美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（标记一号）
在截至的季度期间
或者
对于从到的过渡期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 证件号） | |
| | ||
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
+7
（注册人的电话号码，包括 区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的 财年）
根据该法 第 12 (b) 条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 | ||||
| 这个 |
用勾号指明注册人
(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求
。
用勾号指明注册人
在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人 是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。 参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ | |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | |||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用勾号
标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计
标准。
用复选标记表示注册人
是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的
截至2023年8月18日，有
OXUS 收购公司
截至2023年6月30日的季度10-Q表格
目录
| 页面 | ||
| 第一部分财务信息 | 1 | |
| 第 1 项。 | 财务报表 | 1 |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
| 截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的简明运营报表（未经审计） | 2 | |
| 截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的股东赤字变动简明表（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年6月30日的六个月和截至2022年6月30日的六个月的简明现金流量表（未经审计） | 4 | |
| 简明财务报表附注 | 5 | |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 27 |
| 第二部分。其他信息 | 28 | |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 28 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 28 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 28 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 28 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 28 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 29 |
| 第 6 项。 | 展品 | 29 |
| 签名 | 30 | |
i
第一部分-财务信息
第 1 项。财务 报表。
OXUS 收购公司
简明的资产负债表
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 当期预付费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应计发行成本和支出 | $ | $ | ||||||
| 本票-关联方 | ||||||||
| 关联方应付款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 | ||||||||
| A 类普通股，面值 $ | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 类普通股，$ | ||||||||
| B 类普通股，$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ( | ) | |||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附的附注 是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
1
OXUS 收购公司
操作的简明陈述
（未经审计）
对于
| 对于
| 对于
| 对于
| |||||||||||||
| 组建和运营费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 股息收入 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 外汇损失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
随附的附注 是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
2
OXUS 收购公司
股东赤字变化的简明报表
（未经审计）
| 截至2023年6月30日的三个月和六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
A 级 普通股 | B 级 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 将A类普通股重新计量为赎回金额 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| B类普通股的转换 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 将A类普通股重新计量为赎回金额 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月和六个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
A 级 普通股 | B 级 普通股 | 额外 付费 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 将A类普通股重新计量为赎回金额 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 将A类普通股重新计量为赎回金额 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
随附的附注 是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
3
OXUS 收购公司
现金流量简明报表
（未经审计）
对于 6月30日 | 对于 6月30日 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 股息收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应计发行成本和支出 | ||||||||
| 当期预付费用 | ||||||||
| 预付费用，非当期 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 延期贷款 | ( | ) | ||||||
| 从信托账户提取的与赎回 A 类普通股东相关的现金 | ||||||||
| 投资活动提供的净现金 | ||||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 期票的收益——关联方 | ||||||||
| 关联方应付还款 | ( | ) | ||||||
| 赎回A类普通股的付款 | ( | ) | ||||||
| 用于融资活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动： | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金-初期 | ||||||||
