附录 99.1

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1401395/000095017023043905/img153526410_0.jpg 

财报发布

 

资料来源：海王星健康解决方案公司

 

海王星公布2024财年第一季度财务业绩

 

Sprout的毛利率为26％，Biodroga的毛利率为28％
 

公司将于2023年8月18日星期五上午 10:00（美国东部时间）召开电话会议，讨论这些业绩

 

加拿大魁北克省拉瓦尔——2023年8月17日——专注于植物性、可持续和以目标为导向的生活方式品牌的消费品公司海王星健康解决方案公司（“海王星” 或 “公司”）（纳斯达克股票代码：NEPT）今天公布了截至2023年6月30日的三个月财务和经营业绩。

 

在2024年第一季度，Neptune继续专注于运营改进、成本降低和运营效率。在第一季度，该公司的有机婴儿食品产品线Sprout表现良好，实现了26％的毛利率，高于海王星预测的2024年的22％。Neptune继续将成本管理和实施措施作为优先事项，以提高整个业务的运营效率，该公司预计到2024财年将进一步节省成本。

 

2024年第一季度财务摘要：

●
合并净收入为1060万美元，低于去年同期的1630万美元。这主要是由于现已剥离的大麻业务的大麻收入减少了27万美元或100％，以及由于订购时机，营养保健品收入与去年同期相比减少了29万美元，但被食品和饮料收入的增加所抵消。
●
毛利为28万美元，而去年同期的总亏损为450万美元。毛利润的改善归因于食品和饮料收入的增加、大麻业务的剥离和削减成本的措施，但由于客户订购时机而导致的营养保健品收入的减少所抵消。
●
合并销售和收购支出为1000万美元，而2023财年第一季度为900万美元，增加了100万美元，增长了12％。这主要是由于与申报1万美元相关的咨询费用和会计费用增加。
●
Sprout在第一季度实现了26％的毛利率，高于我们之前的2024财年22％的目标。
●
Biodroga报告的毛利率为28％，这反映了有效的成本管理举措。
●
报告的第一季度净亏损为640万美元，而2023财年同期报告的净亏损为650万美元。
●
调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）亏损7,300,000美元，而2023年同期调整后的息税折旧摊销前利润（非公认会计准则）亏损为11,400,000美元。

 

第一季度业务亮点：

●
安全通过发票购买和担保协议合伙为Sprout提供库存融资，

 

将最高可用金额从先前宣布的500万美元修改为750万美元。
●
已扩展摩根士丹利为Sprout发行的1300万美元期票到期至2024年12月31日。
●
已宣布完成约400万美元的公开发行。
●
将Sprout在美国的分销增长增加到近29,340扇门，在加拿大的3,000扇门，在北美的总分销量接近32,340门。

 

后续活动和业务更新

●
宣布启动下一阶段的战略审查流程。
●
任命公司财务总监丽莎·盖恩斯博格为临时首席财务官。
●
与摩根士丹利签订了一份具有约束力的条款表，提供了交换Sprout Organics债务的期权。
●
修订了库存融资附加条款，允许扩大对可用总金额的访问范围。同时，执行了高达60万美元的超额预付附加费。

 

电话会议详情：

公司将于2023年8月18日星期五上午10点（美国东部时间）召开电话会议，讨论这些业绩。电话会议将进行网络直播，可以在Neptune投资者关系网站的 “活动和演讲” 部分进行注册，网址为 www.investors.neptunewelln。网络直播将存档大约 90 天。

 

 

关于 Neptune 健康解决方案公司

Neptune是一家消费品包装公司，旨在创新健康和保健产品。该公司成立于1998年，总部位于魁北克省拉瓦尔，美国总部位于佛罗里达州朱庇特，专注于开发高品质、经济实惠的消费品组合，这些产品符合天然、可持续、植物基和以目标为导向的生活方式品牌的最新市场趋势。该公司的产品在29,000多个零售点有售，包括Sprout Organics、Nosh和Nurturme等知名的有机食品和饮料品牌，以及Biodroga和Forest Remedies等营养保健品品牌。凭借其高效且适应性强的制造和供应链基础设施，该公司可以快速响应消费者需求，并通过零售合作伙伴和电子商务渠道推出新产品。请访问 neptunewellness.com 了解更多详情。

 

