附录 99.1
Affirmed N.V.
未经审计的综合亏损合并中期报表
(单位:千欧元)
在结束的三个月中 | 在结束的六个月中 | |||||||||
6 月 30 日 | 6 月 30 日 | |||||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |
收入 | 3 | | | | | |||||
其他收入——净额 |
|
| |
| |
| |
| | |
研究和开发费用 |
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
一般和管理费用 |
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
营业亏损 |
| 4 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
财务收入/(成本)-净额 |
| 5 |
| |
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| ( |
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税前亏损 |
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| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
所得税 |
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| ( |
| ( | |
该期间的损失 |
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| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
其他综合损失 |
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不会重新归类为损益的项目 |
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按公允价值计算的股权投资 OCI — 公允价值的净变动 |
| 6 |
| |
| ( |
| |
| ( |
其他综合损失 |
|
|
| ( |
|
| ( | |||
综合损失总额 |
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
每股基本亏损和摊薄后每股亏损,单位为欧元(未稀释=摊薄) |
|
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
已发行普通股的加权数量 |
|
| |
| |
| |
| |
这些附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
1
Affirmed N.V.
合并中期财务状况报表
(单位:千欧元)
|
| 6月30日 |
| 十二月三十一日 | ||
注意 | 2023 | 2022 | ||||
(未经审计) | ||||||
资产 |
|
|
|
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| |
非流动资产 |
|
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无形资产 |
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租赁权改善和设备 |
|
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使用权资产 |
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| | |||
流动资产 | ||||||
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| ||
现金和现金等价物 |
|
| |
| | |
贸易和其他应收账款 |
| 7 |
| |
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库存 |
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| |
| | |
其他资产和预付费用 |
| 8 |
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总资产 |
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权益和负债 |
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公平 |
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已发行资本 |
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资本储备 |
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| |
| | |
公允价值储备 |
|
| ( |
| ( | |
累计赤字 |
|
| ( |
| ( | |
权益总额 |
| 9 |
| |
| |
非流动负债 |
|
|
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| |
借款 |
| 11 |
| |
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合同负债 |
| 3 |
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| |
租赁负债 |
|
| |
| | |
非流动负债总额 |
|
| |
| | |
流动负债 |
|
|
|
|
| |
贸易和其他应付账款 |
|
| |
| | |
借款 |
| 11 |
| |
| |
租赁负债 |
|
| |
| | |
合同负债 |
| 3 |
| |
| |
流动负债总额 |
|
| |
| | |
权益和负债总额 |
|
| |
| |
这些附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
2
Affirmed N.V.
未经审计的合并中期现金流量表
(单位:千欧元)
在结束的六个月中 | ||||||
6 月 30 日 | ||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 | |
经营活动产生的现金流 |
|
| ||||
该期间的损失 |
|
| ( |
| ( | |
该期间的调整: |
|
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-所得税 |
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-折旧和摊销 |
|
| |
| | |
-基于股份的付款 |
| 10 |
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| |
-财务收入/(成本)-净额 |
| 5 |
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| ( |
| ( |
| ( | |||
贸易和其他应收账款的变化 |
|
| |
| ( | |
库存变化 |
|
| ( |
| ( | |
其他资产和预付费用的变化 |
|
| ( |
| ( | |
贸易、其他应付账款、准备金和合同负债的变化 |
|
| ( |
| ( | |
( | ( | |||||
收到的利息 |
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| | |
已付利息 |
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| ( |
| ( | |
已缴所得税 | ( | ( | ||||
用于经营活动的净现金 |
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| ( |
| ( | |
来自投资活动的现金流 |
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购买租赁地改良和设备 |
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| ( |
| ( | |
出售金融资产所得现金 |
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| | |
用于投资活动的净现金 |
|
| ( |
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来自融资活动的现金流 |
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|
| |
发行普通股的收益,包括行使基于股份的付款奖励 |
|
|
| | ||
与发行普通股相关的交易成本 |
|
|
| ( | ||
偿还租赁负债 |
|
| ( |
| ( | |
偿还借款 |
| 11 |
| ( |
| ( |
用于融资活动的净现金 |
|
| ( |
| | |
与汇率相关的现金和现金等价物的变化 |
|
| ( |
| | |
现金和现金等价物的净变动 |
|
| ( |
| | |
期初的现金和现金等价物 |
|
| |
| | |
期末的现金和现金等价物 |
|
| |
| |
这些附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
3
Affirmed N.V.
