Okta 公布 2024 财年第二季度财务业绩

•第二季度收入同比增长23％；订阅收入同比增长24％

•当前剩余履约义务（cRPO）同比增长18％，达到17.7亿美元

•运营现金流为5,300万美元，自由现金流为4,900万美元

旧金山——2023年8月30日——领先的独立身份合作伙伴Okta, Inc.（纳斯达克股票代码：OKTA）今天公布了截至2023年7月31日的第二季度财务业绩。

Okta首席执行官兼联合创始人托德·麦金农表示：“我们对执行和效率的关注带来了稳健的营收业绩，营业利润和现金流同比显著改善。”“我们正在巩固我们作为领先的独立身份合作伙伴的地位。新老客户都从Okta平台中获得了巨大的价值，因为他们寻求简化基础架构，同时通过将身份集成到最重要的项目中来提高安全性。我们对自己的长期机会充满信心，为客户推动创新，同时为股东带来非公认会计准则的盈利增长。”

2024 财年第二季度财务摘要：

•收入：总收入为5.56亿美元，同比增长23％。订阅收入为5.42亿美元，同比增长24％。

•RPO：RPO或订阅积压为30.3亿美元，同比增长8％。crPO是预计将在未来12个月内确认的订阅积压，为17.7亿美元，与2023财年第二季度相比增长18％。

•GAAP营业亏损：GAAP营业亏损为1.62亿美元，占总收入的29％，而2023财年第二季度的GAAP营业亏损为2.08亿美元，占总收入的46％。

•非公认会计准则营业收入/亏损：非公认会计准则营业收入为5900万美元，占总收入的11％，而2023财年第二季度的非公认会计准则营业亏损为1500万美元，占总收入的3）％。

•GAAP净亏损：GAAP净亏损为1.11亿美元，而2023财年第二季度的GAAP净亏损为2.1亿美元。GAAP每股净亏损为0.68美元，而2023财年第二季度的GAAP每股净亏损为1.34美元。

•非公认会计准则净收益/亏损：非公认会计准则净收入为5,600万美元，而2023财年第二季度的非公认会计准则净亏损为1,600万美元。非公认会计准则基本收益和摊薄后每股净收益分别为0.34美元和0.31美元，而2023财年第二季度的非公认会计准则基本和摊薄后每股净亏损为0.10美元。

•现金流：运营提供的净现金为5300万美元，占总收入的10％，而2023财年第二季度用于运营的净现金为1,900万美元，占总收入的（4）％。自由现金流为4,900万美元，占总收入的9％，而2023财年第二季度为负2400万美元，占总收入的5）％。

•截至2023年7月31日，现金、现金等价物和短期投资为21.1亿美元。在本季度，该公司回购了本金1.42亿美元到期的可转换优先票据

2025年以及2026年到期的可转换优先票据的2.42亿美元本金，因此提前清偿债务的收益为4200万美元。

下面标题为 “非公认会计准则财务指标” 的部分包含对非公认会计准则财务指标的描述，GAAP和非公认会计准则信息之间的对账包含在下表中。

财务展望：

对于2024财年的第三季度，公司预计：

•总收入为5.58亿至5.6亿美元，同比增长16％；

•当前的RPO为17.80亿至17.85亿美元，同比增长13％；

•非公认会计准则营业收入为5,300万至5,500万美元；以及

•假设摊薄后的加权平均已发行股票约为1.8亿股，非公认会计准则摊薄后每股净收益为0.29美元至0.30美元，非公认会计准则税率为26％。

对于2024财年全年，公司现在预计：

•总收入为22.07亿至22.15亿美元，同比增长19％；

•非公认会计准则营业收入为2.15亿至2.2亿美元；

•假设摊薄后的加权平均已发行股票约为1.79亿股，非公认会计准则摊薄后每股净收益为1.17美元至1.20美元，非公认会计准则税率为26％；以及

•非公认会计准则自由现金流利润率为15％。

这些陈述是前瞻性的，实际结果可能存在重大差异。有关可能导致我们的实际业绩与这些前瞻性陈述存在重大差异的因素的信息，请参阅下面的前瞻性陈述安全港。

Okta尚未将其前瞻性非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP指标进行调节，因为某些项目超出了Okta的控制范围或无法合理预测。因此，如果不付出不合理的努力，就无法对前瞻性非公认会计准则财务指标进行对账。

网络直播信息：

Okta将于太平洋时间2023年8月30日下午 2:00 主持网络直播视频，讨论业绩和前景。在网络直播之前，可以从公司网站investor.okta.com上访问包含财务业绩的新闻稿。网络直播可从Okta投资者关系网站investor.okta.com上观看。活动结束后，将在Okta投资者关系网站上提供重播。