免责声明—安全港前瞻性声明
本新闻稿中不是历史或当前事实陈述的陈述构成适用证券法所指的 “前瞻性陈述”。此类前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他未知因素，这些因素可能导致海王星的实际业绩与历史业绩或此类前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩存在重大差异。除了明确描述此类风险和不确定性的陈述外，还敦促读者将标有 “相信”、“信念”、“期望”、“打算”、“项目”、“预期”、“将”、“应该” 或 “计划” 等术语的陈述视为不确定和具有前瞻性的陈述。前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，反映了管理层对未来事件的期望或信念，包括但不限于有关公布季度业绩的时间的陈述。尽管公司认为在本新闻稿中准备前瞻性信息或前瞻性陈述时使用的假设和因素是合理的，但不应过分依赖此类信息，也无法保证此类事件会在披露的时间范围内发生或根本不会发生。本新闻稿中包含的前瞻性陈述和信息自本新闻稿发布之日起作出，除非适用的证券法要求，否则公司没有义务公开更新此类前瞻性信息或前瞻性信息以反映新信息、后续事件或其他信息。提醒读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本新闻稿发布之日。前瞻性

 

本新闻稿中包含的声明全部受到本警示声明以及海王星最新10-K表年度报告及其后续文件中包含的 “关于前瞻性信息的警示说明” 部分的明确限制，这些文件可在EDGAR上查阅，网址为www.sec.gov/edgar.shtml。本新闻稿中的所有前瞻性陈述均自本新闻稿发布之日起作出。除非法律要求，否则海王星不承诺更新任何此类前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

 

 

媒体联系人：

media@neptunecorp.com

 

投资者联系人：

瓦尔特·平托，董事总经理

KCSA 战略传播

neptune@kcsa.com

212.896.1254

 

 

简明合并中期资产负债表

（以美元计）

 

 

截至目前

 

截至目前

 

 

6月30日
2023

 

3月31日
2023

 

 

（未经审计）

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动资产：

 

 

 

 

现金和现金等价物

 

$1,379,875

 

$1,993,257

短期投资

 

17,642

 

17,540

贸易和其他应收账款

 

5,982,381

 

7,507,333

预付费用

 

2,249,403

 

1,025,969

库存

 

13,769,482

 

13,006,074

流动资产总额

 

23,398,783

 

23,550,173

 

 

 

 

 

不动产、厂房和设备

 

1,259,090

 

1,403,264

经营租赁使用权资产

 

1,868,773

 

1,941,347

无形资产

 

1,530,924

 

1,607,089

善意

 

2,480,080

 

2,426,385

总资产

 

$30,537,650

 

$30,928,258

 

 

 

 

 

负债和权益（亏损）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

流动负债：

 

 

 

 

贸易和其他应付账款

 

$29,486,667

 

$27,051,561

经营租赁负债的流动部分

 

339,620

 

339,620

贷款和借款

 

9,565,115

 

7,538,369

规定

 

3,282,201

 

2,948,340

与认股权证有关的责任

 

2,352,493

 

3,156,254

流动负债总额

 

45,026,096

 

41,034,144

 

 

 

 

 

经营租赁负债

 

1,940,174

 

2,017,888

贷款和借款

 

15,652,951

 

15,412,895

其他责任

 

23,000

 

24,000

负债总额

 

62,642,221

 

58,488,927

 

 

 

 

 

股东权益（缺口）：

 

 

 

 

股本——不包括面值（截至目前已发行和流通的21,822,149股股票
2023年6月30日；截至2023年3月31日，已发行和流通11,996,387股股票）

 

323,411,029

 

321,946,102

认股证

 

6,291,164

 

6,155,323

额外的实收资本

 

58,755,071

 

58,138,914

累计其他综合亏损

 

(14,899,175)

 

(14,538,830)

赤字

 

(388,555,731)

 

(383,641,363)

归属于本公司股东的权益总额（亏损）

 

(14,997,642)

 

(11,939,854)

 

 

 

 

 

非控股权益

 

(17,106,929)

 

(15,620,815)

股东权益总额（亏损）

 

(32,104,571)

 

(27,560,669)

 

 

 

 

 

承付款和意外开支

 

 

 

 

后续事件

 

 

 

 

总负债和股东权益（亏损）

 

$30,537,650

 

$30,928,258

参见简明合并中期财务报表的附注。

 

