附录 99.1
阿尔法 TAU MEDICAL LTD
中期 合并财务报表
截至 2023 年 6 月 30 日的
以千美元计 美元
未经审计
索引
| 页面 | ||
| 中期合并资产负债表 | 2 – 3 | |
| 中期合并运营报表 | 4 | |
| 中期合并股东权益变动表 | 5 | |
| 中期合并现金流量表 | 6 | |
| 中期合并财务报表附注 | 7 – 19 |
ALPHA TAU 医疗有限公司
中期 合并资产负债表
美元 以千计
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 注意 | 已审计 | 未经审计 | ||||||||||
| 资产 | ||||||||||||
| 流动资产： | ||||||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||||||
| 限制性现金 | ||||||||||||
| 短期存款 | ||||||||||||
| 预付费用和其他应收账款 | ||||||||||||
| 总计流动资产 | ||||||||||||
| 长期资产： | ||||||||||||
| 长期预付费用 | ||||||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||||||
| 使用权资产 | 3 | |||||||||||
| 总计长期资产 | ||||||||||||
| 总计资产 | $ | $ | ||||||||||
附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
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ALPHA TAU 医疗有限公司
中期 合并资产负债表
美元 以千计
| 十二月三十一日 | 6月30日 | |||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 注意 | 已审计 | 未经审计 | ||||||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||||||
| 流动负债： | ||||||||||||
| 贸易应付账款 | ||||||||||||
| 其他应付账款和应计费用 | ||||||||||||
| 经营租赁负债的当前到期日 | 3 | |||||||||||
| 总计流动负债 | ||||||||||||
| 长期负债： | ||||||||||||
| 认股权证责任 | 5 | |||||||||||
| 经营租赁负债 | 3 | |||||||||||
| 总计长期负债 | ||||||||||||
| 总计负债 | ||||||||||||
| 承付款和意外开支 | 6 | |||||||||||
| 股东权益： | 7 | |||||||||||
| 的普通股 -每股面值 — 授权： | ||||||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总计股东权益 | ||||||||||||
| 总计负债和股东 权益 | $ | $ | ||||||||||
附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
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ALPHA TAU 医疗有限公司
中期 合并运营报表
美元 以千计（股票和每股数据除外）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||||||
| 注意 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 未经审计 | ||||||||||||
| 研究和开发，网络 | $ | $ | ||||||||||
| 营销费用 | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||
| 总营业亏损 | ||||||||||||
| 财务费用，净额 | 8 | |||||||||||
| 所得税前亏损 | ||||||||||||
| 所得税 | ||||||||||||
| 净亏损 | ||||||||||||
| 净综合亏损 | $ | $ | ||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
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ALPHA TAU 医疗有限公司
中期 股东权益变动合并报表
美元 以千计（股票和每股数据除外）
