第一部分-财务信息 |
3
|
项目 1-财务报表 |
3
|
简明合并中期资产负债表 |
4
|
简明合并中期损益表 |
6
|
股东权益变动简明合并中期报表 |
7
|
简明合并中期现金流量表 |
8
|
简明合并中期财务报表附注 |
9
|
项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
29
|
第二部分-其他信息 |
42
|
项目 1-签名 |
42
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
资产
|
||||||||
流动资产
|
||||||||
现金和现金等价物
|
100,504
|
24,394
|
||||||
限制性现金
|
-
|
1,608
|
||||||
短期投资
|
122,002
|
214,164
|
||||||
贸易应收账款
|
43,432
|
36,844
|
||||||
可退税款
|
4,525
|
5,122
|
||||||
递延佣金
|
831
|
663
|
||||||
预付费用
|
4,166
|
4,152
|
||||||
衍生金融工具
|
-
|
117
|
||||||
其他流动资产
|
45
|
93
|
||||||
流动资产总额
|
275,505
|
287,157
|
||||||
非流动资产
|
||||||||
贸易应收账款
|
6,437
|
5,432
|
||||||
递延所得税资产
|
21,836
|
17,710
|
||||||
预付费用
|
145
|
204
|
||||||
可退税款
|
4,151
|
3,334
|
||||||
递延佣金
|
2,495
|
1,790
|
||||||
其他非流动资产
|
987
|
957
|
||||||
使用权资产
|
4,169
|
4,818
|
||||||
财产和设备,净额
|
3,474
|
3,909
|
||||||
无形资产,净额
|
31,397
|
31,210
|
||||||
对合资企业的投资
|
825
|
1,152
|
||||||
非流动资产总额
|
75,916
|
70,516
|
||||||
总资产
|
351,421
|
357,673
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
负债
|
||||||||
流动负债
|
||||||||
应付账款和应计费用
|
35,372
|
34,136
|
||||||
贷款和融资
|
-
|
1,153
|
||||||
应付税款
|
4,989
|
4,128
|
||||||
租赁负债
|
2,002
|
1,898
|
||||||
递延收入
|
24,516
|
20,332
|
||||||
衍生金融工具
|
35
|
-
|
||||||
收购子公司应付账款
|
-
|
299
|
||||||
其他流动负债
|
17
|
70
|
||||||
流动负债总额
|
66,931
|
62,016
|
||||||
非流动负债
|
||||||||
应付账款和应计费用
|
1,013
|
511
|
||||||
应付税款
|
160
|
160
|
||||||
租赁负债
|
3,301
|
3,737
|
||||||
递延收入
|
18,473
|
13,923
|
||||||
递延所得税负债
|
2,745
|
2,464
|
||||||
其他非流动负债
|
224
|
185
|
||||||
非流动负债总额
|
25,916
|
20,980
|
||||||
公平
|
||||||||
已发行资本
|
19
|
19
|
||||||
资本储备
|
385,015
|
390,885
|
||||||
其他储备
|
4,389
|
127
|
||||||
累计亏损
|
(130,912
|
)
|
(116,373
|
) |
||||
归属于VTEX股东的权益
|
258,511
|
274,658
|
||||||
非控股权益
|
63
|
19
|
||||||
股东权益总额
|
258,574
|
274,677
|
||||||
负债和权益总额
|
351,421
|
357,673
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||
2023年6月30日
|
2022年6月30日
|
2023年6月30日
|
2022年6月30日
|
|||||||||||||
订阅收入
|
44,772
|
36,649
|
84,534
|
69,230
|
||||||||||||
服务收入
|
3,114
|
2,065
|
5,634
|
4,151
|
||||||||||||
总收入
|
47,886
|
38,714
|
90,168
|
73,381
|
||||||||||||
订阅费用
|
(11,153
|
)
|
(10,166
|
)
|
(21,553
|
)
|
(20,162
|
)
|
||||||||
服务成本
|
(4,353
|
)
|
(2,842
|
)
|
(8,519
|
)
|
(5,449
|
)
|
||||||||
总成本
|
(15,506
|
)
|
(13,008
|
)
|
(30,072
|
)
|
(25,611
|
)
|
||||||||
毛利润
|
32,380
|
25,706
|
60,096
|
47,770
|
||||||||||||
运营费用
|
||||||||||||||||
一般和行政
|
(8,242
|
)
|
(7,431
|
)
|
(16,167
|
)
|
(14,352
|
)
|
||||||||
销售和营销
|
(14,449
|
)
|
(21,318
|
)
|
(29,231
|
)
|
(39,218
|
)
|
||||||||
研究和开发
|
(16,305
|
)
|
(15,409
|
)
|
(30,264
|
)
|
(29,334
|
)
|
||||||||
其他损失
|
(511
|
)
|
(474
|
)
|
(1,265
|
)
|
(465
|
)
|
||||||||
运营损失
|
(7,127
|
)
|
(18,926
|
)
|
(16,831
|
)
|
(35,599
|
)
|
||||||||
财务收入
|
9,240
|
4,696
|
16,599
|
8,988
|
||||||||||||
财务开支
|
(9,126
|
)
|
(10,122
|
)
|
(15,029
|
)
|
(19,135
|
)
|
||||||||
财务业绩,净额
|
114
|
(5,426
|
)
|
1,570
|
(10,147
|
)
|
||||||||||
股票业绩
|
367
|
268
|
708
|
487
|
||||||||||||
所得税前亏损
|
(6,646
|
)
|
(24,084
|
)
|
(14,553
|
)
|
(45,259
|
)
|
||||||||
所得税
|
||||||||||||||||
当前
|
(1,697
|
)
|
(574
|
)
|
(2,267
|
)
|
(1,001
|
)
|
||||||||
已推迟
|
1,733
|
3,193
|
2,282
|
5,705
|
||||||||||||
所得税总额
|
36
|
2,619
|
15
|
4,704
|
||||||||||||
该期间的净亏损
|
(6,610
|
)
|
(21,465
|
)
|
(14,538
|
)
|
(40,555
|
)
|
||||||||
归属于控股股东
|
(6,611
|
)
|
(21,464
|
)
|
(14,539
|
)
|
(40,553
|
)
|
||||||||
非控股权益
|
1
|
(100
|
)
|
1
|
(2
|
)
|
||||||||||
每股亏损
|
||||||||||||||||
每股基本亏损
|
(0.035
|
)
|
(0.112
|
)
|
(0.077
|
)
|
(0.212
|
)
|
||||||||
摊薄后的每股亏损
|
(0.035
|
)
|
(0.112
|
)
|
(0.077
|
)
|
(0.212
|
)
|
已发行资本
|
资本储备
|
其他
储备 |
累积的
损失
|
公平
可归因于 VTEX 股东 |
非控制性
利益
|
总计
股东 股权 |
||||||||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日
|
19
|
390,466
|
652
|
(63,955
|
)
|
327,182
|
7
|
327,189
|
||||||||||||||||||||
该期间的净亏损
|
-
|
-
|
-
|
(40,553
|
)
|
(40,553
|
)
|
(2
|
)
|
(40,555
|
) |
|||||||||||||||||
其他综合收益(亏损)
|
-
|
-
|
(48
|
)
|
-
|
(48
|
)
|
-
|
(48
|
) |
||||||||||||||||||
该期间的综合亏损总额
|
-
|
-
|
(48
|
)
|
(40,553
|
)
|
(40,601
|
)
|
(2
|
)
|
(40,603
|
) | ||||||||||||||||
与公司所有者的交易
|
||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期权
|
-
|
28
|
-
|
-
|
28
|
-
|
28
|
|||||||||||||||||||||
发行普通股作为业务合并的对价
|
-
|
3
|
-
|
-
|
3
|
-
|
3
|
|||||||||||||||||||||
基于股份的薪酬
|
-
|
4,537
|
-
|
-
|
4,537
|
-
|
4,537
|
|||||||||||||||||||||
具有非控股权益的交易
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
5
|
5
|
|||||||||||||||||||||
