附录 99.1
FOREST 锂资源与科技 LTD
简明的中期合并财务报表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
2023年6月30日
关于审计师未对中期财务报表进行审查的通知
根据National Instrument51-102第4部分 4.3 (3) (a) 小节,如果审计师没有对中期财务报表进行审查,则必须附上一份通知,表明 财务报表尚未经过审计师的审查。
随附的未经审计的公司中期财务报表 由公司管理层编制并由公司管理层负责。
该公司的独立审计师 没有根据加拿大特许专业会计师为实体审计师审查中期财务报表而制定的标准对这些财务报表进行审查。
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FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并财务状况报表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
截至目前,
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
资产 | ||||||||||
流动资产 | ||||||||||
现金 | $ | 44,666 | $ | 574,587 | ||||||
应收商品及服务税 | 150,650 | 132,515 | ||||||||
预付费用和押金 | 72,032 | 56,710 | ||||||||
转租净投资 | 5 | 16,047 | 31,537 | |||||||
流动资产总额 | 283,395 | 795,349 | ||||||||
非流动资产 | ||||||||||
预付费用和押金 | 21,979 | 24,404 | ||||||||
长期投资 | 4 | 3,250 | 2,900 | |||||||
勘探和评估资产 | 6 | 12,802,235 | 12,477,791 | |||||||
总资产 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 | ||||||
负债和权益 | ||||||||||
流动负债 | ||||||||||
应付账款和应计负债 | 7, 11 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 | |||||
应付短期贷款 | 8 | 1,224,562 | 1,216,715 | |||||||
租赁义务 | 5 | 17,499 | 34,386 | |||||||
应付贷款 | 9 | 40,000 | 40,000 | |||||||
负债总额 | 3,130,028 | 2,912,822 | ||||||||
公平 | ||||||||||
资本存量 | 10 | 26,635,439 | 26,449,839 | |||||||
储备 | 10 | 1,822,681 | 1,806,894 | |||||||
赤字 | (18,477,289 | ) | (17,869,111 | ) | ||||||
权益总额 | 9,980,831 | 10,387,622 | ||||||||
负债和权益总额 | $ | 13,110,859 | $ | 13,300,444 |
运营的性质和连续性(注 1)
突发事件(注15)
2023 年 8 月 29 日代表董事会批准并授权: | |||
“杰森·巴纳德” | 导演 | “安德鲁·里昂斯” | 导演 |
杰森·巴纳德 | 安德鲁·里昂斯 |
随附的附注是 这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并亏损表 和综合亏损表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至6月30日的三个月中
注意 | 2023 | 2022 | ||||||||
费用 | ||||||||||
咨询 | $ | 30,581 | $ | 129,045 | ||||||
利息支出 | 5,8 | 24,867 | 14,675 | |||||||
投资者关系和推广 | 26,041 | 28,252 | ||||||||
管理费和董事费 | 11 | 135,000 | 56,318 | |||||||
办公室及其他 | 5 | 11,295 | 25,058 | |||||||
专业费用 | 331,157 | 154,214 | ||||||||
基于股份的支付 | 10,11 | 15,787 | 331,548 | |||||||
过户代理和申报费 | 39,118 | 6,894 | ||||||||
旅行 | 4,184 | 13,559 | ||||||||
先于其他物品丢失 | (618,030 | ) | (759,563 | ) | ||||||
其他物品 | ||||||||||
转租的财务收入 | 5 | 936 | 3,071 | |||||||
外汇收益(亏损) | 7,085 | (7,975 | ) | |||||||
转租收益 | 5 | 1,481 | 1,481 | |||||||
有价证券的未实现收益(亏损) | 4 | 350 | (5,000 | ) | ||||||
该期间的亏损和综合损失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||||
普通股每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | (0.15 | ) | $ | (0.21 | ) | ||||
已发行普通股的加权平均数 | 3,975,666 | 3,620,185 |
随附的 附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并现金 流量表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
在截至6月30日的三个月期间
2023 | 2022 | |||||||
来自经营活动的现金流 | ||||||||
该期间的亏损和综合损失 | $ | (608,178 | ) | $ | (767,986 | ) | ||
不涉及现金的物品: | ||||||||
转租的财务收入 | (936 | ) | (2,973 | ) | ||||
利息支出 | 24,867 | 3,239 | ||||||
基于股份的支付 | 15,787 | 331,548 | ||||||
有价证券的未实现亏损(收益) | (350 | ) | 5,000 | |||||
非现金营运资金项目的变化: | ||||||||
应收商品及服务税 | (18,135 | ) | (61,262 | ) | ||||
应收账款 | - | (6,166 | ) | |||||
预付费用和押金 | (12,897 | ) | 40,504 | |||||
应付账款和应计负债 | 403,112 | (61,165 | ) | |||||
用于经营活动的净现金 | (196,730 | ) | (519,261 | ) | ||||
来自投资活动的现金流 | ||||||||
勘探和评估购置成本 | (187,849 | ) | (100,000 | ) | ||||
勘探和评估支出 | (227,861 | ) | (1,395,188 | ) | ||||
勘探和评估回收情况 | 100,000 | 100,000 | ||||||
收到转租付款 | 16,426 | 16,425 | ||||||
用于投资活动的净现金 | (299,284 | ) | (1,378,763 | ) | ||||
来自融资活动的现金流量 | ||||||||
行使认股权证 | - | 112,400 | ||||||
已收到短期贷款 | - | 1,160,195 | ||||||
贷款还款 | (16,000 | ) | - | |||||
偿还租赁债务 | (17,907 | ) | (17,907 | ) | ||||
提前收到的订阅 | - | 677,557 | ||||||
由(用于)融资活动提供的净现金 | (33,907 | ) | 1,932,245 | |||||
该期间的现金变动 | (529,921 | ) | 34,221 | |||||
现金,期初 | 574,587 | 235,455 | ||||||
现金,期末 | $ | 44,666 | $ | 269,676 | ||||
在此期间支付的利息和税款现金 | $ | 16,000 | $ | 8,000 |
有关现金流的补充 披露(注 12)
随附的 附注是这些简明的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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FOREST 锂资源与科技 LTD
简明中期合并权益变动表
(以加元表示)
(未经审计 — 由管理层编写)
资本存量 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | 金额 | 订阅
已收到 提前 | 储备 | 赤字 | 权益总额 | |||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | 3,608,519 | $ | 24,164,441 | $ | - | $ | 2,294,394 | $ | (19,717,089 | ) | $ | 6,741,746 | ||||||||||||
收购勘探和评估资产 | 10,526 | 73,684 | - | - | - | 73,684 | ||||||||||||||||||
已发行股份-行使认股权证 | 16,672 | 112,400 | - | - | - | 112,400 | ||||||||||||||||||
已提前收到订阅 | - | - | 677,557 | - | 677,557 | |||||||||||||||||||
基于股票的付款 | - | - | - | 331,548 | - | 331,548 | ||||||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (767,986 | ) | (767,986 | ) | ||||||||||||||||
余额,2022 年 6 月 30 日 | 3,635,717 | 24,350,525 | 667,557 | 2,625,942 | (20,485,075 | ) | 7,168,949 | |||||||||||||||||
收购勘探和评估资产 | 7,069 | 78,770 | - | - | - | 78,770 | ||||||||||||||||||
私募配售 | 97,753 | 1,661,807 | (667,557 | ) | - | - | 984,250 | |||||||||||||||||
流通溢价 | - | (977,534 | ) | - | - | - | (977,534 | ) | ||||||||||||||||
