附录 99.1
Immuron Limited
附录 4E
2023 年 6 月 30 日
Immuron Limited
附录 4E
初步 最终报告
截至 2023 年 6 月 30 日的 年度
实体名称： ABN: 年底： 上一时期： |
Immuron 有限公司 80 063 114 045 2023 年 6 月 30 日 2022 年 6 月 30 日 |
| 结果将向市场公布 | ||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||
| 普通活动收入 | 向上 | 135.8 | % | 到 | 1,804,705 | |||||||||||
| 归属于成员的税后普通活动亏损 | 向上 | 32.7 | % | 到 | (3,786,507 | ) | ||||||||||
| 该期间归属于成员的净亏损 | 向上 | 32.7 | % | 到 | (3,786,507 | ) | ||||||||||
分布
公司在本财政年度没有支付或申报 股息。上一财年 年度没有支付任何股息。
结果解释
在本财政年度的税后亏损3,786,507美元（2022年：2,854,254美元）是在将公司在该年度产生的2,592,145美元（2022年：657,715美元）的研究 和开发支出全额支出之后。其中，2,158,936美元（2022年：369,045美元）由医疗技术企业联盟（MTEC）的研发补助金资助 。从2022财年到2023财年，研发费用增加了1,934,430美元。研发支出的增加反映了在Covid-19大流行期间出现短期延误之后，研究 和开发活动的重新启动。
本年度与客户签订合同的收入为1,804,705美元，比上一财年（2022年： 765,193美元）增长了135.8％，这主要是由于Travelan在澳大利亚、美国和北美市场的销售回升®。我们预计 销售我们的 Travelan 将获得收入®未来产品将继续增加。
截至 ，截至2023年6月30日，该公司的现金状况为17,159,764美元（2022年6月30日：22,110,278美元）。该公司的贸易和其他应收账款 为417,420美元（2022年6月30日：662,896美元）。该应收账款金额包括澳大利亚政府根据上述研发 税收激励计划应收的未来应收账款。
初步财务报告如下，更多细节将包含在将于2023年9月29日之前发布的经审计的财务报表中。
Immuron Limited
附录 4E
2023 年 6 月 30 日
（续）
每只证券的净有形资产
| 2023 Cents | 2022 美分 | |||||||
| 净有形资产支持（每只证券） | 8.53 | 10.08 | ||||||
受控实体的变化
在截至2023年6月30日的年度中，受控实体没有变化。
上市规则 4.2A 要求的其他信息
| a. | 个人和总股息或分配 以及股息或分配付款的详细信息： | 不适用 |
| b. | 任何股息或分配再投资 计划的详情： | 不适用 |
| c. | 联营公司和合资实体的详细信息： |
| 实体名称 | 营业地点
/
国家 成立 | 持有所有权
权益 由该小组撰写 | ||||
| 2023 年 6 月 30 日 | ||||||
| % | ||||||
| Ateria Health | 英国 | 17.5 | ||||
2022年11月25日，Immuron被分配了Ateria Health Limited（Ateria）的800,767股股份，占集团预付现金投资后Ateria已发行股份 资本的17.5％，此前该交易的先决条件得到满足， ，包括完成Immuron确认性尽职调查和Ateria股东批准。截至2023年6月30日，Immuron持有17.5％的权益 ，在Ateria拥有一个董事会席位。Immuron 被认为对 Ateria 有重大影响。欲了解更多信息，请参阅 2022年12月31日的半年度中期财务报告。
| d. | 其他信息 | 不适用 |
审计
财务报表目前正在审计。截至2023年6月30日的年度经审计的财务报表以及独立审计师 报告将在适当时候提供。
Immuron Limited
合并 损益表和其他综合收益表
截至2023年6月30日的年度
| 注意事项 | 2023 $ | 2022 $ | ||||||||
| 来自与客户签订的 合同的收入 | 1 | 1,804,705 | 765,193 | |||||||
| 售出商品的成本 | (495,558 | ) | (241,691 | ) | ||||||
| 总利润 | 1,309,147 | 523,502 | ||||||||
| 其他收入 | 2(a) | 2,591,498 | 957,725 | |||||||
| 金融资产的公允价值收益/（亏损） | (523,666 | ) | - | |||||||
| 外汇净收益/（亏损） | 363,724 | 247,558 | ||||||||
| 库存准备的变动 | 2(b) | 430,932 | - | |||||||
