allg-20230630_d2

中期简明合并财务报表索引
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明合并损益表（未经审计）
F-2
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明综合收益表（未经审计）
F-3
截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的中期简明合并财务状况表
F-4
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明合并权益变动表（未经审计）
F-5
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明合并现金流量表（未经审计）
F-6
未经审计的中期简明合并财务报表附注
F-7
F-1

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明合并损益表（未经审计）
（单位：千欧元）注意事项20232022
（重述）1
与客户签订合同的收入5
充电会话51,139 23,994 
销售充电设备的服务收入1,485 18,442 
来自安装服务的服务收入10,283 5,964 
充电设备运营和维护的服务收入2,256 1,822 
来自咨询服务的服务收入3,048 470 
与客户签订合同的总收入68,211 50,692 
销售成本
销售成本-收费会话(37,760)(32,337)
销售成本-销售充电设备(554)(13,022)
销售成本-安装服务(8,637)(2,903)
销售成本-充电设备的操作和维护(801)(154)
总销售成本(47,752)(48,416)
毛利20,459 2,276 
其他收入64,153 8,987 
销售和分销费用(1,109)(1,697)
一般和管理费用(47,193)(271,653)
营业亏损(23,690)(262,087)
财务收入/（成本）(14,748)15,173 
所得税前亏损(38,438)(246,914)
所得税14(505)(161)
半年亏损(38,943)(247,075)
可归因于：
本公司的股权持有人(38,811)(246,913)
非控股权益(132)(162)
归属于本公司股东的每股亏损：
普通股每股基本亏损和摊薄亏损9(0.15)(1.05)
所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

1 关于因会计政策变化而重报比较数字的详细情况，请参阅附注2.3.2
F-2

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明综合收益表（未经审计）
（单位：千欧元）注意事项20232022
（重述）1
半年亏损(38,943)(247,075)
其他综合收益/（亏损）
以后各期可能重新归类为损益的项目
对外业务翻译的汇兑差异(46)(33)
与这些项目相关的所得税— — 
其他扣除税款的综合收益/（亏损），可能在以后各期重新归类为损益(46)(33)
以后各期不得重新归类为损益的项目
按公允价值计入其他综合收益的股票投资的公允价值变动(6,575)— 
重新衡量离职后福利债务— — 
与这些项目相关的所得税204 — 
其他综合收益/（亏损），在以后各期可能不会重新归类为损益，扣除税款(6,371)— 
上半年其他综合收益/（亏损），扣除税款(6,417)(33)
半年综合收益/（亏损）总额，扣除税款(45,360)(247,108)
可归因于：
本公司的股权持有人(45,228)(246,946)
非控股权益(132)(162)
所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。

1 关于因会计政策变化而重报比较数字的详细情况，请参阅附注2.3.2

F-3

截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的中期简明合并财务状况表
（单位：千欧元）注意事项2023年6月30日2022年12月31日
资产
非流动资产
不动产、厂房和设备11156,432 134,718 
无形资产1122,253 24,648 
使用权资产54,285 47,817 
递延所得税资产523 523 
其他金融资产56,621 62,487 
非流动资产总额290,114 270,193 
流动资产
库存29,544 26,017 
预付款和其他资产18,716 9,079 
贸易和其他应收账款39,929 47,235 
合同资产2,843 1,512 
其他金融资产6,389 601 
现金和现金等价物65,150 83,022 
流动资产总额162,571 167,466 
总资产452,685 437,659 
公平
股本1232,062 32,061 
股票溢价12365,900 365,900 
储备(14,375)(6,860)
累计赤字(396,856)(364,088)
归属于本公司股东的权益(13,269)27,013 
非控股权益613 745 
权益总额(12,656)27,758 
非流动负债
借款13312,400 269,033 
租赁负债50,371 44,044 
准备金和其他负债887 520 
合同负债1,119 2,442 
递延所得税负债1,980 2,184 
非流动负债总额366,757 318,223 
流动负债
贸易和其他应付账款49,454 56,390 
合同负债11,681 7,917 
当前的纳税负债1,212 1,572 
租赁负债8,296 7,280 
准备金和其他负债24,258 17,223 
认股证负债3,683 1,296 
流动负债总额98,584 91,678 
负债总额465,341 409,901 
权益和负债总额452,685 437,659 
所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
F-4

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明合并权益变动表（未经审计）
归属于本公司普通股权持有人
（单位：千欧元）注意事项股本
分享溢价
（重述）1
储备 累计赤字总计非控股权益权益总额
截至2022年1月1日1 61,888 4,195 (142,735)(76,651)— (76,651)
半年亏损— — — (246,913)(246,913)(162)(247,075)
上半年其他综合收益/（亏损）— — (33)— (33)— (33)
上半年综合收益/（亏损）总额— — (33)(246,913)(246,946)(162)(247,108)
储备金的其他变动338 (338)— — — 
股权出资（Allego 控股股东）1228,311 73,620 — — 101,931 — 101,931 
股权出资（斯巴达股东）121,789 85,808 — — 87,597 — 87,597 
股权出资（PIPE 融资）121,800 130,890 — — 132,690 — 132,690 
股权出资（私人认股权证行使）12160 13,694 — — 13,854 — 13,854 
基于股份的支付费用7— — — 79,985 79,985 — 79,985 
收购子公司时的非控股权益— — — — — 1,341 1,341 
截至2022年6月30日32,061 365,900 4,500 (310,001)92,460 1,179 93,639 
截至2023年1月1日32,061 365,900 (6,860)(364,088)27,013 745 27,758 
半年亏损— — — (38,811)(38,811)(132)(38,943)
上半年其他综合收益/（亏损）— — (6,417)— (6,417)— (6,417)
上半年综合收益/（亏损）总额— — (6,417)(38,811)(45,228)(132)(45,360)
储备金的其他变动— — (1,098)1,098 — — — 
基于股份的支付费用7— — — 4,945 4,945 — 4,945 
根据员工股份奖励计划发行股份1 — — — 1 — 1 
截至2023年6月30日32,062 365,900 (14,375)(396,856)(13,269)613 (12,656)
所附附附注是合并财务报表的组成部分。
1 关于因前期误差更正而重报比较数字的详细情况，请参阅附注2.3
F-5

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的中期简明合并现金流量表（未经审计）
（单位：千欧元）注意事项20232022
（重报）1
来自经营活动的现金流
运营产生的/（用于）运营的现金10(22,071)(88,262)
支付的利息(2,700)(3,494)
缴纳的所得税(375)(320)
来自经营活动的其他现金流177 — 
来自/（用于）经营活动的净现金流(24,968)(92,076)
来自投资活动的现金流
收购 Mega-E，扣除收购的现金— 874 
收购现代艺术博物馆，扣除收购的现金— (28,733)
购买不动产、厂房和设备11(32,318)(12,944)
出售不动产、厂房和设备的收益11— 97 
购买无形资产11— (1,355)
投资补助金的收益25 235 
用于投资活动的其他现金流(113)— 
来自/（用于）投资活动的净现金流量(32,407)(41,826)
来自融资活动的现金流量
借款收益1343,400 — 
支付租赁负债的本金部分(2,359)(2,819)
支付新股票工具的交易成本— (925)
支付借款交易费用13(1,547)— 
发行股票工具的收益（Spartan股东）— 10,079 
发行股票工具（PIPE 融资）的收益— 132,690 
来自/（用于）融资活动的净现金流量39,493 139,025 
现金及现金等价物的净增加/（减少）(17,881)5,123 
半年初的现金和现金等价物83,022 24,652 
汇率变动对现金和现金等价物的影响9 — 
半年末的现金和现金等价物65,150 29,775 
所附附附注是未经审计的中期简明合并财务报表不可分割的一部分。
1 关于因前期误差更正而重报比较数字的详细情况，请参阅附注2.3
F-6

未经审计的中期简明合并财务报表附注
未经审计的中期简明合并财务报表附注索引
1.
报告实体
F-8
2.
本集团会计政策的编制和变更依据
F-8
2.1.
准备的基础
F-8
2.2.
持续经营假设和财务状况
F-8
2.3.
重要会计政策
F-10
2.4.
该小组通过的新会计准则、解释和修正案
F-11
3.
重要的会计估计、假设和判断
F-12
3.1
判决
F-12
3.2
估计和假设
F-13
4.
分割
F-13
5.
与客户签订合同的收入
F-14
6.
其他收入
F-14
7.
基于股份的支付
F-14
7.1
第二份特别费用协议
F-15
7.2
管理层激励计划
F-16
7.3
长期激励计划
F-18
8.
财务收入/（成本）
F-20
9.
每股亏损
F-20
10.
运营产生的现金
F-21
11.
不动产、厂场和设备、无形资产和商誉
F-21
12.
新股票工具的股本、股票溢价和交易成本
F-22
13.
借款
F-23
14.
所得税
F-25
15.
金融工具
F-25
16.
公允价值计量
F-27
17.
金融风险管理
F-28
18.
承付款和意外开支
F-30
19.
关联方交易
F-31
19.1
与关联方的交易
F-31
20.
后续事件
F-32
F-7