股票发行成本 | - | (99,624 | ) | - | - | - | (99,624 | ) | ||||||||||||||||
股票发行成本 — 代理认股权证 | - | (22,000 | ) | - | 22,000 | - | - | |||||||||||||||||
已发行股票——期权已行使 | 13,000 | 156,278 | - | (78,528 | ) | - | 77,750 | |||||||||||||||||
已发行股票-行使认股权证 | 196,078 | 946,617 | - | - | - | 946,617 | ||||||||||||||||||
已发行股份 — 已兑换 PSU | 20,000 | 355,000 | - | (355,000 | ) | - | - | |||||||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 483,880 | - | 483,880 | ||||||||||||||||||
期权已过期/没收 | - | - | - | (891,400 | ) | 891,400 | - | |||||||||||||||||
该期间的收入 | - | - | - | - | 1,724,564 | 1,724,564 | ||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 3,969,617 | 26,449,839 | - | 1,806,894 | (17,869,111 | ) | 10,387,622 | |||||||||||||||||
收购勘探和评估资产 | 23,772 | 185,600 | - | - | - | 185,600 | ||||||||||||||||||
基于股份的支付 | - | - | - | 15,787 | - | 15,787 | ||||||||||||||||||
该期间的损失 | - | - | - | - | (608,178 | ) | (608,178 | ) | ||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 3,993,389 | $ | 26,635,439 | $ | - | $ | 1,822,681 | $ | (18,477,289 | ) | $ | 9,980,831 |
附注是这些简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
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简明的中期合并财务报表附注 |
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(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
1. | 行动的性质和持续性 |
Forest-Lithium Resource & Technology Ltd. (以下简称 “公司”)根据不列颠哥伦比亚省法律注册成立,是一家在 加拿大证券交易所(“CSE”)上市的上市公司,交易代码为FAT。该公司的总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街2500-700号,V7Y 1K8。该公司的注册和记录办公室位于不列颠哥伦比亚省温哥华市西乔治亚街 2500 — 700 号,V7Y 1K8。
2022年1月4日,该公司更名 为Foreast Lithium Resource & Technology Ltd。
2022年2月14日,该公司开始在美国OTCQB风险投资市场上交易 ,股票代码为FRRSF。
2023年8月22日,该公司开始在纳斯达克资本市场上交易 ,股票代码为 “FMST” 和 “FMSTW”。
2023年7月5日,公司以合并前五十(50)股普通股为一(1)股合并后的普通股为一(1)股合并后的普通股。这些简明的中期合并财务报表中的所有股票、认股权证 和股票期权均以合并后为基础。
该公司是一家勘探公司,专注于 在稳定的司法管辖区发现和开发高潜力的矿产机会。
运营的持续经营
这些简明的中期合并财务 报表是在持续经营的基础上编制的,该报表假设在可预见的将来,公司将能够在正常业务过程中变现其资产并清偿 其负债。截至2023年6月30日,该公司亏损巨大 ,导致截至2023年6月30日的赤字为18,477,289美元(2023年3月31日为17,869,111美元)。截至2023年6月30日,该公司的流动资本缺口也为2,846,633美元(2023年3月31日为2,117,473美元)。此外,该公司尚未从运营中获得收入。 公司主要通过发行普通股和短期贷款为其运营融资。公司继续通过各种方式寻找 资本,包括发行股票和/或债务。这些重大不确定性使人们对 公司履行到期义务的能力产生了重大怀疑,因此也使人怀疑使用适用于持续经营企业的会计原则 的适当性。这些简明的中期合并财务报表不包括在公司无法继续运营时可能需要的对资产和负债的金额和分类 的调整。
该公司的业务财务状况 和经营业绩可能会受到俄罗斯对 乌克兰的军事行动以及2022年2月下旬为应对该行动而实施的制裁所造成的经济和其他后果的进一步负面影响。尽管该公司预计 疫情和乌克兰战争对业务的任何直接影响都是有限的,但对经济、采矿业和 其他行业的间接影响可能会对业务产生负面影响,并可能使其更难筹集股权或债务融资。 无法保证公司不会受到未来可能对其业务、经营业绩、财务状况和现金流带来的不利后果的影响。
为了继续作为持续经营企业并实现其公司目标,公司将需要通过债务或股票发行或其他可用手段进行额外融资。 尽管公司过去曾成功获得融资,但无法保证将来能够获得充足的 融资,也无法保证此类融资将以对公司有利的条件进行。
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简明的中期合并财务报表附注 |
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2023年6月30日 |
2. | 准备的基础 |
合规声明
这些简明的中期合并财务 报表,包括比较报表,是根据国际会计准则第34号、中期财务报告(“IAS 34”)、国际会计准则理事会(“IASB”)发布的 以及国际财务报告准则解释委员会(IFRICS)发布的解释编制的。因此,它们不包括国际 财务报告准则(“IFRS”)为年终报告目的编制完整财务报表所需的全部信息。这些简明的 中期合并财务报表应与公司截至2023年3月31日的 年度经审计的财务报表一起阅读,后者是根据国际财务报告准则编制的。简明的中期财务报表以 加元列报,加元也是公司的本位货币。
测量依据
这些简明的中期合并财务 报表是按历史成本编制的,但归类为按公允价值计入利润或 亏损的金融工具除外,这些金融工具按其公允价值列报。此外,除现金流量信息外,这些财务报表均使用权责发生制会计 编制。
整合的基础
简明的中期合并财务报表 包括Foreast Lithium Resource & Technology Ltd.及其子公司Sierra Gold & Silver Ltd. 和红杉金银有限公司的财务报表。
子公司名称 | 公司成立国家 | 主要活动 |
的比例 所有权权益 | |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||
塞拉金银有限公司 | 美国 | 控股公司 | 100% | 100% |
红杉金银有限公司 | 加拿大 | 控股公司 | 100% | 100% |
所有公司间余额和交易均已清除 。
3. | 重要的会计政策 |
估计和判断的使用
根据国际财务报告准则编制这些简明的中期合并 财务报表要求管理层做出判断和估计,并形成假设,这些假设会影响财务报表发布之日的 报告的资产和负债金额以及 报告期内报告的收入和支出金额。管理层持续评估其与资产、负债、收入 和支出有关的判断和估计。管理层使用历史经验及其认为在给定情况下合理的其他各种因素 作为其判断和估计的基础。实际结果可能与这些估计值不同。
重要的会计判断和关键的 会计估计
管理层 在适用会计政策的过程中做出的对简明中期合并财务报表中确认的金额影响最大的重大会计判断包括但不限于以下内容:
i) | 评估公司勘探和 评估资产账面价值的任何减值指标; |
ii) | 公司继续作为持续经营企业的能力;以及 |
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简明的中期合并财务报表附注 |
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(未经审计 — 由管理层编写) |
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3. | 重要会计政策(续...) |
重要的会计判断和关键的 会计估计(续...)
iii) | 就其性质而言,突发事件只有在未来发生或未发生一个或多个事件时才会得到解决。 对突发事件的评估本质上涉及对未来事件结果的重大判断和估计。 如附注15所述,公司参与了某些索赔,这些索赔的可能性或结果涉及重大判断的行使 。 |
现金和现金等价物
现金和现金等价物由手头现金 和现金等价物组成。现金等价物是短期、高流动性的持股,很容易转换为已知数量的 现金,价值变动风险微乎其微。该公司目前不持有任何现金等价物。
外币折算
公司及其 子公司的本位币是该实体运营的主要经济环境的货币。外币交易 按交易当日的现行汇率折算成实体的本位币。报告日的货币资产 和以外币计价的负债按期末汇率重新折算。
母公司及其子公司 的本位币是加元,加元也是简明的中期合并财务报表的列报货币。
政府补助
当 有合理的保证可以获得补助金并且所有附加条件都将得到遵守时,政府补助金就会得到承认。当补助金与支出 项目有关时,它被系统地确认为收入,其本来打算补偿的支出成本被记为支出 。当补助金与资产有关时,该资产的成本减去补助金的金额,并将补助金确认为在资产预期使用寿命内减少的折旧费用。
矿产特性 — 勘探和 评估资产
勘探前成本
勘探前费用记入其发生年份 。
勘探和评估支出
一旦获得勘探财产的合法权利 ,与该财产的收购、勘探和评估有关的所有成本都将资本化。这些直接支出 包括勘探阶段使用的材料、测量成本、钻探成本、向承包商支付的款项以及工厂和设备的折旧 等成本。不直接归因于勘探和评估活动的费用,包括一般行政 间接费用,在发生期间列为费用。
当一个项目被认为对公司来说不再具有商业可行前景时,该项目的勘探和评估支出将被视为减值。因此, 超过估计回收额的勘探和评估支出费用被注销为损益。
当事实和情况表明资产的账面金额可能超过其可收回金额时,公司对勘探和评估 资产进行减值评估。
一旦确定了开采矿产资源的技术可行性和商业 可行性,该物业就被视为正在开发的矿山,并被归类为 “在建矿山”。在将勘探和评估资产转移到开发物业之前,对勘探和评估资产进行减值测试。
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3. | 重要会计政策(续...) |
勘探和评估支出 (续...)
