airs-20230630000187094012-312023Q2假的P5Y.33.33.33注11 — 后续事件
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00018709402023-01-012023-06-3000018709402023-08-11xbrli: 股票00018709402023-06-30iso421:USD00018709402022-12-31iso421:USDxbrli: 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年积分协议成员2022-11-072022-11-070001870940Airs: Debt Instrument触发事件 Twomber航空公司：RMEMBER的担保隔夜融资利率Airs：2022 年积分协议成员2022-11-072022-11-070001870940美国公认会计准则：基准利率成员Airs: Debt Instrument触发事件三名成员Airs：2022 年积分协议成员2022-11-072022-11-070001870940航空公司：RMEMBER的担保隔夜融资利率Airs: Debt Instrument触发事件三名成员Airs：2022 年积分协议成员2022-11-072022-11-070001870940美国公认会计准则：有担保债务成员Airs：2022 年积分协议成员2023-06-300001870940美国公认会计准则：有担保债务成员2023-06-300001870940美国公认会计准则：有担保债务成员2022-12-310001870940美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员Airs：2018 年积分协议成员2023-06-300001870940美国公认会计准则：信用额度成员US-GAAP：循环信贷机制成员Airs：2018 年积分协议成员2022-12-310001870940SRT: 办公大楼成员2023-04-012023-06-300001870940SRT: 办公大楼成员2022-04-012022-06-300001870940SRT: 办公大楼成员2023-01-012023-06-300001870940SRT: 办公大楼成员2022-01-012022-06-300001870940美国公认会计准则：建筑会员2023-04-012023-06-300001870940美国公认会计准则：建筑会员2022-04-012022-06-300001870940美国公认会计准则：建筑会员2023-01-012023-06-300001870940美国公认会计准则：建筑会员2022-01-012022-06-300001870940SRT: 最低成员2023-06-300001870940SRT: 最大成员2023-06-30airs: 续订_选项0001870940Airs: 执行官和员工US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001870940Airs: 执行官和员工US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001870940Airs: 执行官和员工US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-06-300001870940Airs: 执行官和员工US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-04-012022-06-300001870940Airs: 执行官和员工US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员Airs: 2021 年股权激励计划成员2023-01-012023-06-300001870940Airs: 基于市场的绩效股票会员2023-04-012023-06-300001870940Airs: 基于市场的绩效股票会员2023-01-012023-06-300001870940Airs: 基于市场的绩效股票会员2022-04-012022-06-300001870940Airs: 基于市场的绩效股票会员2022-01-012022-06-300001870940Airs: 基于市场的绩效股票会员SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300001870940Airs: 基于市场的绩效股票会员SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001870940US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员Airs: 2021 年股权激励计划成员2022-01-012022-06-300001870940US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员Airs: 2021 年股权激励计划成员2022-01-012022-06-300001870940US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第三批成员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员Airs: 2021 年股权激励计划成员2022-01-012022-06-300001870940US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001870940US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-04-012022-06-300001870940US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001870940US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-06-300001870940Airs: 绩效和基于市场的绩效股票会员2023-04-012023-06-300001870940Airs: 绩效和基于市场的绩效股票会员2022-04-012022-06-300001870940Airs: 绩效和基于市场的绩效股票会员2023-01-012023-06-300001870940Airs: 绩效和基于市场的绩效股票会员2022-01-012022-06-30airs: 可报告区段 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在从 ________ 到 __________ 的过渡时期.
委员会文件编号： 001-40973
AirSculpt 科技公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉华 | | 87-1471855 |
（州或其他司法管辖区
公司或组织） | | （美国国税局雇主
证件号） |
| | | | | | | | |
林肯路 1111 号, 802 套房 | | |
迈阿密海滩, FL | | 33139 |
| （主要行政办公室地址） | | （邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号： (786) 709-9690
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易品种 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | | 播出 | | 纳斯达克全球市场 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的x没有 o
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的x没有 o
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | o | | 加速过滤器 | o | |
| 非加速过滤器 | x | | 规模较小的申报公司 | x | |
| | | | 新兴成长型公司 | x | |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☒
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒
注册人有 56,784,968截至2023年8月11日的已发行普通股。
目录
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| 页面 |
第一部分财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | 2 |
| | |
| | |
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| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | 3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月其他综合收益/（亏损）简明合并报表（未经审计） | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 5 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 6 |
| 简明合并财务报表附注（未经审计）) | 7 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 15 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 22 |
| |
第二部分其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 24 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 24 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 24 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 24 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 24 |