1    申报实体
Allego N.V.（“Allego” 或 “公司”）是前Allego Holding B.V.（“Allego Holding”）的延续，详情如下，现已注册为荷兰私人有限责任公司（besloten vennootschap 带有 beperkte aansprakelijkheid) 根据荷兰法律，于 2021 年 6 月 3 日以 Athena Pubco B.V. 的名义出现
2022年3月16日，Athena Pubco B.V. 将其法律形式从一家私人有限责任公司改为上市有限责任公司（naamloze venootschap），更名为Allego N.V. 并签订了包含Allego N.V. 公司章程的转换契约。Allego N.V. 根据业务合并协议（“BCA”）的条款，完成了先前宣布的与斯巴达收购公司（“Spartan”）的业务合并（“SPAC交易”），并成为纽约证券交易所（“纽约证券交易所”）的上市公司。新的上市公司——Allego N.V. ——以Allego的名义进行交易，股票代码为 “ALLG”。该公司的注册地和总部位于荷兰阿纳姆。其总部位于荷兰阿纳姆的 Westervoortsedijk 73 KB、6827 AV。该公司在荷兰贸易登记局注册，注册号为82985537。
该公司的主要业务是通过在欧洲设计、建造和运营电动汽车充电解决方案来实现电气化。该公司通过长期运营的全面充电解决方案为企业客户提供服务。该公司的目标是通过不同的充电产品（例如慢速、快速、超快充电）以及我们的电动汽车云平台和其他服务支持，通过端到端的充电解决方案提供最佳的电动汽车充电体验。BCA完成后，Allego N.V. 进行了资本重组程序，结果向外部咨询公司玛德琳充电有限公司（“玛德琳”）、公共实体私人投资（“PIPE”）投资者和斯巴达前股东发行了额外股份。Allego N.V. 的大部分股票由玛德琳持有，玛德琳是总部位于法国巴黎的全球投资者和资产管理公司Meridiam SAS（“Meridiam”）的间接控股子公司。Meridiam专门从事交通、能源转型和社会基础设施领域的可持续公共基础设施的开发、融资和长期管理。
这些财务报表是由Allego N.V. 及其子公司（统称为 “集团” 或 “Allego Group”）组成的集团的中期简明合并财务报表。
2    本集团会计政策的编制和变更依据
2.1。准备基础
截至2023年6月30日的六个月中期简明合并财务报表是根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际会计准则第34号临时财务报告》编制的，未经审计。
中期简明合并财务报表不包括年度合并财务报表中要求的所有信息和披露，应与集团截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表一起阅读。
除非另有说明，否则中期简明合并财务报表均按历史成本编制。除非另有说明，中期简明合并财务报表中披露的所有金额均以千欧元（欧元）列报。
中期简明合并财务报表由执行董事会编制，并根据执行董事会于2023年8月24日通过的一项决议授权发布。
2.2。持续经营假设和财务状况
随附的集团中期简明合并财务报表是在假设集团将继续作为持续经营企业的情况下编制的。持续经营的列报基础假设集团将在这些中期简明合并财务报表发布之日起至少一年的时间内继续运营，并考虑在正常业务过程中变现资产和结算负债。参见下文的进一步讨论。
集团的运营规模
集团的战略需要大量的资本支出，以及对集团组织建设的投资，以扩大其运营规模。集团在运营的头几年（包括截至2023年6月30日的六个月）中蒙受了亏损，预计在发行后的未来十二个月内将继续蒙受亏损
F-8

这些中期简明合并财务报表的日期。这在该行业中很常见，因为随着网络的增长和消费者开始采用电动汽车，电动汽车充电站的建造商和运营商通常会在运营初期蒙受损失。因此，集团严重依赖银行融资和股票发行的资金。例如，在2022年，集团将其旧的信贷额度（“旧信贷额度”）额外扩大了欧元50在最初的旧融资协议中，通过与贷款人集团合作的手风琴功能获得百万美元。此外，在2022年，集团与法国兴业银行和桑坦德银行牵头的一组贷款机构签订了新的融资协议（“续订贷款”），使可用融资总额增加了欧元230百万到欧元400百万，以进一步支持其增长。根据集团的战略，进一步设想的增长将需要贷款人或其现有股东进行额外的大量投资。
集团的财务状况
截至2023年6月30日，该集团的负资产为欧元12,656千美元，这是由于其运营头几年（2022年12月31日）蒙受的损失的累积影响：正欧元27,758千美元，这是由于其运营的头几年蒙受的亏损被斯巴达首次公开募股的收益（IPO）以及欧元的现金和现金等价物所抵消65,150千（2022 年 12 月 31 日）：欧元83,022千）。迄今为止，集团的运营资金来自公司股东和银行的借款以及特殊目的收购公司交易的收益。
在截至2023年6月30日的中期简明合并财务状况表中，集团借款的账面价值为欧元312,400千（2022 年 12 月 31 日）：欧元269,033千）。此外，该集团还有 €58,667千份租赁负债（2022年12月31日）：欧元51,324千) 和 €49,454千笔贸易和其他应付账款（2022年12月31日）：欧元56,390千）。
能源价格上涨的影响
集团直接通过自己的充电器提供电力，需要从欧洲的电力市场购买这种能源。由于乌克兰战争，天然气价格急剧上涨，从而增加了对欧洲电力市场的需求，相应的供应受到限制。这种供需失衡最近导致欧洲电价创纪录的上涨。
Allego 通过与电力供应商签订合同或通过电力市场上的直接采购获得电力。Allego 利用外部技术支持的能源管理平台来实现电力供应的多样化。Allego已与可再生能源签订了中长期电力购买协议，以减轻能源成本上涨对未来的负面影响。这使集团得以确定部分购买能源的价格，并计划在未来6-18个月内大幅提高这一百分比。
此外，集团希望能够将这些成本转嫁给电动汽车客户。集团在2022年期间多次提高价格，特别是在下半年，以应对电价上涨，而由于电价下跌，2023年上半年价格下跌。尽管价格发生了变化，但集团的利用率还是有所改善，这表明客户的需求缺乏弹性程度相对较高。如果能源价格跌至通过购电协议获得的固定价格以下，集团仍将期望保持向客户收取的价格不变，从而实现可预测的收费收入利润率。
融资
2022年12月19日，集团与法国兴业银行和桑坦德银行牵头的一组贷款机构签订了续订的融资协议，使可用贷款总额增加了欧元230,000千到欧元400,000千，以进一步支持其增长。续订后的设施包括 (i) €170,000一千人用于结算旧设施，（ii）不超过欧元200,000千美元用于为某些资本支出和允许的收购提供融资和再融资（以及用于其他允许的还本付息用途）和（iii）不超过欧元30,000千用于签发担保和信用证（以及通过信用证使用时，用于一般公司用途）。续订的贷款将于2027年12月到期，并以欧洲银行同业拆借利率计息，外加保证金。根据续订融资的条款，集团必须遵守与Allego N.V. 合并水平上的利息和息税折旧摊销前利润相关的财务契约。在续订融资的同时，集团还订立了利率上限衍生品，以对冲介于两者之间的利率风险 65% 和 75% (2022：介于 65% 和 85%)续期贷款项下的未偿还贷款金额。截至2023年6月30日，该集团尚未提取欧元77,390千（2022 年 12 月 31 日）：欧元120,790千个）这个设施。
根据续订融资的条款，集团必须遵守财务契约，详见附注13。从历史上看，集团是根据旧的融资协议履行其契约的。违反契约将对集团的财务状况和现金流产生负面影响，可以合理地预计，这将影响这些中期简明合并财务报表的主要用户的决定。尽管本集团，但集团认为，违规行为发生的可能性与集团在运营的最初几年蒙受的损失一样大
F-9

在报告所述的所有报告期内都遵守了旧融资机制的契约，并预计续订后的融资机制将继续符合财务契约的业绩标准。
在续订融资机制的同时，集团还订立了利率上限衍生品，以帮助抵消两者之间的利率风险 65% 和 75% (2022：介于 65% 和 85%)续期贷款项下的未偿还贷款金额。该集团有 二设定名义利率上限为欧元237,458千个，将于2027年12月到期。行使价会随着时间的推移而变化，范围介于 1.50% 和 3.43%。下文所述的现金流预测中包含了未偿贷款金额剩余部分的利率风险，包括更高的利率将对公司持续经营分析产生的影响。附注17中描述了有关利率风险的更多信息。
流动性预测
管理层编制详细的流动性预测，并持续监控现金和流动性预测。在评估编制中期简明合并财务报表的持续经营基础时，管理层估算了未来12个月的预期现金流，包括当前的现金水平、收入预测和详细的资本支出、运营费用预算、利息支付义务和营运资金预测，以及契约的遵守情况、认股权证的潜在行使、未来可能的股权筹集以及银行提供的其他金融资金，例如2022年获得的资金。只有在集团已为此类投资获得融资的情况下，集团才会投资于新的电站、充电器和电网连接以及潜在的业务收购。这些预测反映了潜在的情景和管理计划，并取决于能否获得重要合同和相关收入。
该集团采用了不同的情景，包括假设基于当前可用资本支出机制的常规资本支出水平的情景，以及假设轻服务模式的情景，包括仅基于现有合同的收入。所有情况都使集团拥有充足的可用现金和流动资金。
根据这些估计，管理层得出结论，Allego将能够根据充电器和充电基础设施的购买承诺为未来12个月的预期现金流提供资金（参见附注18）。尽管对来年的预期是公司将继续进行额外投资，但从这些中期简明合并财务报表发布之日起，其运营和续订信贷额度的现金流至少足以满足未来12个月的需求。因此，中期简明合并财务报表是在假设集团在持续经营的基础上编制的。
如上所述，超过12个月的长期投资、开发活动和运营可能需要获得额外融资。目前，尚无进一步增长投资的承诺。集团将需要寻求额外融资，以继续执行其长期增长战略和业务计划。这种融资的实现本质上是不确定的。通过筹集额外的股权或债务融资来获得额外资金，对于集团能否长期持续经营至关重要。但是，无法保证集团能够以可接受的条件筹集额外的股权或债务融资，或者根本无法保证。
2.3。重要的会计政策
编制中期简明合并财务报表时采用的会计政策与编制集团截至2022年12月31日止年度的合并年度财务报表时所遵循的会计政策一致，唯一的不同是采用了自2023年1月1日起生效的新准则（参见附注2.4），并采用了本附注所示的新会计政策。
在截至2022年6月30日的六个月中，集团与一家PIPE Investor就未来的收费问题建立了战略合作伙伴关系。集团此前在截至2022年6月30日的中期简明合并财务报表中将该投资记作股权出资。但是，专家组随后得出结论，从PIPE Investment收到的部分现金应记作合同负债，以确认未来将向客户转移的服务。错误更正导致重新归类为 €3,358股票溢价和合同负债之间的千美元。这对截至2022年6月30日的六个月未经审计的中期简明合并现金流量表以及未经审计的中期简明合并权益变动表产生了影响。该错误对截至2022年6月30日的六个月未经审计的中期合并损益表或综合收益表没有影响。错误更正已反映在集团截至2022年12月31日止年度的合并年度财务报表中。
以前报告期的某些金额已重新归类，以符合本报告期的列报方式。这些重新归类对该期间的亏损、股东权益或每股亏损没有影响。
F-10