由于该公司目前没有营业收入, 任何与勘探活动相关的附带收入都用作资本化勘探成本的扣减。
勘探和评估资产被归类为无形资产 。
公司签订了分包安排, 根据该安排,公司将转让部分矿产权益作为对价,让受让人达成协议,以支付公司本来可以承担的某些勘探 和评估支出。公司不记录农民代表其支付的任何支出 。从协议中获得的任何现金或其他对价将从先前资本化的成本 中记入公司放弃的矿产权益,任何超额对价记作处置收益。
如果有合理的收据保证,公司将采矿税收抵免记作资本化勘探成本的减少。
环境恢复经费
公司确认与勘探和评估资产和设备报废相关的法律或 推定义务的负债。未来 重组成本的净现值将资本化为相关资产,同时在 发生期间相应增加的康复准备金。使用反映货币时间价值的税前利率的贴现率来计算净现值。
由于监管要求、贴现率以及对 未来支出金额和时间的假设的变化,公司对开垦成本的估计 可能会发生变化。这些变动直接记录在相关资产中,并在重组条款中相应记入。
退役义务:
该公司的活动可能会导致 拆除、退役和现场干扰修复活动。为场地修复的估计费用编列了经费 ,并在相关资产类别中资本化。
退役债务按管理层对报告日结清本期债务所需支出的最佳估计的 现值来衡量。 在初步计量之后,在每个期末对债务进行调整,以反映时间的流逝以及该债务所依据的估计未来现金流的变化 。由于时间的推移而增加的准备金被确认为 财务成本,而由于估计的未来现金流变化而导致的增加则记作资本化。在设立准备金的范围内,在结清退役债务时产生的实际费用从准备金中扣除。
突发事件
或有负债是一种可能的债务, 而或有资产是一种可能的资产,它源于过去的事件,只有发生或不发生一个或多个不完全在公司控制范围内的不确定未来事件才能证实其存在。或有负债也可能是 由过去的事件产生的现有债务,由于不太可能需要经济资源外流来清偿债务,或者无法可靠地衡量债务的金额,因此不予确认。
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3. | 重要会计政策(续...) |
非金融资产减值
在每个报告期结束时,将对公司长期资产的账面金额(包括矿产权益)进行审查,以确定是否有任何 迹象表明这些资产已减值。如果有任何此类迹象,则估算资产的可收回金额,以 确定减值的程度(如果有)。可收回金额是公允价值减去销售成本和使用价值中较高者。 公允价值确定为 知识渊博且有意愿的各方之间的正常交易中出售资产所获得的金额。在评估使用价值时,使用 折现率将估计的未来现金流折现为其现值,该贴现率反映了当前市场对货币时间价值和资产特定风险的评估。如果一项资产的可收回 金额估计少于其账面金额,则该资产的账面金额减至其可收回金额 ,减值损失将在该期间的损益中确认。对于不产生基本独立现金流入的资产 ,应根据该资产所属的现金产生单位确定可收回的金额。如果随后的减值亏损 逆转,则资产(或现金产生单位)的账面金额将增加到其可收回金额的修订估计值,但 的账面金额将增加到不超过前几年该资产 (或现金产生单位)没有确认减值损失时本应确定的账面金额。减值亏损的逆转立即计入损益。
金融工具
《国际财务报告准则第9号》使用单一方法来确定 金融资产是按摊销成本还是公允价值进行分类和计量。《国际财务报告准则第9号》中的方法基于一个实体如何管理其金融工具,以及金融资产的合同现金流特征。
债务工具的分类是由管理金融资产的商业模式及其合同现金流特征驱动的。如果商业模式是持有用于收取合同现金流的工具,而这些现金流仅是 本金和利息,则按摊销成本衡量债务工具。
如果商业模式不是持有债务 工具,则将其归类为按损益计算的公允价值(“FVTPL”)。在确定其现金流是否仅为本金和利息支付时, 将全面考虑嵌入衍生品的金融资产。
根据收购资产的目的,公司将其金融资产分为下述类别之一 。管理层在初始确认时确定其金融资产的分类 。
持有的用于交易的股票工具(包括 所有股票衍生工具)被归类为FVTPL,对于其他股票工具,在收购当天,公司可以 不可撤销的选择(按工具逐一计算),将其指定为通过其他综合收益(“FVTOCI”)按公允价值计入公允价值。
公允价值计入损益(“FVTPL”) — FVTPL记账的金融资产最初按公允价值入账,交易成本在 收益(亏损)和综合收益(亏损)表中记为支出。由FVTPL持有的 金融资产公允价值变动产生的已实现和未实现损益包含在 产生期间的损益(亏损)和综合收益(亏损)表中。衍生品也被归类为FVTPL,除非它们被指定为套期保值。
通过其他综合收益 (“FVTOCI”)进行的公允价值——FVTOCI对股票工具的投资最初按公允价值加交易成本确认。随后, 按公允价值计量,公允价值变动产生的损益计入其他综合收益。在取消投资确认后, 随后不会将公允价值损益重新归类为损益。
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简明的中期合并财务报表附注 |
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3. | 重要会计政策(续...) |
金融工具(续...)
按摊销成本计算的金融资产-如果商业模式的目标是持有金融 资产用于收集合同现金流,并且该资产的合同现金流仅由本金 和利息的支付组成,则使用实际利息法按摊余成本计量。根据其到期日,它们被归类为流动资产或非流动资产,最初按 公允价值确认,随后按摊销成本减去任何减值记账。
下表显示了根据国际财务报告准则第9号对公司金融工具的分类和 衡量标准:
金融资产/负债 | 分类和测量 |
现金 | 按摊余成本计算 |
长期投资 | 在 FVTPL |
转租净投资 | 按摊余成本计算 |
应付账款和应计负债 | 按摊余成本计算 |
租赁义务 | 按摊销成本计算 |
应付短期贷款 | 按摊余成本计算 |
应付长期贷款 | 按摊余成本计算 |
除衍生负债 之外的金融负债最初按公允价值确认,随后按摊余成本列报。除FVTPL分类的金融资产和负债 的交易成本被视为资产或负债账面价值的一部分。FVTPL 的资产 和负债的交易成本在发生时记作支出。
按摊销 成本计算的金融资产减值
公司在FVTOCI持有的按摊余成本、合约资产和债务 工具计量的金融资产 (“ECL”)的前瞻性基础上确认预期信用损失 (“ECL”)模型。
在每个报告日,如果金融资产的信用风险自首次确认以来显著增加 ,则公司衡量该金融资产的 ECL,其金额等于终身预期信用损失。如果截至报告日,金融资产自首次确认以来没有大幅增长,则 公司将该金融资产的ECL衡量为等于十二个月的预期信用损失。公司采用 简化方法,计算的损失准备金等于贸易应收账款的终身预期信用损失。
公司在损益中将报告日 的亏损调整为需要确认的金额所需的预期信用损失(或逆转)金额确认为减值损益(或亏损)。截至2023年6月30日,损失补贴为零美元。
取消确认金融资产和金融 负债
当合同 对资产现金流的权利到期时;或者如果公司将金融资产和几乎所有所有权的风险和回报 转让给另一个实体,则该金融资产将被取消承认。
当债务被解除、取消或到期时,公司取消对财务负债 的承认。
所得税
所得税支出包括当期税和递延税 。所得税作为损益确认,除非与直接以权益形式确认的项目有关。当期税 支出是该年度应纳税所得额的预期应纳税额,使用期末颁布或实质性颁布的税率,并根据前几年的应纳税额修正进行了调整 。
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3. | 重要会计政策(续...) |
所得税(续...)
递延所得税是使用负债法记录的, 规定了用于财务报告的资产和负债的账面金额与用于税收目的的金额 之间的暂时差额。不为出于税收目的不可扣除的商誉、对既不影响会计也不影响应纳税损失的资产或负债的初始确认 或与子公司投资相关的差异提供临时差额,因为它们在可预见的将来可能不会逆转。提供的递延所得税额基于资产和负债账面金额的预期变现或结算方式,使用在 报告日颁布或实质性颁布的税率。
递延所得税资产的确认仅限于 未来可能有应纳税利润可用来使用该资产。
每股亏损
公司使用库存股法 计算期权、认股权证和类似工具的稀释效应。在这种方法下,在使用行使期权、认股权证和类似工具时可能获得的收益时,对每股亏损的稀释效应是 。它假设 所得款项将用于在年内以平均市场价格购买普通股。在截至2023年6月30日的期间, 221,546(2023年3月31日——26,975份)股票期权和绩效股票期权、26,975份(2023年3月31日——18,584份)认股权证 未包含在摊薄每股收益的计算中,因为它们具有反稀释性。
每股基本收益(亏损)是使用 年内已发行普通股的加权平均数计算得出的。
基于股份的支付
公司向董事、高级管理人员、员工和顾问授予收购公司普通股 股的股票期权。当个人 出于法律或税务目的是雇员或提供与员工提供的服务相似的服务时,该个人被归类为员工。
股票期权的公允价值在授予之日 使用Black-Scholes期权定价模型进行衡量,并在归属期内以股票为基础的支付准备金中确认。 为股票支付的对价以及行使股票期权时记录的基于股份的支付准备金中记录的公允价值记入股本 。当既得期权在到期日之前被取消、没收或未行使时,先前在基于股份的支付准备金中确认的 金额将转入累计亏损(赤字)。公司估算没收率, 根据更新的没收估计值调整每个时期的相应费用。
如果向非雇员发行股权工具 ,并且无法具体确定该实体收到的部分或全部商品或服务作为对价,则按基于股份的支付的公允价值来衡量 。否则,基于股份的付款按收到的商品或 服务的公允价值来衡量。如果修改了期权的条款和条件,则期权公允价值的增加(在修改前后立即计量 )也计入剩余归属期内的损益。
对于归属包含市场条件的绩效股票单位和股票期权 ,授予日的公允价值是使用蒙特卡洛模型来衡量的,以反映此类条件 ,预期结果和实际结果之间的差异没有校正。
基于绩效的 薪酬工具的确认费用基于对实现市场状况的可能性和实现市场状况 的时机的估计,这很难预测。公允价值是在基于市场状况归属的绩效股 单位或股票期权的生命周期内确认的。达到市场条件后,奖励应归属,任何与既得奖励相关的未归属 公允价值都将得到加速和认可。
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3. | 重要会计政策(续...) |
股票发行成本
股票发行成本将延期,并在相关融资完成后直接向股本收取 。如果融资未完成,则股票发行成本将记入运营中。 与筹集资金直接相关的费用将从相关资本存量中扣除。
以私募方式发行的股票单位的估值
在计量作为私募单位发行的股票和认股权证方面,公司采用了残值法 。残值法首先根据公允价值将价值 分配给更容易衡量的部分,然后将残值(如果有)分配给不太容易衡量的部分。
在 私募中发行的普通股的公允价值被确定为更容易衡量的组成部分,并按其公允价值估值。余额(如果有 )已分配给所附认股权证。认股权证的任何公允价值都记作储备金。
流通股票
加拿大所得税立法允许企业 发行被称为流通股的证券,投资者可以申请因放弃相关资源支出而产生的税收减免 。公司对流通股票进行核算,其中为流通股票 支付的溢价超过发行时没有流通特征的股票的市值,记入其他负债,并在进行符合条件的支出的同时计入损益 。
租赁
在合同开始时,公司会评估 合同是否是或包含租约。如果合同规定在一段时间内控制已识别资产的使用 以换取对价,则该合约就是或包含租约。
使用权资产的租赁在租赁开始日 按该日未支付的租赁付款的现值确认。租赁付款使用租赁中隐含的利率进行折扣 ,前提是可以很容易地确定该利率,否则按公司的增量 借款利率进行折扣。在生效之日,使用权资产按成本衡量,成本包括根据在开始日期当天或之前支付的任何租赁款项调整后的租赁 负债的初始金额,加上任何退役和恢复成本,减去 获得的任何租赁激励措施。
每笔租赁付款均在偿还 租赁本金和利息之间分配。分配租赁期内每个时期的租赁负债的利息,以便对租赁负债的剩余余额产生恒定的 周期利率。除非成本包含在另一项资产的账面金额 中,否则公司在损益中确认 (a) 租赁负债的利息,以及 (b) 在触发这些付款的事件或条件发生期间,在衡量租赁负债时不包括 的可变租赁付款。随后,公司 按成本减去任何累计折旧和任何累计减值损失来衡量使用权资产;并根据租赁负债的任何重新计量进行了调整 。使用权资产在资产的使用寿命或 租赁期限中较短的时间内进行折旧,除非租赁包含低价购买选项,否则使用权资产将在资产的有用 寿命内折旧。
