简明的中期合并财务报表
在结束的三个月和六个月里
2023年6月30日和2022年6月30日
(未经审计)
财神银矿业公司
简明中期合并损益表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
销售 | 18 | | $ | 158,406 | | $ | 167,871 | | $ | 334,059 | | $ | 350,200 |
销售成本 | 19 | | | 126,539 | | | 135,327 | | | 261,764 | | | 254,155 |
矿山营业收入 | | | | 31,867 | | | 32,544 | | | 72,295 | | | 96,045 |
| | | | | | | | | | | | | |
总务和行政 | 20 | | | 14,587 | | | 14,820 | | | 29,533 | | | 31,742 |
探索与评估 | | | | 547 | | | 481 | | | 589 | | | 983 |
外汇损失 | | | | 1,960 | | | 3,080 | | | 3,532 | | | 6,050 |
其他开支 | 21 | | | 7,050 | | | 1,016 | | | 7,055 | | | 3,412 |
| | | | 24,144 | | | 19,397 | | | 40,709 | | | 42,187 |
| | | | | | | | | | | | | |
营业收入 | | | | 7,723 | | | 13,147 | | | 31,586 | | | 53,858 |
| | | | | | | | | | | | | |
利息和财务成本,净额 | | | | (3,459) | | | (3,727) | | | (6,098) | | | (6,508) |
衍生品的收益(亏损) | | | | 244 | | | 5,853 | | | (1,182) | | | 1,677 |
| | | | (3,215) | | | 2,126 | | | (7,280) | | | (4,831) |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税前收入 | | | | 4,508 | | | 15,273 | | | 24,306 | | | 49,027 |
| | | | | | | | | | | | | |
所得税 | | | | | | | | | | | | | |
当期所得税支出 | | | | 1,448 | | | 8,992 | | | 10,445 | | | 20,855 |
递延所得税(复苏)费用 | | | | (412) | | | 4,602 | | | (1,465) | | | (482) |
| | | | 1,036 | | | 13,594 | | | 8,980 | | | 20,373 |
该期间的净收入 | | | $ | 3,472 | | $ | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
| | | | | | | | | | | | | |
净收益归因于: | | | | | | | | | | | | | |
财神股东 | | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
非控股权益 | 25 | | | 335 | | | (650) | | | 1,312 | | | 260 |
| | | $ | 3,472 | | $ | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
| | | | | | | | | | | | | |
每股收益 | 17 | | | | | | | | | | | | |
基本 | | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
稀释 | | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
| | | | | | | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均数(000股) | | | | | | | | | | | | | |
基本 | | | | 290,761 | | | 291,937 | | | 290,503 | | | 291,765 |
稀释 | | | | 293,106 | | | 295,208 | | | 292,480 | | | 294,654 |
随附的附注是这些中期财务报表不可分割的一部分。
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财神银矿业公司
简明综合收益中期合并报表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
该期间的净收入 | | | $ | 3,472 | | $ | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
| | | | | | | | | | | | | |
将永久保留在其他综合收益中的项目: | | | | | | | | | | | | | |
股票证券投资的公允价值变动,扣除零税 | | | | (20) | | | (59) | | | (21) | | | (164) |
将来可能重新归类为损益的项目: | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款后的货币折算调整1 | | | | 760 | | | (3,867) | | | 982 | | | (5,254) |
套期保值工具公允价值的变化,扣除零税 | | | | (12) | | | - | | | - | | | 70 |
该期间的其他综合收益(亏损)总额 | | | | 728 | | | (3,926) | | | 961 | | | (5,348) |
该期间的综合收益(亏损) | | | $ | 4,200 | | $ | (2,247) | | $ | 16,287 | | $ | 23,306 |
| | | | | | | | | | | | | |
综合收益(亏损)归因于: | | | | | | | | | | | | | |
财神股东 | | | | 3,865 | | | (1,597) | | | 14,975 | | | 23,046 |
非控股权益 | 25 | | | 335 | | | (650) | | | 1,312 | | | 260 |
| | | $ | 4,200 | | $ | (2,247) | | $ | 16,287 | | $ | 23,306 |
1在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,货币折算调整分别扣除22.3万美元和27.5万美元的所得税支出(分别为2022年为31.2万美元和28.2万美元)。
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
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财神银矿业公司
简明的中期合并财务状况表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
余额为 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
资产 | | | | | | | |
流动资产 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | | $ | 93,424 | | $ | 80,493 |
贸易和其他应收账款 | 4 | | | 63,270 | | | 68,165 |
库存 | 5 | | | 105,067 | | | 92,033 |
其他流动资产 | 6 | | | 13,249 | | | 12,021 |
| | | | 275,010 | | | 252,712 |
非流动资产 | | | | | | | |
限制性现金 | | | | 907 | | | 3,967 |
矿产财产和财产、厂房和设备 | 7 | | | 1,653,353 | | | 1,567,622 |
其他非流动资产 | 8 | | | 62,233 | | | 51,923 |
总资产 | | | $ | 1,991,503 | | $ | 1,876,224 |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
流动负债 | | | | | | | |
贸易和其他应付账款 | 9 | | $ | 110,736 | | $ | 111,896 |
应缴所得税 | | | | 9,390 | | | 11,591 |
租赁债务的当期部分 | 11 | | | 15,601 | | | 9,416 |
封闭和填海条款的当前部分 | 14 | | | 2,933 | | | 2,177 |
| | | | 138,660 | | | 135,080 |
非流动负债 | | | | | | | |
债务 | 12 | | | 285,868 | | | 219,175 |
递延所得税负债 | | | | 165,902 | | | 167,619 |
封闭和填海条款 | 14 | | | 55,557 | | | 51,128 |
租赁义务 | 11 | | | 37,359 | | | 11,930 |
其他非流动负债 | 13 | | | 2,675 | | | 2,596 |
负债总额 | | | | 686,021 | | | 587,528 |
| | | | | | | |
股东权益 | | | | | | | |
股本 | 16 | | | 1,079,259 | | | 1,076,342 |
储备 | | | | 28,472 | | | 29,929 |
留存收益 | | | | 152,499 | | | 138,485 |
归属于财神股东的权益 | | | | 1,260,230 | | | 1,244,756 |
归属于非控股权益的权益 | 25 | | | 45,252 | | | 43,940 |
权益总额 | | | | 1,305,482 | | | 1,288,696 |
| | | | | | | |
负债和股东权益总额 | | | $ | 1,991,503 | | $ | 1,876,224 |
意外开支和资本承诺(附注26)
/s/ 豪尔赫·加诺萨·杜兰特 |
| /s/ 凯莉·迪克森 |
豪尔赫·加诺萨·杜兰特 | | 凯莉·迪克森 |
导演 | | 导演 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
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财神银矿业公司
简明的中期合并现金流量表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 注意 |
| 2023 |
| 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
| | | | | | | | | | | | | |
经营活动: | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净收入 | | | $ | 3,472 | | | 1,679 | | $ | 15,326 | | $ | 28,654 |
不涉及现金的物品 | | | | | | | | | | | | | |
损耗和折旧 | | | | 39,917 | | | 42,943 | | | 84,152 | | | 81,448 |
增值费用 | | | | 1,784 | | | 1,200 | | | 3,134 | | | 2,306 |
所得税 | | | | 1,036 | | | 13,594 | | | 8,980 | | | 20,373 |
利息支出,净额 | | | | 1,674 | | | 2,529 | | | 2,937 | | | 4,205 |
基于股份的付款,扣除现金结算 | | | | (594) | | | (1,083) | | | (897) | | | (1,823) |
库存可变现净值调整 | | | | 976 | | | 4,036 | | | 947 | | | 4,036 |
矿物特性的注销 | | | | - | | | - | | | - | | | 2,124 |