2.3.1 基于股份的付款
2.3.1.1 其他基于股份的付款计划
与长期激励计划相关的基于股份的支付安排 (”LTIP“) 根据国际财务报告准则2，符合股权结算的股票支付资格。如附注7.3所述，作为Allego激励计划的一部分，某些符合条件的董事会成员和员工获得了限制性股票单位（“RSU”)、基于业绩的股票期权 (“LTIP 性能选项”) 和公司普通股 (“首次公开募股授予股份”），基于公司的内部绩效评估框架。
授予日的公允价值被确认为运营费用，留存收益相应增加。公允价值在授予之日确定，总支出在归属期内确认。在每个报告期结束时，专家组根据归属条件修订所获得服务的费用。这种影响在合并损益表中与留存收益的相应增长一起确认。
首次公开募股补助股、LTIP绩效期权和限制性股票单位不包括应包含在其公允价值中的任何市场条件或非归属条件。随着时间的推移，授予日期的公允价值保持不变。
2.3.2 会计政策的变化
在截至2022年12月31日的年度中，集团更改了与合并损益表中折旧和摊销费用分配相关的会计政策。根据先前的政策，集团将折旧和摊销费用归入一般和管理费用。集团改变了政策，开始将一部分折旧费用分配给销售成本，特别是与其充电设备和充电基础设施相关的费用。此外，集团开始将部分摊销费用分配给销售成本，特别是与其电动汽车云平台相关的费用。
会计政策的这种自愿变更是管理层在SPAC交易后对其在美国公开上市时不断变化的商业模式进行了评估的结果。利用美国公开上市的收益，管理层继续投资于资产密集度更高的商业模式（例如收购Mega-E），因此，折旧和摊销费用与销售成本的联系更加明确。集团认为，这一变化将使分类更加相关和可靠，因为它更符合国际财务报告准则的概念框架，并且与集团的同行群体，尤其是美国同行更加一致，从而提高了集团业绩与同行业绩的可比性。这一变化对集团在任何报告期间的总经营业绩、财务状况、权益变动表或现金流均无影响。此变更在截至2022年12月31日的年度内生效，为比较起见，可追溯适用。截至2022年6月30日的六个月的比较信息已重报，如下表所示。
截至2022年6月30日止六个月的中期简明合并损益表（未经审计）
2022年6月30日
（单位：千欧元）正如报道的那样会计政策的变化重述
销售成本(41,210)(7,206)(48,416)
毛利9,482 (7,206)2,276 
一般和管理费用(278,859)7,206 (271,653)
2.4。该小组通过的新会计准则、解释和修正案
正如集团截至2022年12月31日止年度的合并年度财务报表所披露的那样，许多修订后的准则已适用于本报告期。该集团不必改变其
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会计政策或进行追溯性调整，因为这些修订后的准则不会对集团的中期简明合并财务报表产生重大影响。
此外，国际会计准则理事会在2023年公布了以下准则修正案。这些对集团的中期简明合并财务报表没有重大影响：
•《国际会计准则》第21号修正案——缺乏可交换性
•《国际会计准则》第7号和国际财务报告准则第7号修正案——供应商融资安排
•《国际会计准则》第2号修正案——国际税收改革——第二支柱示范规则
3    重要的会计估计、假设和判断
集团中期简明合并财务报表的编制要求管理层做出影响报告的收入、支出、资产和负债金额以及随之披露以及或有资产和负债披露的估计和假设。顾名思义，通过估算和假设得出的报告金额很少等于实际结果。管理层还需要在适用集团会计政策时做出判断。
编制这些中期简明合并财务报表时采用的重要会计估计、假设和判断与编制截至2022年12月31日止年度的集团合并年度财务报表时采用的重要会计估计、假设和判断一致，但新的估计和假设除外，如下所示。
3.1。判决
在适用集团会计政策的过程中，管理层做出了以下新判断，这些判断对合并财务报表中确认的金额影响最大。
3.1.1 其他基于股份的付款计划的会计处理
2022 年 3 月，Allego 董事会和薪酬委员会批准了长期激励计划（“LTIP”）的总体框架。LTIP为符合条件的董事和员工提供了以限制性股票单位或其他类型的奖励（例如基于业绩的股票期权和公司普通股）的形式获得基于股票的激励奖励的机会。限制性股票、LTIP绩效期权和首次公开募股被归类为股票结算的基于股份的支付交易，因为与参与者的结算应使用公司股票进行，因此它们属于国际财务报告准则第2号的范围 基于股份的付款从集团的角度来看，并在集团的中期简明合并财务报表中予以核算。
发放的奖励在授予日的公允价值确认为运营费用，相应的贷记入累计赤字，归属期是所有规定的归属条件都得到满足的时期。对于所有奖励，服务期均从2023年5月24日（授予日）开始，截至该日，集团对奖励和相应的义务有合理的期望。授予员工的限制性股票和授予执行官的LTIP绩效期权在相关服务期内得到认可（三年适用于员工的限制性股和 两年对于 LTIP 绩效选项，从 2023 年 5 月 24 日开始），这是 LTIP 中规定的期限。对于首次公开募股授予股份奖励和授予符合条件的董事会成员的限制性股票单位，没有归属条件，归属日期为授予日期，费用将立即确认。
在每个周期结束时，专家组根据服务条件、实际和预期没收情况修订其对预计归属的限制性股票数量的估计。它确认了对最初估计数的修订（如果有的话）对业务费用的影响，并对留存收益进行了相应的调整。
奖励归属后，集团将相应数量的股份转让给员工。如果由于雇员未能满足服务条件而导致奖励被没收，则先前确认的与此类股份有关的任何费用均自没收之日起生效。
有关限制性股票、LTIP绩效期权和IPO补助股奖励的会计核算的更多细节，请参阅附注7.3。
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3.2。估计和假设
下文描述了有关未来和报告日估计不确定性的其他新的关键假设，这些假设极有可能导致未来期间资产和负债账面金额发生重大调整。
该集团的假设和估计基于编制中期简明合并财务报表时可用的参数，并以历史经验和其他被认为相关的因素为基础。但是，由于市场变化或集团无法控制的情况，现有情况和对未来发展的假设可能会发生变化。这些变化在发生时会反映在假设中。
3.2.1 基于股份的支付奖励的估值
估算基于股份的支付交易的公允价值需要确定最合适的估值模型，这取决于赠款的条款和条件。这种估计还需要确定估值模型中最合适的输入并对其进行假设。
由于适用于公司管理层激励计划和LTIP下期权的行使价可以忽略不计，因此公司没有使用特定的期权定价模型，授予期权的公允价值是参照授予日公司股票的公允价值确定的，不包括任何服务和非市场业绩归属条件的影响。期权不包括确认时应包含在公允价值中的任何市场条件或非归属条件。2023年4月，公司管理激励计划协议中包含的某些非市场业绩条件及其各自的服务期进行了修改，而其他现有条款并未修改。这些变化导致预计授予的奖励数量增加，但不会对期权的公允价值产生影响。
由于LTIP下没有适用于限制性股票单位和首次公开募股补助股的行使价，因此公司没有使用特定的期权定价模型来获得这些奖励。根据这些计划授予的奖励的公允价值参照授予之日公司股份的公允价值确定。奖励不包括确认时应包含在公允价值中的任何市场条件或非归属条件。
有关MIP和LTIP下基于股份的支付交易的公允价值的更多详细信息，请参阅附注7.2和7.3。
4    分割
集团执行董事会是首席运营决策者（“CODM”），负责监督业务的经营业绩，以便就资源分配和绩效评估做出决策。提供给CODM的管理信息包括与收入、销售成本和总业绩相关的财务信息，这些信息按收费收入和合并的服务收入流以及按地区分列。这些业绩指标的衡量标准与（中期精简）合并财务报表中披露的指标相同。其他财务信息，包括净收入（亏损）、员工支出和运营费用，仅在合并的基础上提供。
CODM 在综合层面上评估企业的财务信息。由于为了做出资源分配和绩效评估决策而对业务的经营业绩进行综合监控，因此集团已经 一运营板块，这也是其唯一的报告部门。
由于该集团只有 一报告部分，所有相关的财务信息均在中期简明合并财务报表中披露。
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来自外部客户的收入
该公司注册地在荷兰。根据客户所在的地点，来自外部客户的收入金额可以按国家细分如下：
在截至6月30日的六个月中
（单位：千欧元）20232022
荷兰33,982 19,976 
比利时9,656 3,799 
德国10,194 6,607 
法国12,682 19,139 
其他1,697 1,171 
总计68,211 50,692 
5    与客户签订合同的收入
与客户签订合同的收入分类和时机
以下是集团与客户签订合同的收入分列情况。
在截至6月30日的六个月中
（单位：千欧元）20232022
商品或服务的类型
充电会话51,139 23,994 
销售充电设备的服务收入1,485 18,442 
来自安装服务的服务收入10,283 5,964 
充电设备运营和维护的服务收入2,256 1,822 
来自咨询服务的服务收入3,048 470 
来自外部客户的总收入68,211 50,692 
收入确认时间
一段时间内转移的服务15,587 8,257 
在某个时间点转移的货物和服务52,624 42,435 
来自外部客户的总收入68,211 50,692 
6    其他收入
在截至6月30日的六个月中
（单位：千欧元）20232022
政府补助185 — 
出售二氧化碳门票的收入4,123 4,873 
处置不动产、厂场和设备的净收益/（亏损）(580)— 
转租租金收入100 104 
衍生品（购买期权）的公允价值收益/（亏损）— 3,856 
其他物品325 154 
总计4,153 8,987 
7    基于股份的支付
F-14