| 现金-结局 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露： | ||||||||
| 需要赎回的A类普通股的重新计量 | $ | $ | ||||||
随附的附注 是未经审计的简明财务报表不可分割的一部分。
4
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注 1 — 组织 和业务运营描述
Oxus Acquisition Corp. （“公司”）是一家于2021年2月3日在开曼群岛注册成立的空白支票公司。公司成立 的目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并 （“业务合并”）。为了完成业务合并，公司不局限于特定的行业或地理 区域。
该公司是一家初期 阶段和新兴成长型公司，因此，公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2023年6月30日， 公司尚未开始任何运营。从2021年2月3日（成立）到2023年6月30日期间的所有活动都与公司的成立和首次公开募股（“首次公开募股”）有关，如下所述，以及 自发行以来确定和评估业务合并的潜在收购目标。公司最早要等到业务合并完成后才会产生 任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以利息收入或股息收入的形式产生非营业收入 。该公司已选择 12 月 31 日作为其财政年度结束日期。
2021 年 9 月 8 日，
该公司完成了首次公开募股
交易成本等于
到 $
公司管理层
在首次公开募股净收益的具体应用和私人
认股权证的出售方面拥有广泛的自由裁量权，尽管几乎所有净收益都打算用于完成业务合并。
无法保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成与一个或多个运营业务或资产的业务
合并，这些业务或资产的总公允市场价值至少等于
2021 年 9 月 8 日
首次公开募股结束后，公司存入了美元
5
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注 1 — 组织 和业务运营描述（续）
2021年9月13日，
承销商全额行使了超额配股权（见附注4），根据该期权，公司完成了额外的
的出售
公司将为
其已发行公共股票的持有人（“公众股东”）提供在业务合并完成后赎回
全部或部分公开股份的机会，要么（i）与为批准
业务合并而召开的股东大会有关，或（ii）通过要约收购。公司是寻求股东批准
业务合并还是进行要约的决定将由公司自行决定。公众股东将有权
将其公开股票按比例赎回信托账户中金额的部分（最初预计为$）
只有当公司的有形资产净值至少为 $ 时，公司才会继续进行业务合并
尽管有上述规定，
如果公司寻求股东批准业务合并但不根据要约规则进行赎回，
公司注册证书规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东共同行事或作为 “集团”（定义见经修订的1934年《证券交易法
》第 13 条（“Exchange Act”），将限制其股票赎回总额超过总额
的
保荐人已同意
(a) 放弃其在完成业务合并时持有的创始人股份（定义见附注5）和公众股份的赎回权，以及 (b) 不提议修改公司注册证书 (i) 修改公司允许赎回与公司初始业务合并有关的
义务的实质内容或时机
或兑换
6
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注 1 — 组织 和业务运营描述（续）
公司最初
必须在2023年3月8日之前完成业务合并，在2023年3月2日举行的股东特别大会（“延期”）上获得批准后，该合并延长至2023年12月8日（“合并期”）
。如果公司
无法在合并期内完成业务合并，则公司将 (i) 停止除清盘目的以外的所有业务，(ii) 尽快但不超过十个工作日，以每股价格
赎回公众股票，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括持有的资金所赚取的收入
存入信托账户，且之前未向公司发放以支付其纳税义务（减去不超过 $
如果公司未能在合并期内完成业务 合并，保荐人已同意 放弃其对创始人股份（定义见附注5）的清算权。但是，如果保荐人在首次公开募股期间或之后收购了公众股票，则如果公司未能在合并期内完成业务合并 ，则该类 公众股将有权从信托账户中清算分配 。
为了保护信托账户中持有的
金额，如果第三方
就向公司提供的服务或出售的产品提出的索赔，或者公司讨论与之签订交易协议的潜在目标企业提出的任何索赔，则发起人将对公司承担责任，将信托账户中的资金金额减少到 (1) 美元中较小者
2023年2月23日， 公司与北欧化工公司 Inc.（一家根据加拿大安大略省法律注册成立 的公司，也是该公司的全资子公司）和北欧化工公司 Inc.（“北欧化工”）（“北欧化工”）（可能会不时修订和/或重述）签订了业务合并协议合并协议”）。 根据业务合并协议，除其他外：(a) 公司将归并继续作为一家根据加拿大安大略省法律存在 的公司（“连续性”，公司作为持续实体，“New Oxus”）；(b) 在截止日期，Newco和Borealis将根据计划的条款合并安排（ “北欧化工合并” 以及合并后的Newco和Borealis，“Amalco”），Amalco作为New Oxus的全资子公司在北欧化工合并中幸存下来 ；以及(c) 在截止日期，在北欧化工合并之后，Amalco和New Oxus将合并（“新Oxus合并”，以及持续交易、北欧化工合并以及业务合并、安排计划和辅助协议所设想的其他 交易，“拟议交易”）， 新 Oxus 在新的 Oxus 合并中幸存下来。
7
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注 1 — 组织 和业务运营描述（续）
Oxus和Borealis各自的董事会一致批准了业务合并
协议。根据业务合并协议，
北欧化工的股东（“北欧化工股东”）将从New Oxus获得的总数为
New Oxus的股份，等于 (a) 北欧化工价值（定义见下文）除以 (b) $
2023年3月2日，在
与延期有关的股东特别大会上，持有人
股东支持 协议
在 执行和交付业务合并协议的同时，Oxus、Borealis和某些北欧化工股东签订了一项协议， 根据该协议，除其他外，这些北欧化工股东同意投票支持拟议交易 ，而不是出售或转让其北欧化工股份（“股东支持协议”）。
赞助商支持协议
在 执行和交付业务合并协议的同时，Oxus、Borealis和保荐人签订了一项协议，根据该协议， 除其他外，保荐人同意 (A) 投票赞成拟议交易和Oxus提案，(B) 不 赎回其创始人股份，(C) 放弃其某些反稀释权，(D) 转换保荐人可转换股票票据，以及 (E) 没收某些 赞助商创始人的股份，作为 New Oxus 董事、高级管理人员和员工激励性股权薪酬的一部分 (受该协议中规定的条款 和条件的约束（“赞助商支持协议”）。
注册权 协议
在 截止日期（“收盘”）方面，Oxus和某些北欧化工股东以及Oxus的某些股东（“持有人”） 将签订协议，根据该协议，Oxus将有义务提交注册声明，登记持有人持有的Oxus某些 证券的转售。注册权协议还将为持有人提供 “搭便车” 注册权，但须遵守某些要求和惯例条件（“注册权协议”）。
封锁协议
在
闭幕式上，Oxus 和某些董事/高级管理人员/百分之五 (
流动性和持续关注
截至 2023 年 6 月 30 日，
该公司有 $
在业务合并完成 之前，公司将使用信托账户中未持有的资金来识别和评估潜在的 收购候选人，对潜在的目标企业进行尽职调查，支付差旅支出，选择要收购的目标 企业，以及构建、谈判和完成业务合并。
8
OXUS 收购公司
简明财务报表附注
注 1 — 组织 和业务运营描述（续）
公司需要 通过其发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方的贷款或额外投资筹集额外资金。 公司的高级管理人员、董事和发起人可以但没有义务不时或在任何 时间向公司贷款资金，无论他们认为合理的金额，以满足公司的营运资金需求。因此， 公司可能无法获得额外融资。如果公司无法筹集额外资金，则可能需要 采取额外措施来节省流动性，其中可能包括但不一定限于削减运营、暂停 对潜在交易的追求以及减少管理费用。公司无法保证会以商业上可接受的条件向其提供新的融资（如果有的话）。
关于 公司根据ASC主题205-40财务报表列报——{ br} 持续经营对持续经营考虑因素的评估，公司必须在2023年12月8日之前完成业务合并。如果在此日期之前未完成业务合并 ，并且发起人未要求延期，则公司将进行强制清算并随后解散。 尽管公司打算在2023年12月8日当天或之前完成业务合并，但目前尚不确定公司 能否在此之前完成业务合并。管理层已确定，如果不进行业务合并，发起人未要求延期，以及随后可能解散 ，则流动性状况，加上强制性的 清算，使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。如果要求公司在2023年12月8日之后进行清算，则不会对资产或负债的持有 金额进行调整。