当公司签订转租协议时,它会在租赁开始之日根据合同是否实质上转移标的资产所有权所附带的所有风险和回报来确定每笔转租是融资租赁还是经营租赁。如果是这样的话,那么转租就是融资租赁: 如果不是,则是运营租赁。
对于融资租赁,当公司 充当中间出租人时,它确认转租应收账款,并取消承认其 转让给转租的与总租相关的使用权资产。与转租相关的使用权资产和转租应收账款净投资的计量方式与头部租赁的使用权资产和租赁负债相同,对将要收到的 未来付款的实现使用相同的贴现率。
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3. | 重要会计政策(续...) |
新的会计准则已发布并生效
国际会计准则理事会或IFRC已经发布了某些新准则、解释和对现有准则的修订 ,这些准则在2022年1月1日或之后开始的会计年度是强制性的。 在编制这些简明的中期合并财务报表时,不适用于或对公司无关的新会计公告已被排除在外。
i) | 繁琐的合同——履行合同的成本(国际会计准则第37号修正案)——国际会计准则第37号的修正案规定 实体在确定履行合同的成本时包括哪些成本,以评估合同是否繁重。 与合同直接相关的成本可以是履行合同的增量成本(例如直接人工、 材料),也可以是与履行合同直接相关的其他成本的分配(例如分配用于履行合同的不动产、厂房和设备的折旧 费用)。 |
这些修正案对从 2022 年 1 月 1 日当天或之后开始的 期间生效。这项新会计准则的采用对公司本年度的 合并财务报表没有重大影响。
在编制这些简明的中期合并 财务报表时,许多新准则以及对准则和解释的修正案无效,也未及早获得通过。以下会计准则和修正案对从 2024 年 1 月 1 日当天或之后开始的报告期生效:
将负债归类为流动负债 或非流动负债(《国际会计准则》第1号修正案)——国际会计准则1的修正案为根据报告日的合同安排 对负债进行分类提供了一种更笼统的方法。
这项新的会计 准则的采用预计不会对公司简明的中期合并财务报表产生重大影响。
4. | 长期投资 |
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||
股数 | 成本 | 公允价值 | 的数量 股 | 成本 | 公允价值 | |||||||||||||||||||
Alchemist Mining Inc. | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 3,250 | 5,000 | $ | 4,750 | $ | 2,900 |
截至2020年3月31日,该公司持有10,000股Alchemist 股票,成本为9,500美元。该公司将Alchemist股票归类为按公允价值计入损益的投资。
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 注销了5,000股错位的股票,导致长期投资亏损2,900美元。截至2023年6月30日,该公司 对股票的估值为3,250美元(2023年3月31日为2,900美元),并从 公允价值的变动中录得350美元的未实现收益(2023年3月31日——亏损2,200美元)。
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5. | 租赁 |
在截至2023年6月30日的期间,租赁义务的利息 支出为1,020美元(2022年至3,239美元)。租赁期限将于2023年9月30日到期。下表显示了租赁债务的连续性 以及未贴现余额和贴现余额之间的对账情况:
租赁义务,2022 年 3 月 31 日 | $ | 96,340 | ||
利息支出 | 9,673 | |||
已付款 | (71,627 | ) | ||
租赁义务,2023 年 3 月 31 日 | 34,386 | |||
利息支出 | 1,020 | |||
已付款 | (17,907 | ) | ||
租赁义务,2023 年 6 月 30 日 | 17,499 | |||
当前部分 | (17,499 | ) | ||
非流动部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 17,907 | ||
超过一年 | - | |||
租赁债务总额——未贴现 | 17,907 | |||
未摊销利息 | (408 | ) | ||
租赁债务总额-已贴现 | $ | 17,499 |
2019年4月1日适用于租赁负债的加权平均增量借款利率 为15%。
在截至2023年6月30日的期间,该公司 确认转租收益为1,481美元(2022年为4,295美元)。
在截至2023年6月30日的期间,转租净投资的财务收入 为936美元(2022年为2,973美元)。转租期限将于2023年9月30日到期。下表显示了 转租净投资的连续性以及未贴现余额和贴现余额之间的对账情况:
转租净投资,2022年3月31日 | $ | 88,360 | ||
财务收入 | 8,879 | |||
已收到的付款 | (65,702 | ) | ||
转租净投资,2023年3月31日 | 31,537 | |||
财务收入 | 936 | |||
已收到的付款 | (16,426 | ) | ||
转租净投资,2023年6月30日 | 16,047 | |||
当前部分 | (16,047 | ) | ||
非流动部分 | $ | - |
2023年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 16,425 | ||
超过一年 | - | |||
转租净投资总额——未贴现 | 16,425 | |||
未摊销的财务收入 | (378 | ) | ||
转租净投资总额——已贴现 | $ | 16,047 |
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6. | 勘探和评估资产 |
在截至2023年6月30日的期间,勘探和评估资产产生了以下 勘探支出:
佐罗地产 | 格拉斯河 属性 | 温斯顿 属性 | 佩格·诺斯 财产 | 让·莱克 属性 | 乔尔·锂电 财产 | Lac Simard 财产 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
收购成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 43,500 | $ | 1,334,548 | $ | 200,000 | $ | 150,000 | $ | 10,454 | $ | - | $ | 3,647,909 | ||||||||||||||||
现金 | - | - | 45,658 | 100,000 | - | 638 | 41,553 | 187,849 | ||||||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | - | - | 85,600 | 185,600 | ||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,380,206 | 400,000 | 150,000 | 11,092 | 127,153 | 4,021,358 | ||||||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | - | 8,829,882 | ||||||||||||||||||||||||
化验 | - | - | - | - | 2,669 | - | - | 2,669 | ||||||||||||||||||||||||
地质、咨询等 | - | - | 4,710 | 5,000 | 38,616 | - | - | 48,326 | ||||||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (100,000 | ) | - | - | (100,000 | ) | ||||||||||||||||||||||
余额,2023 年 6 月 30 日 | 4,653,559 | 596,124 | 376,619 | 665,472 | 2,450,738 | 38,365 | - | 8,780,877 | ||||||||||||||||||||||||
总余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,756,825 | $ | 1,065,472 | $ | 2,600,738 | $ | 49,457 | $ | 127,153 | $ | 12,802,235 |
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6. | 勘探和评估资产(续...) |
在截至2023年3月31日的年度中,勘探和评估资产产生了以下 勘探支出:
佐罗地产 | 格拉斯河 属性 | 温斯顿 属性 | 佩格·诺斯 财产 | 让·莱克 属性 | 乔尔·锂电 财产 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
收购成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | $ | 1,909,407 | $ | 40,500 | $ | 1,200,586 | $ | - | $ | 50,000 | $ | - | $ | 3,200,493 | ||||||||||||||
现金 | - | 3,000 | 133,962 | 100,000 | 50,000 | 8,000 | 294,962 | |||||||||||||||||||||
股份 | - | - | - | 100,000 | 50,000 | 2,454 | 152,454 | |||||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 1,909,407 | 43,500 | 1,334,548 | 200,000 | 150,000 | 10,454 | 3,647,909 | |||||||||||||||||||||
勘探成本 | ||||||||||||||||||||||||||||
余额,2022 年 3 月 31 日 | 3,402,511 | - | 244,216 | - | 343,902 | - | 3,990,629 | |||||||||||||||||||||
化验 | 805 | - | - | - | 496 | - | 1,301 | |||||||||||||||||||||
钻探 | 29,084 | - | - | - | - | - | 29,084 | |||||||||||||||||||||
地质、咨询等 | 780,155 | 412,874 | 127,693 | 498,213 | 1,397,541 | 38,365 | 3,254,841 | |||||||||||||||||||||
直升机 | 441,004 | 183,250 | - | 162,259 | 1,067,514 | - | 1,854,027 | |||||||||||||||||||||
回收勘探成本 | - | - | - | - | (300,000 | ) | - | (300,000 | ) | |||||||||||||||||||
余额,2023 年 3 月 31 日 | 4,653,559 | 596,124 | 371,909 | 660,472 | 2,509,453 | 38,365 | 8,829,882 | |||||||||||||||||||||
