美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

6-K 表格

外国私人发行人的报告
根据第13a-16条或第15d-16条
1934 年的《证券交易法》

在 2023 年 8 月份

委员会档案编号：001-38353

PagSeguro 数码有限公司
（注册人姓名）

康德明信托公司（开曼）有限公司，
板球广场，哈钦斯大道，邮政信箱 2681，
大开曼岛，KY1-1111，开曼群岛
（首席行政办公室地址）

用复选标记表示注册人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或将提交年度报告。

20-F 表格 40-F 表格 ☐

用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (1) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：

是 ☐ 不是

用复选标记表示注册人是否在法规 S-T 规则 101 (b) (7) 允许的情况下以纸质形式提交 6-K 表格：

是 ☐ 不是

PAGS 公布 2023 年第二季度业绩

净收入 | 非公认会计准则为4.15亿雷亚尔，同比增长3％

净收入 | GAAP为3.85亿雷亚尔，同比增长5％（每股收益：1.18雷亚尔）

圣保罗，2023年8月24日——PagSeguro Digital Ltd.（“Pags”、“PagBank” 或 “我们”）今天公布了截至2023年6月30日的第二季度业绩。合并财务报表以雷亚尔（雷亚尔）列报，并根据国际会计准则理事会（“IASB”）发布的《国际财务报告准则》（“IFRS”）编制。有关本版本中某些指标和指标的更多信息，请查阅本版本末尾提供的词汇表。

23 年第二季度亮点

致我们的股东

我们很高兴地宣布2023年第二季度和第一季度的收益业绩，并继续分享最近的发展和里程碑。

2023年6月，我们吸引了2950万名客户，在今年前六个月发生的交易总额为4.24亿雷亚尔。这些数字由银行总交易量（前身为PagBank TPV）的2.44亿雷亚尔和总支付量（前身为PagSeGuro TPV）的1.81亿雷亚尔（前身为PagSeguro TPV）组成。在达到这些数字时，我们在PAGS历史上处理的交易量超过了2万亿雷亚尔。花了16年时间才在2022年6月达到我们的第一万亿美元，十二个月后，我们达到了第二万亿美元。

在2023年第一学期，我们打破了每个学期财务KPI的创纪录数字：收入、毛利、净收入和现金收益。按非公认会计准则计算，净收入总额为8.07亿雷亚尔，按公认会计准则计算为7.55亿雷亚尔。这得益于我们的TPV增长、严格的资本配置、亏损的大幅减少、运营支出的优化和可控的财务支出。尽管监管变更规定了从4月1日起预付卡和借记卡的交换费上限，使我们的总收入和收入在2023年第二季度减少了-2％，但所有这些成就还是取得了。我们目前的净资产状况为56％，包括留存收益，净现金余额超过100亿雷亚尔。

2023年8月，标普全球将BraaA评级归因于PagBank，这是当地评级中最高的评级。这一里程碑表彰了我们管理原则的一致性，这些原则包括：

•在平衡增长与盈利能力方面表现出色；

•财务状况良好，流动性高，业绩可持续，融资成本低；以及

•坚实而合乎道德的公司治理。

在支付方面，MSMB的TPV在2023年第二季度同比增长了10％，是行业增长的两倍。我们的TPV（合并）同比增长4％，这反映了我们优先考虑利润率更高的关键细分市场的战略。每家商户的TPV同比增长+15％，这得益于我们每家商户的钱包份额不断增加，以及我们不断将目标市场扩展到大型商户的战略。我们还注意到商户总增加额和HUB生产率提高的乐观趋势。

在金融服务方面，PagBank的现金收入在2023年第二季度超过500亿雷亚尔，同比增长59％，这也推动我们在平台上的存款增长了+25％。这些数字显示了PagBank在优化我们的融资结构/成本的同时强劲的客户参与度。我们的信贷组合达到26亿雷亚尔，有担保产品超过我们未偿还账面贷款的50％，不良贷款在90天内进一步下降。

在接下来的几个月中，我们将继续对我们的能力进行大量投资，以实现未来的增长。在支付领域，我们超越了银行卡受理和POS设备，通过全渠道界面提供集成软件和支付体验。在金融服务领域，我们的目标是继续在信贷周期（入职、风险评估、承保和收款）中取得进一步的发展，并提供新的金融产品和服务，将我们的收入来源分散到商家和消费者。