未实现的外汇收益 | | | | (403) | | | (1,898) | | | (617) | | | (1,265) |
衍生品的未实现收益 | | | | (1,526) | | | (5,974) | | | (164) | | | (2,399) |
其他 | | | | 81 | | | 39 | | | 203 | | | 110 |
关闭和收回付款 | | | | (239) | | | (64) | | | (445) | | | (110) |
营运资金的变化 | 24 | | | 2,660 | | | (1,610) | | | (10,873) | | | (29,687) |
经营活动提供的现金 | | | | 48,838 | | | 55,391 | | | 102,683 | | | 107,972 |
缴纳的所得税 | | | | (3,513) | | | (6,170) | | | (16,417) | | | (26,246) |
支付的利息 | | | | (1,839) | | | (1,997) | | | (2,300) | | | (2,351) |
收到的利息 | | | | 743 | | | 208 | | | 1,400 | | | 602 |
经营活动提供的净现金 | | | | 44,229 | | | 47,432 | | | 85,366 | | | 79,977 |
| | | | | | | | | | | | | |
投资活动: | | | | | | | | | | | | | |
与收购 Chesser 相关的成本 | 27 | | | (4,586) | | | - | | | (4,586) | | | - |
限制性现金 | | | | - | | | (910) | | | - | | | (1,412) |
增加矿产财产和不动产、厂房和设备 | | | | (67,484) | | | (53,986) | | | (128,413) | | | (118,978) |
承包商在 Séguéla 施工方面取得进展 | | | | (2,496) | | | (3,194) | | | (927) | | | (3,194) |
其他投资活动 | | | | 1,328 | | | - | | | 1,719 | | | 9 |
用于投资活动的现金 | | | | (73,238) | | | (58,090) | | | (132,207) | | | (123,575) |
| | | | | | | | | | | | | |
筹资活动: | | | | | | | | | | | | | |
信贷额度的收益 | 12 | | | 40,500 | | | 20,000 | | | 65,500 | | | 60,000 |
回购普通股 | 16 | | | - | | | (3,009) | | | - | | | (3,009) |
支付租赁债务 | | | | (2,834) | | | (2,966) | | | (5,830) | | | (6,197) |
融资活动提供的现金 | | | | 37,666 | | | 14,025 | | | 59,670 | | | 50,794 |
汇率变动对现金和现金等价物的影响 | | | | 36 | | | 2,394 | | | 102 | | | 1,833 |
本期现金和现金等价物增加 | | | | 8,693 | | | 5,761 | | | 12,931 | | | 9,029 |
期初的现金和现金等价物 | | | | 84,731 | | $ | 110,365 | | | 80,493 | | | 107,097 |
期末的现金和现金等价物 | | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 |
| | | | | | | | | | | | | |
现金及现金等价物包括: | | | | | | | | | | | | | |
现金 | | | $ | 82,147 | | $ | 67,550 | | $ | 82,147 | | $ | 67,550 |
现金等价物 | | | | 11,277 | | | 48,576 | | | 11,277 | | | 48,576 |
期末的现金和现金等价物 | | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 | | $ | 93,424 | | $ | 116,126 |
补充现金流信息(附注24) | | | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
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财神银矿业公司
简明中期综合权益变动表
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | 股本 | | | 储备 | | | | | | | | | | |||||||||||||||
| 注意 |
| 普通股数量 | | 金额 |
| 公平 |
| 套期保值 |
| 公允价值 | | | 可转换债券的股权部分 |
| 国外 |
| 已保留 |
| 非控股权益 |
| 权益总额 | ||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额 | | | 290,221,971 | | $ | 1,076,342 | | $ | 28,850 | | $ | 198 | | $ | (976) | | $ | 4,825 | | $ | (2,968) | | $ | 138,485 | | $ | 43,940 | | $ | 1,288,696 |
该期间的综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 14,014 | | | 1,312 | | | 15,326 |
该期间的其他综合收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (21) | | | - | | | 982 | | | - | | | - | | | 961 |
该期间的综合收入总额 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (21) | | | - | | | 982 | | | 14,014 | | | 1,312 | | | 16,287 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与公司所有者的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股份单位归属后发行的股份 | | | 615,678 | | | 2,692 | | | (2,692) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
可转换债券转换 | | | 45,000 | | | 225 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 225 |
基于股份的支付 | 15 | | - | | | - | | | 274 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 274 |
| | | 660,678 | | | 2,917 | | | (2,418) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 499 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | 290,882,649 | | $ | 1,079,259 | | $ | 26,432 | | $ | 198 | | $ | (997) | | $ | 4,825 | | $ | (1,986) | | $ | 152,499 | | $ | 45,252 | | $ | 1,305,482 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022 年 1 月 1 日的余额 | | | 291,529,330 | | $ | 1,079,746 | | $ | 27,435 | | $ | 128 | | $ | (696) | | $ | 4,825 | | $ | (2,907) | | $ | 266,617 | | $ | 54,422 | | $ | 1,429,570 |
该期间的综合收入总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
该期间的净收入 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 28,394 | | | 260 | | | 28,654 |
该期间的其他综合损失 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (164) | | | - | | | (5,254) | | | - | | | - | | | (5,348) |
该期间的综合收入总额 | | | - | | | - | | | - | | | 70 | | | (164) | | | - | | | (5,254) | | | 28,394 | | | 260 | | | 23,306 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
与公司所有者的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回购普通股 | | | (924,404) | | | (3,009) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (3,009) |
股份单位归属后发行的股份 | | | 802,762 | | | 2,524 | | | (2,524) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - |
基于股份的支付 | 15 | | - | | | - | | | 2,288 | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | 2,288 |
| | | (121,642) | | | (485) | | | (236) | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | - | | | (721) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的余额 | | | 291,407,688 | | $ | 1,079,261 | | $ | 27,199 | | $ | 198 | | $ | (860) | | $ | 4,825 | | $ | (8,161) | | $ | 295,011 | | $ | 54,682 | | $ | 1,452,155 |
所附附附注是这些财务报表的组成部分。
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财神银矿业公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
1。运营性质
Fortuna Silver Mines Inc.(以下简称 “公司”)是一家在加拿大不列颠哥伦比亚省注册成立和注册的上市公司。
该公司在阿根廷、布基纳法索、墨西哥、秘鲁和科特迪瓦从事贵金属和贱金属开采及相关活动。该公司经营阿根廷北部的林德罗露天金矿(“Lindero”)、布基纳法索西南部的地下亚拉莫科金矿(“Yaramoko”)、墨西哥南部的地下圣何塞银金矿(“圣何塞”)、秘鲁南部的地下凯洛玛银、铅和锌矿(“Caylloma”)以及露天塞盖拉金矿(“Caylloma”)和露天塞盖拉金矿(“Caylloma”)Séguéla”)在科特迪瓦西南部。
该公司的普通股在纽约证券交易所上市,交易代码为FSM,在多伦多证券交易所上市,交易代码为FVI。
该公司的注册办公室位于加拿大温哥华伯拉德街650-200号套房,V6C 3L6。
2。陈述的基础
合规声明
这些未经审计的简明中期合并财务报表(“中期财务报表”)是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的、适用于编制包括国际会计准则第34号临时财务报告在内的中期财务报表的《国际财务报告准则》(“IFRS”)编制的。它们不包括完整年度财务报表所需的所有信息。这些中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读,后者包括了解公司业务和财务列报所必需的信息。