补充财务和其他信息：

补充财务和其他信息可以通过公司的投资者关系网站investor.okta.com获取。

非公认会计准则财务指标：

本新闻稿及随附表格包含以下非公认会计准则财务指标：非公认会计准则毛利、非公认会计准则毛利率、非公认会计准则营业收入（亏损）、非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则净利润、每股净收益（亏损）、基本和摊薄、非公认会计准则税率、自由现金流和自由现金流利润率。其中某些非公认会计准则财务指标不包括股票薪酬、非现金慈善捐款、收购无形资产摊销、收购和整合相关费用、与遣散费和解雇补助金相关的重组成本以及与关闭某些租赁设施相关的租赁减值、债务发行成本的摊销和提前清偿债务的（收益）损失。收购和整合相关费用包括交易成本和在交易完成一周年之前产生的其他非经常性增量成本。

股票薪酬本质上是非现金的，通常在股票工具发放和摊销时固定，分几年摊销。尽管股票薪酬是我们员工和高管薪酬的重要方面，但我们使用的股票工具的公允价值支出可能与归属或未来行使相关股票奖励时实现的实际价值几乎没有相似之处。我们认为，不包括股票薪酬可以提供有关我们核心业务长期业绩的有意义的补充信息，并有助于将我们的业绩与同行公司的业绩进行比较。

我们还不包括非现金慈善捐款、收购无形资产的摊销、收购和整合相关费用、与遣散费和解雇补助金相关的重组成本以及与关闭某些租赁设施相关的租赁减值、债务发行成本的摊销和提前清偿债务的（收益）损失，因为管理层认为这些调整不在我们的核心经营业绩范围内。

除了这些例外情况外，从2024财年开始，我们还减去假设的所得税准备金来计算非公认会计准则净收入。我们在计算非公认会计准则所得税准备金时使用26％的固定长期预计税率，以提高报告期的一致性。由于各种原因，非公认会计准则税率可能会发生变化，包括税收法律和法规的变化、我们的地域收入结构的重大变化或我们的战略或业务运营的其他变化。根据我们对相关税法变化、预测的地域收益组合的重大变化以及任何重大收购的持续分析，我们将根据需要定期重新评估重大事件的预计长期税率。

我们将自由现金流（一种非公认会计准则财务指标）定义为（用于）经营活动提供的净现金，减去用于购买财产和设备的现金，扣除销售收益和资本化软件。自由现金流利润率的计算方法是自由现金流除以总收入。我们使用自由现金流来衡量业务的财务进展，因为它平衡了经营业绩、现金管理和资本效率。我们认为，有关自由现金流的信息为投资者和其他人提供了重要的视角，可以了解可用于进行战略收购和投资、为持续运营提供资金以及为其他资本支出提供资金的现金。自由现金流可能波动不定，对许多因素都很敏感，包括营运资金的变化

以及资本支出的时机.任何特定时间点的营运资金都受许多变量的影响，包括季节性、费用支付的自由裁量时间、供应商提供的折扣、供应商的付款条件以及外汇汇率的波动。

我们会定期重新评估非公认会计准则调整的组成部分，以了解我们评估业绩的方式的变化以及财务和运营决策方式的变化，并考虑竞争对手和同行使用这些衡量标准来确保调整保持相关性和意义。

Okta认为，将非公认会计准则财务信息与公认会计准则财务指标合并在一起可能会对投资者有所帮助，因为它提供了与过去财务业绩的一致性和可比性，并有助于与其他公司进行比较，其中一些公司使用类似的非公认会计准则财务信息来补充其公认会计原则业绩。非公认会计准则财务信息仅供补充信息之用，不应被视为根据公认会计原则列报的财务信息的替代品，并且可能与其他公司使用的标题相似的非公认会计准则指标不同。

这些非公认会计准则财务指标的主要局限性在于，它们不包括公认会计原则要求在公司财务报表中记录的重大支出。此外，它们还受到固有的限制，因为它们反映了公司管理层在确定这些非公认会计准则财务指标时对排除或包括哪些支出所做的判断。下文提供了每项非公认会计准则财务指标与根据公认会计原则列出的最直接可比财务指标的对账情况。

Okta鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标以及这些非公认会计准则财务指标与其最直接可比的GAAP财务指标的对账情况，其中包括在本新闻稿在内的宣布季度财务业绩的新闻稿中，并且不要依赖任何单一的财务指标来评估公司的业务。

前瞻性陈述：本新闻稿包含1995年《私人证券诉讼改革法》“安全港” 条款所指的 “前瞻性陈述”，包括但不限于有关我们的财务前景、业务战略和计划、市场趋势和市场规模、机会和定位的陈述。这些前瞻性陈述基于当前的预期、估计、预测和预测。诸如 “期望”、“预期”、“应该”、“相信”、“希望”、“目标”、“项目”、“目标”、“估计”、“潜力”、“预测”、“可能”、“可能”、“打算”、“必须” 以及这些术语和类似表达方式的变体旨在识别这些前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些识别词。前瞻性陈述受到许多风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性涉及我们无法控制的因素或情况。例如，我们产品的市场发展速度可能比预期的要慢或比过去慢；我们的经营业绩以及与收入确认或其他相关的现金流可能会出现重大波动；Okta和Auth0之间可能无法实现预期的协同效应和运营效率，我们可能无法成功整合公司；全球经济状况可能会恶化；网络或数据安全事件允许未经授权访问我们的网络或数据，或者我们客户的数据可能会损坏我们的声誉并导致我们承担巨额成本；我们可能会遇到与技术相关的中断或性能问题，包括服务中断；而且我们可能无法在到期时还清可转换优先票据。有关可能影响我们财务业绩的潜在因素的更多信息，请参阅我们最新的10-Q表季度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。本新闻稿中包含的前瞻性陈述仅代表我们截至本新闻稿发布之日的观点，我们不承担任何义务，也不打算更新这些前瞻性陈述。

