美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

 

 

 

表单 10-Q

 

 

 

根据1934年《证券交易法》第 13或15 (d) 条提交的季度报告

 

在截至的季度期间 6月30日 2023

 

或者

 

根据1934年《证券交易法》第 13或15 (d) 条提交的过渡报告

 

对于从到的过渡期                

 

 

 

区块链共同投资者收购公司我

(注册人的确切姓名在其 章程中指定)

 

 

 

开曼群岛   001-41050   98-1607883

(州或其他司法管辖区

公司或组织)

  (委员会档案编号)  

(国税局雇主

证件号)

 

邮政信箱 1093,边界大厅

板球广场, 大开曼岛

KY1-1102, 开曼群岛

(主要行政办公室地址)

 

(345)814-5726

注册人的电话号码,包括 区号

 

不适用

(如果自 上次报告以来发生了变化,则以前的姓名或以前的地址)

 

 

 

根据该法第12 (b) 条注册的证券:

 

每个班级的标题   交易品种   注册的每个交易所的名称
单位,每个单位由一股A类普通股、每股面值0.0001美元和一份可赎回认股权证的二分之一组成   BCSAU   纳斯达克股票市场有限责任公司
A类普通股,面值每股0.0001美元   BCSA   纳斯达克股票市场有限责任公司
可赎回认股权证,每份认股权证可行使一股A类普通股,行使价为11.50美元   BCSAW   纳斯达克股票市场有限责任公司

 

用复选标记指明注册人 (1) 是否在过去 的 12 个月内(或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报 要求的约束。 是的☒ 不 ☐

 

用复选标记指明注册人 是否在过去 12 个月(或注册人必须提交此类文件的较短期限)内以电子方式提交了根据 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 不 ☐

 

用复选标记注明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、 和 “新兴成长型公司” 的定义。

 

大型加速过滤器 加速过滤器
非加速过滤器 规模较小的申报公司
新兴成长型公司    

 

如果是新兴成长型公司,请用勾选 标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计 准则。

 

用复选标记表明注册人 是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)。是的 不是 ☐

 

截至2023年8月14日, 4,915,271A 类 普通股,面值每股0.0001美元,以及 10,000,000已发行面值每股0.00009美元的B类普通股, 已发行。

 

 

 

 

 

 

区块链共同投资者收购公司我

10-Q 表格

截至2023年6月30日的季度

 

目录

 

    页面
第一部分财务信息  
第 1 项。 简明合并财务报表 1
  截至2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明合并资产负债表 1
  截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表 2
  截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的股东赤字变动简明合并报表 3
  截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表 4
  未经审计的简明合并财务报表附注 5
第 2 项。 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 21
第 3 项。 关于市场风险的定量和定性披露 26
第 4 项。 控制和程序 26
第二部分。其他信息  
第 1 项。 法律诉讼 27
第 2 项。 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 27
第 3 项。 优先证券违约 27
第 4 项。 矿山安全披露 27
第 5 项。 其他信息 27
第 6 项。 展品 27

 

i

 

 

第一部分财务信息

 

第 1 项。简明合并财务报表

 

区块链共同投资者收购公司我

简明的合并资产负债表

 

   2023年6月30日   十二月三十一日
2022
 
   (未经审计)     
资产:        
流动资产:        
现金  $151,451   $254,781 
预付费用   184,943    384,630 
流动资产总额   336,394    639,411 
信托账户中持有的投资   38,539,531    310,263,214 
总资产  $38,875,925   $310,902,625 
           
负债、可能赎回的A类普通股和股东赤字:          
流动负债:          
应付账款  $4,845,235   $3,704,441 
可转换本票——关联方、公允价值   525,824    525,824 
可转换本票——关联方,面值   991,420    
 
应计费用   344,124    320,516 
流动负债总额   6,706,603    4,550,781 
衍生负债   1,369,879    1,581,227 
与首次公开募股相关的延期承保佣金   11,280,000    11,280,000 
负债总额   19,356,482    17,412,008 
承付款和或有开支   
 
    
 
 
可能赎回的A类普通股;$0.0001面值; 3,593,271要么 30,000,000赎回价值约为美元的股票10.70和 $10.34分别截至2023年6月30日和2022年12月31日的每股   38,439,531    310,163,214 
股东赤字:          
优先股,$0.0001面值; 5,000,000授权股份; 截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行或尚未发行   
    
 
A 类普通股,$0.0001面值; 500,000,000授权股份; 1,322,000截至2023年6月30日和2022年12月31日,已发行和流通的股票(不包括可能赎回的3,593,271股和3000万股股票)   132    132 
B 类普通股,$0.00009面值; 50,000,000授权股份; 10,000,000截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票   900    900 
额外的实收资本   
    
 
累计赤字   (18,921,120)   (16,673,629)
股东赤字总额   (18,920,088)   (16,672,597)
总负债、可能赎回的A类普通股和股东赤字  $38,875,925   $310,902,625 

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。

 

1

 

 

区块链共同投资者收购公司我

未经审计的简明合并运营报表

 

   在截至6月30日的三个月中,   在已结束的六个月中
6月30日
 
   2023   2022   2023   2022 
一般和管理费用  $1,231,268   $1,566,631   $2,380,020   $1,913,669 
一般和管理费用-关联方   28,671    45,000    78,819    90,000 
运营损失   (1,259,939)   (1,611,631)   (2,458,839)   (2,003,669)
                     
其他收入:                    
衍生负债公允价值的变化   883,280    5,011,520    65,776    9,709,820 
远期购买协议公允价值的变化   636,671    
    145,572    
 
信托账户持有的投资所赚取的收入   455,804    138,653    2,484,043    146,199 
其他收入共计,净额   1,975,755    5,150,173    2,695,391    9,856,019 
                     
净收入  $715,816   $3,538,542   $236,552   $7,852,350 
A类普通股的加权平均已发行股数,包括基本股和摊薄后股
   4,915,271    31,322,000    10,751,012    31,322,000 
基本和摊薄后每股净收益,A类普通股
  $0.05   $0.09   $0.01   $0.19 
B类普通股的加权平均已发行股数,包括基本股和摊薄后股
   10,000,000    10,000,000    10,000,000    10,000,000 
基本和摊薄后每股净收益,B类普通股
  $0.05   $0.09   $0.01   $0.19 

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。

 

2

 

  

区块链共同投资者收购公司我

未经审计的股东赤字变动简明合并报表

 

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,

 

   普通股   额外       总计 
   A 级   B 级   付费   累积的   股东 
   股份   金额   股份   金额   资本   赤字   赤字 
余额——2022 年 12 月 31 日   1,322,000   $132    10,000,000   $900   $
   $(16,673,629)  $(16,672,597)
股东不赎回协议       
        
    155,250    
    155,250 
股东不赎回协议       
        
    (155,250)   
    (155,250)
增加A类普通股的赎回价值,但可能被赎回       
        
    
    (2,028,239)   (2,028,239)
净亏损       
        
    
    (479,264)   (479,264)
余额——2023 年 3 月 31 日(未经审计)   1,322,000    132    10,000,000    900    
    (19,181,132)   (19,180,100)
增加A类普通股的赎回价值,但可能被赎回       
        
    
    (455,804)   (455,804)
净收入       
        
    
    715,816    715,816 
余额 — 2023 年 6 月 30 日(未经审计)   1,322,000   $132    10,000,000   $900   $
   $(18,921,120)  $(18,920,088)

 

在截至6月30日的三个月和六个月中, 2022

 

   普通股   额外       总计 
   A 级   B 级   付费   累积的   股东 
   股份   金额   股份   金额   资本   赤字   赤字 
余额——2021 年 12 月 31 日   1,322,000   $132    10,000,000   $900   $
   $(21,859,293)  $(21,858,261)
净收入       
        
    
    4,313,808    4,313,808 
余额——2022 年 3 月 31 日(未经审计)   1,322,000    132    10,000,000    900    
    (17,545,485)   (17,544,453)
净收入       
        
    
    3,538,542    3,538,542 
增加A类普通股的赎回价值,但可能被赎回       
        
    
    (47,289)   (47,289)
余额——2022 年 6 月 30 日(未经审计)   1,322,000   $132    10,000,000   $900   $
   $(14,054,232)  $(14,053,200)

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。

 

3

 

 

区块链共同投资者收购公司我

未经审计的现金流简明合并报表

 

   在截至6月30日的六个月中 
   2023   2022 
来自经营活动的现金流:        
净收入  $236,552   $7,852,350 
为使净收入与经营活动中使用的净现金相协调而进行的调整:          
衍生权证负债公允价值变动   (65,776)   (9,709,820)
远期购买协议公允价值的变化   (145,572)   
 
信托账户持有的投资所赚取的收入   (2,484,043)   (146,199)
运营资产和负债的变化:          
预付费用   199,687    387,572 
应付账款   1,140,794    65,662 
应计费用   23,608    1,201,778 
用于经营活动的净现金   (1,094,750)   (348,657)
           
来自投资活动的现金流:          
从信托账户提取现金用于兑换   274,207,726    
 
投资活动提供的净现金   274,207,726    
 
           
来自融资活动的现金流:          
应付给关联方的票据的收益   991,420    170,000 
赎回 A 类普通股   (274,207,726)   
 
融资活动提供的(用于)净现金   (273,216,306)   170,000 
           
现金净变动   (103,330)   (178,657)
现金-期初   254,781    380,035 
现金-期末  $151,451   $201,378 

 

随附附注是这些未经审计的简明合并财务报表 不可分割的一部分。

 

4

 

 

区块链共同投资者收购公司我

未经审计的简明合并财务 报表附注

 

注1 — 组织和业务运营

 

Blockchain Coinvestors Acquisition Corp. I( “公司”)于2021年6月11日作为开曼群岛豁免公司注册成立。公司成立的目的是 与一家或多家 业务进行合并、股票交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。该公司是一家新兴成长型公司,因此,该公司承受 与新兴成长型公司相关的所有风险。

 

截至2023年6月30日,该公司尚未开始任何运营 。从2021年6月11日(成立)到2023年6月30日期间的所有活动都与公司的成立 和下文所述的首次公开募股(“首次公开募股”)有关,以及首次公开募股之后, 为业务合并确定目标公司。公司最早要等到其最初的业务合并完成 之后才会产生任何营业收入。公司以现金利息收入 的形式产生营业外收入,以及首次公开募股收益的现金等价物。

 

该公司的赞助商是区块链共同投资者 收购赞助商I LLC,这是一家特拉华州的有限责任公司(“赞助商”)。公司 首次公开募股的注册声明已于2021年11月9日(“生效日期”)宣布生效。2021 年 11 月 15 日, 公司开始首次公开募股 30,000,000单位(“单位”)为 $10.00每单位,包括发行量 3,900,000承销商部分行使超额配股权所产生的单位,详见附注4。 每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证(“公共认股权证”)的一半组成。每份 整份认股权证使持有人有权以$的价格购买一股A类普通股11.50每股。

 

在完成首次公开发行 以及承销商部分行使超额配股权的同时,公司完成了 的私募配售1,322,000保荐人的单位(“私募单位”),价格为美元10.00每个私募单位。交易 费用为 $17,800,002,由 $ 组成5,220,000的承保佣金,$11,280,000的延期承保佣金, 和 $1,300,002其他发行成本的比例。