第 5 项。 | 其他信息 | 24 |
第 6 项。 | 展品 | 25 |
| |
签名 | 26 |
关于前瞻性陈述的警示性说明
我们在标题为 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、“有关市场风险的定量和定性披露” 的部分以及本10-Q表季度报告的其他部分中发表了前瞻性陈述。在某些情况下，你可以用前瞻性词语来识别这些陈述，例如 “可能”、“可能”、“将”、“应该”、“期望”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜力” 或 “继续”，这些术语的否定词和其他类似术语。这些前瞻性陈述受风险、不确定性和假设的影响，可能包括对我们未来财务业绩的预测、预期的增长战略和预期的业务趋势。这些陈述仅是基于我们当前对未来事件的预期和预测的预测。有一些重要因素可能导致我们的实际业绩、活动水平、业绩或成就与前瞻性陈述所表达或暗示的业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异，包括我们在10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的因素。
我们未来的业绩可能会受到各种其他因素的影响，包括但不限于未能及时且具有成本效益的方式开设和运营新中心；第三方制造商或供应商的短缺或质量控制问题；外科医生竞争；诉讼或医疗事故索赔；无法保护我们专有信息的机密性；管理公司医疗实践或费用分享的法律的变化；监管、宏观经济状况的变化，包括通货膨胀和威胁我们设施所在的州和司法管辖区的衰退、经济和其他状况；以及战争、疫情、恐怖行为或政治动荡造成的业务中断或其他损失。
我们在10-K表年度报告中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的风险因素可能导致我们的业绩与本10-Q表季度报告中前瞻性陈述中表达的业绩存在重大差异。可能还有其他风险是我们目前未知的，或者我们目前无法预测的。
尽管我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。此外，我们和任何其他人均不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担任何责任。前瞻性陈述仅代表截至其发表之日，我们没有义务在本10-Q表季度报告发布之日之后更新任何这些前瞻性陈述，以使我们先前的陈述与实际业绩或修订后的预期保持一致。
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
AirSculpt Technologies
简明合并资产负债表
| | | | | | | | | | | |
| ($000s) | 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| （未经审计） | | |
| 资产 | | | |
| 流动资产 | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 20,779 | | | $ | 9,616 | |
| 应收税款 | 2,743 | | | 2,831 | |
| 预付费用和其他流动资产 | 3,307 | | | 4,229 | |
| 流动资产总额 | 26,829 | | | 16,676 | |
| 财产和设备，净额 | 28,917 | | | 24,206 | |
| 其他长期资产 | 3,359 | | | 3,280 | |
| 经营租赁资产的使用权 | 27,723 | | | 23,764 | |
| 无形资产，净额 | 48,722 | | | 51,099 | |
| 善意 | 81,734 | | | 81,734 | |
| 总资产 | $ | 217,284 | | | $ | 200,759 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债 | | | |
| 应付账款 | $ | 4,176 | | | $ | 3,844 | |
| 应计工资和福利 | 3,269 | | | 2,991 | |
| 长期债务的当前部分 | 2,125 | | | 2,125 | |
| 递延收入和患者存款 | 4,271 | | | 2,358 | |
| 应计负债和其他流动负债 | 5,162 | | | 6,644 | |
| 当期经营租赁负债 | 4,945 | | | 4,356 | |
| 流动负债总额 | 23,948 | | | 22,318 | |
| 长期债务，净额 | 80,875 | | | 81,420 | |
| 递延所得税负债，净额 | 5,485 | | | 5,485 | |
| 长期经营租赁负债 | 24,479 | | | 19,745 | |
| 其他长期负债 | 1,025 | | | 1,025 | |
| 负债总额 | 135,812 | | | 129,993 | |
承付款和或有负债（附注9） | | | |
| 股东权益 | | | |
普通股，$0.001面值；授权股份- 450,000,000；已发行和流通股票- 56,784,968和 56,181,689，分别地 | 57 | | | 56 | |
| 额外的实收资本 | 94,836 | | | 85,858 | |
| 累计其他综合亏损 | (111) | | | (76) | |
| 累计赤字 | (13,310) | | | (15,072) | |
| 股东权益总额 | 81,472 | | | 70,766 | |
| 负债和股东权益总额 | $ | 217,284 | | | $ | 200,759 | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
AirSculpt Technologies
简明合并运营报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | | |
| （以000美元计，股票和每股数字除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 收入 | $ | 55,703 | | | $ | 49,654 | | | $ | 101,516 | | | $ | 89,198 | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | |
| 服务成本（不包括折旧和摊销） | 19,952 | | | 17,492 | | | 37,969 | | | 32,154 | | | |
| 销售、一般和管理 | 27,893 | | | 26,010 | | | 51,775 | | | 50,177 | | | |
| | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 2,514 | | | 1,962 | | | 4,850 | | | 3,848 | | | |
| 处置长期资产的亏损/（收益） | (18) | | | 227 | | | (202) | | | 227 | | | |
| 运营费用总额 | 50,341 | | | 45,691 | | | 94,392 | | | 86,406 | | | |
| 运营收入 | 5,362 | | | 3,963 | | | 7,124 | | | 2,792 | | | |
| 利息支出，净额 | 1,891 | | | 1,559 | | | 3,626 | | | 3,051 | | | |
| 税前净收益/（亏损） | 3,471 | | | 2,404 | | | 3,498 | | | (259) | | | |
| 所得税支出/（福利） | 1,695 | | | 1,821 | | | 1,736 | | | (149) | | | |
| 净收入/（亏损） | $ | 1,776 | | | $ | 583 | | | $ | 1,762 | | | $ | (110) | | | |
| | | | | | | | | |
| 普通股每股收益 | | | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.03 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.00) | | | |
| 稀释 | $ | 0.03 | | | $ | 0.01 | | | $ | 0.03 | | | $ | (0.00) | | | |
| 加权平均已发行股数 | | | | | | | | | |
| 基本 | 56,753,498 | | | 55,640,154 | | | 56,599,291 | | | 55,640,154 | | | |
| 稀释 | 58,511,766 | | | 58,360,685 | | | 58,095,736 | | | 55,640,154 | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
AirSculpt Technologies
其他综合收益/（亏损）简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | | |
| ($000s) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净收入/（亏损） | $ | 1,776 | | | $ | 583 | | | $ | 1,762 | | | $ | (110) | | | |
| 其他综合损失： | | | | | | | | | |
| 外币折算调整的变化 | (57) | | | — | | | (35) | | | — | | | |
| 其他综合损失总额 | (57) | | | — | | | (35) | | | — | | | |
| 综合收益/（亏损） | $ | 1,719 | | | $ | 583 | | | $ | 1,727 | | | $ | (110) | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
AirSculpt Technologies