我对我们的使命感到非常兴奋和充满信心，那就是让巴西企业和消费者的财务生活变得更轻松。

亚历山大·马格纳尼，首席执行官

精选胶囊损益表数据* | 2023 年第二季度

* 这些精选的胶囊损益表数据仅用于便于全面概述我们在指定期间的财务业绩亮点，仅供参考。有关我们完整的损益表信息，请参阅我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的合并财务报表，见本文件发布之日发布的与财务报表相关的表格6-K。

1。包括其他财务收入；

2。总损失：退款和预期信用损失；

3。调整后的息税折旧摊销前利润：扣除财务支出的息税折旧摊销前利润。

关键绩效指标

资产负债表数据的精选摘要*

* 这些精选的胶囊资产负债表数据仅用于便于全面概述我们在指定期间的财务业绩亮点，仅供参考。有关我们的完整资产负债表信息，请参阅我们根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制的合并财务报表，见本文件发布之日发布的与财务报表相关的表格6-K。

资产负债表对账

1。现金和现金投资：现金和现金等价物+金融投资；

2。其他：存货+应收税款+其他应收账款；

3。PP&E 和无形资产：财产和设备+无形资产；

4。其他：司法存款+预付费用+递延所得税和社会缴款+投资；

5。应付给第三方的款项：应付给第三方——支票账户；

6。存款证及其他：活期存款；

7。其他：贸易应付账款 + 应付关联方账款 + 衍生金融工具 + 工资和社会费用 + 税收和缴款 + 意外开支准备金 + 递延收入 + 其他负债

8。存款证+其他：非流动存款；

9。其他：递延所得税和社会缴款+意外开支准备金+递延收入+其他负债；

10。股权：资本储备 + 其他综合收益 + 股权估值调整 + 利润留存准备金 + 国库股。

资本市场¹

1。截至2023年6月30日。

运营绩效

总财务量 (TFV)

总财务量（TFV）（前身为PAGS TPV），总额为2.2亿雷亚尔，与22年第二季度相比增长了26％，这是由于总支付量和银行总交易量的增长，这主要是由于商业群体的成熟和关键细分市场的市场份额增加以及金融服务参与度的提高。

总支付量（TPV），前身为PagSeguro TPV，总额为927亿雷亚尔，与22年第二季度相比增长了4％，主要是由于：

(i) 钱包份额增加，主要是由现金转换为电子支付所致；

(ii) 由于我们销售渠道的生产率的提高，现有群组的成熟；以及

(iii) Hub执行探索更大的潜在市场，推动了关键细分市场的市场份额增加；

银行业务总量（TBV），前身为PagBank TPV，总额为1,277亿雷亚尔，与2022年第二季度相比增长了49％。这种增长主要与我们的客户对数字银行功能（例如PIX、账单支付、移动充值）、信用卡支出和信用承保的参与度提高有关。PagBank客户的PIX交易数量约占巴西PIX交易总额的9％。客户参与度的提高反映了我们闭环生态系统的结果：从套现开始，然后是解锁信用卡优惠的投资选择，鼓励我们的客户进行新的购买。

PagBank 客户

PagBank在本季度末拥有2950万客户，比22年第二季度增长了19％，活跃客户为1,640万，比22年第二季度增长了9％。这一增长主要与消费者细分市场的渗透率提高有关，该细分市场占PagBank客户的62％，而22年第二季度为56％。这一增长还反映了PagBank发布的新产品和一流的用户体验。展望未来，该公司将把战略转向客户参与和以客户为中心，而不是客户增长。

活跃商家

活跃商户在本季度末的收入为680万人，与2022年第二季度相比下降了-10％。自2022年初以来，该公司一直采取更具选择性的上市策略，重点关注单位经济性更好、激活率更高、与PagBank参与度更高的客户。此外，自 2023 年初以来，我们一直在改进入职和风险评估流程，以减少退款和损失。这些措施和持续的学习曲线相结合，积极反映在我们较低的资本支出占总收入和收入（每笔销售的资本支出）中，以更健康的方式提高了商户的总增加额，提高了客户活跃度，同时降低了我们的退款和损失。