与公司所有者的交易总数
|
-
|
4,568
|
-
|
-
|
4,568
|
5
|
4,573
|
|||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日
|
19
|
395,034
|
604
|
(104,508
|
)
|
291,149
|
10
|
291,159
|
||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日
|
19
|
390,885
|
127
|
(116,373
|
)
|
274,658
|
19
|
274,677
|
||||||||||||||||||||
该期间的净亏损
|
-
|
-
|
-
|
(14,539
|
)
|
(14,539
|
)
|
1
|
(14,538
|
) | ||||||||||||||||||
其他综合收益(亏损)
|
-
|
-
|
4,262
|
-
|
4,262
|
-
|
4,262
|
|||||||||||||||||||||
该期间的综合亏损总额
|
-
|
-
|
4,262
|
(14,539
|
)
|
(10,277
|
)
|
1
|
(10,276
|
) | ||||||||||||||||||
与公司所有者的交易
|
||||||||||||||||||||||||||||
行使股票期权
|
-
|
88
|
-
|
-
|
88
|
-
|
88
|
|||||||||||||||||||||
股票回购计划
|
-
|
(13,841
|
)
|
-
|
-
|
(13,841
|
)
|
-
|
(13,841
|
) | ||||||||||||||||||
基于股份的薪酬
|
-
|
7,883
|
-
|
-
|
7,883
|
-
|
7,883
|
|||||||||||||||||||||
具有非控股权益的交易
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
43
|
43
|
|||||||||||||||||||||
与公司所有者的交易总数
|
-
|
(5,870
|
)
|
-
|
-
|
(5,870
|
)
|
43
|
(5,827
|
) | ||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日
|
19
|
385,015
|
4,389
|
(130,912
|
)
|
258,511
|
63
|
258,574
|
|
2023年6月30日
|
2022年6月30日
|
||||||
该期间的净亏损
|
(14,538
|
)
|
(40,555
|
) |
||||
对以下各项的调整:
|
||||||||
折旧和摊销
|
2,494
|
2,205
|
||||||
递延所得税
|
(2,282
|
)
|
(5,705
|
) |
||||
使用权、财产、设备和无形资产处置损失
|
612
|
(126
|
) |
|||||
贸易应收账款的预期信贷损失
|
737
|
509
|
||||||
基于股份的薪酬
|
7,621
|
4,537
|
||||||
工资税准备金(基于股份的薪酬)
|
1,320
|
(2,147
|
) |
|||||
恶性通货膨胀的调整
|
4,860
|
2,079
|
||||||
股票业绩
|
(708
|
)
|
(487
|
) |
||||
公允价值(收益)亏损
|
(5,450
|
)
|
7,970
|
|||||
其他和外汇,净额
|
(2,616
|
)
|
(487
|
) |
||||
经营资产和负债的变化
|
||||||||
贸易应收账款
|
(6,609
|
)
|
2,042
|
|||||
可收回的税款
|
(119
|
)
|
(162
|
) | ||||
预付费用
|
488
|
3,204
|
||||||
其他资产
|
(64
|
)
|
(164
|
) |
||||
应付账款和应计费用
|
(1,388
|
)
|
1,086
|
|||||
应付税款
|
1,108
|
(645
|
) |
|||||
递延收入
|
6,170
|
(1,541
|
) | |||||
其他负债
|
227
|
368
|
||||||
用于经营活动的现金
|
(8,137
|
)
|
(28,019
|
) |
||||
缴纳的所得税
|
(37
|
)
|
(603
|
) |
||||
用于经营活动的净现金
|
(8,174
|
)
|
(28,622
|
) | ||||
来自投资活动的现金流
|
||||||||
从合资企业获得的股息
|
1,138
|
146
|
||||||
购买短期投资
|
(21,273
|
)
|
(110,991
|
) | ||||
赎回短期投资
|
118,311
|
53,057
|
||||||
从短期投资中获得的利息和股息
|
1,233
|
297
|
||||||
收购业务的付款
|
-
|
(1,512
|
) | |||||
购置财产和设备
|
(178
|
)
|
(166
|
) | ||||
衍生金融工具
|
(45
|
)
|
-
|
|||||
由(用于)投资活动提供的净现金
|
99,186
|
(59,169
|
) | |||||
来自融资活动的现金流量
|
||||||||
衍生金融工具
|
-
|
(718
|
) | |||||
限制性现金的变化
|
1,660
|
575
|
||||||
行使股票期权的收益
|
88
|
28
|
||||||
基于股份的付款的净结算
|
(932
|
)
|
(783
|
) | ||||
回购股票
|
(13,841
|
)
|
-
|
|||||
贷款和融资的支付
|
(1,238
|
)
|
(1,327
|
) | ||||
支付的利息
|
(5
|
)
|
(36
|
) | ||||
租赁付款的主要内容
|
(751
|
)
|
(574
|
) | ||||
已支付的租赁利息
|
(302
|
)
|
(351
|
) | ||||
用于融资活动的净现金
|
(15,321
|
)
|
(3,186
|
) | ||||
现金和现金等价物的净增加(减少)
|
75,691
|
(90,977
|
) | |||||
期初的现金和现金等价物
|
24,394
|
121,006
|
||||||
汇率变动的影响
|
419
|
(362
|
) |
|||||
期末的现金和现金等价物
|
100,504
|
29,667
|
||||||
非现金交易:
|
||||||||
因获得使用权资产而产生的租赁负债
|
85
|
1,020
|
||||||
发行普通股作为业务合并的对价
|
-
|
3
|
||||||
合资企业的股息用于支付收购子公司所产生的账目
|
-
|
448
|
||||||
具有非控股权益的交易
|
43
|
5
|
1 |
一般信息
VTEX(“VTEX” 或 “公司”)及其子公司,或统称为 “集团”,为企业品牌和零售商提供软件即服务的数字
商务平台。VTEX的服务使其客户能够执行其商务战略,包括建立在线商店,整合和管理跨渠道的订单,以及创建市场
来销售第三方供应商的产品。该平台还旨在成为商务生态系统的操作系统,使企业品牌和零售商能够通过完整的商务、市场和运营管理解决方案将消费者、业务合作伙伴、
供应商和配送提供商网络集中在一个地方。VTEX 帮助全球公司构建、管理和提供原生和高级的企业对企业 (B2B)、企业对消费者
(B2C) 和 Marketplace 商务体验,并具有竞争力的上市时间。该公司的股票代码为 “VTEX”,在纽约证券交易所(“NYSE”)上市。
以下实体是集团的一部分,并合并到这些未经审计的简明中期财务报表中:
|
本集团持有的利息 (%)
|
|||||||
公司
|
营业地点/
的国家
公司
|
关系
|
校长
商业
活动
|
六月
30,
2023
|
十二月
31, 2022
|
6月30日
2022
|
|
VTEX(“VTEX”)
|
开曼岛
|
持有
|
科技服务
|
||||
VTEX Argentina S.A.(“VTEX ARG”)
|
阿根廷
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
VTEX Brasil 电子商务技术有限公司(“VTEX Brazil”)
|
巴西
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
VTEX Day Eventos LTDA(“VTEX DAY”)
|
巴西
|
子公司
|
活动制作
|
100
|
100
|
100
|
|
Loja Integrada Tecnologia Para Softwares S.A.(“Loja Integrad
|
巴西
|
子公司
|
科技服务
|
98.87
|
99.58
|
99.76
|
|
VTEX Chile SPA(“VTEX CHI”)
|
智利
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
VTEX Colombia 电子商务技术有限公司(“VTEX COL”)
|
哥伦比亚
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
VTEX 商务云解决方案有限责任公司(“VTEX USA”)
|
美国
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
VTEX 电子商务平台有限公司(“VTEX UK”)
|
英国
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
VTEX 墨西哥电子商务解决方案有限责任公司(“VTEX MEX”)
|
墨西哥
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
99.99
|
|
EICOM 商学院 S.A.P.I. De C.V.(“Escuela”)
|
墨西哥
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