风险和不确定性
管理层目前正在评估 COVID-19 疫情对该行业的影响，并得出结论，尽管该病毒 有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响，但截至这些财务报表发布之日，具体的 影响尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何调整 。
美国和世界各地的各种社会和政治 情况（包括战争和其他形式的冲突，包括 美国和中国之间日益加剧的贸易紧张局势，以及美国与其他国家的外交、贸易、经济和其他 政策、恐怖行为、安全行动和灾难性事件，例如火灾、洪水、地震、龙卷风、 飓风和全球健康流行病等灾难性事件），也可能导致市场波动加剧和经济波动美国和全球的不确定性或恶化 。具体而言，俄罗斯和乌克兰之间不断加剧的冲突以及由此产生的市场波动可能会对公司完成业务合并的能力产生不利影响 。为了应对俄罗斯和乌克兰之间的冲突，美国 和其他国家对俄罗斯实施了制裁或其他限制性行动。上述任何因素，包括制裁、 出口管制、关税、贸易战和其他政府行动，都可能对公司 完成业务合并的能力和公司证券的价值产生重大不利影响。
附注 2 — 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计 简明财务报表是根据 美利坚合众国普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会第 10-Q 表和 S-X 条例第 8 条的指示编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和条例，通常在根据GAAP 编制的财务报表中包含的某些信息或脚注披露已被压缩或省略。因此，它们没有 包含完整列报财务状况、经营业绩或现金 流量所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的简明财务报表包括所有调整，包括 的正常经常性调整，这些调整是公允列报 所述期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。
随附的未经审计 简明财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月 31日止年度的10-K表年度报告一起阅读。截至2023年6月30日的六个月的中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何未来时期的预期业绩 。
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OXUS 收购公司
简明财务报表附注
附注 2 — 重要会计政策摘要 （续）
新兴成长型公司
根据经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》 （“JOBS Act”）修订的《证券法》第2（a）条的定义，公司是一家 “新兴 成长型公司”，它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些报告要求豁免，包括但不限于不要求遵守 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的审计师认证要求，减少了有关高管的披露义务 定期报告和委托书中的薪酬，以及免除就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票 的要求，股东批准任何先前未获批准的解雇协议付款。
此外，《乔布斯法》第102 (b) (1) 条规定，在 私营公司（即尚未宣布《证券法》注册声明生效或没有根据《交易法》注册的 类证券的公司）必须遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS 法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守 适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种 延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司或 私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用 新标准或修订后的标准时采用新的或修订的标准。
这可能会使将公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司 公司进行比较变得困难或不可能，后者选择不使用延长的过渡期 ，因为所使用的会计 准则可能存在差异。
估算值的使用
编制符合公认会计原则的财务 报表要求公司管理层做出估算和假设，影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露以及 报告期内的支出金额。做出估算需要管理层做出重大判断。由于一个或多个 未来确认事件，管理层在制定估算值时考虑的财务报表日期 时存在的状况、情况或一系列情况的影响估计在短期内可能会发生变化，这至少是合理的。在编制这些财务报表时做出的估算除其他外，包括发起人转让给独立董事候选人的股票的公允价值衡量标准 。实际结果可能与这些估计值不同。
现金和现金等价物
该公司有 $
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OXUS 收购公司
简明财务报表附注
附注 2 — 重要会计政策摘要 （续）
信托账户中持有的有价证券
公司在信托账户中持有的有价证券
被归类为交易证券。交易证券在每个报告期结束时按公允价值
列报在资产负债表上。信托
账户中持有的有价证券的公允价值变动所产生的损益包含在随附的运营报表中的股息收入中。信托账户中持有的有价证券
的估计公允价值是根据现有的市场信息确定的。2023年6月30日和2022年12月31日，该公司拥有美元
可能赎回的普通股
所有的
| 2023 年 6 月 30 日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 总收益 | $ | $ | ||||||
| 另外： | ||||||||
| 将账面价值重新计量为赎回价值 | ||||||||
| 赎回A类普通股 | ( | ) | ||||||
| A类普通股可能被赎回 | $ | $ | ||||||
与首次公开募股相关的 的发行成本
公司遵守
《ASC 340-10-S99-1》和《美国证券交易委员会员工会计公报》（“SAB”）主题 5A-“发行费用” 的要求。
发行成本包括法律、会计、承保费以及通过首次公开募股产生的与首次公开募股直接相关的其他成本
。该公司记录了$
每股普通股 股净亏损
公司采用 两类方法计算每股收益。用于计算赎回金额的合同公式近似于公允的 价值。按公允价值赎回的类别功能意味着实际上只有一类股份。就计算每股收益的分子而言，公允价值的变化不被视为 的股息。每股普通股净亏损的计算方法是 将A类普通股和B类普通股之间的按比例净亏损除以每个时期已发行普通股的加权平均数 。摊薄后每股普通股亏损的计算不考虑 与首次公开募股相关的认股权证的影响，因为认股权证的行使取决于未来事件的发生 ，而纳入此类认股权证将具有反稀释作用。
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OXUS 收购公司
简明财务报表附注
附注 2 — 重要会计政策摘要 （续）
简明财务 报表
每股普通股 股净亏损（续）
对于
来说 | 对于
| 对于
| 对于
| |||||||||||||
| 普通股可能被赎回 | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 可分配给可能赎回的A类普通股的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄后的净亏损，可赎回的A类普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 不可赎回的普通股 | ||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 可分配至不可赎回普通股的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损，不可赎回的普通股 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