7.1。第二份特别费用协议
2022年2月25日，Allego Holding当时的直接母公司玛德琳与同一家外部咨询公司签订了第二份特别费用协议（“第二份协议”），该协议与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注11.1中描述的第一份协议相同。第二份特别费用协议的目的是补偿这家外部咨询公司持续的战略和运营建议，以及对Allego在不久的将来筹款活动的支持。该协议最终将于2025年6月30日到期，届时玛德琳将不再持有Allego的任何股权证券。作为第二份特别费用协议的对价，外部咨询公司有权根据集团在业务合并后向集团任何实体注入任何新的股权（无论是现金还是实物）的价值获得现金补偿（每个”股权注入”).
2022年3月10日，对第二份特别费用协议进行了修订，修改了用于确定应付费用的相关百分比的公式（”相关百分比”）用于首次股权注入之后的股权注入。
集团将第二份特别费用协议记作基于股份的付款，因为集团从咨询公司获得服务，以换取基于公司权益价值的现金金额。Madeleine而不是集团，有义务与咨询公司达成基于股份的支付安排。因此，第二份协议被归类为股票结算的基于股份的支付安排。2022 年 4 月 20 日，第二份特别费用协议从 Madeleine 更新为 Allego（”革新”），第二份特别费用协议的所有其他条款保持不变。由于Novation，Allego现在有义务而不是玛德琳与咨询公司达成基于股份的付款安排。因此，从Novation之日起，第二份特别费用协议的分类改为以现金结算的基于股份的支付安排。
公司的某些董事有权从外部咨询公司获得报酬，其形式是外部咨询公司根据第二份特别费用协议（包括任何修正案）将产生的总收益的固定百分比。因此，第二份特别费用协议的股份支付费用既反映了外部咨询服务的报酬，也反映了关键管理层的薪酬。
将公允价值计量为股权结算计划
根据国际财务报告准则第2号 基于股份的付款，在股票结算的基于股份的支付安排下，主要管理层薪酬的公允价值是参照授予日计量的已授予股票工具的公允价值来衡量的。在授予日确定的公允价值随后不作调整。
由于咨询公司提供的服务的价值与顾问花费的时间没有直接关系，管理层认为无法可靠地衡量服务的公允价值。因此，根据第二份特别费用协议获得的服务的公允价值是参照集团获得这些服务时作为对价提供的基于股份的支付安排的公允价值来衡量的。专家组采用一种方法，即使用报告期内的平均公允价值来确定所收到服务的公允价值。
由于第二份特别费用协议包括隐含的服务条件，因此根据第二份特别费用协议获得的服务被确认为公司预计进行股权注入的期限内的费用，因此在2022年2月25日之间（”授予日期”）以及股权注入日期，参照在授予日衡量的基于股份的支付安排的公允价值（用于关键管理层薪酬）或报告期内的平均公允价值（外部咨询服务）。
以现金结算计划计量公允价值
变更后，第二份特别费用协议被归类为现金结算计划，而不是股票结算计划。因此，根据国际财务报告准则第2号，主要管理层薪酬和咨询公司在现金结算的基于股份的支付安排下提供的服务的公允价值均参照集团获得这些服务时作为对价提供的基于股份的支付安排的公允价值来衡量。负债的公允价值在服务期内确认。
实际上，《国际财务报告准则第2号》 基于股份的支付 规定，在第二份特别费用协议有效期内确认为支出的累积金额是授予日的公允价值加上或减去分类变更后公允价值的任何后续变化。因此，累积金额可能小于最初的授予日公允价值。


F-15

授予的股票工具的公允价值
根据第二份特别费用协议应支付的费用将取决于Allego集团在未来每次股权注入后的未来价值。由于服务没有市场价格，因此根据国际财务报告准则2来衡量该工具的公允价值 基于股份的付款，Allego集团的股权注入的未来价值来自加权平均估值模型，在该模型中，可以根据股权注入事件的不同金额和预期日期，并考虑股权注入发生的可能性以及股权注入后的预期每股价格，对该价值进行模拟。
截至2023年6月30日，基于股份的支付安排的总公允价值估计为欧元29,682千（授予日期：€32,250千）
集团评估了2022年3月签订的第二份特别费用协议修正案对基于股份的支付安排的公允价值的影响。该修正案修改了适用于集团在首次注入股权后的未来价值的相关百分比公式，该公式是计算应付费用的一部分。但是，修订后用于计算费用的相关百分比保持不变，因此截至修订之日，第二份特别费用协议的公允价值并未受到影响。
此外，专家组还评估了Novation的会计影响。集团根据归属期（从授予日到每个股权注入日的期间）的已用部分，使用股权结算的基于股份的支付安排的变更日公允价值来衡量负债。因此，从Novation开始，金额为欧元4,440千被确认为流动负债，一笔金额为欧元1,353千被确认为非流动负债，净值相应减少为欧元5,793千。
基于股份的支付费用
在截至2023年6月30日的六个月中，集团确认了第二份特别费用协议的股份支付费用总额为欧元6,523千（2022 年 6 月 30 日）：欧元2,608千）。由于第二份特别费用协议的基于股份的支付费用既反映了外部咨询服务的报酬，也反映了关键管理层的薪酬，因此集团确认了基于股份的支付费用，金额为欧元4,272千作为法律、会计和咨询费用以及基于股份的支付费用，金额为欧元2,251千美元已被确认为雇员福利支出，包括在一般费用和管理费用中。
在截至2022年6月30日的六个月中，由于Novation，第二份特别费用协议从股权结算计划修改为现金结算计划。集团确认的基于股份的支付费用为欧元6,380Novation之前的时期为千美元，留存收益相应增加。这笔款项分为法律、会计和咨询费，分别为欧元4,498千美元和员工福利开支为欧元1,882千。在Novation之后的期间，集团确认的基于股份的支付支出为负欧元3,772千，负债相应减少。该金额由负欧元组成2,471千份法律、会计和咨询费，负欧元1,301千份员工福利支出。
7.2。管理层激励计划
公司管理层激励计划的制定（”MIP”）已于2022年4月20日获得董事会的批准。MIP旨在为主要管理层员工提供长期股东回报的长期激励措施，包括两种授予的期权：上市后立即收购公司已发行股本的一定比例的权利，前提是封锁期届满 18个月（”MIP 授予期权”），以及在上市后立即收购公司已发行股本的一定比例的权利，但须遵守预先确定的业绩条件和封锁期的到期（”MIP 性能选项”)。授予的期权没有股息或投票权。期权不包括确认时应包含在公允价值中的任何市场条件或非归属条件。
根据该计划，MIP Grant Options立即归属，MIP绩效选项只有在满足某些绩效标准的情况下才归属。参与该计划由董事会自行决定，任何个人都没有参与计划或获得任何保障福利的合同权利。
MIP绩效期权的归属金额取决于集团的业绩，包括运营息税折旧摊销前利润、融资目标、合规和报告、与投资者的互动以及员工的最低服务期。一旦归属，授予的期权在一段时间内仍可行使 十年在MIP拨款期权的封锁期结束之后，该封锁期于2023年9月18日结束，以及 十年从按揭保费绩效选项的授予日（2022年5月14日）起。
F-16

