGA/DVE | (313) | (126.36) | (2) | (43) | (13) | (96) | (427) | (1,020) |
折旧 | 311 | 257 | 10 | 98 | 25 | 159 | (78) | 781 |
联合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 197 | 197 | |
调整后的EBITDA | 754 | 2,025 | 19 | 234 | 28 | 222 | (79) | 3,203 |
结果2Q22(BRL百万) | 钢 | 采矿 | 物流(波尔图) | 物流(铁路) | 能量 | 水泥 | 公司费用/抵销 | 已整合 |
净收入 | 7,706 | 2,608 | 77 | 592 | 47 | 475 | (940) | 10,566 |
国内市场 | 5,248 | 411,20 | 77 | 592 | 47 | 475 | (1,032) | 5,819 |
国外市场 | 2,458 | 2,196 | - | - | - | - | 93 | 4,747 |
齿轮齿 | (5,789) | (1,832) | (53) | (386) | (49) | (301) | 849 | (7,560) |
毛利 | 1,917 | 776 | 24 | 206 | (2) | 174 | (90) | 3,005 |
DGA/DVE | (313) | (87.03) | (8) | (34) | (8) | (69) | (132) | (651) |
折旧 | 301 | 242 | 8 | 126 | 4 | 57 | (95) | 643 |
联合控制的比例EBITDA | - | - | - | - | - | 265 | 265 | |
调整后的EBITDA | 1,905 | 931 | 24 | 298 | (6) | 163 | (52) | 3,262 |
钢材效果
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钢材效果
根据世界钢铁协会(WSA)的数据,2023年第二季度全球粗钢产量总计4.818亿吨(公吨),较上一季度增长4.9%,但与2022年同期相比下降1.7%,这是由于同期中国和欧洲市场产量下降的影响,印度产量的强劲反弹部分抵消了这一影响。本季度,欧盟产量同比减少10.3% ,仍受到俄乌战争负面影响的影响。另一方面,中国在2013年第二季度占全球销量(273.8公吨)的56.8%,按年减少2.2%。2023年下半年的前景仍然乐观,因为预计中国政府将增加激励措施。受计划内和计划外工厂关闭以及该国进口产品增加的影响,巴西在23年第二季度的产量为8.2公吨,与2022年同期相比下降了6.8%。当地市场在2023年下半年的前景更加乐观,停产后将恢复生产 ,需求将通过针对汽车、建筑和基础设施行业的计划来响应政府的激励措施 。
钢产量(千吨)
在CSN的情况下,由于第三方板材采购量较低,其自身产量随着整个季度验证的运营正常化而增加,23季度板材产量总计73.2万吨,环比下降2.2%。反过来,我们的主要市场--平轧产品的产量达到775千吨,与23季度相比增长了10.3%,反映了生产过程的正常化 ,使产量达到了更接近前几个时期的水平。
销售量(Kton)-钢铁行业
2023年第二季度总销量达到1,051,000吨,比23年第一季度增长1.8%。在分析不同市场的表现时, 注意到国内市场是这一增长的主要原因,热镀锌产品表现强劲。二三季度国内销售钢材73.9万吨,较二三季度增长10.5%, 即使在进口产品的强大压力下,仍能保持自信的商业战略,从而加强了业务的正常化和公司的韧性。在国外市场,由于欧洲市场的疲软,23年第二季度的总销量为31.2万吨,比23年第一季度下降了14.3%。该季度直接出口5,000吨,海外子公司销售306,000吨,有限责任公司销售78,000吨,SWT销售143,000吨,Lusosider销售85,000吨。
相对于23年第二季度的总销量, 几乎所有细分市场都比上一季度有所增长,其中家用电器(+31.4%)和汽车(+18.7%) 成为主要亮点。在年度比较中,用于建筑、家用电器和分销的扁钢出现了重要的回升,但一般工业和钢材包装出现了下降。
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根据ANFAVEA(全国机动车制造商协会)的数据,23季度产量达到596,000辆,比上一季度增长11.2% 。该协会还报告称,第二季度汽车注册量增长了11.7%。
我们看看巴西钢铁协会(IABR)的数据,23季度粗钢产量为816万吨,与2022年同期相比下降了7.9%,比23季度增长了4.5%。表观消费量为578万吨,同比下降3.7%,比2013年第一季度下降0.1%。6月份的钢铁行业信心指数(ICIA)为44.1点,为11.4个百分点。与12月份相比增加了 。尽管该指标仍低于50点的分水岭,但对国内市场未来六个月前景的信心有了显著改善。
根据IBGE的数据,2023年5月家电产量 同比增长12%,表明白色家电行业继去年表现疲软后出现复苏。 |
按细分市场销售 |
· | 钢材业务于二三年第二季度的净收入达5,943,000,000 BRL,较二三年度第一季度增长2.6%,这是由于本公司在进口产品压力较大的情况下仍能维持价格。从这个意义上说,2Q23在国内市场的平均价格 比1Q23高出0.3%,这表明了进口材料在季度初进行调整后所施加的压力。反过来,国外市场的价格比上一季度下降了0.1%,这主要是受到欧洲市场活力下降的影响,同时也受到进口产品渗透率增加的影响。 |
· | 由于恢复运营,23年第二季度的板材成本达到了4,113 BRL/吨,较上一季度下降了0.8%,这有助于冲淡固定成本,此外,板材采购量减少了 。 |
· | 钢材部门经调整的EBITDA于23季度达到BRL 5.53亿英镑,较23季度下降26.6%,EBITDA利润率为9.3%(-3.7个百分点)。这一结果主要反映了 运营业绩仍在常态化的成本压力。重要的是要强调这种较低盈利能力的短暂影响,因为从23年第3季度开始,已经可以观察到低得多的成本结构。 |
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调整后的EBITDA和钢材利润率 (BRL MM和%) |
挖掘结果
在采矿业,本季度中国的活动较弱,主要是在房地产领域,这削弱了对铁矿石需求上升的预期,并拖累了价格前景。 尽管中国经济的动力较弱,但钢铁产量仍保持在较高水平,基础设施和汽车行业 支撑着钢铁产量,生产商将过剩的铁矿石销往国际市场。虽然中国经济没有表现出预期的经济活动复苏速度, 证明铁矿石价格上涨是合理的,但铁矿石的需求仍然强劲,足以将库存保持在较低水平,并将价格维持在当前水平。在这种情况下,中国政府对民用建筑和消费品投资的刺激政策的预期依然存在,预计这将提振国内对钢铁产品的需求,从而减少出口量。在此背景下,铁矿石价格在2013年第二季度结束时的平均价格为110.9美元/dmt(普氏,Fe62%,N·中国),比2013年第一季度(125.5美元/dmt)低11.6%,但比2012年第四季度(99.0美元/dmt)高12.1%。
在海运方面,BCI-C3航线(图巴昂-青岛) 在23年第二季度的平均价格为21.06美元/吨,比上一季度的运费增加了15.7%,这反映出由于澳大利亚市场的需求增加,大西洋的船舶供应减少。
· | 二三季度铁矿石总产量达到创纪录的11,157,000吨,较二三季度增长25%,较二十二季度增长35%。这一业绩加强了公司的运营改善,特别是在经历了前一年的困难之后,并使CSN走上了实现 2023年规定的生产和采购指导(从3900万吨到4100万吨)的轨道。 |
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· | 23年第二季度的销售量也创下了1125.8万吨的历史新高,同比增长31%,同比增长49%。除了天气较干燥的季节性积极因素外,铁路运营正常化也提振了23季度的销售。 |
· | 23年第2季度,调整后的净收入达到36.31亿BRL,即使出货量增加,也比23年第一季度下降了12.3%。这一结果反映了在此期间观察到的较低的价格变现 ,以及暂定价格的负面影响。因此,单位净收入为每湿吨66.06美元,较二三季度减少28.1%,符合普氏价格的下降轨迹,以及实际汇率升值5.9%。 |
· | 反过来,受铁矿石数量增加,包括采购量增加的影响,23季度采矿产品的销售成本总计26.26亿BRL,较上一季度增长16.9%。另一方面,于二零一三年第二季度,C1成本达21.7美元/吨,较年初下跌5.2%,反映期内固定成本摊薄较高及SG&A单位成本较低。 |
· | 调整后的EBITDA在23季度达到11.12亿BRL,季度调整后EBITDA利润率为30.6%或18.3个百分点。低于上一季度。盈利能力的下降反映了矿石价格的下降,临时价格的负面压力加剧了价格的下降。 |
粘结效果
根据全国水泥工业联盟(SNIC)的数据,尽管利率较高,货币政策存在不确定性,但2023年上半年巴西的水泥销售与去年同期相比几乎保持稳定,仅下降1.8%。作为水泥消费主要驱动力的建筑和基础设施行业 由于难以获得信贷以及房地产投放和融资减少 而出现放缓。尽管工业和消费者信心有所改善,但家庭债务水平较高和需求疲软仍带来一些短期不确定性。另一方面,已经出现了一些经济改善的迹象,该行业受到诸如Minha Casa、Minha Vida、PAC等联邦计划的推动,基础设施项目的恢复,以及可能的利率下降。
尽管市场稳定,但CSN于2013年第二季度的销售总量为3.333千吨,较上一季度增长9.4%,这与该季度的季节性和公司采取的强硬商业政策相一致。从这个意义上讲,随着CSN Cimentos进入新的地区,强调收购Lafarge Holcim工厂产生的协同效应非常重要,这些工厂增加了 市场份额。
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销售量-水泥(千吨) |
*LafargeHolcim的业务于2022年9月整合 。
· | 23季度净收入达到11.42亿BRL ,与上一季度相比增长2.1%,较高的销售量抵消了同期较低的价格。 |
· | 在23年第二季度,水泥的单位成本下降了13.1%,这是由于产量增加导致固定成本被更高地稀释所致。 |
· | 反过来,该部门的调整后EBITDA 与上一季度相比增长了0.7%,在23季度达到2.24亿BRL,调整后EBITDA利润率为19.6%,与23季度相比几乎持平。对于下半年,已经可以预期盈利能力的持续改善,因为获得了协同效应、更低的原材料成本和更有利的价格情景。 |
能源结果
在23年第二季度,水库的高水位 使能源价格保持在远低于近年来平均水平的水平。因此,本季度的能源交易量产生了1.59亿BRL的净收入,比上一季度增长了14.1%。期内经调整的EBITDA增加,达6,900万BRL,EBITDA利润率为43.4%,较上一季度增加147%,受期内COG减少的积极影响。
物流效果
铁路物流:23年第二季度,净收入达到6.68亿BRL,调整后的EBITDA为3.62亿BRL,调整后的EBITDA利润率为54.2%。与2013年第一季度相比,由于业务的季节性和MRS业务的正常化,净收入增长了28.8%。在相同的比较中,调整后的EBITDA 高出54.7%。
港口物流:23年第二季度,Seposba Tecon共发运钢材221,000吨,集装箱15,000箱,杂货2,000吨,散货56,000吨。与上一季度相比,该公司的出货量结构发生了变化,钢材产量减少,散货量增加。另一方面,港口部门的净收入较上一季度下降22.4% ,于23年第二季度达到5400万BRL,对该期间的调整后EBITDA也产生了负面影响, 为300万BRL,EBITDA利润率为5%。
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ESG-环境、社会和治理
ESG性能-CSN组
自2023年初以来,CSN采用了一种新的格式来披露其ESG行动和业绩,以个人为基础提供其ESG指标的业绩 。新模式使利益攸关方能够按季度获得主要结果和指标,并对其进行有效监测,甚至更快。可通过CSN IR网站上的结果中心进行访问:https://ri.csn.com.br/informacoes-financeiras/central-de-resultados/
本新闻稿中包含的信息是根据与公司的相关性和重要性选择的。量化指标与最能代表监测指标的周期 进行比较。因此,有些将与上一年同一季度进行比较,另一些将 与上一时期的平均值进行比较,以确保根据季节性和周期性进行比较。此外,必须强调的是,ESG业绩报告还纳入了CSN Cimentos于2022年收购的新资产的业绩指标,因此与上一时期相比,一些绝对指标将发生重大变化。
有关CSN业绩和计划的更详细历史数据 可在2022年4月发布的综合报告中找到,(esg.csn.com.br/nossa-empresa/relatorio-integrado-gri). ESG指标保证每年都会在综合报告结束时进行,因此季度发布中包含的信息 可能会因此过程而进行调整。
我们还可以通过以下电子地址在我们的网站上以灵活和透明的方式跟踪 CSN的ESG绩效:esg.csn.com.br。
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资本市场
2023年第二季度,CSN股价上涨21.4%,IBOVESPA指数上涨15.9%。B3市场的日均交易值(CSNA3)在23年第二季度为1.171亿BRL。在纽约证券交易所(NYSE),该公司的美国存托凭证(ADR)以美元计算下跌15.6%,而道琼斯工业平均指数(Dow Jones Industrial Average)上涨3.4%。23年第2季度纽约证券交易所美国存托凭证(SID)的日均交易额为980万美元。
2Q23 | ||
以千为单位的股份数量 | 1.326.094 | |
市场价值 | ||
成交报价(BRL/Share) | 12.13 | |
成交报价(美元/ADR) | 2.59 | |
市值(百万BRL) | 16,086 | |
市值(百万美元) | 3,435 | |
期间的变更 | ||
CSNA3(BRL) | -21.4% | |
SID(美元) | -15.6% | |
IBOVESPA(BRL) | 15.9% | |
道琼斯(美元) | 3.4% | |
卷 | ||
日均(千股) | 8,768 | |
日均(BRL千) | 117,124 | |
日均(千个ADR) | 3,578 | |
日均(千美元) | 9,815 | |
来源:彭博社
|
||
结果电话会议:
收益 23年第2季度演示文稿网络直播 |
投资者关系团队 |
葡萄牙语电话会议,同时翻译成英语 2023年8月3日 上午11:30(巴西利亚时间) 上午9:30。(纽约时间) +55 11 3181-8565 / +55 11 4210-1803 代码:CSN 电话重播:+55 11 4118-5151 重播代码:219011# 网络直播:点击此处 |
马塞洛·库尼亚·里贝罗--董事首席财务官兼高管 佩德罗·戈麦斯·德·索萨(pedro.gs@csn.com.br) Danilo Dias(danilo.dias.dd1@csn.com.br) 拉斐尔·拜罗(rafael.byrro@csn.com.br)
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本文中包含的一些表述是前瞻性的 表述或暗示预期的结果、业绩或事件。这些透视图包括可能受历史结果和在‘Outlook’中所作陈述影响的未来结果。目前的结果、业绩和事件可能与假设和前景有很大不同,涉及的风险包括:巴西和其他国家/地区的总体和经济状况;利率和汇率水平;美国、巴西和其他国家/地区的保护主义措施;法律法规的变化;以及一般竞争因素(基于全球、地区或国家)。
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损益表
合并-公司法-以数千雷亚尔为单位
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资产负债表
合并-公司法-以数千雷亚尔为单位
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现金流
合并-公司法-以数千雷亚尔为单位
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财务报表说明性附注 (除非另有说明,以千雷亚尔为单位)
1. | 业务说明 |
西德鲁吉卡国家公司(“CSN”,也称为“公司”或“母公司”)是一家根据巴西联邦共和国法律于1941年4月9日注册成立的公开持股公司(西德鲁吉卡国家公司、其子公司、合资企业、合资企业及联营公司在此统称为“集团”)。本公司的注册办事处位于巴西SP的S。
CSN在S圣保罗证券交易所(B3 S.A.-Brasil,Bolsa,Balcão)和纽约证券交易所(NYSE)上市,向巴西证券交易委员会(CVM)和美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)报告其信息。
本集团的主要经营活动 分为五个部门,如下:
· | 钢材: |
该公司的主要工业设施是位于里约热内卢州沃尔塔雷东达市的总统瓦加斯钢铁厂(“UPV”)。该部门整合了与扁钢、长钢、金属容器和镀锌钢的生产、分销和销售相关的所有业务。除了在巴西的设施,CSN还在美国有商业业务,在葡萄牙和德国也有业务,以 赢得市场并为最终消费者提供优质服务。它的钢材用于家用电器、民用建筑、包装和汽车行业。
· | 挖掘: |
铁矿石生产由其子公司CSN Mineração S.A.(“CSN Mineração S.A.”)在米纳斯吉拉斯州的Congonas、Belo Vale和Ouro Preto开发。 该公司的采矿活动还包括CSN的子公司Estanho de Rondônia S.A.(“ERSA”)在隆多尼亚州勘探锡矿,以满足UPV的需求。这种原材料的剩余部分被出售给子公司和第三方。
铁矿石基本销往国际市场,尤其是欧洲和亚洲市场。这些市场的价格在历史上是周期性的,受几个与全球需求、主要钢铁生产商采取的战略和外汇汇率有关的因素影响,短期内会出现大幅波动。所有这些因素都不是公司所能控制的。矿石通过铁路从伊塔瓜伊塔瓜港运往鄂敏码头,伊塔瓜尼港是一个固体散装码头,是构成里约热内卢州伊塔瓜伊港的四个码头之一,从伊塔瓜伊港运往世界各地的客户。煤炭和焦炭的进口也是通过CSN Mineração向CSN提供的服务通过该码头进行的。
CSN Mineração是利用技术将铁矿石生产过程中产生的尾矿堆积起来的先驱,自2020年1月以来,其铁矿石生产已100%独立于尾矿库。经过近几年的大量投资以提高可靠性、处置和干法堆放的水平,CSN Mineração已发展到这样一种方案:100%的尾矿经过干法过滤过程,然后堆放在专门用于堆放的区域内,堆放在地质控制下。
作为这些措施的结果,大坝的退役是处理过滤尾矿的自然途径。我们所有的矿坝都经过了严格的认证,并符合现行的环境法规。
· | 水泥: |
CSN进入水泥生产市场得益于这一活动与CSN当前业务之间的协同作用。除了UPV设施外,本公司还在Volta Redonda/RJ安装了一个业务部,利用UPV自身高炉产生的矿渣生产CP-III型水泥。它还在Arcos/MG装置勘探石灰石和白云石,以满足钢铁和水泥厂的需求。此外,在Arcos/MG,熟料生产作业位于 。
2021年8月31日,本公司完成了对Elizabeth Cimentos S.A.(“Elizabeth Cimentos”)和Elizabeth Mineração S.A.(“Elizabeth Mineração”)的控制权的收购 ,并在东北地区,特别是在帕拉伊巴和伯南布哥开展业务。2022年5月1日,Elizabeth Mineração 被合并为CSN Cimentos S.A.