 

 

 

 

简明合并中期亏损表和综合亏损表

（未经审计）（以美元计）

在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间

 

 

 

 

 

 

三个月的期限已结束

 

 

6月30日
2023

 

6月30日
2022

 

 

 

重制的

销售收入，扣除消费税
of nil（2022-641,877 美元）

$10,587,154

 

$15,968,098

特许权使用费收入

21,687

 

284,189

其他收入

18,976

 

19,941

总收入

10,627,817

 

16,272,228

 

 

 

 

 

除库存减值损失之外的销售成本

(7,817,051)

 

(17,671,698)

库存减值损失

—

 

(3,079,997)

总销售成本

(7,817,051)

 

(20,751,695)

毛利（亏损）

2,810,766

 

(4,479,467)

 

 

 

 

 

研究和开发费用

(21,864)

 

(214,687)

销售、一般和管理费用

(10,041,057)

 

(8,968,614)

待售资产的减值损失

—

 

(815,661)

出售不动产、厂房和设备的净收益

—

 

85,002

经营活动损失

(7,252,155)

 

(14,393,427)

 

 

 

 

 

财务收入

—

 

1,424

财务成本

(1,793,179)

 

(916,522)

外汇收益（亏损）

(184,156)

 

1,407,285

衍生品发行亏损

(787,985)

 

(2,126,955)

衍生品重估收益

3,616,993

 

9,523,700

 

其他收入总额（支出）

851,673

 

7,888,932

所得税前亏损

(6,400,482)

 

(6,504,495)

 

 

 

 

 

追回所得税

—

 

—

净亏损

(6,400,482)

 

(6,504,495)

 

 

 

 

 

其他综合损失

 

 

 

未实现的外币亏损净变动
关于对外业务净投资的折算
（所有时期的税收影响均为零）

(360,345)

 

(2,791,479)

其他综合损失总额

(360,345)

 

(2,791,479)

 

 

 

 

 

综合损失总额

$(6,760,827)

 

$(9,295,974)

 

 

 

 

 

净亏损归因于：

 

 

 

本公司的股权持有人

$(4,914,368)

 

$(4,284,350)

非控股权益

(1,486,114)

 

(2,220,145)

净亏损

$(6,400,482)

 

$(6,504,495)

 

 

 

 

 

归因于以下因素的全面亏损总额：

 

 

 

本公司的股权持有人

$(5,274,713)

 

$(7,075,829)

非控股权益

(1,486,114)

 

(2,220,145)

综合损失总额

$(6,760,827)

 

$(9,295,974)

 

 

 

 

 

每股基本亏损归因于：

 

 

 

公司的普通股股东

$(0.30)

 

$(0.72)

 

 

 

 

 

摊薄后每股亏损归因于：

 

 

 

公司的普通股股东

$(0.30)

 

$(0.72)

 

 

 

 

 

普通股基本和摊薄后加权平均数

16,197,737

 

5,958,266

与之前提交的文件相比，公司删除了某些标题，因为美国公认会计原则不要求这些字幕。

参见简明合并中期财务报表的附注。

 

 

 

部分合并财务信息（以百万计，每股数据除外）

下表列出了选定的合并财务信息。

 

 

 

 

三个月的期限已结束

 

 

 

6月30日
2023

 

6月30日
2022

 

 

 

 

 

重制的

 

 

 

$

 

$

总收入

 

 

10.628

 

16.272

调整后的 EBITDA1

 

 

(7.267)

 

(11.351)

净亏损

 

 

(6.400)

 

(6.504)

归属于股东的净亏损
公司

 

 

(4.914)

 

(4.284)

归属于非控股权益的净亏损

 

 

(1.486)

 

(2.220)

每股基本亏损和摊薄后亏损

 

 

(0.30)

 

(0.72)

基本和摊薄后应占亏损
致公司的普通股股东

 

 

(0.30)

 

(0.72)

 

 

 

截至目前
2023年6月30日

 

截至目前
2023年3月31日

 

截至目前
2022年3月31日

 

 

$

 

$

 

$

总资产

 

30.538

 

30.928

 

104.955

营运资金2

 

(21.627)

 

(17.484)

 

7.071

非流动金融负债

 

17.616

 

17.455

 

13.800

归属于本公司股东的（亏损）权益

 