秘鲁电子商务技术 S.A.C.(“VTEX PERU”)
|
秘鲁
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
VTEX Platform España,S.L.(“VTEX ESP”)
|
西班牙
|
子公司
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
Vtex 电子商务平台有限公司-Sede Secondaria(“VTEX ITA”)
|
意大利
|
分支
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
Vtex 电子商务平台有限公司伦敦-Sucursala Bucuresti(“VTEX ROM”)
|
罗马尼亚
|
分支
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
|
Vtex电子商务平台有限公司 — 葡萄牙分行(“VTEX PORT”)
|
葡萄牙
|
分支
|
科技服务
|
100
|
100
|
100
|
集团还持有VT Comercio,这是一家成立于2019年7月的合资企业(“合资企业”),出资比例为50%。 |
2 |
列报和合并的基础
除非另有说明,否则下文详细描述的会计政策一直适用于这些未经审计
简明合并中期财务报表中列报的所有时期。财务报表适用于由VTEX及其子公司组成的集团。
集团一直采用会计政策。
|
a. 编制未经审计的简明合并中期财务报表的依据
VTEX集团截至2023年6月30日的六个月期间未经审计的简明合并中期财务报表
是根据国际会计准则理事会(“IASB”)发布的《国际会计准则第34号——中期财务报告》编制的。
未经审计的中期简明合并财务报表不包括
年度合并财务报表中要求的所有信息和披露。因此,本报告应与集团截至2022年12月31日止年度的年度合并财务报表以及集团
在中期报告期内发布的任何公开公告一起阅读。
所采用的会计政策与上一财政年度的会计政策一致,但所得税估算
(见附注6)以及采用新的和经修订的准则除外,如下所述。
未经审计的简明合并中期财务报表以美元(“美元” 或 “美元”)列报,美元是
公司的本位币和列报货币。除非另有说明,否则所有金额均四舍五入至最接近的千位数。
b. 工作组通过的新标准、解释和修正案
在本报告所述期间,一些经修订的标准开始适用。集团不必因为采用这些经修订的准则而改变其会计政策或进行追溯性调整。
|
c. 批判性估计和会计判断
管理层做出的判断和估计影响了集团会计政策的适用以及报告的资产、负债、收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。会计估计和判断是根据历史经验和其他因素不断进行评估的,包括对在
情况下被认为合理的未来事件的预期。对估计数的修订是预先确认的。
在编制这些未经审计的简明合并中期财务报表时,管理层在适用集团会计政策时做出的重大
判断和估计以及估计不确定性的关键来源与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表中设定的判断和估计相同。
未进行任何追溯性调整。
|
3. |
现金和现金等价物
现金和现金等价物的明细如下:
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
现金和现金银行存款
|
20,133
|
18,930
|
||||||
美国国债
|
72,965
|
-
|
||||||
定期存款、投资基金等
|
7,406
|
5,464
|
||||||
总计
|
100,504
|
24,394
|
4 |
短期投资 |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
投资基金
|
105,629
|
204,045
|
||||||
定期存款及其他
|
16,373
|
10,119
|
||||||
短期投资
|
122,002
|
214,164
|
4.1 投资基金
下表显示了余额的变化:
|
2023
|
||||||
1月1日的期初余额
|
204,045
|
|||||
增补
|
4,111
|
|||||
兑换
|
(107,235
|
) | ||||
公允价值收益,净额
|
5,374
|
|||||
交易所差额
|
(666
|
) | ||||
6月30日的期末余额
|
105,629
|
4.2 定期存款及其他
下表显示了余额的变化:
|
2023
|
||||||
1月1日的期初余额
|
10,119
|
|||||
增补
|
17,162
|
|||||
兑换
|
(11,076
|
) |
||||
应计利息
|
3,822
|
|||||
交易所差额
|
(3,654
|
) | ||||
6月30日的期末余额
|
16,373
|
5 |
贸易应收账款
贸易应收账款如下:
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
贸易应收账款
|
50,826
|
43,084
|
||||||
预期的信贷损失
|
(957
|
)
|
(808)
|
|||||
贸易应收账款总额
|
49,869
|
42,276
|
||||||
当前
|
43,432
|
36,844
|
||||||
非当前
|
6,437
|
5,432
|
贸易应收账款的预期信贷损失变化如下: |
2023
|
||||||||
1月1日的期初余额
|
(808
|
) |
|
|||||
加法,净额
|
(737
|
) | ||||||
注销
|
634
|
|||||||
交易所差额
|
(46
|
) | ||||||
6月30日的期末余额
|
(957
|
) |
按到期日计算的贸易应收账款分配如下:
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
当前
|
47,107
|
39,188
|
||||||
逾期:
|
||||||||
从 1 到 30 天不等
|
1,920
|
2,087
|
||||||
从 31 天到 60 天不等
|
589
|
454
|
||||||
从 61 天到 90 天不等
|
196
|
359
|
||||||
从 91 天到 120 天
|
240
|
295
|
||||||
从 121 天到 300 天
|
774
|
701
|
||||||
总计
|
50,826
|
43,084
|
6 |
当期税和递延所得税
6.1 递延所得税资产
余额包括可归因于以下原因的临时差额:
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
金融资产损失备抵金
|
314
|
270
|
||||||
奖金准备金
|
1,089
|
1,712
|
||||||
租赁
|
423
|
392
|
||||||
基于股份的薪酬
|
3,913
|
3,130
|
||||||
恶性通货膨胀调整
|
21
|
37
|
||||||
税收损失 (i)
|
13,864
|
10,513
|
||||||
其他 (ii)
|
2,212
|
1,656
|
||||||
递延所得税资产总额
|
21,836
|
17,710
|
(i) 税收损失增加主要是由巴西业务目前的投资状况推动的。预计这些金额将在
可预见的将来被抵消。
(ii) 这一数额主要是指应计费用之间的暂时差额。
|
6.2 递延所得税负债
余额包括可归因于以下原因的临时差额:
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
收购子公司
|
1,281
|
1,409
|
||||||
暂时差异
|
1,210
|
827
|
||||||
其他
|
254
|
228
|
||||||
递延所得税负债总额
|
2,745
|
2,464
|
6.3 所得税支出
所得税支出是根据管理层对整个财政年度预期的加权平均年所得税税率的估计来确认的。
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
|||||||||||||
现行税收
|
||||||||||||||||
当期利润税
|
(1,697
|
)
|
(574
|
)
|
(2,267
|
)
|
(1,001)
|
|||||||||
(1,697
|
)
|
(574
|
)
|
(2,267
|
)
|
(1,001)
|
||||||||||
递延所得税
|
||||||||||||||||
递延所得税减少
|
1,733
|
3,193
|
2,282
|
5,705
|
||||||||||||
1,733
|
3,193
|
2,282
|
5,705
|
|||||||||||||
所得税
|
36
|
2,619
|
15
|
4,704
|
7 |
租赁 |
7.1 资产负债表中确认的金额 |
|
资产负债表显示以下与租赁相关的金额: |
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
使用权资产 |
|||||||||
办公大楼
|
4,169
|
4,818
|
|||||||
总计
|
4,169
|
4,818
|
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | ||||||||
租赁负债 |
|||||||||
当前
|
2,002
|
1,898
|
|||||||
非当前
|
3,301
|
3,737
|
|||||||
总计
|
5,303
|
5,635
|
下表显示了使用权资产和租赁负债的变化: |
||||||
2023
|
||||||
使用权资产
|
||||||
1月1日的期初余额
|
4,818
|
|||||
新的租赁协议
|
85
|
|||||
折旧
|
(746
|
)
|
||||
注销
|
(324
|
)
|
||||
恶性通货膨胀调整
|
5
|
|||||
交易所差额
|
331
|
|||||
6月30日的期末余额
|
4,169
|
|||||
2023
|
||||||
租赁负债
|
||||||
1月1日的期初余额