 

公司管理层在首次公开募股净收益和出售私募单位的具体用途方面拥有广泛的自由裁量权 ,尽管 几乎所有净收益都打算用于完成业务合并。

 

公司必须完成一项或多项初始 业务合并,其总公允市场价值至少为 80在签订初始业务合并协议时 ,信托账户(定义见下文)中持有的资产的百分比 (不包括公司签署与初始业务合并有关的最终协议时 时信托账户所得利息收入的任何递延承销商佣金和应缴税款)。但是,只有在交易后 公司拥有或收购的情况下,公司才会完成业务合并 50根据经修订的1940年《投资公司法》(“投资公司法”),目标公司未偿还的有表决权证券或以其他方式收购了目标公司 的控股权,足以使其无需注册为投资公司。无法保证公司能够成功实现业务合并。

 

继2021年11月15日首次公开募股 结束并部分行使超额配股之后,$306,000,000 ($10.20每单位)从首次公开募股中出售单位和出售私募单位的净收益 存入信托 账户(“信托账户”),随后仅投资于到期日为185天或更短的美国政府国库债务,或者投资于符合《投资公司法》第2a-7条某些条件的货币市场基金,这些基金仅投资于美国政府直接国库 义务。

 

5

 

 

区块链共同投资者收购公司我

未经审计的简明合并财务 报表附注

 

公司将向其A类 普通股的持有人提供面值$0.0001,在首次公开募股中出售(“公开股票” 和此类持有人,即 “公众 股东”),有机会在业务合并完成后赎回其全部或部分公开股份 ,要么 (i) 与为批准业务合并而召开的股东大会有关,或 (ii) 通过要约 要约。公司是寻求股东批准拟议的业务合并还是进行要约 的决定将完全由公司自行决定,并将基于多种因素,例如交易时间 以及交易条款是否要求公司根据适用法律或证券交易所 上市要求寻求股东批准。资产收购和股票购买通常不需要股东的批准,而直接与 公司合并(公司无法生存)以及任何交易(公司发行量超过 20已发行普通股 股的百分比或寻求修改其备忘录和公司章程通常需要股东的批准。公司目前 打算进行与股东投票相关的赎回,除非适用法律或 证券交易所上市要求不需要股东批准,或者公司出于业务或其他原因选择根据美国证券 和交易委员会(“SEC”)的要约规则进行赎回。根据会计 准则编码(“ASC”)主题480 “区分负债与权益”(“ASC 480”),首次公开募股完成后,需要赎回的公众股票将按赎回价值入账,并归类为临时股权。

 

尽管有上述规定,但备忘录 和公司章程规定,公众股东以及该股东的任何关联公司或与 共同行事或作为 “集团”(定义见经修订的1934年 《证券交易法》(“交易法”)第13条)的任何其他人,将被限制赎回超过总额的股份 } 的 15未经公司事先同意,首次公开募股中出售的A类普通股的百分比或更多。

 

公司的保荐人、高级管理人员和董事 (“初始股东”)已同意不对公司章程大纲和章程 (A) 提出修正案,即 修改公司允许赎回其初始业务合并或赎回义务的实质内容或时机 100如果公司未在其 经修订和重述的组织章程和章程中规定的期限内完成业务合并(可能会不时修订)或(B)与股东权利或初始企业合并前活动有关的任何其他 条款中规定的期限内完成业务合并,除非公司向公众 股东提供在任何此类修正案中赎回其A类普通股的机会。

 

自 首次公开募股结束以来,公司有18个月的时间来完成最初的业务合并,该合并随后延长至2023年11月15日(“合并期”)。如果公司无法在合并期 内完成业务合并,并且合并期没有进一步延长,则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务; (ii) 尽快但不超过十个工作日,以每股 的价格赎回公众股票,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额,包括信托账户中持有 且之前未发放给公司支付的资金所赚取的利息其纳税义务(如果有)(减去不超过 $100,000 支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股票数量,赎回将完全取消公众 股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分配的权利,如果有的话);以及 (iii) 在赎回后尽快 ,但须经其余股东和董事会的批准, 清算和解散,但须经其余股东和董事会的批准, 开曼群岛法律规定的公司义务第 (ii) 和 (iii) 条的情况 适用于债权人的债权和其他适用法律的要求。

 

保荐人和公司 管理团队的每位成员已与公司签订协议,根据该协议,他们同意 (i) 放弃对面值 $ 的 B 类普通股的赎回 权0.00009每股 (ii) 在股东投票批准公司 备忘录和公司章程 (A) 修正案时,放弃对 类普通股和公众股的赎回权,该修正案将修改公司向A类普通股 持有人提供赎回与初始业务合并相关的股票或赎回权利的义务的实质内容或时机 100如果公司未在合并期内完成初始业务合并,则为公众股份的百分比 或 (B) 与A类普通股持有人权利有关的任何其他条款;以及 (iii) 如果公司 未能在合并期内完成初始业务合并,则放弃 从信托账户中清算其持有的任何 B 类普通股分配的权利(尽管他们将有权从信托账户中清算有关分配 如果公司未能在 规定的时间范围内完成初始业务合并,则转移到他们持有的任何公开股份)。

 

6

 

 

区块链共同投资者收购公司我

未经审计的简明合并财务 报表附注

 

拟议的业务合并

 

2022年11月10日,公司与特拉华州的一家公司BCSA Merger Sub, Inc.(“Merger Sub”)和特拉华州的一家公司 Qenta Inc.(“合并子公司”)和特拉华州的一家公司 Qenta Inc.(“Qenta”)签订了 业务合并协议(“企业 合并协议”)(“企业 合并协议”)。

 

业务合并协议及其设想的交易 已获得公司和Qenta董事会的批准。除其他外,业务合并协议 规定了以下交易:(i) 公司将成为特拉华州的一家公司(“驯化”) ,在驯化方面,(A) 公司名称将改为 “Qenta Inc.”(“New Qenta”) 和(B)公司每股已发行A类普通股和公司每股已发行B类普通股 将变为 New Qenta(“新Qenta普通股”)的普通股;以及(ii)驯化后, Merger Sub将与Qenta合并并入Qenta,Qenta是合并中的幸存公司,并继续作为New Qenta(“合并”)的全资子公司 。

 

业务合并协议中设想的驯化、合并和其他交易 被称为 “Qenta 业务合并”.” Qenta 业务合并预计将在公司股东获得所需的批准并满足 监管要求和其他惯例成交条件后结束。

 

根据业务合并协议的条款和条件,(i) Qenta的已发行股份(库存股和任何持异议股份 股的公司除外(定义见业务合并协议)将兑换成新的Qenta普通股,(ii) 每股未偿还的 可交换公司限制性股票单位(定义见业务合并协议)将兑换成可比的限制性股票单位 New Qenta,基于商定的权益价值。根据业务合并协议的现行条款,公司预计 发行49,100,000在Qenta商业合并中,向Qenta的股权持有人提供新的Qenta普通股。

 

公司和Qenta完成业务合并的义务受某些成交条件的约束,包括但不限于:(i) 经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改善法》规定的适用等待期到期或终止 ,(ii) 任何具有管辖权的法院或其他政府法院没有发布任何命令、法律或其他法律限制或禁令具有管辖权的 实体,禁止或禁止完成驯化或合并,(iii)根据经修订的1933年 《证券法》的规定,S-4表格上的注册 声明(“注册声明”)的有效性,该法案登记了将在合并和驯化中发行的新Qenta普通股,(iv)公司股东的必要批准 ,(v)Qenta股东的批准,(iv)纳斯达克对公司的批准 与 Qenta 业务合并相关的上市申请,(v) 驯化的完成,(vi) 公司 至少拥有 $5,000,001Qenta业务合并完成后剩余的净有形资产(根据经修订的1934年《证券 交易法》第3a51-1 (g) (1) 条确定),以及 (vii) 公司在赎回后可获得的现金收益总额 ,至少等于其总交易费用。除了某些其他惯例成交条件外,公司完成Qenta业务合并的义务还取决于公司是否收到 与Qenta首席执行官布伦特·德容签订的高管雇佣协议。

 

在执行企业 合并协议方面,公司与Cohen & Company Financial Management, LLC(“Cohen”)的客户Vellar Opportunity Fund SPV LLC(“FPA卖方”)签订了确认书(“远期购买协议”)。 由科恩管理的实体和基金拥有赞助商的股权。签订远期购买 协议的主要目的是帮助确保业务合并协议中的现金收益总额条件得到满足,从而增加交易完成的可能性 。根据远期购买协议,FPA卖方可以但没有义务在公司赎回截止日期之后 通过公开市场的经纪人购买公司的A类普通股, 包括持有人根据公司与 Qenta 业务合并相关的组织文件选择赎回的股份,但公司或公司关联公司除外,以及 (b) FPA 卖家已同意放弃 与 Qenta 业务合并相关的任何兑换权对于根据远期购买协议购买的公司 的此类A类普通股(“标的股份”)。股票数量应等于 标的股份,但不得超过12,000,000股票。FPA 卖方已同意不以实益方式拥有超过 9.9按合并后的预估形式计算的新Qenta普通股的% 。见附注6,其中对远期购买协议进行了更全面的描述。 无法保证任何购买都将根据远期购买协议进行。

 

公司于2022年11月10日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中包含了完整的业务合并协议、远期 购买协议以及其他在完成Qenta业务合并之前签订或计划执行的协议。

 

7

 

 

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未经审计的简明合并财务 报表附注

 

新兴成长型公司地位

 

公司是一家 “新兴成长型公司”,其定义见经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第2(a)条,经2012年《Jumpstart 我们的创业公司法》(“JOBS 法案”)修订,它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告 要求的某些豁免,包括但不限于其他非新兴成长型公司因为 不要求遵守《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的审计师认证要求,因此减少了披露定期报告和委托书中有关高管薪酬的义务 ,以及豁免就高管薪酬举行不具约束力的 咨询投票和股东批准任何先前未批准的解雇协议付款的要求。

 

此外,《乔布斯法》第102(b)(1)条规定,新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则,直到私营公司 (即那些尚未宣布《证券法》注册声明生效或没有根据《交易法》注册的证券类别的公司)必须遵守新的或修订后的财务会计准则。《乔布斯法案》规定,新兴 成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司 的要求,但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。公司选择不选择退出如此长的过渡期, 这意味着,当发布或修订标准并且上市或私营公司的适用日期不同时,作为新兴成长型公司的公司 可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新的或修订的标准。 由于使用的会计准则可能存在差异,这可能会使公司的简明合并财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司的合并财务报表进行比较变得困难 或不可能。

 

持续经营、流动性和资本资源

 

截至2023年6月30日,该公司的持股量约为 $151,000在其运营银行账户中,营运资金赤字约为美元6.5百万,包括应付可转换票据 — 关联方约为 $1.6百万。

 

