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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
_______________________________________________________________________________
表单 10-Q
_______________________________________________________________________________
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
从 ____ 开始的过渡期到 ____
委员会档案编号 001-39021
_______________________________________________________________________________
WM 科技公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
_______________________________________________________________________________
| | | | | | | | |
特拉华 | | 98-1605615 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| |
41 探索之旅 尔湾, 加利福尼亚 |
| 92618 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(844) 933-3627
(注册人的电话号码,包括区号)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股面值0.0001美元 | 地图 | 纳斯达克全球精选市场 |
认股权证,每份完整认股权证均可行使一股A类普通股,行使价为每股11.50美元 | MAPSW | 纳斯达克全球精选市场 |
根据该法第12(g)条注册的证券:无
用勾号指明注册人是否:(1)在过去的12个月中(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条要求提交的所有报告;以及(2)在过去的90天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不 ☐
用复选标记注明注册人是否在过去 12 个月(或注册人必须提交和发布此类文件的较短期限)中以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有)上,根据第 S-T 条例(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐
用复选标记注明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、规模较小的申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☒ | | |
非加速过滤器 | ☐ | 规模较小的申报公司 | ☒ | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是的 ☐ 不是☒
截至 2023 年 8 月 4 日,有 93,415,644注册人已发行的 A 类普通股的股份以及 55,486,361已发行第五类普通股。
WM 科技公司
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| | |
| 前瞻性陈述 | |
| | |
第一部分-财务信息 | 2 |
第 1 项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表 | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并权益表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表 | 7 |
| 简明合并财务报表附注 | 9 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 30 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 47 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 47 |
| | |
第二部分-其他信息 | 49 |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 49 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 49 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 50 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 50 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 50 |
第 5 项。 | 其他信息 | 50 |
第 6 项。 | 展品 | 51 |
签名 | 52 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
这份10-Q表季度报告包含经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述,涉及重大风险和不确定性。除本报告中包含的历史事实陈述外,所有陈述,包括有关我们未来经营业绩和财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。在某些情况下,前瞻性陈述可以用 “预期”、“相信”、“继续”、“可以”、“设计”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 或这些术语或其他类似表达方式中的否定词来识别。这些前瞻性陈述包括但不限于有关以下内容的陈述:
•我们的财务和业务业绩,包括关键业务指标及其下的任何基本假设;
•我们的市场机会以及我们获得新客户和留住现有客户的能力;
•我们对商业产品发布的期望和时机;
•我们的市场进入战略的成功;
•我们扩大业务规模和扩大产品范围的能力;
•我们的竞争优势和增长战略;
•我们未来的资本需求以及现金的来源和用途;
•我们为未来运营获得资金的能力;
•我们内部控制中的重大弱点以及我们弥补这一重大缺陷的能力对我们预期的时间或根本无法弥补这一重大缺陷的影响;
•任何已知和未知的诉讼和监管程序的结果;
•国内外业务、市场、财务、政治和法律条件的变化;
•宏观经济状况的影响,包括但不限于健康危机,例如 COVID-19 疫情、通货膨胀、信贷和全球金融市场不确定、银行倒闭和地缘政治事件(包括俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突)导致的银行存款或贷款承诺最近和未来可能出现的中断;
•影响大麻行业的未来全球、区域或地方经济和市场状况;
•法律和法规的发展、影响、执行和变化,包括与大麻行业有关的法律和法规;
•我们成功利用新的和现有的大麻市场的能力,包括我们在这些市场成功利用我们的解决方案获利的能力;
•我们管理未来增长的能力;
•我们有效预测和应对大麻行业最终用户市场变化的能力;
•我们开发新产品和解决方案、及时将其推向市场并增强平台的能力,以及我们维护和发展双向市场的能力,包括我们获取和留住付费客户的能力;
•竞争对我们未来业务的影响;
•我们在留住或招聘高级职员、关键员工或董事方面取得的成功,或需要变动;
•网络攻击和安全漏洞;以及
•我们可能受到其他经济、商业或竞争因素的不利影响。
您不应依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们当前对未来事件和趋势的预期和预测,我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况和经营业绩。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果受风险、不确定性和其他因素的影响,这些因素在 “风险因素” 一节中描述并包含在我们于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中。此外,我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定性不时出现,我们无法预测可能对本10-Q表季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的所有风险和不确定性。反映的结果、事件和情况
在前瞻性陈述中可能无法实现或发生,实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果存在重大差异。
此外,“我们相信” 的陈述和类似的陈述反映了我们在相关主题上的信念和观点。这些报表基于截至本10-Q表季度报告发布之日向我们提供的信息。虽然我们认为这些信息为这些陈述提供了合理的依据,但这些信息可能有限或不完整。我们的声明不应被解读为表明我们已经对所有相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的,提醒投资者不要过分依赖这些陈述。
本10-Q表季度报告中做出的前瞻性陈述仅与截至陈述发表之日的事件有关。除非法律要求,否则我们没有义务更新本10-Q表季度报告中做出的任何前瞻性陈述,以反映本10-Q表季度报告发布之日之后的事件或情况,或者反映新信息或意外事件的发生。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期,您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并未反映未来任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
WM 科技公司和子公司
简明的合并资产负债表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | | |
流动资产 | | | | |
现金 | | $ | 24,603 | | | $ | 28,583 | |
应收账款,净额 | | 14,971 | | | 17,438 | |
预付费用和其他流动资产 | | 7,690 | | | 8,962 | |
流动资产总额 | | 47,264 | | | 54,983 | |
财产和设备,净额 | | 26,452 | | | 24,928 | |
善意 | | 68,368 | | | 68,368 | |
无形资产,净额 | | 9,243 | | | 10,339 | |
使用权资产 | | 29,024 | | | 31,447 | |
| | | | |
其他资产 | | 8,391 | | | 8,970 | |
总资产 | | $ | 188,742 | | | $ | 199,035 | |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债 | | | | |
应付账款和应计费用 | | $ | 18,615 | | | $ | 33,635 | |
递延收入 | | 6,663 | | | 6,256 | |
经营租赁负债,当前 | | 6,821 | | | 6,334 | |
应收税款协议负债,当期 | | 400 | | | — | |
其他流动负债 | | 98 | | | 98 | |
流动负债总额 | | 32,597 | | | 46,323 | |
经营租赁负债,非流动 | | 29,500 | | | 33,043 | |
应收税款协议负债,非流动 | | 720 | | | 500 | |
认股权证责任 | | 2,410 | | | 2,090 | |
其他长期负债 | | 3,041 | | | 2,302 | |
负债总额 | | 68,268 | | | 84,258 | |
| | | | |
承付款和或有开支(注3) | | | | |
| | | | |
股东权益 | | | | |
优先股-$0.0001面值; 75,000,000授权股份; 不截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | | — | | | — | |
A 类普通股-$0.0001面值; 1,500,000,000授权股份; 93,415,644截至2023年6月30日已发行和流通的股票以及 92,062,468截至2022年12月31日已发行和流通的股票 | | 9 | | | 9 | |
第五类普通股-$0.0001面值; 500,000,000授权股份, 55,486,361截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | | 5 | | | 5 | |
额外的实收资本 | | 76,351 | | | 67,986 | |
累计赤字 | | (55,869) | | | (54,620) | |
WM 科技公司股东权益总额 | | 20,496 | | | 13,380 | |
非控股权益 | | 99,978 | | | 101,397 | |
| | | | |
股东权益总额 | | 120,474 | | | 114,777 | |
负债和股东权益总额 | | $ | 188,742 | | | $ | 199,035 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明合并运营报表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | $ | 50,852 | | | $ | 58,294 | | | $ | 98,859 | | | $ | 115,746 | |
| | | | | | | |
运营费用 | | | | | | | |
收入成本(不包括下文单独显示的折旧和摊销) | 3,239 | | | 3,858 | | | 6,733 | | | 7,598 | |
销售和营销 | 12,567 | | | 22,123 | | | 24,627 | | | 44,005 | |
产品开发 | 9,200 | | | 13,263 | | | 20,134 | | | 26,353 | |
一般和行政 | 19,208 | | | 29,610 | | | 41,708 | | | 58,665 | |
折旧和摊销 | 2,855 | | | 2,458 | | | 6,022 | | | 6,403 | |
运营费用总额 | 47,069 | | | 71,312 | | | 99,224 | | | 143,024 | |
营业收入(亏损) | 3,783 | | | (13,018) | | | (365) | | | (27,278) | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
认股权证负债公允价值的变化 | (1,045) | | | 32,234 | | | (320) | | | 14,015 | |
应收税款协议负债的变化 | (520) | | | — | | | (620) | | | — | |
其他费用,净额 | (235) | | | (678) | | | (681) | | | (1,180) | |
所得税前收入(亏损) | 1,983 | | | 18,538 | | | (1,986) | | | (14,443) | |
从所得税中受益 | — | | | (1,310) | | | — | | | (3,058) | |
净收益(亏损) | 1,983 | | | 19,848 | | | (1,986) | | | (11,385) | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 757 | | | 8,156 | | | (737) | | | (9,184) | |
归属于WM Technology, Inc.的净收益(亏损) | $ | 1,226 | | | $ | 11,692 | | | $ | (1,249) | | | $ | (2,201) | |
| | | | | | | |
A 类普通股: | | | | | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.01 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
摊薄后每股收益(亏损) | $ | 0.01 | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
| | | | | | | |
A 类普通股: | | | | | | | |
已发行基本股的加权平均值 | 92,851,349 | | | 86,425,352 | | | 92,589,011 | | | 79,476,383 | |
加权平均摊薄后已发行股数 | 93,622,582 | | | 87,230,850 | | | 92,589,011 | | | 79,476,383 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明合并权益表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月和六个月 |
| 普通股 A 级 | | 普通股 第五类 | | 额外的实收资本 | | 累计赤字 | | 威马科技股份有限公司股东权益总额 | | 非控股权益 | | | | 权益总额 |
| 股份 | 面值 | | 股份 | 面值 | | | | | | |
截至2022年12月31日 | 92,062,468 | $ | 9 | | | 55,486,361 | $ | 5 | | | $ | 67,986 | | | $ | (54,620) | | | $ | 13,380 | | | $ | 101,397 | | | | | $ | 114,777 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 4,396 | | | — | | | 4,396 | | | 285 | | | | | 4,681 | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 475,510 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | | | (250) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 35,488 | — | | | — | | — | | | 62 | | | — | | | 62 | | | (62) | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净亏损 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (2,475) | | | (2,475) | | | (1,494) | | | | | (3,969) | |
截至2023年3月31日 | 92,573,466 | $ | 9 | | | 55,486,361 | $ | 5 | | | $ | 72,444 | | | $ | (57,095) | | | $ | 15,363 | | | $ | 99,876 | | | | | $ | 115,239 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | — | | | 3,908 | | | — | | | 3,908 | | | 97 | | | | | 4,005 | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 842,178 | — | | | — | | — | | | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | | (1) | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (752) | | | | | (752) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 1,226 | | | 1,226 | | | 757 | | | | | 1,983 | |
截至2023年6月30日 | 93,415,644 | $ | 9 | | | 55,486,361 | $ | 5 | | | $ | 76,351 | | | $ | (55,869) | | | $ | 20,496 | | | $ | 99,978 | | | | | $ | 120,474 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
WM 科技公司和子公司
简明合并权益表
(未经审计)
(以千计,股票数据除外)
(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月和六个月 |
| 普通股 A 级 | | 普通股 第五类 | | 额外的实收资本 | | 留存收益 | | 威马科技股份有限公司股东权益总额 | | 非控股权益 | | | | 权益总额 |
| 股份 | 面值 | | 股份 | 面值 | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 65,677,361 | $ | 7 | | | 65,502,347 | | $ | 7 | | | $ | 2,173 | | | $ | 61,369 | | | $ | 63,556 | | | $ | 68,384 | | | | | $ | 131,940 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 7,246 | | | — | | | 7,246 | | | 681 | | | | | 7,927 | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 879,284 | — | | | — | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | | | (7) | | | | | (13) | |
发行用于收购的普通股 | 4,721,706 | — | | | — | | — | | | 12,836 | | | — | | | 12,836 | | | 15,889 | | | | | 28,725 | |