|
5,635
|
|||||
新的租赁协议
|
85
|
|||||
兴趣已添加
|
302
|
|||||
租赁付款的主要内容
|
(751
|
)
|
||||
利息支付
|
(302
|
)
|
||||
注销
|
(94
|
)
|
||||
交易所差额
|
428
|
|||||
6月30日的期末余额
|
5,303
|
7.2 损益表中确认的金额 |
|
损益表列出了以下与租赁相关的金额: |
三个月已结束
|
六个月已结束
|
||||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
||||||||||||||
办公楼的折旧费
|
375
|
317
|
746
|
620
|
|||||||||||||
利息支出(包含在财务支出中)
|
153
|
175
|
302
|
351
|
|||||||||||||
总计
|
528
|
492
|
1,048
|
971
|
8 | 财产和设备,净额 |
集团的财产和设备余额详情如下: |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
租赁权益改进
|
2,757
|
2,811
|
|||||||
机械和设备
|
248
|
307
|
|||||||
家具和固定装置
|
656
|
836
|
|||||||
计算机和外围设备
|
4,387
|
4,346
|
|||||||
累计折旧
|
(4,574
|
)
|
(4,391)
|
||||||
财产和设备,净额
|
3,474
|
3,909
|
9 | 无形资产,净额 |
集团的无形资产余额详情如下: |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
软件
|
4,685
|
4,291
|
|||||||
商标
|
240
|
218
|
|||||||
知识产权
|
2,968
|
2,675
|
|||||||
客户合同
|
9,499
|
9,394
|
|||||||
善意
|
21,919
|
20,965
|
|||||||
其他
|
570
|
519
|
|||||||
累计摊销
|
(8,484
|
)
|
(6,852)
|
||||||
无形资产,净额
|
31,397
|
31,210
|
10 | 应付账款和应计费用 |
应付账款和应计费用明细如下: |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
贸易应付账款
|
15,671
|
14,064
|
|||||||
社交收费
|
6,217
|
5,537
|
|||||||
利润分享
|
6,824
|
9,484
|
|||||||
休假和福利规定
|
7,633
|
5,506
|
|||||||
其他
|
40
|
56
|
|||||||
总计
|
36,385
|
34,647
|
|||||||
当前
|
35,372
|
34,136
|
|||||||
非当前
|
1,013
|
511
|
11 | 贷款和融资 |
11.1 贷款和融资明细 | |
截至2023年6月30日,集团不再有贷款需要偿还,因为Itau和BNDES
的合同已在2023年第一季度全额支付。下表和脚注中描述了每笔贷款的更多细节: |
利率
|
国家
|
成熟度
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||||
BNDES (i)
|
年利率6.5%
(巴西雷亚尔)
|
巴西
|
3 月 23
|
-
|
189
|
||||||||
Itau (ii)
|
100% CDI + 年利率 2.5%
(巴西雷亚尔)
|
巴西
|
5 月 23 日
|
-
|
964
|
||||||||
总计
|
-
|
1,153
|
(i) 2017年3月,集团从巴西国家经济和社会发展银行(BNDES)筹集了15,577雷亚尔,相当于5,014美元,用于资助新的电子商务技术的开发。最后一期已于2023年3月到期。 | |
(ii) 2019年6月,集团筹集了6,909欧元,相当于7,782美元用于营运资金。同日,签订了
掉期合同,将该金额与外汇汇率进行套期保值,将该金融工具指定为公允价值套期保值。最后一期已于2023年5月到期。 |
11.2 贷款和融资的变化 |
2023
|
||||||
1月1日的期初余额
|
1,153
|
|||||
贷款的支付
|
(1,238
|
)
|
||||
收取的利息
|
4
|
|||||
已支付的利息
|
(5
|
)
|
||||
公允价值套期保值的基差调整 (i)
|
42
|
|||||
交易所差额
|
44
|
|||||
6月30日的期末余额
|
-
|
(i) 被指定为公允价值套期保值的金融工具的亏损指上述 向伊塔乌提供的欧元贷款,已被确认为财务支出。更多细节请参阅附注19.1 (ii)。 | |
12 |
应付税款 |
应付税款明细如下: |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
应缴所得税
|
2,249
|
673
|
|||||||
其他应付税款
|
2,900
|
3,615
|
|||||||
总计
|
5,149
|
4,288
|
|||||||
当前
|
4,989
|
4,128
|
|||||||
非电流 (i)
|
160
|
160
|
(i) 余额是指与收购WorkArea相关的销售税。 |
13 | 突发事件 |
|
本集团是涉及损失风险的民事和劳动诉讼的当事方。诉讼造成的损失准备金由集团
根据集团法律顾问的分析估算和更新。 |
根据其法律 顾问的评估,集团将其归类为可能损失的现有意外开支细目如下,这些意外开支被确认为负债: |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
民用
|
14
|
6
|
|||||||
劳动
|
47
|
95
|
|||||||
税
|
163
|
84
|
|||||||
总计
|
224
|
185
|
|
根据其法律 顾问的评估(未确认准备金),集团将其归类为可能损失的现有意外开支细目如下: |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
民用
|
126
|
118
|
|||||||
劳动
|
68
|
-
|
|||||||
税
|
1,025
|
878
|
|||||||
总计
|
1,219
|
996
|
|
2020年10月9日,Mirakl, Incorporated向美国马萨诸塞特区地方法院对我们的子公司VTEX Commerce Cloud Solutions LLC(VTEX USA)及其以前受雇于原告的某些员工提起诉讼,要求赔偿未指明的损害赔偿以及初步和永久的禁令 救济。 |
2021年4月14日,法院驳回了驳回的动议。2021年10月4日,法院批准了VTEX关于任命一名
独立专家来管理法医发现的动议。2021年12月31日,法院批准了独立专家将采用的法医协议。截至2023年6月30日,双方正在进行发现工作。尽管VTEX计划为自己辩护
免受此类诉讼,但在目前的早期阶段,该公司无法预测此类诉讼的结果。在2023年6月30日和2022年12月31日,这笔意外开支被归类为可能,但是在报告期结束时,在诉讼的现阶段,无法估计未来的现金流出,因此,它未包含在上表中。 |
14 | 股东权益 |
|
14.1 已发行资本 |
总股本如下: |
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
普通名义股的数量
|
186,748,157
|
188,992,529
|
|||||||
票面价值
|
0.0001
|
0.0001
|
|||||||
已发行资本总额
|
19
|
19
|
15 | 所提供服务的收入 |
集团的收入主要来自所提供服务的转让和因提供服务而收取的费用,因此,大多是随着时间的推移确认的。按主要产品线分列的收入如下: |
三个月已结束
|
六个月已结束
|
||||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
||||||||||||||
订阅
|
49,323
|
40,025
|
92,853
|
75,700
|
|||||||||||||
订阅税
|
(4,551
|
)
|
(3,376
|
)
|
(8,319
|
)
|
(6,470
|
) |
|||||||||
订阅收入
|
44,772
|
36,649
|
84,534
|
69,230
|
|||||||||||||
提供的服务
|
3,253
|
2,257
|
5,898
|
4,510
|
|||||||||||||
服务税
|
(139
|
)
|
(192
|
)
|
(264
|
)
|
(359
|
) |
|||||||||
服务收入
|
3,114
|
2,065
|
5,634
|
4,151
|
|||||||||||||
总收入
|
47,886
|
38,714
|
90,168
|
73,381
|
16 |
每股收益(亏损)
|
归属于普通股股东的每股基本收益(亏损)的计算方法是将归属于普通股股东的净收益(亏损)除以该年度已发行普通股的加权平均数。 |
|
摊薄后每股收益是通过影响所有潜在的加权平均稀释型普通股来计算的,包括期权和限制性股票
单位。 |
|
下表包含集团截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的每股亏损: |
三个月已结束 | 六个月 已结束 | ||||||||||||||||
每股基本亏损 |
6月30日
2023
|
6月30日 2022 |
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
|||||||||||||
归属于本集团股东的亏损
|
(6,611
|
)
|
(21,464
|
)
|
(14,539
|
)
|
(40,553
|
) |
|||||||||
已发行普通股的加权平均数(千股)
|
187,054
|
191,281
|