| 一般和管理 费用 | 2(c) | (4,220,905 | ) | (3,524,388 | ) | |||||
| 研究和开发 费用 | 2(c) | (2,592,145 | ) | (657,715 | ) | |||||
| 销售 和营销费用 | 2(c) | (927,423 | ) | (416,537 | ) | |||||
| 营业 亏损 | (3,568,838 | ) | (2,869,855 | ) | ||||||
| 财务收入 | 116,323 | 21,785 | ||||||||
| 财务 费用 | (9,652 | ) | (6,184 | ) | ||||||
| 财务 成本——净额 | 106,671 | 15,601 | ||||||||
| 关联公司的利润/（亏损） 份额 | (324,340 | ) | - | |||||||
| 所得税前亏损 | (3,786,507 | ) | (2,854,254 | ) | ||||||
| 收入 税收支出 | - | - | ||||||||
| 本年度亏损 | (3,786,507 | ) | (2,854,254 | ) | ||||||
| 其他 综合收入 | ||||||||||
| 可以重新归类为损益的项目 ： | ||||||||||
| 交易所 在国外业务翻译方面的分歧 | 4(b) | (1,012 | ) | 6,708 | ||||||
| 该年度 综合亏损合计 | (3,787,519 | ) | (2,847,546 | ) | ||||||
| 分 | 分 | |||||||||
| 归属于公司普通股持有人的亏损的每股亏损 ： | ||||||||||
| 每股基本 和摊薄后的每股亏损 | (1.66 | ) | (1.25 | ) |
上述 合并损益表和其他综合收益表应与随附的附注一起阅读。
| Immuron 有限公司 | 1 |
Immuron Limited
合并 资产负债表
正如 2023 年 6 月 30 日的
| 注意事项 | 2023 $ | 2022 $ | ||||||||
| 资产 | ||||||||||
| 当前 资产 | ||||||||||
| 现金 和现金等价物 | 3(a) | 17,159,764 | 22,110,278 | |||||||
| 贸易和其他应收账款 | 3(b) | 417,420 | 662,896 | |||||||
| 库存 | 839,968 | 326,578 | ||||||||
| 金融资产 | 3(c) | 1,834,034 | - | |||||||
| 其他 流动资产 | 158,151 | 572,400 | ||||||||
| 流动资产总额 | 20,409,337 | 23,672,152 | ||||||||
| 使用权益法核算的投资 | 159,066 | - | ||||||||
| 不动产、厂房和设备 | 200,133 | 226,736 | ||||||||
| 库存 | 1,219,646 | 956,936 | ||||||||
| 非流动资产总计 | 1,578,845 | 1,183,672 | ||||||||
| 资产总数 | 21,988,182 | 24,855,824 | ||||||||
| 负债 | ||||||||||
| 当前 负债 | ||||||||||
| 贸易和其他应付账款 | 1,192,769 | 1,160,893 | ||||||||
| 销售退货准备金 | - | 95,931 | ||||||||
| 员工福利义务 | 289,408 | 211,776 | ||||||||
| 其他流动负债 | 38,767 | 34,376 | ||||||||
| 递延 收入 | 3(d) | 698,195 | - | |||||||
| 流动负债总额 | 2,219,139 | 1,502,976 | ||||||||
| 非流动 负债 | ||||||||||
| 员工 福利义务 | 1,882 | 36 | ||||||||
| 其他 非流动负债 | 150,325 | 175,411 | ||||||||
| 非流动负债总额 | 152,207 | 175,447 | ||||||||
| 负债总额 | 2,371,346 | 1,678,423 | ||||||||
| 净资产 | 19,616,836 | 23,177,401 | ||||||||
| 公平 | ||||||||||
| 分享 资本 | 4(a) | 88,436,263 | 88,436,263 | |||||||
| 其他储备 | 4(b) | 3,235,969 | 3,166,419 | |||||||
| 累计 损失 | (72,055,396 | ) | (68,425,281 | ) | ||||||
| 权益总额 | 19,616,836 | 23,177,401 | ||||||||
上面的 合并资产负债表应与随附的附注一起阅读。
| Immuron 有限公司 | 2 |
Immuron Limited
合并 权益变动表