截至2023年6月30日 30日,公司的流动性需求已通过赞助商支付的美元来满足25,000(见附注5),用于支付某些发行成本的创始人股份(定义见附注5),并通过发起人提供的美元无抵押本票下的贷款131,517(见附注5)以及 来自完成未存放在信托账户中的私募配售的收益。期票已于 2021 年 11 月 15 日全额支付 。此外,为了为与企业合并相关的交易成本融资,发起人、初始股东、 高级管理人员、董事或其关联公司可以但没有义务提供公司营运资金贷款(见附注5)。 2022 年 6 月 15 日,公司发行了本金不超过 $ 的期票(“保荐票据”)1,500,000给保荐人, ,该修正已于 2023 年 6 月生效,将最高本金额提高到 $3,000,000(参见注释5)。截至2023年6月30日,该公司 共提取了美元1,503,420而且还能借钱 $1,496,580在赞助商备注上。

 

关于公司根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新 (“ASU”)2014-15年度 “披露实体继续作为持续经营企业的能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估 , 公司必须在2023年11月15日之前完成业务合并。公司没有足够的流动性来维持 运营;但是,公司可以从发起人那里获得营运资金贷款,管理层认为这将使公司 能够在完成最初的业务合并之前维持运营。如果业务合并未在 2023 年 11 月 15 日之前完成,并且完成业务合并的最后期限没有进一步延长,则公司将进行强制清算并随后解散 。管理层已确定,公司的流动性问题、如果企业 合并未在适用的最后期限之前进行强制清算,以及随后可能解散,这使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。如果要求公司 在2023年11月15日之后进行清算,则不会对资产或负债的账面金额进行调整。无法保证公司能够在2023年11月15日之前完成任何业务 合并。

 

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未经审计的简明合并财务 报表附注

 

风险和不确定性

 

2022 年 2 月,俄罗斯联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动,包括美国在内的各国对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济 制裁。此外,截至这些简明的未经审计的合并财务报表发布之日,这一行动和相关制裁对世界经济的影响尚无法确定,截至这些未经审计的简明合并 财务报表发布之日,对公司 财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法确定。

 

2023年5月1日,第一共和国银行破产。 联邦监管机构没收了该银行的资产,并通过谈判将其资产出售给摩根大通。该公司在该银行持有存款 。由于将资产出售给摩根大通,该公司的投保和未投保存款存放在摩根大通 摩根大通。该公司还通过 摩根士丹利转移了为股东持有的信托资金并投资于联邦政府证券。

 

附注2 — 重要会计政策

 

演示基础

 

随附的未经审计的简明合并 财务报表以美元列报,符合 美利坚合众国(“GAAP”)中关于临时财务信息的会计原则、10-Q表格和S-X 第8条的说明以及美国证券交易委员会的规章制度。因此,它们不包括 GAAP 要求的所有信息和脚注。管理层认为,未经审计的简明合并财务报表反映了所有调整,其中仅包括公允列报所述期间余额和业绩所必需的 正常经常性调整。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩 不一定代表截至2023年12月31日或任何未来时期的预期业绩。

 

随附的未经审计的简明合并 财务报表应与公司于2023年4月17日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中包含的经审计的财务报表及其附注一起阅读。

 

整合原则

 

公司未经审计的简明合并财务 报表包括与计划合并有关的全资子公司。在合并中,所有公司间账户和交易 都将被清除。

 

估算值的使用

 

根据公认会计原则编制简明的合并财务 报表要求管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和 负债金额以及或有资产和负债的披露以及报告期内 报告的收入和支出金额。进行估算需要管理层做出重大判断。 由于未来发生的一个或多个确认事件,管理层在制定估算时考虑的对精简合并财务报表 日存在的条件、情况或一系列情况的影响的估计在 短期内可能会发生变化,这至少是合理的。随附的简明合并财务报表中包含的更重要的会计估计之一是确定衍生权证负债的公允价值。因此,实际结果 可能与这些估计值有很大差异。

 

现金和现金等价物

 

公司将所有购买时原始到期日为三个月或更短的短期投资 视为现金等价物。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该公司没有现金等价物。

 

信托账户中持有的投资

 

公司的投资组合 由《投资公司法》第2 (a) (16) 条规定的含义范围内的美国政府证券组成, 到期日为185天或更短,或者投资于美国政府证券且通常 具有易于确定的公允价值的货币市场基金的投资,或两者的组合。当公司在信托账户中持有的投资 由美国政府证券组成时,这些投资被归类为交易证券。当公司在信托账户中持有的投资 由货币市场基金组成时,这些投资按公允价值确认。证券交易和 对货币市场基金的投资在每个 报告期末按公允价值列报在简明的合并资产负债表上。在随附的未经审计的简明合并运营报表中,这些证券公允价值变动产生的损益包含在信托账户中持有的 投资所赚取的收入中。信托账户中持有的投资的估计公允价值 是根据现有的市场信息确定的。

 

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未经审计的简明合并财务 报表附注

 

信用风险的集中度

 

可能使 公司面临信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户,这些账户有时可能会超过联邦 存款保险公司的承保限额 $250,000。造成的任何损失或无法获得此类资金都可能对公司的财务状况、经营业绩和现金流产生重大的 不利影响。

 

金融工具的公允价值

 

公司资产和 负债的公允价值等于或近似 简明合并资产负债表中显示的账面金额,符合财务会计准则委员会ASC主题820 “公允价值衡量标准” 规定的金融工具。

 

公允价值测量

 

公允价值被定义为在衡量日期 市场参与者之间的有序交易中出售资产或因转移负债而获得的 的价格。GAAP 建立了三级公允价值层次结构,对用于衡量公允价值的投入进行优先排序。层次结构将 对活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价赋予最高优先级(1 级衡量标准),将 的优先级设置为不可观察的输入(3 级衡量标准)的最低优先级。这些等级包括:

 

第 1 级, 定义为可观察的输入,例如活跃市场中相同工具的报价(未经调整);

 

第 2 级, 定义为活跃市场报价以外的可直接或间接观察的输入,例如活跃市场中类似工具的报价 或不活跃市场中相同或相似工具的报价;以及

 

第 3 级, 定义为不可观察的输入,其中很少或根本没有市场数据,因此要求实体制定自己的假设, 例如从估值技术得出的估值,在这种估值技术中,一个或多个重要投入或重要价值驱动因素是不可观察的。

 

在某些情况下,用于衡量 公允价值的投入可能被归入公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下,根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平输入, 将公允价值衡量标准全部归入公允价值层次结构。

 

可转换本票——关联方,公允价值

 

公司于2022年6月15日与其保荐人 签订了可转换本票。公司已选择公允价值期权来核算2022年收到的收益。该金额在资产负债表上以 “可转换本票——关联方,公允价值” 的形式列报。在2022年收益中选择 公允价值期权的主要原因是,鉴于公司当前的市场和经济 状况,可以更好地提供有关财务负债金额的信息。由于采用了公允价值期权,公司按公允价值记录每笔提款,并在发行时确认损益 ,随后的公允价值变动作为可转换票据关联方 的公允价值变动记录在随附的未经审计的简明合并运营报表中。公允价值基于价格或估值技术 ,这些技术需要既不可观察又对整体公允价值计量具有重要意义的投入。这些输入反映了管理层 ,如果适用,也反映了独立的第三方估值公司自己对市场参与者 在资产或负债定价时将使用的假设的假设。

 

可转换本票——关联方,面值

 

公司选择了分叉期权,以核算2022年6月与其发起人签订的可转换本票在2023年期间获得的收益 。该金额在资产负债表 上列为 “可转换本票——关联方,面值”。

 

该公司分析了可转换本票——关联方 ,以评估公允价值期权在2023年是否合适,这是因为高额溢价导致额外已缴资本的抵消分录 ,并且在排除公允价值期权的关联方指导下,确定公允价值 期权不合适。因此,该公司根据ASC 815对可转换本票——关联方、面值进行了入账,分析了 可转换票据中嵌入的转换选项。ASC 815通常要求公司将可转换票据中嵌入的转换 期权与其托管工具分开,并将其记作独立的衍生金融工具。

 

公司审查发行的可转换债务 的条款,以确定是否存在嵌入式衍生工具,包括嵌入式转换期权,这些工具必须分叉并作为衍生金融工具单独核算。在主仪器包含多个需要分叉的 嵌入式衍生工具(包括转换选项)的情况下,分叉衍生工具 被视为单一的复合衍生工具。

 

分叉嵌入式衍生品最初按公允价值记录,然后在每个报告日重新估值,公允价值的变化报告为营业外收入或 支出。当权益或可转换债务工具包含嵌入式衍生工具,这些工具将被分拆并记作负债 时,收到的总收益首先分配给所有分叉衍生工具的公允价值。然后, 剩余的收益(如果有的话)将分配给主办乐器本身,这通常会导致这些工具以低于其面值的价格入账 。可转换债务面值的折扣以及 票据的申报利息,通过定期向利息支出收取费用在票据的有效期内摊销。

 

经确定,先前的转换 期权是微不足道的,因此,公司已通过 票据的其余使用按面值记录了可转换本票——关联方。

 

衍生负债

 

公司不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外币风险敞口。根据ASC 480和FASB ASC主题815-40,“衍生品和套期保值——实体自有权益合约”(“ASC 815-40”),公司评估其所有金融工具,包括 发行的股票购买权证,以确定此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品资格的特征。在每个报告期结束时,将重新评估衍生工具的分类,包括此类工具是应记为负债还是 记作权益。

 

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未经审计的简明合并财务 报表附注

 

根据ASC 815,公募认股权证和私募认股权证 认股权证被确认为衍生负债。因此,公司将认股权证工具 视为按公允价值计算的负债,并在每个报告期将这些工具调整为公允价值。在行使之前,负债将在每个资产负债表日期进行重新计量 ,公允价值的任何变化均在公司的简明合并运营报表 中确认。与首次公开募股和私募认股权证相关的公开发行认股权证的初始公允价值是使用随机三项式树模型估算的。随着更多最新信息的出现,认股权证公允价值的确定可能会发生变化,因此实际结果可能会有很大差异。衍生权证 负债被归类为非流动负债,因为合理地预计其清算不需要使用流动资产 或需要产生流动负债。

 

该公司确定远期购买协议 (定义见附注1)是一种衍生工具。因此,公司将该工具视为按公允价值计算的资产或负债 ,并在每个报告期将该工具调整为公允价值。公允价值的任何变化均在公司未经审计的 简明合并运营报表中确认。远期购买协议的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型按公允价值 进行衡量的。

 

与首次公开募股相关的发行成本

 

发行成本包括法律、会计、承保费以及通过首次公开募股产生的与首次公开募股直接相关的其他 费用。与收到的总收益相比,根据相对公允价值将发行成本 分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具。与衍生权证负债相关的发行成本在发生时记作支出,并在未经审计的简明合并运营报表中列为营业外费用 。首次公开募股完成后,与A类普通股相关的发行成本 从A类普通股的账面价值中扣除。公司 将递延承保佣金归类为非流动负债,因为合理地预计其清算不会需要 使用流动资产或产生流动负债。

 

可能赎回的A类普通股

 