187,688
|
191,223
|
|||||||||||||
每股基本亏损
|
(0.035
|
)
|
(0.112
|
)
|
(0.077
|
)
|
(0.212
|
) |
三
个月结束了 |
六个月 个月已结束 | ||||||||||||||||
摊薄后每股亏损 |
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
|||||||||||||
归属于本集团股东的亏损
|
(6,611
|
)
|
(21,464
|
)
|
(14,539
|
)
|
(40,553
|
) | |||||||||
已发行普通股的加权平均数(千股)
|
187,054
|
191,281
|
187,688
|
191,223
|
|||||||||||||
摊薄后的每股亏损
|
(0.035
|
)
|
(0.112
|
)
|
(0.077
|
)
|
(0.212
|
) |
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日,用于计算归属于普通股股东的稀释后每股普通股净亏损的股票数量与用于计算报告期内归属于普通股股东的每股普通股基本净亏损的股票数量相同,因为如果将潜在的摊薄股票包括在计算中,则可能具有反稀释性。附注18中披露了本来可以反稀释的潜在稀释性
股票的数量。
|
17 |
财务业绩,净额
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
||||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
||||||||||||||
银行存款和金融投资赚取的利息和股息
|
3,287
|
168
|
5,055
|
297
|
|||||||||||||
外汇收益
|
3,241
|
2,095
|
4,174
|
3,812
|
|||||||||||||
金融工具公允价值收益 (i)
|
399
|
1,504
|
729
|
3,276
|
|||||||||||||
短期投资收益
|
2,241
|
824
|
6,549
|
1,414
|
|||||||||||||
其他财务收入
|
72
|
105
|
92
|
189
|
|||||||||||||
财务收入
|
9,240
|
4,696
|
16,599
|
8,988
|
|||||||||||||
外汇损失
|
(4,859
|
)
|
(2,008
|
)
|
(7,740
|
)
|
(3,580
|
) |
|||||||||
金融工具公允价值亏损 (i)
|
(392
|
)
|
(269
|
)
|
(645
|
)
|
(2,121
|
) |
|||||||||
贷款利息
|
-
|
(15
|
)
|
(4
|
)
|
(36
|
) |
||||||||||
租赁负债的利息
|
(153
|
)
|
(175
|
)
|
(302
|
)
|
(351
|
) |
|||||||||
短期投资损失
|
(171
|
)
|
(6,176
|
)
|
(1,175
|
)
|
(10,561
|
) |
|||||||||
恶性通货膨胀的调整
|
(3,440
|
)
|
(1,362
|
)
|
(4,860
|
)
|
(2,079
|
) |
|||||||||
其他财务费用
|
(111
|
)
|
(117
|
)
|
(303
|
)
|
(407
|
) |
|||||||||
财务开支
|
(9,126
|
)
|
(10,122
|
)
|
(15,029
|
)
|
(19,135
|
) |
|||||||||
财务业绩,净额
|
114
|
(5,426
|
)
|
1,570
|
(10,147
|
) |
|
(i) 指套期保值工具公允价值变动的损益(见附注19.1)
|
18
|
基于股份的薪酬
|
|
18.1 基于股份的薪酬:VTEX
|
作为股票期权计划,VTEX向选定的董事和员工提供基于股份的薪酬。 |
|
股票期权和限制性股票单位工具(“限制性股票单位”)都可以行使,前提是董事或雇员在授予期权后完成了工作期。 |
|
以下是根据该计划授予的股票期权的摘要: |
的数量
选项
(千人)
|
加权
平均的
行使价格
|
剩余的
合同的
以年为单位的条款
|
加权
平均补助金
日期公允价值
|
||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日
|
9,714
|
4.18
|
4.37
|
1.41
|
|||||||||||||
已授予
|
229
|
3.91
|
-
|
0.60
|
|||||||||||||
没收
|
(441
|
)
|
6.28
|
-
|
3.76
|
||||||||||||
已行使 (i)
|
(535
|
)
|
0.17
|
-
|
0.44
|
||||||||||||
2023 年 6 月 30 日
|
8,967
|
4.32
|
4.04
|
1.22
|
|||||||||||||
截至2023年6月30日可行使的股票期权
|
4,502
|
4.45
|
3.88
|
1.07
|
|
(i) 为税收目的预扣的股票期权数量为200股。
|
授予的股票期权的公允价值是根据考虑到平均合约期限的二项式期权定价模型计算的。选项的模型输入包括: |
●
|
行使价-按授予数量加权的平均价格;
|
●
|
目标资产价格-最接近期权授予日期的交易价格或来自独立估值报告的交易价格;
|
●
|
无风险利率-根据合同条款的美国国债利率;
|
●
|
波动率——根据证券交易所上市的可比同行实体。
|
|
截至2023年6月30日的六个月期间使用的加权平均输入:
|
●
|
目标资产价格——每股3.91美元(2022年12月31日——每股4.40美元)
|
●
|
无风险利率 — 3.73%(2022年12月31日:3.83%)
|
●
|
波动率——57.38%(2022年12月31日:55.68%)
|
●
|
预期分红:无
|
|
下表汇总了根据该计划授予的限制性股票期权:
|
的数量
RSU
(千人)
|
加权
平均补助金
日期公允价值
|
||||||||
2023 年 1 月 1 日
|
3,509
|
6.94
|
|||||||
已授予
|
804
|
3.62
|
|||||||
没收
|
(206
|
)
|
6.49
|
||||||
已结算 (i)
|
(1,042
|
)
|
5.89
|
||||||
2023 年 6 月 30 日
|
3,065
|
6.45
|
|
(i) 出于税收目的预扣的限制性股票单位数量为30.1万股。
|
授予的限制性股票单位的公允价值是使用股票期权评估模型中使用的相同目标资产价格计算的。 |
|
2023年6月,集团修改了部分股票期权工具,改变了行使价。从修改
日到归属期结束期间,131美元的增量公允价值总额将确认为支出。最初授予的期权的费用将继续被确认,就好像条款未被修改一样。修改后的期权的公允价值是使用与原始合约相同的模型和
原则确定的。 |
|
在截至2023年6月30日的六个月期间,剩余的未摊销薪酬成本,包括社会费用,与向集团
员工发放的未归属股票期权和限制性股票单位有关。这笔费用将在1.67年的估计加权平均剩余时间内予以确认。未摊销的补偿费用总额将根据未来估计没收额的变化进行调整。 |
|
截至2023年6月30日的六个月期间,总支出,包括与基于股份的薪酬计划相关的税收和社会费用,为7,589美元(截至2022年6月30日的六个月期间:
3,313美元)。截至2023年6月30日的期间,集团在资本储备中记录了7,786美元(截至2022年6月30日的六个月期间:4,324美元)。 |
|
公司必须为员工与基于股份的付款相关的纳税义务预扣一笔款项,并代表员工将该金额转给税务机关。公司通过扣留公允价值等于员工纳税义务货币价值的股票数量,并仅在归属期结束后才发行剩余的股票,按净额结算
基于股份的薪酬。如果截至2023年6月30日的所有已发行股票随后归属,则考虑到截至2023年6月30日的股价,集团将需要缴纳约5,892美元的税款。 |
|
18.2 基于股份的薪酬:Loja Integrada |
|
2021年4月29日,VTEX在全资子公司Loja Integrada向选定的董事和员工推出了新的基于股份的薪酬计划,作为股票期权和限制性股权计划。这种基于股份的
薪酬计划还包括限制性股票和股票期权。根据股票期权计划和限制性股票单位,期权自授予之日起的期限均为7年。只要董事或雇员在授予
期权后完成工作期,他们就可以行使。 |
|
以下是根据该计划授予的股票期权的摘要:
|
的数量
选项
(千人)
|
加权
平均的
行使价格
|
剩余的
合同的
以年为单位的条款
|
加权
平均补助金
日期公允价值
|
||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日
|
8.42
|
13.48
|
5.35
|
5.66
|
|||||||||||||
已授予
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||
没收
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||
已锻炼
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||
2023 年 6 月 30 日
|
8.42
|
14.81
|
4.86
|
6.22
|
|||||||||||||
截至2023年6月30日可行使的股票期权
|
8.42
|
14.81
|
4.86
|
6.22
|
|
授予的股票期权的公允价值是根据考虑到平均合约期限的二项式期权定价模型计算的。选项的模型输入包括:
|
●
|
行使价-按授予数量加权的平均价格;
|
●
|
目标资产价格-最接近期权授予日期的交易价格或来自独立估值报告的交易价格;
|
●
|
无风险利率-根据合同条款的未来CDI;
|
●
|
波动率——根据证券交易所上市的可比同行实体。
|
|
下表汇总了根据该计划授予的限制性股票期权:
|
的数量
RSU
(千人)
|
加权
平均补助金
日期公允价值
|
||||||||