截至2023年6月30日的年度
| 归于 Immuron Limited 的所有者 | ||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 股本 $ | 其他储备 $ | 累积的 损失 $ | 总计 股权 $ | ||||||||||||||||
| 截至 2022 年 7 月 1 日的余额 | 88,436,263 | 3,166,419 | (68,425,281 | ) | 23,177,401 | |||||||||||||||
| 本年度亏损 | - | - | (3,786,507 | ) | (3,786,507 | ) | ||||||||||||||
| 其他 综合收入 | - | (1,012 | ) | - | (1,012 | ) | ||||||||||||||
| 该年度 综合亏损合计 | - | (1,012 | ) | (3,786,507 | ) | (3,787,519 | ) | |||||||||||||
| 与所有者以所有者身份进行的交易： | ||||||||||||||||||||
| 已发行/支出的期权和认股权证 | 4(b) | - | 104,753 | - | 104,753 | |||||||||||||||
| 期权和认股权证失效/到期 | 4(b) | - | (156,392 | ) | 156,392 | - | ||||||||||||||
| 已发放/支出的履行 权利 | 4(b) | - | 122,201 | - | 122,201 | |||||||||||||||
| - | 70,562 | 156,392 | 226,954 | |||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 88,436,263 | 3,235,969 | (72,055,396 | ) | 19,616,836 | |||||||||||||||
| 归于 Immuron Limited 的所有者 | ||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 股本 $ | 其他储备 $ | 累积的 损失 $ | 总计 股权 $ | ||||||||||||||||
| 截至 2021 年 7 月 1 日的余额 | 88,361,303 | 3,466,642 | (65,932,888 | ) | 25,895,057 | |||||||||||||||
| 本年度亏损 | - | - | (2,854,254 | ) | (2,854,254 | ) | ||||||||||||||
| 其他 综合收入 | - | 6,708 | - | 6,708 | ||||||||||||||||
| 该年度 综合收益/（亏损）合计 | - | 6,708 | (2,854,254 | ) | (2,847,546 | ) | ||||||||||||||
| 与所有者以所有者身份进行的交易： | ||||||||||||||||||||
| 股权出资， 扣除交易成本和税款 | 4(a) | 74,960 | - | - | 74,960 | |||||||||||||||
| 已发行/支出的期权和认股权证 | - | 54,930 | - | 54,930 | ||||||||||||||||
| 期权 和认股权证失效/到期 | - | (361,861 | ) | 361,861 | - | |||||||||||||||
| 74,960 | (306,931 | ) | 361,861 | 129,890 | ||||||||||||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | 88,436,263 | 3,166,419 | (68,425,281 | ) | 23,177,401 | |||||||||||||||
上述 的合并权益变动表应与随附的附注一起阅读。
| Immuron 有限公司 | 3 |
Immuron Limited
合并 现金流量表
截至2023年6月30日的年度
| 注意事项 | 2023 $ | 2022 $ | ||||||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||||||
| 来自客户的收据 | 1,912,689 | 696,603 | ||||||||||
| 向供应商和员工付款 | (7,842,052 | ) | (4,629,139 | ) | ||||||||
| 澳大利亚研发税收优惠退款 | 251,986 | 306,154 | ||||||||||
| 收到的政府补助金和其他 补助金 | 3,082,182 | 478,589 | ||||||||||
| 来自经营活动的净现金 （流出） | (2,595,195 | ) | (3,147,793 | ) | ||||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||||||