除下文所述外,这些中期财务报表采用的会计政策和计算方法与最新的年度财务报表相同。
2023年8月9日,公司董事会批准发行这些中期财务报表。
测量基础
这些中期财务报表是在历史成本基础上按持续经营基础编制的,但每个报告期末按公允价值计量的资产和负债(附注23)除外。
采用新的会计准则
公司通过了《国际财务报告准则》的各种修正案,这些修正案在2023年1月1日或之后开始的会计期内生效。其中包括对《国际会计准则》第1号(财务报表的列报)和《国际财务报告准则实务报表2》(作出重要性判断)、《国际会计准则》第8号(会计估算的定义)和第12号(与单笔交易产生的资产和负债相关的递延所得税)的修订。采用对公司中期财务报表的影响并不重要。
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财神银矿业公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
3。估计、假设和判断的使用
这些财务报表的编制要求管理层作出估计和判断,这些估计和判断会影响到期末报告的资产和负债数额以及报告所述期间报告的支出金额。就其性质而言,这种判断和估计是不确定的。实际结果可能与这些估计有所不同。
这种判断和估计的影响在整个财务报表中无处不在,可能需要根据未来的情况进行会计调整。这些判断和估计不断得到评估,并以管理层的经验和对相关事实和情况的了解为依据。对会计估计数的修订在估计数修订期间予以确认,并对未来进行核算。
在编制截至2023年6月30日的三个月和六个月的中期财务报表时,公司采用了截至2022年12月31日止年度经审计的合并财务报表附注4中披露的关键估计和判断。
4。贸易和其他应收账款
截至目前 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
交易来自多雷的应收账款并集中销售 | | $ | 17,972 | | $ | 23,977 |
预付款和其他应收款 | | | 6,599 | | | 7,443 |
增值税可退还 | | | 38,699 | | | 36,745 |
贸易和其他应收账款 | | $ | 63,270 | | $ | 68,165 |
预计公司从精矿和多雷销售中获得的贸易应收账款将根据与客户签订的现有精矿和多雷销售合同的条款收取。截至2023年6月30日和2022年12月31日,没有逾期未付的款项。
5。库存
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
集中库存 | | | $ | 1,066 | | $ | 2,161 |
Doré 酒吧 | | | | 6,400 | | | 4,494 |
浸出垫和电路内金 | | | | 29,227 | | | 31,649 |
矿石库存 | | | | 50,115 | | | 52,692 |
材料和用品 | | | | 57,900 | | | 44,476 |
库存总额 | | | $ | 144,708 | | $ | 135,472 |
减去:非流动部分 | 8 | | | (39,641) | | | (43,439) |
当前库存 | | | $ | 105,067 | | $ | 92,033 |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司将1.137亿美元和23.56万美元的库存计入销售成本(2022年6月30日分别为12.19亿美元和2.28亿美元)。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,确认了100万美元(2022年6月30日——400万美元)的费用,其中包括与耗尽和折旧相关的60万美元(2022年6月30日——150万美元),用于将Yaramoko的低品位库存减少到可变现净值。
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财神银矿业公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
6。其他流动资产
截至目前 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
预付费用 | | | 8,567 | | | 11,180 |
所得税可退还 | | | 4,576 | | | 718 |
其他 | | | 106 | | | 123 |
其他流动资产 | | $ | 13,249 | | $ | 12,021 |
7。矿物性质和财产、厂房和设备
| | | | 矿物 | | | 矿物 | | | 在建工程 | | | 不动产、厂房和设备 | | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 866,999 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 704,781 | | $ | 2,438,696 |
增补 | | | | 44,896 | | | 31,398 | | | 46,958 | | | 40,223 | | | 163,475 |
封闭和填海条款的变化 | | | | 1,896 | | | 1,091 | | | - | | | 184 | | | 3,171 |
处置 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,351) | | | (1,351) |
转账 | | | | (1,077) | | | - | | | (6,441) | | | 7,517 | | | - |
截至2023年6月30日的余额 | | | $ | 912,714 | | $ | 744,758 | | $ | 195,164 | | $ | 751,354 | | $ | 2,603,990 |
累积损耗和减值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 506,268 | | $ | - | | $ | - | | $ | 364,807 | | $ | 871,075 |
处置 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,300) | | | (1,300) |
损耗和折旧 | | | | 45,212 | | | - | | | - | | | 35,650 | | | 80,862 |
截至2023年6月30日的余额 | | | $ | 551,480 | | $ | - | | $ | - | | $ | 399,157 | | $ | 950,637 |
截至2023年6月30日的账面净值 | | | $ | 361,234 | | $ | 744,758 | | $ | 195,164 | | $ | 352,197 | | $ | 1,653,353 |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,该公司分别资本化了与塞盖拉矿建设相关的37万美元和650万美元的利息(截至2022年12月31日的年度为330万美元)。
截至2023年6月30日,不可耗尽的矿产包括2970万美元的勘探和评估资产(2022年12月31日——26,40万美元)。
在截至2023年6月30日的六个月中,采矿设备抵达现场并投入使用
塞盖拉矿业是采矿服务合同的一部分。结果,该公司确认了31.6美元的使用权资产
百万。
截至2023年6月30日,不动产、厂场和设备包括账面净值为5500万美元(2022年12月31日为2150万美元)的使用权资产。三个月和六个月的相关损耗和折旧分别为240万美元和4800,000美元(截至2022年12月31日的年度为950万美元)。
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | | 矿物特性- | | | 矿物 | | | 在建工程 | | | 不动产、厂房和设备 | | | 总计 |
成本 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 758,112 | | $ | 719,663 | | $ | 57,759 | | $ | 675,486 | | $ | 2,211,020 |
增补 | | | | 74,301 | | | 35,468 | | | 117,860 | | | 14,255 | | | 241,884 |
封闭和填海条款的变化 | | | | (10,024) | | | 5,238 | | | - | | | (235) | | | (5,021) |
处置 | | | | (372) | | | (5,502) | | | - | | | (3,313) | | | (9,187) |
转账 | | | | 44,982 | | | (42,598) | | | (20,972) | | | 18,588 | | | - |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 866,999 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 704,781 | | $ | 2,438,696 |
累积损耗和减值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 275,460 | | $ | - | | $ | - | | $ | 223,206 | | $ | 498,666 |
处置 | | | | - | | | - | | | - | | | (1,970) | | | (1,970) |
减值 | | | | 117,237 | | | - | | | - | | | 65,605 | | | 182,842 |
损耗和折旧 | | | | 113,571 | | | - | | | - | | | 77,966 | | | 191,537 |
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 506,268 | | $ | - | | $ | - | | $ | 364,807 | | $ | 871,075 |
截至2022年12月31日的账面净值 | | | $ | 360,731 | | $ | 712,269 | | $ | 154,647 | | $ | 339,975 | | $ | 1,567,622 |
8。其他非流动资产
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
矿石库存 | 5 | | $ | 39,641 | | $ | 43,439 |
增值税可退还 | | | | 13,339 | | | 3,642 |
可退还的所得税 | | | | 1,196 | | | 1,137 |
其他 | | | | 8,057 | | | 3,705 |
其他非流动资产总额 | | | $ | 62,233 | | $ | 51,923 |
9。贸易和其他应付账款
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
贸易应付账款 | | | $ | 74,283 | | $ | 72,571 |
工资和相关应付账款 | | | | 20,277 | | | 22,967 |
应付采矿特许权使用费 | | | | 1,328 | | | 2,476 |
其他应付账款 | | | | 9,916 | | | 7,794 |
衍生负债 | | | | 87 | | | 270 |
应付股份单位 | 15 (a) (b) (c) | | | 4,845 | | | 5,818 |
贸易和其他应付账款总额 | | | $ | 110,736 | | $ | 111,896 |
10。关联方交易
除了在本财务报表其他地方披露的关联方交易和余额外,在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,公司还进行了以下关联方交易:
(a) 关键管理人员
支付给关键管理人员的金额如下:
| | 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 |
| 2022 | ||||
工资和福利 | | $ | 1,985 | | $ | 3,720 | | $ | 4,814 | | $ | 6,979 |
董事费 | | | 207 | | | 238 | | | 414 | | | 540 |
