美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， DC 20549
表格 10-Q
| 根据1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条提交的季度 报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 条或 15 (d) 条提交的 TRANSITION 报告 |
对于 来说，从 ___________ 到 ________ 的过渡期
委员会 文件编号：001-41741
Bowen 收购公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| 不适用 | |
| （州 或其他司法管辖区 | （国税局 雇主识别号） |
| of 注册或组织） |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
(203) 998-5540
（发行人的 电话号码，包括区号）
| 根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ： | ||||
| 每个类别的标题 | 交易 个交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用复选标记 注明 注册人是否：(1) 在过去的12个月中（或注册人必须提交此类报告的较短期内）提交了1934年《证券交易法》第13条或第15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的90天内一直遵守此类申报要求。是 ☐ 不是 ☒
用勾号指明 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规 405 要求提交的所有交互式数据文件。 是的 ☒ 不 ☐
用复选标记表示 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是规模较小的申报公司 。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司”、 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ | ||
| 规模较小的
报告公司 |
|||
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☒ 不是 ☐
截至2023年8月25日 ，注册人有9,166,500股普通股，面值0.0001美元，已流通。
索引
| 第一部分-财务信息 | |
| 项目 1 — 财务报表 | 3 |
| 资产负债表（未经审计） | 3 |
| 运营报表（未经审计） | 4 |
| 股东权益表（未经审计） | 5 |
| 现金流量表（未经审计） | 6 |
| 未经审计的财务报表附注 | 7 |
| 项目2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 12 |
| 第 3 项 — 关于市场风险的定量和定性披露 | 14 |
| 项目 4 — 控制和程序 | 14 |
| 第二部分-其他信息 | |
| 项目2 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 15 |
| 项目 6 — 展品 | 16 |
| 签名 | 17 |
| 2 |
第 I 部分-财务信息
第 1 项 — 财务报表
BOWEN 收购公司
资产负债表
（未经审计）
| 2023年6月30日 | ||||
| 资产 | ||||
| 现金 | $ | |||
| 延期发行成本 | ||||
| 预付费用 | ||||
| 总资产 | $ | |||
| 负债和股东权益 | ||||
| 流动负债： | ||||
| 应计发行成本和支出 | $ | |||
| 由于关联方 | ||||
| 流动负债总额 | ||||
| 负债总额 | ||||
| 承付款和意外开支 | ||||
| 股东权益： | ||||
| 优先股，$面值； 授权股份； 已发行的和未决的 | ||||
| 普通股，$面值； 授权股份； 截至2023年6月30日已发行和流通的股票 (1) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ||
| 股东权益总额 | ||||
| 负债和股东权益总额 | $ | |||
| (1) |
附注是未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
BOWEN 收购公司
操作语句
（未经审计）
| 截至2023年6月30日的三个月 | 从 2023 年 2 月 17 日（盗梦空间）到 2023年6月30日 | |||||||
| 组建和运营成本 | $ | $ | ||||||
| 净亏损 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 基本和摊薄后的加权平均已发行普通股 (1) | ||||||||
| 普通股每股基本亏损和摊薄后净亏损 | $ | $ | ) | |||||
| (1) |
附注是未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
BOWEN 收购公司
股东权益变动声明
（未经审计）
普通 股份 | 额外 付费 | 累积的 | 总计 股东 | |||||||||||||||||