总余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | 6,562,966 | $ | 639,624 | $ | 1,706,457 | $ | 860,472 | $ | 2,659,453 | $ | 48,819 | $ | 12,477,791 |
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6. | 勘探和评估资产(续...) |
佐罗地产
佐罗一世
该公司通过支付总额为15万美元的现金和发行14万股普通股(价值 为63.5万美元),获得了曼尼托巴省斯诺湖地区的Zoro I Claim的100%权益 。
此外,在截至2017年3月31日 的年度中,公司向一家独立交易方发行了2万股普通股,公允价值为13.5万美元,作为Zoro I期权协议的发现者 费用。
Zoro North
该公司通过支付总额为25万美元的现金、发行25万美元的股票(已发行52,656股股票)和产生100万美元的勘探支出,赚取了曼尼托巴省斯诺湖附近所有含锂 伟晶岩和锂相关矿物的100%利息,但需支付2%的净冶炼厂回报特许权使用费(“NSR”)。
在开始商业生产之前,公司可以通过支付100万美元的现金以及当时所有应计但未付的NSR 来收购NSR中不可分割的50% 权益,即NSR的一半或1%的NSR权益。
在期权期内,公司 将全权负责开展和管理该物业的勘探、开发和采矿工作,并负责维护 房产的良好信誉。
绿湾索赔
该公司通过支付25万美元现金和发行25万美元股票(已发行54,494股),获得了曼尼托巴省所有含锂伟晶岩和锂相关矿物的100%权益。
该物业须遵守2%的NSR。在开始商业化生产之前,通过向Strider支付100万美元现金,以及当时所有应计但未付的NSR,公司 可以从Strider Resources Limited(“Strider”)获得不可分割的50%权益,即NSR的一半或1%的NSR。
在期权期内,公司负责 开展和管理该物业的勘探、开发和采矿工作,并负责维护该物业的良好信誉。
草河地产
在截至2022年3月31日的年度中,该公司 以40,500美元的价格对曼尼托巴省斯诺湖地区的格拉斯河财产提出索赔。在截至2023年3月31日的年度中,该公司 以3,000美元的价格对曼尼托巴省斯诺湖地区的格拉斯河财产提出索赔。
Peg North
在截至2023年3月31日的年度中,公司 签订了一份期权协议,在完成以下交易后,收购位于曼尼托巴省斯诺湖矿区的Peg North索赔的100%权益 :
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6. | 勘探和评估资产(续...) |
Peg North Property(续...)
a) | 75万美元的现金支付如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前支付10万美元的现金(已支付); |
ii) | 在2023年6月9日或之前支付10万美元的现金(已支付); |
iii) | 在2024年6月9日或之前支付10万美元的现金; |
iv) | 在2025年6月9日当天或之前支付15万美元的现金; |
v) | 在2026年6月9日或之前支付15万美元的现金; |
vi) | 在2027年6月9日或之前支付15万美元的现金;以及 |
b) | 发行75万美元的公司股份,具体如下; |
i) | 在2022年6月23日或之前发行10万美元普通股(已发行10,526股); |
ii) | 在2023年6月9日当天或之前发行10万美元普通股(已发行13,072股); |
iii) | 在2024年6月9日当天或之前发行10万美元普通股; |
iv) | 在2025年6月9日当天或之前发行15万美元普通股; |
v) | 在2026年6月9日或之前发行15万美元普通股 |
vi) | 在2027年6月9日当天或之前发行15万美元普通股;以及 |
c) | 2027年6月9日当天或之前到期的总额为300万美元(产生465,264美元)的勘探支出。 |
该物业须遵守2%的NSR。根据 在截至2023年3月31日的年度内签订的第二份协议,一旦达到100%的利息,公司可以一次性支付150万美元,用于回购NSR的1%。
隐湖地产
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 以350万美元的价格出售了其在西北地区耶洛奈夫的Hidden Lake项目60%的权益,该项目此前已被注销,因此出售房产的收益为350万美元 。
温斯顿地产
在截至2023年3月31日的年度中, 公司修改了期权协议的条款,发行了7.5万美元的期票 (已支付2.5万美元),收购了温斯顿地产的100%权益(附注8)。本票将于2023年10月15日到期,不计息。
根据标的购买协议的条款和条件,为了完成对Ivanhoe/Emporia索赔的收购,公司必须向索赔的原始所有者支付361,375美元(已支付42,000美元)的剩余购买价格。在全额支付剩余购买价格 之前,公司需要根据每月平均白银价格支付最低每月特许权使用费,这将降低支付后的剩余购买价格。截至2023年6月30日,每月应计的最低未付特许权使用费总额为237,125美元(2023年3月31日——231,125美元)。该协议还使所有者有权永久获得2%的NSR。
在收购100%权益之前, 在上一财年,公司有以下期权协议,这些协议现已被取代:
在截至2015年3月31日的年度中, 公司与Redline Minerals Inc.、Redline Mining Corporation和Southwest Land & Emporia Inc.(统称 “期权人”)签订了期权协议,收购位于美国新墨西哥州塞拉县的小花岗岩 索赔和Ivanhoe/Emporia索赔组成的温斯顿地产高达80%的权益。
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2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产(续...) |
温斯顿地产(续...)
在截至2016年3月31日和2017年3月31日的年度中,公司修改了与期权人的期权协议,在完成以下交易后收购了50%的初始权益:
a) | 现金支付35,000美元的不可退还押金(已支付); |
b) | 现金支付81,250美元(已支付); |
c) | 在 2014 年 11 月 15 日当天或之前支付13,750美元的现金(已支付); |
d) | 2015年1月15日发行了6,000股公司普通股(已发行); |
e) | 12万美元的现金支付如下; |
i) | 在 2016 年 2 月 28 日当天或之前支付的 4 万美元现金(已支付); |
ii) | 在 2016 年 6 月 1 日当天或之前支付的 4 万美元现金(已支付); |
iii) | 在2017年6月1日或之前支付4万美元的现金(参见下文的修订条款); |
f) | 发行公司5万股普通股(已发行3万股),具体如下; |
i) | 在2014年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已发行); |
ii) | 在2015年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已发行); |
iii) | 在2016年10月17日当天或之前发行1万股普通股;(已发行) |
iv) | 在2017年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已取代,见上文); |
v) | 在2018年10月17日当天或之前发行1万股普通股(已取代,见上文);以及 |
g) | 2017年10月17日当天或之前到期的总额为30万美元的勘探支出(已取代,见上文 )。 |
该协议 也进行了修订,增加了另外收购最高30%(占总权益的80%)的期权。
作为对 期权协议的修订,公司于2016年2月26日发行了2,000股普通股,公允价值为3,000美元。
在截至2017年3月31日的年度中, 公司向温斯顿地产的原始供应商支付了25,000美元的现金。
在截至2018年3月31日的年度中, 该公司的全资子公司提出通过完成以下工作从期权人手中收购索赔的100%权益:
a) | 现金支付 35,000 美元(已支付); |
b) | 发行公司50,000股普通股(已发行,价值27.5万美元);以及 |
c) | 发行5万美元的无息期票,该期票将于2017年8月24日偿还(已发行 并已偿还)。 |
根据基础购买协议的条款和条件 ,为了完成对Little Granite索赔的收购,公司必须支付 以下款项:
a) | 在 2017 年 7 月 15 日当天或之前支付的 12,000 美元现金(已支付) |
b) | 在 2018 年 3 月 31 日当天或之前支付的 6,000 美元现金(已支付); |
c) | 在 2018 年 7 月 15 日当天或之前支付的 12,000 美元现金(已支付); |
d) | 在2019年7月15日当天或之前支付1.2万美元的现金(已支付); |
e) | 在2020年7月15日当天或之前支付1.2万美元的现金(已支付); |
f) | 在2020年10月1日当天或之前支付19,000美元的现金(已支付); |
g) | 在2021年10月1日当天或之前支付19,000美元的现金(已支付); |
h) | 在2022年10月1日当天或之前支付38万美元的现金(已支付19,000美元)(参见上面的修订条款)。 |
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2023年6月30日 |
6. | 勘探和评估资产(续...) |
让湖地产
2021年7月30日,公司与摩根山资源有限公司签订了 期权协议,收购位于曼尼托巴省的Jean Lake锂金项目的100%权益。
期权协议规定,公司 将在四年内通过向摩根山资源有限公司支付现金和发行股票以及勘探支出 获得100%的利息,如下所示:
i) | 在 或2021年8月1日之前,公司25,000美元的现金(已支付)和价值为25,000美元(已发行5,000股)的普通股; |
ii) | 2022年7月30日当天或之前,5万美元现金(已支付)、5万美元普通股(已发行6,704股)和5万美元的勘探支出 (已发生); |
iii) | 到2023年7月30日,5万美元现金(随后支付)、5万美元普通股和10万美元(累计)勘探支出 (发生); |
iv) | 到2024年7月30日,5万美元的现金、5万美元的普通股和15万美元(累计)的勘探支出(已发生) ; |
v) | 到2025年7月30日,7.5万美元的现金、7.5万美元的普通股和20万美元(累计)的勘探支出(产生) 。 |
一旦公司赚取利息,公司 将向摩根山资源有限公司授予2%的NSR。公司向NSR 持有人支付100万美元,可以将NSR降至1%。
在截至2022年3月31日的年度中,公司 与曼尼托巴省政府签订了一项协议,将获得30万美元的补助金,用于Jean Lake和Zoro Lithium 物业的勘探工作,在截至2022年3月31日的年度中获得了20万美元,在截至2023年3月31日的年度中获得了10万美元。
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 与曼尼托巴省政府签订了一项协议,将获得30万美元的补助金,用于Jean Lake和Zoro Lithium 物业的勘探工作,并在截至2023年3月31日的年度中获得了20万美元的补助金。剩余的10万美元是在截至2023年6月30日的期间收到的 30日。
Lac Simard South 物业