发行普通股-A 类单位交易所 | 4,295,574 | 1 | | | (4,295,574) | | (1) | | | 3,669 | | | — | | | 3,669 | | | (3,669) | | | | | — | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 7,525,045 | — | | | — | | — | | | 6,427 | | | — | | | 6,427 | | | (6,427) | | | | | — | |
发行普通股-行使认股权证 | 20 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
应收税款协议到期的影响 转到单位交换 | — | — | | | — | | — | | | 11,625 | | | — | | | 11,625 | | | — | | | | | 11,625 | |
净亏损 | — | — | | | — | | — | | | — | | | (13,893) | | | (13,893) | | | (17,340) | | | | | (31,233) | |
截至2022年3月31日 | 83,098,990 | $ | 8 | | | 61,206,773 | $ | 6 | | | $ | 43,970 | | | $ | 47,476 | | | $ | 91,460 | | | $ | 57,511 | | | | | $ | 148,971 | |
基于股票的薪酬 | — | — | | | — | | — | | | 8,015 | | | — | | | 8,015 | | | 598 | | | | | 8,613 | |
分布 | — | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,790) | | | | | (1,790) | |
发行普通股-限制性股票单位的归属,扣除预扣税款的股份 | 543,118 | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | |
应收税款协议到期的影响 用于交换 A 类单位 | — | — | | | — | | — | | | 2,282 | | | — | | | 2,282 | | | — | | | | | 2,282 | |
发行普通股-A 类单位交易所 | 4,740,760 | 1 | | | (4,740,760) | | (1) | | | 4,436 | | | — | | | 4,436 | | | (4,436) | | | | | — | |
发行普通股-P 类单位交易所 | 453,460 | — | | | — | | — | | | 432 | | | — | | | 432 | | | (432) | | | | | — | |
净收入 | — | — | | | — | | — | | | — | | | 11,692 | | | 11,692 | | | 8,156 | | | | | 19,848 | |
截至2022年6月30日 | 88,836,328 | $ | 9 | | | 56,466,013 | $ | 5 | | | $ | 59,135 | | | $ | 59,168 | | | $ | 118,317 | | | $ | 59,607 | | | | | $ | 177,924 | |
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WM 科技公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
来自经营活动的现金流 | | | |
净亏损 | $ | (1,986) | | | $ | (11,385) | |
为使净亏损与(用于)经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | | | |
折旧和摊销 | 6,022 | | | 6,403 | |
认股权证负债公允价值的变化 | 320 | | | (14,015) | |
应收税款协议负债的变化 | 620 | | | — | |
减值损失 | — | | | 551 | |
基于股票的薪酬 | 8,092 | | | 15,611 | |
递延所得税资产 | — | | | (3,058) | |
可疑账款准备金 | 3,605 | | | 4,691 | |
运营资产和负债的变化: | | | |
应收账款 | (1,138) | | | (13,612) | |
预付费用和其他流动资产 | 1,623 | | | 2,867 | |
其他资产 | 41 | | | (87) | |
应付账款和应计费用 | (13,513) | | | 8,851 | |
递延收入 | 406 | | | (631) | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | 4,092 | | | (3,814) | |
| | | |
来自投资活动的现金流 | | | |
购买财产和设备 | (5,806) | | | (8,554) | |
为收购支付的现金,扣除获得的现金 | — | | | (713) | |
为解除收购滞留款支付的现金 | — | | | (1,000) | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (5,806) | | | (10,267) | |
| | | |
来自融资活动的现金流量 | | | |
保险费融资的偿还 | (1,450) | | | (4,289) | |
分布 | (1,002) | | | (1,790) | |
偿还关联方票据所得收益 | 187 | | | — | |
与股权奖励净股结算相关的已缴税款 | (1) | | | (13) | |
用于融资活动的净现金 | (2,266) | | | (6,092) | |
| | | |
现金净减少 | (3,980) | | | (20,173) | |
现金 — 期初 | 28,583 | | | 67,777 | |
现金 — 期末 | $ | 24,603 | | | $ | 47,604 | |
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WM 科技公司和子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
(续)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非现金投资和融资活动的补充披露 | | | |
以股票为基础的薪酬资本化,用于软件开发 | $ | 594 | | | $ | 929 | |
保险保费融资 | $ | — | | | $ | 4,598 | |
发行用于收购的股权 | $ | — | | | $ | 28,725 | |
确认与收购有关的滞留责任 | $ | — | | | $ | 98 | |
包括在应付账款和应计费用中的资本化资产 | $ | 704 | | | $ | 1,434 | |
与收购有关的应计负债 | $ | — | | | $ | 586 | |
| | | |
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 商业与组织
WM Technology, Inc.(以下简称 “公司”)成立于2008年,总部位于加利福尼亚州尔湾,为消费者运营领先的在线大麻市场,并为大麻企业提供一整套电子商务和合规软件解决方案,销售给美国各州、美国领土和加拿大合法化大麻市场的店面和配送运营商(“零售商”)和品牌。该公司全面的企业对消费者(“B2C”)和企业对企业(“B2B”)产品套件为各种规模的大麻零售商和品牌提供了合规经营业务以及接触、转化和留住消费者的集成工具。
该公司的业务主要包括其商业驱动型市场(“Weedmaps”)及其完全集成的端到端软件即服务(“SaaS”)解决方案软件产品(“Weedmaps for Business”)。Weedmaps市场为大麻消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息。此外,Weedmaps市场汇总了来自各种来源的数据,包括零售商销售点解决方案(“POS”),使消费者能够通过公司的网站和移动应用程序按菌株、价格、大麻素和其他有关当地可用大麻产品的信息进行浏览。该市场为消费者提供产品发现、优惠和折扣、预订产品供消费者提货或由参与的零售商配送给消费者(零售商在Weedmaps市场之外完成订单和处理付款,因为Weedmaps仅作为门户,将消费者的询问传递给药房)。该市场还提供教育和学习信息,以帮助新消费者了解要购买的产品类型。该公司认为,其用户群的规模、忠诚度和参与度以及用户群中大麻的消费频率对公司的客户非常有价值,并导致客户为其服务付费。
该公司的SaaS产品Weedmaps for Business是一套全面的电子商务和合规软件解决方案,面向大麻零售商、配送服务和品牌,可简化前端和后端运营并帮助管理合规需求。这些工具在消费者渠道的每个阶段为大麻企业提供支持,使他们能够:
•战略性地接触潜在的大麻消费者。
•根据当地法规管理取件、配送和库存。
•通过在品牌或零售商(包括配送)运营商的网站上创建在线浏览和订购功能,并通过售货亭在店内扩展该功能,帮助改善客户体验。
•培养客户忠诚度,重新与细分消费者互动。
•通过集成和应用程序编程接口(“API”),将 Weedmaps for Business 产品与任何其他首选软件解决方案结合使用。
•利用绩效分析以及消费者和品牌洞察,做出明智的营销和销售决策,向特定的消费者群体推广产品。
该公司的解决方案旨在应对大麻消费者和企业面临的这些挑战。Weedmaps市场允许大麻用户搜索和浏览零售商和品牌的大麻产品,并最终从某些本地零售商那里预订产品,其方式与其他具有产品、品牌和零售商选择的广度和深度的技术平台类似。随着Weedmaps for Business的开发,该公司为持牌大麻零售商提供了一个端到端的平台,以遵守州法律。该公司向店面、配送和品牌客户出售月度订阅服务,并向持牌客户提供追加销售和附加服务。公司目前的订阅套餐包括:
•WM Listings:Weedmaps市场上包含零售商或品牌产品菜单的列表页面,使市场的用户能够发现公司的客户。这也允许客户披露其许可证信息、营业时间、联系信息、折扣政策以及适用的州法律可能要求的其他信息。
•WM 订单:供零售商直接从 Weedmaps 列表中接收提货和送货订单并将订单直接与客户的 POS 系统(适用于某些 POS 系统)关联的软件。该市场还使品牌能够将客户的购买兴趣传递给销售该品牌产品的零售商。药房收到消费者的订单请求后,药房和消费者可以在药房处理和履行订单之前和期间继续沟通、调整请求中的项目并处理任何库存问题。
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
•WM Store:可定制的在线商店,允许零售商和品牌将其Weedmaps列表菜单或产品预订功能导入自己的白标WM Store网站或独立拥有的网站。WM Store通过将Weedmaps市场的广度带到客户自己的网站,为客户提货或送货订单提供便利,并使零售商能够吸引更多客户。
•WM Connectors:一个集中的集成平台,包括API工具,可简化菜单管理、自动库存更新和简化订单履行,使客户能够节省时间,更轻松地集成到WM Technology生态系统中,并与不同的软件系统集成。这提高了业务效率,提高了 Weedmaps 中信息的准确性和及时性,为消费者和企业创造了更积极的体验。
•WM Insights:一个洞察和分析平台,供客户利用Weedmaps市场和软件解决方案中的数据。对于零售商,WM Insights为客户的列表页面提供有关用户参与度和流量趋势的数据和分析。对于品牌客户,WM Insights使他们能够监控自己的品牌和产品排名,识别不销售产品的零售商,并按类别和州跟踪顶级品牌和产品。
公司还提供其他额外收费的附加产品,包括:
•WM Ads:Weedmaps市场上的广告解决方案专为客户设计,旨在扩大业务并在整个购买过程中吸引更多参与度更高的大麻消费者,包括:
◦精选房源:在Weedmaps市场(台式机和移动设备)的高知名度位置提供优质投放广告解决方案,以扩大公司客户的业务,最大限度地提高客户的列表和交易影响力。
◦WM Deals:折扣和促销定价工具,可让客户战略性地通过优惠或折扣吸引潜在的注重价格的大麻客户,以提高转化率。在某些司法管辖区,适用法律要求展示折扣。
◦其他 WM 广告解决方案: 包括我们市场上的横幅广告和促销图块,以及可以与关键字搜索相关的横幅广告。这些产品在我们的数字表面上清晰可见的位置为客户提供有针对性的广告解决方案。
•WM AdSuite:全渠道(平台内外)营销解决方案,可访问Weedmaps市场和对大麻友好的非市场渠道,包括某些出版商、户外单位以及其他媒体解决方案。这些活动利用专有的第一方Weedmaps数据来瞄准经过验证的大麻消费者。
•WM CRM:客户关系管理软件,允许客户使用我们合规的应用程序、文字和营销工具吸引新消费者、建立忠诚度并增加收入。这些工具还允许对大麻消费者进行重定向和重新参与。
•WM Dispatch:合规、自动化和优化的物流和配送最后一英里配送软件(包括司机应用程序),可帮助客户管理其配送车队。该产品简化了从店内到前门的配送体验。
•WM Screens:店内数字菜单标牌和售货亭解决方案以及媒体管理工具,使客户能够通过创收和可定制的数字标牌来增强店内体验,影响全渠道零售并集中运营。
该公司向零售商、配送和品牌客户收取访问其订阅套餐的月费,其中包括WM清单、WM订单、WM Store、WM Connectors和WM Insights。视市场而定,其他附加产品需支付额外费用。
该公司在美国销售其 Weedmaps for Business 套件,目前在加拿大提供部分商业版Weedmaps解决方案,并在其他几个国家(包括奥地利、德国、荷兰、西班牙和瑞士)的非货币化房源数量有限。该公司在美国、加拿大和其他外国司法管辖区开展业务,根据州或国家法律,医用和/或成人大麻的使用是合法的。截至2023年6月30日,该公司
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WM 科技公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
在结束时积极操作 30制定了成人使用和/或医疗用途法规的美国各州和地区。公司将活跃运营的市场定义为那些超过美元的美国州或地区1,000每月收入。
该公司的使命是推动透明和包容的全球大麻经济。该公司的技术解决了寻求了解大麻产品的消费者和以合法合规的方式为大麻使用者提供服务的企业所面临的挑战。在过去的14年中,Weedmaps已成为大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,允许参与的零售商发现产品并提前下单,以便提货或送货。Weedmaps for Business是一套支持电子商务的工具,旨在帮助零售商和品牌充分利用Weedmaps的消费者体验,提高劳动效率并管理合规需求。
该公司坚信让全球消费者能够安全、合法地获得大麻的重要性。该公司认为,它提供了唯一一个全面的软件平台,使大麻零售商能够以快速、经济的方式吸引目标受众,满足各种需求。该公司致力于构建软件解决方案,为该行业的大麻企业提供合规支持,倡导大麻的合法化、许可和社会公平,并通过与主题专家合作提供有关大麻的详细、准确的信息,促进进一步学习。
WM Technology, Inc. 最初于2019年6月7日在开曼群岛注册成立,名为 “Silver Spike收购公司”(“Silver Spike”)。Silver Spike成立的目的是与一家或多家企业进行合并、合并、股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。2021年6月16日(“截止日期”),Silver Spike根据2020年12月10日的某些协议和合并计划(“合并协议”),完成了由Silver Spike、Silver Spike Merger Sub LLC、特拉华州有限责任公司和Silver Spike Acquisition Corp.(“合并子公司”)、WM Holding Company, LLC、特拉华州有限责任公司和特拉华州Silver Spike Acquisition Corp.(“合并子公司”)、WM Holding Company, LLC、a的全资直接子公司Silver Spike 有限责任公司(在其业务前合并能力中称为 “Legacy WMH”)和关注业务合并,“WMH LLC”)和内华达州的一家有限责任公司Ghost Media Group, LLC,仅以其作为初始持有人代表(“持有人代表”)的身份。在截止日期,随着业务合并的完成(“收盘”),Silver Spike被驯化并继续作为特拉华州的一家公司,更名为WM Technology, Inc.
截止日,公司重组为Up-C结构,其中公司几乎所有资产和业务均由WMH LLC持有,并继续通过WMH LLC及其子公司运营,而WM Technology, Inc.的重大资产是其间接持有的WMH LLC的股权。Legacy WMH被确定为业务合并的会计收购方,根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”),该业务合并被视为反向资本重组。
2. 重要会计政策摘要
下文列出的重要会计政策摘要旨在帮助理解公司的简明合并财务报表。这种简明的合并财务报表和随附的附注是公司管理层的陈述,管理层对其完整性和客观性负责。管理层认为,这些会计政策在所有重大方面都符合公认会计原则,并且在编制随附的简明合并财务报表时一直适用。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据GAAP和美国证券交易委员会(“SEC”)针对10-Q表季度报告和S-X法规第10-1条的适用规章制度编制的。因此,GAAP在年度财务报表中要求的某些信息和脚注已被省略或压缩,这些中期财务报表应与公司于2023年3月16日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。公司的简明财务报表包括所有具有正常经常性质的调整,管理层认为,这些调整对于公允陈述公司截至2023年6月30日的财务状况以及所列中期的经营业绩和现金流是必要的。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。公司的会计政策与公司经审计的合并财务报表和这些报表的相关附注中描述的政策相比没有重大变化。
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
整合原则
简明的合并财务报表包括WM Technology, Inc.和WMH LLC的账目,包括其全资和多数股权的子公司。根据公认会计原则,所有重要的公司间账户和交易均已删除。
外币
以外币计价的资产和负债使用资产负债表日的有效汇率折算成美元。收入和支出账户按期间的平均汇率折算。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,折算资产和负债所产生的汇率波动的影响微不足道。
估算值的使用
根据公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响中期简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
管理层做出的重要估计包括预期信用损失备抵额、长期资产的使用寿命、所得税、网站和内部使用的软件开发成本、租赁、商誉和其他无形资产的估值、认股权证负债估值、递延所得税资产和相关估值补贴、TRA(定义见下文)负债、收入确认、股票薪酬以及或有负债的确认和披露。
风险和不确定性
该公司在一个相对较新的行业中运营,法律和法规因司法管辖区而有很大差异。目前,39个州、哥伦比亚特区、波多黎各、维尔京群岛和关岛已将某种形式的大麻用于某些医疗目的合法化。其中23个州,即哥伦比亚特区、关岛和北马里亚纳州,也已将成人用于非医疗目的(有时称为成人或娱乐用途)的大麻合法化。另外八个州已将用于特定疾病的低效大麻合法化。只有三个州继续完全禁止大麻。此外,尽管许多美国立法者在联邦一级提出了各种法案使大麻合法化,但这些法案都没有成为法律。目前,根据联邦法律,除大麻(美国政府定义为大麻苜蓿L.,按干重计算,四氢大麻酚浓度不超过0.3%)以外的大麻仍然是《受控物质法》(“CSA”)附表一的受控物质。即使在某种程度上已将大麻合法化的州或地区,种植、拥有和销售大麻都违反了CSA,可处以监禁、巨额罚款和没收。此外,如果个人和实体帮助和教唆他人违反CSA,或者与他人密谋违法,则可能违反联邦法律,而违反CSA可能是某些其他罪行的前提条件,包括洗钱法和《受敲诈勒索者影响和腐败组织法》。如果任何允许使用大麻的州修改法律,或者联邦政府积极执行CSA或其他与联邦大麻禁令有关的法律,则该公司的业务可能会受到不利影响。
此外,公司发展和实现其运营目标的能力在很大程度上取决于大麻的持续合法化和广泛监管。无法保证这种合法化会及时或根本无法保证。
公司客户的地域集中使公司容易受到当地市场低迷的影响。从历史上看,该公司的业务运营主要位于加利福尼亚州,在截至2023年6月30日的六个月中,大约在加利福尼亚州 54公司收入的百分比来自加利福尼亚州。
公允价值测量
公司遵循会计准则编纂指南(“ASC”)820- 公允价值测量用于其在每个报告期按公允价值重新计量和报告的金融资产和负债。有关按公允价值计量的负债的更多信息,请参阅附注4。
公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司因出售资产而本应获得的金额或因转移负债而支付的金额的估计
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简明合并财务报表附注
(未经审计)
在衡量日期市场参与者之间的有序交易中。在衡量其资产和负债的公允价值方面,公司力求最大限度地利用可观察的投入(从独立来源获得的市场数据),并尽量减少使用不可观察的投入(关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债估值时使用的可观察投入和不可观察的投入对资产和负债进行分类:
•第 1 级:相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易的发生频率和数量足以持续提供定价信息的市场。
•级别 2:除第 1 级输入以外的可观察输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价,以及不活跃市场中相同资产或负债的报价。
•第 3 级:基于公司对市场参与者在资产或负债定价时将使用的假设的评估得出的不可观察的输入。
应收账款
应收账款按发票金额入账,不计利息。
自2021年1月1日起,公司采用了新的会计指南,即使用修改后的追溯方法衡量其贸易应收账款的信用损失。新的信用损失指南用基于预期损失而不是已发生损失的模型取代了衡量信用损失准备金的旧模型。根据新的会计指南,公司使用ASC 326下的当前预期信用损失模型来衡量其贸易应收账款的信用损失 金融工具—信用损失.