| 股份(1) | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||
| 2023 年 2 月 17 日的余额（初始阶段） | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 向保荐人发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 向承销商发行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| (1) |
附注是未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
BOWEN 收购公司
现金流量表
（未经审计）
从 2023 年 2 月 17 日（盗梦空间）到 2023年6月30日 | ||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | |
| 为核对净亏损与经营活动提供的净现金而进行的调整 | ||||
| 组建和运营成本 | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||
| 发行创始人股份的收益 | ||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||
| 现金净变动 | ||||
| 期初现金 | ||||
| 期末现金 | $ | |||
| 非现金融资活动的补充披露 | ||||
| 关联方支付的延期发行成本 | $ | |||
| 关联方支付的预付费用 | $ | |||
| 根据预付费用调整后的递延发行成本 | $ | |||
| 递延发行成本包含在应计费用中 | $ | |||
| 保荐人支付的延期发行费用以换取普通股的发行 | $ | |||
附注是未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
BOWEN 收购公司
未经审计 财务报表附注
注意 1 — 组织和业务运营
组织 和一般
Bowen 收购公司（以下简称 “公司”）于2023年2月17日在开曼群岛注册成立。公司成立 的目的是与一家或多家企业进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 （“业务合并”）。
为了完成业务合并， 公司不仅限于特定的行业或行业。该公司是一家处于早期阶段 的新兴成长型公司，因此，该公司面临与早期和新兴成长 公司相关的所有风险。
公司的赞助商是英属维尔京群岛公司Createcharm Holdings Ltd.和特拉华州有限合伙企业Bowen Holding LP （“赞助商”）。截至2023年6月30日，该公司尚未开始任何运营。从2023年2月17日（成立）到2023年6月30日期间的所有活动都与公司的成立和首次公开募股（“IPO”）有关， 如下所述。公司要等到最初的业务合并完成之后才会产生任何营业收入， 最早。公司将以首次公开募股收益的利息收入的形式产生营业外收入。 公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。
公司首次公开募股的 注册声明（“注册声明”）已于2023年7月11日宣布生效。 2023年7月14日，该公司完成了其600万个单位（“单位”）的首次公开募股。每个单位由公司的一股普通股 股、面值0.0001美元（“普通股”）和一项权利（“权利”）组成，每项权利使其 持有人有权在公司完成初始业务合并后获得十分之一的普通股。 单位以每单位10.00美元的发行价出售，总收益为6000万美元。
在完成首次公开募股的同时，该公司以每个私募单位10.00美元的价格完成了33万个单位（“私募配售”）（“私募配售”），总收益为330万美元。私募股份 单位由该公司的赞助商之一Createcharm Holdings Ltd和首次公开募股承销商的代表 EarlyBirdCapital, Inc. 收购。私募单位与首次公开募股中出售的单位中包含的单位相同。私募单位的购买者 已同意，在公司完成初始业务 合并之前，不转让、转让或出售私募单位所依据的任何私募单位或普通股或权利 （某些受让人除外）。
2023年7月17日，承销商全额行使了超额配股权，额外购买了90万套单位。因此，在 2023年7月18日，该公司又以每单位10.00美元的价格出售了90万套单位，总收益为900万美元。在这次出售中 ，Createcharm Holdings Ltd和EarlyBirdCapital, Inc.还从 该公司另外购买了31,500套私募单位。
截至2023年7月18日 ，交易成本为3,243,898美元，其中包括172.5万美元的现金承保费和1,518,898美元的其他 发行成本。这些费用记入额外的实收资本或累积赤字中，以首次公开募股完成后额外的实收资本 完全耗尽为限。
公司将在首次公开募股结束后的15个月内（如果公司延长其经修订和重述的组织章程和章程中允许的完成业务 合并的时间，则最长为18个月）来完成业务合并（ “合并期”）。但是，如果公司尚未在合并期内完成业务合并，且 股东没有以其他方式修改经修订和重述的公司章程以延长该期限，则公司 将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽快但不超过十个工作日，按每股价格赎回 100% 的公众股份，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额 ，包括利息赚取但之前未向我们发放以支付公司税款（如果有的话）（不太确定的 用于支付解散费用的利息金额），除以当时已发行和流通的公众股票数量，赎回 将完全取消公众股东作为股东的权利（包括获得进一步清算 分配的权利，如果有的话），以及 (iii) 在赎回后尽快进行，前提是批准公司 剩余的公众股东及其董事会，清算和解散，但须遵守公司根据开曼群岛法律承担的规定债权人索赔的义务以及其他适用法律的要求。