| 可兑换 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 付费 | 累积的 | 股东们 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 行使认股权证时发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行与特殊目的收购公司合并和PIPE融资相关的普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 与特殊目的收购公司合并相关的可转换优先股的转换 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 将与SPAC合并相关的认股权证转换为可转换优先股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股的归属 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额（未经审计） | - | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 可兑换 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 付费 | 累积的 | 股东们 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 首都 | 赤字 | 公正 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使认股权证时发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 行使股票期权时发行普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 限制性股的归属 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
随附的 附注是未经审计的中期合并财务报表不可分割的一部分。
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ALPHA TAU 医疗有限公司
中期 合并现金流量表
美元 以千计
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 非现金财务支出（收入），净额 | ( | ) | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||
| 预付费用和其他应收账款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期预付费用减少（增加） | ( | ) | ||||||
| 贸易应付账款（减少）增加 | ( | ) | ||||||
| 其他应付账款和应计费用增加 (减少) | ( | ) | ||||||
| 经营租赁负债的变化 | ( | ) | ||||||
| 经营租赁使用权资产的变更 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 投资短期存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赎回短期存款 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 行使认股权证的收益 | ||||||||
| 行使期权的收益 | ||||||||
| SPAC合并和PIPE融资的收益，扣除交易成本 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初现金、现金等价物和限制性现金 | ||||||||
| 期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 所得税支付 | $ | $ | ||||||
| 收到的利息 | $ | $ | ||||||
附注是中期合并财务报表不可分割的一部分。
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中期合并财务报表附注
以千美元计（股份 和每股数据除外）
注意 1：-一般信息
| a. | 公司 描述： |
Alpha Tau Medical Ltd.（“公司”）是一家处于临床阶段的以色列肿瘤治疗公司，专注于用于治疗实体癌的Alpha darT（扩散α-发射者放射疗法）的研究、开发 和商业化。该公司成立于 2015 年 11 月 ，并于 2016 年 1 月开始运营，此后不久从特拉维夫大学于 2003 年开发的 Althera Medical Ltd.（“Althera”）手中收购了 Alpha Dart 技术 的全部版权。
2017 年 8 月，该公司在美国成立了一家全资子公司—— “Alpha Tau Medical Inc.”（“ATM Inc”）。 ATM Inc 于 2018 年 8 月开始营业。
2018 年 1 月，该公司在日本成立了一家子公司 “Alpha Tau Medical KK”（以下简称：ATM KK）。ATM KK 于 2018 年 1 月开始活动 。自2019年7月以来，该公司持有ATM KK的100％股份。
2019 年 7 月，该公司在加拿大成立了一家全资子公司 “Alpha Tau Medical Canada Inc.”（以下简称：加拿大自动柜员机 Inc）。加拿大自动柜员机公司于2020年3月开始营业。
| b. | 与医疗资本公司合并 ： |