根据ASC 480的指导方针,公司的A类普通股可能被赎回 。需要强制赎回的A类普通股(如果有)被归类为负债工具,按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括具有赎回权的A类 普通股,这些赎回权要么在持有人控制范围内,要么在发生不完全由公司控制的不确定事件时可以赎回)被归类为临时股权。在所有其他时候,A 类 普通股被归类为股东权益。作为私募的一部分,公司发行了 1,322,000保荐人持有的A类 普通股(“私募股份”)。这些私募股份要等到初始业务合并完成后30天才能转让、可转让 或可出售,因此,它们被视为不可赎回, 在公司的简明合并资产负债表中作为永久股权列报。不包括私募股票, 该公司的A类普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不受公司 的控制,可能会发生不确定的未来事件。因此,截至2023年6月30日和2022年12月31日, 3,593,27130,000,000可能赎回的A类普通股分别作为临时权益列报,不在公司简明合并资产负债表的股东 赤字部分之外。

 

公司在赎回 价值发生变化时立即予以确认,并将可能赎回的A类普通股的账面价值调整为 等于每个报告期末的赎回价值。这种方法会将报告期的结束视为 也是证券的赎回日期。自首次公开募股(包括行使 超额配股权)之日起,公司确认了从初始账面价值增加到赎回金额的增加,这导致对额外实收资本(在可用范围内)和累积赤字收费 。随后,公司将赎回价值的变化 确认为A类普通股赎回价值的增加,但可能会赎回,这反映在 随附的未经审计的股东赤字变动简明合并报表中。

 

所得税

 

公司遵守FASB ASC Topic 740 “所得税” 的会计和报告要求,该要求规定了 财务报表确认的确认门槛和衡量纳税申报表中已采取或预期的税收状况的计量属性。为了使这些福利 得到承认,税收状况必须更有可能在税务机关的审查后得以维持。该公司 管理层确定开曼群岛是公司唯一的主要税务管辖区。公司将应计利息 和与未确认的税收优惠相关的罚款确认为所得税支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有未确认的税收优惠,也没有应计利息和罚款金额 。该公司目前没有发现任何正在审查的问题 可能导致巨额付款、应计费用或与其状况发生重大偏差。

 

目前,开曼群岛政府没有对所得税 。根据开曼群岛联邦所得税法规,不对公司征收所得税 。因此,所得税未反映在公司的简明合并财务报表中。该公司 管理层预计,未确认的税收优惠总额在未来十二个月内不会发生重大变化。

 

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未经审计的简明合并财务 报表附注

 

每股普通股净收益

 

公司遵守财务会计准则委员会ASC主题260 “每股收益” 的会计和披露 要求。公司有两类股票,分别是 A类普通股和B类普通股。收益和亏损在两类股票之间按比例分担。 每股普通股净收益的计算方法是将净收益除以相应时期已发行普通股的加权平均股 。

 

每股普通股 股摊薄后净收益的计算不考虑与首次公开募股(包括行使超额配股 期权)和私募配售相关的认股权证的影响,以购买总额为15,661,000A类普通股,因为它们的行使取决于未来的事件。与可赎回的A类普通股相关的增持不计入每股收益,因为赎回 价值接近公允价值。

 

下表列出了用于计算所列每个期间每股普通股基本收益和摊薄后净收益的分子和 分母的对账情况:

 

   在截至6月30日的三个月中   在截至6月30日的六个月中 
   2023   2022   2023   2022 
   A 级   B 级   A 级   B 级   A 级   B 级   A 级   B 级 
普通股基本和摊薄后的每股净收益:                                
分子:                                
净收入的分配  $235,894   $479,922   $2,682,208   $856,334   $122,577   $113,995   $5,952,067   $1,900,283 
分母:                                        
基本和摊薄后的加权平均已发行普通股
   4,915,271    10,000,000    31,322,000    10,000,000    10,751,012    10,000,000    31,322,000    10,000,000 
普通股基本和摊薄后的每股净收益
  $0.05   $0.05   $0.09   $0.09   $0.01   $0.01   $0.19   $0.19 

 

最新会计准则

 

2022年6月,财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03,ASC Subtopic 820,“受合同销售限制的股票证券的公允价值衡量”。亚利桑那州立大学修订了ASC 820,以澄清在按公允价值衡量股权证券时不考虑合同销售限制,并对受按公允价值计量的合同销售限制约束的股票证券引入了新的披露 要求。ASU 适用于按公允价值计量的股票和股票挂钩证券的持有人 和发行人。本亚利桑那州立大学的修正案在2024年12月15日之后开始的 个财政年度以及这些财政年度内的过渡期内对公司生效。允许提前采用尚未发布或可供发布的 中期和年度财务报表。该公司仍在评估 该声明对简明合并财务报表的影响。

 

2016年6月,财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度—— 金融工具——信用损失(主题326):金融工具信用损失的衡量。”此更新要求 按摊销成本计量的金融资产按预期收取的净额列报。预期 信用损失的衡量基于有关过去事件的相关信息,包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收性的合理 和可支持的预测。自2016年6月以来,财务会计准则委员会发布了对 新准则的澄清更新,包括更改小型申报公司的生效日期。该指导方针对2022年12月15日之后的 财政年度以及这些财政年度内的过渡期有效,允许提前采用。该公司于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。亚利桑那州立大学2016-13年度的采用并未对其简明的合并财务报表产生重大影响。

 

管理层认为,最近发布但尚未生效的任何其他会计公告,如果目前获得通过,不会对公司未经审计的简明合并 财务报表产生重大影响。

 

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未经审计的简明合并财务 报表附注

 

注3 — 首次公开募股

 

2021 年 11 月 15 日,该公司完成了 的首次公开募股 30,000,000单位,包括 3,900,000以买入 美元的价格部分行使超额配股权的单位10.00每单位。公司提供的每个单位的价格为 $10.00并由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的一半 组成。每份完整认股权证将使持有人有权以 $的价格购买一股A类普通股11.50每股,视情况而定(见注9)。

 

在首次公开募股 结束以及承销商于2021年11月15日部分行使超额配股之后,$306,000,000 ($10.20每单位)来自首次公开募股中出售单位和出售私募单位的 净收益存入信托 账户。

 

注4 — 私募配售

 

在首次公开募股结束和承销商部分行使超额配股权的同时,该公司的保荐人共购买了 1,322,000私募单位,价格为 $10.00每单位,或 $13,220,000总的来说,是私募的。

 

每个私募单位由一股A类普通股 股和一份认股权证(“私募认股权证”)的一半组成。每份整份私募配售 权证均可行使整股 A 类普通股,价格为 $11.50每股。向保荐人出售私募认股权证的部分收益已添加到信托账户中持有的首次公开募股收益中。 如果公司未在合并期内完成业务合并,则私募认股权证将失效。 私募认股权证将不可赎回,除非如下文附注9所述,并且只要由保荐人或其允许的受让人持有,就可以在无现金基础上行使。

 

保荐人、公司高级管理人员和 董事同意,除有限的例外情况外,在初始业务合并完成后30天 或首次公开募股结束后的12个月内,不得转让、转让或出售其任何私募认股权证。

 

注5 — 关联方交易

 

创始人股票

 

2021 年 7 月 2 日,赞助商支付了 $25,000, 或者大约 $0.003每股,作为发行对价 8,625,000B类普通股(“创始人股”)。 自 2021 年 11 月 9 日起,公司对 B 类普通股进行了股票拆分和股票分红, 导致 10,005,000正在发行和流通的B类普通股, 1,305,000如果承销商没有全部或部分行使 超额配股权,则其中的部分将被没收。在首次公开募股中,承销商部分行使了超额配股权,结果是 5,000创始人股份被没收,因此创始人股份约为 25首次公开募股后公司已发行和流通股票的百分比(不包括私募股份),以及 1,300,000 份额不再被没收。

 

除有限的 例外情况外,初始股东同意,在 (A) 最早之前,不得转让、转让或出售其任何创始人股份一年在 完成初始业务合并和 (B) 完成初始业务合并之后,(x) 如果 A 类普通股的收盘价 等于或超过 $12.00在最初的业务合并后至少 150 天 起的任何 30 个交易日内,或 (y) 公司完成清算、合并、股票交换 或其他导致所有公众股东都有权交换的类似交易之日的任何 20 个交易日的每股(根据股份细分、股票资本化、 重组、资本重组等进行调整)普通股换现金、 证券或其他财产。

 

本票—关联方

 

2021 年 7 月 2 日,发起人同意向公司贷款 ,最高可达 $300,000用于支付根据期票(“票据”)进行的首次公开募股相关的费用。 这笔贷款不计息,应在2022年6月30日或首次公开募股完成时支付。$ 的合计 金额131,517于2021年11月15日首次公开募股结束时全额支付。还款后, 公司不再可使用该融资。

 

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区块链共同投资者收购公司我

未经审计的简明合并财务 报表附注

 

营运资金贷款

 

为了支付与 业务合并相关的交易成本,发起人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以 但没有义务根据需要向公司贷款(“营运资金贷款”)。如果企业 合并未完成,公司可以将信托账户之外持有的部分收益用于偿还营运资金贷款, 但信托账户中持有的收益不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款要么在企业合并完成时偿还 ,不计利息,要么由贷款人自行决定,最高可偿还美元1.5在 此类营运资金贷款中,有数百万美元可以转换为私募单位,价格为美元10.00每单位。

 

可转换本票——相关 方、公允价值和面值

 

2022年6月15日,公司发行了营运资金贷款期票 ,如上所述,金额为美元1,500,000请保荐人根据需要向公司提供额外的营运资金 ,以完成业务合并。保荐人票据已修订,于 2023 年 6 月 29 日生效,将最高本金额提高至 $3,000,000。信托账户的收益只能在企业合并结束时用于偿还本期票下未偿还的 营运资金贷款。保荐人票据不含利息, 应在 (i) 公司完成初始业务合并之日和 (ii) 公司清盘生效之日中较早的到期日支付。根据保荐人的选择,发起人 票据的全部或任何部分可以在完成初始业务合并(“转换单位”)后转换为公司单位, 等于 (x) 保荐人票据本金中被转换的部分除以 (y) $10.00。转换单位 与公司向发起人发行的与公司首次公开发行 相关的私募单位相同。截至2023年6月30日,本金金额为美元1,503,420非常出色,剩下 $1,496,580 赞助商备注下的借贷能力。

 

截至2023年6月30日和2022年12月31日,在随附的简明合并资产负债表中,以公允价值法记账的保荐人票据的 部分被描述为 “可转换本票——关联方, 公允价值”,余额为美元525,824,分别是。2022 年的收益来自可转换本票的本金——关联方,公允价值总计 $512,000,历史上公允估值为 ,金额为 $525,824,包含一个 $13,824截至2022年12月31日止年度的运营报表中记录的价值变化 。截至2023年6月30日的期间,公允价值或本金没有变化。

 

在截至2023年6月30日的期间,公司 得出结论,2023年转换功能的公允价值来自本金,根据ASC 815,需要进行分叉, 被视为微不足道。考虑到本例中嵌入式转换功能的最低价值,可转换 债务协议的这一部分按面值记录为负债,可以更准确地表示交易的基本经济性。

 

截至2023年6月30日 ,在随附的简明合并资产负债表上,以分叉法持有的保荐人票据的一部分被描述为 “可转换本票 ——关联方,面值”,余额为991,400美元,截至2022年12月31日 31日,余额为零。2023年可转换本票收益——关联方,面值合计 $99,000 1,400。