信用集中度 风险集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具
包括金融机构的现金账户，有时
可能超过联邦存款保险公司规定的美元限额
金融工具
公司资产和负债的公允价值接近资产负债表中显示的账面金额，这些资产和负债符合FASB ASC 820 “公允价值计量和 披露” 规定的金融工具。
所得税
公司根据ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）核算所得 税。ASC 740要求确认递延所得税资产和负债 ，以了解财务报表与资产和负债税基差异之间的预期影响，以及从税收损失和税收抵免结转中获得的预期 未来税收优惠。ASC 740还要求，当递延所得税资产的全部或部分可能无法变现时， 必须确定估值补贴。
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OXUS 收购公司
简明财务报表附注
附注 2 — 重要会计政策摘要 （续）
所得税（续）
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税的不确定性的会计 ，并规定了财务报表确认和衡量纳税申报表中已采取或预期的纳税状况的确认门槛和衡量方法 。为了使这些 福利得到承认，税务机关的审查必须更有可能维持纳税状况。公司 将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款认列为所得税支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有未确认的税收优惠 ，也没有应计利息和罚款金额。该公司目前没有发现任何可能导致巨额付款、应计账款或严重偏离其状况的 问题。在财务报告所列期间，公司在任何司法管辖区都没有所得 纳税申报义务，因此，财务报告所列期间 无需接受审计。
该公司被视为免税的 开曼群岛公司，目前在开曼群岛或美国 州无需缴纳所得税或所得税申报要求。因此，在本报告所述期间，该公司的所得税准备金为零。
认股证
根据对认股权证具体条款的评估以及 ASC 480《区分负债与权益》（“ASC 480”）和ASC 815、衍生品 和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导方针，公司将其公共和私人认股权证列为股票分类工具。该评估考虑了认股权证是否是符合 ASC 480 的独立金融工具，是否符合ASC 480规定的负债定义，以及认股权证是否符合ASC 815下所有股票分类要求 ，包括认股权证是否与公司自己的普通股挂钩，以及其他股权 分类条件。该评估需要使用专业判断，是在认股权证发行时进行的，也是在认股权证未偿还时随后的每个季度结束日期 进行的。
除了
外币交易
某些交易 以公司本位币美元以外的货币计价，公司产生的资产 和负债按将收到或支付的外币金额固定不变。在每个资产负债表日期， 公司都会调整资产和负债以反映当前汇率，从而产生折算损益。交易 的损益也是在外币交易结算后实现的，以确定 交易结算期间的净亏损。
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附注 2 — 重要会计政策摘要 （续）
最近的会计 公告
2020年8月，FASB 发布了《2020-06年会计准则更新》（“ASU”）、《债务——带转换和其他期权的债务》（副标题470-20） 以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约（副标题815-40）（“ASU 2020-06”），以简化某些金融工具的会计 。
ASU 2020-06 取消了 当前要求将收益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模型，并简化了 与实体自有权益合约权益分类有关的衍生品范围例外指南。新标准 还引入了对与实体 自有权益挂钩并以其自有权益结算的可转换债务和独立工具的额外披露。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后每股收益指引，包括要求对所有 可转换工具使用如果转换法。
亚利桑那州立大学 2020-06的规定适用于2023年12月15日之后开始的财政年度，允许在2020年12月15日之后开始的财政年度 之前提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务报表的影响。
管理层认为 任何最近发布但尚未生效的会计公告如果目前获得通过，都不会对 公司的财务报表产生重大影响。
注 3 — 首次公开发行
根据首次公开募股
，该公司要约出售
2021 年 9 月 13 日，
承销商完全行使了超额配股权，并额外购买了超额配股权
在
首次公开募股中，公司授予承销商购买选择权
注 4 — 私人 认股权证
在首次公开募股
结束的同时，保荐人和承销商共购买了
由于承销商
选择于 2021 年 9 月 13 日完全行使超额配股权，保荐人、承销商及其指定人额外购买了
如果公司 未在合并期内完成业务合并，则出售信托账户 中持有的私人认股权证的收益将用于为赎回公众股提供资金（但须遵守适用法律的要求），而私人认股权证将失效 一文不值。
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注 5 — 相关的 方交易
创始人股票
在
2021 年 2 月 3 日（成立之初）到 2021 年 3 月 22 日期间，赞助商支付了 $
创始人股票包括
的总和，最高为
向董事候选人分配
创始人股份属于财务会计准则委员会ASC主题718 “薪酬-股票薪酬”（“ASC
718”）的范围。根据ASC 718，与股票分类奖励相关的股票薪酬按授予
日的公允价值计量。的公允价值
2022 年 5 月 31 日，
谢尔盖·伊瓦什科夫斯基先生辞去了公司独立董事的职务并回来了
截至2023年6月30日， 公司确定业绩条件未得到满足，因此，尚未确认股票薪酬支出。 基于股票的薪酬将在业绩条件得到满足之日（即完成业务合并后）进行确认 ，其金额等于既得的创始人股份数量乘以授予日每股公允价值（除非随后修改），减去 最初获得的购买创始人股份的金额。
截至 2021 年 7 月，
赞助商交出了总额
2021年9月13日，由于承销商完全行使了超额配股权， 没有B类普通股可供没收。
创始人股份
会被封锁，直到 (i)
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注 5 — 相关的 方交易（续）
创始人股票（续）
2023 年 4 月 5 日，在
中，根据公司第二次修订和重述的组织章程和章程的规定，发起人行使
其转换权
截至资产负债表日期，
转换后，有
承销商创始人 股票
2021 年 3 月 23 日，
公司向其承销商和/或其指定人发行了总计
期票 — 关联方
2021年3月22日，
发起人向公司发行了无抵押本票（“本票”），根据该期票，公司可以借款
，本金总额不超过美元
2021年6月25日，本票的 条款修订为在2022年12月31日或更早的公开发行 发行完成时支付。
2021 年 9 月 8 日，
的未清余额为 $
关联方贷款
此外，为了
为与业务合并相关的交易费用提供资金，发起人、保荐人的关联公司或公司的某些高管、董事或其关联公司可以但没有义务根据需要向公司贷款（“营运资金
贷款”）。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益
中偿还营运资金贷款。否则，营运资金贷款只能从
信托账户之外持有的资金中偿还。如果企业合并未完成，公司可以将信托账户之外的部分收益用于偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益将不用于偿还营运资金贷款。
营运资金贷款要么在企业合并完成后偿还，不含利息，要么由贷款人
自行决定，最高可偿还 $
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注 5 — 相关的 方交易（续）
经修订的附注
2022 年 9 月 8 日，
公司发行了一张高达约美元的期票
2023年2月28日，
对该票据进行了修订，将其本金额提高至美元
2023 年 3 月，$
从 2023 年 4 月到 6 月
，$
截至 2023 年 6 月 30 日，
$
扩展基金
赞助商已经
同意贷款
附注 6 — 承付款 和意外开支
关联方应付款
在首次公开募股结束时，该公司的运营银行账户持有多余的美元
行政支持 协议
公司已同意
向赞助商支付总额不超过 $
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附注 6 — 承付款 和意外开支（续）
行政支持 协议（续）
在截至 2023 年 6 月 30 日
的六个月中，公司产生了 $
在截至2022年6月30日
的六个月中，该公司产生了美元
注册权