2023 年 1 月 1 日
|
285.28
|
6.42
|
|||||||
已授予
|
115.00
|
4.68
|
|||||||
没收
|
(39.67
|
)
|
5.73
|
||||||
已结算 (i)
|
(63.58
|
)
|
6.91
|
||||||
2023 年 6 月 30 日
|
297.03
|
6.53
|
|||||||
(i) 出于税收目的预扣的限制性股票单位数量为100股。 |
|
在截至2023年6月30日的六个月期间,剩余的未摊销薪酬成本(包括社会费用)中有1,433美元,与授予集团员工的未归属股票期权和限制性股票单位有关。这笔费用将在估计的加权平均剩余1.8年的时间内确认。未摊销的补偿费用总额将根据未来估计没收额的变化进行调整。
|
截至2023年6月30日的六个月期间,总支出,包括与Loja Integrada股份薪酬计划相关的税收和社会费用,为2,217美元(截至2022年6月
30日的六个月期间:85美元)。截至2023年6月30日的期间,集团在资本储备中记录了97美元(截至2022年6月30日的六个月期间:213美元)。 |
|
公司必须为员工与基于股份的付款相关的纳税义务预扣一笔款项,并代表员工将该金额转给税务机关。公司以
净额结算基于股份的薪酬,扣留公允价值等于员工纳税义务货币价值的股票数量,并且仅在归属期结束后才发行剩余的股票。如果截至2023年6月30日
的所有已发行股票随后归属,则考虑到截至2023年6月30日的股价,集团将需要缴纳约309美元的税款。
|
18.3 损益表中确认的金额 |
|
下表说明了合并损益表中股票薪酬的分类,其中包括VTEX和Loja Integrada的股票薪酬: |
三个月已结束
|
六个月已结束
|
||||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
||||||||||||||
订阅费用
|
(85
|
)
|
(80
|
)
|
(106
|
)
|
(167
|
)
|
|||||||||
服务成本
|
(99
|
)
|
6
|
(244
|
)
|
(20
|
)
|
||||||||||
一般和行政
|
(1,708
|
)
|
(639
|
)
|
(3,422
|
)
|
(1,628
|
)
|
|||||||||
销售和营销
|
(1,050
|
)
|
247
|
(2,369
|
)
|
(482
|
)
|
||||||||||
研究和开发
|
(1,793
|
)
|
(458
|
)
|
(3,664
|
)
|
(1,101
|
)
|
|||||||||
总计
|
(4,735
|
)
|
(924
|
)
|
(9,805
|
)
|
(3,398
|
)
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
金融资产:
|
|||||||||
现金和现金等价物
|
100,504
|
24,394
|
|||||||
限制性现金
|
-
|
1,608
|
|||||||
短期投资
|
16,373
|
10,119
|
|||||||
贸易应收账款
|
49,869
|
42,276
|
|||||||
总计
|
166,746
|
78,397
|
|||||||
金融负债:
|
|||||||||
贸易应付账款
|
15,671
|
14,064
|
|||||||
租赁负债
|
5,303
|
5,635
|
|||||||
贷款和融资
|
-
|
1,153
|
|||||||
总计
|
20,974
|
20,852
|
账面金额
|
|||||||||
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
金融资产:
|
|||||||||
短期投资
|
105,629
|
204,045
|
|||||||
衍生金融工具 (i)
|
-
|
117
|
|||||||
总计
|
105,629
|
204,162
|
|||||||
账面金额
|
|||||||||
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
||||||||
金融负债:
|
|||||||||
衍生金融工具 (i)
|
35
|
-
|
|||||||
收购子公司产生的应付账款(“盈利”)
|
-
|
299
|
|||||||
总计
|
35
|
299
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
||||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
||||||||||||||
金融工具净收益
|
7
|
1,234
|
84
|
1,155
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
||||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
||||||||||||||
短期投资净收益(亏损)
|
2,070
|
(5,352
|
)
|
5,374
|
(9,147
|
)
|
2023年6月30日
|
|||||||||||||
第 1 级
|
第 2 级
|
第 3 级
|
|||||||||||
资产
|
|||||||||||||
短期投资
|
105,629
|
-
|
-
|
||||||||||
负债
|
|||||||||||||
衍生金融工具
|
-
|
35
|
-
|
2022年12月31日
|
|||||||||||||
第 1 级
|
第 2 级
|
第 3 级
|
|||||||||||
资产
|
|||||||||||||
短期投资
|
204,045
|
-
|
-
|
||||||||||
衍生金融工具
|
-
|
117
|
-
|
||||||||||
负债
|
|||||||||||||
收购子公司产生的应付账款(“盈利”)
|
-
|
-
|
299
|
2023
|
|||||
1月1日的期初余额
|
299
|
||||
盈利调整
|
(299
|
)
|
|||
交易所差额
|
-
|
||||
6月30日的期末余额
|
-
|
账面金额
|
公允价值
|
||||||||
金融资产:
|
|||||||||
短期投资
|
8,725
|
9,038
|
|||||||
总计
|
8,725
|
9,038
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
|||||||||||||
(除非另有说明,否则以百万美元为单位)
|
||||||||||||||||
GMV
|
3,838.5
|
3,111.9
|
7,142.2
|
5,826.4
|
||||||||||||
GMV增长外汇中性 (%)
|
21.2
|
%
|
21.0
|
%
|
20.9
|
%
|
24.1
|
%
|
在结束的三个月里
(未经审计) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
(单位:百万美元)
|
六月
30, 2021 |
九月
30, 2021
|
十二月
31, 2021
|
三月
31, 2022 |
六月
30, 2022 |
九月
30, 2022
|
十二月
31, 2022
|
三月
31, 2023 |
六月
30, 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||
订阅收入
|
29.7
|
29.6
|
34.5
|
32.6
|
36.6
|
36.5
|
42.7
|
39.8
|
44.8
|
|||||||||||||||||||||||||||
服务收入
|
1.2
|
2.2
|
2.6
|
2.1
|
2.1
|
2.2
|
2.8
|
2.5
|
3.1
|
|||||||||||||||||||||||||||
总收入
|
30.9
|
31.9
|
37.1
|
34.7
|
38.7
|
38.8
|
45.5
|
42.3
|
47.9
|
|||||||||||||||||||||||||||
订阅费用
|
(9.5
|
)
|
(9.7
|
)
|
(10.5
|
)
|
(10.0
|
)
|
(10.2
|
)
|
(9.8
|
)
|
(11.5
|
)
|
(10.4
|
)
|
(11.2
|
)
|
||||||||||||||||||
服务成本
|
(2.8
|
)
|
(3.1
|
)
|
(3.3
|
)
|
(2.6
|
)
|
(2.8
|
)
|
(2.9
|
)
|
(3.1
|
)
|
(4.2
|
)
|
(4.4
|
)
|
||||||||||||||||||
总成本
|
(12.2
|
)
|
(12.8
|
)
|
(13.8
|
)
|
(12.6
|
)
|
(13.0
|
)
|
(12.6
|
)
|
(14.6
|
)
|
(14.6
|
)
|
(15.5
|
)
|
||||||||||||||||||
毛利润
|
18.7
|
19.1
|
23.4
|
22.1
|
25.7
|
26.1
|
30.9
|
27.7
|
32.4
|
|||||||||||||||||||||||||||
运营费用
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一般和行政
|
(7.8
|
)
|
(9.9
|
)
|
(6.9
|
)
|
(6.9
|
)
|
(7.4
|
)
|
(6.9
|
)
|
(7.1
|
)
|
(7.9
|
)
|
(8.2
|
)
|
||||||||||||||||||
销售和市场营销
|
(15.7
|
)
|
(19.3
|
)
|
(17.5
|
)
|
(17.9
|
)
|
(21.3
|
)
|
(16.2
|
)
|
(12.4
|
)
|
(14.8
|
)
|
(14.4
|
)
|
||||||||||||||||||
研究和开发
|
(10.7
|
)
|
(14.2
|
)
|
(11.9
|
)
|
(13.9
|