股东权益变动简明合并报表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 额外
实收资本 | | 累计其他综合收益 | | | | |
| ($000s) | | 股份 | | 金额 | | | | 累计赤字 | | 总计 |
| 截至2021年12月31日的余额 | | 55,640,154 | | | $ | 56 | | | $ | 83,865 | | | $ | — | | | $ | (393) | | | $ | 83,528 | |
| 分布 | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | — | | | (282) | |
| 基于股权的薪酬 | | — | | | — | | | 7,316 | | | — | | | — | | | 7,316 | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (693) | | | (693) | |
| 截至2022年3月31日的余额 | | 55,640,154 | | | 56 | | | 90,899 | | | — | | | (1,086) | | | 89,869 | |
| 分布 | | — | | | — | | | (294) | | | — | | | — | | | (294) | |
| 基于股权的薪酬 | | — | | | — | | | 7,275 | | | — | | | — | | | 7,275 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 583 | | | 583 | |
| 截至2022年6月30日的余额 | | 55,640,154 | | | $ | 56 | | | $ | 97,880 | | | $ | — | | | $ | (503) | | | $ | 97,433 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的余额 | | 56,181,689 | | | $ | 56 | | | $ | 85,858 | | | $ | (76) | | | $ | (15,072) | | | $ | 70,766 | |
| 通过单位归属发行普通股 | | 529,571 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 分红 | | — | | | — | | | 66 | | | — | | | — | | | 66 | |
| 基于股权的薪酬 | | — | | | — | | | 4,388 | | | — | | | — | | | 4,388 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 净亏损 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (14) | | | (14) | |
| 其他综合收入 | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | — | | | 22 | |
| 截至2023年3月31日的余额 | | 56,711,260 | | | 56 | | | 90,312 | | | (54) | | | (15,086) | | | 75,228 | |
| 通过单位归属发行普通股 | | 73,708 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 分布 | | — | | | — | | | (79) | | | — | | | — | | | (79) | |
| 基于股权的薪酬 | | — | | | — | | | 4,603 | | | — | | | — | | | 4,603 | |
| 净收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,776 | | | 1,776 | |
| 其他综合损失 | | — | | | — | | | — | | | (57) | | | — | | | (57) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | | 56,784,968 | | | $ | 57 | | | $ | 94,836 | | | $ | (111) | | | $ | (13,310) | | | $ | 81,472 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
AirSculpt Technologies
简明合并现金流量表（未经审计）
| | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 | | |
| ($000s) | 2023 | | 2022 | | |
| 来自经营活动的现金流 | | | | | |
| 净收入/（亏损） | $ | 1,762 | | | $ | (110) | | | |
| 为将净收入/（亏损）与经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | | | | | |
| 折旧和摊销 | 4,850 | | | 3,848 | | | |
| 基于股权的薪酬 | 8,991 | | | 14,591 | | | |
| 非现金利息支出；债务成本摊销 | 518 | | | 482 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 处置长期资产的损失 | (202) | | | 227 | | | |
| 资产和负债的变化 | | | | | |
| 应收税款 | 88 | | | — | | | |
| 预付费用和其他流动资产 | 1,052 | | | 832 | | | |
| 其他资产 | (3,967) | | | (4,794) | | | |
| 应付账款 | (392) | | | 756 | | | |
| 递延收入和患者存款 | 1,912 | | | (203) | | | |
| 应计负债和其他负债 | 3,843 | | | 1,849 | | | |
| 经营活动提供的净现金 | 18,455 | | | 17,478 | | | |
| 来自投资活动的现金流 | | | | | |
| 购置财产和设备，净额 | (5,976) | | | (6,139) | | | |
| 用于投资活动的净现金 | (5,976) | | | (6,139) | | | |
| 来自融资活动的现金流量 | | | | | |
| 定期贷款付款 | (1,063) | | | (425) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 向成员分配 | (79) | | | (1,008) | | | |
| 支付给股东的股息 | (206) | | | — | | | |
| | | | | |
| 其他融资活动 | 32 | | | — | | | |
| 用于融资活动的净现金 | (1,316) | | | (1,433) | | | |
| | | | | |
| 现金和现金等价物的净增长 | 11,163 | | | 9,906 | | | |
| 现金和现金等价物 | | | | | |
| 期初 | 9,616 | | | 25,347 | | | |
| 期末 | $ | 20,779 | | | $ | 35,253 | | | |
| | | | | |
| 现金流信息的补充披露： | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 3,109 | | | $ | 2,569 | | | |
| 缴纳税款的现金 | $ | 872 | | | $ | 184 | | | |
| | | | | |
| 非现金投资信息的补充披露： | | | | | |
| 应付账款和应计费用中包含的财产和设备 | $ | 724 | | | $ | 2,284 | | | |
| | | | | |
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
AirSculpt Technologies
简明合并财务报表附注（未经审计）
附注1 — 主要会计政策的组织和摘要
AirSculpt Technologies, Inc.（“AirSculpt” 或 “公司”）于2021年6月30日作为特拉华州的一家公司成立。2021 年 10 月 28 日，AirSculpt 完成了首次公开募股（“IPO”） 8,050,000首次公开募股价格为美元的普通股11.00每股。首次公开募股后，AirSculpt的已发行股票总额为 55,640,154. 根据首次公开募股前共同控制的实体之间的重组（“重组”），AirSculpt成为控股公司，其主要资产为 100EBS中级母公司有限责任公司所有权的百分比。该公司的收入集中在专业的微创吸脂市场。该公司在首次公开募股前的运营代表了AirSculpt的前身。在这些合并财务报表中，公司及其合并子公司统称为 “我们”、“我们的” 和 “我们”。仅为方便起见，这些合并财务报表中提及的某些版权、商品名称和商标在列出时不包含这些版权、商品名称和商标 ©, ®和™ 符号，但我们将在适用法律的最大范围内维护我们对版权、商品名称和商标的权利。
该公司通过其全资子公司为遍布美国、加拿大和英国的专业协会（“PA”）提供执业管理服务。该公司拥有和经营非临床资产，并通过管理服务协议（“MSA”）向PA提供管理服务。管理服务提供医疗业务的非临床方面的管理，包括但不限于财务、行政、技术、营销和人事服务。根据MSA，PA负责该诊所医疗业务的所有临床方面。
整合原则
这些合并财务报表列出了公司、其全资子公司和PA的财务状况和经营业绩，这些机构由公司控制，被视为公司是主要受益人的可变利益实体。
在合并中，所有公司间账户和交易均已消除。
可变利息实体
公司在管理的PA中拥有不同的权益，在这种情况下，它对此类PA的资产和运营拥有长期和单方面的控股财务权益。公司有能力通过管理协议和相关协议指导对PA经济表现影响最大的活动。本公司是一家执业管理服务组织，不从事医学实践。这些服务由每个 PA 的持牌专业人员提供。MSA和相关协议的某些关键特征使公司能够在某些情况下以名义价值自行决定将某些PA的成员权益转让给公司指定的另一名成员（即 “代理股东”）。MSA不允许公司参与PA的临床运营或提供指导。公司将PA合并到财务报表中。公司的所有收入均来自PA提供的服务。随附的合并资产负债表中包含的PA持有的唯一资产和负债与临床有关。临床资产和负债对整个公司来说并不重要。