信贷投资组合

信贷投资组合在23年第二季度达到26亿雷亚尔，与2022年第二季度相比增长了15％。这一增长主要是由有抵押贷款承保推动的，例如工资贷款、FGTS提前还款和担保信用卡。担保产品占信贷组合份额的52％，从而使投资组合更加平衡。

存款总额

1。占CDI（巴西银行同业拆借利率）的百分比。

巴西利率

存款总额达到183亿雷亚尔，较22年第二季度增长18％。这一增长是由账户余额同比增长36％（遵循现金收入增长趋势）和存款证同比增长+7％推动的，这使该公司能够减少第三方合作伙伴的存款证分配，平衡融资策略，从而降低融资成本，从而导致财务费用连续第三个季度下降。

财务业绩

总收入和收入

1。包括其他财务收入；

2。包括浮动，即来自支付业务部门的公司间收入。

总收入和收入在23年第二季度达到38.26亿雷亚尔，较22年第二季度公布的39.11亿雷亚尔下降了-2％。由于PagBank Float，支付、金融服务和其他财务收入的明细与总收入和收入金额不同，PagBank Float是来自商户收购资金的公司间收入，未计入总收入和收入。在 23 年第 1 季度之前，账户余额中的浮动部分记入了 “付款”。展望未来，与其他金融机构一样，Float的100％将全部在金融服务部门预订。主要区别将是：

(i) 总收入和收入：鉴于公司间浮动率，总收入和收入与管理层总收入和收入在支付、金融服务和其他财务收入增长方面的细目之间的不匹配将抵消部分财务费用。在23年第二季度，公司间浮动额为5,700万雷亚尔，而22年第二季度为8,400万雷亚尔，23年第一季度为9,500万雷亚尔。

(ii) 付款：除财务支出增加外，收入没有变化，因为此类支出中通常在付款中记入的浮动额所抵消的份额将不再存在。因此，毛利和调整后的息税折旧摊销前利润将下降。

(iii) 金融服务：自上市以来收入的增加将带来更高的利息收入。因此，毛利和调整后的息税折旧摊销前利润将增加。

有关金融服务与付款之间的浮动会计对账的更多详细信息，请参阅下面的第15页。

总收入和收入表现解释如下：

(i) 23年第二季度的交易活动和其他服务总额为21.66亿雷亚尔，较22年第二季度下降-4％，这主要是由于将重点放在利润率更高、大型商户在支付中所占份额更高的收入上，以及2023年4月1日生效的预付卡/借记卡监管变更的影响，以及金融服务业信贷产品组合转向收益率较低、期限更长的担保产品。

(ii) 财务收入（即我们为提前支付应收账款而从信用卡交易中预扣的折扣费）达到15.95亿雷亚尔，较22年第二季度下降了-1％，这主要是由于信用卡分期付款的TPV期限较短

(iii) 其他财务收入在23年第二季度达到6,500万雷亚尔，增长了45％，这主要是由于巴西基本利率（SELIC）高于22年第二季度，现金和现金等价物加上金融投资的利息增加。

交易成本

交易成本在23年第二季度达到14.14亿雷亚尔，与2022年第二季度公布的14.14亿雷亚尔相比没有增加。交易成本占总收入和收入的百分比在23年第二季度增至37％，而22年第二季度为36％，这是由于设备维护和物流相关的成本降低，这反映了我们在增加商户方面更具选择性的策略。

增加的主要原因是：

↑23年第二季度支付给发卡机构和网络的交换费和信用卡计划费用总额为13.57亿雷亚尔，同比下降-1％，这主要是由于2023年4月1日生效的预付卡/借记卡监管变更的不利影响，导致交易成本收益率（占TPV的百分比）从过去5个季度的平均值1.52％降至1.46％；和