在截至2023年6月30日的期间,该公司 签订了一项协议,通过支付35,000美元(已支付)和 发行10,700股普通股(已发行和价值85,600美元),获得了位于魁北克的Lac Simard South物业的100%权益。该公司还提出了额外的矿产索赔。
Jol 锂地产
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 签订了一项协议,收购了曼尼托巴省斯诺湖地区 MB3530 索赔的100%权益。为了赚取利息, 公司支付了8,000美元并发行了364股普通股。该物业须遵守2%的NSR。
7. | 应付账款和应计负债 |
公司的应付账款 和应计负债细分如下:
注意 | 2023年6月30日 | 3月31日 2023 | ||||||||
贸易应付账款 | $ | 707,866 | $ | 884,741 | ||||||
应付预付特许权使用费 | 314,392 | 313,001 | ||||||||
应计负债 | 519,648 | 311,004 | ||||||||
应由关联方承担 | 11 | 306,061 | 112,975 | |||||||
总计 | $ | 1,847,967 | $ | 1,621,721 |
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 注销了184,813美元的应付账款,从而减免债务的收益为184,813美元。
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2023年6月30日 |
8. | 应付短期贷款 |
2023年6月30日 | 3月31日 2023 | |||||||
按需偿还贷款,无抵押贷款,年利率为10%,无固定期限 | $ | 5,000 | $ | 5,000 | ||||
贷款将于2024年5月10日支付,有抵押,年利息为11.35% | 1,151,845 | 1,143,998 | ||||||
5万美元期票(附注6) | 67,717 | 67,717 | ||||||
$ | 1,224,562 | $ | 1,216,715 |
在截至2023年3月31日的年度中,公司 与关联方签订了借款1,145,520美元的贷款协议,其中包括应付给公司董事的短期贷款中包含的145,520美元的先前预付款(“初始预付款”) 。该贷款的应计利率为11.35%(于2023年5月1日 1日从8.35%修订),按月支付,并于2024年5月10日到期(自2023年5月10日起修订)。贷款以 公司的所有商品作为担保。在截至2023年6月30日的期间,该公司共支付了16,000美元(2022年至8,000美元)的利息。
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 注销了2,500美元的贷款。
9. | 应付贷款 |
在截至2021年3月31日的年度中,由于 COVID-19 的影响,公司 获得了加拿大紧急商业账户4万加元的贷款,用于为企业提供紧急支持。 该贷款在2023年12月31日之前不计息,之后将产生每年5%的利息。如果在2023年12月31日当天或之前全额偿还3万美元的本金,则剩余的1万美元将被免除。
10. | 资本存量和储备 |
a) | 法定股本: |
截至2023年6月30日,该公司的法定股本 为:
i) | 无面值的普通股数量不限。 |
ii) | 所有已发行股票均已全额支付 |
b) | 已发行股本: |
在截至2023年6月30日的期间,公司 已向证券交易委员会提交了一份注册声明或F-1表格,内容涉及拟议在美国公开发行其普通股 。
在截至2023年6月30日的期间,公司:
· | 发行了10,700股普通股,价值85,600美元,这是Lac Simard South期权协议收购款的一部分(见附注6)。 |
· | 作为Peg North 期权协议收购款的一部分,发行了价值10万美元的13,072股普通股(见附注6)。 |
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2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
b) | 已发行股本:(续...) |
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 在行使期权时发行了13,000股普通股,总收益为77,750美元,从而将78,528美元的基于股份的储备金从储备金重新分配到股本。 |
· | 行使认股权证后发行了212,750股普通股,总收益为1,059,017美元。 |
· | 作为Peg North 期权协议收购款的一部分,发行了10,526股普通股,价值73,684美元(见附注6)。 |
· | 作为Jol Lithium 期权协议收购款的一部分,发行了364股普通股,价值2454美元(见附注6)。 |
· | 以每股普通股17.00美元的价格完成了97,753股流通普通股的非经纪私募配售 ,总收益为1,661,807美元。现金发现者为融资支付了99,624美元的费用,公司发行了5,765份股票购买 finders认股权证(价值22,000美元)。每份发现者认股权证都使持有人有权在 两年内以10.00美元的价格购买一股普通股。与融资有关的流通保费负债的价值为977,534美元。截至2023年3月31日 31日,该公司已兑现了1,661,807美元的直通式勘探承诺。 |
· | 发行了6,705股普通股,价值78,770美元,这是Jean Lake 期权协议收购款的一部分(见附注6)。 |
· | 根据PSU向关联方赎回,发行了2万股普通股,价值35.5万美元。 |
c) | 股票期权: |
公司遵循加拿大 证券交易所的政策,根据该政策,公司有权向执行官和董事、员工和顾问授予期权,使他们能够收购公司高达10%的已发行和流通普通股。根据保单,每个期权的行使价 不得低于该期权的市场价格
在授予之日前 天计算的公司股票。期权的授予期限最长为十年。
期权应遵守董事会可能不时确定的归属要求(如果有),前提是授予从事 “投资者关系 活动” 的顾问的期权必须在12个月内分阶段归属,在任何六个月内授予的期权中不超过1/4的归属。
在截至2023年6月30日的期间,该公司 没有授予任何股票期权。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
· | 向该公司的一位顾问授予了20,000份股票期权。期权可按每个 期权12.75美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为198,300美元,并立即归属。 |
· | 向公司的一名顾问授予了8,000份股票期权。期权可按每个 期权13.75美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为83,200美元,并立即归属。 |
· | 向该公司的一名顾问授予了62,000份股票期权。期权可按每个 期权9.00美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为395,600美元,并立即归属。 |
· | 向该公司的一位顾问授予了31,000份股票期权。期权可按每个 期权9.50美元的价格行使,为期三年,估计公允价值为208,600美元,并立即归属。 |
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2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
c) | 股票期权:(续...) |
· | 有12.1万份股票期权已到期或被没收,导致891,400美元的股票储备 从储备金重新分配到赤字。 |
截至2023年6月30日 期间的股票期权交易汇总如下:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 没收/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | 可锻炼 | |||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | 8,000 | - | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 6,000 | - | - | - | 6,000 | 6,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | 62,000 | - | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | 31,000 | - | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 35,300 | - | - | - | 35,300 | 35,300 | |||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
总计 | 211,300 | - | - | - | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 10.81 | - | - | - | $ | 10.81 | $ | 10.81 | |||||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 2.32 |
股票期权的公允价值是使用 Black-Scholes 期权定价模型计算的,加权平均假设如下:
在已结束的期间 2023年6月30日 | 截至该年度 2023年3月31日 | |||||||
每个期权的公允价值 | - | $ | 6.00 | |||||
行使价格 | - | $ | 11.00 | |||||
预期寿命(年) | - | 3.00 | ||||||
利率 | - | 3.49 | % | |||||
年化波动率(基于历史波动率) | - | 118 | % | |||||
股息收益率 | - | 0.00 | % |
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2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
c) | 股票期权:(续...) |
截至2023年3月31日止年度的股票期权交易汇总如下:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3月31日 2022 | 已授予 | 已锻炼 | 没收/ 已过期 | 平衡 3月31日 2023 | 可锻炼 | |||||||||||||||||||
2023年1月4日 | $14.25 | 105,000 | - | - | (105,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2024年3月1日 | $16.50 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | 15,000 | |||||||||||||||||||
2025年3月8日 | $15.50 | 4,000 | - | - | - | 4,000 | 4,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月2日 | $12.75 | - | 20,000 | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
2025年9月6日 | $13.75 | - | 8,000 | - | - | 8,000 | 8,000 | |||||||||||||||||||