对于具有相似风险特征的贸易应收账款,公司按资金池计算预期的信用损失。对于风险特征不相似的贸易应收账款,可疑账户备抵额按个别计算。与公司应收账款相关的风险特征包括客户账户余额和账龄状态。
如果确定可能无法收回应收账款,则从备抵额中注销账户余额。该公司有可疑账户余额的备抵额为美元9.2百万和美元12.2截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
下表汇总了可疑账款备抵额的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | |
期初津贴 | $ | 13,413 | | | $ | 7,242 | | | $ | 12,232 | | | $ | 5,169 | | |
补贴之外的补贴 | 1,654 | | | 1,932 | | | 3,605 | | | 4,691 | | |
扣除追回款后的注销 | (5,845) | | | (1,203) | | | (6,615) | | | (1,889) | | |
期末津贴 | $ | 9,222 | | | $ | 7,971 | | | $ | 9,222 | | | $ | 7,971 | | |
投资股权证券
投资于公允价值不容易确定且符合ASC 321中规定的股票投资计量替代方案的股权证券, 投资 — 股票证券按成本入账,减去任何减值,加上或减去同一发行人相同或相似投资的有序交易中可观察到的价格变化所产生的变化。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司对没有现成公允价值的股票证券投资的账面价值为美元3.5百万,记录在公司简明合并资产负债表上的其他资产中。
公司在每个报告日进行定性评估,以评估股票证券投资是否减值。当定性评估表明投资存在减值时,该投资将减记为其公允价值,减值费用包含在随附的简明文件中的一般和管理费用中
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(未经审计)
合并运营报表。 没有在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,股票证券投资出现减值。
财产和设备
财产和设备按成本减去累计折旧列报,包括内部开发的软件、计算机设备、家具和固定装置以及租赁权益改善。折旧是在资产的估计使用寿命内使用直线法计算的,通常超过 三年对于计算机设备, 七年用于家具和固定装置以及 五年用于租赁权益改善。保养和维修按实际发生的费用记账。当资产被报废或以其他方式处置时,成本和相关的累计折旧将从账目中扣除,由此产生的任何损益都反映在公司的简明合并运营报表中。
资本化的网站和内部使用的软件开发成本包含在随附的资产负债表中的财产和设备中。该公司将与Weedmaps平台和SaaS解决方案的开发和增强相关的某些成本资本化。当初步开发工作成功完成,管理层已批准并承诺项目资金时,公司开始将这些成本资本化,而且该项目很可能会完成,软件将按预期使用。所有实质性测试完成后,资本化即告停止。维护和培训费用在发生时记为支出。此类成本在投入使用时按直线摊销,超过相关资产的估计使用寿命,通常估计为 三年。一般而言,预期会带来更多特性或功能的改进所产生的成本在增强功能的估计使用寿命内资本化并记作费用 三年。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时记为支出。
当事件和情况变化表明财产和设备的账面价值可能无法收回时,公司会评估此类资产的减值。如果事件和情况变化表明某项资产(或资产组)的账面金额可能无法收回,并且归属于该资产的预期未贴现现金流低于其账面价值,则确认减值亏损等于该资产账面价值超过其公允价值的部分。 没有在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,记录了财产和设备减值。
商誉和无形资产
商誉包括收购价格超过所收购企业可识别净资产公允价值的部分。每年使用定性或定量程序对商誉进行减值审查,该程序至少每年进行一次,或者每当事件或情况表明申报单位的公允价值可能降至账面金额以下时。该公司得出结论 一报告单位。
公司于12月31日进行年度减值分析,以便管理层有时间在年底之前完成分析。在进行定量评估之前,可以对定性因素进行评估,以确定申报单位的公允价值是否更有可能超过账面价值。如果确定账面价值不太可能超过公允价值,则公司无需完成量化商誉减值评估。如果在考虑定性因素时确定账面价值可能超过公允价值,则进行定量商誉减值评估。在进行定量评估时,如果申报单位的账面价值超过其公允价值,则将记录等于差额的减值损失。
无形资产按成本减去累计摊销额入账。每当事件或情况变化可能影响净资产的可收回性时,都会对无形资产进行减值审查。此类审查可能包括对当前业绩的分析,并考虑到预计运营现金流的未贴现价值。 没有在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,记录了商誉或无形资产减值费用。
租赁
公司将符合租赁定义的安排归类为运营租赁或融资租赁,租赁作为使用权资产(“ROU”)和租赁负债记录在简明的合并资产负债表中,计算方法是按租赁中隐含的利率或公司的增量借款利率对租赁期内的固定租赁付款进行折扣。租赁负债按利息增加,按期付款减少,使用权资产在租赁期内摊销。对于经营租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销会导致租赁期内的直线租金支出。对于融资租赁,租赁负债的利息和使用权资产的摊销会导致租赁期内的前期开支。可变租赁费用在发生时入账。
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(未经审计)
在计算使用权资产和租赁负债时,公司选择将所有类别资产的租赁和非租赁部分结合起来。公司将初始期限为12个月或更短的短期租赁排除在会计政策选择之外,而是按直线方式确认租赁期内的租金支出。
当事件和情况变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回时,公司会评估此类ROU资产的减值。如果事件和情况变化表明ROU资产的账面价值可能无法收回,并且归属于该ROU资产的估计公允价值低于其账面价值,则减值损失等于该ROU资产的账面价值超过其公允价值的部分。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,总租赁成本净额为美元2.2百万和美元2.3分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,总租赁成本净额为美元4.4百万和美元4.8分别是百万。
转租租金收入在转租期内按直线方式确认为相关租赁费用的减少。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,抵消租金支出为美元0.5百万和美元0.4分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,抵消租金支出为美元1.1百万和美元0.8分别是百万。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司认可 不与ROU资产相关的减值费用。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的减值费用为美元0.6百万美元与某些ROU资产有关,将租赁资产的账面价值减少到其估计的公允价值。公允价值是使用收益法估算的,该方法基于管理层对未来现金流的预测,预计将根据转租市场租金得出。减值费用包含在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
认股权证责任
公司假设 12,499,993最初在Silver Spike的首次公开募股(“公开认股权证”)中发行的公共认股权证,以及 7,000,000私募认股权证,最初由Silver Spike在收盘时以私募方式发行(“私募认股权证”,以及公募认股权证,“认股权证”),所有这些认股权证都是在Silver Spike的首次公开募股中发行的,持有人有权购买 一按行使价为美元的A类普通股股份11.50每股。截至2023年6月30日, 12,499,973公开认股权证和 7,000,000私募认股权证仍未兑现。公共认股权证是公开交易的,可以用现金行使,除非出现某些情况,例如公司在某些条件下行使或赎回时没有与可发行的股票相关的有效注册声明,届时认股权证可以无现金行使。在某些有限的例外情况下,私募认股权证可以转让、转让或出售。私募认股权证可由持有人选择以现金或无现金方式行使,并且只要由初始购买者或其允许的受让人持有,就不可赎回。如果私募认股权证由初始购买者或其允许的受让人以外的人持有,则私募认股权证将不再是私募认股权证,而是成为公募认股权证,可由公司赎回,此类持有人可以在与其他公募认股权证相同的基础上行使。
该公司根据ASC 815-40对认股权证进行了评估 - 衍生品和套期保值-实体自有股权合约,并得出结论,它们不符合归类为股东权益的标准。具体而言,在收购要约或交换发生时,认股权证的行使可以现金结算,其中涉及 50百分比或更多的 A 类股权持有人。由于并非所有有表决权的股东都需要参与此类要约或交易所才能触发潜在的现金结算,而且公司无法控制此类事件的发生,因此公司得出结论,认股权证不符合股权归类的条件。由于认股权证符合ASC 815对衍生品的定义,因此公司将这些认股权证按公允价值记入简明合并资产负债表上的负债,随后其各自公允价值的变化在每个报告日的简明合并运营报表中以认股权证负债公允价值的变化来确认。
应收税款协议
关于业务合并,公司与持续成员签订了应收税款协议(“TRA”),规定向持续的A类单位持有人付款 85公司因赎回或交换单位而实现或视为实现的税收优惠金额(如果有)的百分比。关于业务合并带来的潜在未来税收优惠,公司已为以下项目设立了递延所得税资产
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(未经审计)
额外税基和相应的 TRA 负债 85预期收益的百分比。剩下的 15% 记录在额外的实收资本中。
由于各种因素,包括联邦和州所得税税率的变化以及对付款可能性的评估,TRA的负债将在每个报告期内进行重新计量。由于这些调整变化是在初步计量之后发生的,因此调整的影响记录在简明合并经营报表的其他收益(亏损)中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,TRA负债为美元1.1百万和美元0.5分别为百万。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认亏损为美元0.5百万和美元0.6分别为百万美元与其TRA负债的重新计量有关。请参阅 所得税以下是与公司从其递延所得税净资产中扣除的补贴有关的信息。
收入确认
该公司的收入主要来自每月订阅以及用于访问公司Weedmaps市场和SaaS解决方案的额外产品。当满足收入确认的基本标准时,公司就会确认收入。公司通过采用以下步骤确认收入:确定与客户的合同;确定合同中的履约义务;确定交易价格;将交易价格分配给合同中的履约义务;当(或当时)公司履行这些履约义务时,确认收入,其金额反映了其为换取这些服务而应获得的对价。公司在衡量交易价格时不包括销售税和其他类似税。对于预先支付上市和其他服务费用的客户,公司记录递延收入,并在适用的订阅期内确认收入。
该公司提供企业版Weedmaps订阅,其中包括访问Weedmaps市场和某些SaaS解决方案的访问权限。作为额外费用的附加组件,公司提供其他产品,包括精选房源、展示位置、促销优惠、附近的房源、其他展示广告、客户关系管理、数字菜单以及配送和物流服务。公司的 Weedmaps for Business 订阅通常有一个月的期限,除非事先发出取消通知,否则会自动续订。该公司在每个市场都有固定的特色上市和展示广告库存,价格通常通过反映当地市场需求的竞争性拍卖程序确定。这些安排的收入会随着时间的推移而确认,通常是在提供产品的逐月订阅期内。公司很少需要将交易价格分配给单独的履约义务。在极少数情况下,需要分配交易价格,公司在合同开始时按标的服务的独立销售价格成比例确认收入。
在合同完成并收到付款之前,公司评估不太可能收取的服务合同的收入不会被确认。当事实或情况发生重大变化时,将重新评估可收性。对可收款性的评估考虑了公司是否可以通过在客户拖欠款项时停止转让额外服务的权利来限制其信用风险敞口。
收入分类
Weedmaps for Business 包括访问 WM 清单、WM 订单、WM Store、WM Connectors 和 WM Insights。精选商品和优惠列表包括精选商品和 WM Deals 商品。其他广告解决方案包括Weedmaps市场内外的某些广告产品,包括WM AdSuite。其他 SaaS 订阅包括 WM CRM、WM Dispatch 和 WM Screens。这些订阅本质上通常是按月订阅。有关这些解决方案的描述,请参阅 “业务和组织” 部分。
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(未经审计)
下表汇总了公司的分类净收入信息(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
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| | | | | | | |
适用于商业和其他 SaaS 解决方案的 Weedmaps | $ | 11,286 | | | $ | 12,973 | | | $ | 22,970 | | | $ | 25,710 | |
精选和优惠清单 | 35,401 | | | 40,595 | | | 68,895 | | | 82,065 | |
小计 | 46,687 | | | 53,568 | | | 91,865 | | | 107,775 | |
| | | | | | | |
其他广告解决方案 | 4,165 | | | 4,726 | | | 6,994 | | | 7,971 | |
总收入 | $ | 50,852 | | | $ | 58,294 | | | $ | 98,859 | | | $ | 115,746 | |
如上所述,递延收入主要包括在确认收入之前从订阅产品中收到的账单或付款,并在满足收入确认标准时予以确认。截至2023年6月30日和2022年12月31日,递延收入余额为美元6.7百万和美元6.3分别为百万美元,预计余额将在未来十二个月内全部确认。 公司通常向客户开具发票并预先收到付款,付款不包括重要的融资部分或可变对价,并且在订阅期过后通常没有退货或退款的权利。
所列期间的所有收入都是在一段时间内确认的,而不是在某个时间点确认的。在本报告所述期间,该公司几乎所有的收入都来自美国。
收入成本(不包括折旧和摊销)
该公司的收入成本主要包括虚拟主机、互联网服务成本、信用卡处理成本和与多媒体产品相关的库存成本。
产品开发成本
产品开发成本包括员工的工资和福利,包括负责开发新产品以及维护和改进现有产品的工程和技术团队。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时记为支出。
广告
公司在所发生的期间内支付广告费用。广告费用总计 $3.5百万和美元5.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元,以及美元4.6百万和美元10.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为百万美元,并包含在随附的简明合并运营报表中的销售和营销费用中。
股票薪酬
公司在授予之日衡量员工股票薪酬奖励的公允价值,并在必要的服务期内分配相关费用。限制性股票单位和基于业绩的限制性股票单位的公允价值等于授予之日公司普通股的市场价格。P类单位的公允价值是使用Black-Scholes-Merton估值模型来衡量的。预期波动率基于同类公司的历史波动率和隐含波动率,奖励的预期寿命基于简化的方法。当奖励包括影响奖励归属的绩效条件时,当绩效条件有可能得到满足时,公司就会记录薪酬成本,费用将在绩效期内计入。
公司使用收到的对价的公允价值(即商品或服务的价值)或已发行股票工具的公允价值(以更可靠的可衡量者为准)来核算非雇员股票交易。
员工福利计划
该公司的401(k)储蓄计划是《美国国税法》第401(k)条规定的符合纳税资格的递延薪酬安排。根据公司的401(k)计划,参与计划的美国员工可以缴纳其部分款项
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符合条件的收入,但须遵守适用的美国国税局和计划限额。该公司最多匹配到 3.5员工符合条件的薪酬的百分比,归属于 两年的服务。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司确认的支出为美元0.4百万和美元0.6分别为百万美元,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司确认的支出为美元0.9百万和美元1.2分别与雇主为公司401(k)计划缴纳的款项有关。
其他收入(费用)
其他收入(支出)主要包括认股权证负债公允价值的变化和TRA负债的调整。其他支出净额主要包括政治捐款、利息收入、利息支出、融资费用和其他与税收相关的费用。
所得税
根据ASC 740——所得税,公司使用资产和负债法核算所得税。根据该指导方针,对递延所得税资产和负债进行确认,以考虑 (i) 财务报表账面金额与现有资产和负债的纳税基础之间的暂时差异以及 (ii) 营业亏损和税收抵免结转的未来税收后果。递延所得税资产和负债基于适用于未来时期的已颁布的税率,届时这些临时差额预计会被收回或结清。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在税率变动颁布期间的收入中确认。
公司评估是否 “更有可能” 变现其递延所得税资产。当现有证据表明递延所得税资产很可能无法变现时,公司将确定估值补贴。在评估估值补贴的需求时,公司考虑了预期的未来扣除额或结转额的金额和时间以及可能允许使用的应纳税所得额来源。这包括对公司当前财务状况、本年度和前几年的经营业绩以及有关未来年度的所有当前可用信息的分析。这种评估和估算需要管理层做出重大判断。公司维持现有的估值补贴,直到有足够的积极证据支持其逆转。预期的未来扣除额或应纳税所得额的金额或时间的变化可能会对所得税估值补贴的水平产生重大影响。
根据所有现有证据(包括正面和负面证据)的权重,公司在截至2022年12月31日的三个月中确定,其递延所得税净资产需要全额估值补贴。管理层评估了现有的正面和负面证据,以估计未来是否会产生足够的应纳税所得额,以允许使用现有的递延所得税资产。评估的重要负面证据是截至2022年12月31日止年度的账面营业亏损以及当时下调的预测。公司维持现有的估值补贴,直到有足够的积极证据支持其逆转。TRA负债下的付款不太可能来自全额估值补贴,因此,几乎所有的TRA负债都被撤销了。截至2023年6月30日和2022年12月31日,TRA负债为美元1.1百万和美元0.5分别是百万。
过渡期的税收准备金是使用公司年度有效税率的估计值确定的,并根据该期间出现的离散项目(如果有)进行了调整。公司每个季度都会更新其年度有效税率的估计,如果估计的年度有效税率发生变化,公司将在该期间进行累积调整。由于多种因素,季度税收准备金和公司年度有效税率的估计可能会有所不同,包括税前收入(或亏损)的波动、认股权证负债的重估、不需纳税的流通收入的变化、估值补贴和税法的发展。
由于业务合并,WM Technology, Inc.成为WMH LLC的唯一管理成员,WMH LLC被视为美国联邦和最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为合伙企业,WMH LLC无需缴纳美国联邦以及某些州和地方所得税。WMH LLC产生的任何应纳税收入或亏损均按比例转给其成员(包括WM Technology, Inc.),并计入其成员的应纳税所得额或亏损,包括业务合并后的WM Technology, Inc.。WM Technology, Inc. 公司还需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税,用于其在企业合并后在WMH LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额。该公司还需要在外国司法管辖区缴税。
WMH LLC通常需要不时按一定假设的税率向公司和其他WMH单位持有人按比例分配现金,其金额应足以支付公司和其他WMH股权持有人在WMH LLC应纳税所得额中各自可分配份额的税款。
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在截至2023年6月30日的三和六中,该公司记录了 零由于全额估值补贴对其递延净资产的影响,所得税准备金。在截至2022年6月30日的三和六中,公司记录的所得税优惠为美元1.3百万和美元3.1分别为百万。截至2022年6月30日的三和六年的所得税优惠是公司按比例分配的亏损和税收抵免来自WMH LLC的税收优惠的结果。有效税率与21%的联邦法定税率不同,这主要是由于估值补贴、认股权证估值、由流通收入中不受纳税的部分所代表的非控股权益、永久性股票补偿和州税的影响。
在截至2022年6月30日的六个月中,公司收购了WMH, LLC的额外权益(“LLC权益”),用于交换有限责任公司权益以及与公司股票薪酬计划相关的活动。公司确认了金额为美元的递延所得税资产28.1百万美元与其收购这些有限责任公司权益后对WMH, LLC的投资基差有关,其中一些与TRA下预期的未来付款所产生的额外税基增加有关,其中一些被TRA负债金额美元的部分抵消14.2百万,这些金额是通过权益记录的。
ASC 740规定了财务报表确认的确认门槛和衡量纳税申报表中已采取或预期的税收状况的计量属性。为了使这些福利得到承认,税收状况必须更有可能在税务机关的审查后得以维持。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款认列为所得税支出。该公司认为,它没有任何不确定的所得税状况更有可能对其简明的合并财务报表产生重大影响。
分部报告
公司及其子公司经营的地点是 一业务板块。
每股收益(亏损)
每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于WM Technology, Inc.的净收益(亏损)除以该期间已发行A类普通股的加权平均数。
摊薄后每股收益(亏损)是根据该期间所有潜在的加权平均摊薄股票计算得出的。未偿还的奖励或金融工具(如果有)的稀释效应反映在摊薄后的每股收益(亏损)中,采用库存股法或如果适用的折算方法。如果潜在普通股具有抗稀释性或受业绩条件的约束,则不计入摊薄后每股收益的计算,而这些普通股在报告期结束时尚未满足必要条件。有关稀释性证券的更多信息,请参阅附注11。
信用风险的集中度
该公司的金融工具可能受到信用风险集中的影响。该公司将现金存入高质量的信贷机构。公司不时在某些机构维持超过联邦存款保险公司限额的现金余额。截至2023年6月30日,该公司的现金余额超过了联邦存款保险公司的限额 四金融机构。管理层认为,损失风险不大,此类账户没有出现任何损失。
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3. 承付款和或有开支
诉讼
在公司的正常业务过程中,它会受到各种索赔和诉讼。管理层认为,此类索赔或诉讼的结果不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
员工解雇费用