↓ 与2022年第二季度相比，其他成本增长了16％，这主要是由于新增商户的趋势好转，导致了物流和维护成本的增加。

净取率

23 年第二季度的净收益率总额为 2,347 雷亚尔，比 22 年第二季度下降了 -4%，这主要是因为：

(i) 付款：信用卡分期付款的收取率较低、TPV 期限较短的大型商户比例更高；以及

(ii) 金融服务：2023年4月1日生效的监管变更对预付卡/借记卡的影响，以及信贷产品组合向收益率较低、期限更长的担保产品的转变。

财务费用

23年第二季度的财务支出总额为7.96亿雷亚尔，与22年第二季度相比增长了5％，解释如下：

(i) 总支付量增长；以及

(ii) 与巴西基本利率（SELIC）上调相关的额外支出，部分被存款增长所抵消，这有助于降低公司的融资成本。

总损失

23年第二季度亏损总额达到1.22亿雷亚尔，与2022年第二季度相比下降了-55％。总亏损占总收入和收入的百分比下降了-3.7个百分点，至23年第二季度的3.2％，而22年第二季度为6.9％。下降的主要原因是我们信贷组合资产质量的改善，不良贷款可以忽略不计的有担保产品的敞口增加，要求降低预期的信用损失准备金。此外，“了解你的客户”（KYC）流程、风险评估和安全性的持续改进降低了金融服务的拒付率。

毛利

23年第二季度的毛利总额为14.38亿雷亚尔，较22年第二季度公布的14.34亿雷亚尔增加了400万雷亚尔。这一增长主要与TFV的收益、2022年重新定价策略带来的成功以及更加专注于期限更长、预期信用损失较低的担保产品的勤奋信贷承保策略有关。与2022年同期相比，本季度平均利率上升，部分抵消了这一增长，从而推高了财务支出。

运营费用

按非公认会计准则计算，包括人事费用、营销和广告以及其他费用，总额为5.89亿雷亚尔，较22年第二季度的6.03亿雷亚尔下降了-2％。按占总收入和收入的百分比计算，非公认会计准则运营费用占15.4％，而22年第二季度为15.4％，这表明PAGS有能力捕捉运营杠杆。按公认会计原则计算，运营费用总额为6.19亿雷亚尔。增长主要与以下原因有关：

↑人事支出达到2.46亿雷亚尔，与2022年第二季度相比增长了2％。按占总收入和收入的百分比计算，非公认会计准则人事支出在23年第二季度为6.4％，较22年第二季度公布的6.2％增长了20个基点。

如果包括3000万雷亚尔的非公认会计准则支出，GAAP人事支出总额为2.76亿雷亚尔。

↓ 23年第二季度的营销和广告总额为1.29亿雷亚尔，与22年第二季度相比下降了-23％。营销和广告支出占总收入和收入的百分比下降了90个基点，至23年第二季度的3.4％，从22年第二季度的4.3％下降了90个基点。下降的主要原因是公司决定更具选择性，以更好的单位经济性和LTV/CAC比率吸引新客户；以及

↓ 其他支出在23年第二季度达到2.14亿雷亚尔，较22年第二季度公布的1.95亿雷亚尔增长了10％，这主要是由软件许可证推动的。按占总收入和收入的百分比计算，其他支出在23年第二季度为5.6％，较22年第二季度公布的5.0％增长了60个基点。

调整后的息税折旧摊销前利润、资本支出和现金收益

23年第二季度调整后的息税折旧摊销前利润为8.49亿雷亚尔，比22年第二季度增长2％，这反映了对开支的严格管理，与22第二季度和23年第一季度相比，利润率更高。

23年第二季度的资本支出为5.3亿雷亚尔，与22年第二季度相比下降了-8％，这反映了我们在商户收购和投资PagBank新产品开发方面的勤奋战略。

现金收益 | 调整后的息税折旧摊销前利润 (-) 资本支出为23年第二季度的3.19亿雷亚尔，而22年第二季度公布的2.56亿雷亚尔为3.19亿雷亚尔，这得益于我们对销售点和技术投资的勤奋收购，以及销售点回收流程和现金产生的改善。

折旧和摊销

折旧和摊销额从22年第二季度的2.76亿雷亚尔增至3.1亿雷亚尔，增长了12％。折旧和摊销费用主要包括：（i）POS设备的折旧，以及（ii）研发（R&D）投资的摊销，主要与业务的软件和技术开发有关。这些与研发相关的投资使公司能够通过 “Lei do Bem”（技术创新法）推迟其纳税义务。