2021年7月7日，公司与特拉华州的一家公司Healthcare Capital Corp.（“HCCC”）和特拉华州的一家公司兼该公司 的全资子公司Archery Merger Sub Inc.（“Merger Sub”）签订了协议和合并计划（“合并协议”）。作为2022年3月7日（“截止日期”）完成业务合并的一部分， 合并子公司与HCCC合并并入HCCC（“合并”），HCCC作为公司的全资子公司在合并中幸存下来。2022年7月，HCCC解散。
HCCC购买一股HCCC普通股的未偿还认股权证，包括HCCC首次公开募股中向公众股东发行的HCCC认股权证（“公开认股权证”）和在HCCC首次公开募股中向HCCC 发起人私募发行的HCCC认股权证（“私募权证”）（合称 “认股权证负债”）， 都转换为 有权获得同等数量的认股权证，以购买公司的一股普通股。向HCCC认股权证持有人共发行了15,891,984份购买一股普通股的认股权证。
2021年7月7日，公司与某些 投资者（“PIPE Investors”）签订了认购协议，此后又与某些 投资者（“PIPE Investors”）签订了认购协议（“PIPE Investors”）中规定的条款和条件，根据这些协议，PIPE投资者同意在收盘日 以等于每股10.00美元的价格购买公司的普通股（“PIPE Financing”）”)。在完成业务合并方面，根据PIPE Financing，该公司 完成了9,251,006股普通股的出售，总收益为92,510美元。
合并交易产生的 总收益约为104,052美元，其中总交易成本约为 5,713美元。与认股权证负债相关的交易成本为817美元，已在截至2022年6月30日的公司 运营报表中确认为支出。剩余金额已从额外支付的资本中扣除。
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中期合并财务报表附注
以千美元计（股票和每股数据除外）
注意 1：-一般（续）
| c. | 公司自成立以来的活动包括开展研发活动 。公司发展计划的成功完成以及 最终实现盈利运营取决于未来的事件，包括 其他方面的能力，包括 监管机构的进一步营销批准；进入潜在市场；建立可持续的客户群；吸引、留住 和激励合格人员的能力；以及发展战略联盟的能力。该公司的运营 由其股东和研发补助金提供资金，公司打算 寻求进一步的融资，并申请进一步的研发 补助金以继续运营。尽管管理层认为公司 将能够成功为其运营提供资金，但无法保证公司 能够做到这一点，也无法保证公司将实现盈利。 |
公司预计，在临床开发阶段，未来几年将继续蒙受巨额亏损。为了全面执行 其商业计划，公司需要完成注册临床研究和某些开发活动，并在其制造工厂生产 所需的临床和商业产品。此外，在商业化之前，公司将寻求监管部门的进一步批准 ，公司将需要建立销售、营销和物流基础设施。这些活动可能持续多年，需要大量支出才能完成，最终可能不成功。完成这些活动的任何延迟 都可能对公司产生不利影响。
截至2023年6月30日 ，该公司的现金、现金等价物、短期存款和限制性现金为94,361美元。在截至2023年6月30日 的六个月中，公司净亏损16,880美元，经营活动产生的负现金流为9,922美元。此外， 截至2023年6月30日，该公司的累计赤字为103,482美元。该公司认为，其现有资本资源将足以满足其至少两年的预期流动性需求。
注 2：-重要会计政策
| a. | 未经审计的中期合并财务报表： |
随附的 未经审计的中期合并财务报表是根据美国公认的会计 原则（“美国公认会计原则”）编制的，用于提供临时财务信息。管理层认为，未经审计的中期合并 财务报表包括公允列报所需的所有调整。
截至2022年12月31日的 资产负债表来自公司当日经审计的合并财务报表 ，但不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
随附的 未经审计的中期合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务 报表和随附附注一起阅读。
公司经审计的2022年合并财务报表及其附注中披露的 重要会计政策一直适用于这些未经审计的中期合并财务报表。截至2023年6月30日的六个月业绩 不一定代表截至2023年12月31日止年度的预期业绩。
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中期合并财务报表附注
以千美元计（股票和每股数据除外）
注 2：-重要会计政策（续）
| b. | 估计值的使用： |
根据美国公认会计原则编制未经审计的中期合并财务报表要求管理层做出估计、 判断和假设，这些估计、 判断和假设影响中期合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额 。 公司管理层认为，根据做出时获得的信息，所使用的估计、判断和假设是合理的 。实际结果可能与这些估计值不同。
| c. | 限制性现金： |
受限的 现金主要投资于银行存款，用作公司租赁承诺的担保。下表提供了资产负债表上报告的现金和现金等价物余额以及现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性的 现金余额的对账表：
| 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| 资产负债表上列报的现金及现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 资产负债表上列报的限制性现金 | ||||||||