)
|
(15.4
|
)
|
(13.8
|
)
|
(14.1
|
)
|
(14.0
|
)
|
(16.3
|
)
|
||||||||||||||||||
其他收入(亏损)
|
(0.9
|
)
|
0.0
|
(0.2
|
)
|
0.0
|
(0.5
|
)
|
(0.5
|
)
|
(0.4
|
)
|
(0.8
|
)
|
(0.5
|
)
|
||||||||||||||||||||
操作损失
|
(16.4
|
)
|
(24.4
|
)
|
(13.1
|
)
|
(16.7
|
)
|
(18.9
|
)
|
(11.3
|
)
|
(3.0
|
)
|
(9.7
|
)
|
(7.1
|
)
|
||||||||||||||||||
财务业绩,净额
|
(1.4
|
)
|
(0.6
|
)
|
(1.4
|
)
|
(4.7
|
)
|
(5.4
|
)
|
(0.2
|
)
|
2.7
|
1.5
|
0.1
|
|||||||||||||||||||||
股票业绩
|
0.1
|
0.2
|
0.2
|
0.2
|
0.3
|
0.3
|
0.3
|
0.3
|
0.4
|
|||||||||||||||||||||||||||
所得税前收入(亏损)
|
(17.6
|
)
|
(24.8
|
)
|
(14.3
|
)
|
(21.2
|
)
|
(24.1
|
)
|
(11.2
|
)
|
0.0
|
(7.9
|
)
|
(6.6
|
)
|
|||||||||||||||||||
所得税
|
2.1
|
2.8
|
3.7
|
2.1
|
2.6
|
(0.3
|
)
|
(0.3
|
)
|
(0.0
|
)
|
0.0
|
||||||||||||||||||||||||
该期间的净亏损
|
(15.5
|
)
|
(22.0
|
)
|
(10.6
|
)
|
(19.1
|
)
|
(21.5
|
)
|
(11.5
|
)
|
(0.3
|
)
|
(7.9
|
)
|
(6.6
|
)
|
||||||||||||||||||
每股收益(亏损)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
基本收益和摊薄收益
每股(亏损)(美元)
|
(0.09
|
)
|
(0.12
|
)
|
(0.06
|
)
|
(0.10
|
)
|
(0.11
|
)
|
(0.06
|
)
|
(0.00
|
)
|
(0.04
|
)
|
(0.04
|
)
|
在结束的三个月里
(未经审计) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月
30, 2021 |
九月
30, 2021
|
十二月
31, 2021
|
三月
31, 2022 |
六月
30, 2022 |
九月
30, 2022
|
十二月
31, 2022
|
三月
31, 2023 |
六月
30, 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||
总收入
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
100.0
|
%
|
||||||||||||||||||
订阅费用
|
(30.6
|
)%
|
(30.6
|
)%
|
(28.2
|
)%
|
(28.8
|
)%
|
(26.3
|
)%
|
(25.2
|
)%
|
(25.3
|
)%
|
(24.6
|
)%
|
(23.3
|
)%
|
||||||||||||||||||
服务成本
|
(8.9
|
)%
|
(9.6
|
)%
|
(8.9
|
)%
|
(7.5
|
)%
|
(7.3
|
)%
|
(7.4
|
)%
|
(6.8
|
)%
|
(9.9
|
)%
|
(9.1
|
)%
|
||||||||||||||||||
总成本
|
(39.6
|
)%
|
(40.1
|
)%
|
(37.1
|
)%
|
(36.3
|
)%
|
(33.6
|
)%
|
(32.6
|
)%
|
(32.1
|
)%
|
(34.4
|
)%
|
(32.4
|
)%
|
||||||||||||||||||
毛利润
|
60.4
|
%
|
59.9
|
%
|
62.9
|
%
|
63.7
|
%
|
66.4
|
%
|
67.4
|
%
|
67.9
|
%
|
65.6
|
%
|
67.6
|
%
|
||||||||||||||||||
运营费用
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
一般和行政
|
(25.3
|
)%
|
(31.2
|
)%
|
(18.6
|
)%
|
(19.9
|
)%
|
(19.2
|
)%
|
(17.9
|
)%
|
(15.5
|
)%
|
(18.7
|
)%
|
(17.2
|
)%
|
||||||||||||||||||
销售和市场营销
|
(50.9
|
)%
|
(60.7
|
)%
|
(47.0
|
)%
|
(51.6
|
)%
|
(55.1
|
)%
|
(41.7
|
)%
|
(27.3
|
)%
|
(35.0
|
)%
|
(30.2
|
)%
|
||||||||||||||||||
研究和开发
|
(34.6
|
)%
|
(44.5
|
)%
|
(32.1
|
)%
|
(40.1
|
)%
|
(39.8
|
)%
|
(35.6
|
)%
|
(30.9
|
)%
|
(33.0
|
)%
|
(34.0
|
)%
|
||||||||||||||||||
其他收入(亏损)
|
(2.8
|
)%
|
0.0
|
%
|
(0.6
|
)%
|
0.0
|
%
|
(1.2
|
)%
|
(1.3
|
)%
|
(0.9
|
)%
|
(1.8
|
)%
|
(1.1
|
)%
|
||||||||||||||||||
操作损失
|
(53.1
|
)%
|
(76.5
|
)%
|
(35.4
|
)%
|
(48.1
|
)%
|
(48.9
|
)%
|
(29.1
|
)%
|
(6.7
|
)%
|
(23.0
|
)%
|
(14.9
|
)%
|
||||||||||||||||||
财务业绩,净额
|
(4.4
|
)%
|
(1.8
|
)%
|
(3.7
|
)%
|
(13.5
|
)%
|
(14.0
|
)%
|
(0.5
|
)%
|
5.9
|
%
|
3.4
|
%
|
0.2
|
%
|
||||||||||||||||||
股票业绩
|
0.5
|
%
|
0.5
|
%
|
0.5
|
%
|
0.6
|
%
|
0.7
|
%
|
0.7
|
%
|
0.8
|
%
|
0.8
|
%
|
0.8
|
%
|
||||||||||||||||||
所得税前收入(亏损)
|
(57.0
|
)%
|
(77.7
|
)%
|
(38.6
|
)%
|
(61.1
|
)%
|
(62.2
|
)%
|
(28.9
|
)%
|
0.1
|
%
|
(18.7
|
)%
|
(13.9
|
)%
|
||||||||||||||||||
所得税
|
6.9
|
%
|
8.8
|
%
|
10.0
|
%
|
6.1
|
%
|
6.8
|
%
|
(0.9
|
)%
|
(0.8
|
)%
|
(0
|
)%
|
0.1
|
%
|
||||||||||||||||||
该期间的净亏损
|
(50.1
|
)%
|
(68.9
|
)%
|
(28.6
|
)%
|
(55.0
|
)%
|
(55.4
|
)%
|
(29.8
|
)%
|
(0.7
|
)%
|
(18.8
|
)%
|
(13.8
|
)%
|
在结束的三个月里
(未经审计) |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
六月
30, 2021 |
九月
30, 2021
|
十二月
31, 2021
|
三月
31, 2022 |
六月
30, 2022 |
九月
30, 2022
|
十二月
31, 2022
|
三月
31, 2023 |
六月
30, 2023 |
||||||||||||||||||||||||||||
操作损失
|
(16.4
|
)
|
(24.4
|
)
|
(13.1
|
)
|
(16.7
|
)
|
(18.9
|
)
|
(11.3
|
)
|
(3.0
|
)
|
(9.7
|
)
|
(7.1
|
)
|
||||||||||||||||||
基于股份的薪酬支出
|
5.5
|
9.3
|
1.6
|
2.5
|
0.9
|
4.8
|
4.6
|
5.1
|
4.7
|
|||||||||||||||||||||||||||
摊销和调整
与收购有关
|
0.5
|
0.5
|
0.8
|
0.5
|
0.6
|
0.5
|
0.5
|
0.5
|
0.8
|
|||||||||||||||||||||||||||
发行费用(“首次公开募股”)(i)
|
-
|
1.3
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||
非公认会计准则收益(亏损)
从操作开始
|
(10.4
|
)
|
(13.3
|
)
|
(10.9
|
)
|
(13.7
|
)
|
(17.5
|
)
|
(6.0
|
)
|
2.1
|
(4.1
|
)
|
(1.5
|
)
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||
(单位:千美元)
|
六月
30, 2023 |
六月
30, 2022 |
六月
30, 2023 |
六月
30, 2022 |
||||||||||||
订阅收入
|
44,772
|
36,649
|
84,534
|
69,230
|
||||||||||||
服务收入
|
3,114
|
2,065
|
5,634
|
4,151
|
||||||||||||
总收入
|
47,886
|
38,714
|
90,168
|
73,381
|
||||||||||||
订阅费用 (1)
|
(11,153
|
)
|