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2021年9月9日,CSN Cimentos签订了《LafargeHolcim(Brasil)S.A.股份买卖协议》,收购LafargeHolcim(Brasil)S.A.(“LafargeHolcim”)已发行股份的100%。2022年8月17日,该交易获得了经济国防管理委员会(“CADE”)的批准,并于2022年9月6日完成了对LafargeHolcim S.A.发行的所有股份的收购,将LafargeHolcim更名为“CSN Cimentos Brasil S.A.”,目前由CSN Cimentos控股。该公司的主要业务是:生产、工业和一般的水泥、石灰、砂浆、矿物和金属及民用建筑配套产品的工业和一般贸易 在国家大部分地区设有工业厂房、仓库和分支机构。
· | 物流: |
铁路:
CSN拥有三家铁路公司的权益:管理雷德费罗维亚里亚联邦铁路公司前东南铁路系统的洛吉斯蒂亚女士(以下简称MRS)、德州铁路公司(TLSA)和FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A.(FTL),前者管理雷德费罗维亚州前东南铁路系统,从S、Lu到阿尔托斯,后者在马拉尼奥州、皮奥伊州、塞亚州、北里奥格兰德州、帕拉尼巴州、伯南布哥州、阿拉戈亚州拥有运营前东南部铁路系统的特许权。Altos至Fortaleza,Fortaleza至Sousa,Sousa至累西腓/Jorge Lins,Recife/Jorge Lins至Salgueiro,Jorge Lins至Propriá,Paula Cavalcante至Cabedelo,Itabaiana至澳门(Mesh I),TLSA负责建设中的Eliseu Martins-Trindade,Trindade-Salgueiro,Salgueiro-Misch Expectão Velha-Pecém(Mesh II)。
端口:
本公司在里约热内卢州运营, 通过其子公司Sepetiba Tecon S.A.集装箱码头(“Tecon”)和通过其子公司CSN Mineração经营均位于伊塔瓜伊港的TECAR。该港口位于塞佩蒂巴港,拥有骇维金属加工、铁路和海上通道。
Tecon负责集装箱、车辆、钢材、普通货物和其他产品的移动和储存,而TECAR负责固体散装船舶的装卸、煤炭、焦炭、石油焦炭、熟料、锌精矿、硫磺、铁矿石和其他散装货物的储存和分配(公路和铁路),用于海运市场、我们自己的业务和不同的客户。
· | 能源: |
由于能源供应是中国南车“S”生产过程中的基础,因此,公司拥有发电资产以降低成本,旨在提高竞争力。
2022年6月30日,公司的子公司CSN Cimentos和CSN Energia S.A.(“CSN Energia”)完成了对Santa Ana Energética S.A.(“Santa Ana”)和Topázio Energética S.A.(“Topázio”)的收购,并间接收购了Brasil Central Energia Ltd.根据2022年4月8日与Brookfield America(巴西电力)基础设施(巴西电力)Fundo de Invstiento em Participaçóes MultiestratéGia签订的股份购买协议条款,Topázio的子公司,由Brookfield Brasil管理。于2022年10月7日,附属公司CSN Mineração及CSN Energia S.A.按股份买卖协议及其他契诺及分别于2022年7月1日及2022年7月25日生效的《私人权利及义务转让文件》的规定,完成收购魁北克-奎克索水电站(“Chapecó”)授权书持有人Companhia Energética Chapecó-CEC 100%的股份。
2022年7月,作为中东欧集团私有化计划的一部分,公司根据国家法律 15.298/19,赢得了南里奥格兰德州举行的拍卖,出售其持有的100%股份,相当于股本66.23%的6,381,908股,交易完成。2022年12月22日,完成对Eletrobras持有CEEE-G 32.74%股权的收购,公司目前持有CEEE-G 99%的股本。
· | 持续经营的企业: |
管理层了解,公司拥有足够的资源来继续运营。因此,本公司截至2023年6月30日止期间的中期财务资料已按持续经营原则编制。
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
2. | 编制依据和遵从性声明 |
2.a) | 合规声明 |
母公司和合并中期财务信息(“中期财务信息”)已按照巴西会计公告委员会(“CPC”)发布、巴西证券交易委员会(“cvm”)和巴西联邦会计委员会(“cfc”)批准的在巴西采用的会计做法以及国际会计准则委员会(“IASB”)发布的国际财务报告准则(“IFRS”) 编制和列报,并披露中期财务信息的所有相关信息。这与公司管理层在其活动中使用的 相对应。合并中期财务信息确认为“合并” ,母公司的个别中期财务信息确认为“母公司”。
2.b) | 陈述的基础 |
中期财务报表是根据历史成本 编制,并经调整以反映:(I)若干金融资产及负债(包括衍生工具)、 及退休金计划资产的公允价值计量;及(Ii)减值损失。
当IFRS和CPCS允许在成本或其他计量标准之间进行选择时 ,使用了购置成本标准。
编制这些中期财务报表要求管理层使用某些影响会计政策应用的会计估计、判断和假设,并且在资产负债表日期报告的资产、负债、收入和费用的金额可能与未来的实际结果不同。使用的假设基于历史和其他被认为相关的因素,并由公司管理层进行审查。
中期财务信息已编制 ,并按照CVM发布的标准,按照CPC 21(R1)-“中期财务报告”和IAS 34-“中期财务报告”进行列报。
本中期财务信息不包括 年度或完整财务报表的所有要求,因此应与公司截至2022年12月31日的年度财务报表一起阅读。
因此,在本中期财务信息 中,由于冗余或与年度财务报表中已列报的说明有关的重要性,以下说明不再重复:
附注10--合并和投资的基础
附注12--无形资产
附注18--所得税和社会缴款
附注19--分期税
附注20--税收、社会保障、劳工、民事、环境规定和司法存款
注29--按业务类别分列的信息
附注30-雇员福利
附注31--承诺
合并财务报表于2023年8月2日获得董事会批准。
2.c) | 本位币和列报货币 |
本公司各附属公司中期财务报表所载会计记录均以各附属公司所处经济环境的本金货币(“功能货币”)计量。合并和母公司中期财务报表 以BRL(雷亚尔)列报,BRL(雷亚尔)是公司的职能货币和报告货币。
外币交易按交易日或估价日的汇率折算为本位币,重新计量项目。 使用资产负债表日的汇率折算资产和负债账户的余额。根据从巴西中央银行网站获得的汇率,截至2023年6月30日,1美元相当于BRL4.8192(2022年12月31日BRL5.2177),1欧元相当于BRL5.2626(2022年12月31日BRL5.5694)
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
2.d) | 增值表 |
根据11,638/07号法律,所有上市公司都必须列报增值表。这些报表是根据CVM决议557/08批准的CPC 09-附加值报表编制的。《国际财务报告准则》不要求列报本报表,出于《国际财务报告准则》的目的,将其作为补充信息列报。
3. | 现金和现金等价物 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
现金和银行 | |||||||
在巴西 | 71,711 | 85,120 | 23,469 | 49,794 | |||
国外 | 8,034,186 | 6,310,338 | 147,671 | 136,756 | |||
8,105,897 | 6,395,458 | 171,140 | 186,550 | ||||
投资 | |||||||
在巴西 | 3,329,362 | 5,110,749 | 1,469,425 | 2,652,855 | |||
国外 | 540,164 | 485,149 | 3,602 | ||||
3,869,526 | 5,595,898 | 1,473,027 | 2,652,855 | ||||
11,975,423 | 11,991,356 | 1,644,167 | 2,839,405 |
我们的投资主要是私人证券和公共证券,收益率分别与同业存单(CDI)和国债支持的回购操作的变动挂钩。本公司通过在本中期财务信息中整合的独家投资基金投资部分资金。
我们的投资投资于评级最高的银行的私人证券,并按预先确定的利率支付报酬。
4. | 金融投资 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | |||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
投资(1) | 37,542 | 271,590 | 16,400 | 15,675 | 35,688 | 22,715 | ||||||||||
Usiminas股票(2) | 1,167,137 | 1,184,895 | 1,167,137 | 1,184,895 | ||||||||||||
债券(3) | 110,842 | 140,510 | 110,842 | 140,510 | ||||||||||||
1,204,679 | 1,456,485 | 127,242 | 156,185 | 1,202,825 | 1,207,610 | 110,842 | 140,510 |
(1) | 这些是受限金融投资和 链接到银行存单(CDB)以保证来自金融机构的担保函的金融投资,以及由其独家基金管理的公共证券(LFT-Letras Financeiras do Tesouro)的金融投资。 |
(2) | 本公司持有的Usiminas Siderúrgica de Minas Gerais S.A.部分股份构成担保(受托转让)。 |
(3) | Banco Fibra的债券将于2028年2月到期(见附注20.a)。 |
5. 贸易应收账款
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
应收贸易账款 | |||||||
第三方 | |||||||
国内市场 | 1,542,952 | 1,636,804 | 862,301 | 860,942 | |||
国外市场 | 1,235,320 | 1,720,056 | 39,555 | 92,679 | |||
2,778,272 | 3,356,860 | 901,856 | 953,621 | ||||
呆账准备 | (216,033) | (232,830) | (114,113) | (122,872) | |||
2,562,239 | 3,124,030 | 787,743 | 830,749 | ||||
关联方(附注20a) | 109,373 | 109,134 | 757,187 | 1,125,782 | |||
2,671,612 | 3,233,164 | 1,544,930 | 1,956,531 |
41 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
来自第三方消费者的应收账款总额构成如下所示:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
当前 | 2,482,828 | 2,934,057 | 739,683 | 781,406 | ||||
逾期最多30天 | 79,666 | 163,959 | 42,483 | 37,036 | ||||
逾期最多180天 | 23,238 | 54,452 | 12,418 | 28,526 | ||||
逾期超过180天 | 192,540 | 204,392 | 107,272 | 106,653 | ||||
2,778,272 | 3,356,860 | 901,856 | 953,621 |
预估信贷损失变动情况如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初余额 | (232,830) | (236,927) | (122,872) | (133,227) | ||||
(亏损)/预计冲销 | 7,964 | (87) | 5,293 | 1,623 | ||||
应收款的收回和核销 | 8,833 | 13,197 | 3,466 | 8,732 | ||||
公司收购中的合并 | (9,013) | |||||||
期末余额 | (216,033) | (232,830) | (114,113) | (122,872) |
6. | 库存 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
成品 | 3,558,698 | 4,421,166 | 1,921,276 | 2,308,211 | |||
正在进行的工作 | 3,096,257 | 3,501,145 | 1,531,503 | 2,123,539 | |||
原料 | 2,717,227 | 3,297,213 | 1,663,188 | 2,492,779 | |||
储藏室用品 | 1,425,872 | 1,174,244 | 600,522 | 474,846 | |||
对供应商的预付款 | 34,740 | 37,619 | 8,575 | 30,170 | |||
损失准备金 | (92,820) | (96,493) | (20,151) | (16,124) | |||
10,739,974 | 12,334,894 | 5,704,913 | 7,413,421 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 9,508,614 | 11,289,229 | 5,704,913 | 7,413,421 | |||
非当前(1) | 1,231,360 | 1,045,665 | |||||
10,739,974 | 12,334,894 | 5,704,913 | 7,413,421 |
(1) | 在加工厂建设后将使用的长期铁矿石库存, 将生产球团饲料。 |
存货估计损失的变动情况如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初余额 | (96,493) | (98,730) | (16,124) | (14,426) | ||||
周转率低和陈旧库存的冲销/(估计损失) | 3,673 | 3,621 | (4,027) | (1,698) | ||||
公司收购中的合并 | (1,384) | |||||||
期末余额 | (92,820) | (96,493) | (20,151) | (16,124) |
42 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
7. | 可退还的税款 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
国家增值税 | 1,205,189 | 1,130,843 | 864,968 | 793,761 | |||
巴西联邦捐款(1) | 2,005,140 | 1,862,828 | 1,111,799 | 1,094,392 | |||
其他税种 | 203,343 | 189,087 | 119,522 | 129,002 | |||
3,413,672 | 3,182,758 | 2,096,289 | 2,017,155 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 1,986,314 | 1,865,626 | 1,129,359 | 1,137,460 | |||
非当前 | 1,427,358 | 1,317,132 | 966,930 | 879,695 | |||
3,413,672 | 3,182,758 | 2,096,289 | 2,017,155 |
(1) | 在2021年9月24日的最终判决中,联邦最高法院在引起普遍反响的情况下裁定,对因重复拖欠税款而按Selic利率对欠款征收IRPJ和CSLL的利息的做法是违宪的。尽管裁决仍有待公布,但公司的具体诉讼仍在等待判决,根据CSN迄今的最佳估计,CSN根据ICPC 22/IFRIC 23的要求重新评估了对该诉讼的判决,并记录了229,000雷亚尔的贷方金额。在 公司的法律行动作出不可上诉的最终法院裁决后,将根据巴西联邦税务当局的规定在纳税评估中考虑这些金额。 |
根据现行法律,信贷主要来自购买原材料和固定资产的ICMS、PIS和COFINS 。在法律授权的情况下,这些抵免自然是通过用相同性质的债务或其他联邦税收抵销 实现的。根据管理层所作的分析和预测,本公司预计不会出现未能实现这些税项抵免的风险。
8. | 其他流动和非流动资产 |
其他流动和非流动资产如下:
Consolidado | Controladora | ||||||||||||||
圆圈 | Não Circulante | 圆圈 | Não Circulante | ||||||||||||
6/30/2023 | 12/31/2022 | 6/30/2023 | 12/31/2022 | 6/30/2023 | 12/31/2022 | 6/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
司法存款(附注18) | 537,525 | 533,664 | 218,218 | 231,627 | |||||||||||
衍生金融工具(附注13) | 140,928 | ||||||||||||||
应收股息(附注20a) | 77,377 | 77,377 | 235,782 | 295,480 | |||||||||||
预付费用 | 382,556 | 347,870 | 80,208 | 82,586 | 237,446 | 244,416 | 60,229 | 58,950 | |||||||
预付费用 | 294,862 | 311,087 | 44,731 | 47,109 | 237,446 | 244,416 | 32,157 | 30,878 | |||||||
预付海运费 | 87,694 | 36,783 | |||||||||||||
精算资产(附注20a) | 35,477 | 35,477 | 28,072 | 28,072 | |||||||||||
关联方应收账款 | 85,601 | 7,241 | 3,168,120 | 2,869,532 | 237,891 | 107,078 | 3,641,847 | 3,377,049 | |||||||
与关联方的贷款(附注20a) | 5,340 | 5,383 | 1,572,739 | 1,384,773 | 5,340 | 5,383 | 1,943,894 | 1,668,382 | |||||||
关联方的其他应收款(附注20a) | 80,261 | 1,858 | 1,595,381 | 1,484,759 | 232,551 | 101,695 | 1,697,953 | 1,708,667 | |||||||
其他资产 | 249,935 | 344,012 | 1,262,520 | 1,263,936 | 44,418 | 63,216 | 1,223,036 | 1,222,894 | |||||||
证券交易 | 8,325 | 9,596 | 8,203 | 9,488 | |||||||||||
EletrobráS的强制贷款 | 59,606 | 58,030 | 56,885 | 55,336 | |||||||||||
员工债务 | 71,512 | 59,578 | 36,215 | 28,101 | |||||||||||
按赔款计算的应收款(1) | 37,486 | 1,165,066 | 1,166,353 | 1,165,066 | 1,166,353 | ||||||||||
协议条款GSF DFESA | 14,264 | 14,264 | 23,774 | 30,906 | |||||||||||
来自供应商的预付款 | 17,132 | 12,335 | |||||||||||||
其他 | 101,216 | 248,239 | 14,074 | 8,647 | 25,627 | 1,085 | 1,205 | ||||||||
936,397 | 776,500 | 5,048,373 | 4,749,718 | 755,537 | 710,190 | 5,143,330 | 4,890,520 |
(1) | 2023年4月,子公司CEEE-G确认了37,486雷亚尔的金额,指的是承诺签订实物担保配额合同(CCGFs)的水电厂的税收和捐款(VIC)。研发2022年第四季度, 在同一账户中确认了422,254雷亚尔这笔无争议的金额,作为从1994年4月至1994年3月和1996年3月向RFFSA公司支付的多付铁路运费的退款,在该公司消失后,联邦政府成为被告。 此外,在2020年,由于1991年1月至2002年6月期间能源供应电压下降造成的损失和损害,法院做出了有利于该公司的最终和不可上诉的裁决,因此确认了一笔信用,这是一笔净额、确定的和应支付的金额。金额为561,466雷亚尔。 |
9. | 合并和投资的基础 |
截至2022年12月31日,与共同控制的子公司、联合业务、联营公司和其他投资活动有关的信息与公司财务报表中披露的信息没有变化。因此,管理层决定在2023年6月30日的会计信息中期报告中不再重复。
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
股权(%) | ||||||
公司 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 核心业务 | |||
对子公司的直接权益:全面合并 | ||||||
CSN岛七公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Inova Ventures | 100.00 | 100.00 | 股权与金融交易 | |||
CSN岛XII公司 | 100.00 | 100.00 | 金融交易 | |||
CSN Steel S.L.U. | 100.00 | 100.00 | 股权与金融交易 | |||
TdBB S.A(*) | 100.00 | 100.00 | 股权 | |||
Seposba Tecon S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服务 | |||
米内里奥斯国家银行 | 99.99 | 99.99 | 矿业和股权 | |||
巴西弗洛里斯塔尔公司 | 99.99 | 99.99 | 植树造林 | |||
埃斯塔尼奥·德·隆多尼亚公司 | 99.99 | 99.99 | 锡矿开采 | |||
金属公司普拉达 | 99.89 | 99.89 | 集装箱的制造和钢材的分销 | |||
CSN Mineração S.A. | 79.75 | 79.75 | 采矿 | |||
CSN Energia S.A. | 99.99 | 99.99 | 售卖电力 | |||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 92.71 | 92.71 | 铁路物流 | |||
Noreste Logístia S.A. | 99.99 | 99.99 | 港口服务 | |||
CSN Inova Ltd. | 100.00 | 100.00 | 新发展项目的咨询和实施 | |||
巴西基础设施服务公司 | 99.99 | 99.99 | 股权、产品销售和铁矿石 | |||
CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生产和销售 | |||
伯克利参与了Empreendimentos S.A. | 100.00 | 100.00 | 发电和股权 | |||
CSN Inova Soluçóes S.A. | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
CSN Participaçóes I | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 0.01 | 0.01 | 一般用于购买和出售资产和材料的商业中介 | |||
CSN Participaçóes III | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
CSN Participaçóes IV | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
CSN Participaçóes V | 99.99 | 99.99 | 股权 | |||
对子公司的间接权益:全面合并 | ||||||
Lusosider Projectos Siderúrgicos S.A. | 100.00 | 100.00 | 股权和产品销售 | |||
Lusosider Aços Planos,S.A. | 99.99 | 99.99 | 钢铁和股权 | |||
CSN Resources S.A. | 100.00 | 100.00 | 金融交易和股权 | |||
巴西拉塔斯公司 | 99.88 | 99.88 | 出售罐头和容器的一般权益和股权 | |||
Metálicas MMSA公司 | 99.87 | 99.87 | 罐头生产、销售及相关活动 | |||
Metálicas-MTM公司 | 99.87 | 99.87 | 罐头生产、销售及相关活动 | |||
CSN Productos Siderúrgicos S.L. | 100.00 | 100.00 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
Stalhwerk Thüringen股份有限公司 | 100.00 | 100.00 | 长钢的生产和销售及相关活动 | |||
CSN钢型材Polska Sp.Z.o.o | 100.00 | 100.00 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN矿业控股公司,S.L.U | 79.75 | 79.75 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
CSN矿业有限公司 | 79.75 | 79.75 | 金融交易、产品销售和股权 | |||
中信矿业亚洲有限公司 | 79.75 | 79.75 | 商业代理 | |||
Lusosider Ibérica S.A. | 100.00 | 100.00 | 钢铁、商业和工业活动及股权 | |||
CSN矿业葡萄牙,Unipessoal LDA。 | 79.75 | 79.75 | 产品的商业性和代言性 | |||
Siderúrgica国家有限责任公司 | 100.00 | 100.00 | 产品的进口和分销/转售 | |||
伊丽莎白·西门托斯公司 | 99.98 | 99.98 | 水泥的生产和销售 | |||
圣安娜能源公司 | 99.99 | 99.99 | 发电 | |||
Topázio Energética S.A. | 99.99 | 99.99 | 发电 | |||
巴西中央能源有限公司。 | 99.99 | 99.99 | 发电 | |||
Marcula mais Serviços de Intermediação ComerSocial S.A. | 99.99 | 99.99 | 一般用于购买和出售资产和材料的商业中介 | |||
巴西CSN Cimentos S.A. | 99.99 | 99.99 | 水泥的生产和销售 | |||
伊瓜苏Metalgráfica S.A. | 99.89 | 99.89 | 金属包装制造 | |||
查佩科能源公司 | 79.75 | 79.75 | 发电 | |||
Energia Elétrica-CEEE-G | 98.96 | 98.96 | 发电 | |||
维拉·克鲁兹股份有限公司 | 98.95 | 98.95 | 发电 | |||
Ventos de Curupira S.A. | 98.95 | 98.95 | 发电 | |||
Ventos de Povo Novo S.A. | 98.95 | 98.95 | 发电 | |||
Mazet-Maschinenbau Zerspanungstechnik GmbH(1) | 100.00 | 长钢的生产和销售及相关活动 | ||||
联合行动中的直接利益:按比例合并 | ||||||
ITáEnergética S.A. | 48.75 | 48.75 | 发电 | |||
伊加拉帕瓦的乌西纳工党 | 17.92 | 17.92 | 电力联合体 | |||
科索西奥·伊塔乌巴(2) | 36.60 | 发电 | ||||
Consórcio Passo Real(2) | 46.97 | 发电 | ||||
合资企业的直接权益:权益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 18.64 | 18.64 | 铁路运输 | |||
Aceros Del Orinoo S.A.(*) | 31.82 | 31.82 | 休眠公司 | |||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 48.04 | 47.26 | 铁路物流 | |||
Equimac S.A. | 50.00 | 50.00 | 商业和工业机械设备的租赁 | |||
科索西奥·伊塔乌巴(2) | 63.40 | 发电 | ||||
Consórcio Passo Real(2) | 53.03 | 发电 | ||||
合资企业的间接权益:权益法 | ||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 14.86 | 14.86 | 铁路运输 | |||
对联营公司的直接权益:权益法 | ||||||
巴西阿尔韦迪金属公司。 | 20.00 | 20.00 | 冶金与股权 | |||
联属公司的间接权益:权益法 | ||||||
Ventos da Lagoa Energia S.A.(3) | 10.00 | 发电 | ||||
捷豹能源公司 | 10.50 | 10.50 | 发电 | |||
沙佩科斯Geração S.A. | 9.00 | 9.00 | 发电 | |||
Parque Eólicos Palmares S.A.(3) | 10.00 | 发电 | ||||
Ventos do Littal Energia S.A.(3) | 10.00 | 发电 | ||||
Ventos Dosíndios Energia S.A.(3) | 10.00 | 发电 | ||||
Energética里约能源公司 | 30.00 | 30.00 | 发电 | |||
Ventos do Sul S.A. | 10.00 | 10.00 | 发电 | |||
Foz ChapecóEnergia S.A. | 8.91 | 8.91 | 发电 | |||
独家基金:全面整合 | ||||||
DIPIC II-私人信贷平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 | |||
Caixa Vértice-私人信贷平衡共同基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 | |||
VR1-私人信贷平衡互惠基金 | 100.00 | 100.00 | 投资基金 |
(*)不活跃的公司。
(1)2023年6月1日,Mazet-Maschinenbau Zerspanungstechnik GmbH被间接子公司Stalhwerk Thüringen GmbH收购。
(2)2022年12月26日,Itaúba联合体成立,其中Companhia Siderúrgica Nacional S.A.和CSN Cimentos Brasil S.A.分别持有63.4%和36.6%的股份。此外,帕索房地产财团于2023年1月17日成立,财团成员包括Companhia Siderúrgica Nacional S.A.、Elizabeth Cimentos S.A.、CSN Mineração S.A.和Minérios Nacional S.A.,分别持有46.97%、28.18%、23.29%和1.56%的股份。