在截至2022年12月31日的年度中,公司批准了裁员计划,其基础是削减成本的举措,旨在减少运营开支,加强公司对关键增长优先事项的关注。公司还承担了与公司前高管离职有关的解雇费用。
下表提供了员工解雇费用的结转情况:
| | | | | | | | |
| | 截至2023年6月30日的六个月 |
未付的员工解雇费用,2022 年 12 月 31 日 | | $ | 3,646 | |
员工解雇费用——遣散费和其他现金成本 | | 201 | |
支付总额 | | (3,300) | |
未付的员工解雇费用,2023 年 6 月 30 日 | | $ | 547 | |
未付的雇员解雇费用包含在简明的合并资产负债表上的应付账款和应计费用中。雇员解雇费用包含在简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
4. 公允价值测量
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值定期计量的公司负债的信息,并说明了公司用来确定此类公允价值(以千计)的估值投入的公允价值层次结构:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 级别 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
负债: | | | | | | |
认股权证责任—公共认股权证 | | 1 | | $ | 1,500 | | | $ | 1,250 | |
认股权证责任—私募认股权证 | | 3 | | 910 | | | 840 | |
认股权证责任总额 | | | | $ | 2,410 | | | $ | 2,090 | |
下表汇总了认股权证负债公允价值的变化(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 2023年6月30日 | | 六个月已结束 2023年6月30日 |
| | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股证负债 | | 公开认股权证 | | 私人认股权证 | | 认股证负债 |
期初的公允价值 | | $ | 875 | | | $ | 490 | | | $ | 1,365 | | | $ | 1,250 | | | $ | 840 | | | $ | 2,090 | |
估值投入或其他假设的变化 | | 625 | | | 420 | | | 1,045 | | | 250 | | | 70 | | | 320 | |
期末公允价值 | | $ | 1,500 | | | $ | 910 | | | $ | 2,410 | | | $ | 1,500 | | | $ | 910 | | | $ | 2,410 | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三个月已结束 2022年6月30日 | | 六个月已结束 2022年6月30日 |
| | 公开认股权证 | | 私募认股权证 | | 认股证负债 | | 公开认股权证 | | 私人认股权证 | | 认股证负债 |
期初的公允价值 | | $ | 27,500 | | | $ | 18,179 | | | $ | 45,679 | | | $ | 16,750 | | | $ | 10,710 | | | $ | 27,460 | |
估值投入或其他假设的变化 | | (19,375) | | | (12,859) | | | (32,234) | | | (8,625) | | | (5,390) | | | (14,015) | |
期末公允价值 | | $ | 8,125 | | | $ | 5,320 | | | $ | 13,445 | | | $ | 8,125 | | | $ | 5,320 | | | $ | 13,445 | |
公开认股权证
公司根据截至估值日的公开认股权证的上市交易价格确定了公共认股权证的公允价值。因此,公共认股权证被归类为一级金融工具。公共认股权证的公允价值为 $1.5百万和美元1.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
私募认股权证
私募认股权证的估计公允价值是使用Black-Scholes模型根据三级投入确定的。该方法中的重要输入和假设是股票价格、行使价、波动率、无风险利率以及期限或到期日。标的股票价格输入是截至每个估值日的收盘股价,行使价是认股权证协议中规定的价格。波动率输入是根据在类似行业运营或直接与公司竞争的可比上市公司的历史波动率确定的。每家可比上市公司的波动率按每日连续复合收益的年化标准差计算。Black-Scholes分析是在风险中立的框架内进行的,该框架要求基于固定到期的国债收益率进行无风险利率假设,该收益率是根据截至每个估值日的私募认股权证的剩余期限进行插值的。期限/到期日是每个估值日和到期日之间的期限,即 五年在企业合并结束之日之后,即2026年6月16日。
下表提供了有关衡量日期的三级公允价值衡量输入的定量信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
行使价格 | | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
股票价格 | | $ | 0.84 | | | $ | 1.01 | |
波动性 | | 100.0 | % | | 82.3 | % |
期限(年) | | 2.96 | | 3.46 |
无风险利率 | | 4.50 | % | | 4.17 | % |
波动率的重大变化将分别导致公允价值衡量标准显著降低或更高。
私募认股权证的公允价值为$0.9百万和美元0.8截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
根据ASC 815,认股权证被记为负债- 衍生品和套期保值 并在随附的简明合并资产负债表上列报在认股权证负债范围内.认股权证负债在成立时按公允价值计量,定期进行,在简明的合并运营报表中,公允价值的变化在认股权证负债的公允价值变化中列报。
在公允价值等级制度中,没有从其他级别转入或转出第三级。
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5. 无形资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日,无形资产包括以下资产(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 加权平均摊销期(年) | | 无形资产总额 | | 累计摊销 | | 净无形资产 |
贸易和域名 | 14.4 | | $ | 7,635 | | | $ | (5,008) | | | $ | 2,627 | |
软件技术 | 6.9 | | 7,516 | | | (4,820) | | | 2,696 | |
客户关系 | 11.5 | | 5,211 | | | (1,291) | | | 3,920 | |
订单积压 | 1.0 | | 210 | | | (210) | | | — | |
无形资产总额 | 10.8 | | $ | 20,572 | | | $ | (11,329) | | | $ | 9,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 加权平均摊销期(年) | | 无形资产总额 | | 累计摊销 | | 净无形资产 |
贸易和域名 | 14.4 | | $ | 7,635 | | | $ | (4,699) | | | $ | 2,936 | |
软件技术 | 6.9 | | 7,516 | | | (4,413) | | | 3,103 | |
客户关系 | 11.5 | | 5,211 | | | (921) | | | 4,290 | |
订单积压 | 1.0 | | 210 | | | (200) | | | 10 | |
无形资产总额 | 10.8 | | $ | 20,572 | | | $ | (10,233) | | | $ | 10,339 | |
无形资产的摊销费用为 $0.5百万和美元0.8在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,分别为百万人。无形资产的摊销费用为 $1.1百万和美元1.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,分别为百万人。
截至2023年6月30日,无形资产的未来摊销费用估计如下(以千计):
| | | | | | | | |
2023 年的剩余时间(六个月) | | $ | 1,073 | |
截至2024年12月31日的财年 | | 1,927 | |
截至2025年12月31日的财年 | | 1,593 | |
截至2026年12月31日的财年 | | 1,346 | |
截至2027年12月31日的财年 | | 754 | |
此后 | | 2,550 | |
| | $ | 9,243 | |
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6. 预付费用和其他流动资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日的预付费用和其他流动资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
预付保险 | | $ | 3,405 | | | $ | 2,869 | |
预付费营销 | | 714 | | | 2,321 | |
预付费软件 | | 1,840 | | | 2,762 | |
其他预付费用和其他流动资产 | | 1,731 | | | 1,010 | |
| | $ | 7,690 | | | $ | 8,962 | |
公司将云计算安排中产生的实施成本资本化,这些安排是服务合同,前提是这些安排符合某些要求。这些要求类似于将开发内部使用软件所产生的实施费用资本化的要求。摊销是在相关的托管安排期限内使用直线法计算的。这些实施成本在资产负债表上被归类为预付资产和其他流动资产,相关的现金流作为运营现金流出列报。当计算机软件项目不再可能完成并投入使用时,就会确认和计量减值。
7. 应付账款和应计费用
截至2023年6月30日和2022年12月31日,应付账款和应计费用包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应付账款 | | $ | 1,787 | | | $ | 4,341 | |
应计员工费用 | | 12,260 | | | 24,074 | |
其他应计负债 | | 4,568 | | | 5,220 | |
| | $ | 18,615 | | | $ | 33,635 | |
应计员工费用包括应计奖金 $2.1百万和美元9.9截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万美元,与与先前收购有关的某些雇佣协议有关。在截至2023年6月30日的三个月中,该公司支付了$8.5数百万美元的员工费用与与先前收购有关的某些雇佣协议有关。
8. 认股权证责任
截至 2023 年 6 月 30 日,有 12,499,973未执行的公开认股权证和 7,000,000未兑现的私募认股权证。
作为Silver Spike首次公开募股的一部分, 12,500,000公开认股权证已出售。公共认股权证的持有人有权购买 一以$的价格持有A类普通股的股份11.50每股,视调整而定。公共认股权证只能对整数的A类普通股行使。行使认股权证时不会发行零碎股份。公共认股权证将于纽约时间2026年6月16日下午5点到期,或更早于赎回或清算后到期。公共认股权证在纽约证券交易所上市,代码为 “MAPSW”。
公司可以从2021年7月16日起全部而非部分赎回公共认股权证,价格为美元0.01根据公共逮捕令,不少于 30提前几天向每位公共认股权证持有人发出书面赎回通知,并且仅当且仅当公司A类普通股公布的最后销售价格等于或超过美元时18.00每股(根据股份分割、股票分红、供股、分割、重组、资本重组等进行调整) 20一天之内的交易日 30-交易日期结束于公司向公共认股权证持有人发出赎回通知之日之前的第三个交易日。
在Silver Spike首次公开募股的同时,Silver Spike完成了私募配售 7,000,000Silver Spike的发起人(“Silver Spike赞助商”)的私募认股权证每份私募认股权证都是
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可行使 一以$的价格持有A类普通股的股份11.50每股,视调整而定。私募认股权证(包括行使私募认股权证时可发行的A类普通股)不可转让、转让或出售 30在企业合并完成后的几天内,但某些例外情况除外,只要它们由Silver Spike赞助商或其允许的受让人持有,它们就不可赎回。Silver Spike赞助商及其允许的受让人可以选择在无现金基础上行使私募认股权证,并将拥有与此类私募认股权证相关的某些注册权。否则,私募认股权证的条款和规定与公募认股权证的条款和规定相同。如果私募认股权证由Silver Spike发起人或其允许的受让人以外的持有人持有,则私募认股权证将可由公司赎回,持有人可以在与公募认股权证相同的基础上行使。
即使根据所有适用的州证券法,公司无法注册或符合出售标的证券的资格,也可以行使赎回权。
如果公司要求公募认股权证进行赎回,管理层可以选择要求所有希望行使公共认股权证的持有人按照认股权证协议中的规定在 “无现金基础上” 行使。在某些情况下,包括股票分红、特别股息或资本重组、重组、合并或合并,可以调整行使公共认股权证时可发行的A类普通股的行使价和数量。但是,对于以低于行使价的价格发行的A类普通股,公共认股权证不会进行调整。此外,在任何情况下,公司都无需以净现金结算公共认股权证。
该公司得出结论,公募权证和私募认股权证,或认股权证,符合ASC 815-下衍生品的定义- 衍生品和套期保值(如附注2所述) 并记作负债.收盘时,认股权证的公允价值记录在资产负债表上。自每个资产负债表日起,认股权证的公允价值均被重新计量,这导致非现金亏损为美元1.0百万和美元0.3截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并经营报表分别为百万美元,非现金收益为美元32.2百万和美元14.0截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表分别为百万美元。
9. 公平
A 类普通股
投票权
A类普通股的每位持有人都有权 一就股东通常有权投票的所有事项对该持有人记录在案的每股A类普通股进行投票。A类普通股的持有人在董事选举中没有累积投票权。通常,所有待股东表决的事项都必须由所有股东亲自出席或由代理人代表、作为单一类别一起投票的所有股东有权投票的多数票(或者,就董事选举而言,以多数票通过)批准。尽管有上述规定,但A类普通股已发行股的持有人有权就公司注册证书的任何修正案(包括通过合并、合并、重组或类似事件)单独进行表决,该修正案将以与第五类普通股相比不成比例的不利方式改变或改变此类普通股的权力、优先权或特殊权利。
股息权
根据可能适用于任何已发行优先股的优先股,A类普通股的持有人有权从合法可用的资金中按比例获得公司董事会可能不时宣布的股息(如果有)。
清盘、解散和清盘时的权利
如果我们的事务发生任何自愿或非自愿清算、解散或清盘,A类普通股的持有人有权按比例分享公司债务和其他负债偿还后剩余的所有资产,但须事先分配优先股或优先于A类普通股的任何类别或系列的股票(如果有)。
优先权或其他权利
A类普通股的持有人没有优先权或转换权或其他认购权。没有适用于A类普通股的赎回或偿债基金条款。权利、偏好
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A类普通股持有人的特权将受公司未来可能发行的任何优先股持有人的特权约束。
V 类普通股
投票权
第五类普通股的每位持有人都有权获得 一就股东通常有权投票的所有事项对该持有人记录在案的每股第五类普通股进行投票。第五类普通股的持有人在董事选举中没有累积投票权。通常,所有待股东表决的事项都必须由所有股东亲自出席或由代理人代表、作为单一类别一起投票的所有股东有权投票的多数票(或者,就董事选举而言,以多数票通过)批准。尽管有上述规定,但第五类普通股已发行股的持有人有权就公司注册证书的任何修正案(包括通过合并、合并、重组或类似事件)单独进行表决,该修正案将以与A类普通股相比不成比例的不利方式改变或改变此类普通股的权力、优先权或特殊权利。
股息权
第五类普通股的持有人将不参与公司董事会宣布的任何股息。
清盘、解散和清盘时的权利
如果我们的事务发生任何自愿或非自愿清算、解散或清盘,则第五类普通股的持有人无权获得公司的任何资产。
优先权或其他权利
第五类普通股的持有人没有优先权、认购权、赎回权或转换权。不存在适用于V类普通股的赎回或偿债基金条款。
第五类普通股的发行和退出
如果A类单位持有人不再直接或间接持有V类普通股的任何已发行股份,则该股份将自动无偿转让给我们,并随后退回。除非根据WMH LLC的管理文件进行单位的有效发行或转让,否则公司不会额外发行第五类普通股。
优先股
根据截至2021年6月15日生效的经修订和重述的公司注册证书,公司获准签发 75,000,000具有公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和优先权的优先股。截至2023年6月30日,有 不已发行或流通的优先股。
非控股权益
非控股权益代表公司以外的持有人持有的单位。截至2023年6月30日,非控股权益拥有 37.8未偿还商品的百分比。非控股权益的所有权百分比可能会随着时间的推移而波动,包括WMH LLC的股权持有人选择用单位兑换A类普通股。该公司合并了WMH LLC的财务状况和经营业绩,并将WMH LLC单位股权持有人持有的比例权益反映为非控股权益。
10. 股票薪酬
威马控股有限责任公司股权激励计划
该公司根据ASC 718核算了根据WM Holding Company, LLC股权激励计划发行的A-3类和B类单位- 基于股票的薪酬。该公司认为对A-3类和B类单位可行性的限制是一种绩效条件,并在可能满足绩效条件时记录了薪酬成本。
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(未经审计)
在企业合并方面,企业合并前每只未偿还的A-3类单位均被取消,其持有人获得了代表WMH LLC有限责任公司权益的许多A类单位(“A类单位”)和等值数量的V类普通股,面值为美元0.0001根据合并协议,每股(连同A类单位,“配对权益”)和业务合并前未偿还的每个B类单位均被取消,其持有人获得了代表WMH LLC有限责任公司权益的许多P类单位(“P类单位”,连同A类单位,“单位”)。
在完成业务合并的同时,单位持有人签订了交换协议(“交易协议”)。交易所协议的条款除其他外,规定单位持有人(或其中的某些允许受让人)在不时及之后的权利 180在企业合并后的几天内,以一对一的方式将其既得配对权益兑换成A类普通股一基准,但股票分割、股票分红和重新分类的惯常转换率调整,或者价值等于此类P类单位的价值减去其参与门槛的A类普通股的P类单位,或者在每种情况下,均由公司选择对A类普通股的现金等价物进行惯常的转换率调整。
截至2023年6月30日的六个月中,P类单位的活动摘要如下:
| | | | | | | | |
| | 单位数量 |
优秀的P类单位,2022年12月31日 | | 15,125,429 | |
取消 | | (64,302) | |
兑换 A 类普通股 | | (75,000) | |
优秀,P 类单位,2023 年 6 月 30 日 | | 14,986,127 | |
归属,2023 年 6 月 30 日 | | 14,847,453 |
截至2023年6月30日,未归属的P类单位的未确认股票薪酬支出为美元0.4百万,预计将在加权平均期内得到确认 1.4年份。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司记录的P类单位的股票薪酬支出为美元0.1百万和美元0.6分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司记录的P类单位的股票薪酬支出为美元0.4百万和美元1.3分别是百万。
威马科技股份有限公司股权激励计划
在业务合并方面,公司通过了威马科技公司2021年股权激励计划(“2021年计划”)。2021年计划允许向员工授予激励性股票期权,并允许向员工、董事和顾问授予非法定股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、限制性股票单位奖励、绩效奖励和其他形式的股票奖励。截至2023年6月30日, 33,146,412根据2021年计划的奖励,A类普通股已获准发行。根据2021年计划预留发行的A类普通股数量将在每年1月1日自动增加,持续时间为 十年从2022年1月1日开始,到2031年1月1日(含)结束,金额等于百分之五(5占公司上一年12月31日已发行股本总数的%;但是,前提是董事会可以在给定年度的1月1日之前采取行动,规定该年度的增加将减少普通股的数量。截至2023年6月30日, 20,538,910A类普通股可供将来发行。
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截至2023年6月30日的六个月中,限制性股票单位(“RSU”)活动摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | RSU 数量 | | 加权平均授予日期公允价值 |
截至 2022 年 12 月 31 日为非既得 | | 6,269,868 | | | $ | 7.07 | |
已授予 | | 3,453,945 | | $ | 0.80 | |
既得 | | (1,318,558) | | | $ | 7.37 | |
被没收 | | (1,428,235) | | | $ | 5.43 | |
截至 2023 年 6 月 30 日为非归属资产 | | 6,977,020 | | $ | 4.24 | |
截至2023年6月30日,非既得限制性股票单位的未确认股票薪酬支出为美元28.8百万,预计将在加权平均期内得到确认 2.1年份。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司记录的限制性股票单位的股票薪酬支出为美元3.4百万和美元5.6分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司记录的限制性股票单位的股票薪酬支出为美元7.4百万和美元10.6分别是百万。
2023年1月5日,公司董事会薪酬委员会授予公司执行主席道格拉斯·弗朗西斯以下奖励 481,927近似值为 $ 的 RSU800,000,基于授予日前90天公司A类普通股的平均收盘价(“RSU Grant”),以表彰他自2022年8月以来对公司高管团队的领导能力。2023年5月8日,弗朗西斯拒绝了RSU的拨款,限制性股票单位被没收。
公司向基于绩效的限制性股票单位(“PRSU”)提供基于绩效和服务的归属条件。这些目标的实现水平可能导致最终归属的单位的实际数量介于 0% 至 200原始授予单位的百分比。公司在PRSU的归属期内按比例确认支出,前提是规定的绩效标准有可能实现。公允价值等于授予之日公司普通股的市场价格。
在截至2023年6月30日的六个月中,没有发生与PRSU相关的活动。截至2023年6月30日,非既得PRSU的数量为 859,375加权平均授予日期公允价值为 $6.40.