会计估计
按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响截至合并财务报表之日的资产、负债、或有资产和负债的披露以及报告期间报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
现金和信用风险集中
公司将所有购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资视为现金等价物。该公司的收入集中在专业的微创吸脂市场。
公司在金融机构维持的现金余额有时可能超过联邦存款保险公司承保的金额。该公司在此类账户中没有出现任何损失。
收入确认
收入主要包括提供公司获得专利的AirSculpt® 程序所获得的收入。履约义务是合同中向客户转让特殊商品或服务的承诺，是确认收入的记账单位。合同的交易价格分配给每项不同的履约义务，并在履行履约义务时或履行后确认为收入。公司的履约义务是提供专业的微创吸脂服务。
该公司根据需要通过提供第三方融资选项来支付手术费用，从而为患者提供帮助。公司已与多家融资公司达成安排，以促进这一选择。根据融资金额的固定百分比收取融资交易费，不以任何标准为条件。公司根据预期的交易价格确认收入，该价格已扣除融资费用。
服务收入在提供服务时予以确认。付款通常在服务之前支付。客户合同通常不包含多项履约义务。
公司的政策是要求提前支付服务费用。截至2023年6月30日和2022年12月31日尚未提供的服务所收到的款项包含在递延收入和患者存款中。
服务成本
服务成本包括与手术交付有关的所有服务和产品成本，包括但不限于对医生、护士和临床工作人员的报酬、供应成本和设施租金费用。
递延融资成本，净额
贷款成本和折扣在发生期间资本化，并在接近实际利率法的相应融资协议期限内按直线法摊销。这些成本作为长期债务的减少包含在简明的合并资产负债表中。递延融资成本的摊销总额约为 $0.3百万和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元。递延融资成本的摊销总额约为美元0.5百万和美元0.5在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。贷款成本和折扣的摊销作为利息支出的一部分。
长期资产
公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂（“ASC”）主题350的规定，对长期资产的减值进行核算， 无形资产-商誉及其他 和 Topic 360， 长期资产的减值或处置。这些标准要求，每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都要对长期资产和某些可识别的无形资产进行减值审查。持有和使用的长期资产的可收回性是通过将资产的账面金额与预期因资产的使用和最终处置而产生的未来估计现金流量进行比较来衡量的。如果此类资产被视为减值，则应确认的减值以资产账面金额超过资产公允价值的金额来衡量。待处置的资产按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者列报。没有截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的减值费用已确认。
公允价值
ASC 话题 820， 公允价值计量和披露s，定义了公允价值，建立了根据美国普遍接受的会计原则计量公允价值的框架，并扩大了有关公允价值计量的披露要求。
ASC Topic 820 定义了按公允价值计量的资产和负债的分类和计量三个类别：
级别1：活跃市场中相同资产或负债的报价市场价格。
第 2 级：市场数据证实的可观察到的市场投入或可观察的投入。
第 3 级：反映报告实体自身假设的不可观察的输入。
金融工具的公允价值通常通过使用公开市场价格、金融机构的报价和其他可用信息进行估算。在解释数据时需要做出判断才能得出市场价值的估计值，因此，金额不一定代表当前市场交易所可以实现的金额。
短期金融工具，包括现金、预付费用和其他流动资产、应付账款和其他负债，主要由期限未延长的工具组成，根据管理层的估计，这些工具的公允价值接近其账面价值。借款按估计的当前市场利率计息，因此，账面价值接近公允价值。
每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净收益/（亏损）除以同期已发行普通股的加权平均数。普通股摊薄后每股收益的计算方法是，将截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净收益/（亏损）除以经调整以影响潜在摊薄证券的加权平均普通股数量。
广告费用
广告费用在费用发生期间记为支出，并作为销售、一般和管理成本的组成部分包括在内。广告费用约为 $6.9百万和美元5.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，约为美元12.9百万和美元10.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
所得税
公司适用ASC 740-10的规定， 不确定的税收状况的会计处理（“ASC 740-10”）。根据这些规定，公司必须确定和评估截至报告日存在的所有重要状况，包括所有根据税收法规可以评估或质疑的纳税年度中存在的所有重大不确定状况。此外，根据ASC 740-10的识别和测量模型，对那些仅产生计时影响的位置进行分析和分离。
ASC 740-10 为直通实体和免税非营利实体提供与不确定税收状况相关的指导。ASC 740-10还修改了与非公共实体不确定税收状况相关的披露要求，并规定所有实体都受ASC 740-10的约束，即使唯一有问题的税收地位是该实体的直通地位。
根据不确定的税收状况指导方针的要求，只有在审计后确定相关税务机关很有可能维持该状况之后，公司才确认纳税状况对财务报表的好处。对于符合可能性大于未达到门槛的税收头寸，简明合并财务报表中确认的金额是最大的收益，在与相关税务机关最终和解后实现的可能性大于50％。该公司将不确定的纳税状况指导应用于所有仍有诉讼时效的税收状况，并确定有 不截至2023年6月30日或2022年12月31日，税收状况不确定。在2021年公司成立之前，公司无需接受美国联邦税务审查。
该公司的有效税率约为 48.8% 和 75.7截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百分比，大约 49.6% 和 57.5分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的百分比，包括所有适用的美国联邦和州所得税。
附注 2 — 商誉和无形资产，净额
商誉减值的年度审查将于2023年10月进行。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，没有发生触发事件。
该公司的商誉为美元81.7截至2023年6月30日和2022年12月31日，为百万人。
截至2023年6月30日和2022年12月31日（以000年为单位），无形资产包括以下内容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 | | 有用生活 |
| 技术和专有技术 | $ | 53,600 | | | $ | 53,600 | | | 15年份 |
| 商标和商品名称 | 17,700 | | | 17,700 | | | 15年份 |
| 71,300 | | | 71,300 | | | |
| 技术和专有知识的累积摊销 | (16,973) | | | (15,186) | | | |
| 商标和商标的累计摊销 | (5,605) | | | (5,015) | | | |
| 无形资产总额 | $ | 48,722 | | | $ | 51,099 | | | |
无形资产的摊销费用总额约为美元1.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，均为百万美元，以及2.4在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，均为百万美元。
附注 3 — 财产和设备，净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日，财产和设备包括以下内容：（千年）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 医疗设备 | $ | 10,088 | | | $ | 8,906 | |
| 办公和计算机设备 | 789 | | | 551 | |
| 家具和固定装置 | 3,755 | | | 3,457 | |
| 租赁权改进 | 20,286 | | | 14,614 | |
| 在建工程 | 2,653 | | | 2,854 | |
| 减去：累计折旧 | (8,654) | | | (6,176) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 28,917 | | | $ | 24,206 | |
折旧费用约为 $1.3百万和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，以及美元2.5百万和美元1.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
附注 4 — 债务
2022 年 11 月 7 日，公司与贷款集团签订了信贷协议（“信贷协议”），该协议将于 2027 年 11 月 7 日到期。根据信贷协议，有 (i) 一美元85.0定期贷款本金总额为百万美元，以及 (ii) 本金总额不超过美元的循环贷款额度5.0百万。所得款项部分用于还清公司的美元83.6先前信贷额度下的百万未偿本金余额。
根据信贷协议，所有未偿贷款的利息均基于基准利率或SOFR加上适用的年利率。适用的年利率为 2.0% 或 3.0如果公司的总杠杆率等于或大于，则分别为基准利率或SOFR的百分比 2.0x. 如果公司的总杠杆率等于或大于 1.0x 且小于 2.0x，适用的年利率为 1.5% 或 2.5分别为基准利率或SOFR的百分比。如果公司的总杠杆率低于 1.0x，适用的年利率为 1.0% 或 2.0分别为基准利率或SOFR的百分比。截至2023年6月30日，利率为 7.23%.