2025年11月20日 | $4.00 | 8,000 | - | (2,000 | ) | - | 6,000 | 6,000 | ||||||||||||||||||
2025年12月2日 | $9.00 | - | 62,000 | - | - | 62,000 | 62,000 | |||||||||||||||||||
2025年12月13日 | $9.50 | - | 31,000 | - | - | 31,000 | 31,000 | |||||||||||||||||||
2026年1月15日 | $7.25 | 41,300 | - | (6,000 | ) | - | 35,300 | 35,300 | ||||||||||||||||||
2026年10月21日 | $5.25 | 5,000 | - | (5,000 | ) | - | - | - | ||||||||||||||||||
2026年11月1日 | $7.50 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
2026年12月3日 | $12.50 | 6,000 | - | - | (6,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年1月17日 | $20.50 | 10,000 | - | - | (10,000 | ) | - | - | ||||||||||||||||||
2027年2月16日 | $17.50 | 20,000 | - | - | - | 20,000 | 20,000 | |||||||||||||||||||
总计 | 224,300 | 121,000 | (13,000 | ) | (121,000 | ) | 211,300 | 211,300 | ||||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 12.88 | $ | 10.06 | $ | 5.98 | $ | 14.67 | $ | 10.81 | $ | 10.81 | ||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 2.57 |
d) | 绩效股票期权: |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 向公司的一位顾问授予了15,000份基于业绩的股票期权。期权可在两年 年内以每份期权14.25美元的价格行使,估计公允价值为126,297美元,当连续三个交易日的收盘价为25.00美元或更高时,期权将归属100%。在截至2022年3月31日的年度中,公司记录的基于股份的薪酬为零,因为公允价值将在2022年3月31日发行的基于业绩的股票期权的有效期内按直线记账 。在截至2023年6月30日 的期间,该公司记录了15,787美元的基于股份的薪酬。
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3月31日 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 没收/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | 可锻炼 | |||||||||||||||||||
2024年3月31日 | $14.25 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | |||||||||||||||||||
总计 | 15,000 | - | - | - | 15,000 | - | ||||||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 14.25 | $ | 14.25 | - | $ | 14.25 | - | ||||||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 0.75 |
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2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
e) | 绩效共享单位:(“PSU”) |
自2022年1月17日起,经2022年9月7日修订,公司董事会通过了一项基于业绩的股票单位计划(“PSU计划”),该计划 固定总额为343,391股普通股(占公司当时已发行和已发行普通股的10%”),以便在赎回基于绩效的股票奖励单位(每个单位为 “PSU”)时发行 。根据PSU计划的条款,公司 必须在PSU计划通过后的3年内获得股东的批准,此后至少每三年获得一次批准。 自发行之日起,任何已发行的PSU都将暂停四个月。
待处理的 PSU 数量 | PSU 数量 既得 | 加权 平均补助金 日期公允价值 | 基于股份 付款准备金 | |||||||||||||
截至2022年3月31日的余额 | 250,000 | 20,000 | 14.50 | 531,122 | ||||||||||||
PSU 获得批准 | 160,000 | - | 9.10 | - | ||||||||||||
PSU 全年归属 | - | - | 14.50 | 547,374 | ||||||||||||
已兑换 PSU | (20,000 | ) | (20,000 | ) | 17.75 | (355,000 | ) | |||||||||
PSU 被没收/取消 | (390,000 | ) | - | 10.66 | (723,497 | ) | ||||||||||
2023 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日的余额 | - | - | $ | - | $ | - |
2022年1月31日,公司根据公司的PSU计划向某些董事和高级管理人员发放了28万份PSU,公允价值为4,156,210美元。在授予的28万个PSU 中,有5万个PSU归属并可供持有人赎回,其余的23万个PSU只能在达到将于2025年1月31日到期的25.00美元至87.50美元之间的某些收盘价里程碑后才能归属和兑换 。
在授予的28万个PSU中,在截至2022年3月31日的年度中,有5万个PSU归属 ,其余未归属的PSU将在3年内直接支出。在截至2022年3月31日的 年度中,公司确认的基于股份的支付支出为1,063,622美元。在归属的5万股PSU中,有3万个 在截至2022年3月31日的年度中转换为普通股。在截至2023年3月31日的年度中,公司确认了截至修改之日的363,195美元的基于股份的支付 支出。
在截至2023年3月31日的年度中,有39万个未归属的PSU被取消。取消后,先前确认的基于股份的薪酬支出中有723,496美元从储备金 转为基于股票的薪酬。
在截至2023年6月30日的期间内,公司 没有授予任何绩效股份单位。
在截至2023年3月31日的年度中,公司:
i) | 根据该公司的PSU 计划,向一名董事发放了40,000份公允价值为387,379美元的PSU。PSU只有在达到定于2025年4月12日到期的某些收盘价里程碑(介于25.00美元至 87.50美元之间)后才能归属并可赎回。在截至2023年3月31日的年度中,公司确认截至修改之日的基于股份的支付支出 为63,679美元。 |
ii) | 修改了先前拨款中的14万个未归属PSU。修改后的PSU的公允价值为1,068,398美元,将在发生某些资本市场流动性事件时归属并可赎回,余额归属于 实现某些收盘价里程碑,介于19.50美元至68.00美元之间。在截至2023年3月31日的年度中,公司确认了64,884美元的股份薪酬支出。 |
iii) | 根据公司的PSU 计划,向董事发放了12万份PSU,公允价值为1,246,463美元。PSU将在发生某些资本市场流动性事件时归属并可赎回,余额归属于 ,达到某些收盘价里程碑,介于19.50美元至68.00美元之间。在截至2023年3月31日的年度中,公司 确认了55,615美元的基于股份的薪酬支出。 |
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2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
f) | 单位认股证: |
授予的单位认股权证的连续性如下 :
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | ||||||||||||||||
总计 | 24,000 | - | - | - | 24,000 | |||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 5.98 | - | - | - | $ | 6.50 | |||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 0.42 |
截至2023年3月31日止年度授予的单位认股权证的连续性如下 :
到期日期 | 运动 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||
2022年8月28日 | $3.75 | 53,778 | - | (53,778 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年8月28日 | $5.00 | 121,600 | - | (121,600 | ) | - | - | |||||||||||||||
2022年10月29日 | $12.50 | 36,166 | - | (3,572 | ) | (32,594 | ) | - | ||||||||||||||
2022年12月15日 | $5.00 | 22,000 | - | (10,000 | ) | (12,000 | ) | - | ||||||||||||||
2023年12月2日 | $6.50 | 47,800 | - | (23,800 | ) | - | 24,000 | |||||||||||||||
总计 | 281,344 | - | (212,750 | ) | (44,594 | ) | 24,000 | |||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 5.98 | - | $ | 4.98 | $ | 10.48 | $ | 6.50 | |||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 0.67 |
g) | 代理权证: |
在截至2023年6月30日的期间,该公司 没有授予任何代理权证。
授予的代理人认股权证的连续性为 ,如下所示:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2023 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 6月30日 2023 | ||||||||||||||||
2024年7月19日 | $10.00 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | ||||||||||||||||
总计 | 5,765 | - | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
加权平均行使价 | $ | 10.00 | - | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 1.05 |
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(以加元表示) |