Going 问题注意事项
截至2023年6月30日 ，该公司的现金为2520美元，营运资金赤字为147,837美元。该公司已经承担并预计将继续承担巨额的专业费用，以保持上市公司的身份，并产生交易成本以追求业务 合并。关于公司根据2014-15年度会计准则更新 更新（“ASU”）“披露实体持续经营能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估， 管理层认为，这些条件使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。此外，如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且该期限没有延长，则 将进行清算并随后解散。因此，管理层确定，这样的额外条件也使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑。财务报表不包括因不确定性而可能导致的任何调整 。
| 7 |
注 2 — 重要会计政策摘要
演示文稿的基础
所附财务报表是根据 美利坚合众国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）编制的。
新兴 成长型公司
公司是一家 “新兴成长型公司”，定义见经修订的1933年《证券法》（“证券 法”）（“证券 法”）第2（a）条，经修订的2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS 法案”），它可能会利用 对适用于其他未成长 增长的上市公司的各种报告要求的某些豁免公司包括但不限于不被要求遵守第 404 条的独立注册会计师事务所证明 要求在《萨班斯-奥克斯利法案》中，减少了其定期 报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，并豁免了就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票以及 股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求。
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条免除要求新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计 准则，直到私营公司（即尚未宣布生效的《证券法》注册声明或 没有根据《交易法》注册一类证券的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计 标准。《就业法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不退出 这样的延长过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司 或私营公司的申请日期不同，公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使将公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，后者 既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司 ，也不是因为所使用的会计准则可能存在差异。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层做出估算和假设 ，这些估计和假设会影响财务 报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。
做出 估算需要管理层做出重要的判断。由于未来发生一起或多起确认事件，管理层在制定 估算值时考虑的 对财务报表发布之日存在的条件、情况或一系列情况的影响的估计至少有可能在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值存在显著差异 。
现金 和现金等价物
公司将所有购买时原始到期日为三个月或更短的短期投资视为现金等价物。 截至2023年6月30日，该公司的现金余额为2520美元。
延期 发行成本
递延的 发行成本包括在 资产负债表日期之前产生的法律、会计和其他成本（包括承保折扣和佣金），这些费用与首次公开募股直接相关，将在首次公开募股完成后计入股东权益。截至2023年6月30日，该公司的延期发行成本为1,185,732美元。
所得 税
公司遵循ASC 740 “所得税” 下的所得税的资产负债会计方法。递延 税收资产和负债根据财务报表账面现有资产和负债金额与其各自税基之间的差异而估计的未来税收后果进行确认。递延所得税资产和负债是使用 在预计 收回或结清这些暂时差额的年份中适用于应纳税所得额的已颁布税率来衡量的。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的 期间的收入中确认。必要时设立估值补贴，将递延所得税资产减少到预期变现的金额 。
| 8 |
ASC 740规定了财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况 的确认门槛和衡量属性。为了使这些福利得到承认，税收状况必须更有可能在税务机关的审查后得以维持 。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款 认列为所得税支出。截至2023年6月30日，没有未确认的税收优惠，也没有应计利息和罚款金额。 公司目前未发现任何可能导致巨额付款、应计账款或与其状况出现重大偏离的问题 。