截至2023年6月30日和2022年12月31日，借款总额如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 十二月三十一日
2022 |
| 定期贷款 | $ | 83,937 | | | $ | 85,000 | |
| 未摊销的债务折扣和发行成本 | (937) | | | (1,455) | |
| 债务总额，净额 | 83,000 | | | 83,545 | |
| 减去：当前部分 | (2,125) | | | (2,125) | |
| 长期债务，净额 | $ | 80,875 | | | $ | 81,420 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的资金为美元5.0循环信贷额度可用的百万美元。
截至2023年6月30日，长期债务的预定未来到期日如下（以000年为单位）：
| | | | | |
| 2023 年（不包括截至2023年6月30日的六个月） | $ | 1,062 | |
| 2024 | 2,125 | |
| 2025 | 4,250 | |
| 2026 | 6,375 | |
| 2027 | 70,125 | |
| 到期日总额 | $ | 83,937 | |
信贷协议下的所有借款均由公司几乎所有资产进行交叉抵押，并受某些限制性契约的约束，包括季度总杠杆率和固定费用比率要求。公司遵守了所有契约，并且 不截至2023年6月30日和2022年6月30日未偿还的信用证。
附注 5 — 租约
该公司的经营租赁主要用于房地产，包括医疗办公套房和公司办公室。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司产生的租金支出为美元1.4百万和美元1.0分别为其医疗办公套件支付了百万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司产生的租金支出为美元2.9百万和美元2.0分别有100万与其医疗办公套件有关。公司与其医疗办公套件相关的租金支出在公司简明的合并运营报表中归类为服务成本。公司发生的租金支出为 $91,000和 $119,000分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及美元182,000和 $164,000在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别与公司办公室有关，归类为销售、一般和管理费用。该公司目前没有任何融资租约。
房地产租赁协议的初始条款通常为 五到 十年并可能包括 一或更多续订选项。资产的使用寿命和租赁权改善受预期租赁期限的限制，除非有合理的产权转让或购买选择权可以行使。公司的租赁协议不包含任何重要的剩余价值担保、限制或契约。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的补充现金流信息（以000年为单位）：
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2023 | | 6月30日
2022 | | |
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金： | | | | | |
| 经营租赁产生的运营现金流出 | $ | 2,544 | | | $ | 2,026 | | | |
| 为换取租赁义务而获得的使用权资产： | | | | | |
| 经营租赁 | $ | 8,991 | | | $ | 6,138 | | | |
在接下来的五年中，所有不可取消的运营租赁协议下未来的最低租金额如下，其中不包括协议可能要求的公共区域维护费用（以000年为单位）：
| | | | | |
截至12月31日的年度 | |
| |
2023 年（不包括截至2023年6月30日的六个月） | $ | 2,696 | |
2024 | 6,240 | |
2025 | 6,413 | |
2026 | 6,043 | |
2027 | 5,441 | |
| 此后 | 12,273 | |
| 租赁付款总额 | 39,106 | |
| 减去：估算利息 | (9,683) | |
| 租赁债务总额 | $ | 29,423 | |
附注 6 — 股东权益和基于权益的薪酬
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司授予 158,306和 767,261根据2021年股权激励计划，分别向执行官和员工发放限制性股票单位（“RSU”）。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司授予 107,937限制性股票单位。这些限制性股票在归属之前不被视为未偿还。这些 RSU 具有基于时间的归属条件。这些单位每年将获得 1/3 的背心 三年。这些限制性股票的归属和支付通常取决于员工或非雇员董事在自授予之日起的应纳税归属期内持续任职 三年在授予之日之后。这些限制性股票的公允价值是根据授予日之前的交易日公司普通股的收盘价确定的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司还批准了 89,258和 674,846分别是基于业绩的股票单位（“PSU”），它们具有基于市场的归属条件。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司授予 103,936PSU，具有基于市场的归属条件。归属基于股东相对于特定同行群体（“RTSR”）的总回报率。根据RTSR，奖励可以以股票结算，范围为 0% 至 200%。除了满足绩效条件外，这些PSU通常还需要员工在应纳税归属期内继续服务，从赚取之日起一直持续到股票结算。对于这些PSU，股票将在符合归属标准的第二年的第一季度结算。具有市场归属条件的PSU的公允价值是使用蒙特卡罗仿真模型估算的。
公司记录的股权薪酬支出为美元4.6百万和美元7.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，以及美元9.0百万和美元14.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，简明合并运营报表中的销售、一般和管理费用分别为百万美元。没收被认定为已发生。
公司派发的股息约为 $—和 $0.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。公司向母公司支付了大约 $ 的分配0.3百万和美元0.6截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
附注 7 — 每股收益
普通股每股基本收益的计算方法是将归属于AirSculpt Technologies, Inc.的净收益/（亏损）除以同期已发行普通股的加权平均数。摊薄后每股普通股收益的计算方法是，将归属于AirSculpt Technologies, Inc.的净收益/亏损除以经过调整以影响潜在稀释性证券的加权平均普通股数量。如果纳入潜在摊薄的股票具有反稀释作用，则摊薄后的每股亏损等于每股基本亏损。
计算普通股基本和摊薄后每股净收益/（亏损）时使用的分子和分母的对账如下（以000为单位，股票和每股数字除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 分子： | | | | | |
| 净收入/（亏损） | $ | 1,776 | | $ | 583 | | | $ | 1,762 | | $ | (110) | |
| 分母： | | | | | |
| 已发行普通股的加权平均股数——基本 | 56,753,498 | | 55,640,154 | | | 56,599,291 | | 55,640,154 | |
| 加：稀释性证券的影响 | 1,758,268 | | 2,720,531 | | | 1,496,445 | | — | |
| 已发行普通股的加权平均股数——摊薄 | 58,511,766 | | 58,360,685 | | | 58,095,736 | | 55,640,154 | |
| 已发行普通股每股收益/（亏损）——基本和摊薄 | $ | 0.03 | | $ | 0.01 | | | $ | 0.03 | | $ | (0.00) | |
以下数量的潜在摊薄股票被排除在摊薄后每股亏损的计算之外，因为将此类潜在摊薄的股票包括在内本来会产生反稀释作用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 限制性库存单位 | 738,437 | | — | | | 791,716 | | 2,395,967 | |
| 业绩和市场股票单位 | 1,971,274 | | — | | | 2,033,737 | | 2,444,464 | |
注8 — 所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，该公司的所得税支出为美元1.7百万和美元1.8分别为百万美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的所得税支出/（福利）为美元1.7百万和 $ (0.1) 分别为百万。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，有效税率为 48.8% 和 75.7分别为％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的有效税率为 49.6% 和 57.5分别为%。有效税率和法定税率之间差异的主要驱动因素是《美国国税法》第162（m）条规定的不可扣除的高管薪酬。有 不截至2023年6月30日或2022年12月31日，税收状况不确定。