| 现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金 | $ | $ | ||||||
| d. | 租约： |
公司在租赁开始时确定安排是否符合租赁的定义。
使用权 （“ROU”）资产代表在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司 支付租赁协议产生的租赁款项的义务。投资回报率资产最初按金额计量，该金额表示租赁付款相对于租赁的 贴现值，加上产生的任何初始直接成本。租赁负债最初是在租赁开始之日根据租赁期内最低租赁付款的贴现值来衡量的。运营租赁中的隐含利率 通常无法确定，因此公司使用基于生效日期的信息使用增量借款利率（“IBR”） 来确定租赁付款的现值。据估计，该公司的IBR近似于条件和付款方式相似的抵押借款以及租赁资产所在的经济环境 中的利率。
租赁 期限可能包括延长或终止租约的期权，前提是可以合理地确定公司会行使该期权。 公司选择不确认期限为十二个月或更短的租赁的租赁负债ROU资产。该公司还选择了 一种实际的权宜之计，即不将租赁和非租赁部分分开用于其租约。
公司租赁协议下的付款 主要是固定的；但是，某些租赁协议包含可变付款，这些款项在发生时记作支出，不包含在经营租赁 ROU 资产和负债中。
租赁 的租赁费用在租赁期内按直线方式确认。
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中期合并财务报表附注
以千美元计（股票和每股数据除外）
注 2：-重要会计政策（续）
| e. | 普通股权证的分类和计量： |
根据对认股权证 具体条款的评估和适用的权威指导， 公司将认股权证视为股票分类工具或负债分类工具。评估考虑认股权证是否是独立的金融工具， 是否符合ASC 480规定的负债定义，是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证是否符合ASC 815-40下的股票归类资格 。该评估是在认股权证发行时进行的，也是在认股权证未偿还的随后的每个报告 期结束日进行的。
符合所有权益分类标准的认股权证 必须作为额外实收资本的一部分进行登记。不符合所有权益分类标准的认股权证 必须在发行之日 按其初始公允价值记录为负债，并通过此后每个资产负债表日的收益重新计量为公允价值。
公司已根据ASC 815-40将合并期间承担的SPAC认股权证（包括公共和私人）归类为负债，因为 认股权证不符合股票分类条件。因此，该公司按公允价值衡量认股权证。在行使之前， 认股权证负债将在每个资产负债表日进行重新计量，公允价值的任何变化都将在我们的综合亏损表中确认 。
截至2022年12月31日和2023年6月30日的 ，该公司有2,391,857份和2,323,960份认股权证被归类为股权。
此外， ，截至2022年12月31日和2023年6月30日，公司分别拥有13,605,561份和2,142,000份公共和私人认股权证， 被归类为负债。
| f. | 金融工具的公允价值 |
公允价值 定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售资产或为转移资产或负债的本金 或最有利市场的负债而支付的交易所价格。 公司使用公允价值层次结构在每个报告期按公允价值衡量金融资产和负债，该等级制度要求 公司在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的投入，尽量减少不可观察的投入的使用。
金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的最低投入水平 。可使用三个投入级别来衡量公允价值：
级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 2 级 — 除第 1 级以外可以直接或间接观察到的投入，例如类似资产或负债的报价； 非活跃市场的报价；或者其他可以观察到的投入，或者可以被可观察到的市场数据所证实的 基本上是整个资产或负债期限的投入。
级别 3 — 无法观察的投入，由很少或根本没有市场活动支持，并且对资产 或负债的公允价值具有重要意义。
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中期合并财务报表附注
以千美元计（股票和每股数据除外）
注 2：-重要会计政策（续）
金融 工具包括现金等价物、限制性现金、其他应收账款、交易应付账款以及其他应付账款和应计费用。由于其短期到期日，这些金融工具的估计公允价值接近其所列账面价值。 我们认为公共认股权证负债为1级，私人认股权证使用3级投入按公允价值 计量。
注意 3:-租约
公司已就其办公室和机动车辆签订了不可取消的租赁协议，租赁期限在 至 2035 年 5 月的不同日期到期。
| 截至6月30日的期间 2023 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 运营租赁成本 | $ | |||
| 可变租赁成本 | ||||
| 净租赁费用总额 | $ | |||
| 6月30日 2023 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 经营租赁 ROU 资产 | $ | |||
| 经营租赁负债，当前 | $ | |||
| 长期经营租赁负债 | $ | |||
| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） | ||||