未经审计的合并中期权益变动报表
(单位:千欧元)
|
| 已发行 |
| 资本 |
| 公允价值 |
| 累积的 |
| 总计 | ||
注意 | 首都 | 储备 | 储备 | 赤字 | 公正 | |||||||
截至 2022 年 1 月 1 日的余额 |
|
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |
发行普通股 |
|
| |
| |
|
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|
| | |
行使基于股份的付款奖励 |
|
| |
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|
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| | |||
以股权结算的股份支付奖励 | | | ||||||||||
出售金融资产累积亏损的转移 |
|
| | ( | ||||||||
该期间的损失 |
|
|
|
| ( |
| ( | |||||
其他综合损失 |
|
|
|
|
|
| ( |
|
|
| ( | |
截至2022年6月30日的余额 |
|
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |
截至2023年1月1日的余额 |
|
| |
| |
| ( |
| ( |
| | |
以股权结算的股份支付奖励 |
| 10 |
|
|
| |
|
|
|
|
| |
该期间的损失 | ( | ( | ||||||||||
截至2023年6月30日的余额 |
|
| |
| |
| ( |
| ( |
| |
这些附注是这些简明合并中期财务报表不可分割的一部分。
4
1。申报实体
Affimed N.V. 是一家荷兰有限责任公司(naamloze vennootschap),公司所在地位于荷兰阿姆斯特丹,在商会贸易登记处(handelsregister van de Kamer van Koophandel)注册,注册号为60673389。
简明的合并中期财务报表由位于德国海德堡的Affimed N.V. 及其控股(和全资)子公司Affimed GmbH、捷克共和国比尔森的abCheck s.r.o. 和美国特拉华州的Affimed Inc.(统称 “Affimed”、“公司” 或 “集团”)组成。
Affimed是一家处于临床阶段的生物制药公司,专注于发现和开发高度靶向的癌症免疫疗法。集团的候选产品是在免疫肿瘤学领域开发的,这是一种创新的癌症治疗方法,旨在利用人体自身的免疫防御来对抗肿瘤细胞。Affimed拥有自己的研发计划、战略合作和服务合同,集团为第三方提供研究服务。
2。集团会计政策的编制和变更依据
合规声明
截至2023年6月30日和2022年12月31日以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并中期财务报表(称为 “中期财务报表”)是根据国际会计准则第34号临时财务报告编制的。中期财务报表不包括合并年度财务报表中要求的所有信息和披露,应与Affimed N.V. 截至2022年12月31日的年度合并财务报表一起阅读。
公司管理委员会于2023年8月10日授权发布中期财务报表。
每股亏损
每股普通股亏损的计算方法是将该期间的亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。
截至2023年6月30日,集团已授予
批判性判断和会计估计
按照《国际财务报告准则》编制中期财务报表要求管理层作出影响会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额的判断、估计和假设。实际结果可能与这些估计值不同。不断审查估计数和基本假设。对会计估计数的修订在估计数修订期间和任何受影响的未来期间予以确认。
在编制这些中期财务报表时,管理层在适用集团会计政策时做出的关键判断与适用于截至2022年12月31日止年度的合并财务报表的关键判断相同。
本位币和列报货币
这些临时财务报表以欧元列报。集团子公司的本位币也是欧元。所有以欧元显示的财务信息均四舍五入到最接近的千位(缩写为欧元)或百万美元(缩写为百万欧元)。
重要会计政策
集团在这些中期财务报表中适用的会计政策与集团在截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中适用的会计政策相同。
5
新标准和标准修正案
在编制这些临时财务报表时,未采用以下即将出台的准则和准则修正案。
标准/解释 |
| 生效日期1 |
对《国际会计准则第1号财务报表列报》的修正: | ||
对《国际会计准则》第1号的修正财务报表的列报: | ||
对《国际财务报告准则第16号租赁》的修订: | ||
对《国际会计准则》第7号《现金流量表》和《国际财务报告准则第7号》金融工具的修订: | ||
预计修订后的准则不会对集团的中期财务报表产生重大影响。
公允价值测量
在中期财务报表中确认公允价值的所有资产和负债均根据以下公允价值层次结构进行分类,其基础是总体上对公允价值计量具有重要意义的最低输入参数:
● | 第 1 级 — 活跃市场中报价的相同资产或负债的价格(未经调整); |
● | 第 2 级 — 计量程序,在这种程序中,市场上可以直接或间接观察到总体上对公允价值计量具有重要意义的最低水平输入参数;以及 |
● | 第 3 级 — 衡量程序,在这种程序中,市场上无法直接或间接观察到总体上对公允价值计量具有重要意义的最低水平输入参数。 |
所有贸易和其他应收账款、其他资产和预付费用、现金和现金等价物、贸易和其他应付账款和贷款的账面金额是公允价值的合理近似值,因此,有关这些金融工具的公允价值的信息尚未披露。集团持有的其他公司优先股和普通股的公允价值的衡量基于1级和3级投入(见附注5)。集团将公允价值层次结构各层次之间的转移视为变更发生的日期。
1 应适用于从生效日期栏中显示的日期或之后开始的期限。
6
3。收入
与基因泰克公司合作
2018年8月,Affimed与总部位于美国南旧金山的基因泰克公司(Genentech)签订了战略合作协议。根据协议条款,Affimed提供与开发基于NK细胞受体的新型免疫疗法相关的服务,用于治疗多种癌症。基因泰克协议于2018年10月初生效。根据协议条款,Affimed 收到了 $
该小组认识到 €
根据协议条款,Affimed有资格获得最多额外的 $