(3)CEEE-G出售了其在关联公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos dosíndios Energia S.A.的所有权权益。
44 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
9.a) | 对子公司、合资企业、合资企业、联营公司和其他投资的投资发生变化 |
截至2023年6月30日的仓位和 变更指的是CSN在这些公司中持有的权益:
已整合 | ||||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最终余额 | 增资 | 分红 | 股权收益(2) | 综合收益 | 其他 | 2023年6月30日的最终余额 | |||||||
权益法下的投资 | ||||||||||||||
合资、联营、联营 | ||||||||||||||
Logistic a夫人 | 2,054,898 | 179,367 | 8 | 2,234,273 | ||||||||||
公允价值MRS | 480,622 | 480,622 | ||||||||||||
公允价值MRS摊销 | (82,225) | (5,870) | (88,095) | |||||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,514 | (11,163) | 1,173,351 | |||||||||||
公允价值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附属公司) | 25,782 | 11,037 | (1,373) | 35,446 | ||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 1,306 | 19,788 | |||||||||||
对附属公司的间接兴趣-CEEE-G(1) | 216,307 | (33,608) | 24,732 | (44,396) | 163,035 | |||||||||
公允价值间接参与CEEE-G(2) | 359,024 | (39,314) | 319,710 | |||||||||||
公允价值摊销间接参与CEEE-G | (25,889) | 11,303 | (14,586) | |||||||||||
4,890,621 | 11,037 | (33,608) | 158,988 | 8 | (44,396) | 4,982,650 | ||||||||
用成本法评估股权(3) | 41,093 | 9,000 | 50,093 | |||||||||||
按公允价值计入损益的投资(附注13) | 94,700 | 94,700 | ||||||||||||
其他(4) | 33,588 | 21,747 | (32,293) | 23,042 | ||||||||||
总持股量 | 5,060,002 | 41,784 | (33,608) | 158,988 | 8 | (76,689) | 5,150,485 | |||||||
资产负债表中的投资分类 | ||||||||||||||
股权 | 5,060,002 | 5,150,485 | ||||||||||||
投资性物业 | 159,080 | 157,547 | ||||||||||||
对资产的总投资 | 5,219,082 | 5,308,032 |
(1)主要指CEEE-G在第一季度转让其在附属公司Ventos Lagoa Energia S.A.、Parque Eólicos Palmares S.A.、Ventos do Littal Energia S.A.和Ventos dosñndios Energia S.A.的股权,因此,对这些投资进行了注销,金额为47,611雷亚尔,经营的影响被归类为其他运营费用和收入类别;
(2)359,024雷亚尔的余额是指收购CEEE-G公司时产生的公允价值 ,加上上述项目的处置,公允价值以(39,314雷亚尔)的金额核销,指出售公司的资本利得,核销的影响归入 权益法类别;
(3)这些是由子公司CSN Inova Ventures对以下公司的初创企业进行的战略投资 ,这些初创企业使用成本法进行估值:Alinea Health Holdings Ltd.I.系统自动Ind.、2D Materials、H.PrO Ltd.da、1s1 Energy、Trave Inc.、OICO Holdings、Clarke Software和Global Dot,后者于2023年6月5日收购;
(4) 2023年6月1日,Stalhwerk Thüringen GmbH从Mazet-Maschinenbau Zerspanungstechnik GmbH手中收购了该公司,金额 21,747雷亚尔,目前正在评估中;
45 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
归类为合资企业和联营公司的共享控制权公司的收益权益与损益表中列示的金额的对账如下所示, 结果是CSN与这些公司的交易结果被取消:
已整合 | |||
06/30/2023 | 06/30/2022 | ||
关联公司业绩中的权益 | |||
洛吉斯蒂卡女士。 | 179,367 | 114,541 | |
横渡诺德斯塔 | (11,163) | (15,872) | |
Arvedi Metalfer do Brasil | (1,373) | 2,514 | |
Equimac S.A. | 1,306 | 1,369 | |
对附属公司的间接兴趣-CEEE-G | 24,732 | - | |
公允价值摊销 | (33,881) | (5,873) | |
158,988 | 96,679 | ||
其他调整 | |||
销售成本 | (47,716) | (33,968) | |
要交税 | 16,223 | 11,549 | |
其他 | 1,316 | (595) | |
结果的公平性 | 128,811 | 73,665 |
(1)未合并的与归类为合营企业的集团公司进行的公司间交易的营业利润率在投资损益表中重新归类为成本和所得税及社会贡献组别。
母公司投资的变化情况 如下:
46 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司 | ||||||||||||
公司 | 2022年12月31日的最终余额 | 增资 | 分红 | 股权收益 | 综合收益 | 2023年6月30日的最终余额 | ||||||
权益法下的投资 | ||||||||||||
附属公司 | ||||||||||||
CSN Steel S.L.U. | 5,028,262 | (97,735) | (198,091) | 4,732,436 | ||||||||
Seposba Tecon S.A. | 294,460 | (13,142) | 281,318 | |||||||||
米内里奥斯国家银行 | 121,242 | 6,390 | 19,263 | 146,895 | ||||||||
公允价值--MinéRios Nacional | 2,123,507 | 2,123,507 | ||||||||||
金属公司普拉达 | 424,317 | (41,413) | 382,904 | |||||||||
商誉-金属公司普拉达 | 63,509 | 63,509 | ||||||||||
CSN Mineração S.A. | 9,086,716 | (1,963,023) | 805,499 | 416,784 | 8,345,976 | |||||||
CSN Energia S.A. | 56,736 | (13,371) | 43,365 | |||||||||
FTL-Ferrovia Transnordestina Logístia S.A. | 163,740 | (13,398) | 150,342 | |||||||||
巴西弗洛里斯塔尔公司 | 1,300,726 | (4,270) | (6,028) | 1,333 | 1,291,761 | |||||||
巴西基础设施服务公司 | 29,057 | (933) | 4,347 | 32,471 | ||||||||
商誉-CBSI-巴西服务公司基础设施 | 15,225 | 15,225 | ||||||||||
CSN Cimentos S.A. | 6,938,822 | (62,314) | 6,876,508 | |||||||||
其他 | 120 | 160 | (1,691) | (1,411) | ||||||||
25,646,439 | 160 | (1,961,836) | 580,017 | 220,026 | 24,484,806 | |||||||
合资、联营、联营 | ||||||||||||
ITáEnergética S.A. | 189,513 | 5,317 | 194,830 | |||||||||
洛吉斯蒂卡女士。 | 1,027,709 | 89,706 | 4 | 1,117,419 | ||||||||
[中英文摘要]Transnordestina Logístia S.A. | 1,184,512 | (11,163) | 1,173,349 | |||||||||
公允价值-Transnorestina | 659,106 | 659,106 | ||||||||||
Equimac S.A. | 18,482 | 1,306 | 19,788 | |||||||||
Arvedi Metalfer do Brasil(附属公司) | 25,783 | 11,037 | (1,372) | 35,448 | ||||||||
3,105,105 | 11,037 | 83,794 | 4 | 3,199,940 | ||||||||
其他参与 | ||||||||||||
按公允价值计入损益的投资(附注13) | 94,700 | 94,700 | ||||||||||
子公司存货利润 | (67,640) | 81,478 | 13,838 | |||||||||
其他投资 | 28 | (3) | 25 | |||||||||
27,088 | 81,475 | 108,563 | ||||||||||
总持股量 | 28,778,632 | 11,197 | (1,961,836) | 745,286 | 220,030 | 27,793,309 | ||||||
有无担保负债的子公司 | ||||||||||||
CSN岛七公司 | (2,661,734) | 188,642 | (2,473,092) | |||||||||
CSN Inova Ventures | (1,755,949) | (110,669) | (1,866,618) | |||||||||
CSN岛XII公司 | (3,340,129) | 170,253 | (3,169,876) | |||||||||
埃斯塔尼奥·德·隆多尼亚公司 | (76,295) | (15,366) | (91,661) | |||||||||
有无担保负债的子公司合计 | (7,834,107) | 232,860 | (7,601,247) | |||||||||
股权收益 | 978,146 | |||||||||||
资产负债表中的投资分类 | ||||||||||||
股权 | 28,778,632 | 27,793,309 | ||||||||||
投资性物业 | 140,143 | 138,944 | ||||||||||
活跃投资总额 | 28,918,775 | 27,932,253 | ||||||||||
无担保负债(负债)投资准备金 | (7,834,107) | (7,601,247) | ||||||||||
主动和被动投资总额 | 21,084,668 | 20,331,006 |
9.b) | 合资经营财务信息 |
共享控制权公司的资产负债表和损益表余额 如下所示,指的是这些公司100%的业绩:
47 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
合资企业 | 联合行动 | 合资企业 | 联合行动 | |||||||||||||
股权(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
资产负债表 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 1,225,069 | 1,800 | 8,730 | 84,824 | 867,937 | 1,164 | 8,983 | 46,946 | ||||||||
对供应商的预付款 | 87,300 | 3,689 | 26 | 1,290 | 29,500 | 21,036 | 1,384 | 1,273 | ||||||||
其他流动资产 | 977,999 | 71,293 | 13,194 | 20,856 | 1,351,335 | 78,777 | 11,648 | 30,735 | ||||||||
流动资产总额 | 2,290,368 | 76,782 | 21,950 | 106,970 | 2,248,772 | 100,977 | 22,015 | 78,954 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
其他非流动资产 | 660,569 | 222,898 | 599 | 18,039 | 887,987 | 255,367 | 1,643 | 19,007 | ||||||||
投资、PP&E和无形资产 | 11,826,172 | 11,563,307 | 44,023 | 310,372 | 11,541,779 | 11,029,525 | 41,709 | 325,911 | ||||||||
非流动资产总额 | 12,486,741 | 11,786,205 | 44,622 | 328,411 | 12,429,766 | 11,284,892 | 43,352 | 344,918 | ||||||||
总资产 | 14,777,109 | 11,862,987 | 66,572 | 435,381 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 | ||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 934,842 | 173,048 | 8,034 | 735,231 | 142,073 | 5,497 | ||||||||||
租赁负债 | 491,369 | 1,235 | 472,129 | 701 | ||||||||||||
其他流动负债 | 1,378,452 | 69,518 | 6,230 | 16,509 | 1,682,928 | 150,268 | 5,777 | 14,326 | ||||||||
流动负债总额 | 2,804,663 | 242,566 | 15,499 | 16,509 | 2,890,288 | 292,341 | 11,975 | 14,326 | ||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
借款和融资 | 3,544,456 | 7,504,241 | 9,417 | 3,604,793 | 7,142,895 | 14,446 | ||||||||||
租赁负债 | 1,679,058 | 253 | 1,928,931 | 630 | ||||||||||||
其他非流动负债 | 754,004 | 1,673,672 | 1,827 | 19,221 | 740,892 | 1,484,884 | 1,353 | 18,914 | ||||||||
非流动负债总额 | 5,977,518 | 9,177,913 | 11,497 | 19,221 | 6,274,616 | 8,627,779 | 16,429 | 18,914 | ||||||||
股东权益 | 5,994,928 | 2,442,508 | 39,576 | 399,651 | 5,513,634 | 2,465,749 | 36,963 | 390,632 | ||||||||
总负债和股东权益 | 14,777,109 | 11,862,987 | 66,572 | 435,381 | 14,678,538 | 11,385,869 | 65,367 | 423,872 |
01/01/2023 a 06/30/2023 | 01/01/2022 a 06/30/2022 | |||||||||||||||
合资企业 | 联合行动 | 合资企业 | 联合行动 | |||||||||||||
股权(%) | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | 洛吉斯蒂卡夫人 | 木纹夜蛾 | Equimac S.A. | ItáEnergética | ||||||||
37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | 37.27% | 48.04% | 50.00% | 48.75% | |||||||||
损益表 | ||||||||||||||||
净收入 | 2,873,214 | 499 | 22,926 | 96,010 | 2,543,969 | 340 | 16,639 | 94,428 | ||||||||
销售和服务成本 | (1,589,318) | (13,006) | (42,394) | (1,673,615) | (10,417) | (46,173) | ||||||||||
毛利 | 1,283,896 | 499 | 9,920 | 53,616 | 870,354 | 340 | 6,222 | 48,255 | ||||||||
营业(费用)收入 | (227,070) | (21,842) | (2,128) | (39,463) | (69,477) | (22,861) | (1,587) | (36,376) | ||||||||
财务收入(费用),净额 | (325,469) | (1,895) | (1,402) | 2,510 | (333,712) | (11,063) | (1,308) | (139) | ||||||||
所得税和社会性税前收入 贡献 |
731,357 | (23,238) | 6,390 | 16,663 | 467,165 | (33,584) | 3,327 | 11,740 | ||||||||
当期所得税和递延所得税 和社会贡献 |
(250,085) | (626) | (5,756) | (159,831) | (590) | (4,242) | ||||||||||
该期间的利润/(亏损) | 481,272 | (23,238) | 5,764 | 10,907 | 307,334 | (33,584) | 2,737 | 7,498 |
9.c) | 德诺德斯纳木材公司(“TLSA”) |
TSA主要从事巴西东北部铁路网的公共服务运营和开发,包括Velha-Salgueiro、Salgueiro-Trindade、Trindade-Eliseu Martins、Salgueiro-Porto de Suape和Misse Expectão Velha-Porto de Pecém(“Malha II”)铁路网。2022年12月23日,经过ANTT、TCU和当时的基础设施部的广泛谈判,签署了特许权协议的第一项修正案,重新定义了TLSA路段的完成范围和最后期限,特别是规定了Salgueiro-Porto de Suape路段的回归,这导致了一个项目,目前的铁路网长达1,206公里,完工截止日期为2029年12月 。
管理层依赖股东和第三方的资源来完成这项工作,根据之前达成的协议和相关各方最近的讨论 ,这项工作预计可以完成。在评估此事后,管理层得出结论认为,在编制中期财务信息时采用项目的业务连续性会计基础是适当的。
9.d) | 投资物业 |
投资物业余额如下:
48 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
已整合 | 母公司 | |||||||||||
土地 | 建筑物 | 总计 | 土地 | 建筑物 | 总计 | |||||||
2022年12月31日的余额 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累计折旧 | (30,410) | (30,410) | (28,506) | (28,506) | ||||||||
2022年12月31日的余额 | 101,513 | 57,567 | 159,080 | 94,257 | 45,886 | 140,143 | ||||||
折旧(附注24) | (1,533) | (1,533) | (1,199) | (1,199) | ||||||||
2023年6月30日的余额 | 101,513 | 56,034 | 157,547 | 94,257 | 44,687 | 138,944 | ||||||
成本 | 101,513 | 87,977 | 189,490 | 94,257 | 74,392 | 168,649 | ||||||
累计折旧 | (31,943) | (31,943) | (29,705) | (29,705) | ||||||||
2023年6月30日的余额 | 101,513 | 56,034 | 157,547 | 94,257 | 44,687 | 138,944 |
该公司对投资物业公允价值的估计为2022年12月31日。截至2023年6月30日和2022年12月31日的综合余额中投资物业的公允价值为2,163,610雷亚尔,母公司为2,097,290雷亚尔。
这几个时期的平均估计可用寿命如下(年):
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
建筑物 | 27 | 27 | 28 | 28 |
10. | 财产、厂房和设备 |
已整合 | |||||||||||||||
土地 | 建筑和基础设施 | 机器、设备和设施 | 家具和固定装置 | 在建工程 | 使用权(一) | 其他(4) | 总计 | ||||||||
2022年12月31日的余额 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
成本 | 485,107 | 8,741,911 | 36,373,386 | 284,863 | 4,025,550 | 1,057,566 | 643,304 | 51,611,687 | |||||||
累计折旧 | (4,290,797) | (19,848,093) | (243,981) | (412,686) | (445,685) | (25,241,242) | |||||||||
2022年12月31日的余额 | 485,107 | 4,451,114 | 16,525,293 | 40,882 | 4,025,550 | 644,880 | 197,619 | 26,370,445 | |||||||
汇差的影响 | (5,054) | (7,268) | (23,607) | (508) | (3,440) | (3,638) | (108) | (43,623) | |||||||
收购 | 39,694 | 35,022 | 65,665 | 861 | 1,586,309 | 65,997 | 8,277 | 1,801,825 | |||||||
资本化利息(1)(注26) | 94,342 | 94,342 | |||||||||||||
核销(附注25) | (575) | (10) | (68) | (26) | (46) | (725) | |||||||||
折旧(附注24) | (137,833) | (1,244,533) | (4,938) | (74,169) | (26,730) | (1,488,203) | |||||||||
转移至其他资产类别 | 951 | 48,443 | 1,692,804 | 209 | (2,008,525) | 266,118 | |||||||||
转移至无形资产 | (2,713) | (2,713) | |||||||||||||
使用权--补偿 | 68,613 | 68,613 | |||||||||||||
其他 | (90) | (688) | 13,353 | 12,575 | |||||||||||
2023年6月30日的余额 | 520,123 | 4,389,378 | 17,014,866 | 36,480 | 3,704,876 | 701,683 | 445,130 | 26,812,536 | |||||||
成本 | 520,123 | 8,599,991 | 37,355,497 | 282,891 | 3,704,876 | 1,168,256 | 1,729,238 | 53,360,872 | |||||||
累计折旧 | (4,210,613) | (20,340,631) | (246,411) | (466,573) | (1,284,108) | (26,548,336) | |||||||||
2023年6月30日的余额 | 520,123 | 4,389,378 | 17,014,866 | 36,480 | 3,704,876 | 701,683 | 445,130 | 26,812,536 |
母公司 | ||||||||||||||||
土地 | 建筑和基础设施 | 机器、设备和设施 | 家具和固定装置 | 在建工程 | 使用权(一) | 其他(4) | 总计 | |||||||||
2022年12月31日的余额 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,372 | 15,233,464 | 100,323 | 900,421 | 38,133 | 132,073 | 16,950,404 | ||||||||
累计折旧 | (232,626) | (8,700,322) | (90,122) | (26,700) | (114,149) | (9,163,919) | ||||||||||
2022年12月31日的余额 | 25,618 | 287,746 | 6,533,142 | 10,201 | 900,421 | 11,433 | 17,924 | 7,786,485 | ||||||||
收购 | 51,316 | 666,128 | 3,906 | 75 | 721,425 | |||||||||||
资本化利息(1)(注26) | 38,810 | 38,810 | ||||||||||||||
核销(附注25) | 1,314 | 1,314 | ||||||||||||||
折旧(附注24) | (8,790) | (534,017) | (908) | (4,340) | (3,343) | (551,398) | ||||||||||
转移至其他资产类别 | 393 | 997,704 | (1,008,054) | 9,957 | ||||||||||||
转移至无形资产 | (408) | (408) | ||||||||||||||
其他 | (34) | (34) | ||||||||||||||
2023年6月30日的余额 | 25,618 | 279,349 | 7,049,425 | 9,293 | 596,897 | 10,999 | 24,613 | 7,996,194 | ||||||||
成本 | 25,618 | 520,765 | 16,283,791 | 100,323 | 596,897 | 41,997 | 142,104 | 17,711,495 | ||||||||
累计折旧 | (241,416) | (9,234,366) | (91,030) | - | (30,998) | (117,491) | (9,715,301) | |||||||||
2023年6月30日的余额 | 25,618 | 279,349 | 7,049,425 | 9,293 | 596,897 | 10,999 | 24,613 | 7,996,194 |
(*)主要指:i)在综合 表中:用于铁路用途的资产,如站场、轨道、矿山和轨枕;以及ii)在母公司表中:对 第三方资产、车辆和硬件的改进。
(1)资本化借款成本基本上是针对炼钢和采矿项目确定的,主要参考如下:
49 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
-CSN:技术更新和购置新设备,以维护UPV工厂的生产能力(RJ);
-CSN Mineração:扩建Casa de Pedra(MG)和TECAR(RJ)。
(i) | 使用权 |
以下是使用权的变动情况:
已整合 | |||||||||
土地 | 建筑和基础设施 | 机器、设备和设施 | 其他 | 总计 | |||||
2022年12月31日的余额 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
成本 | 548,756 | 107,782 | 277,865 | 123,164 | 1,057,567 | ||||
累计折旧 | (83,708) | (45,351) | (194,704) | (88,924) | (412,687) | ||||
2022年12月31日的余额 | 465,048 | 62,431 | 83,161 | 34,240 | 644,880 | ||||
汇差的影响 | (2,716) | 124 | (1,046) | (3,638) | |||||
添加 | 65,081 | 917 | 65,998 | ||||||
再测量 | 4,264 | 41,977 | 19,131 | 3,240 | 68,612 | ||||
折旧 | (14,427) | (9,358) | (38,426) | (11,958) | (74,169) | ||||
转移至其他资产类别 | (2,701) | 2,340 | 2,296 | (1,935) | |||||
2023年6月30日的余额 | 517,265 | 94,674 | 66,286 | 23,458 | 701,683 | ||||
成本 | 617,729 | 143,484 | 294,582 | 112,461 | 1,168,256 | ||||
累计折旧 | (100,464) | (48,810) | (228,296) | (89,003) | (466,573) | ||||
2023年6月30日的余额 | 517,265 | 94,674 | 66,286 | 23,458 | 701,683 |
母公司 | ||||||||
土地 | 机器、设备和设施 | 其他 | 总计 | |||||
2022年12月31日的余额 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
成本 | 33,307 | 2,639 | 2,187 | 38,133 | ||||
累计折旧 | (23,907) | (769) | (2,024) | (26,700) | ||||
2022年12月31日的余额 | 9,400 | 1,870 | 163 | 11,433 | ||||
再测量 | 3,906 | 3,906 | ||||||
折旧 | (3,828) | (389) | (123) | (4,340) | ||||
转移至其他资产类别 | 202 | (204) | 2 | |||||
2023年6月30日的余额 | 9,680 | 1,277 | 42 | 10,999 | ||||
成本 | 37,414 | 2,392 | 2,191 | 41,997 | ||||
累计折旧 | (27,734) | (1,115) | (2,149) | (30,998) | ||||
2023年6月30日的余额 | 9,680 | 1,277 | 42 | 10,999 |
平均估计使用寿命如下 (以年为单位):
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