(14.998)

 

(11.940)

 

48.116

归属于非控股权益的（亏损）权益

 

(17.107)

 

(15.621)

 

12.722

1 调整后的息税折旧摊销前利润是非公认会计准则衡量标准。它不是美国公认会计原则要求认可的标准衡量标准。与公司净亏损的对账如下所示。在截至2022年9月30日的季度中，公司重估了调整后的比较息税折旧摊销前利润，以符合其目前的定义。因此，在本季度和比较季度中取消了以下调整：诉讼条款、业务收购和整合成本、签约奖金、遣散费和相关成本以及库存和存款的减记。

2 营运资金的计算方法是从流动资产中减去流动负债。由于没有美国公认会计原则认可的标准方法，因此结果可能无法与其他上市公司提供的类似衡量标准相提并论。截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年3月31日的流动资产分别为23.399美元、23.550美元和37.388美元，截至2023年6月30日、2023年3月31日和2022年3月31日的流动负债分别为45.026美元、41.034美元和30.317美元。

 

非公认会计准则财务绩效指标

公司使用一项调整后的财务指标，即调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益（“调整后的息税折旧摊销前利润”）来评估其经营业绩。除非另有披露，否则本非公认会计准则财务指标以一致的方式列报。公司使用该衡量标准来评估其历史和预期财务业绩以及相对于竞争对手的业绩。该措施还有助于公司规划和预测未来时期，并做出运营和战略决策。公司认为，向投资者提供这些信息以及其公认会计原则财务报表使他们能够通过管理层的眼光看待公司的业绩，并更好地了解其历史和未来的财务业绩。海王星计算调整后息税折旧摊销前利润的方法可能与其他公司使用的方法不同。

净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下所示。

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调整后的息税折旧摊销前

尽管调整后息税折旧摊销前利润的概念不是美国公认会计原则所定义的财务或会计衡量标准，也可能无法与其他发行人进行比较，但它已被公司广泛使用。海王星通过从净亏损中排除以下项目来计算调整后的息税折旧摊销前利润：净财务成本（收入）、折旧和摊销以及所得税支出（回收）。其他项目，例如股票分类的股票薪酬、与认股权证相关的非雇员薪酬、非金融资产的减值损失、衍生品的重估、与从国际财务报告准则转换为美国公认会计原则相关的成本以及公允价值的其他变化，也被加回海王星的净亏损。排除净财务成本（收入）可以消除对非经营活动所得收入的影响。排除折旧和摊销、股票薪酬、与认股权证相关的非雇员补偿、减值损失、衍生品重估和其他公允价值变动消除了此类项目的非现金影响，排除与从《国际财务报告准则》转换为《美国公认会计原则》相关的成本以及上文讨论的其他例外情况，显示了持续业务的业绩。如果公司认为这样做可以更有效地分析基础经营业绩，则可能会不时排除其他项目。调整这些项目并不意味着它们是非经常性的。为便于分析，下文对账中的净财务成本（收入）标题包括外汇汇率升值的影响。

在截至2022年9月30日的季度中，公司重估了调整后息税折旧摊销前利润的比较以符合当前的定义。因此，在本季度和比较季度中取消了以下调整：诉讼条款、业务收购和整合成本、签约奖金、遣散费和相关成本以及库存和存款的减记。

调整后的 EBITDA1 对账，以百万美元计

 

 

三个月的期限已结束

 

 

6月30日
2023

 

6月30日
2022

 

 

 

 

重制的

 

 

 

 

 

该期间的净亏损

 

$(6.400)

 

$(6.504)

加（扣除）：

 

 

 

折旧和摊销

0.341

 

1.039

衍生品的重估

(3.617)

 

(9.524)

净财务成本

1.793

 

1.635

股票分类股票薪酬

0.616

 

1.187

长期资产的减值损失

 

—

 

0.816

调整后的 EBITDA1

 

$(7.267)

 

$(11.351)

 

1 调整后的息税折旧摊销前利润不是美国公认会计原则要求认可的标准衡量标准。在截至2022年9月30日的季度中，公司重估了调整后的比较息税折旧摊销前利润，以符合其目前的定义。因此，在本季度和比较季度中取消了以下调整：诉讼条款、业务收购和整合成本、签约奖金、遣散费和相关成本以及库存和存款的减记。

 

 

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