| 不动产、厂房和设备的付款 | (7,739 | ) | (10,048 | ) | ||||||||
| 收购联营公司的款项 | (2,729,863 | ) | - | |||||||||
| 收到的利息 | 116,323 | 21,785 | ||||||||||
| 来自投资活动的净现金 （流出）流入 | (2,621,279 | ) | 11,737 | |||||||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||||||
| 租赁付款的主要内容 | (35,015 | ) | (36,264 | ) | ||||||||
| 已支付 财务的利息和其他费用 | (9,652 | ) | (6,184 | ) | ||||||||
| 来自融资活动的净现金 （流出） | (44,667 | ) | (42,448 | ) | ||||||||
| 现金和现金 等价物的净（减少） | (5,261,141 | ) | (3,178,504 | ) | ||||||||
| 财年初的现金和现金等价物 | 22,110,278 | 25,047,281 | ||||||||||
| 汇率变动 对现金和现金等价物的影响 | 310,627 | 241,501 | ||||||||||
| 年底的现金和现金等价物 | 3(a) | 17,159,764 | 22,110,278 | |||||||||
上面的 合并现金流量表应与随附的附注一起阅读。
| Immuron 有限公司 | 4 |
Immuron
Limited
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
| 1 | 来自与客户签订合同 的收入 |
| (a) | 与客户签订的合同 中收入的分类 |
集团的收入来自于在以下主要产品线和地理区域 区域的某一时间点转移超免疫产品：
| 澳大利亚 | Travelan 美国 | 加拿大 | 保护 澳大利亚 | 总计 | ||||||||||||||||
| 2023 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 超免疫产品收入 | 1,100,725 | 642,819 | 1,201 | 59,960 | 1,804,705 | |||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | 1,100,725 | 642,819 | 1,201 | 59,960 | 1,804,705 | |||||||||||||||
| 澳大利亚 | Travelan 美国 | 加拿大 | 保护 澳大利亚 | 总计 | ||||||||||||||||
| 2022 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 超免疫产品 收入 | 143,378 | 501,228 | 63,172 | 57,415 | 765,193 | |||||||||||||||
| 来自外部客户的收入 | 143,378 | 501,228 | 63,172 | 57,415 | 765,193 | |||||||||||||||
| 2 | 其他收入 和支出项目 |
| (a) | 其他收入 |
2023 $ | 2022 $ | |||||||
| 澳大利亚研发税收优惠退款 | 392,877 | 257,500 | ||||||
| MTEC 研发补助金 | 2,158,936 | 369,045 | ||||||
| HJF 研发补助金 | - | 306,595 | ||||||
| 其他收入 | 11,685 | 24,585 | ||||||
| EMDG 补助金 | 28,000 | - | ||||||
| 2,591,498 | 957,725 | |||||||
| (i) | 研发税收优惠的公允价值 |
该集团的研究 和开发（R&D）活动符合澳大利亚政府对符合条件的支出的税收优惠。管理层已对这些活动和支出进行了评估，以确定哪些活动和支出可能符合激励计划的资格。当确定税收优惠条件已得到满足并且可以可靠地衡量预期金额时，将确认金额 。 在截至2023年6月30日的年度中，该集团在其他收入中纳入了一笔398,391美元的项目，但被上一期 期的高估5,514美元（2022年：257,500美元）所抵消，用于确认系统地将研发税收优惠与其打算补偿的成本相匹配所必需的年度收入 。
| (b) | 库存变动 准备金 |
在此期间，库存准备变动带来的 收益为430,932美元，这反映了Travelan与前一时期相比，澳大利亚、美国和北美市场的销售复苏推动了会计 估计值的变化。
| Immuron 有限公司 | 5 |
Immuron
Limited
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
（续）