 

行政服务协议

 

从证券首次在纳斯达克上市 之日起,公司已同意向保荐人支付总额为$15,000每月用于向公司提供的秘书和行政支持服务 。在完成初始业务合并或公司清算后,公司将停止 支付这些月费。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司产生的费用约为美元45,000 和 $90,000,分别根据本协议。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司支出约为 $28,671和 $78,819分别根据本协议。截至2023年6月30日和2022年12月31日,约为美元131,000还有大约 $106,000,分别应支付与该协议相关的行政服务,并已包含在随附的未经审计的简明合并资产负债表的应计费用中 。

 

此外,赞助商、执行官和 董事或其各自的关联公司将获得与代表公司进行的活动(例如确定潜在的目标业务和对合适的业务合并进行尽职调查)相关的任何自付费用报销。 审计委员会将每季度审查公司向发起人、执行官或 董事或其关联公司支付的所有款项。在最初的业务合并之前,任何此类付款都将使用信托 账户之外的资金支付。

 

附注6——承付款和或有开支

 

注册和股东权利

 

根据与 首次公开募股有关的注册权协议,在转换营运资金贷款时可能发行的创始人股份、私募配售 认股权证和私募单位中包含的证券(以及行使私募认股权证时可发行的任何A类 普通股和在转换流动资本贷款时可能发行的认股权证)的持有人将有权获得注册权。这些持有人最多有权提出三项要求,要求公司注册 此类证券,但不包括简短的要求。此外,这些持有人对在初始业务合并完成后提交的注册声明 拥有某些 “搭便车” 注册权。公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用 。

 

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承保协议和修正案

 

承销商有一个 45自首次公开募股之日起 天期权,最多可额外购买 3,915,000用于支付超额配额的单位(如果有)。 2021 年 11 月 15 日,承销商部分行使了超额配股和超额配股中未行使的部分 15,000单位被没收。 向承销商支付了$的承保佣金0.20每单位,或 $5,220,000总的来说,在首次公开募股结束时 。此外,$11,280,000总的来说,应向承保人支付延期承保佣金。 递延承保佣金将从信托账户中持有的金额中支付给承销商,前提是公司完成业务合并,但须遵守承保协议的条款。

 

该公司与其承销商之一(坎托·菲茨杰拉德)签订了经修订的协议 ,以减少与Qenta Business 合并相关的递延承保费。成功完成Qenta业务合并后,$7,896,000应付给 Cantor Fitzgerald 的递延承保费将减少至 $3,948,000.

 

远期股份购买协议

 

在执行业务 合并协议方面,公司签订了远期购买协议。根据远期购买协议,FPA卖方 可以在公司赎回截止日期之后通过公开市场上的经纪人购买 公司的A类普通股,包括持有人根据公司与Qenta业务合并有关的 组织文件选择赎回的股份,但没有义务从公司或公司的关联公司处购买, 和 (b) FPA 卖方已同意放弃与 Qenta 业务合并相关的任何赎回权对于其根据远期购买协议购买的公司的 类 A 类普通股(“标的股份”)。 股份数量应等于标的股份,但不得超过12,000,000股票。FPA 卖家已同意 的实益拥有不超过 9.9按合并后估算的新Qenta普通股的百分比。

 

远期购买协议规定,(a) 在Qenta业务合并完成后的一个 个工作日,New Qenta将从信托账户中向FPA卖方支付一笔金额(“预付款金额”),该金额等于每股赎回价格(“初始价格”)乘以 标的股票总数(如果有)(合计 “股票数量”)),更少 10预付款当日的%(“缺口金额”) 。New Qenta 还将向 FPA 卖家交付相当于以下商品的金额 500,000乘以 兑换价格,以偿还FPA卖家购买了最多额外购买的商品 500,000公司的A类普通股, 不应包含在股票数量或终止股份中(定义见远期购买协议)。

 

FPA卖方可不时在Qenta业务合并收盘后的任何定期交易 日自行决定在一笔或多笔公开或私下交易中出售标的股或额外股份(定义见 远期购买协议),对于这种 销售,终止全部或部分远期购买交易,金额与标的股份和额外股票数量相对应 股票。在发生任何此类提前终止的每个日历月底,FPA卖方将向公司支付一笔金额 ,该金额等于 (x) 已终止股票和 (y) 重置价格的乘积,其中 “重置价格” 最初是指 赎回价格。重置价格将在从Qenta业务合并收盘后的第一个日历月开始的每个月的第一个预定交易日(定义见远期购买协议) 进行调整,调整为 (a) 当时的重置价格,(b) $ 中最低的10.00以及 (c) 上一个日历月最后十 (10) 个 个预定交易日的VWAP价格(定义见远期购买协议),但不低于美元5.00;但是,前提是,除某些例外情况外,如果公司 在后续发行或一系列相关发行中以低于 当前未偿还或未来发行的任何可兑换或可兑换成新澳达普通股 的价格发行和出售新Qenta普通股 ,其价格低于当时的价格重置价格(“发售价格”),则 重置价格应进一步降低,使其等于发售价格。重置价格的支付不适用于出售标的 股或提供收益以弥补FPA卖方缺口金额的额外股份。

 

远期购买协议的有效期为 36月(“到期日”),在此之后,New Qenta将被要求从FPA卖方那里购买等于最大股票数量(定义见远期购买协议)的股票数量 减去已终止的股份(此类术语在远期购买协议中定义 ),以现金或新Qenta普通股结算,等于到期对价, ,即 (a) 如果是现金,则是最大股份数减去终止股份和美元的乘积1.75 和 (b) 就新 Qenta 普通股而言,新的 Qenta 普通股数量,其价值等于最大股数 减去终止股份和 $ 的乘积1.75除以到期 日前 30 个交易日的股票VWAP价格。在某些情况下,如远期购买协议中所述,可以加快到期日。

 

公司和 Qenta 已同意向 FPA 卖家支付一笔分手费,该费用等于 (i) 所有费用之和(金额不超过 $)75,000),加 (ii) $350,000,如果公司 或Qenta在FPA卖方根据协议购买股票之前终止了远期购买协议,除非因为 Qenta Business Combiness Combiness Combiness Combiness Combiness Combiness Combiness 合并未完成,或者A类普通股的赎回少于 80%.

 

签订远期 收购协议的主要目的是帮助确保业务合并协议中的现金收益总额条件得到满足,从而增加 交易完成的可能性。无法保证任何购买都将根据远期购买协议进行。

 

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股东大会、延期和赎回

 

2023年2月3日,公司举行了 特别股东大会(“股东大会”),会上公司股东批准了一项提案,即 修改公司经修订和重述的组织章程(“组织章程大纲和章程”) ,将完成业务合并的日期从2023年5月15日延长至2023年11月15日(“延期 修正案”)”)。公司于2022年12月29日向美国证券交易委员会提交的最终委托书 声明中更详细地描述了延期修正提案。

 

关于批准延期 修正提案的投票,持有者 26,406,729公司的 A 类普通股行使权利,将其股票兑换 现金,赎回价格约为 $10.38每股,总赎回金额约为 $274.2百万。 结果,大约 $274.2已从信托账户中提取了百万美元用于赎回此类股票,以及 4,915,271A 类 普通股在赎回后仍处于流通状态,包括 1,322,000私募单位所依据的股票。在支付 兑换金额后,大约 $37.3信托账户中还剩下百万美元。

 

供应商协议取决于业务 组合

 

公司与供应商 签订了合并咨询服务协议,总费用为$6,200,000,视Qenta业务合并完成而定。

 

2023年1月,公司与一家投资银行服务供应商签订了协议 。该协议规定,成功进行业务合并后,公司将欠费 美元1,250,000这笔款项可由公司选择以现金或股权支付。

 

不可赎回协议

 

保荐人与公司各股东(“非赎回股东”)签订了非赎回协议 ,根据该协议,这些股东同意不 赎回与2023年2月3日举行的特别会议 相关的部分公司普通股(“非赎回股份”),但这些股东保留要求公司赎回与2023年2月3日举行的特别会议 相关的非赎回股份的权利随着业务合并的结束。保荐人已同意向此类非赎回股东转让总额为 739,286 发起人在初始业务合并完成后立即持有的创始人股份。该公司估算了此类产品的总公允价值 739,286根据非赎回协议 可转让给非赎回股东的创始人股份为 $155,250或 $0.21每股。公允价值是使用成功的业务合并的概率确定的 2.25%,波动率为 60.0%,缺货或适销性折扣为 $1.04以及截至估值日的每股价值为美元9.32 源自公开交易权证的期权定价模型。每位非赎回股东都从发起人那里获得了此类创始人股份的间接 经济权益。根据员工会计公告主题5A,在 中,此类方正股票公允价值的超出部分被确定为发行成本。因此,从本质上讲,公司将其确认为发起人的出资 ,以诱使这些非赎回股东不要赎回非赎回股份,并对额外 实收资本收取相应的费用,以确认应转让的创始人股份的公允价值作为发行成本。

 

注 7 — 可能赎回的 A 类普通股

 

该公司的A类普通股 具有某些赎回权,这些赎回权被认为不受公司控制,并受未来 事件的发生的影响。本公司有权发行 500,000,000面值为 $ 的A类普通股0.0001每股。 公司 A 类普通股的持有人有权获得 一票对于每股。截至2023年6月30日和2022年12月31日,有 3,593,27130,000,000可能分别赎回的A类普通股。

 

简明合并资产负债表上反映的可能 赎回的A类普通股在下表中进行了对账:

 

首次公开募股的总收益  $300,000,000 
减去:     
发行时的公共认股权证的公允价值   (11,113,500)
分配给A类普通股的发行成本,视可能赎回而定   (17,088,566)
另外:     
可能赎回的A类普通股的赎回价值增加   38,365,280 
自2022年12月31日起,A类普通股可能被赎回   310,163,214 
减去:     
兑换   (274,207,726)
可能赎回的A类普通股的赎回价值增加   2,484,043 
截至2023年6月30日,A类普通股可能被赎回  $38,439,531 

 

附注8 — 股东赤字

 

优先股——公司 有权发行 5,000,000优先股,其名称、投票权和其他权利和优先权可能由公司董事会不时决定。截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有已发行或流通的优先股 。

 

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A 类普通股 — 公司获准发行 500,000,000面值为 $ 的A类普通股0.0001每股。公司 A类普通股的持有人有权获得 为每股投票。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日,有 4,915,27131,322,000已发行和流通的A类普通股,其中 3,593,27130,000,000股票可能被赎回 ,并分别被归类为临时股权(见附注7)。

 

B 类普通股 — 公司获准发行 50,000,000面值为 $ 的B类普通股0.00009每股。2021 年 7 月 2 日,有 8,625,000已发行和流通的B类普通股。如果承销商的超额配股选择权未全部或部分行使,因此初始 股东将集体拥有大约 B 类普通股 ,则不收取任何对价 25首次公开募股 发行后公司已发行和流通普通股的百分比(不包括私募股份)。 2021年11月9日,公司对B类普通股进行了1.1111111比1的股票拆分,并向B类普通股派发了379,500股B类普通股股息,导致发行和流通了10,005,000股B 类普通股,如果承销商没有全部或部分行使超额配股权,则其中1,30.5万股将被没收 。由于股票拆分,B类普通股的面值降至美元0.00009。 2021 年 11 月 15 日,承销商部分行使了超额配股权,导致 5,000股票被没收 和 10,000,000已发行和流通的B类普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日,有 10,000,000 股已发行和流通股票。