附注 9 — 承付款和意外开支
职业责任
在正常业务过程中，公司参与未决和威胁的法律诉讼和诉讼，其中大多数涉及与PA雇员和附属医生提供的医疗服务有关的医疗事故索赔。公司还可能成为其他诉讼的对象，这些诉讼可能涉及巨额索赔和巨额费用。根据对未决诉讼和诉讼的审查，公司认为，此类法律行动和诉讼的结果不会对其业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。但是，无法肯定地预测此类诉讼和诉讼的结果，其中一项或多项不利的解决可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
尽管公司目前维持旨在涵盖职业责任和某些其他索赔的责任保险，但公司无法保证其保险范围足以支付将来因向其提出的索赔而产生的责任，如果此类索赔的结果不利。超过公司保险范围的负债，包括专业责任和某些其他索赔的承保范围，可能会对公司的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
注释 10 — 区段信息
该公司有 一应报告的细分市场：直接医疗程序服务。该部门由向患者提供公司获得专利的AirSculpt® 手术的设施和医务人员组成。细分信息显示在
与公司首席运营决策者（“CODM”）在评估业绩和分配资源时审查经营业绩的方式相同。该公司的CODM是该公司的首席执行官。CODM审查合并提供的财务信息，以便做出运营决策、评估财务业绩和分配资源。该公司的CODM审查了收入、毛利和调整后的息税折旧摊销前利润。毛利被定义为收入减去产生的服务成本，调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益/亏损，不包括折旧和摊销、净利息支出、所得税支出/（收益）、重组和相关遣散费、首次公开募股相关成本、处置长期资产的（收益）/亏损以及基于股票的薪酬。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的财务报表和相关附注以及其他财务信息一起阅读，这些信息出现在我们根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的2023年3月10日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中。本讨论和分析包含涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述。参见标题为 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 的部分 在这份10-Q表季度报告中。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。
除非另有说明或上下文另有要求，否则本10-Q表季度报告中提及的 “公司”、“Elite Body Sculpt”、“我们” 和 “我们的” 是指AirSculpt Technologies, Inc.及其合并子公司和专业协会。
概述
AirSculpt是一家经验丰富、发展迅速的全国性身体轮廓手术供应商，以其品牌Elite Body Sculpture提供优质的消费者体验。在Elite Body Sculpture，我们使用我们专有的AirSculpt® 方法提供定制的身体轮廓，该方法通过微创手术去除多余的脂肪，从而产生显著的效果。我们于 2023 年 3 月在加利福尼亚州奥兰治县、2023 年 5 月在德克萨斯州奥斯汀、2023 年 6 月在英国伦敦、2023 年 7 月在加利福尼亚州圣何塞开设了一个新中心。截至2023年8月11日，我们通过遍布18个州、加拿大和英国的26个中心在全国范围内提供AirSculpt® 程序。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们分别处理了4,186例和7,826例，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们分别处理了3,691例和6,847例。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们分别创造了约5,570万美元和1.015亿美元的收入，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为4,970万美元和8,920万美元。这意味着截至2023年6月30日的三个月中，收入比去年同期增长了约12％，截至2023年6月30日的六个月中，收入比去年同期增长了约14％。
关键运营和业务指标
除了简明合并财务报表中列出的指标外，我们还使用以下关键运营和业务指标来评估我们的业务、衡量业绩、制定财务预测和做出战略决策：
已处理的案例和每个案例的收入
我们在下表中的病例量（用于计算每例病例的收入）代表一次患者就诊；尽管如此，患者在一次就诊期间可能有多个区域接受治疗。我们认为，这为评估我们的收入表现和趋势提供了最佳方法。
案例总数和收入指标
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 | | |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 案例 | 4,186 | | | 3,691 | | | 7,826 | | | 6,847 | | | |
| 病例增长 | 13.4 | % | | 不适用 | | 14.3 | % | | 不适用 | | |
| 每起案件的收入 | $ | 13,307 | | | $ | 13,453 | | | $ | 12,972 | | | $ | 13,027 | | | |
| 每例收入增长 | (1.1) | % | | 不适用 | | (0.4) | % | | 不适用 | | |
| 设施数量 | 25 | | 19 | | 25 | | 19 | | |
| 手术室总数 | 53 | | 38 | | 53 | | 38 | | |
Same-Center 案例和收入指标
同中心信息
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们将同中心案例和收入增长定义为每个案例的增长以及自2022年4月1日以来拥有和运营的设施的收入。我们根据自 2022 年 4 月 1 日以来是否拥有或运营设施来定义同中心设施和手术室。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们将同中心案例和收入增长定义为每个案例的增长以及自2022年1月1日以来拥有和运营的设施的收入。我们将同中心设施和手术室定义为自2022年1月1日起拥有或运营的设施和手术室。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 案例 | 3,589 | | | 3,691 | | | 6,638 | | | 6,724 | |
| 病例增长 | (2.8) | % | | 不适用 | | (1.3) | % | | 不适用 |
| 每起案件的收入 | $ | 13,249 | | | $ | 13,452 | | | $ | 13,005 | | | $ | 12,994 | |
| 每例收入增长 | (1.5) | % | | 不适用 | | 0.1 | % | | 不适用 |
| 设施数量 | 19 | | 19 | | 18 | | 18 |
| 手术室总数 | 40 | | 38 | | 38 | | 35 |
非公认会计准则财务指标——调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益和调整后的每股净收益
我们根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）报告财务业绩，但是，管理层认为，列报调整后的息税折旧摊销前利润、调整后的息税折旧摊销前利润率、调整后的净收益和调整后的每股净收益，这些都是非公认会计准则的财务指标，可以增强对我们持续经营业绩的评估。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为净收益/（亏损），不包括折旧和摊销、净利息支出、所得税支出/（收益）、重组和相关遣散费、首次公开募股相关成本、处置长期资产的（收益）/亏损以及基于股票的薪酬。
我们将调整后净收入定义为净收入/（亏损），不包括重组和相关遣散费、首次公开募股相关成本、处置长期资产的（收益）/亏损、基于股票的薪酬以及这些调整的税收影响。
我们包括调整后的息税折旧摊销前利润和调整后净收益，因为它们是我们的管理层评估和认为投资者应该评估我们的经营业绩的重要指标。我们认为调整后的息税折旧摊销前利润和调整后净收益都是一项重要的衡量标准，因为它们有助于在更稳定的基础上说明我们业务的潜在趋势和历史经营业绩。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，包括：（i）调整后的息税折旧摊销前利润不包括基于权益的薪酬的结果；（ii）调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们的债务利息支出或还本所需的现金需求。调整后净收益作为分析工具存在局限性，包括调整后净收益不包括基于股票的薪酬的结果。