| 2 | 其他收入 和支出项目（续） |
| (c) | 按性质分列的费用明细 |
| 2023 $ | 2022 $ | |||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||
| 会计和审计 | 657,970 | 499,331 | ||||||
| 坏账 | 2,376 | - | ||||||
| 咨询 | 23,241 | 226,710 | ||||||
| 折旧 | 48,662 | 42,606 | ||||||
| 雇员福利 | 1,874,963 | 1,212,721 | ||||||
| 预期的信用损失 | 19,111 | 8,809 | ||||||
| 保险 | 434,699 | 401,121 | ||||||
| 投资者关系 | 194,754 | 38,567 | ||||||
| 法律 | 233,243 | 520,698 | ||||||
| 上市和股份登记 | 152,954 | 164,949 | ||||||
| 基于股份的支付费用-期权 | 104,753 | 94,891 | ||||||
| 基于股份的支付费用——履约权 | 122,201 | - | ||||||
| 养老金 | 141,539 | 62,647 | ||||||
| 旅行和娱乐 | 105,535 | 9,459 | ||||||
| 其他 | 104,904 | 241,879 | ||||||
| 4,220,905 | 3,524,388 | |||||||
| 研究和开发费用 | ||||||||
| 咨询 | 111,530 | 230,684 | ||||||
| 项目研发 | 2,480,615 | 427,031 | ||||||
| 2,592,145 | 657,715 | |||||||
| 销售和营销费用 | ||||||||
| 卖出 | 192,878 | 57,854 | ||||||
| 市场营销 | 474,926 | 113,472 | ||||||
| 分销成本 | 259,619 | 245,211 | ||||||
| 927,423 | 416,537 | |||||||
| 3 | 金融资产 和金融负债 |
| (a) | 现金和 现金等价物 |
| 2023 $ | 2022 $ | |||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 银行现金，手里有 | 17,159,764 | 22,110,278 | ||||||
| (i) | 将 归类为现金等价物 |
如果定期存款自收购之日起到期日为三个月或更短，并且应在没有利息损失的情况下提前24小时偿还 ，则该存款将作为现金等价物列报。
| Immuron 有限公司 | 6 |
Immuron Limited
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
（续）
| 3 | 金融资产和 金融负债（续） |
| (b) | 贸易和其他应收账款 |
| 2023 | 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 注意事项 | 当前 $ | 非-
当前 $ | 总计
$ | 当前 $ | 非
电流 $ | 总计 $ | |||||||||||||||||||
| 贸易应收账款 | 46,949 | - | 46,949 | 217,154 | - | 217,154 | |||||||||||||||||||
| 损失 津贴 | (27,920 | ) | - | (27,920 | ) | (8,809 | ) | - | (8,809 | ) | |||||||||||||||
| 19,029 | - | 19,029 | 208,345 | - | 208,345 | ||||||||||||||||||||
| 应计 收入-澳大利亚研发税收优惠退款 | 398,391 | - | 398,391 | 257,500 | - | 257,500 | |||||||||||||||||||
| 其他 应收收入-研发补助金 | - | - | - | 197,051 | - | 197,051 | |||||||||||||||||||
| 398,391 | - | 398,391 | 454,551 | - | 454,551 | ||||||||||||||||||||
| 贸易和其他应收账款总额 | 417,420 | - | 417,420 | 662,896 | - | 662,896 | |||||||||||||||||||
| (i) | 将 归类为贸易应收账款 |
贸易 应收账款是客户因在正常业务过程中出售的商品或提供的服务而应付的款项。它们通常在 30 天内到期 结算，因此都被归类为最新商品。
贸易 应收账款最初按无条件的对价进行确认，除非它们包含重要的融资部分， 则按公允价值确认。该集团持有贸易应收账款，目的是收取合同现金流 ，因此随后使用实际利息法按摊销成本计量这些应收账款。