建筑和基础设施 | 34 | 34 | 31 | 31 | |||
机器、设备和设施 | 18 | 18 | 19 | 20 | |||
家具和固定装置 | 12 | 12 | 13 | 13 | |||
其他 | 11 | 9 | 11 | 12 |
50 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
11. 无形资产
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||||
商誉 | 客户关系 | 软件 | 商标
和 专利 |
权利和许可证(*) | 其他 | 总计 | 软件 | 总计 | |||||||||
2022年12月31日的余额 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 753,307 | 296,456 | 226,581 | 6,400,593 | 2,400 | 12,051,227 | 178,747 | 178,747 | ||||||||
累计摊销 | (131,077) | (600,823) | (208,610) | (1,394) | (211,939) | (1,153,843) | (119,248) | (119,248) | |||||||||
累计可回收价值调整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2022年12月31日的余额 | 4,131,483 | 152,484 | 87,846 | 225,187 | 6,188,654 | 2,400 | 10,788,054 | 59,499 | 59,499 | ||||||||
汇差的影响 | (5,643) | (185) | (10,368) | (132) | (16,328) | ||||||||||||
收购 | 995 | 995 | |||||||||||||||
财产、厂房和设备的转让 | 2,630 | 83 | 2,713 | 408 | 408 | ||||||||||||
摊销(附注24) | (38,641) | (10,090) | (1,569) | (74,827) | (125,127) | (6,164) | (6,164) | ||||||||||
其他 | 281 | 281 | |||||||||||||||
2023年6月30日的余额 | 4,131,483 | 108,200 | 81,477 | 213,333 | 6,113,827 | 2,268 | 10,650,588 | 53,743 | 53,743 | ||||||||
成本 | 4,371,890 | 713,759 | 298,899 | 216,296 | 6,400,610 | 2,268 | 12,003,722 | 179,155 | 179,155 | ||||||||
累计摊销 | (131,077) | (605,559) | (217,422) | (2,963) | (286,783) | (1,243,804) | (125,412) | (125,412) | |||||||||
累计可回收价值调整 | (109,330) | (109,330) | |||||||||||||||
2023年6月30日的余额 | 4,131,483 | 108,200 | 81,477 | 213,333 | 6,113,827 | 2,268 | 10,650,588 | 53,743 | 53,743 |
(*)主要由:(I)按产量摊销的采矿权及(Ii)在收购Energia Elétrica公司控制权时使用水资源的特许协议(Br),在协议期限内摊销(附注3.c)。
平均估计使用寿命如下 (以年为单位):
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
软件 | 9 | 10 | 10 | 10 | |||
客户关系 | 13 | 13 |
11.a) | 商誉减值测试 |
因被收购公司的预期未来盈利能力而产生的商誉 和具有不确定使用年限(品牌)的无形资产已分配给CSN的现金产生单位 (CGU),该单位代表本公司的最低资产水平或资产组。根据NBC TG 01(R4)/IAS36,当CGU具有未分配定义使用寿命的无形资产时,公司必须执行减值 测试。
2022年12月用于减值评估的假设仍然有效,没有任何事件可以证明在2023年6月30日计入减值是合理的。
12. | 借款、融资和债权证 |
按摊销成本入账的借款、融资和债券余额 如下:
51 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
流动负债 | 非流动负债 | 流动负债 | 非流动负债 | |||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
外债 | ||||||||||||||||
浮动利率: | ||||||||||||||||
提前还款 | 489,163 | 1,571,208 | 6,114,697 | 5,474,359 | 194,770 | 956,219 | 1,874,669 | 1,147,894 | ||||||||
固定费率: | ||||||||||||||||
债券、永久债券、融资工具、CCE和Access | 1,557,143 | 1,189,717 | 16,110,769 | 16,790,284 | 1,290,314 | 616,954 | 1,323,532 | 782,655 | ||||||||
公司间 | 685,701 | 43,196 | 6,588,755 | 8,216,508 | ||||||||||||
以欧元计算的固定利息 | ||||||||||||||||
公司间 | 1,043,337 | 858 | 657,375 | 1,767,536 | ||||||||||||
设施 | 650,314 | 62,187 | 134,556 | 166,302 | ||||||||||||
2,696,620 | 2,823,112 | 22,360,022 | 22,430,945 | 3,214,122 | 1,617,227 | 10,444,331 | 11,914,593 | |||||||||
巴西的债务协议 | ||||||||||||||||
以雷亚尔为单位的浮动利率证券: | ||||||||||||||||
BNDES/FINAME/FINEP、Debentures、NCE和CCB | 3,006,222 | 2,446,840 | 14,191,551 | 13,740,051 | 2,723,521 | 1,827,077 | 6,596,736 | 6,110,174 | ||||||||
3,006,222 | 2,446,840 | 14,191,551 | 13,740,051 | 2,723,521 | 1,827,077 | 6,596,736 | 6,110,174 | |||||||||
借款和融资总额 | 5,702,842 | 5,269,952 | 36,551,573 | 36,170,996 | 5,937,643 | 3,444,304 | 17,041,067 | 18,024,767 | ||||||||
交易成本和发行溢价 | (87,249) | (76,316) | (497,379) | (445,890) | (22,470) | (25,285) | (26,735) | (30,518) | ||||||||
借款和融资总额+交易成本 | 5,615,593 | 5,193,636 | 36,054,194 | 35,725,106 | 5,915,173 | 3,419,019 | 17,014,332 | 17,994,249 |
12.a) | 借款和摊销、融资和债券 |
下表显示了该期间的摊销和资金 :
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
期初余额 | 40,918,742 | 32,507,522 | 21,413,268 | 20,432,844 | ||||
新债 | 7,352,557 | 20,248,223 | 5,279,322 | 9,922,074 | ||||
还款 | (4,435,867) | (10,782,858) | (2,876,581) | (8,270,606) | ||||
收费的缴付 | (1,672,086) | (2,315,586) | (741,416) | (1,128,874) | ||||
累算收费(附注26) | 1,755,515 | 2,595,011 | 838,367 | 1,270,946 | ||||
公司的合并 | 81,978 | |||||||
其他(1) | (2,249,074) | (1,415,548) | (983,455) | (813,116) | ||||
期末余额 | 41,669,787 | 40,918,742 | 22,929,505 | 21,413,268 |
(1) | 包括未实现的汇兑和货币变动以及融资成本。 |
公司在2023年筹集并摊销了借款、融资和债券,如下所示:
已整合 | ||||||||
06/30/2023 | ||||||||
自然界 | 新债 | 到期日 | 还款 | 付息 | ||||
预付款 | 1,220,733 | 2023年至2028年 | (1,012,370) | (210,226) | ||||
债券、ACC、CCE和融资 | 2,765,126 | 2023年至2024年 | (1,162,595) | (479,424) | ||||
BNDES/FINAME/FINEP、债券、NCE、融资和建行 | 3,366,698 | 2023年至2025年 | (2,260,902) | (982,436) | ||||
7,352,557 | (4,435,867) | (1,672,086) |
52 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
12.b) | 在流动负债和非流动负债中列报的借款、融资和债券的到期日 |
已整合 | 母公司 | |||||||||||
06/30/2023 | 06/30/2023 | |||||||||||
外币借款和融资 | 以本国货币计价的借款和融资 | 总计 | 外币借款和融资 | 以本国货币计价的借款和融资 | 总计 | |||||||
平均费率 | 美元6.79%欧元5.12% | 实际15.57% | 美元4.06%欧元3.41% | 实际15.82% | ||||||||
2023 | 1,495,825 | 1,742,702 | 3,238,527 | 1,116,454 | 1,499,560 | 2,616,014 | ||||||
2024 | 2,047,296 | 3,857,504 | 5,904,800 | 2,777,174 | 1,758,585 | 4,535,759 | ||||||
2025 | 3,085,184 | 1,706,466 | 4,791,650 | 3,097,818 | 1,237,101 | 4,334,919 | ||||||
2026 | 2,695,451 | 2,284,861 | 4,980,312 | 740,706 | 1,729,101 | 2,469,807 | ||||||
2027 | 854,569 | 2,527,949 | 3,382,518 | 87,709 | 1,999,101 | 2,086,810 | ||||||
2028年至2031年 | 12,090,409 | 2,673,492 | 14,763,901 | 3,196,212 | 1,003,186 | 4,199,398 | ||||||
2031年之后 | 2,787,908 | 2,404,799 | 5,192,707 | 2,642,380 | 93,623 | 2,736,003 | ||||||
25,056,642 | 17,197,773 | 42,254,415 | 13,658,453 | 9,320,257 | 22,978,710 |
· 公约
本公司维持的合同规定: 履行某些非金融债务,以及维护某些参数和业绩指标,如 根据监管期限披露其经审计的中期财务信息的股本比率,或支付风险承担佣金 ,如果净债务与EBITDA的指标达到该等合同中预期的水平。
到目前为止,该公司遵守其现有合同的财务和非财务义务(契诺)。
13. 金融工具
13.a) | 金融工具的确认和估值 |
公司可以使用多种金融工具进行运营,重点是现金和现金等价物,包括财务投资、有价证券、客户应收账款、应付给供应商的账款以及借款和融资。此外,我们还可以经营衍生金融工具,如掉期汇率掉期、掉期利率和大宗商品衍生品。
考虑到这些工具的性质,它们的公允价值基本上由巴西资本市场和商品及期货交易所的报价决定。 流动资产和负债中记录的金额具有即时流动性或到期日,主要是短期的。考虑到这些票据的条款和特点,账面价值接近公允价值。
53 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
· | 金融工具分类 |
已整合 | ||||||||||||||||||
已整合 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||||||
备注 | 通过其他全面收益实现的公允价值 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | 通过其他全面收益实现的公允价值 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | ||||||||||
资产 | ||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3 | 11,975,423 | 11,975,423 | 11,991,356 | 11,991,356 | |||||||||||||
短期投资 | 4 | 1,167,137 | 37,542 | 1,204,679 | 1,184,895 | 271,590 | 1,456,485 | |||||||||||
应收贸易账款 | 5 | 2,671,612 | 2,671,612 | 3,233,164 | 3,233,164 | |||||||||||||
股息和股权利息 | 8 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||||
衍生金融工具 | 8 | 140,928 | 140,928 | |||||||||||||||
证券交易 | 8 | 8,325 | 8,325 | 9,596 | 9,596 | |||||||||||||
贷款关联方 | 8 | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||||
总计 | 140,928 | 1,175,462 | 14,767,294 | 16,083,684 | 1,194,491 | 15,578,870 | 16,773,361 | |||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
投资 | 4 | 127,242 | 127,242 | 156,185 | 156,185 | |||||||||||||
其他贸易应收账款 | 8 | 12,967 | 12,967 | 8,059 | 8,059 | |||||||||||||
EletrobráS强制贷款 | 8 | 59,606 | 59,606 | 58,030 | 58,030 | |||||||||||||
按赔款计算的应收款 | 8 | 983,720 | 983,720 | 974,863 | 974,863 | |||||||||||||
贷款关联方 | 8 | 1,572,739 | 1,572,739 | 1,384,773 | 1,384,773 | |||||||||||||
投资 | 9 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | |||||||||||||
总计 | 94,700 | 2,756,274 | 2,850,974 | 94,700 | 2,581,910 | 2,676,610 | ||||||||||||
总资产 | 140,928 | 1,270,162 | 17,523,568 | 18,934,658 | 1,289,191 | 18,160,780 | 19,449,971 | |||||||||||
负债 | ||||||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 5,702,842 | 5,702,842 | 5,269,952 | 5,269,952 | |||||||||||||
租契 | 14 | 163,355 | 163,355 | 177,010 | 177,010 | |||||||||||||
贸易应付款 | 15 | 6,248,846 | 6,248,846 | 6,596,915 | 6,596,915 | |||||||||||||
应付贸易账款-付款人风险 | 16 | 2,878,420 | 2,878,420 | 5,709,069 | 5,709,069 | |||||||||||||
股息和资本利息 | 16 | 4,955 | 4,955 | 611,307 | 611,307 | |||||||||||||
衍生金融工具(附注16) | 30,998 | 30,998 | 416,935 | 416,935 | ||||||||||||||
总计 | 30,998 | 14,998,418 | 15,029,416 | 416,935 | 18,364,253 | 18,781,188 | ||||||||||||
非当前 | ||||||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 36,551,573 | 36,551,573 | 36,170,996 | 36,170,996 | |||||||||||||
租契 | 14 | 596,036 | 596,036 | 516,836 | 516,836 | |||||||||||||
贸易应付款 | 15 | 27,916 | 27,916 | 46,269 | 46,269 | |||||||||||||
衍生金融工具(附注16) | 16 | 68,399 | 68,399 | 69,472 | 69,472 | |||||||||||||
总计 | 68,399 | 37,175,525 | 37,243,924 | 69,472 | 36,734,101 | 36,803,573 | ||||||||||||
总负债 | 99,397 | 52,173,943 | 52,273,340 | 416,935 | 69,472 | 55,098,354 | 55,584,761 |
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司 | ||||||||||||||
母公司 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
备注 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | 通过损益计算的公允价值 | 按摊销成本计量 | 余额 | ||||||||
资产 | ||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||
现金和现金等价物 | 3 | 1,644,167 | 1,644,167 | 2,839,405 | 2,839,405 | |||||||||
短期投资 | 4 | 1,167,137 | 35,688 | 1,202,825 | 1,184,895 | 22,715 | 1,207,610 | |||||||
应收贸易账款 | 5 | 1,544,930 | 1,544,930 | 1,956,531 | 1,956,531 | |||||||||
股息和股权利息 | 8 | 235,782 | 235,782 | 295,480 | 295,480 | |||||||||
证券交易 | 8 | 8,203 | 8,203 | 9,488 | 9,488 | |||||||||
贷款关联方 | 8 | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||
总计 | 1,175,340 | 3,465,907 | 4,641,247 | 1,194,383 | 5,119,514 | 6,313,897 | ||||||||
非当前 | ||||||||||||||
投资 | 4 | 110,842 | 110,842 | 140,510 | 140,510 | |||||||||
其他贸易应收账款 | 8 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | 1,003 | |||||||||
EletrobráS强制贷款 | 8 | 56,885 | 56,885 | 55,336 | 55,336 | |||||||||
按赔款计算的应收款 | 8 | 983,720 | 983,720 | 974,863 | 974,863 | |||||||||
贷款关联方 | 8 | 1,943,894 | 1,943,894 | 1,668,382 | 1,668,382 | |||||||||
投资 | 9 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | |||||||||
总计 | 94,700 | 3,096,344 | 3,191,044 | 94,700 | 2,840,094 | 2,934,794 | ||||||||
总资产 | 1,270,040 | 6,562,251 | 7,832,291 | 1,289,083 | 7,959,608 | 9,248,691 | ||||||||
负债 | ||||||||||||||
当前 | ||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 5,937,643 | 5,937,643 | 3,444,304 | 3,444,304 | |||||||||
租契 | 14 | 11,216 | 11,216 | 8,451 | 8,451 | |||||||||
贸易应付款 | 15 | 3,080,122 | 3,080,122 | 3,684,793 | 3,684,793 | |||||||||
应付贸易账款-付款人风险 | 16 | 2,519,299 | 2,519,299 | 5,318,425 | 5,318,425 | |||||||||
股息和资本利息 | 16 | 4,644 | 4,644 | 598,267 | 598,267 | |||||||||
衍生金融工具(附注16) | 30,998 | 30,998 | ||||||||||||
总计 | 30,998 | 11,552,924 | 11,583,922 | 13,054,240 | 13,054,240 | |||||||||
非当前 | ||||||||||||||
借款和融资 | 12 | 17,041,067 | 17,041,067 | 18,024,767 | 18,024,767 | |||||||||
衍生金融工具(附注16) | 16 | 58,005 | 58,005 | |||||||||||
租契 | 14 | 1,216 | 1,216 | 4,729 | 4,729 | |||||||||
贸易应付款 | 15 | 19,737 | 19,737 | 14,352 | 14,352 | |||||||||
总计 | 17,062,020 | 17,062,020 | 58,005 | 18,043,848 | 18,101,853 | |||||||||
总负债 | 30,998 | 28,614,944 | 28,645,942 | 58,005 | 31,098,088 | 31,156,093 |
· | 公允价值计量 |
下表按公允价值层次对按公允价值记录的金融工具进行分类,显示了按公允价值记录的金融工具:
55 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
已整合 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
1级 | 2级 | 余额 | 1级 | 2级 | 余额 | |||||||
资产 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
金融投资 | 1,167,137 | 1,167,137 | 1,184,895 | 1,184,895 | ||||||||
衍生金融工具 | 140,928 | 140,928 | ||||||||||
证券交易 | 8,325 | 8,325 | 9,596 | 9,596 | ||||||||
非当前 | ||||||||||||
投资 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | 94,700 | ||||||||
总资产 | 1,411,090 | - | 1,411,090 | 1,289,191 | - | 1,289,191 | ||||||
负债 | ||||||||||||
当前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 30,998 | 30,998 | 416,935 | 416,935 | ||||||||
非当前 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 68,399 | 68,399 | 69,472 | 69,472 | ||||||||
总负债 | - | 99,397 | 99,397 | - | 486,407 | 486,407 |
第1级-数据价格在活跃的市场中报价,项目与被计量的资产和负债相同。
2级-考虑在市场中可观察到的投入,如利率、汇率等,但不是活跃市场中谈判的价格。
第3级-没有 分类为第3级的资产和负债。
13.b) | 金融风险管理 |
公司对我们承担的风险采用风险管理策略,并提供 指导。
定期监测和管理财务风险的性质和总体状况,以评估结果和财务对现金流的影响。交易对手的信用额度和对冲质量也会定期进行审查。
当我们认为有必要支持公司战略或有必要保持财务灵活性水平时,就会对冲市场风险。
我们面临汇率、利率、市场价格和流动性风险。
本公司可透过使用与任何投机性交易或卖空无关的衍生工具来管理部分风险。
· | 汇率风险 |
风险源于以美元或欧元计价的资产和负债的存在,因为公司的功能货币基本上是雷亚尔,并被称为自然兑换风险。净敞口是CSN采用的对冲工具 抵消自然外汇敞口的结果。
截至2023年6月30日的综合净风险敞口如下所示。
56 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||
外汇风险敞口 | (金额:美元‘000) | (金额:美元‘000) | ||
境外现金及现金等价物 | 1,601,595 | 1,191,036 | ||
应收贸易账款 | 216,743 | 315,920 | ||
金融投资 | 15,669 | 26,930 | ||
借款和融资 | (4,971,631) | (4,594,471) | ||
贸易应付款 | (338,881) | (366,149) | ||
其他 | (21,762) | (23,079) | ||
自然总外汇风险敞口(资产-负债) | (3,498,267) | (3,449,813) | ||
现金流量套期保值会计 | 4,193,480 | 4,409,760 | ||
汇率掉期CDI x美元 | (67,000) | (67,000) | ||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (115,000) | (115,000) | ||
净外汇敞口 | 513,213 | 777,947 |
CSN使用对冲会计策略以及 衍生金融工具来保护未来现金流。
衍生金融工具与综合外汇敞口的敏感性分析
公司以2023年6月30日的汇率收盘价作为参考,认为情景1和情景2是货币波动性恶化的25%和50%。
敏感性分析中使用的货币及其各自的 场景如下所示:
06/30/2023 | ||||||||
货币 | 汇率 | 可能发生的情况 | 场景1 | 假想2 | ||||
美元 | 4.8192 | 4.7457 | 6.0240 | 7.2288 | ||||
欧元 | 5.2626 | 5.2606 | 6.5783 | 7.8939 | ||||
美元x欧元 | 1.0920 | 1.1085 | 1.3650 | 1.6380 |
考虑场景1和场景2,对结果的影响如下所示:
06/30/2023 | ||||||||||
仪器 | 概念上的 | 风险 | 可能的情况(*)R$ | 场景1 R$ | 场景2 R$ | |||||
外汇总头寸 | (3,498,267) | 美元 | 257,123 | (4,214,712) | (8,429,424) | |||||
现金流量套期保值会计 | 4,193,480 | 美元 | (308,221) | 5,052,305 | 10,104,609 | |||||
汇率掉期CDI x美元 | (67,000) | 美元 | 4,925 | (80,722) | (161,443) | |||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (115,000) | 美元 | 8,453 | (138,552) | (277,104) | |||||
净汇兑头寸 | 513,213 | 美元 | (37,720) | 618,319 | 1,236,638 |
(*)可能的情景是考虑到风险的以下变化而计算的:雷亚尔x美元-雷亚尔估值0.63%/雷亚尔x欧元-雷亚尔贬值1.33%/欧元-美元贬值2.0%。来源:巴西央行和欧洲央行2023年7月20日的报价。
· | 利率风险 |
这种风险来自与CDI、TLP、LIBOR和SOFR的固定和浮动利率挂钩的金融投资、借款、融资和债券,使这些金融资产和负债受到利率波动的影响,如下面的敏感性分析表所示。
57 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
随着近年来全球金融市场的调整 并符合国际监管机构的建议,自2022年起,市场开始从Libor 利率(伦敦银行间同业拆借利率)过渡到SOFR(有担保隔夜融资利率)。该公司尚未将其合同 转移到SOFR,因为它正在等待金融市场的指导,以转移其合同的费率。
利率变化的敏感性分析
我们在下面介绍利率风险的敏感性分析。使用截至2023年6月30日的收盘利率作为参考,公司认为情景1和情景2分别为利率波动恶化25%和50%。
敏感性分析中使用的利率 及其场景如下:
已整合 | ||||||
06/30/2023 | ||||||
利息 | 利率 | 场景1 | 假想2 | |||
CDI | 13.65% | 17.06% | 20.48% | |||
TJLP | 7.28% | 9.10% | 10.92% | |||
伦敦银行同业拆借利率 | 5.76% | 7.20% | 8.64% | |||
塞利克 | 13.75% | 17.19% | 20.63% | |||
软性 | 5.39% | 6.74% | 8.09% |
考虑到情景1和情景2,对余额的影响如下:
已整合 | ||||||||||||
利率的变动 | 年利率% | 资产 | 负债 | 可能的情况(*) | 场景1 | 假想2 | ||||||
CDI | 13.65 | 3,319,162 | (15,667,530) | (14,033,920) | (14,455,308) | (14,876,696) | ||||||
TJLP | 7.28 | (1,110,749) | (1,191,612) | (1,211,827) | (1,232,043) | |||||||