(10,166
|
)
|
(21,553
|
)
|
(20,162
|
)
|
||||||||
服务成本 (1)
|
(4,353
|
)
|
(2,842
|
)
|
(8,519
|
)
|
(5,449
|
)
|
||||||||
总成本
|
(15,506
|
)
|
(13,008
|
)
|
(30,072
|
)
|
(25,611
|
)
|
||||||||
毛利润
|
32,380
|
25,706
|
60,096
|
47,770
|
||||||||||||
运营费用
|
||||||||||||||||
一般和行政 (1)
|
(8,242
|
)
|
(7,431
|
)
|
(16,167
|
)
|
(14,352
|
)
|
||||||||
销售和市场营销 (1)
|
(14,449
|
)
|
(21,318
|
)
|
(29,231
|
)
|
(39,218
|
)
|
||||||||
研究和开发 (1)
|
(16,305
|
)
|
(15,409
|
)
|
(30,264
|
)
|
(29,334
|
)
|
||||||||
其他损失
|
(511
|
)
|
(474
|
)
|
(1,265
|
)
|
(465
|
)
|
||||||||
运营损失
|
(7,127
|
)
|
(18,926
|
)
|
(16,831
|
)
|
(35,599
|
)
|
||||||||
财务业绩,净额
|
114
|
(5,426
|
)
|
1,570
|
(10,147
|
)
|
||||||||||
股票业绩
|
367
|
268
|
708
|
487
|
||||||||||||
所得税前亏损
|
(6,646
|
)
|
(24,084
|
)
|
(14,553
|
)
|
(45,259
|
)
|
||||||||
所得税总额
|
36
|
2,619
|
15
|
4,704
|
||||||||||||
该期间的净亏损
|
(6,610
|
)
|
(21,465
|
)
|
(14,538
|
)
|
(40,555
|
)
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||
(单位:千美元)
|
六月
30, 2023 |
六月
30, 2022 |
六月
30, 2023 |
六月
30, 2022 |
||||||||||||
订阅费用
|
(85
|
)
|
(80
|
)
|
(106
|
)
|
(167
|
)
|
||||||||
服务成本
|
(99
|
)
|
6
|
(244
|
)
|
(20
|
)
|
|||||||||
一般和行政
|
(1,708
|
)
|
(639
|
)
|
(3,422
|
)
|
(1,628
|
)
|
||||||||
销售和营销
|
(1,050
|
)
|
247
|
(2,369
|
)
|
(482
|
)
|
|||||||||
研究和开发
|
(1,793
|
)
|
(458
|
)
|
(3,664
|
)
|
(1,101
|
)
|
||||||||
总计
|
(4,735
|
)
|
(924
|
)
|
(9,805
|
)
|
(3,398
|
)
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||||||||||
(以千美元计,百分比除外)
|
六月
30, 2023 |
六月
30, 2022 |
变体
|
六月
30, 2023 |
六月
30, 2022 |
变体
|
||||||||||||||||||
订阅收入
|
44,772
|
36,649
|
22.2
|
%
|
84,534
|
69,230
|
22.1
|
%
|
||||||||||||||||
服务收入
|
3,114
|
2,065
|
50.8
|
%
|
5,634
|
4,151
|
35.7
|
%
|
||||||||||||||||
总收入
|
47,886
|
38,714
|
23.7
|
%
|
90,168
|
73,381
|
22.9
|
%
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||||||||||
(以千美元计,百分比除外)
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
||||||||||||||||||
订阅费用
|
(11,153
|
)
|
(10,166
|
)
|
9.7
|
%
|
(21,553
|
)
|
(20,162
|
)
|
6.9
|
%
|
||||||||||||
服务成本
|
(4,353
|
)
|
(2,842
|
)
|
53.2
|
%
|
(8,519
|
)
|
(5,449
|
)
|
56.3
|
%
|
||||||||||||
总成本
|
(15,506
|
)
|
(13,008
|
)
|
19.2
|
%
|
(30,072
|
)
|
(25,611
|
)
|
17.4
|
%
|
||||||||||||
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||||||||||
(以千美元计,百分比除外)
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
||||||||||||||||||
一般和行政
|
(8,242
|
)
|
(7,431
|
)
|
10.9
|
%
|
(16,167
|
)
|
(14,352
|
)
|
12.6
|
%
|
||||||||||||
占总收入的百分比
|
(17.2
|
)%
|
(19.2
|
)%
|
-
|
(17.9
|
)%
|
(19.6
|
)%
|
-
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||||||||||
(以千美元计,百分比除外)
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
||||||||||||||||||
销售和营销
|
(14,449
|
)
|
(21,318
|
)
|
(32.2
|
%)
|
(29,231
|
)
|
(39,218
|
)
|
(25.5
|
)%
|
||||||||||||
占总收入的百分比
|
(30.2
|
)%
|
(55.1
|
)%
|
-
|
(32.4
|
)%
|
(53.4
|
)%
|
-
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||||||||||
(以千美元计,百分比除外)
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
||||||||||||||||||
研究和开发
|
(16,305
|
)
|
(15,409
|
)
|
5.8
|
%
|
(30,264
|
)
|
(29,334
|
)
|
3.2
|
%
|
||||||||||||
占总收入的百分比
|
(34.0
|
)%
|
(39.8
|
)%
|
-
|
(33.6
|
)%
|
(40.0
|
)%
|
-
|
三个月已结束
|
六个月已结束
|
|||||||||||||||||||||||
(以千美元计,百分比除外)
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
6月30日
2023
|
6月30日
2022
|
变体
|
||||||||||||||||||
财务收入
|
9,240
|
4,696
|
96.8
|
%
|
16,599
|
8,988
|
84.7
|
%
|
||||||||||||||||
财务费用
|
(9,126
|
)
|
(10,122
|
)
|
(9.8
|
)%
|
(15,029
|
)
|
(19,135
|
)
|
(21.5
|
)%
|
||||||||||||
财务业绩,净额
|
114
|
(5,426
|
)
|
(102.1
|
)%
|
1,570
|
(10,147
|
)
|
(115.5
|
)%
|
截至2023年6月30日
|
||||||||||||||||
摊销成本
|
格罗斯
未实现收益
|
格罗斯
未实现的损失
|
公允价值
|
|||||||||||||
短期投资
|
100,601
|
5,028
|
-
|
105,629
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||
摊销成本
|
格罗斯
未实现收益
|
格罗斯
未实现的损失
|
公允价值
|
|||||||||||||
短期投资
|
208,177
|
1,013
|
(5,145
|
)
|
204,045
|
在截至的六个月中
|
||||||||
(单位:千美元)
|
六月
30, 2023 |
六月
30, 2022 |
||||||
用于经营活动的净现金
|
(8,174
|
)
|
(28,622
|
)
|
||||
由(用于)投资活动提供的净现金
|
99,186
|
(59,169
|
)
|
|||||
用于融资活动的净现金
|
(15,321
|
)
|
(3,186
|
)
|
||||
现金和现金等价物的净增加(减少)
|
75,691
|
(90,977
|
)
|
•
|
(1) 截至2023年6月30日的六个月期间,该期间的净亏损减少至14,50万美元,而2022年同期的净亏损为40.6美元
|
•
|
(2) 营运资金调整,主要包括截至2023年6月30日的六个月期间递延收入增加620万美元,而2022年同期减少了150万美元
。这被以下因素部分抵消:
|
•
|
(3) 营运资金调整,主要包括截至2023年6月30日的六个月期间贸易应收账款增加660万美元,而2022年同期减少了200万美元。
|
|
VTEX
|
|
|
|
|
|
作者:/s/ Ricardo Camatta Sodre
|
|
姓名:Ricardo Camatta Sodre
|
|
职务:首席财务官
|