目前 开曼群岛政府不对收入征税。根据开曼所得税法规， 不对公司征收所得税。因此，所得税未反映在公司的财务报表中。
每股净亏损 的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，不包括将被没收的 普通股。由于承销商不行使超额配股权，共有22.5万股普通股 ，这些普通股将被没收（见附注5和7）。截至2023年6月30日， 公司没有任何稀释性证券和其他合约可以行使或转换为普通 股，然后分享公司收益。因此，摊薄后的每股亏损与 期间的基本每股亏损相同。
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融 工具包括金融机构的现金账户， 有时可能超过联邦存款保险25万美元的承保范围。公司在这些账户上没有出现亏损 ，管理层认为公司在这些账户上不会面临重大风险。
金融工具的公平 价值
根据ASC 820 “公允价值 计量”，公司资产和负债的 公允价值符合金融工具，其公允价值与资产负债表中表示的账面金额近似，这主要是由于其短期性质。
最新的 会计准则
管理层 认为，任何最近发布但尚未生效的会计准则如果目前获得通过，都不会对公司的财务报表产生实质性影响 。
注意 3 — 首次公开募股
根据首次公开募股 ，该公司以每单位10.00美元的价格出售了600万个单位。每个单位由一股普通股和一项权利组成， 在公司完成初始业务合并后获得一份普通股的十分之一（1/10）。十项公共 权利将使持有人有权获得一股普通股（见附注7）。公司不会发行部分股票，只有整股 可以交易，因此，除非持有人以十分的倍数购买单位，否则该持有人将无法获得或交易权利所依据的部分 股份。该公司还授予承销商45天的选择权，允许他们再购买最多90万套住房 ，以弥补超额配股。超额配股随后于2023年7月17日全部行使。有关更多详细信息，请参阅注释1和注释8。
注意 4 — 私募配售
赞助商和EBC已同意共购买33万个私募单位（31.2万个私募单位将由发起人购买 ，18,000个私募单位将由EBC或其指定人购买），或者如果承销商的超额配售被全额行使，则以每个私募单位10.00美元（3,300,000美元，或如果承销商的超额配股已全额行使，则公司在私募中总计 为361.5万美元，该私募将与 同时进行拟议公开募股的结束。
在2023年7月14日首次公开募股结束的同时，该公司完成了33万个私募单位的私募出售。每个私人 配售单位由一股普通股和一份在 公司完成初始业务合并后获得一份普通股十分之一（1/10）的权利组成。出售私募单位的收益已添加到信托账户中持有的首次公开募股的净收益中 。如果公司未在合并期内完成业务合并，则出售信托账户中持有的私募单位的收益 将用于为赎回公开股提供资金（ 须遵守适用法律的要求）。除某些例外情况外，在业务合并完成之前，私募单位（包括标的证券）不可转让、可转让、 或可出售。
2023年7月17日，承销商全额行使了超额配股权。有关更多详细信息，请参阅注释1和注释8。
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注意 5 — 关联方
创始人 股票和 EBC 创始人股份
2023年2月27日，保荐人收到了公司1,72.5万股普通股（“创始人股”），以换取 支付的25,000美元，用于支付保荐人承担的延期发行费用。在承销商的超额配股未全部行使的情况下，多达22.5万股此类创始人股份将被没收。
2023年3月15日，公司向EBC发行了18万股普通股（“EBC创始人股”），收购价为每股 0.014美元，总收购价为2520美元。根据美国金融监管局手册第5110条 ，美国金融监管局将EBC创始人的股票视为承销商的薪酬。该公司估计，使用Black-Scholes期权定价模型，EBC创始人股票的公允价值约为1,016,000美元，合每股5.65美元。该公司将剪刀的面值和公允价值 之间的差额记作延期发行成本。
发起人已同意，除有限的例外情况外，不转让、转让或出售任何创始人股份，直到以下时间较早发生 ：(A) 最初的业务合并完成六个月后，以及 (B) 公司在最初的业务合并后完成清算、 合并、股票交换、重组或其他类似交易之日，这导致公司的所有公众股东都拥有有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产。
Promissory 注释 — 关联方
2023年2月27日，保荐人向公司发行了无抵押本票（“本票”），根据该期票， 公司最多可以借入本金总额为30万美元的贷款。本票不计息，应在 (i) 2023年12月31日或 (ii) 首次公开募股完成之日的 之前支付。截至2023年6月30日， 期票下没有未付金额。
应向关联方支付
发起人代表公司支付了某些组建、运营或延期发行成本。这些款项按需到期， 不计息。截至2023年6月30日，应付给赞助商的金额为148,813美元。
初始 会计服务费
公司已聘请本公司的关联方TenX Global Capital协助编制财务报表和提供其他 会计咨询服务。
从2023年2月17日（成立）到2023年6月30日期间，这些服务产生了2万美元的延期发行成本中的1万美元的服务费 。剩余的10,000美元服务费是在提交披露 首次公开募股的8-K表格时产生的。
管理 费用
自2023年7月11日注册声明生效以来，保荐人的关联公司将被允许向公司收取可分配的管理费用，每月最高为10,000美元，直到业务合并结束，以补偿 公司使用办公室、公用事业和人员的费用。