| (ii) | 应计 应收账款 |
这些 金额主要包括澳大利亚税务局与研发税收优惠有关的应收账款。
| (iii) | 贸易和其他应收账款的公允价值 |
由于流动应收账款的短期性质，其账面金额被视为与其公允价值相同。
| (c) | 金融资产 |
作为Immuron对Ateria的战略 投资的一部分， 集团将以下资产归类为按公允价值计入损益（FVPL）的金融资产：
| ● | Immuron 有权获得73.5万份股票期权，总行使价为147万英镑，并将于2023年7月31日到期 ；以及 |
| ● | 根据业绩目标，截至2023年6月30日，Immuron 可能获得Ateria的457,577股股份，业绩目标被认为极有可能 。 |
| Immuron 有限公司 | 7 |
Immuron Limited
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
（续）
| 3 | 金融资产 和金融负债（续） |
| (c) | 金融 资产（续） |
在FVPL强制计量的金融 资产包括以下内容：
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 分享选项 | 221,620 | - | ||||||
| 或有股票 | 1,612,414 | - | ||||||
| 1,834,034 | - | |||||||
| (d) | 递延 收入 |
| 2023 | 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 其他递延收益 | 698,195 | - | ||||||
在截至2023年6月30日的 年度，该集团已获得医疗技术企业联盟（MTEC）以 现金形式提供的2,857,131美元研发补助金。但是，该集团已确认来自MTEC的2,158,936美元研发补助金作为全年其他收入，以便系统地将补助金 与其打算补偿的成本进行匹配。截至2023年6月30日，从MTEC 收到的现金的剩余余额698,195美元被确认为其他递延收益（2022年6月30日：无）。
| 4 | 公平 |
| (a) | 股本 |
| 注意事项 | 2023 股份 | 2022 年股票 | 2023 $ | 2022 $ | ||||||||||||||
| 普通 股票已全额支付 | 4 (a) (i) | 227,798,346 | 227,798,346 | 88,436,263 | 88,436,263 | |||||||||||||
| 227,798,346 | 227,798,346 | 88,436,263 | 88,436,263 | |||||||||||||||
| (i) | 普通股变动 ： |
| 细节 | 的编号
股票 | 总计
$ | ||||||
| 截至2021年7月1日的余额 | 227,246,596 | 88,361,303 | ||||||
| 根据ESOP计划以0.12美元的价格发行 (2021-11-05) | 333,000 | 39,960 | ||||||
| 以0.16美元的价格发行以代替支付服务费用 (2021-12-17) | 218,750 | 35,000 | ||||||
| 减去：股票发行产生的交易成本 | - | - | ||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | 227,798,346 | 88,436,263 | ||||||
| 减去：股票发行产生的交易成本 | - | - | ||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 227,798,346 | 88,436,263 | ||||||
| Immuron 有限公司 | 8 |
Immuron Limited
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
（续）
| 4 | 股权（续） |
| (a) | 股本（续） |
| (ii) | 普通 股 |
普通股使持有人 有权参与分红，并根据所持股份的数量和金额 按比例分享公司清盘所得收益。
在举手时 每位亲自或通过代理人出席会议的普通股持有人都有权获得一票，经民意调查，每股有权获得一票 获得一票。
普通股 没有面值，公司的法定资本也没有限制。
| (b) | 其他储备 |
下表 显示了合并资产负债表细列项目 “其他储备” 以及该年度 中这些储备金的变动情况。下表说明了每个保护区的性质和用途。
| 注意事项 | 基于股份的
付款 $ | 国外 货币 翻译 $ | 总计
其他 储备 $ | |||||||||||
| 截至 2021 年 7 月 1 日 | 3,360,128 | 106,514 | 3,466,642 | |||||||||||
| 货币折算差额 | - | 6,708 | 6,708 | |||||||||||
| 其他综合收入 | - | 6,708 | 6,708 | |||||||||||