根据截至2023年6月30日的实现概率,非既得PRSU的未确认股票薪酬支出为美元0.2百万,预计将在一段时间内得到确认 0.5年份。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,公司记录的PRSU的股票薪酬支出为美元0.2百万和美元1.9分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司记录的PRSU的股票薪酬支出为美元0.3百万和美元3.8分别是百万。
该公司在随附的简明合并运营报表中将与P类单位、限制性股票单位和PRSU相关的股票薪酬成本记录在以下支出类别中(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售和营销 | $ | 696 | | | $ | 2,072 | | | $ | 1,593 | | | $ | 3,883 | |
产品开发 | 1,114 | | | 1,516 | | | 2,282 | | | 2,928 | |
一般和行政 | 1,899 | | | 4,506 | | | 4,217 | | | 8,800 | |
股票薪酬支出总额 | 3,709 | | | 8,094 | | | 8,092 | | | 15,611 | |
用于软件开发的资本金额 | 296 | | | 519 | | | 594 | | | 929 | |
股票薪酬总成本 | $ | 4,005 | | | $ | 8,613 | | | $ | 8,686 | | | $ | 16,540 | |
11. 每股收益
A类普通股每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于WM Technology, Inc.的净收益(亏损)除以该期间已发行A类普通股的加权平均数。A类普通股每股摊薄收益(亏损)调整了A类普通股每股基本净收益(亏损)
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证券的潜在稀释影响。对于按负债分类的认股权证,在影响稀释的时期,公司假设从报告期开始就工具进行股票结算,并调整分子以消除认股权证负债公允价值的变化,扣除归属于非控股权益的部分,并调整分母以包括使用库存股法计算的稀释股份。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,归属于WM Technology, Inc.的每股收益(亏损)以及公司A类普通股的加权平均股的计算方法如下(金额以千计,股份和每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
分子: | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 1,983 | | | $ | 19,848 | | | $ | (1,986) | | | $ | (11,385) | |
| | | | | | | |
减去:归属于非控股权益的净收益(亏损) | 757 | | | 8,156 | | | (737) | | | (9,184) | |
归属于威马科技股份有限公司A类普通股的净收益(亏损)——基本 | $ | 1,226 | | | $ | 11,692 | | | $ | (1,249) | | | $ | (2,201) | |
稀释性证券的影响: | | | | | | | |
减去:公开发行和私募认股权证的公允价值变动,扣除归属于非控股权益的金额 | — | | | — | | | — | | | — | |
归属于威马科技股份有限公司A类普通股的净收益(亏损)——摊薄 | $ | 1,226 | | | $ | 11,692 | | | $ | (1,249) | | | $ | (2,201) | |
分母: | | | | | | | |
已发行A类普通股的加权平均值——基本 | 92,851,349 | | 86,425,352 | | 92,589,011 | | 79,476,383 |
摊薄证券的加权平均效应: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收购滞留股份 | 677,847 | | | 677,847 | | | — | | | — | |
限制性库存单位 | 93,386 | | | 127,651 | | | — | | | — | |
已发行A类普通股的加权平均值——摊薄 | 93,622,582 | | 87,230,850 | | 92,589,011 | | 79,476,383 |
| | | | | | | |
A类普通股每股净收益(亏损)——基本 | $ | 0.01 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
A类普通股每股净收益(亏损)——摊薄 | $ | 0.01 | | | $ | 0.13 | | | $ | (0.01) | | | $ | (0.03) | |
第五类普通股不参与公司的收益或亏损,因此不属于参与证券。因此,尚未单独列报两类法下第五类普通股的基本收益和摊薄后每股收益。
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该公司将以下证券排除在报告所述期间的摊薄后已发行股票的计算之外,因为它们的影响本来是反稀释的:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
A 类单位 | 55,486,361 | | | 56,466,013 | | | 55,486,361 | | | 56,466,013 | |
P 类单位 | 14,986,127 | | | 15,740,281 | | | 14,986,127 | | | 15,740,281 | |
RSU | — | | | — | | | 6,977,020 | | | 10,244,184 | |
PRSU | 859,375 | | | 2,437,500 | | | 859,375 | | | 2,437,500 | |
公开认股权证 | 12,499,973 | | | 12,499,973 | | | 12,499,973 | | | 12,499,973 | |
私募认股权证 | 7,000,000 | | | 7,000,000 | | | 7,000,000 | | | 7,000,000 | |
收购滞留股份 | — | | | — | | | 677,847 | | | 677,847 | |
12. 关联方交易
在截至2022年6月30日的三个月中,公司与董事会成员的附属公司签订了转租协议。转租于 2022 年 6 月 1 日开始,期限为原始租约的剩余部分,将于 2025 年 2 月 28 日到期,如果原始租约在到期日之前取消,则更早到期。在前四个月的租金减免期之后,每月的基本租金为$69,000。截至2023年6月30日,转租的保证金约为美元0.1百万美元包含在随附的简明资产负债表上的其他长期负债中。截至2023年6月30日和2022年12月31日,应收租金为美元0.5百万和美元0.1分别为百万美元,这些金额包含在随附的简明合并资产负债表中的应收账款净额。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,与关联方转租的收入为$0.2百万和美元0.4分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,与关联方的转租收入约为美元0.1百万。转租收入扣除租金支出,并包含在随附的简明合并运营报表中的一般和管理费用中。
在业务合并方面,公司支付了某些交易费用,可由Silver Spike的赞助商(“Silver Spike赞助商”)报销,Silver Spike是董事会成员的关联公司。2023年3月16日,Silver Spike 赞助商的子公司Silver Spike Holdings与公司签订了期票,并同意支付本金 12从 2023 年 3 月 31 日起按季度分期付款。本票将按以下利率计息 5自2023年3月31日起,每年百分比。如果发生违约,未偿还的本金应计入未偿还本金余额的整个期间的利息,其利率等于 10% 每年。截至2023年6月30日和2022年12月31日,应收票据的未偿余额为美元0.9百万和美元1.1分别为百万。截至2023年6月30日,$0.4应收票据中的百万美元包含在预付费用和其他流动资产中,其余的美元包含在内0.5在随附的简明资产负债表中,其他资产中包括百万美元。截至 2022 年 12 月 31 日,$1.1在随附的简明合并资产负债表中,将应收关联方票据的百万美元计入其他资产。截至2023年6月30日的第三期和第六期,期票的利息收入低于美元0.1百万,包含在其他支出中,计入随附的简明合并运营报表中的净额。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的简明合并财务报表以及本10-Q表季度报告中第1项 “财务报表” 中包含的报表的相关附注一起阅读。除历史财务信息外,以下讨论和分析还包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。我们的实际业绩和特定事件的时间可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异,这要归因于许多因素,包括在 “风险因素” 下讨论并包含在本文其他地方以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的因素。
概述
2021年6月16日,WM Holding Company, LLC(在业务合并前业务合并中称为 “Legacy WMH”,业务合并后称为 “WMH LLC”)完成了先前宣布的与Silver Spike收购公司(“Silver Spike”)的业务合并(“业务合并”)。在收盘时,Silver Spike更名为WM Technology, Inc.,在本10-Q表季度报告中,除非上下文另有要求,否则对 “公司”、“我们” 和 “我们的” 的提法以及类似的提法是指业务合并后的威马科技公司及其子公司,以及业务合并前的Legacy WMH。
WM Technology, Inc. 成立于2008年,总部位于加利福尼亚州尔湾,为消费者运营领先的在线大麻市场,并为大麻企业提供一整套电子商务和合规软件解决方案,这些解决方案出售给美国各州、美国领土和加拿大合法化大麻市场的店面和配送运营商(“零售商”)和品牌。我们全面的企业对消费者(“B2C”)和企业对企业(“B2B”)产品套件为各种规模的大麻零售商和品牌提供了合规经营业务以及接触、转化和留住消费者的集成工具。
我们的业务主要包括我们的商业驱动型市场(“Weedmaps”)和我们完全集成的端到端软件即服务(“SaaS”)解决方案软件产品(“Weedmaps for Business”)。Weedmaps市场为大麻消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息。此外,Weedmaps市场汇总了来自各种来源的数据,包括零售商销售点(“POS”)解决方案,使消费者能够通过我们的网站和移动应用程序按菌株、价格、大麻素和其他有关当地可用大麻产品的信息进行浏览。该市场为消费者提供产品发现、优惠和折扣、预订产品供消费者提货或由参与的零售商配送给消费者(零售商在Weedmaps市场之外完成订单和处理付款,因为Weedmaps仅作为门户,将消费者的询问传递给药房)。该市场还提供教育和学习信息,以帮助新消费者了解要购买的产品类型。我们认为,我们的用户群的规模、忠诚度和参与度以及用户群中大麻的消费频率对我们的客户来说非常有价值,导致客户(主要是大麻零售商、品牌)为进入我们的市场和其他工具付费,这些工具可以简化前端和后端运营并帮助管理合规需求。这些工具在消费者渠道的每个阶段为大麻企业提供支持,使他们能够:
•战略性地接触潜在的大麻消费者。
•根据当地法规管理取件、配送和库存。
•通过在品牌或零售商(包括配送)运营商的网站上创建在线浏览和订购功能,并通过售货亭在店内扩展该功能,帮助改善客户体验。
•培养客户忠诚度,重新与细分消费者互动。
•通过集成和应用程序编程接口(“API”),将 Weedmaps for Business 产品与任何其他首选软件解决方案结合使用。
•利用绩效分析以及消费者和品牌洞察,做出明智的营销和销售决策,向特定的消费者群体推广产品。
我们的解决方案旨在应对大麻消费者和企业面临的这些挑战。Weedmaps市场允许大麻用户搜索和浏览零售商和品牌的大麻产品,并最终从某些本地零售商那里预订产品,其方式与其他具有产品、品牌和零售商选择的广度和深度的技术平台类似。随着 Weedmaps for Business 的开发,我们为持牌大麻零售商提供了一个遵守州法律的端到端平台。我们向零售商和品牌客户出售月度订阅服务,并向授权客户提供追加销售和附加服务。我们目前的订阅套餐包括:
•WM Listings:Weedmaps市场上包含零售商或品牌产品菜单的列表页面,使我们的客户能够被市场的用户发现。这也允许客户披露其许可证信息、营业时间、联系信息、折扣政策以及适用的州法律可能要求的其他信息。
•WM 订单:供零售商直接从 Weedmaps 列表中接收提货和送货订单并将订单直接与客户的 POS 系统(适用于某些 POS 系统)关联的软件。该市场还使品牌能够将客户的购买兴趣传递给销售该品牌产品的零售商。药房收到消费者的订单请求后,药房和消费者可以在药房处理和履行订单之前和期间继续沟通、调整请求中的项目并处理任何库存问题。
•WM Store:可定制的在线商店,允许零售商和品牌将其Weedmaps列表菜单或产品预订功能导入自己的白标WM Store网站或独立拥有的网站。WM Store通过将Weedmaps市场的广度带到客户自己的网站,为客户提货或送货订单提供便利,并使零售商能够吸引更多客户。
•WM Connectors:一个集中的集成平台,包括API工具,可简化菜单管理、自动库存更新和简化订单履行,使客户能够节省时间,更轻松地集成到WM Technology生态系统中,并与不同的软件系统集成。这提高了业务效率,提高了 Weedmaps 中信息的准确性和及时性,为消费者和企业创造了更积极的体验。
•WM Insights:一个洞察和分析平台,供客户利用Weedmaps市场和软件解决方案中的数据。WM Insights为客户的列表页面提供有关用户参与度和流量趋势的数据和分析。对于品牌客户,WM Insights使他们能够监控自己的品牌和产品排名,识别不销售产品的零售商,并按类别和州跟踪顶级品牌和产品。
我们还提供其他额外收费的附加产品,包括:
•WM Ads:Weedmaps市场上的广告解决方案专为客户设计,旨在扩大业务并在整个购买过程中吸引更多参与度更高的大麻消费者,包括:
◦精选房源:在Weedmaps市场(台式机和移动设备)的高知名度位置提供优质投放广告解决方案,以扩大客户的业务并最大限度地提高客户的列表和交易影响力。
◦WM Deals:折扣和促销定价工具,可让客户战略性地通过优惠或折扣吸引潜在的注重价格的大麻客户,以提高转化率。在某些司法管辖区,适用法律要求展示折扣。
◦其他 WM Ads 解决方案:包括我们市场上的横幅广告和促销图块,以及可以与关键字搜索关联的横幅广告。这些产品在我们的数字表面上清晰可见的位置为客户提供有针对性的广告解决方案。
•WM AdSuite:全渠道(平台内外)营销解决方案,可访问Weedmaps市场和对大麻友好的非市场渠道,包括某些出版商、户外单位以及其他媒体解决方案。这些活动利用专有的第一方Weedmaps数据来瞄准经过验证的大麻消费者。
•WM CRM:客户关系管理软件,允许客户使用我们合规的应用程序、文字和营销工具吸引新消费者、建立忠诚度并增加收入。这些工具还允许对大麻消费者进行重定向和重新参与。
•WM Dispatch:合规、自动化和优化的物流和配送最后一英里配送软件(包括司机应用程序),可帮助客户管理其配送车队。该产品简化了从店内到前门的配送体验。
•WM Screens:店内数字菜单标牌和售货亭解决方案以及媒体管理工具,使客户能够通过创收和可定制的数字标牌来增强店内体验,影响全渠道零售并集中运营。
我们向零售商、配送和品牌客户收取月费,以获取我们的订阅套餐,其中包括WM清单、WM订单、WM Store、WM Connectors和WM Insights。视市场而定,其他附加产品需支付额外费用。
我们在美国销售 Weedmaps for Business 套件,目前在加拿大提供一些 Weedmaps for Business 解决方案,在其他几个国家(包括奥地利、德国、荷兰、西班牙和瑞士)的非货币化房源数量有限。我们在美国、加拿大和其他外国司法管辖区开展业务,根据州或国家法律,医用和/或成人大麻的使用是合法的。截至 2023 年 6 月 30 日,我们在美国 30 多个州和地区积极开展业务,这些州和地区制定了成人使用和/或医疗用途法规。我们将活跃运营的市场定义为月收入超过1,000美元的美国州或地区。
我们的使命是推动透明和包容的全球大麻经济。我们的技术解决了寻求了解大麻产品的消费者和以合法合规方式为大麻使用者提供服务的企业所面临的挑战。在过去的14年中,Weedmaps已成为大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,允许参与的零售商发现产品并提前下单,以便提货或送货。Weedmaps for Business是一套支持电子商务的工具,旨在帮助零售商和品牌充分利用Weedmaps的消费者体验,提高劳动效率并管理合规需求。
我们坚信,让全球消费者能够安全、合法地获得大麻非常重要。我们相信,我们提供了唯一一个全面的软件平台,使大麻零售商能够以快速、经济的方式吸引目标受众,满足各种需求。我们致力于构建软件解决方案,为该行业的大麻企业提供合规支持,倡导大麻的合法化、许可和社会公平,并通过与主题专家合作提供有关大麻的详细、准确的信息,促进进一步学习。
Weedmaps市场是大麻消费者发现和浏览有关大麻和大麻产品信息的首选目的地,在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们市场的供应方面分别有5,609名和5,625名平均每月付费的企业客户。这些付费客户包括零售商、品牌和其他客户类型(例如医生)。此外,截至2023年6月30日,这些客户已经购买了超过9,200个列表页面,他们可以选择为每家企业购买多个列表解决方案。Weedmaps市场通过我们的网站和移动应用程序向消费者提供有关大麻零售商和品牌的信息,以及有关当地可用大麻产品的菌株、定价和其他信息,允许参与的零售商发现产品并提前下单,以便提货或送货。我们的weedmaps.com网站、我们的iOS Weedmaps移动应用程序和我们的Android Weedmaps移动应用程序也有教育内容,包括新闻文章、有关大麻菌株的信息、许多 “操作方法” 指南、政策白皮书和研究,使消费者能够对大麻及其历史、用途和法律地位进行自我教育。虽然消费者可以在我们的网站上发现大麻产品、品牌和零售商,但我们既不出售(或完成购买)大麻产品,也不会通过我们的市场或SaaS解决方案处理大麻交易的付款。
随着我们继续扩大Weedmaps市场的影响力,增加消费者数量并扩大我们的产品范围,我们为商业客户创造了更多价值。随着我们继续扩大影响力并增加在weedmaps.com上上市的大麻企业数量,我们成为一个对消费者来说更具吸引力的市场。为了利用我们双向市场和解决方案的增长机会,我们计划继续投资于提高品牌知名度,提高在现有市场的渗透率和向新市场扩张,并继续开发新的解决方案并从中获利,以扩展我们平台的功能。这些投资旨在加深消费者对我们平台的体验,并继续为我们的商业客户提供高水平的支持。
主要运营和财务指标
我们监控以下关键财务和运营指标,以评估我们的业务,衡量我们的业绩,确定影响我们业务的趋势,制定业务计划并做出战略决策。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千美元计,每位付费客户的收入除外) |
收入 | $ | 50,852 | | | $ | 58,294 | | | $ | 98,859 | | | $ | 115,746 | |
净收益(亏损) | $ | 1,983 | | | $ | 19,848 | | | $ | (1,986) | | | $ | (11,385) | |
税前利润(1) | $ | 4,826 | | | $ | 20,996 | | | $ | 4,024 | | | $ | (8,040) | |
调整后 EBITDA(1) | $ | 10,227 | | | $ | (595) | | | $ | 17,357 | | | $ | (1,548) | |
每位付费客户的平均月收入(2) | $ | 3,022 | | | $ | 3,509 | | | $ | 2,929 | | | $ | 3,652 | |
平均每月付费客户(3) | 5,609 | | | 5,537 | | | 5,625 | | | 5,282 | |
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(1)有关我们如何计算息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润、其使用限制以及息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润与净收益(亏损)的对账的更多信息,请参阅下文 “净收益(亏损)与息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账”。
(2)每位付费客户的平均月收入定义为任何特定时期的平均月收入除以相应时期的平均每月付费用客户的平均月收入。
(3)平均每月付费客户定义为在特定时期(以及为其提供服务)内每月计费的付费客户数量的平均值。
收入
我们以月度订阅套餐的形式提供我们的 Weedmaps for Business 解决方案,其中包括(基于任何给定市场的可用性和州级法规):(i) 在 weedmaps.com 上带有产品菜单的列表页面、我们的 iOS Weedmaps 移动应用程序和我们的 Android Weedmaps 移动应用程序,允许客户披露其许可证信息、营业时间、联系信息、折扣政策和其他适用州法律可能要求的信息,(ii) 能够接收产品预订以供消费者提货或交付给消费者(无论是在weedmaps.com上,在贴有白色标签的WM Store网站上,还是通过我们的订单和菜单嵌入产品在第三方网站上),(iii)品牌商、零售商和配送运营商可嵌入其网站的可自定义菜单,(iv)访问我们的API,包括企业版Weedmaps与POS系统的实时连接,以简化工作流程并通过准确性促进合规性,以及(v)分析仪表板。我们还提供额外收费的附加产品和服务,包括广告和客户关系管理(“CRM”)软件等(有关这些服务的描述,请参阅上面的 “概述”)。最后,我们为品牌提供越来越多的产品,以吸引消费者和零售商并管理他们的品牌目录信息。
净收益(亏损)占息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润
我们的财务报表,包括净收益(亏损),均根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制。有关我们净收益(亏损)组成部分的更多信息,请参阅下文 “我们的经营业绩的组成部分”。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,净收入分别为200万美元和1,980万美元。净收入减少的主要原因是收入减少了740万美元,认股权证负债的公允价值发生了相对不利的变化,为3,330万美元,所得税收益减少了相对不利,减少了130万美元,应收税款协议(“TRA”)负债变更增加了50万美元,但被运营支出减少2420万美元和其他支出的减少所抵消,净额为40万美元。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,净亏损分别为200万美元和1140万美元。净亏损减少的主要原因是运营费用减少了4,380万美元,其他支出减少了50万美元,但被认股权证负债公允价值的相对不利变化1,430万美元、收入减少1,690万美元、所得税收益减少310万美元相对不利以及TRA负债变动增加60万美元所抵消。
为了向投资者提供有关我们财务业绩的更多信息,我们披露了息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润,这两者都是非公认会计准则财务指标,对于息税折旧摊销前利润,我们将其计算为扣除利息、税项、折旧和摊销费用前的净收益(亏损),并进一步调整为不包括股票薪酬、认股权证负债公允价值变动、TRA负债变动、交易相关奖金、交易成本、法律和解和其他法律成本,减值、减值损失和其他非现金,就调整后的息税折旧摊销前利润而言,不寻常和/或不经常发生的成本。下面我们提供了净收益(亏损)(最直接可比的GAAP财务指标)与息税折旧摊销前利润的对账表;以及从息税折旧摊销前利润到调整后息税折旧摊销前利润的对账表。