咨询费 | | | 17 | | | 17 | | | 33 | | | 35 |
基于股份的支付 | | | 565 | | | (3,535) | | | 1,825 | | | 2,963 |
| | $ | 2,774 | | $ | 440 | | $ | 7,086 | | $ | 10,517 |
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,公司董事马里奥·索特兰德向公司收取了咨询服务费用。
11。租赁义务
| | 最低租赁付款 | ||||
截至目前 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
不到一年 | | $ | 20,109 | | $ | 11,343 |
一到五年之间 | | | 39,863 | | | 14,044 |
五年以上 | | | 7,708 | | | 5,806 |
| | | 67,680 | | | 31,193 |
减去:未来财务费用 | | | (14,720) | | | (9,847) |
租赁债务的现值 | | | 52,960 | | | 21,346 |
减去:当前部分 | | | (15,601) | | | (9,416) |
非流动部分 | | $ | 37,359 | | $ | 11,930 |
12。债务
下表汇总了债务的变化:
| | | | 信贷额度 | | | 可转换债券 | | | 总计 |
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 157,489 |
可转换债券转换 | | | | - | | | (60) | | | (60) |
缩编 | | | | 80,000 | | | - | | | 80,000 |
交易成本 | | | | (688) | | | - | | | (688) |
折扣摊销 | | | | 626 | | | 1,808 | | | 2,434 |
付款 | | | | (20,000) | | | - | | | (20,000) |
截至2022年12月31日的余额 | | | | 177,020 | | | 42,155 | | | 219,175 |
可转换债券转换 | | | | - | | | (225) | | | (225) |
缩编 | | | | 65,500 | | | - | | | 65,500 |
折扣摊销 | | | | 453 | | | 965 | | | 1,418 |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | | $ | 242,973 | | $ | 42,895 | | $ | 285,868 |
截至2023年6月30日,公司遵守了信贷额度下的所有契约,如公司最新的年度财务报表所述。
13。其他非流动负债
截至目前 | 注意 |
| 2023年6月30日 |
| 2022年12月31日 | ||
限制性股票单位 | 15(b) | | $ | 1,358 | | $ | 1,490 |
其他 | | | | 1,317 | | | 1,106 |
其他非流动负债总额 | | | $ | 2,675 | | $ | 2,596 |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
14。封闭和填海条款
下表汇总了封闭和填海条款的变化:
| | | 封闭和填海条款 | ||||||||||||||||
| |
| Caylloma |
| 圣何塞 | | 林德罗 | |
| Yaramoko | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
截至2022年12月31日的余额 | | | $ | 13,956 | | $ | 7,670 | | $ | 11,514 | | $ | 13,375 | | $ | 6,790 | | $ | 53,305 |
估计值的变化 | | | | 967 | | | (777) | | | 1,548 | | | 342 | | | 1,091 | | | 3,171 |
开垦支出 | | | | (371) | | | (74) | | | - | | | - | | | - | | | (445) |
增生 | | | | 407 | | | 354 | | | 243 | | | 272 | | | 134 | | | 1,410 |
外汇汇率变动的影响 | | | | - | | | 1,049 | | | - | | | - | | | - | | | 1,049 |
截至2023年6月30日的余额 | | | | 14,959 | | | 8,222 | | | 13,305 | | | 13,989 | | | 8,015 | | | 58,490 |
减去:当前部分 | | | | (2,261) | | | (672) | | | - | | | - | | | - | | | (2,933) |
非流动部分 | | | $ | 12,698 | | $ | 7,550 | | $ | 13,305 | | $ | 13,989 | | $ | 8,015 | | $ | 55,557 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 封闭和填海条款 | ||||||||||||||||
| | | caylomamine |
| 圣何塞 | | 林德罗 | |
| Yaramoko Mine | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
截至2021年12月31日的余额 | | | $ | 14,898 | | $ | 7,128 | | $ | 19,639 | | $ | 12,895 | | $ | 1,552 | | $ | 56,112 |
估计值的变化 | | | | (1,235) | | | (493) | | | (8,666) | | | 135 | | | 5,238 | | | (5,021) |
开垦支出 | | | | (503) | | | (120) | | | - | | | - | | | - | | | (623) |
增生 | | | | 796 | | | 682 | | | 541 | | | 345 | | | - | | | 2,364 |
外汇汇率变动的影响 | | | | - | | | 473 | | | - | | | - | | | - | | | 473 |
截至2022年12月31日的余额 | | | | 13,956 | | | 7,670 | | | 11,514 | | | 13,375 | | | 6,790 | | | 53,305 |
减去:当前部分 | | | | (1,577) | | | (600) | | | - | | | - | | | - | | | (2,177) |
非流动部分 | | | $ | 12,379 | | $ | 7,070 | | $ | 11,514 | | $ | 13,375 | | $ | 6,790 | | $ | 51,128 |
下表汇总了在确定与矿山和开发场地相关的开垦成本现值时使用的某些关键投入:
| | | 封闭和填海条款 | ||||||||||||||||
| | | Caylloma | | 圣何塞 | | 林德罗 | | | Yaramoko | | | 塞盖拉 | | | 总计 | |||
未贴现未膨胀的估计现金流 | | | $ | 15,823 | | $ | 9,542 | | $ | 14,791 | | $ | 14,305 | | $ | 8,439 | | $ | 62,900 |
折扣率 | | | | 5.59% | | | 8.67% | | | 3.81% | | | 4.49% | | | 3.81% | | | |
通货膨胀率 | | | | 3.50% | | | 5.10% | | | 2.20% | | | 4.20% | | | 2.45% | | | |
该公司预计将在其矿山的整个生命周期中承担渐进式开垦成本。
15。基于股份的付款
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认了分别为120万美元和330万美元的基于股份的付款(分别为2022年6月30日——40万美元和390万美元),这些款项与延期、限制性和绩效股票单位的摊销有关,以及与股票期权摊销相关的零美元和零(2022年6月30日分别为零美元和10万美元)。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
(a) | 递延股份单位 (DSU) |
|
| 现金结算 | |||
| DSU 的数量 | | 公允价值 | ||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 805,055 | | $ | 3,137 |
已授予 | | 117,643 | | | 452 |
公允价值的变化 | | - | | | (121) |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 922,698 | | | 3,468 |
已授予 | | 125,802 | | | 431 |
公允价值的变化 | | - | | | (486) |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | 1,048,500 | | $ | 3,413 |
(b) | 限制性股份单位 (RSU) |
| | 现金结算 | | 股权结算 | |||
| 限制性单位的数量 |
| 公允价值 | 限制性单位的数量 | |||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 1,859,139 | | $ | 5,503 | | 1,644,461 |
已授予 | | 1,348,538 | | | 5,264 | | - |
单位以现金支付 | | (1,256,288) | | | (5,737) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (665,305) |
从股权转为现金结算 | | 413,864 | | | - | | (413,864) |
从现金转入股权结算 | | (155,674) | | | - | | 155,674 |
被没收或取消 | | (260,870) | | | - | | (15,111) |
公允价值和归属的变化 | | - | | | (1,190) | | - |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 1,948,709 | | | 3,840 | | 705,855 |
已授予 | | 1,716,286 | | | 5,887 | | - |
单位以现金支付 | | (738,784) | | | (3,045) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (297,275) |
被没收或取消 | | (95,182) | | | - | | (2,093) |
公允价值和归属的变化 | | - | | | (3,892) | | - |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | 2,831,029 | | | 2,790 | | 406,487 |
减去:当前部分 | | | | | (1,432) | | |
非流动部分 | | | | $ | 1,358 | | |
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
(c) 绩效份额单位
| | 现金结算 | | 股权结算 | |||
| PSU 数量 |
| 公允价值 | | PSU 数量 | ||
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 515,008 | | $ | 3,104 | | 1,845,887 |
已授予 | | - | | | - | | 824,768 |
被没收或取消 | | - | | | - | | (434,007) |
从股权转为现金结算 | | 168,452 | | | - | | (168,452) |
单位以现金支付 | | (683,460) | | | (3,882) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (228,740) |