我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润占收入的百分比。我们将调整后每股净收益定义为调整后净收益除以加权平均基本和摊薄后股份。我们之所以包括调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后每股净收益，是因为它们是我们的管理层评估和认为投资者应该评估我们的经营业绩的重要指标。我们认为调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后每股净收益是重要的衡量标准，因为它们有助于在更稳定的基础上说明我们业务的潜在趋势和历史经营业绩。
下表将调整后的息税折旧摊销前利润和调整后的息税折旧摊销前利润率与净收益/（亏损）进行了对账，净收益/（亏损）是最直接可比的GAAP财务指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| （以千美元计） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | |
| 净收入/（亏损） | $ | 1,776 | | | $ | 583 | | | $ | 1,762 | | | $ | (110) | | | |
| 再加上 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 基于股权的薪酬 | 4,603 | | | 7,275 | | | 8,991 | | | 14,591 | | | |
| | | | | | | | | |
| 首次公开募股相关费用 | — | | | — | | | — | | | 731 | | | |
| 重组和相关遣散费 | 2,151 | | | 550 | | | 3,305 | | | 730 | | | |
| 折旧和摊销 | 2,514 | | | 1,962 | | | 4,850 | | | 3,848 | | | |
| 处置长期资产的（收益）/亏损 | (18) | | | 227 | | | (202) | | | 227 | | | |
| 利息支出，净额 | 1,891 | | | 1,559 | | | 3,626 | | | 3,051 | | | |
| 所得税支出/（福利） | 1,695 | | | 1,821 | | | 1,736 | | | (149) | | | |
| 调整后 EBITDA | $ | 14,612 | | | $ | 13,977 | | | $ | 24,068 | | | $ | 22,919 | | | |
| 调整后的息税折旧摊销前利润率 | 26.2 | % | | 28.1 | % | | 23.7 | % | | 25.7 | % | | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，开业前重新开业和搬迁成本分别为140万美元和120万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，开业前重新开业和搬迁成本分别为270万美元和210万美元。
下表将调整后净收益和调整后每股净收益与净收益/（亏损）进行了对账，后者是最直接可比的GAAP财务指标：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 | | 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 净收入/（亏损） | $ | 1,776 | | | $ | 583 | | | $ | 1,762 | | | $ | (110) | |
| 再加上 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 基于股权的薪酬 | 4,603 | | | 7,275 | | | 8,991 | | | 14,591 | |
| | | | | | | |
| 首次公开募股相关费用 | — | | | — | | | — | | | 731 | |
| 重组和相关遣散费 | 2,151 | | | 550 | | | 3,305 | | | 730 | |
| 处置长期资产的（收益）/亏损 | (18) | | | 227 | | | (202) | | | 227 | |
| 调整的税收影响 | (869) | | | (477) | | | (1,328) | | | (1,000) | |
| 调整后净收益 | $ | 7,643 | | | $ | 8,158 | | | $ | 12,528 | | | $ | 15,169 | |
| | | | | | | |
调整后的普通股每股净收益 (1) | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.13 | | | $ | 0.15 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.27 | |
| 稀释 | $ | 0.13 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.22 | | | $ | 0.26 | |
| 加权平均已发行股数 | | | | | | | |
| 基本 | 56,753,498 | | | 55,640,154 | | | 56,599,291 | | | 55,640,154 | |
| 稀释 | 58,511,766 | | | 58,360,685 | | | 58,095,736 | | | 58,360,685 | |
(1) 摊薄后的调整后每股净收益的计算方法是将调整后的净收益除以根据所有潜在普通股的摊薄效应调整后的已发行普通股的加权平均数。
运营结果
截至2023年6月30日的三个月，与截至2022年6月30日的三个月相比
下表和附注总结了每个指定期间的运营报表的某些结果以及各期之间的变化。该表还显示了所示期间与收入的百分比关系：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 |
| （以千美元计） | 金额 | | % 的
收入 | | 金额 | | % 的
收入 |
| 收入 | $ | 55,703 | | | 100.0 | % | | $ | 49,654 | | | 100.0 | % |
| 运营费用： | | | | | | | |
| 服务成本 | 19,952 | | | 35.8 | % | | 17,492 | | | 35.2 | % |
| 销售、一般和管理 | 27,893 | | | 50.1 | % | | 26,010 | | | 52.4 | % |
| | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 2,514 | | | 4.5 | % | | 1,962 | | | 4.0 | % |
| 处置长期资产的（收益）/亏损 | (18) | | | — | % | | 227 | | | 0.5 | % |
| 运营费用总额 | 50,341 | | | 90.4 | % | | 45,691 | | | 92.0 | % |
| 运营收入 | 5,362 | | | 9.6 | % | | 3,963 | | | 8.0 | % |
| 利息支出，净额 | 1,891 | | | 3.4 | % | | 1,559 | | | 3.1 | % |
| 税前净收入 | 3,471 | | | 6.2 | % | | 2,404 | | | 4.8 | % |
| 所得税支出 | 1,695 | | | 3.0 | % | | 1,821 | | | 3.7 | % |
| 净收入 | $ | 1,776 | | | 3.2 | % | | $ | 583 | | | 1.2 | % |
概述—与截至2022年6月30日的三个月相比，我们截至2023年6月30日的三个月的财务业绩反映了六个从头中心的增加和现有中心的扩建，使我们的手术室增加了15个。
收入—与2022年同期相比，我们的收入增加了600万美元，增长了12.2％。这一增长是由于增加了六个从头中心，截至2023年6月30日，我们的业务范围从19个中心扩大到25个中心，手术室的数量从38个扩大到53个。
服务成本—与截至2022年6月30日的三个月相比，我们的服务成本增加了250万美元，增长了14.1％。这一增长归因于自2022年以来开设了六个中心。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，服务成本占收入的百分比分别为35.8％和35.2％。服务成本占收入的百分比同比持平。
销售、一般和管理费用—截至2023年6月30日的三个月，销售、一般和管理费用与2022年同期相比增加了190万美元，增长了7.2％。这一增长与我们在营销和企业支持方面产生的额外费用有关，因为我们通过从头扩张和为中心提供支持来增加中心数量，但被基于股权的薪酬支出的减少所抵消。我们预计，随着我们开设从头中心并扩大向中心提供的支持，我们的营销和企业支持成本将继续增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，销售、一般和管理费用占收入的百分比分别为50.1％和52.4％。
销售费用包括社交、数字和传统营销以及销售和营销人员的广告费用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，总销售费用分别约为940万美元和760万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的客户获取成本分别约为每位客户2,250美元和2,000美元。随着我们增加新的中心并进一步提高我们的品牌知名度，我们打算继续投资于我们的销售和营销能力，这也将推动同中心的进一步增长。因此，按绝对美元计算，我们预计这些成本将增加。此外，销售费用占收入的百分比可能会因我们举措的时间和范围以及对收入的相关影响而在每个季度之间波动。