我们之所以列出息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润,是因为这些指标是我们管理层用来评估我们的经营业绩、制定未来运营计划和做出有关分配的战略决策的关键指标
投资能力。因此,我们认为,息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润为投资者和其他人提供了有用的信息,使他们能够以与管理层相同的方式理解和评估我们的经营业绩。
作为分析工具,息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的每一项都有局限性,您不应孤立地考虑这些非公认会计准则财务指标中的任何一个,也不应将其作为对我们根据公认会计原则报告的业绩的分析的替代品。其中一些限制如下:
•尽管折旧和摊销是非现金费用,但折旧和摊销的资产将来可能必须更换,息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润并未反映此类置换的现金资本支出要求或新的资本支出要求;
•息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润不反映我们营运资金需求的变化或现金需求;以及
•息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润并不反映可能意味着我们可用现金减少的纳税额。
由于这些限制,您应该考虑息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润以及其他财务业绩指标,包括净收益(亏损)和我们的其他GAAP业绩。
净收益(亏损)与非公认会计准则息税折旧摊销前利润和调整后息税折旧摊销前利润的对账如下:
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
净收益(亏损) | $ | 1,983 | | | $ | 19,848 | | | $ | (1,986) | | | $ | (11,385) | |
从所得税中受益 | — | | | (1,310) | | | — | | | (3,058) | |
折旧和摊销费用 | 2,855 | | | 2,458 | | | 6,022 | | | 6,403 | |
利息收入 | (12) | | | — | | | (12) | | | — | |
税前利润 | 4,826 | | | 20,996 | | | 4,024 | | | (8,040) | |
基于股票的薪酬 | 3,709 | | | 8,094 | | | 8,092 | | | 15,611 | |
认股权证负债公允价值的变化 | 1,045 | | | (32,234) | | | 320 | | | (14,015) | |
与交易相关的奖金(恢复)费用 | (275) | | | 1,073 | | | 2,567 | | | 3,030 | |
法律和解和其他法律费用 | 666 | | | 925 | | | 1,533 | | | 1,064 | |
减少部队(恢复)费用 | (264) | | | — | | | 201 | | | — | |
减值损失 | — | | | 551 | | | — | | | 551 | |
交易成本 | — | | | — | | | — | | | 251 | |
应收税款协议负债的变化 | 520 | | | — | | | 620 | | | — | |
调整后 EBITDA | $ | 10,227 | | | $ | (595) | | | $ | 17,357 | | | $ | (1,548) | |
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每位付费客户的平均月收入
每位付费客户的平均月收入衡量了在评估期内,客户愿意为我们的订阅和其他产品向我们支付多少费用,以及我们精选房源投放的竞标拍卖流程的效率。我们通过将任何特定时期的平均月收入除以相应时期的平均每月付费客户数量来计算该指标。我们每位付费客户的平均月收入下降是由于成熟市场的支出下降。鉴于客户面临持续的流动性挑战,我们预计会有这些压力。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
每位付费客户的平均月收入 | $ | 3,022 | | | $ | 3,509 | | | $ | 2,929 | | | $ | 3,652 | |
平均每月付费客户
我们将平均每月付费客户定义为在特定时期(以及为其提供服务)内每月向客户计费的月平均值。我们的付费客户既包括个体大麻企业,也包括零售网站或与我们有独立关系的大型组织中的企业,其中许多公司归控股公司所有,在这些公司中,决策是分散的,因此在较低的组织层面上做出购买决策,与我们的关系位于较低的组织层面。此外,任何客户都可以选择为其每个零售网站或企业购买多种列表解决方案。
截至2023年6月30日的三个月,平均每月付费客户从2022年同期的5,537名平均月付客户增长了1%,达到5,609名平均月付客户。截至2023年6月30日的六个月中,平均每月付费客户从2022年同期的5,282名平均月付客户增长了6%,达到5,625名平均月付客户。与2022年同期相比,平均每月付费客户的增加主要是由于现有州和新州收购了新客户。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
平均每月付费客户 | 5,609 | | | 5,537 | | | 5,625 | | | 5,282 | |
影响我们绩效的因素
我们的双面 Weedmaps 市场的增长
从历史上看,我们一直通过扩大我们的双向市场来实现增长,并打算专注于继续增长,这是通过我们吸引到我们平台的企业和消费者的数量和类型增长来实现的。我们相信,选择在我们的平台上上市的大麻企业数量和类型的扩大将继续使我们的平台对消费者更具吸引力,并推动流量和消费者参与度,这反过来又将使我们的平台对大麻企业更具价值。
付费客户的增长和留住率
我们的收入增长主要是通过收购和留住付费客户以及随着时间的推移增加每位付费客户的收入来实现的。我们有吸引新的付费客户并随着时间的推移增加他们在我们的年度支出方面有着悠久的历史,这主要是由于他们入职后获得的价值,并且能够利用参与我们的双向市场和利用我们的软件解决方案所带来的好处。
包括天然气价格在内的某些大宗商品的价格在历史上波动不定,并受到国内和国际供需变化、劳动力成本、竞争、市场投机、政府监管、贸易限制和关税、通货膨胀以及俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突引起的波动的影响。客户商品或服务的组件材料价格上涨可能会影响他们维持或增加在我们这里的支出的能力以及他们按时支付发票的能力。如果我们的客户无法通过各种客户定价行动和降低成本的举措来缓解通货膨胀的增长,那么大宗商品价格的快速而显著的变化可能会对我们的收入产生负面影响。这也可能对我们的净美元留存额和应收账款的收款产生负面影响。
大麻市场的监管和成熟
我们相信,随着越来越多的司法管辖区将用于医疗和/或成人用途的大麻合法化以及监管环境的持续发展,我们将有巨大的增长机会。目前,39个州、哥伦比亚特区、波多黎各、维尔京群岛和关岛已将某种形式的大麻用于某些医疗目的合法化。其中23个州,即哥伦比亚特区、关岛和北马里亚纳州,也已将成人用于非医疗目的(有时称为成人或娱乐用途)的大麻合法化。另外八个州已将用于特定疾病的低效大麻合法化。只有三个州继续完全禁止大麻。随着更多司法管辖区将用于医疗或成人用途的大麻合法化,并利用我们14年的运营历史所依据的商业模式进入新市场,我们打算探索新的扩张机会。
我们还有很大的机会通过用户在 Weedmaps 市场上与零售商互动或通过我们的 Weedmaps for Business 解决方案进行跟踪的交易获利。鉴于美国联邦政府禁止接触植物的企业,以及我们目前不参与与大麻产品销售相关的商业链的政策,我们不对来自在Weedmaps平台上与零售商互动或通过我们的Weedmaps for Business解决方案进行跟踪的用户的交易收取收取费率或付款费。美国联邦法规的变化可能使我们能够在不对业务产生不利后果的情况下参与此类货币化工作。美国联邦法规的修改还可能增加获得资本的机会,取消经修订的1986年《美国国税法》第280E条的限制,从而允许扣除或抵免大麻业务的某些费用,以增加我们的现金流和流动性,以及许多行业参与者的现金流和流动性。
我们的长期增长取决于我们成功利用新的和现有的大麻市场的能力。每个市场都必须覆盖足够数量的大麻企业和消费者,以获得上市订阅、广告投放和其他解决方案,才能对潜在客户产生有意义的吸引力。随着受监管市场的成熟,以及我们为吸引付费客户并将非付费客户转化为付费客户而承担费用,我们可能会在新市场中长期蒙受损失。
此外,我们与以大麻为重点的普通双向市场、互联网搜索引擎以及其他各种报纸、电视和媒体公司以及其他软件提供商竞争。我们预计,随着大麻监管制度更加稳定,大麻的合法市场越来越被接受,未来竞争将加剧,这可能会鼓励新的参与者进入市场,包括财务、技术和其他资源比现有市场参与者多得多的老牌公司。我们当前和未来的竞争对手还可能享受其他竞争优势,例如更高的知名度、更多的产品和更大的营销预算。
品牌知名度和声誉
我们相信,维护和提升我们的品牌形象和声誉对于维持和发展我们与客户和消费者的关系以及我们吸引新客户和消费者的能力至关重要。从历史上看,我们的绝大多数营销支出都用于在广告牌、公共汽车和其他非数字媒体上投放户外广告。从2019年开始,与人们对大麻的看法总体转变一致,许多需求侧数字广告平台允许我们在网上做广告。我们还投资发展了内部数字效果广告团队。我们认为有机会通过数字渠道提高市场效率,并期望相应地调整我们的营销支出。从长远来看,我们预计在向我们开放的其他在线和传统渠道(例如广播电视或广播)时,将营销支出转移到其他在线和传统渠道。此外,我们已经开始对自己的实地和现场营销进行再投资,并正在增加客户活动的类型和节奏。这些活动和店内激活活动使Weedmaps能够在购买时与消费者互动,也使Weedmaps有机会直接与我们的客户互动,了解他们的需求和挑战并培养商誉。
与归因于我们、我们的员工、客户或与其中任何一方相关的其他人的事件或活动有关的负面宣传,无论是否合理,都可能损害我们的声誉并降低我们品牌的价值。与许多竞争对手相比,我们的知名度很高,运营历史相对较长,因此我们可能更容易受到负面宣传风险的影响。我们的声誉受损和品牌资产损失可能会减少对我们平台的需求,并对我们的业务、经营业绩和财务状况产生不利影响。此外,任何重建我们的声誉和恢复我们品牌价值的尝试都可能既昂贵又耗时,而且这些努力最终可能不会成功。
我们还相信,随着市场竞争的持续发展,我们的品牌知名度和声誉的重要性将继续增加。如果我们的品牌推广活动不成功,我们的经营业绩和增长可能会受到不利影响。
对增长的投资
我们打算继续进行有针对性的有机和无机投资,以增加我们的收入,并扩大运营规模以支持这一增长。
鉴于我们在美国的悠久运营历史和强大的网络,通常企业一开始就会在我们的平台上市,而没有我们进行有针对性的销售或营销工作。但是,我们计划加快对营销的投资,以通过线上和线下渠道保持和提高我们的品牌知名度。我们还计划投资扩大我们的企业列表,从而改善我们的客户和消费者体验,并提高我们平台上提供的信息的深度和质量。我们还打算继续在多个领域进行投资,以继续增强我们的 Weedmaps for Business 产品的功能。我们预计,短期内将进行大量投资,以增强我们的数据资产,发展我们目前向品牌客户提供的产品和软件产品等。我们预计将进行此类投资,以便能够利用快速扩张的大麻市场。
由于运营费用和资本支出会随着时间的推移而波动,因此我们的经营业绩和现金流可能会受到短期的负面影响。
我们的经营业绩的组成部分
收入
我们以月度订阅套餐的形式提供我们的 Weedmaps for Business 解决方案,其中包括(基于任何给定市场的可用性和州级法规):(i) 在 weedmaps.com 上带有产品菜单的列表页面、我们的 iOS Weedmaps 移动应用程序和我们的 Android Weedmaps 移动应用程序,允许客户披露其许可证信息、营业时间、联系信息、折扣政策和其他适用州法律可能要求的信息,(ii) 能够接收产品预订以供消费者提货或交付给消费者(无论是在weedmaps.com上,在贴有白色标签的WM Store网站上,还是通过我们的订单和菜单嵌入产品在第三方网站上),(iii)品牌商、零售商和配送运营商可嵌入其网站的可自定义菜单,(iv)访问我们的API,包括商业版Weedmaps与销售点系统(“POS”)之间的实时连接,以简化工作流程并通过准确性提高合规性,以及(v)分析仪表板。我们还提供额外收费的附加产品和单点产品和服务,包括广告和客户关系管理(“CRM”)软件等
事情。最后,我们为品牌提供越来越多的产品,以吸引消费者和零售商并管理他们的品牌目录信息。我们的订阅通常有一个月的期限,除非提前通知取消订阅,否则会自动续订。对于提前向我们支付上市和其他服务费用的客户,我们会记录适用的订阅期内的递延收入和确认收入。
收入成本(不包括折旧和摊销)
收入成本主要包括虚拟主机、互联网服务和信用卡处理成本。销售成本主要是由收入增加导致信用卡处理和虚拟主机成本增加所推动的。我们预计,随着我们扩大与多媒体产品相关的业务和库存成本,我们的收入成本将继续增加,占收入的百分比将保持相对平稳。
销售和营销费用
销售和营销费用包括我们的销售和营销员工的工资和福利、股票薪酬支出、差旅费用和激励性薪酬。此外,销售和营销费用包括业务收购营销、活动成本以及品牌和广告成本。我们预计,随着我们进入新市场,我们的销售和营销费用绝对会增加。从长远来看,我们预计销售和营销费用将以与收入增长一致的方式增加,但是,随着我们进入和开发新市场或有大型的一次性营销项目,我们可能会在某些时期出现波动。
产品开发费用
产品开发成本包括员工的工资和福利以及股票薪酬支出,包括负责开发新产品以及维护和改进现有产品的工程和技术团队。不符合资本化标准的产品开发成本在发生时记为支出。我们认为,对我们平台的持续投资对我们的增长非常重要,并预计,随着业务的增长,我们的产品开发费用将以与收入增长一致的方式增加。
一般和管理费用
一般和管理费用主要包括参与一般公司职能的员工(包括我们的高级领导团队)的工资、福利成本和股票薪酬支出,以及与使用软件、设施和设备这些职能相关的成本,例如租金、保险和其他占用费用。一般和管理费用还包括为可疑账目以及与法律和其他咨询服务有关的专业和外部服务编列的经费。一般和管理费用主要是由支持业务增长和履行我们作为上市公司的义务所需的员工人数增加所推动的。我们预计,随着我们扩大业务规模和利用在这些领域的投资,一般和管理费用占收入的百分比将下降。
折旧和摊销费用
折旧和摊销费用主要包括计算机设备、家具和固定装置的折旧、租赁权益改善、资本化软件开发成本和无形资产摊销。
其他收入(费用)
其他收入(支出)主要包括认股权证负债公允价值的变化和TRA负债的调整。其他支出净额主要包括政治捐款、利息收入、利息支出、融资费用和其他与税收相关的费用。
所得税(受益)准备金
我们根据资产负债法核算所得税,该法要求根据适用于临时差异预计逆转时期的已颁布的法定税率,确认与资产和负债账面金额与税基之间的暂时差异产生的预期未来税收后果相关的递延所得税资产和负债。在颁布期间,所得税税率或法律变化的任何影响都包含在所得税支出中。如果我们确定递延所得税资产的全部或部分很可能不被确认,则估值补贴将被确认。在做出这样的决定时,我们会考虑所有可用的证据,包括递延所得税负债的计划撤销、预计的未来应纳税所得额、税收筹划策略以及最近和预期的未来经营业绩。在截至2022年12月31日的三个月中,我们记录了递延所得税净资产的全额估值补贴。参见此处包含的简明合并财务报表附注2。
运营结果
下表列出了我们在所列期间的经营业绩,并以这些期间的净销售额百分比表示了某些细列项目之间的关系。财务业绩的逐期比较不一定能预示未来的业绩。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
收入 | $ | 50,852 | | | $ | 58,294 | | | $ | 98,859 | | | $ | 115,746 | |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下文单独显示的折旧和摊销) | 3,239 | | | 3,858 | | | 6,733 | | | 7,598 | |
销售和营销 | 12,567 | | | 22,123 | | | 24,627 | | | 44,005 | |
产品开发 | 9,200 | | | 13,263 | | | 20,134 | | | 26,353 | |
一般和行政 | 19,208 | | | 29,610 | | | 41,708 | | | 58,665 | |
折旧和摊销 | 2,855 | | | 2,458 | | | 6,022 | | | 6,403 | |
运营费用总额 | 47,069 | | | 71,312 | | | 99,224 | | | 143,024 | |
营业收入(亏损) | 3,783 | | | (13,018) | | | (365) | | | (27,278) | |
其他收入(支出) | | | | | | | |
认股权证负债公允价值的变化 | (1,045) | | | 32,234 | | | (320) | | | 14,015 | |
应收税款协议负债的变化 | (520) | | | — | | | (620) | | | — | |
其他费用,净额 | (235) | | | (678) | | | (681) | | | (1,180) | |
所得税前收入(亏损) | 1,983 | | | 18,538 | | | (1,986) | | | (14,443) | |
从所得税中受益 | — | | | (1,310) | | | — | | | (3,058) | |
净收益(亏损) | 1,983 | | | 19,848 | | | (1,986) | | | (11,385) | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 757 | | | 8,156 | | | (737) | | | (9,184) | |
归属于WM Technology, Inc.的净收益(亏损) | $ | 1,226 | | | $ | 11,692 | | | $ | (1,249) | | | $ | (2,201) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
| | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下文单独显示的折旧和摊销) | 6 | % | | 7 | % | | 7 | % | | 7 | % |
销售和营销 | 25 | % | | 38 | % | | 25 | % | | 38 | % |
产品开发 | 18 | % | | 23 | % | | 20 | % | | 23 | % |
一般和行政 | 38 | % | | 51 | % | | 42 | % | | 51 | % |
折旧和摊销 | 6 | % | | 4 | % | | 6 | % | | 6 | % |
运营费用总额 | 93 | % | | 122 | % | | 100 | % | | 124 | % |
营业收入(亏损) | 7 | % | | (22) | % | | 0 | % | | (24) | % |
其他收入(支出) | | | | | | | |
认股权证负债公允价值的变化 | (2) | % | | 55 | % | | 0 | % | | 12 | % |
应收税款协议负债的变化 | (1) | % | | — | % | | | | |
其他费用,净额 | 0 | % | | (1) | % | | (1) | % | | (1) | % |
所得税前收入(亏损) | 4 | % | | 32 | % | | (2) | % | | (12) | % |
从所得税中受益 | 0 | % | | (2) | % | | 0 | % | | (3) | % |
净收益(亏损) | 4 | % | | 34 | % | | (2) | % | | (10) | % |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | 1 | % | | 14 | % | | (1) | % | | (8) | % |
归属于WM Technology, Inc.的净收益(亏损) | 2 | % | | 20 | % | | (1) | % | | (2) | % |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入 | $ | 50,852 | | | $ | 58,294 | | | $ | (7,442) | | | (13) | % |
截至2023年6月30日的三个月,总收入与2022年同期相比下降了740万美元,下降了13%。下降的原因是每位付费客户的平均月收入下降,这主要是由于我们的精选房源和WM Deal产品的收入减少。与去年同期相比,我们的精选列表和WM Deal产品的收入减少了约520万美元,Weedmaps for Business和其他SaaS订阅的收入减少了170万美元,其他广告解决方案的收入减少了60万美元。在截至2023年6月30日的三个月中,我们的精选房源和WM Deal产品、Weedmaps for Business和其他SaaS订阅以及其他广告解决方案分别占我们总收入的70%、22%和8%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 3,239 | | | $ | 3,858 | | | $ | (619) | | | (16) | % |
毛利率 | 94 | % | | 93 | % | | | | |
截至2023年6月30日的三个月,收入成本为320万美元,而2022年同期为390万美元。减少60万美元的主要原因是与WM CRM和WM AdSuite相关的收入成本减少了90万美元,但部分被服务器成本的30万美元增加所抵消。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
销售和营销费用 | $ | 12,567 | | | $ | 22,123 | | | $ | (9,556) | | | (43) | % |
收入百分比 | 25 | % | | 38 | % | | | | |
截至2023年6月30日的三个月,销售和营销费用与2022年同期相比减少了960万美元,下降了43%。减少的主要原因是人事相关成本减少了640万美元,网站广告支出减少了170万美元,外部服务减少了100万美元,活动支出减少了50万美元,印刷和产品支出减少了30万美元,差旅和娱乐支出减少了20万美元,但部分被品牌和广告支出的增加50万美元所抵消。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括薪金和工资减少310万美元,奖金支出减少170万美元,股票薪酬支出减少140万美元。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 9,200 | | | $ | 13,263 | | | $ | (4,063) | | | (31) | % |
收入百分比 | 18 | % | | 23 | % | | | | |
截至2023年6月30日的三个月,产品开发费用与2022年同期相比减少了410万美元,下降了31%。减少的主要原因是人事相关费用减少了310万美元,外部服务减少了100万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括薪金和工资减少了160万美元,奖金支出减少了90万美元,股票薪酬支出减少了40万美元。
一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
一般和管理费用 | $ | 19,208 | | | $ | 29,610 | | | $ | (10,402) | | | (35) | % |
收入百分比 | 38 | % | | 51 | % | | | | |
截至2023年6月30日的三个月,一般和管理费用与2022年同期相比减少了1,040万美元,下降了35%。减少的主要原因是人事相关费用减少了490万美元,保险费用减少了170万美元,专业服务减少了180万美元,减值损失减少了60万美元,软件支出减少了70万美元,可疑账目准备金减少了30万美元,外部服务减少了20万美元,租金支出减少了20万美元。 人事相关费用减少 主要是由于员工人数减少,包括 薪金和工资减少了180万美元,员工福利支出减少了90万美元,奖金支出减少了20万美元,股票薪酬支出减少了 260 万美元, 但因遣散费增加70万美元而部分抵消.