公允价值和归属的变化 | | - | | | 778 | | - |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | - | | | - | | 1,839,456 |
已授予 | | - | | | - | | 844,187 |
被没收或取消 | | - | | | - | | (128,013) |
从股权转为现金结算 | | 340,236 | | | - | | (340,236) |
单位以现金支付 | | (340,236) | | | (1,240) | | - |
归属并以股票形式支付 | | - | | | - | | (318,403) |
公允价值变动和归属 | | - | | | 1,240 | | - |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | - | | $ | - | | 1,896,991 |
(d) 股票期权
经不时修订和批准的公司股票期权计划允许公司发行多达12,200,000份股票期权。截至2023年6月30日,根据该计划,共有2,950,529份股票期权可供发行。
| | 股票期权数量 | | 加权平均行使价 | |
| | |
| 加元 | |
太棒了,2021 年 12 月 31 日 | | 1,249,383 | | $ | 5.88 |
已过期未行使 | | (612,565) | | | 6.16 |
太棒了,2022 年 12 月 31 日 | | 636,818 | | | 5.62 |
已过期未行使 | | (509,468) | | | 6.21 |
未付,2023 年 6 月 30 日 | | 127,350 | | $ | 3.22 |
既得且可行使,2022年12月31日 | | 636,818 | | $ | 5.62 |
既得和可行使,2023年6月30日 | | 127,350 | | $ | 3.22 |
16。股本
法定股本
公司拥有无限数量的普通股,没有面值的授权发行。
2023年4月28日,公司宣布续订其普通发行人竞标计划(“NCIB”),根据该计划,公司最多可以购买其5%的已发行普通股。根据NCIB,可以通过多伦多证券交易所、纽约证券交易所和/或加拿大另类交易系统的设施购买普通股。股票回购计划始于2023年5月2日,并将于2024年5月1日之前到期;
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财神银矿业公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
公司收购NCIB允许的最大普通股数量的日期;或者公司以其他方式决定不根据NCIB进行任何进一步回购的日期。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司没有购买任何已发行普通股。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,公司通过其先前的计划收购并取消了924,404股普通股,平均每股成本为3.25美元,总成本为300万美元。
17。每股收益
| | 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |||||||
| | | 2023 | | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||
基本: | | | | | | | | | | | | |
归属于财神股东的净收益 | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
加权平均股票数量(000股) | | | 290,761 | | | 291,937 | | | 290,503 | | | 291,765 |
每股收益-基本 | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
| | 截至6月30日的三个月 | | | 截至6月30日的六个月 | |||||||
| | | 2023 | | 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||
稀释: | | | | | | | | | | | | |
归属于财神股东的净收益 | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
本期摊薄后净收益 | | $ | 3,137 | | $ | 2,329 | | $ | 14,014 | | $ | 28,394 |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均股票数量(000股) | | | 290,761 | | | 291,937 | | | 290,503 | | | 291,765 |
来自稀释性潜在股票的增量份额 | | | 2,345 | | | 3,271 | | | 1,977 | | | 2,889 |
加权平均摊薄后股票数量(000股) | | | 293,106 | | | 295,208 | | | 292,480 | | | 294,654 |
每股收益——摊薄 | | $ | 0.01 | | $ | 0.01 | | $ | 0.05 | | $ | 0.10 |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,货币期权中无(2022年6月30日——509,468股),9,143,000股(2022年6月30日——9,188,000股)在转换债券时可发行的潜在股票被排除在摊薄后的每股收益计算之外。这些项目被排除在摊薄后每股收益的计算之外,因为它们的影响本来是反摊薄的。
18。销售
公司对因生产产品所在地而与客户签订的合同所产生的收入的地理分析如下:
| | 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 29,815 | | $ | - | $ | - | | $ | 29,815 |
银铅精矿 | | | 17,206 | | | - | | | - | | - | | | 17,206 |
锌精矿 | | | 10,513 | | | - | | | - | | - | | | 10,513 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 51,994 | | 51,275 | | | 103,269 |
临时定价调整 | | | (2,066) | | | (331) | | | - | | - | | | (2,397) |
向外部客户销售 | | $ | 25,653 | | $ | 29,484 | | $ | 51,994 | $ | 51,275 | | $ | 158,406 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 44,868 | | $ | - | $ | - | | $ | 44,868 |
银铅精矿 | | | 11,361 | | | - | | | - | | - | | | 11,361 |
锌精矿 | | | 15,101 | | | - | | | - | | - | | | 15,101 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 57,158 | | 45,946 | | | 103,104 |
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
临时定价调整 | | | (1,254) | | | (5,309) | | | - | | - | | | (6,563) |
向外部客户销售 | | $ | 25,208 | | $ | 39,559 | | $ | 57,158 | $ | 45,946 | | $ | 167,871 |
| | 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 71,868 | | $ | - | $ | - | | $ | 71,868 |
银铅精矿 | | | 29,838 | | | - | | | - | | - | | | 29,838 |
锌精矿 | | | 23,065 | | | - | | | - | | - | | | 23,065 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 103,232 | | 107,229 | | | 210,461 |
临时定价调整 | | | (1,496) | | | 323 | | | - | | - | | | (1,173) |
向外部客户销售 | | $ | 51,407 | | $ | 72,191 | | $ | 103,232 | $ | 107,229 | | $ | 334,059 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||
| | | 秘鲁 | | | 墨西哥 | | | 阿根廷 | | 布基纳法索 | | | 总计 |
银金精矿 | | $ | - | | $ | 89,122 | | $ | - | $ | - | | $ | 89,122 |
银铅精矿 | | | 25,635 | | | - | | | - | | - | | | 25,635 |
锌精矿 | | | 27,447 | | | - | | | - | | - | | | 27,447 |
金黄色 | | | - | | | - | | | 111,305 | | 101,389 | | | 212,694 |
临时定价调整 | | | (1,059) | | | (3,639) | | | - | | - | | | (4,698) |
向外部客户销售 | | $ | 52,023 | | $ | 85,483 | | $ | 111,305 | $ | 101,389 | | $ | 350,200 |
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
客户 1 | | $ | 51,275 | | $ | 45,945 | | $ | 107,229 | | $ | 101,389 |
客户 2 | | | 51,995 | | | 57,158 | | | 103,232 | | | 111,305 |
客户 3 | | | 25,653 | | | 25,208 | | | 51,407 | | | 52,023 |
客户 4 | | | 16,657 | | | 22,806 | | | 37,053 | | | 31,304 |
客户 5 | | | 12,826 | | | 14,240 | | | 35,138 | | | 28,639 |
客户 6 | | | - | | | 2,514 | | | - | | | 25,540 |
| | $ | 158,406 | | $ | 167,871 | | $ | 334,059 | | $ | 350,200 |
公司不时签订远期销售和项圈合约,以降低其部分预测的基本金属和贵金属产量以及非金属大宗商品的价格风险。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司根据信贷额度的临时限制,为预测的黄金销售执行了远期销售和项圈合约,如截至2022年12月31日止年度的最新经审计的合并年度财务报表所述。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认了远期销售和期货合约结算的已实现亏损140万美元和140万美元(2022年6月30日——60万美元和已实现亏损120万美元),以及未平仓头寸公允价值变动产生的16万美元和30万美元的未实现收益(2022年6月30日——640万美元和29万美元未实现收益)。
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财神银矿业公司
简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
19。销售成本
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
直接采矿成本 | | $ | 63,091 | | $ | 67,199 | | $ | 130,094 | | $ | 126,767 |
工资和福利 | | | 14,748 | | | 11,493 | | | 29,681 | | | 22,256 |
工人的参与 | | | 165 | | | 490 | | | 627 | | | 1,831 |