根据2021年9月2日签订的注册 权利协议，创始人股票、私募认股权证和在转换营运资金贷款 时可能发行的认股权证（以及在营运资金贷款转换和转换创始人股份时发行的私人认股权证或认股权证 时发行的任何普通股）的持有人有权进行登记，要求公司 注册此类证券进行转售（就创始人股份而言，只有在转换为A类股份之后普通股）。 这些证券的持有人最多有权提出三项要求，要求公司 注册此类证券，但简短的注册要求除外。此外，对于业务合并完成后提交的注册 报表，持有人将拥有某些 “搭便车” 注册权。公司将承担与 提交任何此类注册声明有关的费用。
企业合并 营销协议
该公司已聘请了
EarlyBirdCapital, lnc.（“EarlyBirdCapital”）和Sova Capital Limited（“Sova Capital”）作为与业务合并有关的顾问，协助公司与股东举行会议，讨论潜在的业务合并
和目标业务的属性，向有兴趣购买公司与业务合并有关的
证券的潜在投资者介绍公司，协助公司获得股东对业务合并的批准
br} 并协助公司发布新闻稿和公开文件与业务合并有关。在完成业务合并后，公司将向EarlyBirdCapital
和Sova Capital支付此类服务的现金费用（美元）
法律成功费
作为一项或有安排，
额外收取高达 $ 的费用
附注 7 — 股东 赤字
优先股
公司已获授权
发行
A 类普通股
公司
有权发行最多
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附注 7 — 股东 赤字（续）
A 类普通 股（续）
2023 年 4 月 5 日，在
中，根据公司第二次修订和重述的组织章程和章程的规定，发起人行使
其转换权
截至 2023 年 6 月 30 日，有
B 类普通股
公司已获授权
发行
除非法律另有要求，否则A类普通
股的持有人和B类普通股的持有人作为单一类别共同投票，应拥有对董事选举
和提交公司股东表决的所有其他事项进行投票的专有权。B类普通股的
股将在任何
时间、不时自动转换为A类普通股（A），由持有人选择；（B）在
业务合并结束后的营业日自动转换为A类普通股，但可能有所调整。如果A类普通股或股票挂钩证券
的额外发行量超过了企业合并结束时发行的金额，则将调整
B类普通股股份转换为A类普通股的大部分已发行股份（除非大多数已发行B类普通股
股的持有人同意放弃任何此类调整发行或视同发行），使可发行的A类普通股的数量
转换所有B类普通股后，在
转换后的基础上，总共将等于
，
2023 年 4 月 5 日，在
中，根据公司第二次修订和重述的组织章程和章程的规定，发起人行使
其转换权
截至 2023 年 6 月 30 日，
有
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附注 7 — 股东 赤字（续）
认股证
公开认股权证只能对整数股份行使 。行使公开认股权证后，将不发行小股份。公开发行认股权证 将在 (a) 业务合并完成后30天和 (b) 首次公开募股结束 后12个月内开始行使，以较晚者为准。
赎回认股权证 当A类普通股的每股价格等于或超过18.00美元时，一旦认股权证可以行使，公司 可以赎回未偿还的公共认股权证：
| ● | 是全部而不是部分； |
| ● | 每份公开认股权证的价格为 0.01 美元； |
| ● | 提前 至少提前 30 天向每位认股权证持有人发出书面赎回通知；以及 |
| ● | 如果， 且仅当，在向认股权证持有人发出赎回通知（“参考价值”）之前的30个交易日内，在截至向认股权证持有人发出赎回通知（“参考价值”）的30个交易日内，A类普通股在任何20个交易日内最后公布的出售价格等于或超过 每股18.00美元（经股票分割、股票资本化、重组、资本重组等调整）。 |
注 8 — 公平 值测量
公司金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在衡量之日 市场参与者之间的有序交易中因出售资产而本应获得的金额或因负债转移而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司寻求 最大限度地利用可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并尽量减少使用不可观察的投入 （关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设）。以下公允价值层次结构用于根据资产和负债估值时使用的可观察投入和不可观察的投入对资产和负债进行分类：
| ● | 级别 1 — 活跃市场中相同资产或负债的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易频率和交易量足以持续提供定价信息的市场 。 |
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注 8 — 公平 值测量（续）
| ● | 级别 2-除 1 级输入之外的可观察输入。二级投入的例子包括活跃市场中类似 资产或负债的报价，以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| ● | 第 3 级 — 基于公司对市场参与者在定价 资产或负债时将使用的假设的评估得出的不可观察的输入。 |
引用 | 重要
其他 可观察 输入 | 意义重大 其他 无法观察 输入 | ||||||||||
| 描述 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | $ | $ | $ | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
下表显示了截至2022年12月31日按公允价值层次结构中 级别定期按公允价值计量的公司金融资产的 信息：
| 引用 中的价格 处于活动状态 市场 | 意义重大 其他 可观察 输入 | 意义重大 其他 无法观察 输入 | ||||||||||
| 描述 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | |||||||||
| 资产： | ||||||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | $ | $ | $ | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
注 9 — 后续的 事件
公司评估了 在资产负债表日期之后至财务报表发布之日之前发生的后续事件和交易。 根据这次审查，除了已经披露外，公司没有发现任何需要在财务报表中进行调整 或披露的事件。
2023 年 7 月 31 日，$
2023 年 8 月 10 日，$
2023年8月11日，公司和北欧化工对业务合并协议进行了修订（“修正案”），以修改和重申业务合并协议的某些条款，包括（i）第7.18（a）条，将根据新的SPAC股票计划授予的新SPAC股份的奖励数量从15％更改为5％；（ii）改为删除作为原始企业合并协议附录 B 的安排计划 的表格，取而代之的是作为修正案附录 A 的表格 （“计划”安排（已修订）”）；以及（iii）删除作为商业合并协议附录G附录G的新 SPAC 章程的形式，取而代之的是作为修正案（“新 SPAC 章程（修订版）”）附录 B 的表格。 《安排计划》（修订版）除其他外，包括为反映CBCA第192条和OBCA第182条规定的安排计划而进行的某些修改，以及对与新Oxus合并有关的条款的某些修改以及此类 合并的影响。新的《特殊目的收购公司章程》（经修订）包括与任命审计委员会有关的其他条款，以及对股东大会法定人数要求的澄清 。
2023年8月14日，公司向美国证券交易委员会提交了S-4表格的注册声明，内容涉及与北欧化工的拟议业务合并 。
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告中提及的 “我们”、“我们” 或 “公司” 是指Oxus Acquisition Corp. 提及我们的 “管理层” 或 “管理团队” 指的是我们的高管和董事，提及 “赞助商” 是指Oxus Capital Pte。Ltd. 以下关于公司财务状况和经营业绩的讨论 以及分析应与本报告其他地方的财务报表 及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息 包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