| 以所有者身份与所有者进行交易 | ||||||||||||||
| 已发行/支出的期权和认股权证 | 4 (b) (ii) | 54,930 | - | 54,930 | ||||||||||
| 期权和认股权证失效/到期 | 4 (b) (ii) | (361,861 | ) | - | (361,861 | ) | ||||||||
| 2022 年 6 月 30 日 | 3,053,197 | 113,222 | 3,166,419 | |||||||||||
| 国外 | ||||||||||||||
| 基于股份 | 货币 | 其他共计 | ||||||||||||
| 注意事项 | 付款 $ | 翻译 $ | 储备
$ | |||||||||||
| 截至 2022 年 7 月 1 日 | 3,053,197 | 113,222 | 3,166,419 | |||||||||||
| 货币折算差额 | - | (1,012 | ) | (1,012 | ) | |||||||||
| 其他综合收入 | - | (1,012 | ) | (1,012 | ) | |||||||||
| 以所有者身份与所有者进行交易 | ||||||||||||||
| 已发行/支出的期权和认股权证 | 4 (b) (ii) | 104,753 | - | 104,753 | ||||||||||
| 期权和认股权证失效/到期 | 4 (b) (ii) | (156,392 | ) | - | (156,392 | ) | ||||||||
| 已发放/支出的履约权 | 4 (b) (ii) | 122,201 | - | 122,201 | ||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日 | 3,123,759 | 112,210 | 3,235,969 | |||||||||||
| (i) | 其他保护区的性质和 用途 |
基于股份的支付
基于股份的支付 储备金记录了在向主要管理人员、其他员工 和符合条件的承包商发行的股票期权和认股权证估值中确认为支出的项目。
| Immuron 有限公司 | 9 |
Immuron Limited
财务报表附注
2023 年 6 月 30 日
（续）
| 4 | 股权（续） |
| (b) | 其他储备金（续） |
外币折算
外国控股实体的折算产生的汇兑差额 在附注中描述的其他综合收益中确认，并累计 存入单独的权益储备金。当净投资被处置时，累计金额将重新归类为损益。
| (ii) | 期权、认股权证和履约权的变动 ： |
| 细节 | 的编号
选项或 性能 权利 |
总计 $ |
||||||
| 截至2021年7月1日的余额 | 45,309,478 | 3,360,128 | ||||||
| 未行使的期权失效为0.50美元 (2021-07-01) | (1,200,000 | ) | (188,400 | ) | ||||
| 以0.25美元的价格发行ESOP非上市期权 (2021-11-05) | 500,000 | 18,624 | ||||||
| 未行使的期权失效价格为1.94美元（2021-11-30） | (14,493 | ) | (28,813 | ) | ||||
| 未行使期权的失效价格为1.94美元 (2022-06-14) | (24,721,108 | ) | (144,648 | ) | ||||
| 去年授予的非上市期权价格为0.12美元 | - | 36,306 | ||||||
| 截至 2022 年 6 月 30 日的余额 | 19,873,877 | 3,053,197 | ||||||
| 基于股份的支付费用-期权 | 1,430,000 | 104,753 | ||||||
| 未行使的期权失效 | (8,424,157 | ) | (156,392 | ) | ||||
| 基于股份的支付费用-业绩权* | - | 122,201 | ||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | 12,879,720 | 3,123,759 | ||||||
| * | 随后于2023年7月12日发行了1,688,839份表演权 。 |
| 5 | 在 报告期之后发生的事件 |
2023年6月30日， 公司宣布保罗·布伦南先生从非执行董事转任董事长，自2023年7月1日起生效。Roger Aston 博士将继续担任董事会成员，从董事长过渡到非执行董事。
在2023年7月31日期权到期日之前，Immuron选择不行使收购73.5万股Ateria股票的选择权。
2023年8月9日， 治疗用品管理局（TGA）已向Immuron的包装供应商发放了GMP许可，允许Travelan® 在澳大利亚向零售药房批发商和其他客户发售。
在年底之后，没有发生任何其他严重影响或可能严重影响 集团的运营、这些业务的业绩或该集团或经济实体在随后的财政年度的状况的事项或 情况。
| Immuron 有限公司 | 10 |