注 6 — 承付款和意外开支
注册 权利
根据2023年7月11日注册声明生效的注册 权利协议，创始人股份、EBC创始人股份、私募单位的 持有人将有权获得注册权，该协议要求公司注册此类证券 进行转售。根据该协议中规定的某些限制，这些证券的持有人将有权提出最多 三项要求，要求公司注册此类证券，但不包括简短的注册要求。此外，根据《证券法》第415条，持有人对业务合并完成后提交的注册声明拥有某些 “搭便车” 注册权，并有权要求公司注册转售此类证券。但是， 注册权协议规定，在所涵盖的证券解除封锁限制之前，公司无需进行或允许任何注册，也无需使任何注册 声明生效。公司将承担 与提交任何此类注册声明相关的费用。
承保 协议
公司授予承销商自首次公开募股之日起45天的期权，可以额外购买多达90万个单位以弥补超额配股， 按IPO价格减去承保折扣和佣金。
承销商有权获得每单位0.25美元的现金承保折扣，合计150万美元（如果承销商的超额配股权已全额行使，则合计172.5万美元 ），该折扣将在首次公开募股结束时支付。
2023年7月17日，承销商全额行使了超额配股权，购买了90万套单位。因此，在2023年7月18日， 该公司又以每单位10.00美元的价格出售了90万套单位，为公司创造了900万美元的总收益。有关 的更多详细信息，请参阅注释 8。
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Business 组合营销协议
公司已聘请EBC担任其业务合并顾问，协助与公司股东举行会议 ，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，向有兴趣购买与其初始业务合并相关的证券的潜在投资者 介绍公司，并协助撰写与业务合并有关的新闻稿和 公开文件。公司将在完成其初始业务合并后 向EBC支付此类服务的服务费，金额相当于首次公开募股总收益的3.5％。此外，如果公司将 公司介绍给与之完成初始业务合并的目标企业，则该公司将向EBC 支付相当于初始业务合并中应付总对价的1.0％的服务费，该金额将以现金支付，并应在初始业务合并的截止日到期 。
会计 服务协议
公司已聘请公司的关联方TenX Global Capital协助编制首次公开募股完成后开始的季度和年度财务报表 。该公司已同意按每季度5,250美元的固定季度费率支付这些服务的费用。截至2023年6月30日，还没有这样的应计金额。
注 7 — 股东权益
优先股 股——公司获准发行200万股优先股，面值为每股0.0001美元，其名称、投票权和其他权利和优先权由公司董事会不时决定。 截至2023年6月30日，没有已发行或流通的优先股。
普通 股票 — 公司获准发行2亿股普通股，面值为每股0.0001美元。普通股的持有人 有权获得每股一票。
截至2023年6月30日 ，已发行和流通的普通股为1,90.5万股，其中总计22.5万股普通股 将被没收，前提是承销商的超额配股权没有全部或部分行使，因此 创始人股份的数量将等于首次公开募股后公司已发行和流通普通股的20％（不包括标的股票 私募单位）（更多细节见附注4和注5）。自 超额配股于2023年7月17日全部行使以来，没有普通股被没收。
权利 — 除非公司不是企业合并中幸存的公司，否则每位权利持有人将在完成初始业务合并后自动获得一份普通股的十分之一（1/10）。公司 不会发行与换股相关的零碎股票。零碎股份要么向下四舍五入到最接近的整股 股，要么根据开曼群岛法律的适用规定进行处理。如果公司在完成初始业务合并后不是幸存的 公司，则每位权利持有人都必须肯定转换其、她的 或其权利，以便在完成业务 合并后获得每项权利所依据的一股普通股的十分之一（1/10）。如果公司无法在规定的时间内完成初始业务合并，并且公司将 用公众股兑换信托账户中持有的资金，则权利持有人将不会获得任何此类资金来换取其权利 ，权利将过期一文不值。
注意 8 — 后续事件
公司评估了资产负债表日期之后至财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易 。根据这次审查，除下文所述外，公司没有发现任何需要调整 或在财务报表中披露的事件。
2023年7月14日，该公司完成了600万套的首次公开募股。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售， 的总收益为6000万美元。在完成首次公开募股的同时，该公司完成了33万个私募配售单位的私募出售。有关更多详细信息，请参阅注释 4。
2023年7月17日，承销商全额行使了超额配股权。有关更多详细信息，请参阅注释 1。
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项目 2 — 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
提及 “公司”、“我们的”、“我们” 或 “我们” 的 是指Bowen Acquisition Corp. 以下 对公司财务状况和经营业绩的讨论和分析应与未经审计的 财务报表及其相关附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括 前瞻性陈述。由于许多因素，我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
概述
我们 是一家空白支票公司，注册为开曼群岛豁免公司，其注册目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。虽然我们打算 将搜索重点放在亚洲的业务上，但为了完成 的初始业务合并，我们并不局限于特定的行业或地理区域。我们没有选择任何具体的业务合并目标，也没有人代表我们 直接或间接地与任何业务合并目标发起任何实质性讨论。我们打算使用本次发行和私募股的收益中的现金、出售与初始业务合并相关的证券的收益 、我们的股票、债务或现金、股票和 债务的组合来实现我们的初始业务合并。