 

在最初的业务合并之前,只有B类普通股的 持有人有权对董事的任命进行投票。此外,在决定在开曼群岛以外的司法管辖区继续经营公司 (这需要在股东大会上投票的所有普通股 股的至少三分之二的选票获得批准)中,B类普通股的持有人将获得每股B类普通股的十张选票, A类普通股持有人将获得每股A类普通股一票,因此,最初的股东 将获得一票} 将能够在不经任何其他股东投票的情况下批准任何此类提案。在此期间,A类普通股的持有人 将无权就董事的任命进行投票。此外,在完成最初的业务 合并之前,大多数B类普通股的持有人可以出于任何原因罢免董事会成员。 对于提交股东表决的任何其他事项,包括与初始业务合并有关的任何表决, 除非法律要求,否则 ,B类和A类普通股的持有人将作为一个类别一起投票,每股股份 赋予持有人一票的权利。

 

B类普通股将在初始业务合并时 按一定比例自动转换为A类普通股因此,在转换后的基础上,转换所有B类普通股后可发行的A类普通 股票数量将总共等于 25(i) 首次公开募股完成后已发行和流通的普通股总数, 加上 (ii) 在转换或行使任何 股票挂钩证券(定义见本文)或与完成初始业务合并有关或视为已发行的权利时发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数的百分比 (在公众股东对A类普通股的任何赎回生效后), 不包括任何 A 类向初始业务合并中的任何卖方发行、视为已发行或将要发行的A类普通股或股票挂钩证券,以及向发起人、其关联公司或私募中或在营运资金贷款转换 中向发起人、其关联公司或管理团队任何成员发行的任何私募单位(以及单位中包含的证券 )。在任何情况下,B类普通股都不会以低于一比一的比率转换为A类普通股。

 

附注 9 — 认股权证

 

截至2023年6月30日和2022年12月31日, 公司已经 15,000,000公开认股权证和 661,000未兑现的私募认股权证。

 

公共认股权证将可以 $ 的价格行使 11.50每股在 (a) 企业合并完成后 30 天或 (b) 首次公开募股结束后 12 个月内,以较晚者为准;前提是公司根据《证券法》有有效的注册声明 ,涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股,并且与之相关的当前招股说明书已发布 (或者公司允许持有人以无现金方式行使认股权证)根据《证券法》,这种无现金行使免于 登记)。公司已同意,在最初的业务合并完成后,公司将尽商业上合理的努力尽快向美国证券交易委员会提交一份注册声明,涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股,在注册声明生效日期之后,公司将采取商业上合理的努力来维持与之相关的当前招股说明书 在认股权证到期之前或认股权证到期之前的A类普通股按照认股权证协议中的规定兑换。如果 涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股的注册声明在 60 之前无效第四在最初的企业合并结束后的营业日内,认股权证持有人可以根据 《证券法》第3 (a) (9) 条或其他豁免在 “无现金基础上” 行使认股权证,直到 有效的注册声明出具有效注册声明为止。尽管如此,如果A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证 时符合《证券法》第18 (b) (1) 条对 “受保证券” 的定义 ,则公司可以选择要求行使 认股权证的公共认股权证持有人根据第 3 条在 “无现金基础” 下行使 认股权证 a) (9)《证券法》,如果公司选择 ,则无需提交或保留有效的注册声明,如果 公司不这样选择,则在没有豁免的情况下,它将尽商业上合理的努力根据适用的蓝天 法律对股票进行注册或获得资格。认股权证将在企业合并完成五年后到期 ,或者在赎回或清算时更早到期。

 

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在某些情况下,包括在股票分红或资本重组、 重组、合并或合并的情况下,行使价和行使认股权证时可发行的股票数量 可能会进行调整。 此外,如果 (x) 公司以每股普通股低于9.20美元的发行价或有效发行价 发行额外A类普通股或股票挂钩 证券,用于筹集资金,如果向保荐人发行 ,则此类发行价格或有效发行价格将由 董事会本着诚意确定,如果是向保荐人发行其关联公司,在不考虑赞助商或此类关联公司持有的任何创始人股份 (如适用)的情况下,在此类发行之前)(“新发行价格”),(y)此类发行的总收益 占初始业务合并完成之日(扣除赎回)之日可用于初始业务合并融资 的总股权收益及其利息的60%以上,以及 (z) 20个交易中A类普通股的交易量加权平均交易价格 从公司完成初始业务合并之日的 之前的交易日开始的一天 (该价格(“市值”)低于每股9.20美元,认股权证的行使价(至最接近的美分)将调整为等于市值 和新发行价格中较高者的115%,以及 “每股A类普通股价格 等于或超过18.00美元时赎回认股权证” 中描述的每股18.00美元的赎回触发价格(调整为最接近的值)cent) 等于市值和新发行价格中较高的 的 180%。

 

私募股份 单位所依据的认股权证(“私募权证”)与首次公开募股 发行中出售的单位所依据的公募认股权证相同,唯一的不同是私募认股权证和行使私募认股权证时可发行的普通股, 只要由保荐人或其允许的受让人持有,(i) 公司不得赎回,(ii) 不得 (包括行使这些认股权证时可发行的A类普通股),但某些有限的例外情况除外在初始业务合并完成后30天内由持有人转让、 转让或出售,(iii) 可由 持有人在无现金基础上行使,(iv) 将有权获得注册权。如果私募认股权证由保荐人或其允许的受让人以外的持有人 持有,则私募认股权证将可由公司赎回,持有人可在与公募认股权证相同的基础上行使 。

 

一旦认股权证可行使,公司 可以赎回未兑现的认股权证(私募认股权证除外):

 

是全部而不是部分;

 

以 的价格为每份认股权证0.01美元;

 

提前 至少提前 30 天发出书面兑换通知;以及

 

如果, 且仅当赎回参考价等于或超过每股18.00美元(经调整)时。

 

除非根据《证券法》发布的涵盖行使认股权证时可发行的A类普通股的有效注册声明生效,并且在30天的 赎回期内有与这些A类普通股相关的当前招股说明书,否则公司不会按照上文 所述赎回认股权证。如果认股权证可供公司赎回,则即使公司 无法根据所有适用的州证券法注册或符合出售标的证券的资格,它也可以行使赎回权。

 

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未经审计的简明合并财务 报表附注

 

附注 10 — 公允价值测量

 

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值定期计量的公司 资产和负债的信息,并说明了公司用来确定此类公允价值的估值技术的公允价值层次结构:

 

2023年6月30日

 

描述  报价 中的价格
处于活动状态
市场
(第 1 级)
   意义重大
其他
可观察
输入
(第 2 级)
   意义重大
其他
无法观察
输入
(第 3 级)
 
资产:            
信托账户中持有的投资——货币市场基金  $38,539,531   $
   $
 
负债:               
衍生认股权证负债——公共认股权证  $837,000   $
   $
 
衍生权证负债——私人认股权证  $
   $
   $36,884 
远期购买协议  $
   $
   $494,995 
可转换票据—关联方  $
   $
   $525,824 

 

2022年12月31日

 

描述  活跃市场的报价
(第 1 级)
   重要的其他
可观察
输入
(第 2 级)
   意义重大
其他
无法观察
输入
(第 3 级)
 
资产:            
信托账户中持有的投资——货币市场基金  $310,263,214   $
   $
 
负债:               
衍生认股权证负债——公共认股权证  $
   $900,000   $
 
衍生权证负债——私人认股权证  $
   $
   $39,660 
远期购买协议  $
   $
   $641,567 
可转换票据—关联方  $
   $
   $525,824 

 

1、2 和 3 级之间的转账将在报告期开始时确认 。公募认股权证的估计公允价值为美元10,500,0002022年1月公共认股权证单独上市和交易时,已从三级公允价值计量转为一级和二级衡量标准。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,没有其他往返3级的转账。

 

一级工具包括对投资于美国政府证券的 货币市场基金的投资。公司使用诸如实际交易数据、 交易商或经纪商的报价以及其他类似来源之类的信息来确定其投资的公允价值。

 

公共认股权证 和私募认股权证的初始公允价值是使用随机三项式树模型按公允价值计量的。票据 应付关联方的估计公允价值是使用内在价值模型估算的。自2022年1月公共认股权证开始在活跃的市场中交易 以来,由于交易量有限,公共认股权证的公允价值开始使用公开可观察的交易价格来衡量,该交易价格是截至2022年12月31日的二级衡量标准。

 

私募股份 认股权证的估计公允价值是使用三级投入确定的。随机三项式树模型中固有的假设与预期股价 波动率、预期寿命、无风险利率和股息收益率有关。公司估算其认股权证的波动率是基于公募权证在活跃市场交易后公司交易认股权证的隐含波动率 ,以及与认股权证预期剩余寿命相匹配的精选同行公司股票的历史波动率 。无风险利率基于 授予日的美国国债零息收益率曲线,期限与认股权证的预期剩余寿命相似。假设认股权证的 预期寿命等于其剩余合同期限。股息率基于历史 利率,公司预计该利率将保持在 。这些假设的任何变化都可能显著改变估值。

 

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远期购买 协议的估计公允价值是使用蒙特卡洛模拟模型按公允价值计量的,该模型是使用三级投入确定的。 Monte Carlo 模拟中固有与预期股价波动、预期寿命、无风险利率、预期业务 组合收盘日期和成功交易概率相关的假设。公司估算波动率的依据是 公司交易的认股权证的隐含波动率以及与认股权证预期剩余 期限相匹配的精选同行股票的历史波动率。无风险利率基于授予日的美国国债零息收益率曲线,期限与认股权证的预期剩余寿命相似 。这些假设的任何变化都可能显著改变估值。

 

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,公司确认亏损/收益约为美元883,000和 $66,000, $5百万和美元9.7分别为百万美元, 源于衍生负债公允价值的减少/增加,在随附的未经审计的简明合并运营报表中,作为衍生品 负债公允价值的变化列报。 下表提供了有关衍生权证 负债计量日期的第三级公允价值计量投入的量化 信息:

 

   2023年6月30日   十二月三十一日
2022
 
行使价格  $11.50   $11.50 
股票价格  $10.65   $10.24 
波动性   4.3%   1.5%
期限(年)   5    5 
无风险利率   2.00%   2.00%
股息收益率   0.0%   0.0%

 

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,使用三级投入衡量的衍生负债公允价值变化汇总如下:

 

截至2022年12月31日的衍生权证负债  $681,227 
衍生负债公允价值的变化   525,603 
截至2023年3月31日的衍生权证负债  $1,206,830 
衍生负债公允价值的变化   (674,951)
截至2023年6月30日的衍生权证负债  $531,879 

 