本季度报告包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述” ，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定性 ，可能导致实际业绩与预期和预期存在重大差异。除本10-Q表中包含的历史 事实陈述外，包括但不限于本 “管理层对 财务状况和经营业绩的讨论和分析” 中关于公司财务状况、业务战略以及未来运营计划 和管理层目标的陈述，均为前瞻性陈述。诸如 “预期”、“相信”、 、“继续”、“可以”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、 “将” 及其变体以及类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。 基于当前可用的 信息，此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层当前的信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或业绩与前瞻性陈述中讨论的事件、 业绩和业绩存在重大差异。有关确定可能导致实际 业绩与前瞻性陈述中预期的结果存在重大差异的重要因素的信息，请参阅我们于2023年3月31日向美国证券和 交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“10-K表”）的风险因素部分以及本季度第二部分第1A项报告。该公司的 证券文件可在美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分查阅。除非适用的 证券法明确要求，否则公司不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们是一家于2021年2月3日在开曼群岛注册成立的空白支票公司，目的是与一家或多家企业进行合并、股份交换、资产收购、股票购买、重组或类似的 业务合并（“业务合并”）。我们打算使用首次公开募股和出售私募权证所得的现金、我们的股票、债务或现金、股权和债务的组合 来实现我们最初的业务 合并。
我们预计在执行 收购计划时将继续承担巨额成本。我们无法向您保证，我们完成业务合并的计划一定会成功。
业务合并协议
2023 年 2 月 23 日，我们与 1000397116 安大略公司（一家根据加拿大安大略省法律注册的公司、Oxus（“Newco”）的全资子公司 （“Newco”）和北欧化工公司（“北欧化工”）（“北欧化工”）（因为 可能会不时修订和重述）签订了业务合并协议 ，“企业合并协议”）。Oxus和Borealis各自的董事会一致批准了业务合并协议。根据企业合并协议， 除其他外：(a) Oxus将归并继续作为一家根据加拿大安大略省法律存在的公司 （“连续性”，Oxus作为持续实体，“New Oxus”）；（b）在截止日期，Newco和Borealis 将根据计划的条款合并安排（“北欧化工合并” 以及合并后的Newco和Borealis ，“Amalco”），Amalco作为New Oxus的全资子公司在北欧化工合并中幸存下来；以及 (c) 截止日期，在北欧化工合并之后，Amalco和New Oxus将立即合并（“新Oxus合并”、 ，以及连续性、北欧化工合并以及业务合并、安排计划和辅助协议，即 “拟议交易”），New Oxus在新Oxus中幸存下来合并。 有关企业合并协议、拟议交易和辅助协议的更详细讨论，请参阅2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的8-K表格当前 报告。
22
延期
在2023年3月2日举行的股东特别大会上，我们的股东 批准了 (1) 一项特别决议（“延期提案”），以修改我们经修订和重述的 协会章程和章程（“章程”），将我们必须完成业务合并的日期从2023年3月8日延长至2023年12月8日，或董事会确定的更早日期（“延长日期”）和（2）一项特别决议（ “创始人股份修正提案”），旨在修订《章程》，规定持有人的权利B类普通股 将在该类 持有人选择完成业务合并之前以一比一的方式转换为A类普通股。在批准延期提案和创始人股份修正提案的投票中，公司15,300,532股A类普通股的持有人正确行使了权利，以每股约 10.41美元的赎回价格将其股票兑换为现金，总赎回金额约为159,340,000美元，我们的信托 账户中还剩下约20,300,000美元。截至2023年6月30日，该公司的信托账户中持有2113万美元的有价证券。
B类普通股的转换
2023年4月5日，根据公司第二次修订的 和重述的公司组织章程和章程的规定，我们的保荐人行使权利，将公司150万股 B类普通股（面值每股0.0001美元）转换为公司150万股A类普通股，面值每股 0.0001美元，按一比一的方式转换为公司150万股A类普通股，面值每股 0.0001美元。
截至2023年6月30日，转换后，公司共有6,561,968股普通股 股已发行和流通，包括3,749,468股A类普通股和2,812,500股B类普通股。
运营结果
迄今为止，我们既没有从事任何业务，也没有产生任何收入 。从2021年2月3日（成立）到2023年6月30日，我们唯一的活动与公司的成立和 首次公开募股有关，以及自发行以来确定和评估业务合并的潜在收购目标。 我们预计要等到业务合并完成后才会产生任何营业收入。我们预计将以首次公开募股后持有的有价证券的利息收入或股息收入的形式产生非营业 收入。作为一家上市公司，我们产生费用 （用于法律、财务报告、会计和审计合规），以及尽职调查 费用。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的净亏损为45万美元，其中包括25万美元的股息收入，被70万美元的运营费用所抵消。
在截至2022年6月30日的三个月中，我们 净亏损29万美元，其中包括25万美元的股息收入，被54万美元的运营费用所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为11.8万美元，其中包括164万美元的股息收入，被282万美元的运营费用所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们的净亏损为84万美元，其中包括26万美元的股息收入，被110万美元的运营费用所抵消。
流动性和持续经营
在首次公开募股完成之前，我们唯一的流动性来源 是保荐人首次购买普通股和向保荐人贷款。
2021年9月8日，该公司以每单位10.00美元的价格完成了1500万套的首次公开募股 ，总收益为1.5亿美元。在 首次公开募股结束的同时，我们完成了以每份认股权证1.00美元的价格向保荐人和承销商出售了8,400,000份私人认股权证，产生了8,400,000美元的总收益。2021年9月13日，承销商全额行使了超额配股 期权，并额外购买了225万套单位，总收益为2250万美元。在承销商 完全行使超额配股权方面，公司向保荐人和承销商以每份认股权证1.00美元的价格向保荐人和承销商额外发行了90万份私人认股权证，总收益为90万美元。
23
在首次公开募股和私募之后，信托账户共存入175,950,000美元（每单位10.20美元）。我们产生了4,150,000.0000000005美元的交易成本，包括 3,45万美元的承保费和70万美元的其他发行成本。
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金 为133万美元。净亏损118万美元被信托账户中持有的有价证券所得的164万美元股息收入所抵消。运营资产和负债的变化为经营活动提供了149万美元的现金总额 。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动 的现金为40万美元。净亏损84万美元被收到的26万美元股息所抵消。运营资产和负债的变化 为经营活动提供了71万美元的现金总额。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在信托账户中持有的有价证券 分别为21,130,000美元和178,530,000美元。我们打算使用 信托账户中持有的几乎所有资金，包括代表信托账户中获得的股息收入的任何金额，来完成我们的业务合并。 如果我们的全部或部分资本存量或债务被用作完成业务合并的对价，则信托账户中持有的剩余 收益将用作营运资金，为目标业务的运营融资，进行 其他收购以及推行我们的增长战略。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在信托账户之外分别有2479美元和 68万美元的现金。我们打算将信托账户之外的资金主要用于识别 和评估目标企业，对潜在目标企业进行业务尽职调查，往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、工厂 或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重大协议 ，以及构建、谈判和完成业务合并。