关于 Okta

Okta 是世界身份识别公司。作为领先的独立身份合作伙伴，我们允许所有人随时随地在任何设备或应用程序上安全地使用任何技术。最值得信赖的品牌信任 Okta 实现安全访问、身份验证和自动化。灵活性和中立性是我们的 Okta Workforce Identity 和 Customer Identity Cloud 的核心，借助可定制的解决方案和 7,000 多个预建集成，企业领导者和开发人员可以专注于创新并加速数字化转型。我们正在建设一个身份属于你的世界。在 okta.com 上了解更多信息。

Okta使用其investor.okta.com和okta.com/blog网站作为披露重要非公开信息、宣布即将举行的投资者会议以及遵守FD法规规定的披露义务的手段。因此，除了关注我们的新闻稿、美国证券交易委员会文件以及公开电话会议和网络直播外，您还应该关注我们的投资者关系和okta.com/blog网站。

投资者联系人：

戴夫·根纳雷利

investor@okta.com

媒体联系人：

Kyrk Storer

press@okta.com

OKTA, INC.

简明合并运营报表

（百万美元，千股，每股数据除外）

（未经审计）

(1) 金额包括股票薪酬支出，如下所示：

OKTA, INC.

简明的合并资产负债表

（百万美元）

（未经审计）

OKTA, INC.

简明合并现金流量表摘要

（百万美元）

（未经审计）

OKTA, INC.

GAAP 与非 GAAP 数据的核对

（百万美元，千股，每股数据除外）

（未经审计）

非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率

我们将非公认会计准则毛利和非公认会计准则毛利率定义为GAAP毛利和GAAP毛利率，并根据收入成本、收购无形资产摊销以及收购和整合相关费用中包含的股票薪酬支出进行了调整。

非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率

我们将非公认会计准则营业收入（亏损）和非公认会计准则营业利润率定义为GAAP营业亏损和GAAP营业利润率，并根据股票薪酬支出、非现金慈善捐款、收购无形资产摊销、收购和整合相关费用以及与遣散费和解雇补助金相关的重组成本以及与关闭某些租赁设施相关的租赁减值进行了调整。

非公认会计准则净收益（亏损）、非公认会计准则净利润率和非公认会计准则每股净收益（亏损），基本和摊薄后

我们将非公认会计准则净收益（亏损）和非公认会计准则净利润率定义为GAAP净亏损和GAAP净利润率，并根据股票薪酬支出、非现金慈善捐款、收购无形资产摊销、收购和整合相关费用、债务发行成本摊销、提前清偿债务收益和与遣散费和解雇补助金相关的重组成本以及与关闭某些租赁设施相关的租赁减值进行了调整。此外，从2024财年开始，我们减去假设的所得税准备金来计算非公认会计准则净收入。我们在计算非公认会计准则所得税准备金时使用26％的固定长期预计税率，以提高报告期的一致性。

我们将非公认会计准则每股基本净收益（亏损）定义为非公认会计准则净收益（亏损）除以公认会计准则加权平均股份，用于计算每股净亏损，基本和摊薄后净亏损。

我们将摊薄后的非公认会计准则每股净收益（亏损）定义为非公认会计准则净收益（亏损）除以用于计算每股净亏损的GAAP加权平均股份，基本股权和摊薄后按照 (i) 员工股权激励计划的潜在摊薄效应进行调整，不包括未确认的股票薪酬支出的影响，以及 (ii) 未偿还的可转换优先票据和相关认股权证的影响。此外，摊薄后的非公认会计准则每股净收益（亏损）包括我们的票据套期保值和上限看涨协议对未偿还的可转换优先票据的影响（如适用）。票据套期保值和上限看涨协议旨在抵消在某些情况下转换或结算可转换优先票据后对我们的A类普通股的潜在稀释。因此，我们没有记录根据如果转换方法未偿还的可转换优先票据的潜在影响进行任何调整。

OKTA, INC.

GAAP与非GAAP财务指标的对账

（百万美元）

（未经审计）

自由现金流和自由现金流保证金

我们将自由现金流（一种非公认会计准则财务指标）定义为（用于）经营活动提供的净现金，减去用于购买财产和设备的现金，扣除销售收益和资本化软件。自由现金流利润率的计算方法是自由现金流除以总收入。

在2024财年，我们更新了自由现金流的定义，除了资本化软件中的资本化内部使用软件成本外，还包括本地软件的购买。