| 加权平均折扣率 | % | |||
| 经营租赁 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以后 | ||||
| 未贴现的租赁付款总额 | ||||
| 减去：估算利息 | ||||
| 租赁负债的现值 | $ | |||
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中期合并财务报表附注
以千美元计（股票和每股数据除外）
注 4：-担保责任
2022年3月，在与HCCC合并的同时，公司向HCCC的公众股东发行了13,749,986份认股权证（ “公共认股权证”），向HCCC的保荐人发行了2,142,000份认股权证（“私人认股权证”），以换取 交出和取消相同数量的可行使HCCC普通股的认股权证。公共认股权证和私人 认股权证可在授予之日起5年内分别行使为公司的普通股，行使价为11.50美元， ，并受某些赎回条款的约束，由公司选择。
截至2023年6月30日 ，共向公司144,123股普通股行使了144,123份公共认股权证。
截至2023年6月30日 ，共有13,605,561份公共认股权证和2,142,000份私人认股权证未偿还。
公开 认股权证
每份 整份认股权证将使注册持有人有权购买一股普通股。不会发行部分认股权证， 只会交易整份认股权证。除非行使认股权证时可发行的普通股已根据认股权证注册持有人居住州的证券法注册、合格或被视为豁免 ，否则任何认股权证均不可行使，公司也没有义务在 行使认股权证时发行普通股。在任何情况下，公司都不需要 净现金结算任何认股权证。在任何时期，如果公司未能保持有效的注册声明，则认股权证持有人 将能够在 “无现金基础” 下行使认股权证，直到有有效的注册声明为止。
一旦 认股权证可以行使，公司可以要求赎回认股权证：
| ● | 每份认股权证的价格为0.01美元； | |
| ● | 在 向每位权证持有人发出不少于 30 天的书面赎回通知（“30 天赎回 期”）后；以及 | |
| ● | 如果， 且仅当，在公司向认股权证持有人发出赎回通知 之前的三个工作日结束的30个交易日内，普通股的收盘价在任何20个交易日内等于或超过每股18.00美元 （视标准调整而定）。 |
如果 公司宣布认股权证兑换现金，则公司管理层可以选择要求任何 希望行使认股权证的持有人在 “无现金基础上” 行使认股权证。如果公司管理层利用该期权 ，则所有认股权证持有人都将交出普通股 股的认股权证来支付行使价，该认股权证等于认股权证所依据的普通股数量乘积 (x) 乘以 乘以普通股 “公允市场价值” 超过认股权证行使价 (y) 公允市场所得的商 值。“公允市场价值” 是指在向认股权证持有人发出赎回通知之前的第三个交易日截至 的10个交易日普通股的平均收盘价。
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以千美元计（股票和每股数据除外）
注 4：-担保责任（续）
私人 认股权证
除下文所述的 外，私人认股权证的条款和条款与公共认股权证的条款和条款相同。
私人认股权证只要由保荐人或其允许的受让人持有，合并后的公司就无法赎回。 保荐人或其允许的受让人可以选择在无现金基础上行使私人认股权证。如果私人认股权证 由保荐人或其允许的受让人以外的其他人持有，则私人认股权证将可由合并后的公司 赎回，并可由此类持有人在与公共认股权证相同的基础上行使。如果私人认股权证的持有人选择在 无现金的基础上行使这些权证，则他们将通过交出普通股认股权证来支付行使价，该普通股的认股权证等于通过将认股权证所依据的普通股数量乘以 (x) 乘以认股权证行使价与 “公允市场价值”（定义见下文）之间的差 乘以 (y) 得出的商 公允市场价值。 “公允市场价值” 是指截至我们向认股权证代理人发出认股权证行使通知之日前 的第三个交易日止的10个交易日普通股的平均最后售出价格。
注 5：-公允价值衡量标准
下表列出了截至2022年12月31日和2023年6月30日按公允价值定期计量的公司负债的信息，并指出了公司 用来确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构：
| 2022年12月31日 | ||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||
| （已审计） | ||||||||||||
| 认股权证责任-公共认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证责任-私人认股权证 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
| 2023年6月30日 | ||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||
| （未经审计） | ||||||||||||
| 认股权证责任-公共认股权证 | $ | $ | $ | |||||||||
| 认股权证责任-私人认股权证 | ||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | |||||||||
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以千美元计（股票和每股数据除外）