2023 年 4 月，最初的 MIP 协议中包含的某些非市场表现条件及其各自的服务期进行了修改。其他现有条款尚未修改，这意味着MIP绩效期权在一段时间内仍可行使 十年在修改后的绩效标准的封锁期结束之后，封锁期于2024年4月30日结束，其他绩效标准没有变化。这些变化导致预计授予的奖励数量增加，但不会对期权的公允价值产生影响。
根据该计划授予的期权的行使价为欧元0.12每个选项。当可行使时，每个期权均可转换为 一公司的普通股。

以下是根据该计划授予的MIP补助金选项和MIP绩效选项的摘要：
20232022
每股期权的平均行使价（单位：欧元）MIP 补助金选项数量MIP 性能选项的数量每股期权的平均行使价（单位：欧元）MIP 补助金选项数量MIP 性能选项的数量
截至1月1日0.12 1,329,213 1,329,213 — — — 
在此期间获得批准— — — 0.12 1,329,213 1,329,213 
在此期间锻炼— — — — — — 
在此期间被没收— — — — — — 
截至6月30日0.12 1,329,213 1,329,213 0.12 1,329,213 1,329,213 
6月30日归属并可行使— — — — — — 

截至2023年6月30日， 996,910MIP 绩效期权已归属，将在封锁期结束后（2023 年 9 月 18 日结束）开始行使。 没有期权在截至2023年6月30日的期间内到期。
报告期末未偿还的股票期权的到期日和行使价如下：

选项授予日期到期日期行使价（以欧元为单位）分享选项
2023年6月30日
MIP 补助金选项2022年5月14日2033年9月17日0.12 1,329,213 
MIP 性能选项2022年5月14日2032年5月13日0.12 1,329,213 
总计2,658,426 

期末未偿还期权的加权平均剩余合同期限为 9.55年份。
在此期间确认为雇员福利支出一部分的医疗保险计划交易产生的费用总额为欧元3,498千（2022 年 6 月 30 日）：欧元11,776千）。这包括一笔欧元的金额956千（2022 年 6 月 30 日）：欧元 零）与因修改MIP协议而确认的额外费用有关。
授予期权的公允价值
期权的评估公允价值为欧元7.75每个选项（2022 年 6 月 30 日）：欧元7.75) 适用于MIP补助金选项和MIP绩效选项。
公允价值确定为授予日公司普通股的股价为$8.17 (€7.871)，确定为2022年5月13日（授予日前的最后一个工作日）的收盘价，减去欧元的行使价0.12.
在估值中没有采用特定的期权定价模型（例如Black-Scholes），因为在适用于期权的行使价可以忽略不计的情况下，无论期权估值中应用其他输入参数如何，期权的计算公允价值都接近（或等于）普通股的价值减去行使价。
1 按截至2022年5月13日的欧元/美元汇率折算。
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由于期权不包括任何影响公允价值的市场条件或非归属条件，也没有对股息进行调整，因此MIP授予期权和按揭保险计划绩效期权的授予日公允价值是使用相同的方法确定的。
7.3。长期激励计划
Allego董事会和薪酬委员会于2022年3月16日批准了LTIP的总体框架。LTIP的目的是为符合条件的董事和员工提供获得股票激励奖励的机会，以激励和留住员工，并使这些人的经济利益与Allego股东的经济利益保持一致。根据LTIP向董事和主要管理层交付某些股票或其他工具，是在某些Allego董事会会议上商定和批准的。2022年12月20日，Allego董事会批准了未来几年的LTIP详细计划。
LTIP 性能选项
由于与Allego执行官的LTIP有关，基于业绩的股票期权可以每年授予，并且可以在之后行使 两年。根据LTIP发行的LTIP绩效期权的金额基于四个同等加权标准：收入、运营息税折旧摊销前利润、交付的可再生GWh以及董事会自行决定的升值。每年都设定目标。
在截至2023年6月30日的六个月中，根据2022年的公司业绩，向执行官授予了LTIP绩效期权。授予的LTIP绩效选项的数量是根据绩效标准的完成程度确定的。LTIP下授予的LTIP绩效期权的行使价为欧元0.12每个选项。行使时，每个 LTIP 绩效期权均可转换为 一公司的普通股。
以下是根据该计划授予的LTIP绩效选项的摘要：
2023
每个LTIP绩效期权的平均行使价（以欧元为单位）LTIP 性能选项的数量
截至1月1日— — 
在此期间获得批准0.12 1,039,222 
在此期间锻炼— — 
在此期间被没收— — 
截至6月30日0.12 1,039,222 
6月30日归属并可行使— — 

报告期末未偿还的LTIP绩效期权的到期日和行使价如下：

选项授予日期到期日期行使价（以欧元为单位）期权数量
2023年6月30日
LTIP 性能选项2023年5月24日2032年5月24日0.12 1,039,222 

期末未偿还的LTIP绩效期权的加权平均剩余合同期限为 9年份。
在此期间，作为员工福利支出一部分确认的LTIP绩效选项产生的总支出为欧元98千（2022 年 6 月 30 日）：欧元 零).
授予的LTIP绩效期权的公允价值
LTIP 绩效期权的评估公允价值为欧元1.85每个期权（2022 年 6 月 30 日）： 不授予期权）。
公允价值确定为授予日公司普通股的股价为$2.13 (€1.972)，确定为2023年5月24日（授予日）的收盘价，减去欧元的行使价0.12.
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由于LTIP绩效期权不包括任何影响公允价值的市场条件或非归属条件，也没有对股息进行调整，因此LTIP绩效期权的授予日公允价值是使用相同的方法确定的。
限制性股票单位
由于与其他 Allego 员工的 LTIP 有关，个人可以选择获得最多 LTIP 50其年度绩效奖金的百分比将以限制性股票单位支付，该单位将按年度归属。此外，根据公司现有的内部绩效评估框架，某些 Allego 员工有资格获得额外的 RSU。这些限制性股票将每年发放一次，之后归属 三年。2023年5月，集团根据公司的内部绩效评估框架，向符合条件和选定的员工授予限制性股份。限制性股票单位的归属期为 三年并且受参与者在归属日期之前继续就业的限制。
根据同一计划的条款，限制性股票已于2023年5月授予符合资格的某些董事会成员。这些限制性股票单位不受任何归属条件的约束，在授予之日完全归属。由于限制性股票单位归属而要发行的相关股票尚未由公司交付给董事会的相关成员。
以下是根据该计划授予的限制性股票数量的摘要：
2023
员工符合条件的董事
截至1月1日— — 
在此期间获得批准196,541 666,968 
在此期间被没收— — 
在此期间归属— (666,968)
截至6月30日196,541 — 
已于 6 月 30 日归属— 666,968 
授予的限制性股票的公允价值
2023年授予员工的限制性股票的授予日期公允价值按直线法确认为支出 三年归属期，并有相应的权益条目。由于授予董事会某些成员的限制性股票单位不受任何归属条件的约束，因此这些奖励的授予日的公允价值在授予日立即确认为具有相应权益入账的支出。
截至2023年6月30日期间授予的限制性股票的评估公允价值为欧元1.97每个期权（2022年6月30日：未授予限制性股票单位）。限制性股票单位的公允价值参照授予之日公司普通股的股价确定。由于公司预计不会在归属期内支付股息，因此2023年上半年授予的限制性股票单位的加权平均公允价值为美元2.13 (€1.972) 等于授予之日，即2023年5月24日的股价。
截至2023年6月30日的六个月中，股票结算的限制性股票单位确认的基于股份的支付费用为欧元1,330千（2022 年 6 月 30 日）：欧元 零) 由 € 组成1,317千与在授予日确认的完全归属的董事会限制性股票单位有关，以及欧元13千，代表本期与发放给雇员的限制性股票有关的费用。
首次公开募股补助股
2023 年 5 月，集团颁发了 100向在首次公开募股成功中发挥重要作用的特定个人持有公司普通股。公司向截至首次公开募股日的公司员工发放了此次一次性股票奖励，他们在一年后仍受雇于公司。2023年授予的股票奖励不受任何归属条件的约束。该公司共授予了 9,7002023 年 5 月向选定的员工发放股份。公司股票已于2023年6月9日向员工发行。
股份奖励的公允价值为美元2.13 (€1.972) 等于授予之日公司普通股的股价。2023 年确认的这些股票结算股票奖励的基于股份的支付费用为欧元19千（2022 年 6 月 30 日）：欧元 零).
2 按截至2023年5月24日的欧元/美元汇率折算
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8    财务收入/（成本）
在截至6月30日的六个月中
（单位：千欧元）20232022
股东贷款的利息支出— 1,755 
旧设施的利息支出— 4,656 
续订贷款的利息支出10,813 — 
借款的财务成本10,813 6,411 
租赁负债的利息支出1,456 466 
准备金的利息增加——
衍生品的公允价值（收益）/亏损407 (2,060)
公募权证负债的公允价值（收益）/亏损2,387 (14,546)
私募权证负债的公允价值（收益）/亏损— (7,139)
汇兑差额——净额(314)1,695 
财务收入/（成本）14,748 (15,173)
9    每股亏损
每股基本亏损的计算方法是将归属于公司普通股持有人的期间亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。
下表反映了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月基本和摊薄后每股亏损计算中使用的亏损和份额数据：
在截至6月30日的六个月中
20232022
归属于公司普通股持有人的亏损（千欧元）(38,811)(246,913)
普通股基本亏损和摊薄后每股亏损的加权平均数267,178,771235,430,660
每股基本亏损和摊薄后亏损（千欧元）(0.15)(1.05)
该公司只有普通股。有关公司股本的详细信息，请参阅附注12。
每股基本亏损和摊薄后每股亏损没有区别，因为公司根据管理激励计划、长期激励计划或公共认股权证将发行的潜在普通股的影响在所有报告期内都是反稀释的。有关管理层激励计划和长期激励计划的详细信息，请参阅附注7.2和7.3；有关公共认股权证的详细信息，请参阅截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注27。
从报告日到这些合并财务报表的批准之日，没有其他涉及普通股或潜在普通股的交易。
F-20