折旧和摊销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
折旧和摊销费用 | $ | 2,855 | | | $ | 2,458 | | | $ | 397 | | | 16 | % |
收入百分比 | 6 | % | | 4 | % | | | | |
截至2023年6月30日的三个月,折旧和摊销费用与2022年同期相比增加了40万美元,增长了16%。这一增长主要是由于资本化软件摊销额增加了80万美元,但部分被其他资产的折旧和摊销减少40万美元所抵消。
其他(支出)收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
认股权证负债公允价值的变化 | $ | (1,045) | | | $ | 32,234 | | | $ | (33,279) | | | (103) | % |
应收税款协议负债的变化 | (520) | | | — | | | (520) | | | N/M |
其他费用,净额 | (235) | | | (678) | | | 443 | | | 65 | % |
其他(支出)收入,净额 | $ | (1,800) | | | $ | 31,556 | | | $ | (33,356) | | | (106) | % |
收入百分比 | (4) | % | | 54 | % | | | | |
________________________________
N/M-没意义
在截至2023年6月30日的三个月中,其他(支出)收入净额与2022年同期相比减少了3,340万美元。其他(支出)净收入主要受到认股权证负债公允价值相对不利变化的影响,为3,330万美元。应收税款协议负债的变化增加了50万美元,部分被净额40万美元的其他支出所抵消。
从所得税中受益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | (%) |
| (千美元) | |
从所得税中受益 | $ | — | | | $ | (1,310) | | | $ | 1,310 | | N/M |
收入百分比 | — | % | | (2) | % | | | |
________________________________N/M-没意义
截至2023年6月30日的三个月,所得税收益与2022年同期相比减少了130万美元。在截至2023年6月30日的三个月中,由于全额估值补贴对我们递延净资产的影响,我们记录的所得税准备金为零。在截至2022年6月30日的三个月中,我们记录了130万美元的所得税优惠。所得税优惠源于我们按比例分配的亏损和税收抵免来自WMH LLC的税收优惠。参见此处包含的简明合并财务报表附注2。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月比较
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入 | $ | 98,859 | | | $ | 115,746 | | | $ | (16,887) | | | (15) | % |
截至2023年6月30日的六个月中,总收入与2022年同期相比减少了1,690万美元,下降了15%。下降的原因是每位付费客户的平均月收入下降,这主要是由于我们的精选房源和优惠产品的收入减少。与去年同期相比,我们的精选列表和WM Deal产品的收入减少了1,320万美元,Weedmaps for Business和其他SaaS订阅的收入减少了270万美元,其他广告解决方案的收入减少了100万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,我们的精选房源和WM Deal产品、Weedmaps for Business和其他SaaS订阅以及其他广告解决方案分别占我们总收入的70%、23%和7%。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
收入成本 | $ | 6,733 | | | $ | 7,598 | | | $ | (865) | | | (11) | % |
毛利率 | 93 | % | | 93 | % | | | | |
截至2023年6月30日的六个月中,收入成本与2022年同期相比下降了90万美元,下降了11%。减少的主要原因是与WM CRM和WM AdSuite相关的收入成本减少了170万美元,但被服务器成本的80万美元增加所抵消。
销售和营销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
销售和营销费用 | $ | 24,627 | | | $ | 44,005 | | | $ | (19,378) | | | (44) | % |
收入百分比 | 25 | % | | 38 | % | | | | |
截至2023年6月30日的六个月中,销售和营销费用与2022年同期相比减少了1,940万美元,下降了44%。减少的主要原因是人事相关成本减少了1,080万美元,外部服务减少了260万美元,品牌和广告支出减少了40万美元,差旅和娱乐费用减少了30万美元,网站广告支出减少了400万美元,活动支出减少了100万美元,印刷和产品支出减少了50万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括薪金和工资减少530万美元,奖金支出减少280万美元,工资税减少30万美元,股票薪酬减少230万美元,股票薪酬减少230万美元。
产品开发费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
产品开发费用 | $ | 20,134 | | | $ | 26,353 | | | $ | (6,219) | | | (24) | % |
收入百分比 | 20 | % | | 23 | % | | | | |
截至2023年6月30日的六个月中,产品开发费用与2022年同期相比减少了620万美元,下降了24%。减少的原因是人事相关费用减少了440万美元,外部服务支出减少了180万美元。人事相关成本的减少主要是由于员工人数减少,包括薪金和工资减少230万美元,奖金支出减少110万美元,股票薪酬支出减少70万美元。
一般和管理费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
一般和管理费用 | $ | 41,708 | | | $ | 58,665 | | | $ | (16,957) | | | (29) | % |
收入百分比 | 42 | % | | 51 | % | | | | |
截至2023年6月30日的六个月中,一般和管理费用与2022年同期相比减少了1,700万美元,下降了29%。减少的主要原因是人事相关费用减少了790万美元,保险费用减少了370万美元,可疑账目准备金减少了110万美元,外部服务减少了70万美元,软件支出减少了110万美元,租金支出减少了40万美元,减值损失减少了60万美元,专业服务减少了120万美元。 人事相关费用减少 主要是由于员工人数减少,包括 薪金和工资减少了270万美元,减少了
奖金支出为90万美元,员工福利支出减少70万美元,股票薪酬支出减少460万美元,但部分被遣散费增加的130万美元所抵消。
折旧和摊销费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
折旧和摊销费用 | $ | 6,022 | | | $ | 6,403 | | | $ | (381) | | | (6) | % |
收入百分比 | 6 | % | | 6 | % | | | | |
截至2023年6月30日的六个月中,折旧和摊销费用与2022年同期相比减少了40万美元。减少的主要原因是其他资产的折旧和摊销减少了90万美元,但部分被资本化软件摊销额增加50万美元所抵消。
其他(支出)收入,净额
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | | (%) |
| (千美元) |
认股权证负债公允价值的变化 | $ | (320) | | | $ | 14,015 | | | (14,335) | | | (102) | % |
应收税款协议负债的变化 | (620) | | | — | | | (620) | | | N/M |
其他费用,净额 | (681) | | | (1,180) | | | 499 | | | (42) | % |
其他(支出)收入,净额 | $ | (1,621) | | | $ | 12,835 | | | $ | (14,456) | | | (113) | % |
收入百分比 | (2) | % | | 11 | % | | | | |
________________________________
N/M-没意义
截至2023年6月30日的六个月中,其他(支出)收入净额与2022年同期相比减少了1,450万美元。其他(支出)净收入的减少主要是由于认股权证负债的公允价值发生了相对不利的变化,为1,430万美元,以及应收税款协议负债的变化增加了60万美元,部分被50万美元的其他支出所抵消。
从所得税中受益
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月 | | 改变 |
| 2023 | | 2022 | | ($) | (%) |
| (千美元) | |
从所得税中受益 | $ | — | | | $ | (3,058) | | | $ | 3,058 | | N/M |
收入百分比 | — | % | | (3) | % | | | |
________________________________N/M-没意义
截至2023年6月30日的六个月中,所得税收益与2022年同期相比减少了310万美元。在截至2023年6月30日的六个月中,由于全额估值补贴对我们递延净资产的影响,我们记录的所得税准备金为零。在截至2022年6月30日的六个月中,我们记录了310万美元的所得税优惠,这是来自WMH LLC的亏损和税收抵免的按比例分配的税收优惠。参见此处包含的简明合并财务报表附注2。
季节性
从历史上看,我们的财务业绩是由我们在全年实现快速增长的能力和/或影响客户的更广泛的行业不利因素的影响所推动的。近年来,大麻行业有某些行业假期,这导致大麻使用者的销售额增加。一些这样的 “假期” 包括但不限于4月20日(“420”)、7月10日和感恩节前的星期三(“绿色星期三”)。同样,我们的客户通常会增加参加这些活动的支出。我们还将在这些假期前后投资于营销支出,这可能会使我们的销售和市场支出逐季产生一定的季节性。因此,尽管过去季节性没有对我们的业绩产生重大影响,但我们的客户可能会在业务中遇到季节性,这反过来又会影响
从他们那里获得的收入。将来,我们的业务可能会变得更具季节性,而我们业务的历史模式可能无法作为未来业绩的可靠指标。
流动性和资本资源
下表显示了截至指定日期的现金、应收账款和营运资金:
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| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| (以千计) |
现金 | $ | 24,603 | | | $ | 28,583 | |
应收账款,净额 | 14,971 | | | 17,438 | |
营运资金 | 14,667 | | | 8,660 | |
| | | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,我们的现金分别为2460万美元和2,860万美元。我们的资金用于为我们当前的业务和未来的潜在战略收购提供资金。我们还打算增加资本支出,以支持业务和运营的有机增长。我们预计将从截至2023年6月30日的手头现金和营运资金以及运营活动提供的现金中为我们的流动性需求提供资金。我们认为,我们现有的现金和运营产生的现金将足以满足我们至少未来12个月的预期现金需求。但是,我们的流动性假设可能被证明是不正确的,我们可能会比目前预期的更快地耗尽可用财务资源。我们可能随时寻求通过股权、股票挂钩或债务融资安排筹集更多资金。我们未来的资本需求和可用资金的充足性将取决于许多因素。我们可能无法以可接受的条件或根本无法获得额外的融资来满足我们的运营需求。
流动性来源
我们主要通过运营产生的现金流为运营和资本支出提供资金。
如果现有现金和投资以及运营现金不足以为未来的活动提供资金,我们可能需要筹集更多资金。我们可能会寻求通过股票、股票挂钩或债务融资筹集更多资金。如果我们通过产生债务筹集额外资金,则此类债务的权利可能优先于我们的股票证券持有人,并且可能包含限制运营的契约。任何额外的股权融资都可能对股东造成稀释。我们将来可能会进行投资或收购交易,这可能需要我们寻求额外的股权融资、承担债务或使用现金资源。
现金流
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| 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | | 2022 |
| (以千计) |
由(用于)经营活动提供的净现金 | $ | 4,092 | | | $ | (3,814) | |
用于投资活动的净现金 | $ | (5,806) | | | $ | (10,267) | |
用于融资活动的净现金 | $ | (2,266) | | | $ | (6,092) | |
(用于)经营活动提供的净现金
经营活动产生的现金主要包括按某些非现金项目调整后的净亏损,包括折旧和摊销、认股权证负债公允价值变动、TRA负债变动、股票薪酬、递延所得税、减值损失、可疑账目准备金以及营运资金变化的影响。
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的净现金为410万美元,其中净亏损200万美元,加上运营资产和负债变动产生的净现金流出1,260万美元,以及1,870万美元的非现金项目,包括折旧和摊销600万美元,认股权证负债的公允价值为30万美元,股票薪酬为810万美元,存疑准备金账目为360万美元,应收税款协议变更为60万美元。运营资产和负债变动产生的净现金流出主要是由于应付账款和应计支出减少1,350万美元,其中包括截至2023年6月30日的三个月中与先前收购有关的某些雇佣协议的850万美元支付,以及应收账款增加110万美元,但部分被预付费用和其他流动资产减少160万美元所抵消,递延费用和其他流动资产的增加所抵消收入为40万美元。运营资产和负债的变化主要是由于现金收款和支付时间的波动所致。
截至2022年6月30日的六个月中,经营活动使用的净现金为380万美元,其中净亏损1140万美元,以及运营资产和负债变动产生的净现金流出260万美元,以及1,020万美元的非现金项目,包括折旧和摊销640万美元,认股权证负债的公允价值为1,400万美元,股票薪酬为1,560万美元,递延所得税为1,020万美元 310万美元,可疑账目准备金470万美元,使用权资产减值损失0.6美元百万。运营资产和负债变动产生的净现金流出主要是由于应收账款增加了1,360万美元,但部分被预付费用和其他流动资产减少290万美元以及应付账款和应计支出增加890万美元所抵消。运营资产和负债的变化主要是由于现金收款和支付时间的波动所致。
用于投资活动的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为580万美元,用于购买不动产和设备,包括某些资本化的软件开发成本。
截至2022年6月30日的六个月中,用于投资活动的净现金为1,030万美元,这来自于为购买不动产和设备支付的860万美元现金,包括某些资本化软件开发成本、为收购70万美元支付的净现金以及为100万美元的收购滞留发放支付的现金。
用于融资活动的净现金
截至2023年6月30日的六个月中,融资活动的净现金流出为230万美元,其中包括偿还150万美元的保险费融资以及向WMH LLC除公司以外的A类单位和P类单位持有人分配的100万美元,部分被票据偿还收益的20万美元现金流入所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中,融资活动的净现金流出为610万美元,主要包括偿还430万美元的保险费融资,以及向除公司以外的WMH LLC的A类单位和P类单位持有人的180万美元分配。
关键会计政策与估计
我们的简明合并财务报表是根据公认会计原则编制的。这些简明合并财务报表的编制要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额的估计和假设。我们会持续评估我们的估计和假设。我们的估计基于历史经验和其他各种假设,我们认为这些假设在当时情况下是合理的。我们的实际结果可能与这些估计有所不同。
我们认为,与收入确认、所得税、股票薪酬、资本化软件开发成本、可疑账目准备金、商誉和无形资产以及公允价值衡量标准相关的假设和估计对我们简明的合并财务报表的潜在影响最大。因此,我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。有关我们所有重要会计政策的更多信息,请参阅此处包含的简明合并财务报表附注2。
收入确认
我们的收入主要来自每月订阅以及用于访问Weedmaps市场和SaaS解决方案的额外服务。当满足收入确认的基本标准时,我们会确认收入。我们通过以下步骤确认收入:确定与客户的合同;确定合同中的履约义务;确定交易价格;将交易价格分配给合同中的履约义务;当我们履行这些履约义务时(或当时)确认收入,其金额反映了我们期望为换取这些服务而有权获得的对价。我们在衡量交易价格时不包括销售税和其他类似税。要确定履约义务以及在一段时间内或某个时间点履行此类义务的时机,都需要我们做出重要的判断和估计。
实际上,我们所有的收入都是通过提供标准房源订阅服务和其他付费房源订阅服务产生的,包括精选房源、投放、促销优惠、附近的房源、其他展示广告以及客户关系管理、配送和物流服务。这些安排会随着时间的推移而得到认可,通常是在提供产品的逐月订阅期内。
所得税
由于业务合并,WM Technology, Inc.成为WMH LLC的唯一管理成员,WMH LLC被视为美国联邦和最适用的州和地方所得税目的的合伙企业。作为合伙企业,WMH LLC无需缴纳美国联邦以及某些州和地方所得税。WMH LLC产生的任何应纳税收入或亏损均按比例转给其成员(包括WM Technology, Inc.),并计入其成员的应纳税所得额或亏损,包括业务合并后的WM Technology, Inc.。WM Technology, Inc. 公司还需缴纳美国联邦所得税,此外还需缴纳州和地方所得税,用于其在企业合并后在WMH LLC的任何应纳税所得额中的可分配份额。我们还需要在外国司法管辖区缴税。税收法律法规很复杂,并且会定期变化,我们的所得税准备金的确定,包括我们的应纳税所得额、递延所得税资产和应收税款协议负债,需要我们做出重要的判断、假设和估计。