损耗和折旧 | | | 39,893 | | | 43,506 | | | 84,034 | | | 81,683 |
特许权使用费和其他税 | | | 8,495 | | | 8,603 | | | 17,206 | | | 17,582 |
其他 | | | 147 | | | 4,036 | | | 122 | | | 4,036 |
销售成本 | | $ | 126,539 | | $ | 135,327 | | $ | 261,764 | | $ | 254,155 |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,损耗和折旧分别包括与使用权资产相关的210万美元和440万美元的折旧(2022年6月30日分别为230万美元和450万美元)。
20。一般和行政
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
一般和行政 | | $ | 13,437 | | $ | 14,340 | | $ | 26,173 | | $ | 27,384 |
工人的参与 | | | 26 | | | 120 | | | 98 | | | 382 |
| | | 13,463 | | | 14,460 | | | 26,271 | | | 27,766 |
基于股份的支付 | | | 1,124 | | | 360 | | | 3,262 | | | 3,976 |
一般和行政 | | $ | 14,587 | | $ | 14,820 | | $ | 29,533 | | $ | 31,742 |
21。其他费用
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | 2023 |
| 2022 | | 2023 |
| 2022 | ||||
矿物特性的注销 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 2,124 |
处置不动产、厂房和设备的 (收益) 损失 | | | (6) | | | 68 | | | 56 | | | 568 |
其他费用(收入) | | | 7,056 | | | 948 | | | 6,999 | | | 720 |
| | $ | 7,050 | | $ | 1,016 | | $ | 7,055 | | $ | 3,412 |
该期间的其他支出包括与圣何塞工会签订的新协议有关的28万美元,与圣何塞停工期间的待命和维护费用有关的150万美元,以及亚拉莫科的200万美元,用于地下停工期间的待命和维护费用。Yaramoko还被处以100万美元的行政罚款,应付给矿业部。
22。分段信息
以下摘要描述了每个可报告区段的操作情况:
● | Mansfield Minera S.A.(“曼斯菲尔德”)——经营林德罗金矿 |
● | Roxgold SANU S.A.(“Sanu”)— 经营亚拉莫科金矿 |
● | Roxgold SANGO S.A.(“Sango”)— 经营塞盖拉矿 |
● | Compania Minera Cuzcatlan S.A.de C.V.(“Cuzcatlan”)——经营圣何塞银金矿 |
● | Minera Bateas S.A.C.(“Bateas”)——经营 Caylloma 银、铅和锌矿 |
● | 企业-企业管理 |
第 | 16
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | 截至2023年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 | | | 萨努 | | | Sango | | | 库斯卡特兰 | | | Bateas | | | 企业 | | | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 51,995 | | $ | 51,275 | | $ | - | | $ | 29,483 | | $ | 25,653 | | $ | - | | $ | 158,406 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (28,407) | | | (22,073) | | | - | | | (20,835) | | | (15,331) | | | - | | | (86,646) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (11,873) | | | (16,280) | | | - | | | (8,531) | | | (3,209) | | | - | | | (39,893) |
一般和管理 | | | (2,525) | | | (609) | | | 16 | | | (1,741) | | | (1,385) | | | (8,343) | | | (14,587) |
其他(支出)收入 | | | (1,442) | | | (2,899) | | | (64) | | | (4,646) | | | (3) | | | (503) | | | (9,557) |
财务项目 | | | (716) | | | (243) | | | (873) | | | (180) | | | 21 | | | (1,224) | | | (3,215) |
税前分部收益(亏损) | | | 7,032 | | | 9,171 | | | (921) | | | (6,450) | | | 5,746 | | | (10,070) | | | 4,508 |
所得税 | | | (810) | | | (1,968) | | | - | | | 3,945 | | | (635) | | | (1,568) | | | (1,036) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 6,222 | | $ | 7,203 | | $ | (921) | | $ | (2,505) | | $ | 5,111 | | $ | (11,638) | | $ | 3,472 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的三个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 | | | 萨努 | | | Sango | | | 库斯卡特兰 | | | Bateas | | | 企业 | | | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 57,158 | | $ | 45,947 | | $ | - | | $ | 39,559 | | $ | 25,207 | | $ | - | | $ | 167,871 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (26,222) | | | (29,614) | | | - | | | (23,160) | | | (12,825) | | | - | | | (91,821) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (15,104) | | | (14,626) | | | - | | | (9,318) | | | (4,458) | | | - | | | (43,506) |
一般和行政 | | | (2,580) | | | (472) | | | (95) | | | (1,775) | | | (1,286) | | | (8,612) | | | (14,820) |
其他(支出)收入 | | | (637) | | | (3,760) | | | (225) | | | (317) | | | (27.00) | | | 389 | | | (4,577) |
财务项目 | | | (523) | | | (160) | | | (558) | | | 28 | | | 4,675 | | | (1,336) | | | 2,126 |
税前分部收益(亏损) | | | 12,091 | | | (2,685) | | | (878) | | | 5,017 | | | 11,286 | | | (9,559) | | | 15,273 |
所得税 | | | (1,005) | | | (1,516) | | | - | | | (1,369) | | | (5,970) | | | (3,734) | | | (13,594) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 11,086 | | $ | (4,201) | | $ | (878) | | $ | 3,648 | | $ | 5,316 | | $ | (13,293) | | $ | 1,679 |
| | 截至2023年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 | | | 萨努 | | | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 103,232 | | $ | 107,229 | | $ | - | | $ | 72,191 | | $ | 51,407 | | $ | - | | $ | 334,059 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (56,940) | | | (49,569) | | | - | | | (43,445) | | | (27,776) | | | - | | | (177,730) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (25,065) | | | (33,647) | | | - | | | (18,444) | | | (6,878) | | | - | | | (84,034) |
一般和行政 | | | (4,542) | | | (1,498) | | | (86) | | | (3,639) | | | (2,625) | | | (17,143) | | | (29,533) |
其他(支出)收入 | | | (2,419) | | | 1,449 | | | (146) | | | (5,717) | | | (74) | | | (4,269) | | | (11,176) |
财务项目 | | | (1,387) | | | (445) | | | (965) | | | (919) | | | 113 | | | (3,677) | | | (7,280) |
税前分部收益(亏损) | | | 12,879 | | | 23,519 | | | (1,197) | | | 27 | | | 14,167 | | | (25,089) | | | 24,306 |
所得税 | | | (1,643) | | | (3,349) | | | - | | | 2,225 | | | (2,980) | | | (3,233) | | | (8,980) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 11,236 | | $ | 20,170 | | $ | (1,197) | | $ | 2,252 | | $ | 11,187 | | $ | (28,322) | | $ | 15,326 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||
| | | 曼斯菲尔德 |
| | 萨努 |
| | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
来自外部客户的收入 | | $ | 111,305 | | $ | 101,389 | | $ | — | | $ | 85,483 | | $ | 52,023 | | $ | — | | $ | 350,200 |
折旧和损耗前的销售成本 | | | (49,393) | | | (53,628) | | | — | | | (43,772) | | | (25,679) | | | — | | | (172,472) |
销售成本的折旧和损耗 | | | (27,801) | | | (28,653) | | | — | | | (17,605) | | | (7,624) | | | — | | | (81,683) |
一般和行政 | | | (4,518) | | | (882) | | | (172) | | | (3,656) | | | (2,484) | | | (20,030) | | | (31,742) |