这些金额不包括：

(1) 与摊销收购的公允价值资产相关的并购费用以及外部咨询、会计和法律服务费用，金额为4,600,000雷亚尔；以及

(2) 与平台开发相关的资本化费用为11,400,000雷亚尔。

包括上述非公认会计准则支出在内，本季度的折旧和摊销总额为3.26亿雷亚尔，与2022年第二季度公布的2.81亿雷亚尔相比增长了16％。

POS 注销

2019 年 9 月，我们将业务模式从销售 POS 设备改为订阅模式，以遵循行业最佳标准，并在以下方面改善商家的用户体验：

▪ 为新商户提供 POS 配送；以及

▪ 现有商户的 POS 维护和更换。

当时，我们为HubS战略的启动做了战略准备，该战略旨在制定市场上最好的SLA，提供卓越的价值主张，不仅要关注定价（POS、MDR 和预付款）费用本身。

在 2020 年至 2021 年之间，COVID-19 疫情将商户的交易状况改为PAGS生态系统，这增加了了解商家参与度和活动水平的复杂性。现在，我们对商家的活动有了更好的了解，我们从22年第二季度开始注销POS设备。在23年第二季度，这一价值为6500万雷亚尔，而22年第二季度为9300万雷亚尔。

税前收益

23年第二季度的税前收益为5.31亿雷亚尔，与22年第二季度相比增长了7％，这反映了我们在支付和金融服务领域的业务增长，减少的亏损和运营效率被财务费用、折旧和摊销以及POS注销的增加部分抵消。

所得税和社会缴款对账

(i) 指《技术创新法》（“Lei do Bem”）授予的福利，该法根据PagseGuro集团在特定无形资产上的投资金额减少了所得税费用，参见我们在本文发布之日发布的与财务报表相关的表格6-K中的附注13。

(ii) 一些实体和投资基金根据其司法管辖区的适用规则采用不同的税收制度。

23年第二季度的所得税和社会缴款支出为1亿雷亚尔，与22年第二季度相比增长了32％。有效税率（ETR）从22年第二季度的17％提高了+350个基点至23年第二季度的21％。在这两个时期，有效所得税和社会缴款率与采用巴西联邦法定税率计算的税率之间的差异主要与以下方面有关：

(i)《技术创新法》（“Lei do Bem”），该法降低了基于创新和技术投资的所得税费用，例如我们的巴西运营子公司PagSeguro Brazil的投资；以及

(ii) 国外所得税。某些实体或投资基金根据各自司法管辖区的适用规则采用不同的税收制度。

净收入

按非公认会计准则计算，该季度的净收入为4.15亿雷亚尔，较22年第二季度公布的4.03亿雷亚尔增长了3％。

包括3,000万雷亚尔的非公认会计准则支出在内，本季度按公认会计准则计算的净收入总额为3.85亿雷亚尔，与22年第二季度公布的3.67亿雷亚尔相比增长了5％，这得益于上述项目和基于股份的薪酬数量的减少。

调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净收益对账

总成本和支出 | Non-GAAP 记入：

1。交易成本；

2。运营费用；

3。折旧和摊销。

管理层浮动对账1

1。观察到的金融服务收入增加和支付毛利/息税折旧摊销前利润的减少归因于修订后的浮动分配：23年第一季度为3,300万雷亚尔，4季度为3,300万雷亚尔，22年第一季度为2,800万雷亚尔。

现金流分析

23年第二季度初的现金及现金等价物为18.16亿雷亚尔，截至该期间为17.24亿雷亚尔，减少了9200万雷亚尔。23年第二季度所得税前收益为4.85亿雷亚尔，较2022年第二季度增长10％。

未影响我们现金流的收入、收入和支出在23年第二季度总额为6.02亿雷亚尔。这种减少的主要原因是：

▪ 总损失减少，主要与与总支付价值相关的欺诈预防措施的改善以及对PagBank信贷业务的更详细的信用分析有关，两者总额均为1.22亿雷亚尔，与22年第二季度相比下降了55％；