伦敦银行同业拆借利率 | 5.76 | (2,329,987) | (2,464,248) | (2,497,813) | (2,531,378) | |||||||
塞利克 | 13.75 | (15,438) | (17,561) | (18,091) | (18,622) | |||||||
软性 | 5.39 | (4,730,045) | (4,985,025) | (5,048,770) | (5,112,515) |
(*)敏感性分析基于将截至2023年6月30日的市值维持为公司S资产负债中记录的可能情景的前提 。
· | 市场价格风险 |
本公司亦面临与商品及投入品价格波动有关的市场风险。根据其风险管理政策,涉及大宗商品的风险缓解策略可用于降低现金流的波动性。这些缓解策略可能包括衍生工具,主要是远期交易、期货和期权。
以下是价格风险保护工具, 如下所示:
A)现金流量对冲会计 --“普氏”指数
本公司拥有由附属公司CSN Mineração承接的铁矿石衍生业务,目的是降低其对该商品风险敞口的波动性。
为了在结果中更好地反映普氏对冲策略的会计效果 ,CSN Mineração选择正式指定对冲,因此 采用了铁矿石衍生工具的对冲会计,作为其极有可能未来铁矿石销售的对冲会计工具。有了这一点,普氏价格波动产生的按市值计价将暂时计入股东权益,并将在所指的销售根据合同评估期间发生时计入 ,从而允许同时确认普氏价格对铁矿石销售的波动。
下表显示了衍生工具在2023年6月30日之前的结果:
58 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
06/30/2023 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||||||||||||
升值(雷亚尔) | 公允价值(市场) | 其他收入和支出(附注25) | 其他综合收益 | 交换变异 | ||||||||||||||||
成熟性 | 概念上的 | 资产头寸 | 负债状况 | 应收/(应付)金额 | ||||||||||||||||
05/31/2022(已解决) | 普氏 | 23,374 | (1,087) | |||||||||||||||||
2023年1月1日至2023年1月31日(已结算) | 普氏 | (196,908) | (1,107) | |||||||||||||||||
2023年2月1日至2023年2月28日(已解决) | 普氏 | (212,418) | 2,423 | |||||||||||||||||
2023年3月1日至2023年3月31日(已解决) | 普氏 | (158,699) | 1,982 | |||||||||||||||||
2023年4月1日至2023年4月30日(已解决) | 普氏 | 21,394 | 65 | |||||||||||||||||
2023年5月1日至2023年5月31日(已解决) | 普氏 | 186,366 | (3,629) | |||||||||||||||||
2023年6月1日至2023年6月30日(*) | 普氏 | 1,180,864 | (1,126,385) | 54,479 | 19,090 | (4,801) | ||||||||||||||
2023年7月1日至2023年7月31日 | 普氏 | 339,961 | (304,581) | 35,380 | 38,598 | (3,218) | ||||||||||||||
2023年8月1日至2023年8月31日 | 普氏 | 182,334 | (157,689) | 24,645 | 26,964 | (2,319) | ||||||||||||||
2023年9月1日至2023年9月30日 | 普氏 | 181,539 | (155,115) | 26,424 | 28,910 | (2,486) | ||||||||||||||
1,884,698 | (1,743,770) | 140,928 | (341,175) | 23,374 | 94,472 | - | (13,090) | (1,087) |
(*)操作于2023年6月30日到期,于2023年7月初结算。
2023年6月30日计入股东权益的与现金流量相关的金额变动情况如下:
12/31/2022 | 运动 | 实现 | 06/30/2023 | ||||
现金流对冲会计--“普氏” | (341,269) | 94,566 | 341,175 | 94,472 | |||
所得税和社会贡献对现金流量套期会计的影响 | 116,031 | (32,152) | (116,000) | (32,121) | |||
现金流量会计的公允价值--普氏,净额 | (225,238) | 62,414 | 225,176 | 62,351 |
自签订衍生工具合同以来,现金流对冲会计-普氏指数- 一直完全有效。
为支持上述指定,公司准备了正式文件,说明现金流量对冲会计-普氏指数的指定如何与CSN的风险管理目标和战略相一致,确定所使用的对冲工具、对冲对象、要保护的风险的性质,并展示指定关系的高有效性预期。铁矿石衍生工具(“普氏”指数)的指定金额相当于未来销售部分,并将指定金额与管理层和董事会预算中批准的预期金额进行比较。
普氏价格风险的敏感性分析
下面是对普氏价格风险的敏感性分析 。该公司以2023年6月30日的收盘价为参考,认为情景1和情景2分别为股价贬值25%和50%。
考虑到可能的情况1和2,对结果的影响如下所示:
成熟性 | 可能的情况(*)R$ | 场景1 R$ | 场景2 R$ | |||
2023年7月1日至2023年7月31日 | 33,653 | (50,820) | (135,293) | |||
2023年8月1日至2023年8月31日 | 20,725 | (23,912) | (68,549) | |||
2023年9月1日至2023年9月30日 | 22,463 | (21,522) | (65,508) | |||
76,841 | (96,254) | (269,350) |
(*)考虑到2023年7月24日的普氏报价 ,计算了可能的情景。
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B)现金流量对冲会计
外汇对冲
本公司及其子公司CSN Mineração 正式指定现金流的对冲关系,以保护与以美元进行的销售 相关的极有可能的未来美元流量。
为了在结果中更好地反映对冲汇率的会计影响,CSN及其子公司CSN Mineração指定其部分美元负债 作为未来对冲出口的工具。因此,指定负债产生的汇率变动将暂时记录在股东权益中,并将在发生上述出口时反映在损益表中,从而允许同时确认负债和出口的美元波动。值得注意的是,采用这一套期保值会计并不意味着签订任何金融工具。
下表汇总了截至2023年6月30日的Hedge关系:
06/30/2023 | ||||||||||||||||||
指定日期 | 套期保值工具 | 套期保值项目 | 套期保值风险类型 | 套期保值 | 指定汇率 | 指定金额(美元‘000) | 摊销部分(美元‘000) | 对结果的影响(*)(雷亚尔$‘000) | 对股东权益的影响(1000雷亚尔) | |||||||||
04/02/2018 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2018年7月-2023年2月 | 3.3104 | 1,170,045 | (1,170,045) | (281,258) | - | |||||||||
07/31/2019 | 向第三方发行美元债券和出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2020年1月-2026年4月 | 3.7649 | 1,342,761 | (871,761) | (57,873) | (496,575) | |||||||||
01/10/2020 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.0745 | 1,416,000 | (1,287,000) | - | (1,310,666) | |||||||||
01/28/2020 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2027年3月-2028年1月 | 4.2064 | 1,000,000 | - | - | (612,800) | |||||||||
06/01/2022 | 向第三方发行美元债券和出口预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年6月至2032年4月 | 4.7289 | 1,145,300 | (123,300) | (22,731) | (92,287) | |||||||||
06/01/2022 | 向第三方出口美元预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年6月至2033年5月 | 4.7289 | 878,640 | (87,160) | (9,841) | (71,471) | |||||||||
12/01/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.1643 | 60,000 | 20,706 | |||||||||||
12/01/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2025年12月 | 5.2565 | 100,000 | 43,730 | |||||||||||
12/01/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2024年1月 | 5.2660 | 50,000 | 22,340 | |||||||||||
12/01/2022 | 外汇合约预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2023年11月 | 5.3270 | 20,000 | 10,156 | |||||||||||
12/01/2022 | 债券 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2031年6月 | 5.0360 | 490,000 | (10,000) | (1,373) | 104,064 | |||||||||
12/01/2022 | 向第三方出口美元预付款 | 未来极有可能的月度铁矿石出口的一部分 | 外汇--雷亚尔兑美元即期汇率 | 2022年12月-2027年6月 | 5.0360 | 70,000 | 15,176 | |||||||||||
总计 | 7,742,746 | (3,549,266) | (373,076) | (2,367,627) |
(*)对冲会计现金流的实现在其他营业收入和费用中确认,附注25。
指定和已按美元摊销的净余额共计2,096,740美元。
在上述对冲关系中,债务工具的 金额已全部指定为等值的铁矿石出口部分。
截至2023年6月30日,根据进行的回顾和预期测试,公司建立的套期保值关系 有效。因此,没有确认现金流量 对冲会计无效的冲销。
C)对外国子公司的净投资对冲
截至2022年12月31日,与净投资对冲相关的信息与公司中期财务信息中披露的信息没有变化。截至2023年6月30日和2022年12月31日记录的余额为6,293雷亚尔。
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D)对冲会计变动
截至2023年6月30日,记录在股东权益中的与现金流量有关的金额变化情况如下:
已整合 | |||||||
12/31/2022 | 运动 | 实现 | 06/30/2023 | ||||
现金流量套期保值会计 | (4,434,697) | 1,693,994 | 373,076 | (2,367,627) | |||
所得税和社会贡献对现金流量套期会计的影响 | 1,507,797 | (575,958) | (126,846) | 804,993 | |||
现金流量会计的公允价值、税净额 | (2,926,900) | 1,118,036 | 246,230 | (1,562,634) | |||
母公司 | |||||||
12/31/2022 | 运动 | 实现 | 06/30/2023 | ||||
现金流量套期保值会计 | (4,022,353) | 1,347,786 | 363,235 | (2,311,332) | |||
所得税和社会贡献对现金流量套期会计的影响 | 1,367,600 | (458,247) | (123,500) | 785,853 | |||
现金流量会计的公允价值、税净额 | (2,654,753) | 889,539 | 239,735 | (1,525,479) |
· | 信用风险 |
金融机构的信用风险敞口 考虑金融政策中确定的参数。该公司对其客户和供应商的财务状况进行详细分析,确定信用额度,并对其未偿还余额进行长期监测。
在金融投资方面,公司 只投资于信用评级机构评估的信用风险较低的机构。由于部分资金投资于由巴西政府债券支持的回购操作,因此也存在该国的信用风险敞口。
至于应收账款和其他应收账款的信用风险敞口,公司设有信用风险委员会,在授予信用额度和付款条件之前,对每个新客户的财务状况进行单独分析,并根据每个业务领域的程序和情况进行定期审查。
· | 流动性风险 |
这是由于预期收入和付款的期限或数量不匹配,公司可能没有足够的 净资金来履行其财务承诺的风险。
建立未来收付场所以管理本币和外币的现金流动资金,由财政部进行日常监测。 借款、融资和债券的长期分期付款时间表见附注12。
以下是包括利息在内的金融负债的合同到期日。
已整合 | |||||||||
2023年6月30日 | 不到一年 | 从一年到两年 | 从两年到五年 | 五年多来 | 总计 | ||||
借款、融资和债券(附注12) | 5,702,842 | 8,232,136 | 15,988,353 | 12,331,084 | 42,254,415 | ||||
租赁负债(附注14) | 163,355 | 201,448 | 148,089 | 246,499 | 759,391 | ||||
衍生金融工具(附注13a) | 30,998 | 68,399 | 99,397 | ||||||
贸易应付款(附注15) | 6,248,846 | 14,089 | 12,861 | 966 | 6,276,762 | ||||
应付贸易账款-付款人风险(附注16) | 2,878,420 | 2,878,420 | |||||||
股息及股本利息(附注16) | 4,955 | 4,955 | |||||||
15,029,416 | 8,516,072 | 16,149,303 | 12,578,549 | 52,273,340 |
四-资产和负债的公允价值与账面价值的关系
按公允价值通过损益计量的金融资产和负债分别计入流动资产和非流动资产负债,损益分别计入财务 收入和费用。
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该等金额按账面价值计入中期财务资料 ,该等账面价值与上市交易所得金额大致相若。除下列金额外,其他长期资产及负债的公允价值与账面价值并无重大差异。
某些合并的长期借款和融资的估计公允价值是按当前市场汇率计算的,考虑到与登记合同类似的性质、期限和风险,如下:
06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||
期末余额 | 公允价值 | 期末余额 | 公允价值 | ||||
固定利率票据(*) | 14,460,360 | 12,332,359 | 15,656,088 | 13,782,836 |
(*)来源:彭博社
13.c) | 保护工具:衍生品 |
·衍生品 金融工具组合头寸
掉期汇率CDI x美元
本公司进行衍生交易以保障其于2019年9月筹集的债务,于2023年10月到期,金额为67.000美元(相当于278.000雷亚尔),成本 与本公司通常的做法相若。
掉期汇率雷亚尔x美元
子公司CSN Cimentos在签订了115,000美元的外币借款后,签订了衍生品业务以保护其对美元的敞口,该合约将于2027年6月10日到期。
掉期汇率CDI x IPCA
CSN Mineração和CSN Cimentos的子公司分别在2021年和2022年发行了债券,并进行了衍生品交易,以对冲其在IPCA的风险敞口。CSN Mineração的合同将于2031年至2037年到期,而CSN Cimentos的合同将于2032年到期。
以下是衍生品的头寸:
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||||||
升值(雷亚尔) | 公允价值(市场) | 对财务收入(支出)的影响(附注26) | ||||||||||||||
仪表 | 成熟性 | 功能货币 | 名义金额 | 资产头寸 | 负债状况 | 应收/(应付)金额 | ||||||||||
汇率互换 | ||||||||||||||||
汇率掉期美元x雷亚尔 | 已解决 | 美元 | 45,162 | |||||||||||||
汇率掉期CDI x美元 | 10/02/2023 | 美元 | 67,000 | 292,145 | (323,143) | (30,998) | 42,347 | 46,444 | ||||||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | 06/10/2027 | 美元 | 115,000 | 575,315 | (643,714) | (68,399) | (82,377) | (25,238) | ||||||||
总掉期 | 182,000 | 867,460 | (966,857) | (99,397) | (40,030) | 66,368 | ||||||||||
利率互换 | ||||||||||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2031 | 真实 | 576,448 | 672,432 | (649,730) | 22,702 | 41,478 | (3,564) | ||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2032 | 真实 | 745,000 | 832,180 | (790,637) | 41,543 | 45,467 | |||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2036 | 真实 | 423,552 | 458,425 | (453,773) | 4,652 | 47,142 | (9,878) | ||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 07/15/2037 | 真实 | 655,382 | 734,812 | (722,934) | 11,878 | (4,189) | |||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 02/16/2032 | 真实 | 600,000 | 677,405 | (622,343) | 55,062 | 39,377 | 13,070 | ||||||||
利率(债券)CDI x IPCA | 02/12/2032 | 真实 | 600,000 | 715,391 | (660,354) | 55,037 | 55,247 | 9,991 | ||||||||
总利率(债券)CDI x IPCA | 3,600,382 | 4,090,645 | (3,899,771) | 190,874 | 224,522 | 9,619 | ||||||||||
4,958,105 | (4,866,628) | 91,477 | 184,492 | 75,987 |
62 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
· | 资产负债表和损益表中衍生工具的分类 |
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||
仪器 | 资产 | 负债 | 财务收入(支出)净额(附注26) | |||||||||
当前 | 总计 | 非当前 | 总计 | |||||||||
汇率互换(NDF)美元x欧元(已结算) | 45,162 | |||||||||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (68,399) | (68,399) | (82,377) | (25,238) | ||||||||
汇率掉期CDI x美元 | (30,998) | (30,998) | 42,347 | 46,444 | ||||||||
铁矿石衍生品 | 140,928 | 140,928 | (13,090) | (1,087) | ||||||||
利率互换CDI x IPCA | 190,874 | 190,874 | 224,522 | 9,619 | ||||||||
140,928 | 140,928 | 91,477 | 91,477 | 171,402 | 74,900 |
衍生工具互换CDI x IPCA完全 归入借款和融资组,因为它们与债券挂钩,以保护对IPCA的敞口。
13.d) | 通过损益按公允价值计量的证券投资 |
公司拥有普通股(USIM3)、Siderúrgica de Minas Gerais S.A.(“Usiminas”)的优先股(USIM5)和Panatl?ntica S.A.(PATI3)的股份,这些股份 按公允价值计入损益。
Usiminas股票在金融投资中被归类为流动资产 ,Panatl?ntica股票在投资项目下被归类为非流动资产。它们以B3中的市场报价为基础,按公允价值记录。
根据本公司的政策,因股价变动而产生的收益和亏损直接记入损益表,如属财务投资,则直接记作财务结果,如属长期投资,则记作其他营业收入及开支。
股份类别 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||||||||||||||
数量 | 股权(%) | 股价 | 期末余额 | 数量 | 股权(%) | 股价 | 期末余额 | 利润或亏损(附注25及26) | ||||||||||||
USIM3 | 106,620,851 | 15.12% | 7.29 | 777,266 | 106,620,851 | 15.12% | 7.41 | 790,061 | (12,795) | (671,712) | ||||||||||
USIM5 | 55,144,456 | 10.07% | 7.07 | 389,871 | 55,144,456 | 10.07% | 7.16 | 394,834 | (4,963) | (358,990) | ||||||||||
1,167,137 | 1,184,895 | (17,758) | (1,030,702) | |||||||||||||||||
PATI3 | 2,705,726 | 11.31% | 35.00 | 94,700 | 2,705,726 | 11.31% | 35.00 | 94,700 | (2,354) | |||||||||||
1,261,837 | 1,279,595 | (17,758) | (1,033,056) |
· | 股市价格风险 |
由于按公允价值通过损益计量且其报价基于B3市场价格的投资,本公司面临 股价变化的风险。
股票价格风险的敏感性分析
下面是对股价风险的敏感度分析。该公司以2023年6月30日的收盘价 作为参考,考虑了股票价格分别贬值25%和50%的情景1和情景2。可能的情景是考虑到股价贬值5%。
考虑到可能的 情景1和2,对结果的影响如下:
06/30/2023 | ||||||
股份类别 | 可能发生的情况 | 场景1 | 假想2 | |||
5% | 25% | 50% | ||||
USIM3 | (38,863) | (194,317) | (388,633) | |||
USIM5 | (19,494) | (97,468) | (194,936) | |||
PATI3 | (4,735) | (23,675) | (47,350) |
63 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
13.e) | 资本管理 |
本公司寻求优化其资本结构,以降低其财务成本,并最大限度地提高股东回报。下表显示了公司合并资本结构的演变,通过股权和第三方资本进行融资:
几千雷亚尔 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||
股东权益(权益) | 20,619,583 | 21,816,044 | ||
借款和融资(第三方资本) | 41,669,787 | 40,918,742 | ||
总借方/股东权益 | 2.02 | 1.88 |
14. 租赁负债
租赁负债如下所示:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 2,062,578 | 1,916,636 | 13,182 | 14,306 | |||
现值调整-租赁 | (1,303,187) | (1,222,790) | (750) | (1,126) | |||
759,391 | 693,846 | 12,432 | 13,180 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 163,355 | 177,010 | 11,216 | 8,451 | |||
非当前 | 596,036 | 516,836 | 1,216 | 4,729 | |||
759,391 | 693,846 | 12,432 | 13,180 |
本公司已就伊塔瓜伊港口码头、用于装卸铁矿石及其他货物的固体散装码头TECAR和集装箱码头Tecon签订租赁协议,剩余期限分别为24年和27年,以及使用东北网络运营铁路的租赁协议,剩余期限为7年。
此外,公司 在公司运营的几个地点签订了运营设备租赁协议,主要用于采矿和钢铁业务,以及用作运营设施和行政和销售办公室的房地产,剩余期限为1至12年。
未来债务的现值是使用合同中观察到的隐含利率来衡量的,对于没有利率的合同,公司采用了增量借款利率-IBR,两者都是名义上的。
租赁负债的变动情况如下表所示:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
期初余额 | 693,846 | 611,551 | 13,180 | 17,941 | |||
新租约 | 180,977 | 29,633 | 2,808 | ||||
现值调整--新租约 | (114,980) | (3,300) | (508) | ||||
合同审查 | 68,613 | 99,419 | 3,906 | 201 | |||
核销 | (781) | ||||||
付款 | (102,123) | (155,995) | (5,282) | (8,836) | |||
拨付的利息 | 35,528 | 69,510 | 628 | 1,574 | |||
收购公司 | 45,352 | ||||||
交换变异 | (2,470) | (1,543) | |||||
净余额 | 759,391 | 693,846 | 12,432 | 13,180 |
租赁协议的估计未来最低付款 包括根据最低履约和合同固定费率确定的可变付款。
截至2023年6月30日, 预期最低付款如下:
64 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
已整合 | |||||||
不到一年 | 在一到五年之间 | 五年多来 | 总计 | ||||
租契 | 170,142 | 487,423 | 1,405,013 | 2,062,578 | |||
现值调整-租赁 | (6,787) | (137,886) | (1,158,514) | (1,303,187) | |||
163,355 | 349,537 | 246,499 | 759,391 |
· | 可回收PIS/COFINS |
租赁负债是按与供应商的对价金额计量的,也就是说,不考虑付款后产生的税收抵免。PIS和COFINS在租赁负债中的潜在权利如下所示。
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
租契 | 1,771,505 | 1,835,101 | 12,818 | 13,466 | |||
现值调整-租赁 | (1,187,523) | (1,221,378) | (729) | (1,066) | |||
潜在的PIS和COFINS信贷 | 163,864 | 169,747 | 1,186 | 1,246 | |||
现值调整-潜在的PIS和COFINS信贷 | (109,846) | (112,977) | (67) | (99) |
· | 未被确认为负债的租赁付款: |
本公司选择不 确认期限少于12个月的合同和低价值资产的租赁负债。为这些合同支付的款项 在发生时确认为费用。
该公司拥有港口(TECAR)和铁路(FTL)使用权的合同 ,即使它们确定了最低业绩,也无法确定其现金流,因为这些付款是完全可变的,只有在发生时才会知道。在这种情况下,付款将在发生时确认为费用 。
与 期间未计入租赁负债计量的付款有关的费用包括:
已整合 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
合同不到12个月 | 1,615 | 839 | 85 | 373 | |||
较低的资产价值 | 6,872 | 1,904 | 3,662 | 1,024 | |||
可变租赁费 | 196,550 | 178,702 | 106,426 | 96,866 | |||
205,037 | 181,445 | 110,173 | 98,263 | ||||
母公司 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
较低的资产价值 | 2,921 | 511 | 1,253 | 256 | |||
可变租赁费 | 808 | 495 | |||||
2,921 | 1,319 | 1,253 | 751 |
15. | 贸易应付款 |
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
贸易应付款 | 6,352,868 | 6,723,077 | 3,155,382 | 3,750,724 | |||
(-)调整现值 | (76,106) | (79,893) | (55,523) | (51,579) | |||
6,276,762 | 6,643,184 | 3,099,859 | 3,699,145 | ||||
分类: | |||||||
当前 | 6,248,846 | 6,596,915 | 3,080,122 | 3,684,793 | |||
非当前 | 27,916 | 46,269 | 19,737 | 14,352 | |||
6,276,762 | 6,643,184 | 3,099,859 | 3,699,145 |
65 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
16. | 其他应付款 |
分类为流动负债和非流动负债的其他应付款如下:
已整合 | 母公司 | ||||||||||||||
当前 | 非当前 | 当前 | 非当前 | ||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
应付关联方款项(附注20a) | 41,367 | 109,087 | 35,510 | 53,356 | 379,204 | 406,583 | 239 | 41,694 | |||||||
衍生金融工具(附注13a) | 30,998 | 416,935 | 68,399 | 69,472 | 30,998 | 58,005 | |||||||||
股息和资本利息 | 4,955 | 611,307 | 4,644 | 598,267 | |||||||||||