为了弥补营运资金缺口或为与业务合并相关的交易 费用提供资金，我们的保荐人或保荐人的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事可以 但没有义务根据需要向我们贷款。如果我们完成业务合并，我们可能会从发放给我们的信托账户收益中 偿还此类贷款金额。如果企业合并未完成，我们可以使用信托账户之外持有的 部分营运资金来偿还此类贷款金额，但我们信托账户的收益不会用于此类还款。高达1,500,000美元的此类贷款可以转换为私人认股权证，每份认股权证的价格为1.00美元，由贷款人选择 。认股权证将与私人认股权证相同。
在业务合并完成之前，公司 将使用信托账户中未持有的资金来识别和评估潜在的收购候选人，对潜在的目标企业进行尽职调查 ，支付差旅支出，选择要收购的目标企业，以及进行结构调整、谈判 和完成业务合并。
公司需要通过贷款或来自其发起人、股东、高级管理人员、董事或第三方的额外投资来筹集额外资金。公司的高级管理人员、董事 和保荐人可以不时或随时向公司贷款资金，无论他们认为合理的金额 ，以满足公司的营运资金需求，以满足公司的营运资金需求。因此，公司可能无法获得额外的 融资。如果公司无法筹集额外资金，则可能需要采取额外措施来节省流动性， 其中可能包括但不一定限于削减运营、暂停进行潜在交易以及 减少管理费用。公司无法保证将以商业上可接受的 条款向其提供新的融资（如果有的话）。
24
关于公司根据ASC主题205-40财务报表列报对持续经营 考虑因素的评估，公司必须在2023年12月8日之前完成业务合并。如果企业合并未在此日期之前完成，并且发起人未要求延期 ，则公司将进行强制清算并随后解散。尽管公司打算在2023年12月8日当天或之前完成 业务合并，但目前尚不确定公司能否在此时完成业务合并 。管理层已确定，如果不进行业务合并 ，发起人没有要求延期，流动性状况以及随后可能的解散使人们对公司 继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。如果要求公司 在2023年12月8日之后进行清算，则不会对资产或负债的账面金额进行调整。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日，我们没有债务、资产或负债，这些将被视为 资产负债表外安排。我们不参与与未合并的 实体或金融合伙企业（通常称为可变权益实体）建立关系的交易，这些实体或金融合伙企业本来是为了促进资产负债表外安排 。我们没有签订任何资产负债表外融资安排，没有成立任何 特殊目的实体，也没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。
合同义务
除下文所述外，我们没有任何长期债务、资本租赁债务、经营 租赁义务或长期负债。
我们已聘请EarlyBirdCapital, Inc.和Sova Capital Limited作为与我们的业务合并有关的 顾问，协助公司与股东举行会议，讨论潜在的 业务合并和目标业务的属性，向有兴趣购买公司证券的潜在投资者介绍公司，协助公司获得股东批准 业务合并并协助公司及其新闻稿和公众与企业合并有关的申报。 公司将在完成530万美元的业务合并后，向EarlyBirdCapital和Sova Capital支付此类服务的现金费用，相当于首次公开募股总收益的3.0％（不包括 可能要支付的任何适用者费用）。
关键会计政策
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层做出估计和假设，即 会影响报告的资产和负债金额、财务报表之日的或有资产和负债披露、 以及报告期间的收入和支出。实际结果可能与这些估计存在重大差异。公司已将 以下内容确定为其关键会计政策：
认股证
我们不使用衍生工具来对冲现金流、 市场风险或外币风险。根据ASC 480和ASC 815-15，我们会评估所有金融工具，包括已发行的股票购买权证，以确定 此类工具是衍生品还是包含符合嵌入式衍生品资格的特征。
根据对认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂 （“ASC”）815、衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导方针，我们将公共认股权证和私人认股权证（“认股权证”）统称为 （“认股权证”）作为股权或负债分类工具。该评估考虑了认股权证是否符合ASC 815规定的所有 股票分类要求，包括认股权证是否与我们自己的普通股挂钩，以及认股权证持有人在我们无法控制的情况下是否可能要求 “净现金结算”，以及其他 股票分类条件。该评估需要使用专业判断力，在认股权证发行时 以及认股权证未偿还的随后的每个季度结束日进行。
25
对于符合股权 分类所有标准的已发行或修改的认股权证，此类认股权证必须在发行时记录为额外实收资本的一部分。对于不符合所有股票分类标准的已发行的 或修改后的认股权证，此类认股权证必须在发行之日按其初始 公允价值入账，此后每份资产负债表日均须按其初始 公允价值入账。负债分类的 权证的估计公允价值的变化在经营报表中被确认为非现金损益。我们根据ASC 815-40 “衍生品和套期保值——实体自有权益合约” 对公共认股权证和私人 认股权证进行了评估，得出的结论是 它们符合股票分类标准，需要在发行时作为额外实收资本 的一部分进行记录。
可能赎回的A类普通股
根据澳大利亚证券交易委员会主题480 “区分负债与权益” 中的指导方针，公司将其可能赎回的A类普通股入账。需要强制赎回的A类普通股 被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件可赎回的 普通股（包括具有赎回权的普通股，这些赎回权要么在持有人控制范围内，要么在发生不完全由公司控制的不确定事件时需要赎回 ）被归类为临时股权。 在所有其他时候，普通股都被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些 赎回权，这些赎回权被认为超出了公司的控制范围，可能会发生不确定的未来事件。 因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，在公司 资产负债表的股东赤字部分之外，分别有1,949,468股和17,250,000股可能赎回的A类普通股按赎回价值列报。
每股普通股净亏损
我们遵守财务 会计准则委员会会计准则编纂或FASB ASC，主题260，“每股收益” 的会计和披露要求。每股普通股 股净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。公司在计算每股收益时采用 两类方法。与A类普通股可赎回股份 相关的重新计量不包括在每股收益中，因为赎回价值接近公允价值。
最近的会计公告
2020年8月，财务会计准则委员会发布了《会计准则更新》（“ASU”） 2020-06、债务——带转换和其他期权的债务（副标题470-20）和衍生品和套期保值——实体 自有权益合约（副标题815-40）（“ASU 2020-06”），以简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06 取消了 当前要求将收益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模型，并简化了 与实体自有权益合约权益分类有关的衍生品范围例外指南。新标准 还引入了对与实体 自有权益挂钩并以其自有权益结算的可转换债务和独立工具的额外披露。亚利桑那州立大学2020-06修订了摊薄后每股收益指引，包括要求对所有 可转换工具使用如果转换法。
亚利桑那州立大学2020-06的规定适用于2023年12月15日之后从 开始的财政年度，允许在2020年12月15日之后开始的财政年度之前提前采用。该公司 目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务报表的影响。
管理层认为，最近发布但尚未生效的任何其他会计准则，如果目前获得通过，不会对我们的财务报表产生重大影响。
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第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 。
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们是一家规模较小的申报 公司，无需提供本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
披露控制和程序 是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交或提交的报告 中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施 和程序，这些控制措施和程序旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中需要披露的信息 得到积累并传达给我们的管理层，包括其首席执行官和首席财务官或履行 类似职能的人，以便及时就所需的披露做出决定。