▪ 折旧和摊销额增加3.26亿雷亚尔，较22年第二季度增长16％；

▪ 金融资产和负债应计利息总额为5900万雷亚尔，而22年第二季度为3.36亿雷亚尔，这反映了所使用的最有利的资金来源。

▪ 不动产、设备和无形资产处置减少，这主要是由于23年第二季度POS设备的注销总额为6,800万雷亚尔，而第二季度为1.03亿雷亚尔。

提供的净现金（用于）| 经营活动

23年第二季度在经营活动中提供的净现金总额为4.64亿雷亚尔，与22年第二季度相比增长101％。

运营资产和负债变动的调整导致23年第二季度现金流为负10.88亿雷亚尔，这主要是由于以下原因：

▪ 应收账款主要涉及我们作为金融中介机构与发卡银行开展业务的交易所产生的应收账款，该应收账款扣除我们选择提前收到发卡机构欠我们的应收账款时产生的交易成本和财务费用，包括资产负债表上流动资产和非流动资产应收账款项的期初和期末余额之间的差额（截至6月30日的343.59亿雷亚尔），2023年，而截至3月31日为348.05亿雷亚尔，2023）不包括以现金形式收到的利息收入和亏损总额，它们在现金流量表中单独列报。在截至2023年6月30日的三个月中，应收账款的现金流为负6.68亿雷亚尔；

▪ 应付给第三方的账款，扣除交易活动收入和我们在商家选择提前付款时收到的财务收入，包括我们资产负债表上流动负债中应付第三方账款项目的期初余额和期末余额之间的差额（截至2023年6月30日为167.59亿雷亚尔，而截至2023年3月31日为167.41亿雷亚尔）。在截至2023年6月30日的第二三个月中，应付第三方账款的正现金流为22雷亚尔；

▪ 来自关联方（应付账款）的应收账款包括应付关联方的期初余额和期末余额之间的差额，不包括已付利息，这些差额在现金流量表中单独列报（截至2023年6月30日为2.13亿雷亚尔，而截至2023年3月31日为5.21亿雷亚尔）。在截至2023年6月30日的三个月中，来自关联方（应付账款）的应收账款为负现金流3.32亿雷亚尔；

▪ 工资和社会费用包括收入表上记录但在期末仍未支付的金额。在截至2023年6月30日的三个月中，该项目为7100万雷亚尔的正现金流。

▪ 应付贸易账款项目包括应付贸易账款的期初余额和期末余额之间的差额（2023年6月30日为4.65亿雷亚尔，而2023年3月31日为4.37亿雷亚尔）。在截至2023年6月30日的三个月中，应付贸易账款的正现金流为2700万雷亚尔。

▪ 税收和缴款项目由销售税（ISS.ICMS。PIS 和 COFINS）。在截至2023年6月30日的三个月中，该项目现金流为负2500万雷亚尔

▪ 金融投资（强制性担保）项目包括巴西中央银行要求我们需要维持的最低金额。在截至2023年6月30日的三个月中，该项目出现了1,000万雷亚尔的负现金流。

▪ 可退税项包括交易活动和其他服务以及购买 POS 设备的预扣税和可退税款。在截至2023年6月30日的三个月中，该项目实现了6,100万雷亚尔的正现金流。

▪ 存款由已发行的存款证组成，不包括支付的利息收入，这些收入在现金流量表中单独列报。在截至2023年6月30日的三个月中，该项目出现了2.2亿雷亚尔的负现金流。

▪ 我们以现金缴纳了总额为4,700万雷亚尔的所得税和社会缴款；

▪ 已收利息收入，净额包括应收账款（每月）项下记录的利息，该利息与商户收取的费用有关，考虑到巴西PAGS应收账款的月利率以及与我们的存款相关的已支付的利息。利息收入为5.11亿雷亚尔。

由（用于）提供的净现金 | 投资活动

23年第二季度用于投资活动的净现金总额为5.53亿雷亚尔，较22年第二季度增长9％，主要是由于：

•财产和设备购买量为2.77亿雷亚尔，同比下降19％，主要与POS设备购买量减少有关。

•购买和开发2.53亿雷亚尔的无形资产，同比增长8％，这与购买第三方软件和薪水以及我们在内部投资开发软件和技术的其他金额有关，我们将其资本化为无形资产。

•收购（赎回）金融投资，对总额为2200万雷亚尔的现金流产生了负面影响。

提供的净现金（用于）| 融资活动

23年第二季度用于融资活动的净现金总额为负300万雷亚尔，而22年第二季度的负现金流为1300万雷亚尔，主要与1亿雷亚尔的借款收益和9800万雷亚尔的库存股收购有关。

附录

资产负债表

损益表 | 2023 年第二季度

按职能解释的总成本和费用

23年第二季度的总成本和支出为32.95亿雷亚尔，较22年第二季度的34.13亿雷亚尔下降了-3％。

按GAAP计算，包括3,000万雷亚尔的LTIP支出、460万雷亚尔的并购支出以及与平台开发相关的资本化支出11,4百万雷亚尔，总成本和支出为33.41亿雷亚尔，与2022年第二季度公布的34.68亿雷亚尔相比下降了-4％。