来自客户的预付款(1) | 1,467,095 | 1,120,072 | 3,833,205 | 943,919 | 83,318 | 83,300 | |||||||||
分期缴税 | 197,150 | 280,721 | 206,018 | 184,106 | 15,070 | 9,173 | 56,765 | ||||||||
利润分享--员工 | 170,033 | 266,705 | 82,781 | 136,909 | |||||||||||
应缴税金 | 9,226 | 10,925 | 9,226 | 8,962 | |||||||||||
消费和服务拨备 | 190,261 | 241,965 | 94,465 | 110,910 | |||||||||||
我们拥有的第三方材料 | 214,891 | 303,858 | 198,213 | 286,805 | |||||||||||
应付贸易账款-付款人风险和福费廷(2) | 2,878,420 | 5,709,069 | 2,519,299 | 5,318,425 | |||||||||||
贸易应付款(附注15) | 27,916 | 46,269 | 19,737 | 14,352 | |||||||||||
租赁负债(附注14) | 163,355 | 177,010 | 596,036 | 516,836 | 11,216 | 8,451 | 1,216 | 4,729 | |||||||
其他应付款 | 86,080 | 81,922 | 375,418 | 391,535 | 7,785 | 2,358 | 57,841 | 21,248 | |||||||
5,444,605 | 9,318,651 | 5,151,728 | 2,216,418 | 3,426,993 | 6,961,181 | 145,024 | 148,990 |
(1)客户预付款:2022年12月31日,子公司CSN Mineração和CSN Cimentos与该行业的国家运营商签订了预售电力合同,合同执行期最长为8年。此外,子公司CSN Mineração S.A.预先收到总金额500.000美元(2,599,300雷亚尔),涉及与一家主要国际公司签署的约1,300万吨铁矿石供应合同,合同将于4年内签署,预计2024年开始供应。2023年6月30日,CSN Mineração子公司对2023年1月16日签署的预购合同进行了修订,金额为30万美元,用于额外供应630万吨铁矿石。根据这项修订,本公司于2023年6月30日收到205,000美元(987,936雷亚尔),余额95,000美元将于2023年7月31日前收到。
(2)本公司将付款人风险和与供应商的福费特交易归类为其他负债。这些交易是与金融机构协商的,供应商通过这些金融机构预计销售货物产生的应收账款,从而延长公司自身债务的付款期限。 应收账款的实际预期取决于供应商的接受程度,因为供应商的参与不是强制性的。对于在与供应商商定的到期日之前执行的付款折扣,公司 不报销和/或受益,在司法执行的情况下,所有权从属程度没有改变,公司与其供应商之间的现有商业条件也没有改变。
17. | 所得税与社会贡献 |
17.a) | 在损益中确认的所得税和社会贡献: |
当期在净收入中确认的所得税和社会贡献如下:
已整合 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税和社会贡献收入(费用) | |||||||
当前 | (258,262) | (1,270,201) | 99,131 | (692,486) | |||
延期 | 373,063 | (307,888) | 229,112 | 180,551 | |||
114,801 | (1,578,089) | 328,243 | (511,935) | ||||
母公司 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税和社会贡献收入(费用) | |||||||
当前 | 181,446 | (237,397) | 195,434 | (125,014) | |||
延期 | 407,589 | (305,085) | 319,529 | 200,100 | |||
589,035 | (542,482) | 514,963 | 75,086 |
66 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
所得税和社会缴款的对账情况 合并公司和母公司的费用和收入以及现行税率与所得税前收入和社会缴款的乘积 如下:
已整合 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税前收入和社会贡献 | (654,051) | 3,311,363 | (44,945) | 881,266 | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
所得税和社会缴费按合并法定税率计算 | 222,377 | (1,125,863) | 15,281 | (299,630) | |||
调整以反映实际汇率: | |||||||
关联公司业绩中的权益 | 78,855 | 35,150 | 54,336 | 23,265 | |||
国外公司的不同税率 | (18,123) | 6,811 | 56,459 | (243,683) | |||
税收优惠 | 6,415 | 20,732 | 1,248 | 11,196 | |||
股权权益 | 19,235 | 19,235 | |||||
确认/(冲销)税收抵免 | (141,484) | (530,171) | 223,349 | (24,920) | |||
其他永久性扣除(增加) | (52,474) | 15,252 | (41,665) | 21,837 | |||
所得税和社会贡献在当期净收入中的作用 | 114,801 | (1,578,089) | 328,243 | (511,935) | |||
实际税率 | 18% | 48% | 730% | 58% | |||
母公司 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
所得税前利润和社会贡献 | (1,331,828) | 1,946,210 | (331,360) | 122,240 | |||
税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
所得税和社会缴费按合并法定税率计算 | 452,822 | (661,711) | 112,662 | (41,562) | |||
调整以反映实际汇率: | |||||||
关联公司业绩中的权益 | 332,570 | 619,074 | 254,473 | 108,814 | |||
债权限制 | (4,324) | (966) | |||||
股权权益 | (75,772) | (75,772) | |||||
确认/(冲销)税收抵免 | (159,857) | (516,675) | 181,445 | (14,380) | |||
其他永久性扣除(增加) | 39,272 | 21,154 | 42,155 | 23,180 | |||
所得税和社会贡献在当期净收入中的作用 | 589,035 | (542,482) | 514,963 | 75,086 | |||
实际税率 | 44% | 28% | 155% | -61.4% |
17.b) | 递延所得税和社会贡献: |
递延所得税和社会缴费余额 如下:
已整合 | 母公司 | |||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||
延期 | ||||||||
所得税损失 | 2,910,820 | 2,679,028 | 1,509,879 | 1,279,792 | ||||
社会缴款税损 | 980,434 | 894,183 | 565,852 | 482,104 | ||||
暂时性差异 | 522,273 | 1,305,557 | 1,006,378 | 1,494,816 | ||||
税收、社会保障、劳工、民事和环境条款 | 579,164 | 584,834 | 212,416 | 205,440 | ||||
估计的资产损失 | 329,137 | 369,826 | 127,656 | 143,926 | ||||
金融资产损益 | 481,215 | 468,813 | 464,216 | 442,333 | ||||
精算负债(养恤金和健康计划) | 228,479 | 226,875 | 222,745 | 222,745 | ||||
消费和服务拨备 | 204,744 | 205,880 | 185,649 | 172,566 | ||||
现金流量套期保值会计与未实现汇兑变动 | 678,678 | 1,459,012 | 711,370 | 1,206,064 | ||||
(收益)失去对Transnorestina的控制 | (224,096) | (224,096) | (224,096) | (224,096) | ||||
公允价值收购SWT/CBL | (138,018) | (149,489) | ||||||
业务合并 | (1,617,179) | (1,632,370) | (721,992) | (721,992) | ||||
其他 | 149 | (3,728) | 28,414 | 47,830 | ||||
总计 | 4,413,527 | 4,878,768 | 3,082,109 | 3,256,712 | ||||
递延资产总额 | 4,977,852 | 5,095,718 | 4,039,360 | 4,219,717 | ||||
递延负债总额 | (564,325) | (216,950) | (957,251) | (963,005) | ||||
延迟合计 | 4,413,527 | 4,878,768 | 3,082,109 | 3,256,712 |
67 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
公司在其公司结构中设有海外子公司,其收入按低于巴西现行税率的相应国家/地区的所得税征税。在2019年至2023年期间,这些子公司创造了156,367雷亚尔的收入。如果巴西税务当局了解到,这笔收入在巴西需要缴纳额外的所得税和社会贡献税,如果到期,这些税款将达到约53,165雷亚尔。本公司根据其法律顾问的立场 ,只评估在可能出现税务疑问时可能出现的损失,因此,中期财务资料中并无确认任何拨备 。
此外,管理层评估了IFRIC 23的戒律 --“所得税处理的不确定性”,并在2021年确认了IRPJ和CSLL对因重复缴纳税款而收到的SELIC利率征收违宪利息的信用。
17.c) | 递延所得税和社会缴费的变化 |
递延税项的变动情况如下:
已整合 | 母公司 | |||
2022年1月1日的余额 | 4,569,011 | 4,843,653 | ||
在结果中得到认可 | (420,773) | (988,588) | ||
在其他全面收益中确认 | (322,876) | (598,353) | ||
收购公司 | 1,053,406 | |||
2022年12月31日的余额 | 4,878,768 | 3,256,712 | ||
在结果中得到认可 | 373,063 | 407,589 | ||
在其他全面收益中确认 | (837,860) | (581,748) | ||
在分期付款计划中使用税收抵免 | (444) | (444) | ||
2023年6月30日的余额 | 4,413,527 | 3,082,109 |
17.d) | 在权益中确认的所得税和社会贡献: |
直接在权益中确认的所得税和社会贡献 如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
所得税与社会贡献 | |||||||
固定收益养老金计划的精算收益 | 101,481 | 100,139 | 99,288 | 99,288 | |||
对外业务翻译中的交流分歧 | (325,350) | (325,350) | (325,350) | (325,350) | |||
现金流量套期保值会计 | 775,501 | 1,571,953 | 785,853 | 1,367,601 | |||
551,632 | 1,346,742 | 559,791 | 1,141,539 |
18. | 税收、社会保障、劳动、民事和环境风险拨备 和司法押金 |
不同性质的索赔正在适当的法院受到质疑。应计款项及相关的司法存款详情如下:
已整合 | 母公司 | |||||||||||||||
应计负债 | 司法存款 | 应计负债 | 司法存款 | |||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
税收 | 215,702 | 219,196 | 182,052 | 184,687 | 86,024 | 96,865 | 57,088 | 57,316 | ||||||||
社会保障 | 1,626 | 1,567 | 4 | 1,596 | 1,549 | |||||||||||
劳工 | 387,625 | 375,416 | 306,496 | 297,507 | 171,353 | 177,902 | 145,790 | 160,983 | ||||||||
民事 | 782,709 | 851,305 | 26,680 | 25,502 | 158,810 | 130,250 | 14,187 | 12,174 | ||||||||
环境 | 45,927 | 37,341 | 2,791 | 2,859 | 16,902 | 15,250 | 1,153 | 1,154 | ||||||||
保证金的缴存 | 19,502 | 23,109 | ||||||||||||||
1,433,589 | 1,484,825 | 537,525 | 533,664 | 434,685 | 421,816 | 218,218 | 231,627 | |||||||||
分类: | ||||||||||||||||
当前 | 40,425 | 73,089 | 24,216 | 31,371 | ||||||||||||
非当前 | 1,393,164 | 1,411,736 | 537,525 | 533,664 | 410,469 | 390,445 | 218,218 | 231,627 | ||||||||
1,433,589 | 1,484,825 | 537,525 | 533,664 | 434,685 | 421,816 | 218,218 | 231,627 |
68 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
在截至2023年6月30日的一年中,税收、社会保障、劳动、民事和环境条款的变化可以概括为:
已整合 | ||||||||||
当前+非当前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 应计费用 | 冲销的净利用率 | 06/30/2023 | |||||
税收 | 219,196 | 1,771 | 7,144 | (12,409) | 215,702 | |||||
社会保障 | 1,567 | 62 | (3) | 1,626 | ||||||
劳工 | 375,416 | 21,891 | 33,314 | (42,996) | 387,625 | |||||
民事 | 851,305 | 13,397 | 34,080 | (116,073) | 782,709 | |||||
环境 | 37,341 | 3,266 | 19,089 | (13,769) | 45,927 | |||||
1,484,825 | 40,325 | 93,689 | (185,250) | 1,433,589 |
母公司 | ||||||||||
当前+非当前 | ||||||||||
自然界 | 12/31/2022 | 加法 | 应计费用 | 冲销的净利用率 | 06/30/2023 | |||||
税收 | 96,865 | 845 | 410 | (12,096) | 86,024 | |||||
社会保障 | 1,549 | 50 | (3) | 1,596 | ||||||
劳工 | 177,902 | 7,414 | 13,920 | (27,883) | 171,353 | |||||
民事 | 130,250 | 1,070 | 29,614 | (2,124) | 158,810 | |||||
环境 | 15,250 | 1,655 | 68 | (71) | 16,902 | |||||
421,816 | 10,984 | 44,062 | (42,177) | 434,685 |
税收、社会保障、劳工、民事和环境风险拨备是由管理层估计的,主要基于法律顾问的评估。仅对风险被归类为可能损失的 诉讼进行拨备。此外,由本公司发起的行动所产生的税务责任 包括在本条款中,并受SELIC(中央银行政策利率)的约束。
§ | 可能的行政和司法程序 |
本公司不为诉讼拨备, 根据法律顾问的意见,管理层的预期可能是一种损失。下表显示了归类为可能风险的主要事项与截至2023年6月30日和2022年12月31日的余额相比的余额摘要 。
69 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
已整合 | ||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||
违反和征收罚款通知(AIIM)/税收止赎-RFB-IRPJ/CSLL-涉嫌出售子公司Namisa股权的资本收益 | 14,976,052 | 14,174,838 | ||
违反并处以罚款的通知(AIIM)/税收止赎-RFB-IRPJ/CSLL-不允许Namisa在反向合并Big Jump时产生的商誉扣除 | 5,211,018 | 4,920,177 | ||
违反通知并处以罚款(AIIM)/税务执法-RFB-IRPJ/CSLL-拒绝支付铁矿石供应和港口服务合同产生的预付利息 | 2,556,876 | 2,388,423 | ||
违规和罚款通知书(AIIM)/Mandamus令状-RFB-IRPJ/CSLL-2008、2010、2011、2012、2014、2015、2016和2017年在海外赚取的利润 | 4,297,496 | 4,104,626 | ||
未经批准的赔偿--RFB-IRPJ/CSLL、PIS/COFINS和IPI | 2,238,921 | 2,138,608 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-评估通知-有关奖励领域销售的问题 | 1,333,282 | 1,255,251 | ||
违章通知和罚款(AIIM)--RFB--不接受PIS/COFINS的投入品和运费积分 | 1,322,886 | 1,238,018 | ||
CFEM-CSN与ANM在计算基础上的理解差异 | 1,217,334 | 1,143,275 | ||
违规通知和罚款(AIIM)-RFB-托收IRRF-业务组合CMIN 2015 | 1,053,800 | 986,196 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-电力信用 | 1,015,363 | 950,469 | ||
违反通知并处以罚款(AIIM)--IRPJ/CSLL--不允许扣除收购Cimentos Mauá产生的商誉(1) | 767,656 | 715,152 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不允许ICMS信贷--铁矿石转让 | 702,966 | 666,816 | ||
ICMS-SEFAZ/RJ-不计入购买中间产品的信贷 | 420,289 | 623,748 | ||
不计入SAPLI-RFB调整造成的税损和负计算基数 | 706,942 | 663,594 | ||
违规和罚款通知书(AIIM)-RFB-IRPJ/CSLL-转让定价 | 347,809 | |||
ICMS-SEFAZ/RJ-以低于TECAR进口单据的价格转让进口原材料 | 378,191 | 357,006 | ||
违反并处以罚款(AIIM)/废止行动的通知-RFB-IRRF-CFM公司位于国外的卖家的资本收益 | 305,140 | 289,406 | ||
其他税务诉讼(联邦、州和市政)(1) | 5,849,305 | 5,579,232 | ||
社会保障诉讼 | 197,326 | 187,338 | ||
讨论建筑合同平衡的行动--特巴斯 | 593,716 | 560,638 | ||
与供电费的收费有关的诉讼-灯光 | 427,358 | 386,834 | ||
讨论能源销售谈判的行动-COPEN-CEEE-G(1) | 196,174 | 193,469 | ||
收集梅迪奇总统热电厂合同违约金额--SACE-CEEE-G(1) | 197,660 | 192,212 | ||
巴西反垄断机构(CADE)采取的执法行动 | 116,441 | 109,206 | ||
其他民事诉讼(1) | 1,368,834 | 1,168,591 | ||
劳动和社会保障诉讼(1) | 1,916,073 | 1,726,517 | ||
税收止赎-Fine-Volta Redonda IV | 134,421 | 122,639 | ||
机场核心计划垃圾填埋场马尔西亚 | 306,389 | 306,389 | ||
其他环境诉讼(1) | 604,089 | 539,410 | ||
50,759,807 | 47,688,078 |
70 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
2021年第一季度,本公司接到了一项仲裁程序的通知 ,该仲裁程序基于一起据称未能履行铁矿石供应合同的案件。交易对手索要约10亿美元,而本公司不知道所要求金额的估计基础。最后,本公司告知,已与其法律顾问一起对仲裁要求作出回应,目前正处于辩护的初始阶段。公司 预计仲裁将在两年内完成。仲裁与公司的相关性与归因于案件的金额及其最终的财务影响有关。讨论涉及双方发起的仲裁纠纷。
本公司一直提供司法担保 (保证保险/保函),总金额更新至2023年6月30日,金额为7,974,276雷亚尔(2022年12月31日,4,939,419雷亚尔), 根据现行程序法确定。
法律顾问的评估将这些 行政和司法程序定义为可能的损失风险,因此,根据管理层的判断和巴西采用的会计惯例,没有确认任何损失准备金。
19. | 环境负债和资产报废债务准备金 |
环境负债和资产报废债务准备金余额如下:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||
环境责任 | 180,578 | 172,574 | 165,600 | 158,213 | |||
资产报废债务 | 809,709 | 765,083 | |||||
990,287 | 937,657 | 165,600 | 158,213 |
20. | 关联方余额和交易 |
20.a) | 与子公司、共同控制实体、联营公司、独家基金和其他关联方的交易 |
· | 已整合 |
已整合 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | |||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 1,645,154 | 1,645,154 | 1,768,915 | 1,768,915 | |||||||||||
应收贸易账款(附注5) | (2) | 41,501 | 3,054 | 64,818 | 109,373 | 48,236 | 1,182 | 59,716 | 109,134 | |||||||
股息(附注8) | (3) | 77,377 | 77,377 | 77,377 | 77,377 | |||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
其他应收账款(附注8) | 1 | 80,260 | 80,261 | 30 | 1,828 | 1,858 | ||||||||||
41,501 | 85,772 | 1,790,232 | 1,917,505 | 48,266 | 83,942 | 1,830,459 | 1,962,667 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 110,842 | 110,842 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 3,704 | 1,569,035 | 1,572,739 | 3,678 | 1,381,095 | 1,384,773 | |||||||||
精算资产(附注8) | 35,477 | 35,477 | 35,477 | 35,477 | ||||||||||||
其他应收账款(附注8) | (5) | 1,595,381 | 1,595,381 | 1,484,759 | 1,484,759 | |||||||||||
3,704 | 3,164,416 | 146,319 | 3,314,439 | 3,678 | 2,865,854 | 175,987 | 3,045,519 | |||||||||
45,205 | 3,250,188 | 1,936,551 | 5,231,944 | 51,944 | 2,949,796 | 2,006,446 | 5,008,186 | |||||||||
负债 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
贸易应付款 | 129,079 | 10,566 | 139,645 | 93,115 | 37,448 | 130,563 | ||||||||||
应付帐款 | 22,166 | 16,556 | 38,722 | 23,555 | 24,134 | 47,689 | ||||||||||
消费拨备 | 2,645 | 2,645 | 61,398 | 61,398 | ||||||||||||
153,890 | 27,122 | 181,012 | 178,068 | 61,582 | 239,650 | |||||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
应付帐款 | 35,510 | 35,510 | 53,356 | 53,356 | ||||||||||||
35,510 | 35,510 | 53,356 | 53,356 | |||||||||||||
189,400 | 27,122 | 216,522 | 231,424 | 61,582 | 293,006 |
71 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
已整合 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方 | 总计 | |||||||||
损益表 | ||||||||||||||||
销售额 | 21,702 | 9,582 | 800,677 | 831,961 | 118,975 | 9,931 | 1,368,032 | 1,496,938 | ||||||||
成本和费用 | (92) | (875,713) | (116,599) | (992,404) | (632,606) | (50,069) | (682,675) | |||||||||
财务收入(费用) | ||||||||||||||||
利息(附注26) | 87,887 | 14,178 | 102,065 | 64,564 | 11,261 | 75,825 | ||||||||||
汇率变动与货币净额 | (49,975) | (49,975) | ||||||||||||||
金融投资(1) | (17,758) | (17,758) | (1,030,702) | (1,030,702) | ||||||||||||
21,610 | (778,244) | 630,523 | (126,111) | 118,975 | (558,111) | 298,522 | (140,614) |
· | 母公司 |
母公司 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | |||||||||
资产 | ||||||||||||||||
流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 1,246,872 | 1,246,872 | 1,125,578 | 1,125,578 | |||||||||||
应收贸易账款(附注5) | (2) | 695,728 | 61,459 | 757,187 | 1,066,375 | 59,407 | 1,125,782 | |||||||||
贷款(附注8) | (4) | 5,340 | 5,340 | 5,383 | 5,383 | |||||||||||
股息(附注8) | (3) | 196,161 | 39,621 | 235,782 | 255,859 | 39,621 | 295,480 | |||||||||
其他应收账款(附注8) | 230,721 | 1 | 1,829 | 232,551 | 99,866 | 1,829 | 101,695 | |||||||||
1,122,610 | 44,962 | 1,310,160 | 2,477,732 | 1,422,100 | 45,004 | 1,186,814 | 2,653,918 | |||||||||
非流动资产 | ||||||||||||||||
投资 | (1) | 110,842 | 110,842 | 140,510 | 140,510 | |||||||||||
贷款(附注8) | (4) | 472,195 | 1,471,699 | 1,943,894 | 380,913 | 1,287,469 | 1,668,382 | |||||||||
精算资产(附注8) | 28,072 | 28,072 | 28,072 | 28,072 | ||||||||||||
其他应收账款(附注8) | (5) | 102,572 | 1,595,381 | 1,697,953 | 223,908 | 1,484,759 | 1,708,667 | |||||||||
574,767 | 3,067,080 | 138,914 | 3,780,761 | 604,821 | 2,772,228 | 168,582 | 3,545,631 | |||||||||
1,697,377 | 3,112,042 | 1,449,074 | 6,258,493 | 2,026,921 | 2,817,232 | 1,355,396 | 6,199,549 | |||||||||
负债 | ||||||||||||||||
流动负债 | ||||||||||||||||
公司间拆借(附注12) | (6) | 1,729,038 | 1,729,038 | 43,806 | 43,806 | |||||||||||
贸易应付款 | 441,349 | 37,396 | 9,311 | 488,056 | 269,264 | 41,654 | 36,289 | 347,207 | ||||||||
应付帐款 | 80,843 | 16,555 | 97,398 | 103,012 | 24,134 | 127,146 | ||||||||||
消费拨备 | 281,806 | 281,806 | 279,437 | 279,437 | ||||||||||||
2,533,036 | 37,396 | 25,866 | 2,596,298 | 695,519 | 41,654 | 60,423 | 797,596 | |||||||||
非流动负债 | ||||||||||||||||
公司间拆借(附注12) | (6) | 7,246,130 | 7,246,130 | 9,984,044 | 9,984,044 | |||||||||||