操作结果
迄今为止，我们 既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。自成立以来，我们唯一的活动是组织 活动和为首次公开募股（“IPO”）做准备所必需的活动。首次公开募股后，在完成初始业务合并之前，我们不会产生 任何营业收入。首次公开募股后，我们将以现金和现金等价物的利息收入 的形式产生营业外收入。首次公开募股后，由于成为 上市公司（用于法律、财务报告、会计和审计合规），我们预计将产生更多的费用，以及我们对潜在的企业合并候选人进行尽职调查 时的费用。我们预计，在首次公开募股结束后，我们的支出将大幅增加。
截至2023年6月30日的三个月，我们没有收入/（亏损）。
从2023年2月17日（成立）到2023年6月30日期间，我们的成立和运营成本净亏损为3,105美元。
流动性 和资本资源
2023年7月14日，我们完成了单位的首次公开募股，每单位10.00美元，总收益为6000万美元。在 完成首次公开募股的同时，我们以每股10.00美元的价格向保荐人出售了33万套私募单位，总收益为330,000美元，总收益为330万美元。
2023年7月17日，承销商全额行使了超额配股权，购买了90万套单位。因此，在2023年7月18日， 我们又以每单位10.00美元的价格售出了90万套单元，总收益为900万美元。在 全面行使超额配股权的同时，我们完成了共计31,500套私募单位的私募出售，收购价为每个私募单位10.00美元，总收益为31.5万美元。交易成本为3,243,898美元，包括172.5万美元的现金承保费和1,518,898美元的其他发行成本。
在 完成首次公开募股和出售超额配股之后，从首次公开募股和私募中出售单位的净收益中提取了69,690,000美元（每单位10.10美元）的款项存入了信托账户。信托账户中持有的资金可以投资 到期日为185天或更短的美国政府证券。我们打算使用信托 账户中持有的几乎所有资金，包括代表信托账户所得利息的任何金额，来完成我们的初始业务合并。如果我们的资本存量或债务全部或部分用作完成初始业务合并的对价，则 信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标业务或业务的运营融资， 进行其他收购并推行我们的增长战略。
在 完成初始业务合并之前，我们将向我们提供 信托账户之外持有的大约70万美元收益。我们将主要使用这些资金来识别和评估目标企业，对潜在的 目标企业进行业务尽职调查，往返潜在目标企业或其代表 或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重大协议，构建、谈判和完成业务 合并，以及在信托账户赚取的利息不足以缴纳税款的情况下纳税。
我们 预计，在此期间，我们的主要流动性需求将包括约20万美元的法律、会计、尽职调查、 差旅和其他与构建、谈判和记录成功的企业合并相关的费用；100,000美元用于与监管报告要求相关的法律 和会计费用；12万美元用于咨询和行政服务，7万美元用于纳斯达克 的持续上市费，以及用于杂项费用的约16万美元的一般营运资金、董事 和高管的责任保险, 一般公司用途, 清算债务和扣除估计利息收入后的准备金.
这些 金额是估计值，可能与我们的实际支出存在重大差异。如果我们的可用资金不足，我们可能无法继续寻找潜在的目标企业或对其进行尽职调查。
我们 认为在本次发行之后我们不需要筹集额外资金来支付运营 业务所需的支出。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判 初始业务合并的成本估计低于这样做所需的实际金额，则在初始业务合并之前，我们的可用资金可能不足以运营 我们的业务。此外，我们可能需要获得额外融资，要么是完成我们最初的 业务合并，要么是因为我们有义务在初始 业务合并完成后赎回大量的公开股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或承担与此类业务合并相关的债务。
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相关 方交易
创始人 股票和 EBC 创始人股份
2023年2月27日，保荐人收到了公司1,72.5万股普通股（“创始人股”），以换取 支付的25,000美元，用于支付保荐人承担的延期发行费用。在承销商的超额配股未全部行使的情况下，多达22.5万股此类创始人股份将被没收。
2023年3月15日，公司向EBC发行了18万股普通股（“EBC创始人股”），收购价为每股 0.014美元，总收购价为2520美元。根据美国金融监管局手册第5110条 ，美国金融监管局将EBC创始人的股票视为承销商的薪酬。该公司估计，使用Black-Scholes期权定价模型，EBC创始人股票的公允价值约为1,016,000美元，合每股5.65美元。该公司将剪刀的面值和公允价值 之间的差额记作延期发行成本。
发起人已同意，除有限的例外情况外，不转让、转让或出售任何创始人股份，直到以下时间较早发生 ：(A) 最初的业务合并完成六个月后，以及 (B) 公司在最初的业务合并后完成清算、 合并、股票交换、重组或其他类似交易之日，这导致公司的所有公众股东都拥有有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产。
Promissory 注释 — 关联方