与 Roivant Sciences Ltd 合作
2020年11月9日,Roivant Sciences Ltd.(Roivant)的子公司Affimed and Affivant Sciences GmbH(前身为Pharmavant 6 GmbH)宣布了一项战略合作协议,该协议授予Roivant临床前分子 AFM32 的许可。根据协议条款,Affimed 收到了 $
该小组认识到 €
合同余额
下表提供了有关与客户签订的合同产生的应收账款和合同负债的信息。
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | |
应收款 |
| |
| |
合同负债 |
| |
| |
一定数量的€
7
收入分类
三个月 | 三个月 | 六个月 | 六个月 | |||||
已结束 | 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 | |
地理信息 | ||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
|
|
|
德国 |
| |
| |
| |
| |
美国 |
| |
| |
| |
| |
|
| |
| |
| |
主要服务热线: |
|
| ||||||
协作收入 |
| |
| |
| |
| |
服务收入 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
收入确认时机: | ||||||||
时间点 |
| |
| |
| |
| |
随着时间的推移 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
4。营业亏损
2023年4月,Affimed对其业务进行了重组,将重点放在集团的三个临床阶段开发项目上。由于重组,集团发生了一次性解雇偿金支出 €
5。财务收入和财务成本
三个月已结束 |
| 三个月已结束 |
| 六个月已结束 |
| 六个月已结束 | ||
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 | |
利息 SVB 贷款协议 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
外汇差额 |
| |
| |
| ( |
| |
其他财务收入/财务成本——净额 |
| |
| ( |
| |
| ( |
| | ( | |
6。长期金融资产
集团持有Amphivena的优先股,这些优先股目前按公允价值确认
7。贸易和其他应收账款
截至2023年6月30日,贸易应收账款为 €
8
8。其他资产和预付费用
截至2023年6月30日的其他资产和预付费用 €
9。股权
截至2023年6月30日,的股本 €
2022年4月18日,该公司结束了其公开发行
10。基于股份的付款
2014年,Affimed N.V. 制定了一项以股票结算的基于股票的支付计划(ESOP 2014)。根据该计划,公司向管理委员会的某些成员、公司监事会的某些成员、非雇员顾问和员工发放奖励。
附带服务条件的基于股份的付款
大部分奖项分期发放
截至2023年6月30日,
根据市场情况进行基于股票的支付
2022 年,该公司发行了
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,授予的奖励在授予日的公允价值为 €
9
基于股份的支付费用
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,薪酬支出为 €
公允价值计量
分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中授予服务条件的期权的公允价值是使用Black-Scholes-Merton估值模型确定的。估值模型的重要输入如下(加权平均值):
| 2023年6月30日 |
| 2022年6月30日 | ||||
授予日的公允价值 | $ | | $ | | |||
授予日的股票价格 | $ | | $ | | |||
行使价格 | $ | | $ | | |||
预期波动率 |
| | % |
| | % | |
预期寿命 |
| |
| | |||
预期分红 |
| |
| | |||
无风险利率 |
| | % |
| | % |
在截至2022年6月30日的六个月中授予的市场条件下的期权的公允价值是使用蒙特卡洛模拟确定的。估值模型的重要输入如下(加权平均值):
| 2022年6月30日 |
| ||
授予日的公允价值 | $ | | ||
授予日的股票价格 | $ | | ||
行使价格 | $ | | ||
预期波动率 |
| | % | |
预期寿命 |
| | ||
预期分红 |
| | ||
无风险利率 |
| | % |
预期波动率是根据Affimed在等于奖励预期寿命的历史时期内观察到的每日股价回报来估算的。
无风险利率基于美国国债到期收益率(作为无风险利率的最佳指标),期限等于截至授予日的预期寿命。
11。借款
硅谷银行
2021年1月,集团与硅谷银行德国分行(现为:北卡罗来纳州硅谷桥银行德国分行)或 “SVB” 签订了新的贷款协议,该协议为Affimed提供了高达 €
10
该贷款由以下质押担保
2023年7月,Bootstrap Europe宣布收购SVB。贷款协议预计将移交给Bootstrap Europe,贷款协议的条款不变。
UniCredit 租赁 CZ
2019年4月,集团与联合信贷租赁有限公司(UniCredit Leasing CZ)签订贷款协议,用于 €
12。关联方
Affimed N.V. 的监事会董事获得了金额为的报酬 €
公司确认的基于股份的支付费用为 €
下表列出了与主要管理人员相关的监事会薪酬和费用报销的未清余额总额:
未清余额 | ||||
6月30日 | 十二月三十一日 | |||
| 2023 |
| 2022 | |
阿迪·霍斯 |
| - |
| |
沃尔夫冈·菲舍尔 | - | | ||
Arndt Schottelius | - | | ||
托马斯·赫希特 |
| |
| |
马修·西蒙 |
| |
| |
乌尔里希·格劳 |
| |
| |
伯恩哈德·埃默 | | |||
哈里·韦尔顿 | | | ||
安娜丽莎詹金斯 | | | ||
Uta Kemmerich-Keil |
| |
| |
Constanze Ulmer-Eilfort | - |
11