注 5：-公允价值测量（续）
公共认股权证的 公允价值参照在纳斯达克 上交易的认股权证的现行市场价格确定，股票代码为DRTSW。
私人认股权证是使用Black Scholes期权定价模型进行估值的，该模型被视为三级公允价值衡量标准。 Black Scholes模型在确定私人认股权证公允价值时使用的主要不可观察的输入是普通股的预期 波动率。预期的波动性来自于公司自己的普通股和公众 认股权证的定价，以及公司认为与自己的业务相当的公司行业内几家无关的上市公司的平均历史股票波动率 。
可转换优先股的认股权证转换为相同数量的认股权证，可转换为 公司的普通股。转换后，使用Black Scholes期权定价模型对转换后的认股权证进行估值。Black Scholes模型在确定认股权证对可转换优先股的公允价值时使用的主要不可观察的输入是普通股的预期波动率 。预期的波动性来自公司自己的普通股和公共认股权证的定价、 以及公司行业内几家无关的上市公司的平均历史股票波动率， 认为这些公司与自己的业务相当。
在公允价值等级制度中没有从其他级别转入或转出第三级。
第三级认股权证负债公允价值的 变化汇总如下：
| 2023 年 6 月 30 日 | ||||
| 未经审计 | ||||
| 期初 | $ | |||
| 公允价值的变化 | ||||
| 期末 | $ | |||
注 6：-承付款和或有负债
| a. | 金额为 $ 的担保 |
| b. | 该公司已从IIA获得特许权使用费补助金，用于资助其在以色列的研发计划，公司通过这些补助金获得了总额为美元的IIA参与补助金 | |
|
此外，根据与Althera签订的知识产权购买协议，该公司承担了Althera对
IIA的所有负债，总额为美元 |
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以千美元计（股票和每股数据除外）
注 6：-承付款和或有负债（续）
| c. | 根据2016年2月2日与Althera签订的知识产权购买协议，公司有义务向Althera支付固定费率为 |
| d. | 该公司还于2016年4月21日和2016年7月14日与特拉维夫大学有限公司的拉莫特签订了知识产权协议，该协议均于2019年5月5日修订，根据该协议，公司有义务向拉莫特支付固定的特许权使用费 |
| e. | 根据公司与服务提供商HekaBio K.K. 于2019年5月21日签订的运营合作伙伴协议，公司向HekaBio K.K. 支付某些款项，以换取在日本的咨询和管理服务，并在实现某些临床和监管里程碑时支付款项。此外，如果HekaBio K.K. 成功协助公司获得该公司产品在日本的监管部门上市批准，那么公司将向HekaBio K.K. 授予收购选择权 |
| f. | 2018年11月18日和2019年7月29日，公司与本古里安大学（“BGN”）的技术转让公司BGN Technologies签订了研究和许可协议，该协议于2021年5月12日进行了进一步修订，根据该协议，公司将全资拥有本古里安大学和其他机构（包括公司）共同开发的任何知识产权，BGN将获得 |
| g. | 2020年12月1日，该公司与剑桥大学医院NHS信托基金签订了临床试验协议，剑桥将根据该协议获得 |
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中期合并财务报表附注
以千美元计（股票和每股数据除外）
注 6：-承付款和或有负债（续）
| h. | 2022年8月16日，该公司与MIM Software, Inc. （“MIM”）签订了合作协议，为使用Alpha darT疗法的临床机构提供治疗计划软件。根据协议条款，双方将合作使用 MIM 的软件套件，包括 MIM Symphony® 和 mimCloud®，开发新功能并支持多种潜在适应症的 Alpha dart，将 整合到所有涉及 Alpha dart 的临床试验中，并将 MIM 软件与 Alpha dart 捆绑在一起，以便将来在 Alpha dart 和 Alpha dart 的地区进行商业销售 MIM 的 软件均已获得批准。该协议规定，在启动某些工作流程时，双方将商定向MIM支付某些款项，并在 商业销售与MIM软件产品捆绑在一起的Alpha Dart时向MIM付款。 |
注 7：-股东权益
| a. |
| 2022年12月31日 | 2023年6月30日（未经审计） | ||||||||||||||||
| 已授权 | 已发放但尚未发放 | 已授权 | 已发放但尚未发放 | ||||||||||||||
| 股票数量 | |||||||||||||||||
| 无面值普通股 | |||||||||||||||||
| b. | 普通 股： |
普通股赋予其持有人参加公司股东大会、在这些会议上投票（每股 股份代表一票）以及参与任何股息分配或公司财产的任何其他分配， 的权利，包括清算时剩余资产的分配。
| c. | 分享 期权计划： |
公司已通过其2021年股票激励计划（“计划”）批准了公司的可用普通股 ，用于向高管、董事、顾问、管理层和其他关键员工授予不超过18,192,586股普通股的期权、限制性股票单位或其他股权薪酬。根据计划中规定的条款，授予的股权补偿通常为四年，并在 授予之日起十年后到期。根据本计划授予的在 到期之前取消或没收的期权可供将来授予。
截至2023年6月30日 ，该公司的12,426,345份期权可供未来补助。