2023年2月27日，保荐人向公司发行了无抵押本票（“本票”），根据该期票， 公司最多可以借入本金总额为30万美元的贷款。本票不计息，应在 (i) 2023年12月31日或 (ii) 拟议公开发行完成之日的 之前支付。截至2023年6月30日，本票下没有未偿还的款项 。
应向关联方支付
发起人代表公司支付了某些组建、运营或延期发行成本。这些款项按需到期，不计利息 。在2023年2月17日（成立）至2023年6月30日期间，保荐人代表公司支付了173,813美元， 其中25,000美元是为了换取创始人股份的发行。截至2023年6月30日，应付给关联方的金额为 148,813美元。
初始 会计服务费
我们 已聘请公司的关联方TenX Global Capital来协助编制财务报表和 其他会计咨询服务。在2023年2月17日（启动）至2023年6月30日期间，在20,000美元的延期发行成本中，这些服务产生了1万美元的服务费。剩余的10,000美元服务费是在提交披露首次公开募股的8-K表格时产生的 。
管理 费用
自2023年7月11日注册声明生效起，允许保荐人的关联公司向公司收取可分配的 份额的管理费用，每月最高为1万美元，直到业务合并结束，以补偿公司 对办公室、公用事业和人员的使用。
其他 合同义务
注册 权利
根据2023年7月11日 11日要求公司注册此类证券进行转售的注册权协议，创始人股份、EBC创始人股份、私募单位的 持有人将有权获得注册权。根据该协议中规定的某些限制，这些证券的 持有人将有权提出最多三项要求，要求公司 注册此类证券，但不包括简短的注册要求。此外，持有人对企业合并完成后提交的注册 声明拥有某些 “搭便车” 注册权，并有权要求公司根据《证券法》第415条注册转售此类证券 。但是，注册权协议规定，在 所涵盖的证券解除封锁限制之前，不要求公司 生效或允许任何注册声明生效。公司将承担与提交任何此类注册 声明相关的费用。
承保 协议
我们 授予承销商自首次公开募股之日起45天的期权，允许他们额外购买多达90万个单位以弥补超额配股， IPO价格减去承保折扣和佣金。
承销商有权获得每单位0.25美元的现金承保折扣，合计150万美元（如果承销商的超额配股权已全额行使，则合计172.5万美元 ），该折扣将在首次公开募股结束时支付。
2023年7月17日，承销商全额行使了超额配股权，购买了90万套单位。因此，在2023年7月18日， 该公司又以每单位10.00美元的价格出售了90万套单位，为公司创造了900万美元的总收益。
Business 组合营销协议
我们 已聘请EBC担任其业务合并顾问，协助与公司股东举行会议 ，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，向有兴趣购买与其初始业务合并相关的证券的潜在投资者 介绍公司，并协助撰写与业务合并有关的新闻稿和 公开文件。公司将在完成其初始业务合并后 向EBC支付此类服务的服务费，金额相当于首次公开募股总收益的3.5％。此外，如果公司将 公司介绍给与之完成初始业务合并的目标企业，则该公司将向EBC 支付相当于初始业务合并中应付总对价的1.0％的服务费，该金额将以现金支付，并应在初始业务合并的截止日到期 。
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会计 服务协议
我们 已聘请公司的关联方TenX Global Capital协助编制季度和年度财务报表，该报表将在首次公开募股完成后开始 。该公司已同意按每季度5,250美元的固定季度费率支付这些服务的费用。 截至 2023 年 6 月 30 日，还没有累积此类金额。
关键 会计估算
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、财务报表之日的或有资产和负债披露 以及报告期间的收入和支出。实际 结果可能与这些估计值存在重大差异。我们尚未确定任何重要的会计政策或估计。
延期 发行成本
递延的 发行成本包括与准备首次公开募股有关的成本。这些费用以及 的承保折扣和佣金将在首次公开募股完成后计入额外实收的资本。 截至2023年6月30日，我们的延期发行成本为1,185,732美元。
每股普通股净亏损
每股净亏损 的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数， 不包括将被没收的普通股。由于承销商不行使超额配股权，总计22.5万股创始人股票将被没收，加权平均股数减少了。截至2023年6月30日，我们 没有任何稀释性证券和其他合约可以行使或转换为普通股 ，然后分享我们的收益。因此，摊薄后的每股亏损与报告期内的每股基本亏损相同。
最新的 会计准则
管理层 认为，任何最近发布但尚未生效的会计准则如果目前获得通过，都不会对我们的财务报表产生实质性影响 。
项目 3 — 有关市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目要求的其他信息 。
项目 4 — 控制和程序
对披露控制和程序的评估
披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的 报告中要求披露的信息在 美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在 确保积累我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并将 传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
对披露控制和程序的评估