其他(支出)收入 | | | (1,272) | | | (4,493) | | | (945) | | | (3,900) | | | (527) | | | 693 | | | (10,445) |
财务项目 | | | (735) | | | (423) | | | (727) | | | (496) | | | (767) | | | (1,683) | | | (4,831) |
税前分部收益(亏损) | | | 27,586 | | | 13,310 | | | (1,844) | | | 16,054 | | | 14,942 | | | (21,020) | | | 49,027 |
所得税 | | | (1,917) | | | (4,945) | | | 405 | | | (4,334) | | | (4,944) | | | (4,638) | | | (20,373) |
税后分部收益(亏损) | | $ | 25,669 | | $ | 8,365 | | $ | (1,439) | | $ | 11,720 | | $ | 9,998 | | $ | (25,658) | | $ | 28,654 |
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简明中期合并财务报表附注
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | | | 曼斯菲尔德 |
| | 萨努 |
| | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
总资产 | | $ | 501,232 | | $ | 195,020 | | $ | 931,882 | | $ | 159,110 | | $ | 147,512 | | $ | 56,747 | | $ | 1,991,503 |
负债总额 | | $ | 44,786 | | $ | 47,808 | | $ | 213,272 | | $ | 23,368 | | $ | 45,303 | | $ | 311,484 | | $ | 686,021 |
资本支出1 | | $ | 21,718 | | $ | 28,259 | | $ | 95,838 | | $ | 10,431 | | $ | 7,229 | | $ | - | | $ | 163,475 |
1 截至2023年6月30日的六个月中,资本支出按应计制计算 | |||||||||||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日 | | | 曼斯菲尔德 |
| | 萨努 |
| | Sango | | | 库斯卡特兰 |
| | Bateas | | | 企业 |
| | 总计 |
总资产 | | $ | 499,937 | | $ | 182,621 | | $ | 833,179 | | $ | 187,898 | | $ | 142,385 | | $ | 30,204 | | $ | 1,876,224 |
负债总额 | | $ | 44,152 | | $ | 47,122 | | $ | 173,082 | | $ | 30,381 | | $ | 49,143 | | $ | 243,648 | | $ | 587,528 |
资本支出1 | | $ | 23,048 | | $ | 54,137 | | $ | 118,644 | | $ | 24,397 | | $ | 19,610 | | $ | 2,047 | | $ | 241,884 |
1 截至2022年12月31日止年度的资本支出按应计制计算 |
23。公允价值衡量标准
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,公允价值等级制度的第1级、2级和3级之间没有金额的转移。下表显示了金融资产和金融负债的账面金额和公允价值,包括它们在公允价值层次结构中的水平。如果账面金额是公允价值的合理近似值,则不列报未按公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值信息。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | 账面价值 | | 公允价值 | | | | |||||||||||||||||
2023年6月30日 |
| 通过OCI实现的公允价值 |
| 公允价值 | | 摊销 | | 总计 | | 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 账面价值 | ||||||||
按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资股权证券 | | $ | 80 | | $ | - | | $ | - | | $ | 80 | | $ | 80 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
贸易应收账款集中销售 | | | - | | | 14,925 | | | - | | | 14,925 | | | - | | | 14,925 | | | - | | | - |
| | $ | 80 | | $ | 14,925 | | $ | - | | $ | 15,005 | | $ | 80 | | $ | 14,925 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 93,424 | | $ | 93,424 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 93,424 |
贸易应收账款 doré 销售 | | | - | | | - | | | 3,047 | | | 3,047 | | | - | | | - | | | - | | | 3,047 |
其他应收账款 | | | - | | | - | | | 6,599 | | | 6,599 | | | - | | | - | | | - | | | 6,599 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 103,070 | | $ | 103,070 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 103,070 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
金属远期销售和项圈合约负债 | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | (87) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贸易应付账款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (74,283) | | $ | (74,283) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (74,283) |
应付工资单 | | | - | | | - | | | (20,277) | | | (20,277) | | | - | | | - | | | - | | | (20,277) |
信贷设施 | | | - | | | - | | | (242,973) | | | (242,973) | | | - | | | (245,500) | | | - | | | - |
可转换债券 | | | - | | | - | | | (42,895) | | | (42,895) | | | - | | | (43,429) | | | - | | | - |
其他应付账款 | | | - | | | - | | | (65,378) | | | (65,378) | | | - | | | - | | | - | | | (65,378) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (445,806) | | $ | (445,806) | | $ | - | | $ | (288,929) | | $ | - | | $ | (159,938) |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
| | 账面价值 | | 公允价值 | | | | |||||||||||||||||
2022年12月31日 |
| 通过OCI实现的公允价值 |
| 公允价值通过 |
| 摊销 |
| 总计 | | 第 1 级 |
| 第 2 级 |
| 第 3 级 |
| 账面价值 | ||||||||
按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
投资股权证券 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | 78 | | $ | 78 | | $ | - | | $ | - | | $ | - |
贸易应收账款集中销售 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | 21,455 | | | - | | | - |
燃料对冲合约资产 | | | - | | | 18 | | | - | | | 18 | | | - | | | 18 | | | - | | | - |
| | $ | 78 | | $ | 21,473 | | $ | - | | $ | 21,551 | | $ | 78 | | $ | 21,473 | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | - | | $ | - | | $ | 80,493 | | $ | 80,493 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 80,493 |
贸易应收账款 doré 销售 | | | - | | | - | | | 2,522 | | | 2,522 | | | - | | | - | | | - | | | 2,522 |
其他应收账款 | | | - | | | - | | | 7,443 | | | 7,443 | | | - | | | - | | | - | | | 7,443 |
| | $ | - | | $ | - | | $ | 90,458 | | $ | 90,458 | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | 90,458 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外汇远期合约负债 | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | - |
| | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | (270) | | $ | - | | $ | - |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未按公允价值计量的金融负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贸易应付账款 | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,571) | | $ | (72,571) | | $ | - | | $ | - | | $ | - | | $ | (72,571) |
应付工资单 | | | - | | | - | | | (22,967) | | | (22,967) | | | - | | | - | | | - | | | (22,967) |
信贷设施 | | | - | | | - | | | (177,020) | | | (177,020) | | | - | | | (180,000) | | | - | | | - |
可转换债券 | | | - | | | - | | | (42,155) | | | (42,155) | | | - | | | (46,138) | | | - | | | - |
其他应付账款 | | | - | | | - | | | (31,519) | | | (31,519) | | | - | | | - | | | - | | | (31,519) |
| | $ | - | | $ | - | | $ | (346,232) | | $ | (346,232) | | $ | - | | $ | (226,138) | | $ | - | | $ | (127,057) |