10    运营产生的现金
在截至6月30日的六个月中
（单位：千欧元）注意事项20232022
所得税前亏损(38,438)(246,914)
为调节所得税前亏损与净现金流而进行的调整：
衍生品（购买期权）的公允价值（收益）/亏损— (3,856)
公共和私人认股权证负债的公允价值（收益）/亏损2,387 (21,686)
其他财务（收入）/成本12,428 6,085 
基于股份的支付费用711,468 241,311 
不动产、厂房和设备的折旧、减值和减值的逆转119,918 6,146 
资产使用权的折旧和减值3,834 2,952 
无形资产的摊销和减值112,395 1,736 
处置不动产、厂房和设备的净（收益）/损失525 — 
营运资金的变动：
库存减少/（增加）(3,527)(8,014)
其他金融资产的减少/（增加）(6,848)(990)
贸易和其他应收账款、合同资产和预付款以及其他资产的减少/（增加）(4,283)(24,437)
贸易和其他应付账款和合同负债增加/ (减少)(12,809)(40,523)
准备金和其他负债增加/ (减少)879 (72)
运营产生的/（用于）运营的现金(22,071)(88,262)
11    不动产、厂场和设备、无形资产和商誉
（单位：千欧元）财产、厂房和
设备		无形资产
（不包括商誉）		善意
截至2022年12月31日的账面金额134,718 13,924 10,724 
截至2023年6月30日的六个月中的变动
增补32,158 — — 
处置(992)— — 
折旧和摊销(10,012)(2,395)— 
处置物的累计折旧和摊销466 — — 
损伤(237)— — 
减值的逆转331 — — 
截至2023年6月30日的账面金额156,432 11,529 10,724 
不动产、厂场和设备的投资和处置
在截至2023年6月30日的六个月中，不动产、厂房和设备投资总额为欧元32,158千（2022 年 6 月 30 日）：欧元104,438千），不动产、厂场和设备的处置额为欧元992千（2022 年 6 月 30 日）：欧元178千）。
充电器损伤的损伤和逆转
在截至2023年6月30日的六个月中，集团录得减值亏损为欧元237千（2022 年 6 月 30 日）：欧元545千），并逆转了欧元的减值331千（2022 年 6 月 30 日）：欧元122千）。
F-21

购买承诺
附注18披露了集团对充电器和充电基础设施的购买承诺。在本报告所述的每个报告期结束时，专家组没有对不动产、厂场和设备等其他资产类别的购买承诺。
12    新股票工具的股本、股票溢价和交易成本
股本
截至2023年6月30日，公司已发行股本为欧元32,062千（2022 年 12 月 31 日： 32,061千），分为 267,187,292欧元的普通股0.12（2022 年 12 月 31 日： 267,177,592欧元的普通股0.12每股）。它们使持有人有权参与分红，并根据持有的股票数量按比例分享公司清盘所得收益。截至2023年6月30日，该公司的法定股本为欧元108,000千（2022 年 12 月 31 日）：欧元108,000千），分为 900,000,000欧元的普通股0.12每股（2022年12月31日： 900,000,000欧元的普通股0.12每股）。
根据员工股份奖励计划发行普通股
2023年6月9日， 9,700普通股，面值为欧元0.12每股，发行于 不考虑。这些股票与附注7.3中所述的长期激励计划有关。
股本和股价变动
股本和股价的变动如下：
注意事项股份每股价格（以欧元为单位）股本（千欧元）
股票溢价（以千欧元为单位）
（重述）1
截至2022年1月1日100 1.00 1 61,888 
就在 Allego Holding 和 Spartan Acquisition Corp. III 合并（“特殊目的收购公司交易”）之前
股东贷款权益转换 2022年3月16日
2 1.00 — 101,931 
E8 特别费用安排 2022 年 3 月 16 日
22 1.00 — — 
截至特殊目的收购公司交易完成前的 2022 年 3 月 16 日
124 1.00 1 163,819 
源于 Allego Holding 和 Spartan Acquisition Corp. III 的合并（“特殊目的收购公司交易”）
清仓旧股 2022年3月16日
(124)1.00 — — 
转换后股本增加 2022年3月16日235,935,061 0.12 28,311 (28,311)
股本 Spartan 2022 年 3 月 16 日
14,907,582 0.12 1,789 85,808 
PIPE 的股本 2022 年 3 月 16 日
12,500,000 0.12 1,500 108,515 
PIPE 的股本 2022 年 3 月 22 日
2,500,000 0.12 300 22,375 
截至2022年6月30日止六个月中的其他股票变动
2022年4月15日行使的私人认股权证1,334,949 0.12160 13,694 
截至2022年6月30日267,177,592 0.1232,061 365,900 
截至2023年1月1日267,177,592 0.1232,061 365,900 
根据员工股份奖励计划发行股份 2023年6月9日 9,700 0.121 — 
截至2023年6月30日267,187,292 0.1232,062 365,900 

所有已发行的股票在资本发行之日均已全额支付。
F-22

13    借款
本说明提供了截至2023年6月30日和2022年12月31日的借款明细。
（单位：千欧元）利率成熟度6月30日
2023		十二月三十一日
2022
更新了设施
欧洲银行同业拆借利率* + 3.9%**
2027年12月19日312,400 269,033 
总计312,400 269,033 
*欧元同业拆借利率（600万）下限为 0%。这一下限与贷款合同密切相关，因此不在合并财务状况表中单独列报。
**的边距 3.9% 将增加 0.2每年百分比，这是2025年12月首次公布的。
用更新的融资机制为旧设施进行再融资
2022年12月19日，集团与法国兴业银行和桑坦德银行牵头的一组贷款人签订了新的融资协议（“续订贷款”），将现有可用贷款总额（“旧贷款”）增加了欧元230,000千到欧元400,000千，以进一步支持其增长。更新后的设施包括：
i.€170,000一千人用来安置旧设施；
ii。最高 €200,000千美元用于为某些资本支出和允许的收购进行融资和再融资（以及其他允许的还本付息用途）；以及
iii。最高 €30,000千用于签发担保和信用证（以及通过信用证使用时，用于一般公司用途）。
续订的贷款将于2027年12月到期，利息按欧元银行同业拆借利率加上保证金。续订贷款的主要条款和条件如下：
•在先决条件未得到满足时停止提款；
•在到期日全额还款；
•每年的承诺费等于 35适用保证金的百分比，从协议签署之日起至该日期的这段时间内，每笔未提取的贷款均应支付 42签署日期后的几个月。在截至2023年6月30日的六个月中，承诺费为 1.365每年%（等于 35占利润率的百分比 3.9%).
2022 年 12 月，集团完成了 二从续订贷款中提取总额为欧元279,210千，其中欧元170,000千美元用于偿还该集团的旧设施，其方式是与续订贷款的提款进行净额结算。2023年6月，集团完成了对续订额度的额外提款，即欧元43,400千使该融资机制的总提款额达到欧元322,610千。
在续订融资机制的同时，集团还设定了利率上限，以对冲两者之间的利率风险 65% 和 75% (2022：介于 65% 和 85%)续期贷款项下的未偿还贷款金额。有关集团利率上限的详细信息载于附注16。
旧融资机制的再融资被视为对前一金融负债的清偿和对新债务工具的承认。有关会计处理的详细信息包含在截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注25中。
作为抵押品抵押的资产
续订的融资由公司持有的Allego Holding B.V.、Allego B.V.、Allego B.V.、Allego GmbH和Allego GmbH和Allego France资本中的股份的质押（作为现金和现金等价物以及非流动其他金融资产的一部分列报）、贸易和其他应收账款以及抵押品作为担保。
在截至2023年6月30日的六个月中，集团认捐了与续订融资相关的额外资产，详见下表。
作为续订贷款的抵押品而质押的资产账面金额如下：
F-23

（单位：千欧元）6月30日
2023		十二月三十一日
2022
流动资产
浮动电荷
现金和现金等价物59,187 56,317 
贸易应收账款12,310 — 
作为抵押品认捐的流动资产总额71,497 56,317 
非流动资产
浮动电荷
非流动其他金融资产10,500 10,500 
作为抵押品抵押的非流动资产总额10,500 10,500 
作为抵押品认捐的资产总额81,997 66,817 
交易成本
在截至2023年6月30日的期间内，集团产生了欧元1,319千（2022 年 6 月 30 日）：欧元零）直接归因于续订融资机制的交易成本。这些成本包含在相应提款的计量中，并使用有效利率法在提款期限内摊销。集团续订贷款的利息支出在临时简明合并损益表中作为财务收入/（成本）的一部分确认。
该集团预计，它将利用续订的融资机制下的可用资金。因此，为续订贷款中未使用部分支付的承诺费被延期，视为对贷款有效利率的调整，并确认为贷款期限内的利息支出。
贷款契约
根据续订融资的条款，集团必须遵守以下与集团合并水平上的利息和利息、税项、折旧和摊销前收益（“息税折旧摊销前利润”）相关的财务契约：
1.杠杆比率：在合并水平上计算为（净负债总额/集团息税折旧摊销前利润）。
2.利息覆盖率：合并计算为（集团息税折旧摊销前利润/已付利息）。
根据续订融资的条款和条件的要求，契约应根据集团的《国际财务报告准则》财务报表确定。应每六个月对这些契约的遵守情况进行一次测试，测试期为十二个月，截至12月31日和6月30日，第一次测试日期为2023年6月30日。
目标契约比率是根据十二个月的运行基础确定的，如下所示：