按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年6月30日的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估 。根据他们的评估， 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）是有效的。
管理层的 关于财务报告内部控制的报告
由于 SEC的规定为新上市的公司规定了过渡期，此 10-Q表季度报告不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告 或我们的独立注册会计师事务所的认证报告。
财务报告内部控制的变化
在最近一个财季中， 对财务报告的内部控制（该术语的定义见交易所 法案第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）， 没有变化，这些变化对我们对财务报告的内部 控制产生了重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
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第 II 部分-其他信息
第 2 项 — 未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2023年2月27日，Bowen Holding LP共收购了1,72.5万股普通股，总收购价为2.5万美元。此后，Bowen Holding LP向我们的另一家赞助商Createcharm Holdings Ltd共转让了1,155,750股普通股。该公司 还于2023年3月15日向EarlyBirdCapital, Inc.发行了18万股普通股，总收购价为2520美元。根据经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第4（a）（2）条，上述证券的发行 是豁免的。
2023年7月14日，该公司完成了600万套的首次公开募股。每个单位由公司的一股普通股（面值0.0001美元）和一项权利组成，每股权利赋予其持有人在公司初始业务合并完成后 获得一份普通股的十分之一。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售， 的总收益为6000万美元。EarlyBirdCapital, Inc.担任首次公开募股的唯一账面管理人，Revere Securities 担任首次公开募股的联席经理。本次发行的证券是根据《证券法》在S-1表格（编号333-272076）的注册 声明上注册的。美国证券交易委员会宣布注册声明于 2023 年 7 月 11 日生效。
在首次公开募股完成的同时，该公司以每个私募单位10.00美元的价格完成了33万套私募单位 的私募配售，总收益为330万美元。私募单位由Createcharm Holdings Ltd和EarlyBirdCapital, Inc.收购 。私募单位与首次公开发行 中出售的单位相同。私募单位的购买者已同意，在公司完成初始业务合并之前，不转让、转让或出售任何私募单位 或标的证券（某些受让人除外）。 此次发行是根据《证券法》第4 (a) (2) 条所载的注册豁免进行的。
2023年7月17日，承销商全额行使了超额配股权，额外购买了90万套单位。因此，在 2023年7月18日，该公司又以每单位10.00美元的价格出售了90万套单位，总收益为900万美元。在这次出售中 ，Createcharm Holdings Ltd和EarlyBirdCapital, Inc.还从该公司另外购买了31,500套私募单位，总收益为31.5万美元。增发私募单位是根据《证券法》第4 (a) (2) 条所载的注册豁免 进行的。
截至2023年7月18日 ，在作为首次公开募股受托人的大陆证券转让和 信托公司设立的信托账户中共存入了69,690,000美元（本次发行中出售的每单位10.10美元，包括超额配股 期权）。
我们 共支付了172.5万美元的与首次公开募股相关的承保折扣和佣金。
有关 对首次公开募股所得收益使用情况的描述，请参阅本10-Q表格第一部分第2项。
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项目 6 — 展品
| 附录 否。 | 描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |
| 104 | 封面 页面交互式数据文件。封面 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中。 |
* 随函提交
** 这些认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的，被视为不是出于经修订的1934年《证券交易法》第18条的 目的提交的，也不得被视为以提及方式纳入根据1933年《证券法》提交的任何 文件中，除非此类文件中明确提及。
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| BOWEN 收购公司 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 25 日 | 通过。 | /s/ 罗建刚 |
| 罗建刚 | ||
主管 执行官 （主要 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 8 月 25 日 | 通过。 | /s/ 陆静 |
| Jing Lu | ||
主管 财务官 （主要 财务和会计官员） | ||
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