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
24。补充现金流信息
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的营运资金变化如下:
| | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | ||||
贸易和其他应收账款 | | $ | 5,712 | | $ | 13,563 | | $ | (3,708) | | $ | 3,447 |
预付费用 | | | 1,807 | | | 1,350 | | | 2,805 | | | 2,404 |
库存 | | | (11,381) | | | (1,561) | | | (15,040) | | | (10,918) |
贸易和其他应付账款 | | | 6,522 | | | (14,962) | | | 5,070 | | | (24,620) |
营运资金变动总额 | | $ | 2,660 | | $ | (1,610) | | $ | (10,873) | | $ | (29,687) |
融资活动产生的负债变动,包括现金流量和非现金变动产生的变动,如下所示:
| | | 银行贷款 | | 可转换债券 | | 租赁义务 | |||
截至2021年12月31日 | | | $ | 117,082 | | $ | 40,407 | | $ | 29,405 |
债务修改造成的损失 | | | | - | | | - | | | (729) |
增补 | | | | 80,000 | | | - | | | 2,774 |
终止 | | | | - | | | - | | | (661) |
债券的转换 | | | | - | | | (60) | | | - |
利息 | | | | 626 | | | 1,808 | | | 2,623 |
付款 | | | | (20,000) | | | - | | | (12,209) |
交易成本 | | | | (688) | | | - | | | - |
外汇 | | | | - | | | - | | | 143 |
截至2022年12月31日 | | | | 177,020 | | | 42,155 | | | 21,346 |
增补 | | | | 65,500 | | | - | | | 35,595 |
终止 | | | | - | | | - | | | (21) |
债券的转换 | | | | - | | | (225) | | | - |
利息 | | | | 453 | | | 965 | | | 1,627 |
付款 | | | | - | | | - | | | (5,830) |
外汇 | | | | - | | | - | | | 243 |
截至2023年6月30日 | | | $ | 242,973 | | $ | 42,895 | | $ | 52,960 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,重要的非现金融资和投资交易如下:
| | | | | | | | | | | | ||
| | | 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| | | 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
封闭和填海条款中的矿产特性、厂房和设备变更 | | | $ | 211 | | $ | 759 | | $ | (3,171) | | $ | 1,498 |
使用权资产的补充 | | | $ | (3,560) | | $ | (338) | | $ | (35,595) | | $ | (1,151) |
结算时分配给股本的股份单位 | | | $ | 2,171 | | $ | 1,164 | | $ | 2,692 | | $ | 2,524 |
25。非控股权益
截至2023年6月30日,代表Roxgold SANU S.A. 10%权益的布基纳法索政府的非控股权益(“NCI”)总额为420万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,归属于NCI的收入共计70万美元和190万美元,基于Yaramoko的净收入。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
截至2023年6月30日,代表Roxgold Sango S.A. 10%权益的科特迪瓦政府NCI总额为41,100,000美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,归属于NCI的亏损共计30万美元和50万美元,基于塞盖拉的净亏损。
26。突发事件和资本承诺
(a) Caylloma 保函
经修订的凯洛马矿关闭计划于2021年1月生效,其中包括未贴现的关闭费用总额为1820万美元,其中包括620万美元的逐步关闭活动、980万美元的最终关闭活动以及根据矿山关闭法条款进行的230万美元的关闭后活动。
根据现行《矿山关闭法》的条款,公司必须就凯洛玛矿山关闭计划向秘鲁政府提供担保,因为该计划涉及最终关闭活动和关闭后活动以及相关税收。2023年,该公司就此类关闭费用和税款向秘鲁政府提供了11,800,000美元的银行担保书。
(b) 圣何塞保函
公司已签订了三份总额为80万美元的担保书,以履行环境与自然资源秘书处(“SEMARNAT”)在2009年发布的有关圣何塞矿建设以及2017年和2020年扩建圣何塞矿干堆尾矿设施的环境影响声明的条款和条件下的环境义务。担保书分别于2023年12月31日、2024年3月5日和2023年9月17日到期。
(c) 其他承诺
截至2023年6月30日,该公司的资本承诺分别为1380万美元、80万美元和40万美元,用于林德罗、凯洛马和圣何塞矿业的土木工程、设备购买和其他服务,预计将在一年内支出。
布基纳法索
公司与亚拉莫科矿的一家服务提供商签订了一项协议,根据该协议,如果公司在2023年12月期限结束之前终止协议,则公司将被要求支付提前解雇款项,该款项将在30个月内按月减少,在某些情况下,可能需要支付其他款项,由公司与服务提供商协商。如果公司在2023年6月30日终止协议,则需要支付30万美元的提前终止费。
科特迪瓦
截至2023年6月30日,该公司的资本承诺为210万美元,用于建造塞盖拉矿和其他工程,其中170万美元预计将在一年内支出。
该公司与塞盖拉矿的一家服务提供商签订了一项协议,根据该协议,如果公司在2026年11月期限结束之前终止协议,则公司将需要支付提前解雇款项,该款项将在48个月内按月减少。如果公司在2023年6月30日终止协议,并选择不购买服务提供商的设备,那将是
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
但需支付1800万美元的提前解雇补助金。如果公司于2023年6月30日终止协议并选择购买服务提供商的设备,则提前终止金额将进行调整,不包括设备折旧和设备拆除,并且仅包括部分月度管理费和人员复员。
(d) 税收意外开支
公司不时参与正常业务过程中产生的各种税收评估。公司无法合理预测这些行为的可能性或结果。公司已确认了与公司运营所在司法管辖区的税务机关以及所确定的任何不确定的税收状况有关的当期评估的税收条款。对于与当期收到的纳税摊款有关的已确认金额,拨备金的依据是管理层对这些评估结果的最佳估计,其依据是评估中问题的有效性、管理层对其立场的支持以及对任何解决摊款的谈判的期望。考虑到上述标准,管理层定期重新评估未缴纳的纳税摊款,以更新与这些评估结果相关的估计数。
秘鲁
秘鲁税务机关SUNAT对该公司进行了2010纳税年度的120万美元(合430万秘鲁索尔)的评估,包括利息和80万美元(合29万秘鲁索尔)的罚款,用于扣除衍生工具产生的某些损失。该公司向秘鲁税务法院申请对评估提出上诉。2019年1月22日,秘鲁税务法院重申了SUNAT的立场,并驳回了扣除额。该公司认为,该评估不符合秘鲁的税法,而且公司很可能会通过秘鲁法律体系在上诉中胜诉。该公司已全额支付了有争议的金额,并已通过秘鲁法律体系提起诉讼,对秘鲁税务法院的裁决提出上诉。
截至2023年6月30日,该公司已记录已支付的120万美元(430万秘鲁索尔)的其他长期资产,因为该公司认为上诉很可能会成功(注8)。
秘鲁税务机关SUNAT对该公司进行了2011纳税年度80万美元(280万秘鲁索尔)的评估,包括50万美元的利息和罚款(170万秘鲁索尔),用于扣除公司间交易产生的某些损失。该公司向秘鲁税务法院申请对评估提出上诉。2019年5月14日,秘鲁税务法院重申了SUNAT的立场,并驳回了扣除额。该公司认为,该评估不符合秘鲁的税法,而且公司很可能会通过秘鲁法律体系在上诉中胜诉。该公司已全额支付了有争议的金额,并已通过秘鲁法律体系提起诉讼,对秘鲁税务法院的裁决提出上诉。
阿根廷
2022年8月16日,阿根廷税务局(“AFIP”)发布了第5248/2022号一般性决议(以下简称 “决议”),为因国际价格普遍上涨而获得特别收入的公司规定了一次性 “意外所得税预缴额”。该决议由AFIP公布,恕不另行通知。
意外所得税预缴适用于符合2021年或2022年某些所得税或净所得税(扣除累计税收损失前)门槛的公司。根据该决议计算,曼斯菲尔德应缴的意外所得税预缴总额约为320万美元
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
(8.1亿阿根廷比索),不包括约110万美元(2.77亿阿根廷比索)的相关应计利息。
从2022年10月22日起,意外所得税预缴额将分三笔相等且连续的每月分期支付,除企业纳税人目前因其所得税义务而缴纳的所得税分期付款外,还要支付。意外所得税预缴是预缴的所得税,原定于2022年缴纳。
根据曼斯菲尔德在2021财年的历史累计亏损(可以结转到2022年),曼斯菲尔德无需缴纳所得税,并且根据现行的企业所得税法和公司扣除历史累计亏损的能力,2022财年无需缴纳所得税。
为了保护曼斯菲尔德的地位不必支付意外所得税预付款作为2022年的预缴所得税(根据管理层的预测,这笔预付款是不可缴纳的),曼斯菲尔德向萨尔塔省联邦法院申请了初步禁令,以防止AFIP发布征收意外所得税预付款的要求或其他类似措施。2022年10月3日,曼斯菲尔德接到通知,法院已批准初步禁令。因此,曼斯菲尔德没有支付2022年到期的三期付款中的任何一期。
曼斯菲尔德还向AFIP提出了行政申诉,质疑该决议的合宪性,该决议于2022年11月2日被AFIP驳回。曼斯菲尔德向联邦法院提起了针对AFIP的法律诉讼,从而对其行政索赔的驳回提出质疑。2023年2月15日,联邦法院在这些法律诉讼中批准了曼斯菲尔德的初步禁令。曼斯菲尔德随后向AFIP提交了其他文件,这导致在AFIP系统中从曼斯菲尔德的账户中取消了意外税预缴分期付款。在初步禁令的保护下,确定该决议是否违宪以及是否向AFIP支付利息的法律诉讼仍在继续。
(e) 其他意外开支
公司面临各种调查和其他索赔、法律、劳工和税务诉讼,涉及正常业务活动过程中出现的事项。这些问题中的每一个都存在各种不确定性,其中一些问题可能会得到对公司不利的解决。截至这些财务报表发布之日,可能存在某些可能导致公司亏损的情况。预计这些事项都不会对公司的经营业绩或财务状况产生重大影响。
27。拟议的交易
2023年5月8日,公司宣布已与Chesser Resources Limited(“Chesser”)(澳大利亚证券交易所股票代码:CHZ)签订了计划实施契约,该契约于2023年6月28日修订,根据该契约,公司提议根据澳大利亚公司法,通过法院批准的安排计划收购Chesser的所有已发行和流通股份(“拟议的Chesser收购”)。根据拟议收购Chesser的条款,Chesser股东每持有Chesser股份将获得0.0248股Fortuna普通股,Chesser将成为该公司的全资子公司。作为拟议收购Chesser的一部分,Fortuna还与Chesser签订了有担保的过渡贷款协议,根据该协议,公司同意向Chesser预付高达300万澳元(已全额提取),用于支付Chesser的交易成本和交易实施期间的一般公司用途。拟议的Chesser收购有待澳大利亚联邦法院、Chesser股东的批准以及其他惯例条件和监管部门的批准,预计将于2023年第三季度完成。预计拟议的Chesser收购将记作资产收购,截至资产负债表日
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中
(未经审计-表格金额以千美元计,股票和每股金额除外)
该公司已将与收购成本和对价兑换相关的460万美元资本化(交易成本为26万美元,过渡贷款为200万美元)。
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