截至2021年12月31日的衍生权证负债  $10,962,700 
将公开认股权证移交至第 1 级   (10,500,000)
衍生负债公允价值的变化   (198,300)
截至2022年3月31日的衍生权证负债   264,400 
衍生负债公允价值的变化   (211,520)
截至2022年6月30日的衍生权证负债  $52,880 

 

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,使用三级衡量标准衡量可兑换 票据关联方的公允价值变化汇总如下 :

 

营运资金贷款 — 截至2022年12月31日的关联方 — 三级衡量标准  $525,824 
来自可转换票据的收益——关联方   
 
可转换票据公允价值变动——关联方——第三级衡量标准   
 
营运资金贷款 — 截至2023年6月30日的关联方 — 三级衡量标准  $525,824 

 

注11 — 后续事件

 

公司评估了资产负债表日之后至未经审计的简明合并财务报表发布之日为止 发生的后续事件和交易。根据这次 审查,公司没有发现任何需要在未经审计的简明合并财务报表中进行调整或披露的后续事件。

 

20

 

 

第 2 项。管理层对财务 状况和经营业绩的讨论和分析。

 

提及 “公司”、“我们的”、“我们” 或 “我们” 是指区块链共同投资者收购公司。以下对 公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本报告其他地方包含的未经审计的中期简明合并 财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析 中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

 

关于前瞻性陈述的警示说明

 

本10-Q表季度报告包括经修订的1933年《证券法》(“证券法”)第27A条、 和经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第21E条所指的前瞻性陈述。这些前瞻性 陈述基于我们当前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性陈述受有关我们的已知和 未知风险、不确定性和假设的影响,这些风险可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就 与此类前瞻性 陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。在某些情况下,你可以通过诸如 “可能”、“应该”、 、“可以”、“会”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“估计”、 “继续” 或此类术语或其他类似表达方式的否定词来识别前瞻性陈述。有关确定 可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期的结果存在重大差异的重要因素的信息,请参阅公司向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的10-K表年度报告的风险因素 部分。 该公司的证券文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分查阅。除非适用的证券法明确要求 ,否则公司不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务 ,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

 

概述

 

我们是一家空白支票公司,于 2021 年 6 月 11 日注册成为 开曼群岛豁免公司。我们成立的目的是实现业务合并。我们是一家新兴成长型公司,因此,我们面临与新兴成长型公司相关的所有风险。

 

我们的赞助商是区块链共同投资者收购 Sponsors I LLC,这是一家特拉华州的有限责任公司。我们的首次公开募股的注册声明已于2021年11月9日宣布生效 。2021年11月15日,我们以每单位10.00美元的价格完成了3,000万套单位的首次公开募股,其中包括39万套额外的超额配售单位,总收益为3亿美元,并产生了约1780万美元的发行成本和支出 ,其中约1,130万美元用于延期承保佣金。

 

每个单位由公司的一股A类普通 股(面值每股0.0001美元)和一份可赎回认股权证(每份完整认股权证,“公共认股权证”)的一半组成。 每份公开认股权证都使持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股。

 

在首次公开募股收盘 的同时,我们与发起人完成了总计132.2万套私募单位的私募配售,每套私募单位的价格为10.00美元,总收益为13,220,000美元。

 

在2021年11月15日完成首次公开募股 并部分行使超额配股之后,从首次公开募股中出售单位和出售私募单位的净收益中提取了3.06亿美元(每单位10.20美元) ,存入了大陆证券转让和信托公司作为受托人管理的美国信托账户 ,并按照《投资公司法》第2 (a) (16) 条的含义投资于美国政府证券,到期日为 185 天或更短,或者任何以货币市场基金的身份自称符合公司确定的《投资公司法》第 2a-7 条规定的条件的开放式投资公司,直到:(i) 业务合并 完成和 (ii) 信托账户分配如下所述,以较早者为准。

 

尽管为了完成业务合并,我们并不局限于特定的行业 或行业,但我们专注于在 金融服务、科技和其他经济领域寻找业务合并机会,这些机会是由区块链的新兴应用推动的。

 

我们的管理层在首次公开募股净收益和出售私募单位的具体用途方面拥有广泛的自由裁量权,尽管 几乎所有净收益都打算用于完成业务合并。 无法保证我们能够成功完成业务合并。纳斯达克规则规定,在公司 签署业务合并的最终协议时,最初的业务合并 必须与一家或多家目标企业进行合并,这些企业的公允市场价值至少等于信托账户价值的80% (不包括递延承保成本和信托账户所得收入应缴的税款)。只有在业务后合并 公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权的证券,或者以其他方式收购了目标公司的控股权 ,使其无需根据《投资公司法》注册为投资公司时,我们才会完成业务合并。

 

21

 

 

从 首次公开募股结束之日起,我们只有18个月的时间才能完成业务合并,业务合并已延长至2023年11月15日,如下所述。如果我们 无法在此合并期内完成业务合并,并且合并期没有进一步延长,我们将 (i) 停止除清盘之外的所有业务,(ii) 尽快但不超过十 个工作日,以每股价格赎回公众股票,以现金支付,等于当时存入信托账户的总金额 ,包括信托账户中持有的资金所赚取的利息,此前未发放给公司用于缴税 债务(减去用于支付解散费用的100,000美元利息),除以当时已发行的公众股票数量, 赎回将完全取消公众股东作为股东的权利(包括获得更多 清算分配的权利,如果有的话),以及 (iii) 在赎回后尽快清算和解散,但须经其余股东和我们董事会的批准 解除,就第 (ii) 和 (iii) 条而言,受 项下公司义务的约束开曼群岛法律规定了债权人的债权和其他适用法律的要求。 我们的认股权证将没有赎回权或清算分配,如果我们未能在合并期内完成业务合并,则认股权证将一文不值。

 

股东大会、延期和赎回

 

2023年2月3日,我们举行了 股东特别大会,会上我们的股东批准了一项提案,即修改我们公司经修订和重述的公司章程大纲和章程 ,将我们必须完成业务合并的日期从2023年5月15日延长至2023年11月15日(“延期修正提案”)。我们于2022年12月29日向美国证券交易委员会提交的权威 委托书对延期修正提案进行了更详细的描述。

 

关于批准延期 修正提案的投票,我们公司26,406,729股A类普通股的持有人行使权利,以每股约10.38美元的赎回价格将其股票兑换 现金,总赎回金额约为2.742亿美元。 因此,已从信托账户中提取了约2.742亿美元用于赎回此类股票,赎回后仍有4,915,271股A类 普通股在赎回后仍在流通,其中包括私募单位标的1,32.2万股股票。在支付赎回款后,信托账户中还剩下约3,730万美元。

 

拟议的业务合并

 

正如本10-10表季度报告第一部分中精简的 合并财务报表附注1更全面地描述的那样,我们于2022年11月10日与Merger Sub和Qenta Inc.签订了业务 合并协议。除其他外,业务合并协议规定了以下 交易:(i) 我们将成为特拉华州的一家公司,就驯化而言,(A) 我们的名称将更名 为 “Qenta Inc.” 和 (B) 我们的每股已发行A类普通股和每股已发行B类普通股 普通股将成为New Qenta普通股的一股;(ii)驯化后,Merger Sub将与 合并并入Qenta,Qenta是合并后的幸存公司,并继续作为New Qenta的全资子公司。

 

根据业务合并协议的条款和条件,(i) Qenta的已发行股份(库存股和任何持异议股份 股的公司除外(定义见业务合并协议)将兑换成新的Qenta普通股,(ii) 每股未偿还的 可交换公司限制性股票单位(定义见业务合并协议)将兑换成可比的限制性股票单位 New Qenta,基于商定的权益价值。根据业务合并协议的现行条款,我们预计在Qenta业务合并中向Qenta的股权持有人发行 49,100,000股新Qenta普通股。

 

22

 

 

公司和Qenta完成业务合并的义务受某些成交条件的约束,包括但不限于:(i) 经修订的1976年《哈特-斯科特-罗迪诺反垄断改善法》规定的适用等待期到期或终止 ,(ii) 任何具有管辖权的法院或其他政府法院没有发布任何命令、法律或其他法律限制或禁令具有管辖权的 实体,禁止或禁止完成驯化或合并,(iii)根据《证券法》的规定,S-4表格上的注册 声明的有效性,该声明登记了将在合并和驯化中发行的新Qenta普通股,(iv)股东的必要批准,(v)Qenta股东的批准, (iv)纳斯达克批准我们与Qenta业务合并有关的上市申请,(v)消费归化的 ,(vi) 公司拥有至少 5,000,001 美元的有形资产净额(根据第 3a51-1 (g) (g) (1) 条确定) 1934年《证券交易法》(经修订)的 )在Qenta业务合并完成后仍然存在,以及(vii)赎回后可供我们使用的 现金收益总额至少等于我们的总交易费用。除了某些其他 惯例成交条件外,我们完成Qenta业务合并的义务还取决于我们收到与Qenta首席执行官Brent de Jong签订的 高管雇佣协议。

 

运营结果

 

自2021年6月11日(成立) 至2023年6月30日,我们的整个活动都是为我们的成立和首次公开募股做准备,自首次公开募股以来,我们正在搜索 寻找潜在的业务合并。在我们最初的业务 合并完成并完成之前,我们不会产生任何营业收入。我们从信托账户中持有的投资中以投资收入的形式产生营业外收入。

 

在截至2023年6月30日的三个月中,我们的 净收入约为71.5万美元,其中包括衍生品 负债公允价值变动造成的约88.3万美元的营业外亏损、远期购买协议公允价值变动产生的约63.7万美元以及信托账户中持有的 投资收入约45.6万美元,被约120万美元的一般和管理费用以及约29,000美元的一般和管理费用所抵消关联方的费用。

 

在截至2023年6月30日的六个月中,我们的 净收入约为23.7万美元,其中包括衍生品 负债公允价值变动造成的约66,000美元营业外亏损、远期购买协议公允价值变动产生的约14.6万美元以及信托账户中持有的 投资收入约250万美元,被约240万美元的一般和管理费用以及约7.9万美元的一般和管理费用所抵消关联方的费用。

 

在截至2022年6月30日的三个月中,我们 的净收入约为350万美元,其中包括衍生品负债公允价值变动带来的约500万美元营业外收益 ,以及信托账户持有的投资收入约13.9万美元,被约160万美元的一般和管理费用以及关联方45,000美元的一般和管理费用所抵消。

 

在截至2022年6月30日的六个月中,我们 的净收入约为790万美元,其中包括衍生品负债公允价值变动带来的约970万美元营业外收益 ,以及信托账户持有的投资收入约14.6万美元,被约190万美元的一般和管理费用以及关联方的9万美元一般和管理费用所抵消。

 

在收盘 并完成最初的业务合并之前,我们不会产生任何营业收入。

 

持续经营、流动性和资本资源

 

截至2023年6月30日,我们的运营银行账户中有约15.1万美元的现金,营运资金赤字约为650万美元。

 