测试期结束于杠杆比率利息覆盖率
2023年6月30日无条件
-0.8x
2023年12月31日无条件
-0.9x
2024年6月30日
34x
0.4x
2024年12月31日
5.4x
2.3x
2025年6月30日
3.2x
3.8x
2025年12月31日
2.2x
5.5x
2026年6月30日
2.2x
5.5x
2026年12月31日
2.2x
5.5x
2027年6月30日
2.2x
5.5x

F-24

本集团可能在 十在发生违约行为或预期违反贷款契约后的营业日内，通过提供足以纠正此类违规行为的新资金的证据来补救此类违约行为（“股权补救权”）。此类补救措施的可用期限不超过 二连续的考试日期和 四在续订设施期限内的时间。如果违约行为得不到纠正，则此类违约行为被视为违约，并可能导致未提取的承诺总额被取消，贷款立即到期应付。
此外，以下比率被设定为续订融资机制中旨在为某些资本支出和允许的收购进行融资和再融资的部分，如果在预期使用续订融资机制的资本支出部分之前被违反，则将导致提款停止：
•集团息税折旧摊销前利润率：按合并水平计算为（集团息税折旧摊销前利润/实际期内收入）。
•集团息税折旧摊销前利润金额：按合并水平计算
•快速/超快速充电设备利用率：在合并水平上计算为（测试期间相关组充电器基础上的平均会话次数除以50）。
目标回撤止损条件是根据十二个月的运行基础确定的，如下所示：
测试期结束于息税折旧摊销前利润率（止损）息税折旧摊销前利润（止损）快速/超快充电设备利用率（drawstop）
2023年6月30日-4.3 %€(8.5)百万10.4 %
2023年12月31日-5.8 %€(11.6)百万11.5 %
2024年6月30日8.1 %€19.8 百万12.7 %
2024年12月31日19.4 %€68.2 百万12.9 %
2025年6月30日24.1 %€111.2 百万14.2 %
2025年12月31日27.3 %€157.5 百万15.5 %
2026年6月30日28.9 %€200.0 百万16.6 %
2026年12月31日无条件无条件无条件
2027年6月30日无条件无条件无条件

违反要求将导致缩编停止。持续违反提款条件将使该银行能够取消未提取的承付款总额。本集团可能在 二十在提款事件发生后的工作日提供补救计划，列出为纠正此类提款事件而拟议实施的行动、步骤和/或措施（可能包括调整财务契约或利用率水平的提案）。
在编制合并财务报表时，专家组考虑到违约行为的后果和可能性，评估了有关契约及其条款存在的信息是否为重要信息。本说明中描述了违约的后果。违反契约将影响集团的财务状况和现金流，可以合理地预计，这将影响这些合并财务报表的主要使用者的决策。有关更多信息，请参阅注释 2.2。
在截至2023年6月30日的报告期内，集团遵守了这些契约。
14    所得税
截至2023年6月30日的六个月的所得税支出是根据集团对整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的估计确认的。截至2023年6月30日的六个月中使用的估计平均年税率为 1.32%（2022 年 6 月 30 日： 0.07%).
15    金融工具
本说明提供有关集团金融工具的信息，包括：
•本集团持有的所有金融工具的概览；
•金融工具的分类；
F-25

•中期简明合并财务状况表中包含该金融工具的细列项目；
•金融工具的账面和公允价值。
本集团持有以下金融工具：
金融资产
（单位：千欧元）注意事项摊销时
成本		公允价值
通过
PL		公允价值
通过
OCI		图书总数
价值		完全公平
价值
截至2022年12月31日
非流动其他金融资产21,900 9,198 31,389 62,487 62,487 
流动的其他金融资产601 — — 601 601 
贸易和其他应收账款44,776 — — 44,776 44,776 
现金和现金等价物83,022 — — 83,022 83,022 
总计150,299 9,198 31,389 190,886 190,886 
截至2023年6月30日
非流动其他金融资产23,082 8,725 24,814 56,621 56,621 
流动的其他金融资产6,389 — — 6,389 6,389 
贸易和其他应收账款36,737 — — 36,737 36,737 
现金和现金等价物65,150 — — 65,150 65,150 
总计131,358 8,725 24,814 164,897 164,897 
由于现金和现金等价物的高流动性以及归类为非流动其他金融资产的质押银行余额，因此其账面金额被视为与其公允价值相同。由于贸易和其他应收账款以及其他流动金融资产的短期性质，其账面金额被视为与其公允价值相同。
金融负债
（单位：千欧元）注意事项摊销时
成本		通过 PL 计算的公允价值图书总数
价值		完全公平
价值
截至2022年12月31日
借款13269,033 — 269,033 272,641 
非流动租赁负债44,044 — 44,044 不适用
当期租赁负债7,280 — 7,280 不适用
贸易和其他应付账款51,263 — 51,263 51,263 
认股证负债— 1,296 1,296 1,296 
总计371,620 1,296 372,916 325,200 
截至2023年6月30日
借款13312,400 — 312,400 320,223 
非流动租赁负债50,371 — 50,371 不适用
当期租赁负债8,296 — 8,296 不适用
贸易和其他应付账款50,041 — 50,041 50,041 
认股证负债— 3,683 3,683 3,683 
总计421,108 3,683 424,791 373,947 
由于交易和其他应付账款的短期性质，其账面金额被视为与其公允价值相同。
F-26

16    公允价值计量
本附注解释了在确定按公允价值确认和计量的金融工具以及在合并财务报表中披露公允价值的金融工具的公允价值时做出的判断和估计。为了表明用于确定公允价值的投入的可靠性，专家组将其金融工具分为会计准则规定的三个级别。
每个级别的解释均包含在截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注2.7.18中。
按公允价值计量的资产和负债
截至2023年6月30日，集团已在中期简明合并财务状况表中按公允价值记录了以下金融工具：
•利率上限衍生品；
•认股权证负债；
•投资股权证券。
利率上限衍生品和股票证券投资列为非流动性其他金融资产。认股权证负债在截至2023年6月30日的中期简明合并财务状况表中单独列报。
利率上限符合公允价值等级制度中的二级类别，因为它们不是在活跃的市场中交易的，而且公允价值是使用最大限度地利用可观察到的市场数据的估值技术确定的。由于公允估价工具所需的所有重要投入都是可观察的，因此这些工具包含在第二级中。
股票证券的投资符合公允价值等级制度中的第三级类别，因为这些证券不是在活跃的市场中交易的，也没有可观察到的市场数据。因此，这些证券的公允价值是使用估值技术确定的，这些技术使用对公允价值具有重要意义的不可观察的投入。
认股权证符合公允价值等级制度中的一级类别，因为其公允价值是根据报价的市场投入确定的。
对于定期在中期简明合并财务报表中按公允价值确认的资产和负债，集团在每个报告期末通过重新评估分类（基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低级别投入）来确定层次结构中各级之间是否发生了转移。在截至2023年6月30日的六个月中，没有发生级别之间的转移。
按公允价值计量的集团资产和负债的公允价值在附注15的表格中披露。
未按公允价值计量的资产和负债的公允价值
集团已确定资产和负债的公允价值，这些资产和负债不按公允价值计量，但需要披露其公允价值。
借款：
对于续订的贷款，公允价值与其账面金额不同，因为贷款的应付利息（部分）是固定的。由于使用了不可观察的投入，包括自身的信用风险，这些借款符合公允价值类别的第三级类别。
未按公允价值计量的集团资产和负债的公允价值在附注15的表格中披露。
确定公允价值的特定估值技术
用于对金融工具进行估值的特定估值技术包括：
•利率上限衍生品：期权定价模型；
•股票证券投资：贴现现金流分析；
•借款：使用市场利率进行贴现现金流分析；
F-27