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ALPHA TAU 医疗有限公司
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以千美元计（股票和每股数据除外）
注 7：-股东权益（续）
| 截至2023年6月30日的六个月（未经审计） | ||||||||||||||||
| 期权数量 | 加权 平均的 运动 价格 | 聚合 固有的 价值 | 加权 平均的 剩余 合同的 寿命（年） | |||||||||||||
| 期初未结清 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||||||
| 已锻炼 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 被没收并取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期末未付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可行使的选项 | $ | $ | ||||||||||||||
| 限制性州立大学的数量 | ||||
| 年初表现出色 | ||||
| 已授予 | ||||
| 被没收并取消 | ( | ) | ||
| 既得 | ( | ) | ||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | ||||
| 六个月已结束 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| 研究和开发 | $ | $ | ||||||
| 营销费用 | ||||||||
| 一般和行政 | ||||||||
| 基于股份的薪酬支出总额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日 ，未确认的薪酬成本为19,510美元，预计将在大约2.62年的加权平均 期内确认。
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ALPHA TAU 医疗有限公司
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以千美元计（股票和每股数据除外）
注 7：-股东权益（续）
| d. | 向投资者发出的认股权证 ： |
| 1. | 2019年7月，作为HekaBio K.K.K.K回合投资的一部分，投资者获得了 |
| 2. | 2022年3月，在与HCCC合并的同时， | |
| 在
截至2022年6月30日的六个月期间，总共有 | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的
，总共有 | ||
| 认股权证符合所有股票分类标准，并被重新归类为额外实收资本的一部分。另请参阅 注释 2e 和 6。 |
| e. | 向顾问发出的认股权证 ： |
2023年3月，对67,897股无面值普通股行使了67,897份认股权证，无对价。
注 8：-财务费用，净额
| 截至6月30日的六个月 | |||||||||
| 2022 | 2023 | ||||||||
| 未经审计 | |||||||||
| 财务费用： | |||||||||
| 外币交易损失 | $ | $ | |||||||
| 权证的重新计量，净额 | |||||||||
| 其他 | |||||||||
| 财务支出总额 | |||||||||
| 财务收入： | |||||||||
| 外币交易收入 | |||||||||
| 存款利息 | |||||||||
| 财务收入总额 | |||||||||
| 财务费用，净额 | $ | $ | |||||||
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ALPHA TAU 医疗有限公司
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以千美元计（股票和每股数据除外）
注 9：-基本和摊薄后每股净亏损
| 六个月已结束 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 未经审计 | ||||||||
| 分子： | ||||||||
| 净亏损 | $ | $ | ||||||
| 分母： | ||||||||
| $ | $ | |||||||
在 截至2022年6月30日和2023年6月30日的六个月中，所有未偿还的期权和认股权证均被排除在 摊薄后每股净亏损的计算之外，因为它们的影响是反摊薄的。截至2022年6月30日和2023年6月30日，计算摊薄后每股净亏损中不包括的与未平仓期权和认股权证相关的加权平均股数 分别为27,571,715股和30,556,667股， 。
注意 10:-后续事件
2023年7月，该公司接受了以色列土地管理局 （“ILA”）发放的6,663平方米（1.65英亩）土地的长期租赁权补助，此前以色列经济和工业部积极建议以折扣成本将该土地直接授予公司 。租赁权的成本将在 公司与ILA之间目前正在进行的评估过程中确定。
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