在首次公开募股完成 之前,我们的流动性需求是通过我们的保荐人支付25,000美元,以支付我们 的某些发行成本,以换取创始人股份的发行,以及根据与发起人签订的期票下的131,517美元的贷款收益,来满足我们的流动性需求。我们已于 2021 年 11 月 15 日全额偿还了 本票。否则,我们的流动性需求是通过 完成首次公开募股和私募的净收益来满足的。为了支付与 业务合并相关的交易成本,发起人或保荐人的关联公司,或公司的某些高级管理人员和董事,可以但没有义务根据需要向公司贷款(“营运资金贷款”)。如果企业合并 未完成,公司可以将信托账户之外持有的部分收益用于偿还营运资金贷款,但信托账户中持有的收益 不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款要么在企业合并完成后无息偿还,要么由贷款人自行决定,最多150万美元的此类营运资金贷款 可以转换为私募单位,价格为每单位10.00美元。

 

23

 

 

2022年6月15日,公司向保荐人发行了150万美元的流动资本贷款期票,如上所述,由保荐人根据需要向公司提供额外的营运资金,用于完成业务合并。对敞篷车进行了修订,自2023年6月29日起生效,将 的最高本金额提高至300万美元。信托账户的收益只能在企业合并结束时用于偿还本期票下未偿还的营运资金贷款 。保荐人票据不含利息,应在 到期支付,即 (i) 公司完成初始业务合并之日和 (ii) 公司清盘 生效之日,以较早者为准。根据保荐人的选择,发起人票据的全部或任何部分可以在完成初始业务合并(“转换单位”)后转换为 公司的单位,等于 (x) 正在转换的保荐人票据本金中 的部分除以 (y) 10.00美元。转换单位与公司在公司首次公开募股中向保荐人发行的私募 单位相同。截至2023年6月30日,该公司 共提取了1,503,420美元,但仍可以在赞助商票据上借入1,496,580美元。

 

关于我们根据财务会计准则委员会2014-15年度会计准则更新(“ASU”), “披露实体持续经营能力的不确定性” 对持续经营 考虑因素的评估,我们必须在2023年11月15日之前完成业务合并。我们没有足够的流动性来维持运营,但是,我们可以从赞助商那里获得周转 资本贷款,管理层认为这将使我们能够在完成最初的业务合并之前维持运营。 如果业务合并未在2023年11月15日之前完成,则我们公司将进行强制清算并随后解散 。管理层已经确定,如果不进行业务合并,流动性问题和强制清算, 以及随后可能解散,使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。如果要求我们在2023年11月15日之后进行清算, 不会对资产或负债的账面金额进行调整。我们打算在强制清算日之前完成 份企业合并。但是,无法保证我们能够在 2023 年 11 月 15 日之前完成任何 业务合并。

 

资产负债表外安排

 

截至2023年6月30日,我们没有任何S-K法规第303 (a) (4) (ii) 项所定义的资产负债表外安排 。

 

承诺和合同义务

 

截至2023年6月30日,我们没有任何长期债务、资本租赁 债务、经营租赁债务或长期负债。

 

行政服务协议

 

从首次公开募股之日起, 我们签订了一项协议,每月向保荐人支付总额为15,000美元,用于向管理团队成员提供的秘书和行政服务以及办公空间 。业务合并或公司清算完成后,公司 将停止支付这些月费。我们的赞助商、执行官和董事或其各自的任何关联公司都将获得报销 ,用于支付代表我们开展的活动所产生的任何自付费用,例如确定潜在的目标业务以及 对合适的业务合并进行尽职调查。

 

承保协议

 

2021年11月9日,我们授予承销商 45天的选择权,允许他们以首次公开募股价格减去 承保折扣和佣金后的额外购买3,915,000套单位,以支付超额配股。在首次公开募股中,承销商行使了3,900,000个单位的超额配股 期权,并没收了剩余的15,000个单位。

 

24

 

 

承销商的承保佣金 为每单位0.55美元,每个超额配股0.55美元,合总额为16,500,000美元,其中5,22万美元是在首次公开募股结束时支付的 。承销商的代表同意推迟首次公开募股总收益 3.5%和部分行使超额配股期权所得总收益的5.5%的承保佣金。 在我们完成初始业务合并后,将从信托账户中持有的资金中向承销商支付11,280,000美元(构成承销商的递延佣金)。

 

该公司与其承销商之一(坎托·菲茨杰拉德)签订了经修订的协议 ,以减少与Qenta Business 合并相关的递延承保费。成功完成Qenta业务合并后,欠坎托·菲茨杰拉德 的680万美元延期承保将减少340万美元。

 

远期购买协议

 

关于业务合并协议, 我们签订了远期购买协议,详情见 拟议的业务合并简明合并财务报表的章节和附注5。

 

关键会计估计

 

按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明的合并财务 报表和相关披露要求 管理层做出估计和假设,这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、简明合并财务报表之日的或有资产 和负债的披露以及报告期间的收入和支出。实际 结果可能与这些估计值存在重大差异。不包括衍生负债和可转换票据相关方 方的估值,我们尚未确定任何重要的会计估计。

 

最新会计准则

 

2022年6月,财务会计准则 委员会发布了2022-03年会计准则更新(“ASU”),《会计准则编纂》(“ASC”)子主题820, “受合同销售限制的股票证券的公允价值衡量”。亚利桑那州立大学修订了ASC 820,以澄清 在按公允价值计量股权证券时不考虑合同销售限制,并对受以公允价值计量的合同销售限制约束的股票证券引入了新的披露要求 。ASU 适用于按公允价值计量的股票和股票挂钩证券的持有人和发行人 。本亚利桑那州立大学的修正案在2024年12月15日之后开始的财政年度 以及这些财政年度内的过渡期内对公司生效。尚未发布或可供发行的中期财务报表和 年度财务报表均允许提前采用。该公司仍在评估 此声明的影响。

 

2016年6月,财务会计准则委员会发布了2016-13年度会计准则 更新(“ASU”)— 金融工具——信用损失(主题326):衡量 金融工具(“ASU 2016-13”)的信用损失。此更新要求按摊销成本计量的金融资产按预期收取的净额列报 。预期信用损失的衡量基于有关过去事件的相关信息, 包括历史经验、当前状况以及影响所报告 金额可收性的合理且可支持的预测。自2016年6月以来,财务会计准则委员会发布了对新准则的澄清更新,包括更改小型申报 公司的生效日期。该指导方针对2022年12月15日之后开始的财政年度以及该财年 年度内的过渡期有效,允许提前采用。该公司于2023年1月1日采用了亚利桑那州立大学2016-13年度。亚利桑那州立大学2016-13年度的采用并未对其简明的合并财务报表产生重大 影响。

 

管理层认为,最近发布但尚未生效的任何其他会计准则,如果目前被采用,不会对我们的简明合并 财务报表产生重大影响。

 

《就业法》

 

2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》(“JOBS法案”)包含的条款除其他外,放宽了对符合条件的上市 公司的某些报告要求。我们有资格成为 “新兴成长型公司”,根据乔布斯法案,根据私营(非上市)公司的生效日期,我们将被允许遵守新的或修订的 会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,在要求非新兴成长型公司采用此类准则的相关日期 ,我们可能不遵守新的或修订的会计准则。因此,我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效之日遵守新的或修订的会计公告的公司相提并论 。

 

25

 

 

此外,我们正在评估 依赖《就业法》规定的其他减少的报告要求的好处。根据《乔布斯法案》 中规定的某些条件,如果作为 “新兴成长型公司”,我们选择依赖此类豁免,除其他外,我们可能不必要 (i) 根据第 404 条 提供关于我们财务报告内部控制体系的审计师认证报告,(ii) 提供根据 至第 404 条可能要求对非新兴成长型上市公司进行的所有薪酬披露 br}《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》,(iii) 符合 PCAOB 可能通过的任何要求 关于审计公司的强制轮换或审计师报告的补充,提供有关审计和财务报表的更多信息(审计师的讨论和分析),以及(iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如 ,例如高管薪酬与绩效之间的相关性以及首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的比较。 这些豁免将在我们的首次公开募股完成后的五年内适用,或者直到我们不再是 “新兴成长型公司” 为止,以较早者为准。

 

第 3 项。关于市场 风险的定量和定性披露

 

按照《交易法》第 12b-2 条的定义 ,我们是一家规模较小的申报公司,无需提供本项下其他要求的信息。

 

第 4 项。控制和程序

 

评估披露控制和程序

 

披露控制是设计的 程序,其目的是确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、 汇总和报告我们根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息。披露控制的设计还旨在确保收集此类信息并酌情传达给我们的管理层,包括首席执行官 和首席财务官,以便及时就所需的披露做出决定。

 

根据 《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求,我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年6月30日的披露控制和程序的设计和 运作的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官兼 首席财务官得出结论,我们的披露控制和程序(定义见交易所 法案第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条)是有效的。

 

我们不希望我们的披露控制 和程序能够防止所有错误和所有欺诈事件。披露控制和程序,无论构思多么周到, 运作得多好,都只能为披露控制和程序的目标得到实现提供合理而非绝对的保证。 此外,披露控制和程序的设计必须反映资源限制这一事实,并且必须将收益 与成本相比考虑。由于所有披露控制和程序存在固有的局限性,任何对披露控制和程序的评估 都无法绝对保证我们已经发现了所有控制缺陷和 欺诈实例(如果有)。披露控制和程序的设计也部分基于对 未来事件可能性的某些假设,无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。

 

财务 报告内部控制的变化

 

在最近一个财年 季度,我们对财务报告的内部控制 (该术语的定义见《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条)没有发生任何变化,这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响或有理由可能产生重大影响。

 

26

 

 

第二部分-其他信息

 

第 1 项。法律诉讼

 

没有。

 

第 2 项。未注册的股权证券销售和 所得款项的使用

 

没有。

 

第 3 项。优先证券违约

 

没有。

 

第 4 项。矿山安全披露

 

没有。

 

第 5 项。其他信息

 

没有。

 

第 6 项。展品。

 

没有。   展品描述
   
10.1*   公司与区块链共同投资者收购发起人I LLC于2022年6月15日签订的期票。
10.2*   公司与区块链共同投资者收购发起人I LLC于2023年6月26日对本票的修订。
31.1*   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条或15 (d) -14 (a) 对首席执行官进行认证
31.2*   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条或15 (d) -14 (a) 对首席财务官进行认证
32.1**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2**   根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
101.INS*   内联 XBRL 实例文档
101.SCH*   内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL*   内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF*   内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB*   内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE*   内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104*   封面格式为 Inline XBRL,包含在附录 101 中。

 

* 随函提交。
** 随函提供。

 

27

 

 

签名

 

根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条的要求,注册人已正式促使下列签署人 代表其签署本报告。

 

  区块链共同投资者收购公司我
     
日期: 8月14日 2023 来自:

/s/ Lou Kerner

    Lou Kerner
   

首席执行官兼董事

(首席执行官)

     
  来自:

/s/ 米切尔·梅奇吉安

    米切尔·梅奇吉安
   

首席财务官

(首席会计官)

 

 

28

 

10751012313220003132200049152710.010.050.090.19100000001000000010000000100000000.010.050.090.191000000010000000100000001000000010751012313220003132200049152710.010.010.050.050.090.090.190.19假的--12-31Q2000187344100018734412023-01-012023-06-300001873441BCSA:每股单位由一类普通股每股Parvalue001和半个可兑换认股权证成员组成2023-01-012023-06-300001873441BCSA:ClassaSordinaryShares 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