按公允价值计量的金融工具（第三级）
截至2023年6月30日的六个月中，三级物品的变化如下：
（单位：千欧元）投资股权证券
2023 年 1 月 1 日的账面金额31,389 
截至2023年6月30日的六个月中的变动
计入其他综合收益的股票证券投资的公允价值亏损(6,575)
截至2023年6月30日的账面金额24,814 
集团聘请第三方估值专家，定期为财务报告目的进行公允价值计量。外部估值师的参与每年由集团财务团队在与集团执行董事会讨论并获得其批准后确定。估值专家的甄选标准包括市场知识、声誉、独立性以及是否保持专业标准。
集团与合格的外部估值师密切合作，为模型确定适当的估值技术和投入。在每个报告日，集团都会分析根据集团会计政策需要重新计量或重新评估的资产和负债价值的变动。
股票证券投资公允价值的估值投入
集团更新了第三方估值报告，以确定股票证券投资的公允价值。股票证券投资公允价值的输入是收益增长因子和风险调整后的贴现率。下表汇总了使用DCF（“贴现现金流”）方法对股票证券投资进行三级公允价值计量时使用的重大不可观察的输入参数的定量信息。
以百分比计2023年6月30日
生长因子3.0 %
折扣率11.9 %
增加或减少 100增长系数的基点将使股权投资的公允价值增加欧元2,863千美元和分别减少了欧元2,284千。
增加或减少 100贴现率的基点将使股权投资的公允价值减少欧元3,346千美元和分别增加了欧元4,188千。
17    金融风险管理
本说明解释了集团面临的财务风险敞口，以及这些风险将如何影响集团未来的财务业绩。
风险暴露源于测量管理
市场风险 — 利率风险浮动利率的长期借款灵敏度分析设定利率上限的经济对冲
市场风险 — 价格风险投资股权证券灵敏度分析监控季度估值更新和未来现金流预测
流动性风险借款和其他负债现金流预测借贷设施的可用性。
集团管理层监督这些风险的管理。集团的管理层由财务部门提供支持，该部门为集团提供财务风险和适当的财务风险治理框架方面的建议。根据执行董事会批准的政策，集团的风险管理主要由财务部门控制。执行委员会规定了总体风险管理的原则以及涵盖特定领域的政策，例如外汇风险、利率风险、信用风险、衍生金融工具和非衍生金融工具的使用。由于集团的大部分资产、负债和交易以欧元计价，因此外汇市场风险被认为不大。与前一时期相比没有变化。
F-28

市场风险
现金流和公允价值利率风险
集团的主要利率风险来自浮动利率的长期借款，这使集团面临现金流利率风险。通过使用利率上限可以缓解现金流风险。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，集团的浮动利率借款以欧元计价。
集团的借款按摊销成本记账。
专家组使用的仪器
该集团有 二设定名义利率上限为欧元237,458千（2022 年 12 月 31 日： 二名义利率上限为欧元181,487千）将于2027年12月到期（2022年12月31日：2027年12月）。截至2023年6月30日，利率上限约涵盖了 74%（2022 年 12 月 31 日： 65%) 未偿还的可变贷款本金。行使价会随着时间的推移而变化，范围介于 1.50% 和 3.43%。利率上限在两者之间有所缓解 65% 和 75%（2022 年 12 月 31 日：介于 65% 和 85%) 未偿可变债务，因为衍生工具和续订贷款的名义会随着时间的推移而变化。剩余的现金流风险已被接受。
利率上限要求每半年结算一次应收利息（如果适用）。结算日期与续订贷款的利息支付日期一致。
灵敏度
中期简明合并损益表对利率变化导致的借款利息支出增加/减少很敏感，因为集团的旧设施和续订的设施都有浮动利率。由于不采用套期保值会计，因此股权不受影响。此外，欧洲银行同业拆借利率的增加或减少会对集团利率上限的公允价值产生影响。 利率变动对截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的税后亏损的影响如下：
（单位：千欧元）对税前亏损的影响
20232022
利率 — 上调幅度 10基点*
458 227 
利率 — 降低 10基点*
(435)(216)
*保持所有其他变量不变。
全球监管机构和中央银行一直在推动国际上努力改革关键基准利率。因此，市场正在向其他无风险参考利率过渡。尽管预计对欧洲银行同业拆借利率的影响有限，但该集团正在评估这种逐步淘汰的影响。集团没有利率对冲关系，这种关系受到改革的影响，预计利率的变化不会对现有合约产生任何重大影响。集团将继续关注市场发展。
价格风险
曝光
集团的股票证券价格风险敞口来自集团持有的投资，这些投资在中期简明合并财务状况表中按公允价值计入其他综合收益（FVOCI），详见截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注19。价格风险是
F-29

通过监测季度估值更新和未来现金流预测并相应调整业务战略来缓解。
灵敏度
下表汇总了该期间股票证券价格上涨/下跌通过OCI储备金对集团权益的影响。该分析基于这样的假设，即集团持有的股票证券的公允价值增加或减少了 40%，所有其他变量保持不变。
（单位：千欧元）对集团股权的影响
2023年6月30日
公允价值 — 增加 4000bp（基点）
9,925 
公允价值 — 减少 4000bp（基点）
(9,925)
流动性风险
谨慎的流动性风险管理意味着通过足够数量的承诺信贷额度来维持足够的现金和资金供应，以便在到期时偿还债务并平仓市场头寸。由于标的业务的动态性质，集团通过维持承诺的信贷额度下的可用性来保持融资的灵活性。集团主要与具有良好商业信誉的客户签订合同，他们的支付行为总体良好。有关集团财务状况以及编制中期简明合并财务报表时适用的持续经营假设的详细信息，请参阅附注2.2。
正如附注13所披露的那样，集团已承诺提供银行存款余额，以保证向集团外部贷款机构支付利息和承诺费，并质押与向集团供应商发放的银行担保有关的银行余额。
集团面临的主要风险是无法满足附注13中描述的债务契约或提款要求。在这种情况下，将无法通过续订的融资机制获得资金。本集团每周监测流动性风险。管理层根据预期的现金流监测对集团现金及现金等价物的滚动预测。这通常根据小组设定的惯例和限制在小组层面进行。此外，集团的流动性管理政策包括预测现金流并考虑满足现金流所需的流动资产水平，根据内部和外部监管要求监控资产负债表流动性比率以及维持债务融资计划。专家组评估了其债务再融资方面的风险集中度，并得出结论，风险较低。
筹资安排
在所介绍的每个报告期内，该集团均可获得以下未提取借款便利：
（单位：千欧元）2023年6月30日2022年12月31日
过期超过一年 — 续订设施77,390 120,790 
如果符合提款契约，则可以提取续订的贷款，以欧元为单位，平均到期日约为 4年份（2022 年 12 月 31 日： 5年份）。
18    承付款和意外开支
充电器和充电基础设施的购买承诺
截至2023年6月30日，已签订合同但未确认为负债的充电器和充电基础设施的大笔支出为欧元23,532千（2022 年 12 月 31 日）：欧元2,452千）。集团将这些资产用作自有充电器（不动产、厂房和设备），或用作充电设备，以履行与客户签订的开发合同（库存）规定的义务。由于2022年12月从续订的融资中获得了额外的流动性，并根据集团的增长战略和业务计划，在截至2023年6月30日的六个月中，公司一直在提高对资本支出和库存购买的承诺水平.
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19    关联方交易
公司与其子公司（公司的关联方）之间的余额和交易已在合并时被清除，本附注中未披露。本集团与其他关联方之间的交易详情披露如下。
与关联方交易的条款和条件
管理服务是从直属上级实体购买的，费用固定。所有其他交易均按照正常的商业条款和条件以及市场价格进行。未偿余额是无抵押的。资产和负债头寸可以抵消，也可以用现金结算。这些余额中没有确认损失备抵额。
19.1。与关联方的交易
在截至6月30日的六个月中
（单位：千欧元）关系20232022
Madeleine Charging B.V.立即
父实体
股东贷款的利息支出— 1,741 
管理费— 12 
报销咨询费280 
基于股份的支付费用74,001 
Mega-E Group（Mega-E Charging B.V. 及其子公司）其他关联方
来自与关联方签订合同的收入— 1,474 
电动汽车其他关联方
来自与关联方签订合同的收入9,106 18,344 
Voltalis其他关联方
来自与关联方签订合同的收入2,728 290 
玛德琳充电有限公司
与玛德琳的交易金额为欧元 零截至2023年6月30日的六个月（2022年6月30日）：欧元76,034千）。这一变化在很大程度上是由2022年3月16日发生的SPAC交易推动的。
2022年3月16日，就在SPAC交易完成之前，股东贷款的未偿本金以及这些向玛德琳贷款的应计利息转换为股权。因此，集团没有产生与这些股东贷款相关的进一步利息支出（参见截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注25）。
在SPAC交易之前，Allego需要支付玛德琳管理费和报销咨询费，由于SPAC交易，这些费用从2022年3月16日起不再适用。
与Madeleine的股份支付费用与第一份特别费用协议和第二份特别费用协议有关。第一份特别费用协议在SPAC交易之前终止，且与SPAC交易有关，2022年3月16日之后，Madeleine没有再因此产生与之相关的股份支付费用（参见截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注11.1）。第二份特别费用协议于2022年4月20日从玛德琳更新为Allego，从那一天起，玛德琳不再产生任何与玛德琳有关的基于股份的支付费用（有关第二份特别费用协议的详细信息，请参阅附注7.2）。
Mega-E 集团
2022年3月16日之前与Mega-E进行的交易被视为关联方交易。截至该日，专家组获得了对Mega-E的控制权。因此，所有后续交易均被视为集团内部交易，并已在这些合并财务报表中删除。
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20    随后发生的事件
以下随后发生的事件发生在 2023 年 6 月 30 日之后：
因充电器故障而获得的赔偿
在截至2022年12月31日的年度中，集团购买了许多出现故障的充电器，集团已处置了这些充电器。2023 年 7 月，已与供应商就造成的损失达成和解。因此，该小组将获得欧元的补偿1,4002023 年下半年有数千人。

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