评估披露控制和程序
根据《交易法》第 13a-15f 和 15d-15 条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年6月30日的披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估 。根据他们的 评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序 （定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）截至2023年6月30日尚未生效，这完全是由于我们对与公司复杂金融 工具会计相关的财务报告的内部控制存在重大缺陷。因此，我们在必要时进行了额外的分析，以确保我们的财务报表是按照美国公认的会计原则（“GAAP”）编制的 。因此，管理层认为，本季度报告中包含的 财务报表在所有重大方面都公允地反映了我们在报告所述期间的财务状况、 经营业绩和现金流。
财务 报告内部控制的变化
在本10-Q表季度报告 所涵盖的财年的第二季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响或合理可能对我们的财务报告的内部控制产生重大影响。
如上所述，管理层发现与复杂金融工具相关的内部控制存在重大缺陷。为了应对这一重大弱点，我们 已投入并计划继续投入大量精力和资源来修复和改善我们对 财务报告的内部控制。虽然我们有确定和适当应用适用的会计要求的流程，但我们计划增强 我们的评估和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统，包括通过我们的人员和第三方专业人员加强分析 ，就复杂的会计申请向他们咨询。 我们的补救计划的要素只能随着时间的推移才能完成，我们无法保证这些举措最终会产生 的预期效果。
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
没有。
第 1A 项。风险因素。
可能导致我们 的实际业绩与本季度报告中存在重大差异的因素是我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K 表年度报告（“年度报告”）中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能 对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。目前 我们不知道或我们目前认为不重要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度 报告发布之日，我们的年度报告中披露的风险因素没有发生任何重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用。
2021年3月22日，根据 《证券法》第4 (a) (2) 条规定的注册豁免，我们向发起人发行了 8,625,000股B类普通股，总收购价为25,000美元，约合每股0.003美元。此外，我们在2021年3月的私募中以每股0.0001美元的价格向EarlyBirdCapital和Sova Capital和/或其各自的指定人发行了20万股A类普通股 股，总共发行了40万股A类普通股。2021年6月10日和2021年7月14日，我们的赞助商没收了 共计4,312,500股创始人股票，因此我们的赞助商共拥有4,312,500股创始人股票。此外，在2021年6月10日 和2021年7月14日，EarlyBirdCapital和Sova Capital各没收了5万股承销商创始人股票。2021 年 7 月，我们的 赞助商以原始收购价格向每位独立董事提名人转让了 50,000 股创始人股票。
2021 年 9 月 8 日，我们完成了 1500万套的首次公开募股。每个单位由一股面值为每股0.0001美元的A类普通股（“普通 股”）和一份可赎回认股权证（每股均为 “认股权证”）组成，根据公司在表格 S-1（文件编号333-258183）上的注册声明，每股认股权证的持有人有权以每股11.50美元的行使价购买一股普通 股票，但有待调整）。这些单位以每单位10.00美元的发行价出售，总收益为1.5亿美元。
2021年9月9日， 承销商通知公司他们全额行使超额配股权，2021年9月13日，承销商 在超额配股 期权结束后以每增加单位10.00美元的价格额外购买了225万个单位（“额外单位”），产生了2250万美元的额外收益。
正如之前在 公司8-K表最新报告中报道的那样，2021年9月8日，在完成本次发行的同时，公司以每份私募认股权证1.00美元的价格完成了总共840万份认股权证（“私募认股权证”）的私募配售，总收益为840万美元。2021年9月13日，在出售额外 单位的同时，公司以每增加一张私募认股权证（“额外 私募认股权证”）1.00美元的价格完成了另外90万份私募认股权证的出售，额外产生了90万美元的总收益。
出售额外单位和额外私募认股权证的净收益中，共计22,95万美元存入了为公司公众股东的利益而设立的信托账户 ，由大陆股票转让和信托公司担任受托人，这使信托账户中持有的总收益达到175,950,000美元。
股东 在2023年3月2日的股东特别大会上投票批准延期修正案时，15,300,532股A类普通股财产的持有人行使了以每股约10.41美元的赎回价格将其股票兑换为现金的权利， 的总赎回金额约为1.5934亿美元，信托账户中剩下约2,030万美元。
2023年4月5日，根据 第二修订和重述的公司组织章程和章程的规定，保荐人行使其 权利，将公司150万股B类普通股（面值每股0.0001美元）一比一转换为公司150万股 A类普通股，面值每股0.0001美元。转换后，公司发行和流通了6,561,968股普通股，包括3,749,468股A类普通股和2,812,500股B类普通股 股。
有关首次公开募股所得收益的用途 的描述，请参阅本季度报告第一部分第2项。
第 3 项。优先证券违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
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第 5 项。其他信息。
没有。
第 6 项。展品。
以下证物是 作为本季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告中。
| 展品编号 | 描述 | |
| 2.1 (2)*** | Oxus、Newco和北欧化工之间的业务合并协议，截至2022年2月23日。 | |
| 3.1 (1) | 经第二次修订和重述的组织章程大纲和章程 | |
| 10.1 (2) | 日期为2023年2月28日的经修订和重报的本票 | |
| 10.2 (2) | Oxus与北欧化工某些股东之间的股东支持协议表格，日期为2023年2月23日。 | |
| 10.3 (2) | Oxus、赞助商和北欧化工之间的赞助商支持协议，截至2023年2月23日。 | |
| 10.4 (2) | 注册权协议的形式 | |
| 10.5 (2) | 封锁协议的形式 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 |
| * | 随函提交。 |
| ** | 随函提供。 |
| *** | 根据法规 S-K 第 601 (b) (2) 项，本附录的某些展品和时间表已被省略。注册人同意应美国证券交易委员会的要求向其补充提供所有遗漏的证物和附表的副本。 |
| (1) | 此前曾作为我们于2023年3月3日提交的8-K表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处。 |
| (2) | 此前曾作为我们于2023年3月1日提交的8-K表最新报告的附录提交，并以引用方式纳入此处。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求 ，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得 的正式授权。
| oxus 收购公司 | ||
| 日期：2023 年 8 月 18 日 | 来自： | /s/ Kanat mynzhanov |
| 姓名： | 卡纳特·明扎诺夫 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| 日期：2023 年 8 月 18 日 | 来自： | /s/ Askar Mametov |
| 姓名： | 阿斯卡尔·马梅托夫 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
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