(未经审计 — 由管理层编写) |
2023年6月30日 |
10. | 资本存量和储备(续...) |
g) | 代理人认股权证:(续...) |
在截至2023年3月31日的年度中,该公司 发行了5,765份与私募融资相关的代理权证。授予的代理人认股权证的连续性如下:
到期日期 | 行权 价格 | 平衡 3 月 31 日, 2022 | 已授予 | 已锻炼 | 已取消/ 已过期 | 平衡 3月31日 2023 | ||||||||||||||||||
2024年7月19日 | $ | 10.00 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||
总计 | - | 5,765 | - | - | 5,765 | |||||||||||||||||||
加权平均行使价 | - | $ | 10.00 | - | - | $ | 10.00 | |||||||||||||||||
加权平均剩余寿命(年) | 1.30 |
代理权证的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型计算得出的,其加权平均假设如下:
在已结束的期间 2023年6月30日 | 截至该年度 2023年3月31日 | |||||||
每份代理权证的公允价值 | - | $ | 3.81 | |||||
行使价格 | - | $ | 10.00 | |||||
预期寿命(年) | - | 2.00 | ||||||
利率 | - | 3.30 | % | |||||
年化波动率(基于历史波动率) | - | 120 | % |
h) | 储备: |
储备金包括基于股份的付款、权证 储备金和PSU储备金。
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2023年6月30日 |
11. | 关联方交易 |
关键管理人员包括那些有权和负责规划、指导和控制整个公司活动的人员 。公司 已确定关键管理人员包括公司董事会的执行和非执行成员以及 公司高管和由他们控制的公司。在截至2023年6月30日的 期间,董事和其他主要管理人员的薪酬如下:
在截至2023年6月30日的期间内,已支付或应计至: | 管理 费用 | 咨询 费用 | 总计 | |||||||||
主要管理人员: | ||||||||||||
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | $ | 105,000 | $ | 30,000 | $ | 135,000 | ||||||
截至2022年6月30日的期间 已付款或应计至: | 管理 费用 | 基于股份 付款 | 总计 | |||||||||
主要管理人员: | ||||||||||||
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | $ | 56,318 | $ | 272,393 | $ | 328,711 |
应付的短期关联方贷款(注8)。
应付账款和应计负债中包含的应付关联方的金额如下:
截至目前 6月30日 2023 | 截至目前 3月31日 2023 | |||||||
现任和前任董事、高级管理人员和由他们控制的公司 | $ | 306,061 | $ | 112,975 |
到期金额是无抵押的、不计息的, ,没有具体的还款条款。
12. | 有关现金流的补充披露 |
在截至2023年6月30日的期间,重大 非现金投资和融资交易包括:
a) | 应付账款和应计负债中包括与勘探和评估 资产相关的928,667美元。 |
b) | 发行了23,772股普通股,公允价值为164,032美元,用于收购勘探和评估 资产。 |
在截至2022年6月30日的期间,重大 非现金投资和融资交易包括:
c) | 应付账款和应计负债中包括与勘探和评估 资产相关的914,935美元。 |
d) | 发行了526,316股普通股,公允价值为73,684美元,用于收购勘探和评估 资产。 |
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2023年6月30日 |
13. | 分段信息 |
该公司主要在一个应申报的 运营板块中运营,即收购和勘探勘探和评估资产。地理信息如下:
2023年6月30日 | 2023年3月31日 | |||||||
勘探和评估资产 | ||||||||
加拿大 | $ | 11,045,410 | $ | 10,713,334 | ||||
美国 | 1,756,825 | 1,706,457 | ||||||
$ | 12,802,235 | $ | 12,477,791 |
14. | 金融风险管理 |
资本管理
公司管理资本 的目标是保障该实体继续作为持续经营企业的能力。在资本管理方面,公司监控其调整后的 资本,其中包括权益的所有组成部分(即资本存量、储备金和赤字)。
公司按照 与风险的比例设定资本金额。公司管理资本结构,并根据经济状况的变化和标的资产的 风险特征对其进行调整。为了维持或调整资本结构,公司可以通过私募发行普通股 。公司不受任何外部强加的资本要求的影响。该公司的总体战略 与2022财年相比保持不变。
公允价值
金融工具的公允价值估算是在特定时间点根据有关金融市场和特定金融工具的相关信息作出的。由于这些 估计值本质上是主观的,涉及不确定性和重大判断问题,因此无法精确确定。 假设的变化会显著影响估计的公允价值。
根据用于估算 公允价值的输入的相对可靠性,以公允价值计量的金融工具被归类为公允价值层次结构中的三个级别之一。公允价值层次结构的三个层次是:
第 1 级 — 活跃市场中相同资产和负债的未经调整的 报价;
第 2 级 — 资产或负债可直接或间接观察到的报价以外的投入 ;以及
第 3 级 — 不基于可观察到的市场数据的输入 。
公司长期 投资的公允价值是使用一级投入计算得出的。
由于这些工具的短期性质,现金、应付账款和 应计负债、应收账款、转租净投资的流动部分、租赁债务和应付短期贷款 的账面价值接近其公允价值。
财务风险因素
公司的风险敞口及其对公司金融工具的影响 汇总如下:
信用风险
信用风险是指与 交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。可能使公司严重集中信用风险的金融工具主要包括现金和转租净投资。该公司通过将现金存入加拿大主要金融机构来限制其信用损失敞口 ,并监控即将到来的转租每月付款,以确保它们是 当前的。
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14. | 财务风险管理(续...) |
流动性风险
公司管理流动性 风险的方法是确保在到期时有足够的流动性来偿还负债。截至2023年6月30日,该公司的现金余额 为44,666美元(2023年3月31日为574,587美元),用于结算3,130,028美元的流动负债( 2023年3月31日——2,912,822美元)。除租赁义务 和应付贷款外,公司的所有金融负债的合同到期日均为30天或按需到期,并受正常交易条款的约束。该公司 面临流动性风险,需要获得定期融资才能继续作为持续经营企业。尽管 之前成功收购了这些融资,但无法保证将来会获得融资。
市场风险
市场风险是指利率、外汇汇率、大宗商品和股票价格等市场因素的变化可能产生的损失风险 。
a) | 利率风险 |
该公司有现金余额,没有可变 计息债务。该公司的现金没有显著的利率风险敞口。
b) | 外币风险 |
由于与现金、应付账款和应计负债以及以外币 货币计价的期权协议付款相关的波动,公司面临外币风险 。加元兑美元的汇率存在风险,该汇率的重大变化 可能会影响公司的经营业绩、财务状况或现金流。该公司尚未对冲其在货币波动中的敞口 。
c) | 价格风险 |
公司面临与大宗商品和股票价格有关的 价格风险。股票价格风险被定义为个股价格变动 或股票市场水平的总体波动对公司收益的潜在不利影响。大宗商品价格风险被定义为大宗商品价格波动和波动对收益和经济价值的潜在不利影响 。公司密切关注黄金和锂的大宗商品价格、个人股票走势和股票市场,以确定 公司应采取的适当行动方针。
15. | 突发事件 |
在截至2022年3月31日的年度中,公司 因涉嫌向这些董事延期 补偿金额为157,185美元的错误资金向公司某些前任董事提起诉讼。由于对公司的索赔,他们声称他们有权获得 被扣押的赔偿,并且还有权根据其所谓的管理协议获得终止或控制权变更条款。 金额被扣押,后来作为下文详述的和解协议的一部分发放。
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2023年6月30日 |
15. | 突发事件(续...) |
前任董事还对公司提起了反诉 ,声称他们有权获得已扣押并存入托管的薪酬,并且 还有权根据其所谓的管理协议获得终止或控制权变更条款。所谓的管理协议 将使两位董事有权获得12个月的薪酬,以代替无故解雇的通知,或者如果协议终止,则在公司控制权变更后的6个月内获得24个月的薪酬 ,其中包括选举董事会多数成员的权力变更或通过代理人、投票协议或其他方式指导公司管理层的权力的变化 。 根据反诉,据称包含这些条款的管理协议是在他们被解雇 和控制权变更之前的一年中执行的。
在2023年3月31日这一年中,公司 达成协议,通过向被告发放法庭上持有的资金和已支付的象征性款项 来解决索赔和反诉。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顾问给一名前高管的来信,指控该前高管与 公司有雇佣关系,但公司未能向他支付工资和遣散费,要求因涉嫌不当解雇、恶意赔偿 和相关索赔而蒙受损失。该索赔还称,该公司没有取消13万份未偿还的PSU的合法权利。 公司已对索赔的有效性进行了评估,目前,此类索赔造成的任何潜在损失的可能性和金额尚无法确定,在这些合并 财务报表中也没有为由此产生的任何潜在负债累积金额。
在截至2023年3月31日的年度中,公司 收到了法律顾问给公司一名前高管的来信,指控该前高管与公司有雇佣关系 ,公司未能向他支付工资和遣散费,指控他在涉嫌受雇的过程中 存在不当行为。该索赔还称,该公司没有取消70,000份未偿还的PSU的合法权利。 公司已对索赔的有效性进行了评估,目前,此类索赔造成的任何潜在损失 的可能性和金额尚无法确定,在这些 简明的中期合并财务报表中,也没有为由此产生的任何潜在负债累积金额。
公司通过评估损失是否被认为可能并可以合理估算来确定是否应计意外开支的估计损失 。公司通过使用现有信息分析我们的诉讼和监管事宜来评估 我们的潜在责任。公司与处理我们在这些问题上的辩护的外部律师协商 对估计损失的看法,其中包括假设诉讼和和解策略相结合,对潜在的 结果进行分析。如果其中任何一个事项的事态发展导致我们对不利结果的确定发生变化,导致需要确认重大应计额,或者如果其中任何一个问题导致 做出最终的不利判断或大额结算,则可能会对我们在决定、判断或结算发生此类变化的时期内的经营业绩、 现金流和财务状况产生重大不利影响。
16. | 后续事件 |
2023年6月30日之后,该公司完成了 先前宣布的美国承销公开发行(“发行”)。该公司出售了80万个单位, ,每股包括一股普通股和一份认股权证(“普通权证”),以每单位5.00美元的公开发行价格购买了一股普通股(“普通股单位”), 。每个普通股单位内的认股权证的每股行使价为6.25美元,自发行之日起五年内到期。本次发行给公司的总收益为400万美元,其中 扣除28.6万美元的承保折扣和发行费用。
本次发行中出售的普通股和普通股 权证于2023年8月22日开始在纳斯达克资本市场上市,代码分别为 “FMST” 和 “FMSTW”, 。该公司的普通股将继续在加拿大证券交易所上市,代码为 “FAT”。根据适用的加拿大和 美国证券法,根据本次发行的所有证券将不受任何转售限制。
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