增加的主要原因是：

↓ 销售和服务成本在23年第二季度达到19.23亿雷亚尔，较22年第二季度公布的18.96亿雷亚尔增长了1％，这主要是由于TPV的增长，导致交换和信用卡计划费用增加以及POS设备的折旧增加。

如果包括与LTIP成本相关的非公认会计准则，服务成本达到19.26亿雷亚尔，较22年第二季度公布的19亿雷亚尔增长了1％。

↓ 销售费用总额为3.2亿雷亚尔，较2022年同期公布的4.99亿雷亚尔下降了-36％，这主要是由于亏损减少以及对人事和营销费用的严格管理。

↑管理费用达到1.62亿雷亚尔，较22年第二季度的1.53亿雷亚尔增长了6％，这主要是由于与23年第二季度实施的员工人数调整相关的非经常性支出。

↑23年第二季度的财务支出总额为7.96亿雷亚尔，与22年第二季度相比增长了5％，这主要是由于同期巴西的平均利率（SELIC）上升。

↓ 其他支出净额在23年第二季度达到9,400万雷亚尔，较22年第二季度公布的1.09亿雷亚尔的支出减少了-14％。这一减少主要是由该期间销售点的核销所致。

基本和摊薄后每股收益 | 2023年第二季度

现金流

词汇表

活跃商家：过去十二个月中至少有一笔交易。

调整后的息税折旧摊销前利润：GAAP净收入+所得税和社会贡献—其他财务收入+ POS注销+折旧和摊销+外汇支出+并购费用+ LTIP费用。有关调整后的财务指标的对账情况，请参阅补充信息。

ARPAC：LTM收入总和/过去5个季度活跃客户的平均值。

现金流入：电汇 + PIX 转账

毛利率：毛利/总收入和收入

毛利

•付款：（MDR收入+预付款收入）-（交易成本+信用卡计划费用+财务费用+总损失）。

•金融服务：（净利息收入+服务收入）-亏损准备金。

总接受率

•付款：（交易活动和其他服务的净收入+财务收入）/TPV。不包括会员费产生的收入和成本。

•金融服务：（净利息收入+服务收入）/可获利TBV。

净利润率：净收入/总收入和收入

净取率

•付款：（交易活动和其他服务的净收入+财务收入-交易成本）/TPV。不包括由会员费产生的收入和成本。

•金融服务：（净利息收入+服务收入——交易成本）/可货币化 TBV。

PagBank客户：在巴西中央银行注册的银行账户数量。

PagBank 活跃客户：活跃客户除收购之外还使用一项额外数字账户功能/服务，以及在当月最后一天拥有数字账户余额的消费者。

预期信用损失总额（ECL）：ECL不排除360天内的准备金。

总融资量（TFV）：总支付量（TPV）+ 银行总交易量（TBV）。

•总支付量 (TPV)：包括通过我们的支付生态系统为处于零 MDR 促销的新客户成功处理的付款金额，以及产生任何类型的收入（MDR、费用、预付款）且扣除付款撤销后的交易量。

•银行总交易量（TBV）：包括预付卡充值、现金卡消费、信用卡、移动充值、第三方电汇、通过boletos兑现、账单支付、税收征收、P2P交易、二维码交易、信用承保、超级应用程序和GMV。

总收入和收入：包括按支付和金融服务部门以及其他财务收入划分

•付款收入：包括扣除付款撤销后的卖家折扣率 (MDR) 和预付款费用。

•金融服务收入：包括信用卡交换费、未偿信贷投资组合和浮动利息收入以及其他服务费用。

•其他财务收入：包括现金和现金等价物的应计利息加上金融投资。

非公认会计准则披露

本新闻稿包括某些非公认会计准则指标。当我们认为额外信息对投资者有用且有意义时，我们会提出非公认会计准则指标。提供这些非公认会计准则指标是为了增强投资者对我们当前财务业绩及其未来前景的总体了解。具体而言，我们认为，非公认会计准则指标不包括某些支出、损益（视情况而定），从而为管理层和投资者提供了有用的信息，这些支出和损益可能无法代表我们的核心经营业绩和业务前景。