应付帐款 | 239 | 239 | 41,694 | 41,694 | ||||||||||||
7,246,369 | 7,246,369 | 10,025,738 | 10,025,738 | |||||||||||||
9,779,405 | 37,396 | 25,866 | 9,842,667 | 10,721,257 | 41,654 | 60,423 | 10,823,334 | |||||||||
母公司 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||||||||||||
附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | 附属公司和联营公司 | 合资经营与联合经营 | 其他关联方和专有基金 | 总计 | |||||||||
净收入和成本 | ||||||||||||||||
销售额 | 2,182,944 | (15) | 795,985 | 2,978,914 | 2,364,250 | 70 | 1,367,842 | 3,732,162 | ||||||||
成本和费用 | (1,360,701) | (210,368) | (135,814) | (1,706,883) | (1,213,824) | (234,829) | (55,828) | (1,504,481) | ||||||||
财务收入(费用) | ||||||||||||||||
利息(附注26) | (89,727) | 86,431 | 13,910 | 10,614 | (24,216) | 64,346 | 10,300 | 50,430 | ||||||||
独家基金(附注26) | 8,819 | 8,819 | 6,492 | 6,492 | ||||||||||||
金融投资(1) | 677,308 | (9,166) | 668,142 | (1,030,702) | (1,030,702) | |||||||||||
汇率变动与货币净额 | (17,758) | (17,758) | 608,608 | 608,608 | ||||||||||||
1,409,824 | (123,952) | 655,976 | 1,941,848 | 1,734,818 | (170,413) | 298,104 | 1,862,509 |
合并和母公司信息:
(1) | 金融投资:主要是指 投资于Usiminas的股票、现金和现金等价物以及与Banco Fibra发行的债券和独占资金的政府债券和CDBS 。 |
(2) | 应收账款:主要是指母公司向关联方销售钢材的业务。 |
72 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
(3) | 应收股息:截至2023年6月30日,母公司的应收股息为Mineração Nacional S.A的自有资本利息9,353雷亚尔(2022年12月为14,785雷亚尔)和子公司CSN Cimentos S.A的股息178,343雷亚尔(截至2022年12月31日为178,345雷亚尔)。A于2023年6月30日为178,348雷亚尔(于2022年12月31日为178,348雷亚尔),以及Logístia S.A.的综合股息为77,377雷亚尔(于2022年12月为77,377雷亚尔)。 |
(4) | 贷款(资产): |
长期: 综合贷款主要指截至2023年6月30日与Transnordestina Logístia签订的1,578,078雷亚尔(截至2022年12月31日为1,384,773雷亚尔)的贷款协议,平均利率为CDI的125.0%至130.0%。
(5) | 其他(资产):在截至2023年6月30日的合并中,指的是与Transnordestina Logístia S.A.未来增资的预付款 ,金额为1,595,380雷亚尔(截至2022年12月31日为1,484,759雷亚尔)。 |
(6) | 借款(负债): |
外币:在母公司 公司中,这些是截至2023年6月30日的公司间合同,金额为8,975,168雷亚尔(截至2022年12月31日为10,027,850雷亚尔)。
20.b) | 关键管理人员 |
有权并负责规划、指导和控制公司活动的关键管理人员包括董事会成员和法定 管理人员。以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日这类人员的薪酬和相关余额的信息。
06/30/2023 | 06/30/2022 | |||
损益表 | ||||
雇员和管理人员的短期福利 | 40,292 | 37,608 | ||
离职后福利 | 227 | 128 | ||
40,519 | 37,736 |
20.c) | 担保 |
本公司对其子公司和共同控制实体的担保责任如下:
货币 | 到期日 | 借款 | 税收止赎 | 其他 | 总计 | ||||||||||||||
06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | 06/30/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
洛吉西特河流域 | R$ | 截至2056年9月19日及无限期 | 2,096,291 | 2,096,291 | 9,365 | 9,365 | 3,853 | 3,853 | 2,109,509 | 2,109,509 | |||||||||
Grupo集团的Controladas do Grupo | R$ | 截至2024年12月21日和无限期 | 1,900,000 | 197 | 131,920 | 2,163 | 2,031,920 | 2,360 | |||||||||||
CSN Mineração | R$ | 截至2024年12月21日 | 540,946 | 540,946 | |||||||||||||||
总计(以雷亚尔为单位) | 3,996,291 | 2,637,237 | 9,365 | 9,562 | 135,773 | 6,016 | 4,141,429 | 2,652,815 | |||||||||||
CSN Inova Ventures | 美元 | 01/28/2028 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | 1,300,000 | |||||||||||||
CSN资源 | 美元 | 直至2026年4月17日 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | 1,150,000 | |||||||||||||
CSN Cimentos | 美元 | 不定 | 115,000 | 115,000 | 115,000 | 115,000 | |||||||||||||
总计(美元) | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | 2,565,000 | |||||||||||||||
Lusosider Aços Planos | 欧元 | 不定 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||
总计(欧元) | 75,000 | 75,000 | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||
总计(以雷亚尔为单位) | 12,361,248 | 13,867,929 | 394,695 | 396,780 | 12,755,943 | 14,264,709 | |||||||||||||
16,357,539 | 16,505,166 | 9,365 | 9,562 | 530,468 | 402,796 | 16,897,372 | 16,917,524 |
21. | 股东权益 |
21.a) | 实收资本 |
截至2023年6月30日的全额认购和缴足资本为10,240,000雷亚尔,分为1,326,093,947股普通股和记账股(截至2022年12月31日,10,240,000雷亚尔分为1,326,093,947股普通股和记账股),没有面值。每股普通股在股东大会的决议中享有一票投票权。
21.b) | 法定资本 |
本公司于2023年6月30日生效的公司章程规定,经董事会决定,股本可增加至最多2,400,000,000股,而无论 章程是否修订。
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
21.c) | 法定准备金 |
根据本条款,在任何其他分配之前,按每一财政年度计算的净收入的5%计算。第6,404/86号法律193条,最高限额为股本的20%。
21.d) | 所有制结构 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的所有权结构如下:
06/30/2023 | 12/31/2022 | |||||||||||
普通股数量 | 占总股份的百分比 | 表决权资本的% | 普通股数量 | 占总股份的百分比 | 表决权资本的% | |||||||
Vicunha Aços S.A. | 543,617,803 | 40.99% | 40.99% | 679,522,254 | 51.24% | 51.24% | ||||||
Rio Iaco Participaçóes S.A. | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | 45,706,242 | 3.45% | 3.45% | ||||||
CFL Participaçóes S.A. | 135,904,451 | 10.25% | 10.25% | 0 | 0.00% | 0.00% | ||||||
纽约证券交易所(美国存托凭证) | 269,650,326 | 20.33% | 20.33% | 254,520,040 | 19.19% | 19.19% | ||||||
其他股东 | 331,215,125 | 24.98% | 24.98% | 346,345,411 | 26.12% | 26.12% | ||||||
流通股 | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% | 1,326,093,947 | 100.00% | 100.00% |
于2023年6月30日,Rio Purus Participaçóes S.A.(“CFL”)与直接及间接持有Vicunha Aços S.A.(“Vicunha Aços”)全部股份的股东 签订了资产重组协议。因此,本次交易的实施导致CFL的子公司CFL Ana Participaçóes S.A.(“CFL Ana”)持有135,904,451股普通股,账面记录,无CSN发行的面值,截至当日,占其股本的10.25%。
21.e) | 国库股 |
2023年6月30日,公司没有公开的库藏股回购计划,以下是已关闭的计划的进展情况:
计划 | 董事会的授权 | 授权量 | 计划期 | 平均回购价格 | 最低和最高回购价格 | 回购的号码 | 股份注销 | 出售股份 | 国库结余 | |||||||||
04/20/2018 | 30,391,000 | 2018年4月20日至2018年4月30日 | 不适用 | 不适用 | 22,981,500 | 7,409,500 | ||||||||||||
1º | 06/21/2021 | 24,154,500 | 2021年6月22日至2021年12月22日 | R$ 21.82 | 20,06雷亚尔和23,22雷亚尔 | 24,082,000 | 31,491,500 | |||||||||||
2º | 6/12/2021 | 30,000,000 | 2021年7月12日至2022年6月30日 | R$ 25.00 | 17,20雷亚尔和26,76雷亚尔 | 29,938,600 | 61,430,100 | |||||||||||
05/18/2022 | 不适用 | 不适用 | 61,430,100 | |||||||||||||||
3º | 05/18/2022 | 58,000,000 | 2022年5月19日至2023年5月18日 |
21.f) | 每股收益 |
每股收益如下所示:
母公司 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
普通股 | 普通股 | ||||||
当期(亏损)/利润 | (742,793) | 1,403,728 | 183,603 | 197,326 | |||
加权平均股数 | 1,326,093,947 | 1,327,901,762 | 1,326,093,947 | 1,326,412,628 | |||
基本和摊薄(亏损)/每股收益 | (0.56014) | 1.05710 | 0.13845 | 0.14877 |
22. | 对股东的补偿 |
2023年5月17日,公司向股东支付了700,000雷亚尔的股权利息,相当于每股总金额0.52786606981雷亚尔。考虑到预扣所得税按15%的税率发生,所得税净额将支付595,000雷亚尔,相当于每股0.44868615934雷亚尔,股息1,614,000雷亚尔,相当于每股1.21710833810雷亚尔。
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
23. | 销售净收入 |
净销售收入构成如下:
已整合 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
毛收入 | ||||||||
国内市场 | 14,075,756 | 14,569,774 | 7,365,764 | 7,352,587 | ||||
国外市场 | 11,474,848 | 11,011,254 | 5,302,548 | 4,808,001 | ||||
25,550,604 | 25,581,028 | 12,668,312 | 12,160,588 | |||||
扣除额 | ||||||||
销售退货、折扣和回扣 | (236,068) | (121,425) | (115,522) | (47,419) | ||||
销售税 | (3,006,735) | (3,123,815) | (1,563,679) | (1,547,247) | ||||
(3,242,803) | (3,245,240) | (1,679,201) | (1,594,666) | |||||
净收入 | 22,307,801 | 22,335,788 | 10,989,111 | 10,565,922 | ||||
母公司 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
毛收入 | ||||||||
国内市场 | 10,261,565 | 13,077,910 | 5,377,734 | 6,524,208 | ||||
国外市场 | 1,158,928 | 2,189,565 | 562,971 | 955,727 | ||||
11,420,493 | 15,267,475 | 5,940,705 | 7,479,935 | |||||
扣除额 | ||||||||
销售退货、折扣和回扣 | (152,297) | (131,412) | (50,310) | (70,974) | ||||
销售税 | (1,920,053) | (2,598,474) | (1,012,319) | (1,269,874) | ||||
(2,072,350) | (2,729,886) | (1,062,629) | (1,340,848) | |||||
净收入 | 9,348,143 | 12,537,589 | 4,878,076 | 6,139,087 |
24. | 本质上的费用 |
已整合 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
原材料和投入品 | (6,159,484) | (7,170,325) | (3,076,510) | (3,471,864) | ||||
外包材料 | (2,671,361) | (1,636,020) | (1,444,078) | (946,187) | ||||
人工成本 | (1,983,497) | (1,492,006) | (1,038,106) | (807,745) | ||||
供应品 | (2,017,484) | (1,510,099) | (1,085,244) | (826,767) | ||||
维护费(服务和材料) | (200,892) | (576,794) | (100,845) | (277,516) | ||||
外包服务 | (1,667,020) | (974,819) | (895,033) | (499,360) | ||||
运费 | (1,996,645) | (1,001,069) | (1,003,201) | (506,636) | ||||
折旧、摊销和损耗 | (1,569,427) | (1,278,361) | (788,151) | (642,891) | ||||
其他 | (655,451) | (446,413) | (396,223) | (232,329) | ||||
(18,921,261) | (16,085,906) | (9,827,391) | (8,211,295) | |||||
分类为: | ||||||||
销售成本 | (16,819,136) | (14,847,726) | (8,745,660) | (7,560,441) | ||||
销售费用 | (1,740,455) | (947,928) | (879,942) | (503,932) | ||||
一般和行政费用 | (361,670) | (290,252) | (201,789) | (146,922) | ||||
(18,921,261) | (16,085,906) | (9,827,391) | (8,211,295) |
75 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
原材料和投入品 | (5,270,113) | (6,683,951) | (2,733,559) | (3,296,556) | ||||
人工成本 | (799,401) | (702,023) | (431,515) | (362,092) | ||||
供应品 | (1,455,163) | (1,061,181) | (803,020) | (579,565) | ||||
维护费(服务和材料) | (106,357) | (252,996) | (54,835) | (102,201) | ||||
外包服务 | (611,818) | (567,699) | (339,258) | (281,918) | ||||
运费 | (368,903) | (396,058) | (174,327) | (204,064) | ||||
折旧、摊销和损耗 | (554,763) | (513,079) | (282,303) | (262,279) | ||||
其他 | (68,557) | (159,310) | (59,901) | (87,893) | ||||
(9,235,075) | (10,336,297) | (4,878,718) | (5,176,568) | |||||
分类为: | ||||||||
销售成本 | (8,702,487) | (9,762,356) | (4,611,523) | (4,894,623) | ||||
销售费用 | (395,967) | (463,615) | (184,478) | (221,285) | ||||
一般和行政费用 | (136,621) | (110,326) | (82,717) | (60,660) | ||||
(9,235,075) | (10,336,297) | (4,878,718) | (5,176,568) |
该期间的折旧、摊销和损耗分配如下。
已整合 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
生产成本(1) | (1,547,467) | (1,257,473) | (776,557) | (632,619) | |||
销售费用 | (8,087) | (6,440) | (4,251) | (3,230) | |||
一般和行政费用 | (13,873) | (14,448) | (7,343) | (7,042) | |||
(1,569,427) | (1,278,361) | (788,151) | (642,891) | ||||
其他可操作的(2) | (41,558) | (38,236) | (21,656) | (17,569) | |||
(1,610,985) | (1,316,597) | (809,807) | (660,460) | ||||
母公司 | |||||||
截至六个月 | 截至三个月 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
生产成本(1) | (542,438) | (502,187) | (274,923) | (256,811) | |||
销售费用 | (4,692) | (4,121) | (2,539) | (2,084) | |||
一般和行政费用 | (7,633) | (6,771) | (4,841) | (3,384) | |||
(554,763) | (513,079) | (282,303) | (262,279) | ||||
其他可操作的(2) | (3,607) | (3,240) | (1,836) | (1,551) | |||
(558,370) | (516,319) | (284,139) | (263,830) |
(1)生产成本包括截至2023年6月30日的PIS和COFINS租赁协议信贷,合并后为3,878雷亚尔(截至2022年6月30日为3,453雷亚尔) 和母公司为391雷亚尔(截至2022年6月30日为401雷亚尔)。
(2)主要是指投资物业折旧、瘫痪设备折旧和SWT客户组合摊销,归入其他营运费用,见附注25。
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
25. | 其他营业收入和费用 |
已整合 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
其他营业收入 | ||||||||
按赔款计算的应收款 | 5,466 | 9,031 | 1,511 | 3,671 | ||||
租金和租约 | 11,349 | 4,522 | 7,822 | 2,847 | ||||
合同罚款 | 2,115 | 2,019 | 1,165 | 1,631 | ||||
更新股份-损益公允价值(附注13) | (2,354) | (42,210) | (14,962) | |||||
其他收入 | 22,242 | 36,398 | (21,845) | 33,028 | ||||
41,172 | 49,616 | (53,557) | 26,215 | |||||
- | - | - | - | |||||
其他运营费用 | ||||||||
税费 | (62,151) | (59,156) | (30,752) | (45,619) | ||||
费用/环境负债冲销,净额 | (4,366) | 740 | (1,247) | 225 | ||||
司法诉讼的核销/(拨备) | 4,511 | (44,643) | 85,725 | (16,098) | ||||
折旧和摊销(附注24) | (41,558) | (38,236) | (21,656) | (17,569) | ||||
资产、厂房和设备、无形资产和购买力平价估计损失的冲销/(冲销)净额(附注9.d、10和11) | (725) | (6,612) | (2,900) | 1,351 | ||||
库存的估计(损失)/冲销(1) | (488,740) | (118,222) | (84,367) | (88,955) | ||||
库存闲置和设备瘫痪(2) | (267,014) | (94,628) | (122,821) | |||||
研究和项目工程费用 | (25,109) | (25,885) | (16,169) | (12,123) | ||||
医疗保健计划费用 | (53,188) | (51,159) | (26,483) | (24,977) | ||||
已实现现金流量对冲会计(附注13)(3) | (714,251) | (397,656) | 216,272 | (318,360) | ||||
其他费用 | (182,447) | (211,094) | (70,103) | (141,845) | ||||
(1,835,038) | (1,046,551) | (74,501) | (663,970) | |||||
其他营业收入(费用),净额 | (1,793,866) | (996,935) | (128,058) | (637,755) | ||||
母公司 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
其他营业收入 | ||||||||
按赔款计算的应收款 | 4,704 | 7,379 | 953 | 2,020 | ||||
租金和租约 | 6,641 | 4,176 | 5,339 | 2,661 | ||||
合同罚款 | 1,282 | 1,312 | 624 | 1,304 | ||||
更新股份-损益公允价值(附注13) | (2,354) | (42,210) | (14,962) | |||||
其他收入 | (87) | 27,079 | (113) | 26,999 | ||||
12,540 | 37,592 | (35,407) | 18,022 | |||||
其他运营费用 | ||||||||
税费 | (34,548) | (33,924) | (16,024) | (26,525) | ||||
有环境负债的费用,净额 | (1,673) | 1,514 | (145) | 469 | ||||
司法诉讼的核销/(拨备) | (46,720) | (26,714) | (3,337) | (7,707) | ||||
投资财产折旧、设备瘫痪和无形资产摊销(附注24) | (3,607) | (3,240) | (1,836) | (1,551) | ||||
个人财产、无形资产和投资财产的注销和估计损失,扣除冲销净额(附注10和11) | 1,314 | (282) | (588) | (126) | ||||
库存的估计(损失)/冲销(1) | (230,861) | (77,455) | (74,848) | (65,219) | ||||
库存闲置和设备瘫痪(2) | (261,740) | (117,547) | ||||||
研究和项目工程费用 | (8,298) | (9,481) | (4,618) | (5,400) | ||||
医疗保健计划费用 | (51,191) | (50,653) | (24,809) | (24,703) | ||||
已实现现金流量对冲会计(附注13)(3) | (363,235) | (421,030) | (10,032) | (341,734) | ||||
其他费用 | (101,453) | (130,564) | (57,743) | (99,879) | ||||
(1,102,012) | (751,829) | (311,527) | (572,375) | |||||
其他营业收入(费用),净额 | (1,089,472) | (714,237) | (346,934) | (554,353) |
(1)在母公司 公司,主要是指总统瓦加斯工厂(“UPV”)在生产过程中发生的损失和合并、 库存损失,金额为213,490雷亚尔;
(2)2023年,由于总统瓦加斯工厂(“UPV”)低于正常产量,未使用的产能 ;
(3)在母公司中,这是实现现金流量对冲(353,203雷亚尔),在合并中实现现金流量对冲(9,841雷亚尔)和普氏对冲(341,175雷亚尔)。
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
26. | 财务收入(费用) |
已整合 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
财政收入 | ||||||||
关联方(附注20a) | 106,189 | 80,701 | 51,760 | 52,223 | ||||
金融投资收益 | 386,940 | 315,046 | 192,395 | 188,523 | ||||
更新股份--损益公允价值(附注13.d) | (17,758) | (1,030,702) | (84,634) | (808,347) | ||||
利息及罚款 | 51,961 | 14,172 | 28,073 | 7,924 | ||||
其他收入 | 66,502 | 76,807 | 61,421 | 51,560 | ||||
593,834 | (543,976) | 249,015 | (508,117) | |||||
财务费用 | ||||||||
借款和融资--外币(附注12) | (709,062) | (600,218) | (406,836) | (306,640) | ||||
借款和融资--当地货币(附注12) | (1,046,453) | (585,791) | (543,664) | (313,089) | ||||
资本化利息(附注10) | 94,342 | 62,863 | 50,144 | 34,786 | ||||
关联方 | (4,124) | (4,876) | (2,062) | (2,302) | ||||
租赁负债 | (36,395) | (31,584) | (19,123) | (16,621) | ||||
利息及罚款 | (117,794) | (49,718) | (16,898) | 71,766 | ||||
提款/福费廷风险操作的利息 | (257,865) | (197,542) | (119,502) | (197,542) | ||||
(-)应付贸易账款调整现值 | (167,513) | (222,409) | (86,517) | (125,674) | ||||
佣金、银行手续费、担保费和银行手续费 | (99,053) | (104,819) | (54,021) | (54,917) | ||||
PIS/COFINS对财务收入的影响 | (34,636) | (56,972) | (16,346) | (49,839) | ||||
其他财务费用 | (263,559) | (187,791) | (140,139) | (50,731) | ||||
(2,642,112) | (1,978,857) | (1,354,964) | (1,010,803) | |||||
其他财务项目,净额 | ||||||||
外汇和货币变动净额 | (511,750) | 431,597 | (242,587) | 580,437 | ||||
外汇衍生品的损益(*) | 184,492 | 75,987 | 162,627 | 48,471 | ||||
(327,258) | 507,584 | (79,960) | 628,908 | |||||
(2,969,370) | (1,471,273) | (1,434,924) | (381,895) | |||||
财务收入(费用),净额 | (2,375,536) | (2,015,249) | (1,185,909) | (890,012) | ||||
(*)衍生工具交易损益表(附注13.c) | ||||||||
美元兑雷亚尔NDF | 45,162 | 45,162 | ||||||
汇率掉期雷亚尔x美元 | (82,377) | (25,238) | (42,205) | 55,510 | ||||
利率互换CDI x IPCA | 224,522 | 9,619 | 181,378 | (33,249) | ||||
汇率掉期CDI x美元 | 42,347 | 46,444 | 23,454 | (18,952) | ||||