关于业务合并,我们与持续成员签订了TRA,规定向持续成员支付WM Technology, Inc.因赎回或交换WMH Units而实现或视为实现的税收优惠金额的85%(如果有)。关于业务合并带来的潜在未来税收优惠,我们已经为额外的税基确定了递延所得税资产,相应的TRA负债为预期收益的85%。其余的15%记录在实收资本中。我们对TRA资产和负债的计算要求估算其在TRA期限内的未来合格应纳税所得额,以此作为确定相关税收优惠是否有望实现的基础。截至2023年6月30日,TRA负债为110万美元,其中40万美元预计将在2023年支付。
根据所有现有证据(包括正面和负面证据)的权重,在截至2022年12月31日的三个月中,我们确定需要对我们的递延所得税净资产进行全额估值补贴。参见此处包含的简明合并财务报表附注2。
股票薪酬
我们在授予之日衡量基于股票的员工薪酬奖励的公允价值,并在必要的服务期内分配相关费用。限制性股票单位(“RSU”)和基于业绩的限制性股票单位(“PRSU”)的公允价值等于我们在授予之日的A类普通股的市场价格。P类单位的公允价值是使用Black-Scholes-Merton估值模型来衡量的。当奖励包括影响奖励归属的绩效条件时,我们会在可能满足绩效条件时记录薪酬成本。基于绩效的限制性股票奖励中实现此类目标的水平可能会导致最终归属的实际单位数量在最初授予的单位的0%至200%之间。对股票奖励的没收在发生时即予以认可。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们确认的股票薪酬支出分别为370万美元和810万美元;在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们确认的股票薪酬支出分别为810万美元和1,560万美元。参见此处包含的简明合并财务报表附注10。
资本化软件开发成本
我们将与Weedmaps平台和SaaS解决方案的开发和增强相关的某些成本资本化。根据权威指导,当初步开发工作成功完成,管理层已批准并承诺提供项目资金,而且项目很可能完成并按预期使用软件时,我们就开始将这些成本资本化。此类成本在投入使用时按直线摊销,超过相关资产的估计使用寿命,通常估计为三年。在达到这些标准之前产生的成本以及培训和维护所产生的成本作为支出记作支出,并记录在我们的合并运营报表中的产品开发费用中。预计会带来更多特性或功能的改进所产生的成本在增强功能的估计使用寿命(通常为三年)内资本化并记作费用。网站和内部使用软件成本的会计要求我们对确认的资本化软件开发成本的时间和金额做出重要的判断、假设和估计。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,我们资本化的软件开发成本分别为210万美元和450万美元;在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,我们资本化的软件开发成本分别为510万美元和860万美元。
应收账款
我们使用会计准则编纂326下的当前预期信用损失模型来衡量交易应收账款的信用损失 金融工具—信用损失, 其依据是预期的损失, 而不是蒙受的损失
损失。在信用损失模型下,终身预期信用损失是在每个报告日根据历史、当前和预测信息来衡量和确认的。
对于具有相似风险特征的贸易应收账款,我们按资金池计算预期信用损失。对于风险特征不相似的贸易应收账款,可疑账户备抵额按个别计算。与我们的应收账款相关的风险特征包括客户账户余额和账龄状态。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可疑账户备抵额分别为920万美元和1,220万美元。参见此处包含的简明合并财务报表附注2。
商誉和无形资产
通过收购获得的资产和负债按其估计的公允价值入账。收购价格超过所收购净资产(包括可识别的无形资产)的估计公允价值的部分记作商誉。商誉和无形资产的会计核算要求我们做出重要的判断、估计和假设。对收购的无形资产和负债进行估值的重要估计和假设包括归属于资产或负债的预计现金流、资产使用寿命和贴现率。
商誉不进行摊销,需要进行年度减值测试,或者如果发生的事件或情况变化,很可能会使申报单位的公允价值降至账面价值以下,则在年度测试之间进行减值测试。被视为寿命有限的无形资产按其估计使用寿命的直线摊销,其中使用寿命是资产预计将直接或间接贡献我们未来现金流的时期。当存在某些事件或情况时,对无形资产进行临时减值审查。对于可摊销的无形资产,当无形资产的账面金额超过其公允价值时,即存在减值。至少每年评估剩余使用寿命。参见此处包含的简明合并财务报表附注2。
公允价值测量
在业务合并方面,我们假设12,499,993份公募认股权证和700万份私募认股权证。截至2023年6月30日,12,499,973份公募认股权证和所有私募认股权证仍未偿还。根据ASC 820,认股权证按公允价值计量- 公允价值测量。公共认股权证的公允价值被归类为一级金融工具,并基于我们的公共认股权证的公开上市交易价格。私人认股权证的公允价值由使用Black-Scholes模型的三级投入确定。随着更多数据的获得,私募认股权证的公允价值可能会发生重大变化。在评估这些信息时,需要做出相当大的判断来解释用于制定假设和估计的数据。对公允价值的估计可能并不代表当前市场交易所可能实现的金额。因此,使用不同的市场假设和/或不同的估值技术可能会对估计的公允价值产生重大影响,而此类变化可能会对我们未来时期的经营业绩产生重大影响。截至2023年6月30日和2022年12月31日,认股权证负债分别为240万美元和210万美元。参见此处包含的简明合并财务报表附注4。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
披露控制是旨在确保在我们根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内被记录、处理、汇总和报告的程序。披露控制的目的还在于确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括我们的执行主席和临时首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。根据《交易法》第13a-15 (b) 条,我们的执行主席和前首席财务官评估了截至2022年12月31日的披露控制和程序的有效性。根据评估,并鉴于下文所述的内部控制存在重大缺陷,我们的执行主席兼临时首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,由于财务报告的内部控制存在重大缺陷,我们的披露控制和程序并不有效。
物质弱点
正如我们管理层此前在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中关于财务报告内部控制的报告中披露的那样,我们发现内部控制存在与以下方面有关的重大缺陷
在支持我们财务报告流程的某些信息技术系统的用户访问和程序变更管理方面,信息技术一般控制(ITGC)无效。因此,依赖于受影响的 ITGC 的业务流程自动化和手动控制效果不佳,因为它们可能会受到不利影响。这些控制缺陷是由于:由于开发人员被授予管理权限,IT控制缺乏足够的职责分离;包括开发人员在内的某些用户访问了其他用户的帐户;我们对记录和监控这些用户所做的系统配置和数据更改的控制措施没有有效地用于检测错误或未经授权的更改。重大缺陷并未导致我们的财务报表中出现任何已发现的错报。
补救
管理层已采取措施,确保纠正导致重大缺陷的控制缺陷,从而有效设计、实施和运作这些控制措施。补救措施包括:(i) 删除某些用户的访问权限,以便直接在生产系统中进行更改;(ii) 取消对其他用户帐户的特权访问权限;(iii) 加强对特权用户活动(例如生产系统中的数据更新)的记录和监控。我们认为,这些行动将弥补物质弱点。但是,在适用的控制措施运行足够长的时间并且管理层通过测试得出结论,这些控制措施正在有效运作之前,才会认为该缺陷已得到纠正。我们预计,这一重大缺陷的补救将在截至2023年12月31日的年底完成。
财务报告内部控制的变化
除了上述与重大缺陷和相应的补救程序相关的重大变化外,在截至2023年6月30日的六个月中,我们对财务报告(该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制和程序有效性的限制
我们不希望我们的披露控制和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和程序,无论构思和运作得多好,都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。此外,披露控制和程序的设计必须反映出资源有限这一事实,而且收益必须与成本相比加以考虑。由于所有披露控制和程序都有固有的局限性,因此任何对披露控制和程序的评估都无法绝对保证我们已经发现了所有控制缺陷和欺诈事件(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注3中的 “承付款和意外开支——诉讼” 下所列信息已以引用方式纳入本项目1。
正如之前披露的那样,在2022年第二季度,我们的董事会收到了关于我们每月活跃用户(“MAU”)指标的计算、定义和报告的内部投诉。作为回应,董事会成立了一个由独立董事组成的特别委员会(“特别委员会”),在外部律师的协助下进行内部调查。根据该内部调查的结果,我们在2022年8月9日向美国证券交易委员会提交的截至2022年6月30日的季度10-Q表季度报告中提供了有关先前报告的MAU的增长和性质的某些额外信息。调查发现,对我们在GAAP下的财务业绩或任何目前披露的非公认会计准则财务指标的报告或披露没有影响。同样正如之前报道的那样,在2022年第三季度,我们决定不报告未来的MAU。2022 年 8 月,我们的董事会决定自愿向美国证券交易委员会报告内部投诉和随后的内部调查。自那时起,我们收到了美国证券交易委员会执法部门的两份传票,要求提供更多信息和文件。此外,美国证券交易委员会已向我们的几名现任和前任雇员发出传票,要求他们作证。我们一直在全力配合美国证券交易委员会的调查。此类调查本质上是不确定的,其结果无法准确预测,但可能会导致对公司的处罚或其他制裁,以及负面宣传和声誉损害。无论结果如何,由于法律费用、管理资源的转移和其他因素,此类诉讼都可能对我们产生不利影响。
此外,我们不时参与法律诉讼,并受到在正常业务过程中出现的索赔的约束。尽管无法肯定地预测法律诉讼和索赔的结果,但据我们所知,我们目前不是任何法律诉讼的当事方,这些诉讼如果裁定对我们不利,则单独或合并起来会对我们的业务、经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。我们还提起诉讼以保护我们的合法权利,将来可能需要进行其他诉讼,以强制执行我们的知识产权和合同权利,保护我们的机密信息或确定他人所有权的有效性和范围。
第 1A 项。风险因素
投资我们的证券涉及风险。投资者或潜在投资者在做出有关证券的投资决策时,应考虑我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告(我们的 “2022年10-K表”)第一部分第1A项 “风险因素” 标题下汇总的风险。除了下文讨论的风险因素外,我们认为2022年10-K表格中披露的风险因素没有任何重大变化。
我们依赖我们的银行关系,由于我们与大麻行业的联系,我们可能难以获得或持续维持银行或其他金融服务。
尽管我们不种植或销售大麻产品,但我们与大麻行业的普遍联系可能会阻碍我们开展业务或与其他人建立合作关系的努力,这些人可能担心自己的活动会受到干扰或监管审查加强。
我们依赖银行业来支持我们产品和解决方案的财务功能。我们的业务运营职能,包括员工工资和其他费用,均依赖传统银行业务。此外,我们的许多客户通过电汇到我们的银行账户或通过我们存入银行的支票向我们付款。我们要求我们和我们的客户都能获得银行服务,以便及时收到付款。最后,如果我们依赖任何信贷额度,这些信贷额度可能会受到我们与金融机构的关系的影响,如果我们无法使用银行账户,则可能会受到威胁。我们产品的重要组成部分取决于客户账户和关系,而客户关系反过来又取决于银行职能。尽管财政部的金融犯罪执法网络(“FinCEN”)于2014年2月向银行发布了指导方针,澄清了金融机构如何根据《银行保密法》规定的义务向大麻相关企业提供服务,但大多数联邦和联邦保险的州立银行目前都不为种植和销售大麻产品的企业提供服务,理由是根据联邦法律,种植和销售大麻是非法的。尽管联邦政府通常没有对符合州法律的大麻公司或其供应商提起金融犯罪起诉,但从理论上讲,政府至少可以对成人使用市场的公司提起金融犯罪起诉。围绕与大麻活动有关的金融交易的持续不确定性以及这种不确定性给金融机构带来的随之而来的风险可能导致这些交易的终止
为大麻行业提供服务,或者限制他们向大麻行业或向大麻行业提供服务的辅助企业提供服务的能力。
由于联邦一级的非法行为以及向国家许可的大麻企业提供服务给银行带来的风险,与大麻相关的企业在进入为其提供服务的银行时面临困难。当大麻企业能够找到一家能够提供服务的银行时,鉴于复杂的州监管要求和FinCEN的指导,他们将面临广泛的客户尽职调查,而这些审查可能既耗时又昂贵,有可能给我们和我们的客户的金融服务造成额外的障碍,并对我们和我们的客户施加额外的合规要求。FinCEN要求贸易或商业当事方在收到超过1万美元的现金付款后的15天内向美国国税局提交8300表格报告。尽管我们销售的产品获得的现金付款很少,但如果我们不遵守这些法律法规,则处以巨额罚款可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大的不利影响。我们无法保证我们为客户设计产品和解决方案的战略和技术将有效和高效地运作,并且不会因为银行拒绝或不愿为种植和销售大麻产品的企业提供服务而受到不利影响。银行监管的变化或允许银行为种植和销售大麻产品的企业提供服务的银行业立场的变化可能会增加对我们的竞争,为提供与我们提供的产品或解决方案相似的产品或解决方案的新进入者提供便利,或者以其他方式对我们的经营业绩产生不利影响。此外,目标市场的潜在客户无法开设账户或以其他方式使用银行或其他金融机构的服务,这可能会使我们难以开展业务,包括及时收到付款。
我们不出售大麻或含有大麻的产品;因此,我们公司不属于通常被限制使用联邦和联邦保险银行的大麻行业。但是,由于我们的名字中有 “大麻”,而且我们的收入主要来自获得大麻行业运营商执照的公司,因此银行已经并将继续认为我们受到与大麻相关的银行限制。如果我们将来失去任何银行关系或无法建立更多的银行关系,我们可能会在管理业务、向员工付款、接受客户付款方面遇到困难并产生更高的成本,每种情况都可能对我们的声誉或经营业绩产生不利影响。此外,由于银行不愿向与州合法大麻企业合作的企业提供服务,我们的许多或一个银行账户被关闭,这需要我们管理层给予高度关注,并可能对我们的业务和运营产生重大不利影响。除银行和金融机构外,由于我们为大麻企业提供服务,因此商家处理商可能对与我们合作的风险持类似看法,失去任何商户处理者关系都可能产生类似的结果。此外,Visa和Mastercard目前禁止处理涉及在其网络上销售大麻的交易,据报道,万事达卡已向某些银行和支付处理商发出了停止和终止信,要求其停止在其借记卡上进行此类交易。尽管消费者目前无法在Weedmaps市场上购买产品,而且我们目前没有使用任何商家处理关系来处理大麻交易的付款,但如果Visa或Mastercard将这些限制扩大到与大麻相关的企业,我们的商家处理关系可能会被终止,或者我们可能无法处理任何Visa或Mastercard交易,这可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。此外,我们的客户可能会受到Visa或Mastercard的政策的不利影响,这反过来又可能对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交,或以引用方式纳入本季度报告。
| | | | | | | | |
展品编号 | | 描述 |
3.1 | | 公司注册证书,日期为2021年6月15日(参照2021年6月21日提交的8-K表格最新报告的附录3.1合并)。 |
3.2 | | 经修订和重述的公司章程,日期为2021年6月16日(参照2021年6月21日提交的8-K表格当前报告的附录3.2纳入)。 |
10.1# | | SeatonHill Partners, L.P. 和 WM Technology, Inc. 于2023年7月16日签订的高管服务协议(参照威马科技公司于2023年7月20日提交的8-K表最新报告的附录10.1纳入此处,文件编号001-39021)。 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 1934 年《证券交易法》第 13a-14 (a) 条和第 15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证 |
101.INS | | 行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中) |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中) |
___________________
| | | | | | | | |
# | | 表示管理合同或补偿计划、合同或协议。 |
* | | 本10-Q表季度报告附录32.1所附的证明被视为已提供,未向美国证券交易委员会提交,不得以提及方式纳入公司根据《证券法》或《交易法》提交的任何文件中,无论是在本10-Q表季度报告发布之日之前还是之后提交,无论该文件中包含任何一般的公司语言。 |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | WM 科技公司 | |
| | | | | |
| | | | | |
日期: | 2023年8月8日 | 来自: | /s/ 道格拉斯·弗朗 | |
| | | 姓名: | 道格拉斯·弗 | |
| | | 标题: | 行政主席 | |
| | | | (首席执行官) | |
| | | | | |
日期: | 2023年8月8日 | 来自: | /s/ 玛丽·霍伊特 | |
| | | 姓名: | 玛丽·霍伊特 | |
| | | 标题: | 临时首席财务官 | |
| | | | (首席财务官兼首席会计官) | |