这些指标可能与其他公司使用的非公认会计准则财务指标不同。这些非公认会计准则财务信息的列报不是根据任何全面的会计规则或原则编制的，无意将其与根据国际会计准则理事会发布的国际财务报告准则编制和列报的财务信息分开考虑，也无意将其作为替代品。非公认会计准则指标有局限性，因为它们不能反映根据国际财务报告准则确定的与我们的经营业绩相关的所有金额。这些衡量标准只能用于评估我们的经营业绩以及相应的GAAP衡量标准。

非公认会计准则业绩包括我们的GAAP业绩，经调整后不包括以下项目：

LTIP费用：这包括我们的两个长期激励计划（LTIP和LTIP-Goals）下的股权奖励支出。我们将LTIP支出排除在非公认会计准则指标之外，主要是因为它们是非现金支出，相关的雇主工资税取决于我们的股价以及行使和授予股权奖励的时间和规模，管理层对此仅限于无法控制，因此，管理层认为这些支出与我们的业务运营无关。

并购费用：这包括并购（“并购”）交易的费用，包括与尽职调查和谈判收购的并购文件相关的外部咨询、会计和法律服务费用，以及某些收购资产公允价值的摊销和减记。我们将并购费用排除在非公认会计准则指标之外，主要是因为此类费用是非经常性的，与我们的业务运营无关。

非经常性影响：这包括与PagPhone销售、PagPhone库存准备金、税收减值、软件处置和开发相关的一次性影响。我们在非公认会计准则指标中排除非经常性影响，主要是因为此类项目是非经常性的，与我们的业务运营无关。

LTIP支出、并购支出和非经常性调整的所得税和社会贡献：这代表了与上述LTIP支出、并购支出和非经常性调整相关的所得税影响。

有关这些非公认会计准则财务指标与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅本新闻稿中其他标题下的表格：“所得税和社会缴款对账”、“调整后的息税折旧摊销前利润和非公认会计准则净收入对账”、“基本和摊薄后每股收益与非公认会计准则基本和摊薄后每股收益的对账” 以及 “GAAP指标与非公认会计准则指标的对账”。

财报网络直播

PagSeguro Digital Ltd.（纽约证券交易所代码：PAGS）将于美国东部时间2023年8月24日下午5点举办电话会议和财报网络直播。

活动详情

高清网络电话：点击这里

Dial—in（巴西）：+55 (11) 3181-8565 或 +55 (11) 4210-1803。

拨入（美国和其他国家）：+1 (412) 717-9627 | +1 (844) 204-8942

密码：PagSeguro Digital

网络直播：https://choruscall.com.br/pagseguro/2q23.htm

联系人：

前瞻性陈述

本新闻稿包括美国联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”。此处包含的本质上不明确的历史陈述具有前瞻性，“预期”、“相信”、“继续”、“期望”、“估计”、“打算”、“项目” 等词语以及未来或条件动词，例如 “将”、“会”、“应该”、“可能”、“可能”、“可能” 或类似表达，通常旨在识别前瞻性陈述。我们不能保证此类陈述会被证明是正确的。这些前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日，基于我们当前的计划、对未来事件的估计、预期和趋势（包括与全球和巴西经济和资本市场相关的趋势，以及冠状病毒或 COVID-19 疫情的持续经济、金融、政治和公共卫生影响），这些影响或可能影响我们的业务、财务状况、经营业绩、现金流、流动性、前景和A类交易价格普通股，并受几种已知股票的约束以及未知的不确定性和风险，其中许多是我们无法控制的。因此，当前的计划、预期行动以及未来的财务状况和经营业绩可能与本新闻稿中任何前瞻性陈述中表达的有很大不同。提醒您在评估所提供的信息时不要过分依赖此类前瞻性陈述。鉴于上述风险和不确定性，本新闻稿中讨论的未来事件和情况可能不会发生，也不能保证未来的表现。由于这些不确定性，您不应根据这些估计和前瞻性陈述做出任何投资决定。要获得有关可能导致结果不同于我们预测的因素的更多信息，请查阅我们向美国证券交易委员会（SEC）提交的报告，尤其是我们在20-F表年度报告中在 “前瞻性陈述” 和 “风险因素” 下讨论的因素。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

日期：2023 年 8 月 24 日