184,492 | 75,987 | 162,627 | 48,471 |
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季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
母公司 | ||||||||
截至六个月 | 截至三个月 | |||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | |||||
财政收入 | ||||||||
关联方(附注20a) | 141,275 | 98,802 | 68,860 | 53,537 | ||||
金融投资收益 | 43,450 | 97,309 | 12,893 | 72,325 | ||||
利息及罚款 | 38,110 | 7,267 | 21,093 | 3,624 | ||||
更新股份--损益公允价值(附注13.d) | (17,758) | (1,030,702) | (84,634) | (808,347) | ||||
其他收入 | 58,799 | 105,447 | 55,340 | 81,746 | ||||
263,876 | (721,877) | 73,552 | (597,115) | |||||
财务费用 | ||||||||
借款和融资--外币(附注12) | (94,540) | (68,899) | (57,984) | (19,795) | ||||
借款和融资--当地货币(附注12) | (621,985) | (473,931) | (338,524) | (247,090) | ||||
关联方(附注12) | (121,842) | (41,880) | (60,548) | (25,357) | ||||
租赁负债 | (541) | (768) | (285) | (412) | ||||
资本化利息(附注10) | 38,810 | 17,527 | 21,305 | 9,920 | ||||
利息及罚款 | (81,493) | (2,736) | 3,710 | 88,245 | ||||
提款/福费廷风险操作的利息 | (257,865) | (197,542) | (119,502) | (197,542) | ||||
(-)应付贸易账款调整现值 | (127,644) | (191,741) | (65,274) | (111,936) | ||||
佣金、银行手续费、担保费和银行手续费 | (47,924) | (50,110) | (26,640) | (21,156) | ||||
PIS/COFINS对财务收入的影响 | (6,969) | (12,780) | (3,395) | (11,054) | ||||
其他财务费用 | (38,983) | (24,643) | (9,109) | (12,278) | ||||
(1,360,976) | (1,047,503) | (656,246) | (548,455) | |||||
其他财务项目,净额 | ||||||||
外汇和货币变动净额 | (278,817) | 361,284 | (172,992) | 565,255 | ||||
外汇衍生品的损益(*) | 42,347 | 46,444 | 23,454 | (25,652) | ||||
(236,470) | 407,728 | (149,538) | 539,603 | |||||
财务收入(费用),净额 | (1,333,570) | (1,361,652) | (732,232) | (605,967) | ||||
(*)衍生工具交易损益表(附注13c) | ||||||||
汇率掉期CDI x美元 | 42,347 | 46,444 | 23,454 | (25,652) | ||||
42,347 | 46,444 | 23,454 | (25,652) |
27. | 细分市场信息 |
与业务部门相关的财务信息与公司截至2022年12月31日的财务报表中披露的财务信息没有变化。因此,管理层已决定不在这份精简的中期财务信息中重复这些信息。
按细分市场划分的结果
为了按业务分类准备和列报信息,管理层决定维持以往列报的共同控制实体的比例合并。为对合并结果进行核对,这些公司记录的金额不包括在 “公司费用/抵销”栏中。
79 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
06/30/2023 | ||||||||||||||||
损益表 | 钢 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司费用/取消 | 已整合 | |||||||||
港口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 8,314,109 | 654,019 | 124,172 | 1,187,234 | 298,561 | 2,261,494 | (1,858,647) | 10,980,942 | ||||||||
国外市场 | 3,405,442 | 7,118,726 | 802,691 | 11,326,859 | ||||||||||||
销售和服务成本(附注24) | (10,440,349) | (4,872,511) | (120,852) | (692,025) | (223,195) | (1,911,436) | 1,441,232 | (16,819,136) | ||||||||
毛利 | 1,279,202 | 2,900,234 | 3,320 | 495,209 | 75,366 | 350,058 | 385,276 | 5,488,665 | ||||||||
一般和行政费用(附注24) | (600,778) | (273,748) | (4,903) | (94,197) | (27,402) | (219,275) | (881,822) | (2,102,125) | ||||||||
其他营业(收入)费用,净额(附注25) | (935,095) | (456,320) | 1,848 | (992) | 101,724 | (76,432) | (428,599) | (1,793,866) | ||||||||
关联公司业绩中的权益(附注9) | 128,811 | 128,811 | ||||||||||||||
财务收入和税前经营业绩 | (256,671) | 2,170,166 | 265 | 400,020 | 149,688 | 54,351 | (796,334) | 1,721,485 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 6,771,687 | 6,771,687 | ||||||||||||||
北美 | 845,735 | 802,691 | 1,648,426 | |||||||||||||
拉丁美洲 | 84,062 | 84,062 | ||||||||||||||
欧洲 | 2,475,645 | 347,039 | 2,822,684 | |||||||||||||
国外市场 | 3,405,442 | 7,118,726 | 802,691 | 11,326,859 | ||||||||||||
国内市场 | 8,314,109 | 654,019 | 124,172 | 1,187,234 | 298,561 | 2,261,494 | (1,858,647) | 10,980,942 | ||||||||
总计 | 11,719,551 | 7,772,745 | 124,172 | 1,187,234 | 298,561 | 2,261,494 | (1,055,956) | 22,307,801 | ||||||||
截至三个月 | ||||||||||||||||
06/30/2023 | ||||||||||||||||
损益表 | 钢 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司费用/取消 | 已整合 | |||||||||
港口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 4,368,460 | 371,743 | 54,269 | 668,226 | 159,124 | 1,142,363 | (1,011,959) | 5,752,226 | ||||||||
国外市场 | 1,574,231 | 3,259,563 | 403,091 | 5,236,885 | ||||||||||||
销售和服务成本(附注24) | (5,419,308) | (2,625,677) | (61,374) | (352,333) | (99,677) | (951,813) | 764,522 | (8,745,660) | ||||||||
毛利 | 523,383 | 1,005,629 | (7,105) | 315,893 | 59,447 | 190,550 | 155,654 | 2,243,451 | ||||||||
一般和行政费用(附注24) | (287,702) | (147,389) | (2,888) | (51,377) | (14,773) | (123,001) | (454,601) | (1,081,731) | ||||||||
其他营业(收入)费用,净额(附注25) | (307,620) | 180,134 | (1,650) | (11,559) | 110,235 | (38,169) | (59,429) | (128,058) | ||||||||
关联公司业绩中的权益(附注9) | 107,301 | 107,301 | ||||||||||||||
财务收入和税前经营业绩 | (71,939) | 1,038,374 | (11,643) | 252,957 | 154,909 | 29,380 | (251,075) | 1,140,963 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 3,002,538 | 3,002,538 | ||||||||||||||
北美 | 443,244 | 403,091 | 846,335 | |||||||||||||
拉丁美洲 | 37,303 | 37,303 | ||||||||||||||
欧洲 | 1,093,684 | 257,025 | 1,350,709 | |||||||||||||
国外市场 | 1,574,231 | 3,259,563 | 403,091 | 5,236,885 | ||||||||||||
国内市场 | 4,368,460 | 371,743 | 54,269 | 668,226 | 159,124 | 1,142,363 | (1,011,959) | 5,752,226 | ||||||||
总计 | 5,942,691 | 3,631,306 | 54,269 | 668,226 | 159,124 | 1,142,363 | (608,868) | 10,989,111 |
80 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
截至六个月 | ||||||||||||||||
06/30/2022 | ||||||||||||||||
损益表 | 钢 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司费用/取消 | 已整合 | |||||||||
港口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 10,432,496 | 926,572 | 153,189 | 1,050,682 | 91,457 | 860,977 | (2,023,517) | 11,491,856 | ||||||||
国外市场 | 5,155,563 | 5,542,431 | 145,938 | 10,843,932 | ||||||||||||
销售和服务成本(附注24) | (11,615,879) | (3,427,030) | (108,159) | (727,501) | (96,176) | (572,764) | 1,699,783 | (14,847,726) | ||||||||
毛利 | 3,972,180 | 3,041,973 | 45,030 | 323,181 | (4,719) | 288,213 | (177,796) | 7,488,062 | ||||||||
一般和行政费用(附注24) | (640,112) | (149,426) | (17,293) | (64,915) | (16,907) | (137,430) | (212,097) | (1,238,180) | ||||||||
其他营业(收入)费用,净额(附注25) | (331,845) | (198,987) | (9,926) | 24,160 | (903) | (23,435) | (455,999) | (996,935) | ||||||||
关联公司业绩中的权益(附注9) | 73,665 | 73,665 | ||||||||||||||
财务收入和税前经营业绩 | 3,000,223 | 2,693,560 | 17,811 | 282,426 | (22,529) | 127,348 | (772,227) | 5,326,612 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 4,698,621 | 145,938 | 4,844,559 | |||||||||||||
北美 | 1,191,869 | 1,191,869 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 172,446 | 172,446 | ||||||||||||||
欧洲 | 3,790,182 | 843,810 | 4,633,992 | |||||||||||||
其他 | 1,066 | 1,066 | ||||||||||||||
国外市场 | 5,155,563 | 5,542,431 | 145,938 | 10,843,932 | ||||||||||||
国内市场 | 10,432,496 | 926,572 | 153,189 | 1,050,682 | 91,457 | 860,977 | (2,023,517) | 11,491,856 | ||||||||
总计 | 15,588,059 | 6,469,003 | 153,189 | 1,050,682 | 91,457 | 860,977 | (1,877,579) | 22,335,788 | ||||||||
截至三个月 | ||||||||||||||||
06/30/2022 | ||||||||||||||||
钢 | 采矿 | 物流 | 能量 | 水泥 | 公司费用/取消 | 已整合 | ||||||||||
港口 | 铁路 | |||||||||||||||
净收入 | ||||||||||||||||
国内市场 | 5,247,692 | 411,196 | 77,298 | 592,238 | 47,320 | 474,996 | (1,032,156) | 5,818,584 | ||||||||
国外市场 | 2,458,294 | 2,196,493 | 92,551 | 4,747,338 | ||||||||||||
销售和服务成本(附注24) | (5,789,150) | (1,831,888) | (53,379) | (385,864) | (49,139) | (300,518) | 849,497 | (7,560,441) | ||||||||
毛利 | 1,916,836 | 775,801 | 23,919 | 206,374 | (1,819) | 174,478 | (90,108) | 3,005,481 | ||||||||
一般和行政费用(附注24) | (312,832) | (87,027) | (7,585) | (34,172) | (8,354) | (68,509) | (132,375) | (650,854) | ||||||||
其他营业(收入)费用,净额(附注25) | (230,017) | (48,729) | (8,896) | 11,530 | (454) | (3,462) | (357,727) | (637,755) | ||||||||
关联公司业绩中的权益(附注9) | 54,406 | 54,406 | ||||||||||||||
财务收入和税前经营业绩 | 1,373,987 | 640,045 | 7,438 | 183,732 | (10,627) | 102,507 | (525,804) | 1,771,278 | ||||||||
按地理区域划分的销售额 | ||||||||||||||||
亚洲 | 1,615,360 | 92,551 | 1,707,911 | |||||||||||||
北美 | 654,147 | 654,147 | ||||||||||||||
拉丁美洲 | 67,874 | 67,874 | ||||||||||||||
欧洲 | 1,736,273 | 581,133 | 2,317,406 | |||||||||||||
国外市场 | 2,458,294 | 2,196,493 | 92,551 | 4,747,338 | ||||||||||||
国内市场 | 5,247,692 | 411,196 | 77,298 | 592,238 | 47,320 | 474,996 | (1,032,156) | 5,818,584 | ||||||||
总计 | 7,705,986 | 2,607,689 | 77,298 | 592,238 | 47,320 | 474,996 | (939,605) | 10,565,922 |
28. | 现金流的附加信息 |
下表提供了有关现金流量表相关交易的补充信息:
已整合 | 母公司 | ||||||
06/30/2023 | 06/30/2022 | 06/30/2023 | 06/30/2022 | ||||
缴纳的所得税和社会缴费 | 502,464 | 2,338,584 | 126,103 | ||||
附带利息资本化的PP&E附加费(附注10和26) | 94,342 | 62,863 | 38,810 | 17,527 | |||
重新计量和增加--使用权(附注10I) | 134,610 | 51,614 | 3,906 | 2,501 | |||
在不增加现金的情况下增加PP&E | 81,860 | ||||||
资本化与现金效应无关 | 11,037 | 11,037 | |||||
824,313 | 2,453,061 | 53,753 | 146,131 |
81 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
29. | 全面收益表 |
30. | 后续事件 |
债券:
2023年7月19日,公司宣布公开发行(“发售”)其第14期债券(“债券”)的三个系列 共700,000个简单的、不可转换的无担保债券(“债券”),面值1雷亚尔,总计700,000雷亚尔(“发行”),其中(I)第一系列的320,000个债券(“第一系列债券”),相当于320,000雷亚尔;(2)第二系列的180,000个债券(“第二系列债券”),相当于180,000雷亚尔;和(3)200,000雷亚尔的第三系列债券(“第三系列债券”),相当于200,000雷亚尔。
82 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
来自客户的预付款:
2023年第二季度结束后,本公司与国内知名企业签订了三份新的能源预付款协议。这些交易涉及总计1,000,000雷亚尔的预付款,变现预计将于2023年7月至2028年12月进行。
2023年7月28日,子公司CSN Mineração与一家国际贸易公司完成了长期铁矿石供应合同的谈判。该交易涉及预付200,000美元,用于供应约430万吨铁矿石,为期4年,从2024年开始供应 。
83 |
季度财务信息-2023年6月30日-Companhia Siderúrgica Nacional-CSN (方便从先前用葡萄牙语发布的原文翻译成英语) | |
11.1预测
本公司澄清,本项目所披露的资料 仅属估计数字,并无假设数据,并不代表本公司及/或其董事作出履行承诺。以下提出的预测涉及公司无法控制的市场因素,因此可能会发生变化。
a) | 投影对象。 |
该公司估计以下变量:
b) | 预计期间和预计的有效期 。 |
预计的期限和到期日可在上表第11.1a项中查看,这些数字总是在财政年度结束时列报,并在每个财政年度的标准化财务报表中正式公布。
c) | 预测的假设, 并注明哪些假设可能受到发行人管理的影响,哪些则不受其控制。 |
上述预测的所有前提均受外部影响因素影响,这些因素不在公司管理层的控制范围之内。因此,如果这些假设发生任何重大变化,公司可能会修改其估计,与最初提出的估计相比有所改变。
受公司 管理层影响的主要前提是其产量和销售量以及相关成本。
矿石产量总是考虑我们2022年的采矿计划,增加球团饲料产量。然而,销售价格和原材料投入等关键因素不在公司的控制范围内。
d) | 预测主题为 的指标的值。 |
这些值可在上文第11.1a项中找到。
11.2如果发行人在过去3个财年中披露了对其指标演变的预测:
A)告知哪些 正在被包含的新预测所取代,以及哪些正在重复。
维持估计数:
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在过去3个财政年度更换的估计数:
CSN于12月21日取代了2021年铁矿石产量的预估至36-3700万吨,而此前的预期为3800万至4000万吨。
CSN于2021年12月21日更换采矿现金成本至19.00美元, 而不是之前预期的16.00美元。
CSN在2021年12月21日取代了矿业扩张资本支出,达到5.6亿BRL5.6亿BRL,而此前的预期为1000亿BRL1,000,000 BRL。
CSN于2月21日将2022-2026年间估计的矿业扩张资本支出取代至120亿BRL,而此前预期在2021-2025年间为140亿BRL。
CSN在12月21日取代了钢铁资本支出估计在2022-2026至6,3亿BRL,而之前的预期是在2021-2025年间为61亿BRL。
在2022年8月22日更换的CSN矿业现金成本在 $20.00-$22.00之间,而之前的预期为$18.00。
CSN于8月22日更换,预计2022年铁矿石产量为36-3800万吨,而此前的预期为3900万-4100万吨。
该公司于10月22日更换预计合并资本支出 到2022年达到3,000亿印度法郎,而不是之前预期的4,1亿印度法郎。
在2022年和2023年的年度资产负债表关闭之间,公司在10/22年度将杠杆预测从2022年的1.0倍重新调整为1.75倍至2.0倍之间的水平。
该公司将2022年10/22年度铁矿石 预计产量重新调整为3400万吨,而此前的预期为3600万至3800万吨。
本公司于2022年12月将2022年预计的钢材销售量4,480K吨替换为2023年的4,670K吨。
本公司于2022年12月更换了2023-2027年期间与产能增加项目第一阶段相关的预计采矿扩张资本支出约138亿BRL。
本公司于2022年12月将2023年采矿的预计现金成本增加至19美元/吨至21美元/吨之间。
2022年12月,该公司增加了2023年第三方矿石生产和采购量的预测 在3900万吨至4100万吨之间。
2022年12月,该公司在能源部门增加了预计的EBITDA ,2022年BRL为2300万英镑。
本公司于2022年12月将2024年至2027年期间预计的综合资本支出在5.5亿至65亿BRL范围内替换为2023年44亿BRL的预测。
B)关于已经过去的时期的预测,将预测数据与指标的有效执行情况进行比较,明确指出导致预测偏离的原因 。
2021
对于超出和低于预期的主要偏差, 我们的评估如下:
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与指引相比,净债务增加(以百万雷亚尔为单位)主要是由于股票回购计划,以及在此期间观察到的汇兑差异。然而, 即使净债务增加,该公司的杠杆率仍低于1.0倍的净债务/EBITDA水平。
钢材销售量受到第三季度销售量下降的影响 ,这是以优先定价的商业策略为标志的,没有应用折扣, 损害了销售量。事实证明,这一战略对公司的财务业绩是自信的。
该公司的美元化现金成本年平均值为2.6美元/吨,低于11月份的指导,这是由于11月份的一次性压力,受该期间预定停工和暴雨的影响,导致矿山和港口的固定成本稀释较低。如果我们将11月份从全年平均值的计算中扣除,平均现金成本将为19.00美元,这与公司的预期一致。
2022
对于超出和低于预期的主要偏差, 我们的评估如下:
本公司业务的降雨量高于正常水平,影响了矿石的开采和运输能力,以及与中央工厂相连的项目(CMAI 3、螺旋和再磨)的增加,对矿石产量产生了影响。
资本支出的增长超出了预期,主要发生在Cimentos Brasil业务整合的第四季度。
与指引相比,净债务增加(以百万雷亚尔计),主要是由于与公司收购相关的巨额现金支出,目的是使其业务组合多样化。
C)截至仍在进行期间的预测, 告知预测在表格交付之日是否仍然有效,并在适当情况下解释为何放弃或替换预测 。
当前和有效的预估:
监测和更改已披露的预测
替换估计数:
在2022年8月22日更换的CSN矿业现金成本在 $20.00-$22.00之间,而之前的预期为$18.00。
CSN于8月22日更换,预计2022年铁矿石产量为36-3800万吨,而此前的预期为3900万-4100万吨。
该公司于10月22日更换预计合并资本支出 到2022年达到3,000亿印度法郎,而不是之前预期的4,1亿印度法郎。
本公司于2022年10月将杠杆预测从2022年的1.0倍重新调整为2022年至2023年年度资产负债表关闭期间的1.75倍至1.95倍之间的杠杆预测。
该公司将2022年10/22年度铁矿石 预计产量重新调整为3400万吨,而此前的预期为3600万至3800万吨。
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本公司于2022年12月将2022年预计的钢材销售量4,480K吨替换为2023年的4,670K吨。
本公司于2022年12月更换了2023-2027年期间与产能增加项目第一阶段相关的预计采矿扩张资本支出约138亿BRL。
本公司于2022年12月将2023年采矿的预计现金成本增加至19美元/吨至21美元/吨之间。
2022年12月,该公司增加了2023年第三方矿石生产和采购量的预测 在3900万吨至4100万吨之间。
2022年12月,该公司在能源部门增加了预计的EBITDA ,2022年BRL为2300万英镑。
本公司于2022年12月将2024年至2027年期间预计的综合资本支出在5.5亿至65亿BRL范围内替换为2023年44亿BRL的预测。
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致下列公司的股东、董事和经理
全国西德鲁吉卡公司
圣保罗--SP
引言
我们已审核母公司,并综合了截至2023年6月30日止季度资料表 -ITR所载的公司中期财务资料,包括截至2023年6月30日的资产负债表及相关损益表、截至该日止三个月及六个月期间的全面收益、截至该日止六个月期间的权益及现金流动表,包括主要会计政策及附注摘要。
公司管理层负责根据NBC TG 21-中期财务报表 和国际会计准则理事会(IASB)发布的国际会计准则IAS 34-中期财务报告 编制和列报母公司和综合中期财务信息,并根据巴西证券委员会发布的适用于编制季度信息-ITR的准则列报这些信息。我们的责任是根据我们的审查对此中期财务信息 做出结论。
覆核范围
我们根据巴西 和国际中期财务信息审核准则(NBC TR2410-由该实体的独立审计师进行的中期财务信息审核和ISRE 2410-由该实体的独立审计师进行的中期财务信息审核 )进行审核。对临时信息的审查包括进行询问,主要是向负责财务和会计事务的人员进行询问,并应用分析和其他审查程序。审查的范围比根据审计标准进行的审计的范围小得多,因此我们不能保证我们将 了解审计中可能发现的所有重大事项。因此,我们不发表审计意见。
关于母公司和合并中期财务信息的结论
根据我们的审查,我们不知道有任何事实 使我们相信上述季度信息中包括的母公司和综合中期财务信息在所有重要方面都不是根据适用于编制 季度信息-ITR的NBC TG 21和IAS 34编制的,并且没有按照巴西证券交易委员会发布的标准提交。
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其他事项
增值表
上述季度信息包括母公司和综合增值表(DVA),指截至2023年6月30日的六个月期间,由公司管理层负责编制,并作为国际会计准则目的的补充资料34。这些报表已提交给在审核公司季度信息(ITR)的同时执行的审核程序,以得出结论: 这些报表是否与中期财务信息和会计记录(视情况而定)相符,以及它们的形式和内容是否符合NBC TG 09-“证明增值”中定义的标准。根据吾等的审核,吾等并不知悉 有任何事实令吾等相信此等增值表在所有重大方面并非按照本准则所界定的准则编制,且编制方式与母公司及综合中期财务信息 整体一致。
巴鲁埃里,2023年8月2日。
玛泽审计独立-社会简化 有限公司。
CRC 2 SP023701/O-8
埃弗顿·阿拉肯·佩佐德
康塔多CRC 1PR 047.959/O-9
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关于财务报表的意见和报表/高级职员报表
作为Companhia Siderúrgica National的高管,我们根据2022年3月29日CVM指令80第80项的第27条第1款第VI项和第31条第1款第80项宣布 我们审查、讨论并同意了公司截至2023年6月30日的季度财务报表。
S,圣保罗,2023年8月2日。
本杰明·施泰因布鲁赫
首席执行官
马塞洛·库尼亚·里贝罗
首席财务官和投资者关系总监
David·莫伊泽·萨拉马
执行主任
路易斯·费尔南多·巴博萨·马丁内斯
执行主任
斯蒂芬·海因茨·约瑟夫·维克多·韦伯
执行主任
亚历山大·德·坎波斯·莱拉
执行主任
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意见和声明/官员对审计师报告的声明
作为Companhia Siderúrgica Nacional的高管,我们根据2022年3月29日第80号CVM指令第80条第27条第1款第V项和第31条第1款第II项声明 我们审查、讨论并同意就独立审计师报告表达的意见,该报告涉及本公司截至2023年6月30日的季度财务报表。
S,圣保罗,2023年8月2日
本杰明·施泰因布鲁赫
首席执行官
马塞洛·库尼亚·里贝罗
首席财务官和投资者关系总监
David·莫伊泽·萨拉马
执行主任
路易斯·费尔南多·巴博萨·马丁内斯
执行主任
斯蒂芬·海因茨·约瑟夫·维克多·韦伯
执行主任
亚历山大·德·坎波斯·莱拉
执行主任
国家公司 | |
发信人: |
/S本杰明·施泰因布鲁赫
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本杰明·施泰因布鲁赫
首席执行官 |
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发信人: |
/S/马塞洛·库尼亚·里贝罗
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马塞洛·库尼亚·里贝罗
首席财务和投资者关系官 |
本新闻稿可能包含前瞻性陈述。这些陈述不是历史事实,是基于管理层对未来经济环境、行业状况、公司业绩和财务结果的当前看法和估计。“预期”、“相信”、“估计”、“预期”、“计划”以及与该公司有关的类似表述旨在识别前瞻性陈述。有关宣布或支付股息、主要经营和融资战略和资本支出计划的实施、未来经营的方向以及影响财务状况、流动资金或经营结果的因素或趋势的表述均为前瞻性表述。这些陈述反映了管理层目前的观点,并受到一些风险和不确定因素的影响。不能保证预期的事件、趋势或结果真的会发生。这些陈述基于许多假设和因素,包括一般经济和市场状况、行业状况和经营因素。这些假设或因素的任何变化都可能导致实际结果与当前预期大相径庭。