一般和管理费用包括与员工相关的费用，包括工资和相关费用（不包括服务成本中包含的医生和临床费用）、基于股权的薪酬、技术、运营、财务、法律、公司办公室租金和人力资源。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，一般和管理费用分别约为1,850万美元和1,840万美元。我们预计将继续扩大我们的企业团队，以支持新中心的开业和现有设施的发展。
折旧和摊销—截至2023年6月30日的三个月，折旧和摊销额增至约250万美元，而2022年同期为200万美元。这一增长是由于与2022年相比，在截至2023年6月30日的三个月中，增加了六个从头中心。
处置长期资产的（收益）/亏损—由于为扩建某些中心而搬迁，我们确认了与处置以前的长期资产相关的1.8万美元收益。
利息支出，净额—截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，利息支出分别从160万美元增至190万美元。增长是由于与上一季度相比，本季度的利率上升。
所得税支出/（福利）—截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的有效税率分别为48.8％和75.7％。有效税率和法定税率之间差异的主要驱动因素是《美国国税法》第162（m）条规定的不可扣除的高管薪酬。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
下表和附注汇总了所示每个期间的业务报表的某些结果以及各时期之间的变化。该表还显示了所示期间与收入的百分比关系：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| 2023 | | 2022 | | |
| （以千美元计） | 金额 | | % 的
收入 | | 金额 | | % 的
收入 | | | | |
| 收入 | $ | 101,516 | | | 100.0 | % | | $ | 89,198 | | | 100.0 | % | | | | |
| 运营费用： | | | | | | | | | | | |
| 服务成本 | 37,969 | | | 37.4 | % | | 32,154 | | | 36.0 | % | | | | |
| 销售、一般和管理 | 51,775 | | | 51.0 | % | | 50,177 | | | 56.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 折旧和摊销 | 4,850 | | | 4.8 | % | | 3,848 | | | 4.3 | % | | | | |
| 处置长期资产的（收益）/亏损 | (202) | | | (0.2) | % | | 227 | | | 0.3 | % | | | | |
| 运营费用总额 | 94,392 | | | 93.0 | % | | 86,406 | | | 96.9 | % | | | | |
| 运营收入 | 7,124 | | | 7.0 | % | | 2,792 | | | 3.1 | % | | | | |
| 利息支出，净额 | 3,626 | | | 3.6 | % | | 3,051 | | | 3.4 | % | | | | |
| 税前净收益/（亏损） | 3,498 | | | 3.4 | % | | (259) | | | (0.3) | % | | | | |
| 所得税支出/（福利） | 1,736 | | | 1.7 | % | | (149) | | | (0.2) | % | | | | |
| 净收入/（亏损） | $ | 1,762 | | | 1.7 | % | | $ | (110) | | | (0.1) | % | | | | |
概述—我们截至2023年6月30日的六个月的财务业绩与截至2022年6月30日的六个月相比，我们增加了六个从头中心。
收入—与2022年同期相比，我们的收入增加了1,230万美元，增长了13.8％。这一增长是由于增加了六个从头中心，截至2023年6月30日，我们的足迹从19个中心增加到25个。由于总收入的增长是基于数量的，每个案例的收入比上年下降了0.4％。
服务成本—与截至2022年6月30日的六个月相比，我们的服务成本增加了580万美元，增长了18.1％。这一增长主要归因于自2022年以来开设了六个从头中心。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，服务成本占收入的百分比分别为37.4％和36.0％。这一增长主要是由于前一时期增加了六个从头中心。在中心成熟之前，从头一年的服务成本占收入的百分比会更高，这可能需要长达两年的时间。
销售、一般和管理费用—截至2023年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用与2022年同期相比增加了160万美元，增长了3.2％。这一增长与我们在营销和企业支持方面产生的额外费用有关，因为我们通过从头扩张和为中心提供支持来增加中心数量，但被基于股权的薪酬支出的减少所抵消。我们预计，随着我们开设从头中心并扩大向中心提供的支持，我们的营销和企业支持成本将继续增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，销售、一般和管理费用占收入的百分比分别为51.0％和56.3％。
销售费用包括社交、数字和传统营销以及销售和营销人员的广告费用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，总销售费用分别约为1,800万美元和1,470万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的客户获取成本分别约为每位客户2,300美元和2,150美元。随着我们增加新的中心并进一步提高我们的品牌知名度，我们打算继续投资于我们的销售和营销能力，这也将推动同中心的进一步增长。因此，按绝对美元计算，我们预计这些成本将增加。此外，销售费用占收入的百分比可能会因我们举措的时间和范围以及对收入的相关影响而在每个季度之间波动。
一般和管理费用包括与员工相关的费用，包括工资和相关费用（不包括服务成本中包含的医生和临床费用）、基于股权的薪酬、技术、运营、财务、法律、公司办公室租金和人力资源。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，一般和管理费用分别约为3,380万美元和3550万美元。股权薪酬的减少是这一下降的主要驱动力，但被与扩大公司团队相关的成本所抵消。我们预计将继续扩大我们的企业团队，以支持新中心的开业和现有设施的发展。
折旧和摊销—截至2023年6月30日的六个月中，折旧和摊销额增至约490万美元，而2022年同期为380万美元。这一增长是由于与2022年相比，在截至2023年6月30日的六个月中，增加了六个从头中心。
处置长期资产的（收益）/亏损—由于为扩建某些中心而搬迁，我们确认了与处置先前租赁权益改善有关的20.2万美元收益。
利息支出，净额—截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，利息支出分别从310万美元增至360万美元。这一增长是由于本年度的利率与去年相比有所上升。
所得税支出— 我们的有效税率是 49.6% 和 57.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百分比。有效税率和法定税率之间差异的主要驱动因素是《美国国税法》第162（m）条规定的不可扣除的高管薪酬。
流动性和资本资源
我们主要依靠运营现金流作为我们的主要流动性来源，并在需要时根据我们的循环信贷额度获得高达500万美元的循环贷款。我们的主要现金需求是薪资、营销和广告、租金、与从头办公地点和增建新手术室相关的资本支出，以及包括公司办公室在内的信息技术和基础设施。我们认为，预计运营产生的现金和循环信贷额度下的可用借款将足以满足我们的营运资金需求、流动性义务、与开设从头中心相关的预期资本支出、在现有地点增加新手术室以及至少在未来12个月内根据现有信贷额度应付的款项。
截至2023年6月30日，我们的循环信贷额度下有2,080万美元的现金及现金等价物和500万美元的可用金额。截至2023年6月30日，我们没有任何未偿还的信用证。
截至2022年12月31日，我们有960万美元的现金和现金等价物，循环信贷额度下的可用金额为500万美元。截至2022年12月31日，我们没有任何未结的信用证。
下表汇总了所述期间经营活动、投资活动和融资活动提供的（用于）的净现金：
| | | | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束
6月30日 |
| （以千美元计） | 2023 | | 2022 | | |
| 提供者（用于）的现金流： | | | | | |
| 经营活动 | $ | 18,455 | | | $ | 17,478 | | | |
| 投资活动 | (5,976) | | | (6,139) | | | |
| 筹资活动 | (1,316) | | | (1,433) | | | |
| 现金和现金等价物的净增长 | 11,163 | | | 9,906 | | | |
经营活动
我们运营现金流的主要来源是收取在进行外科手术之前收到的患者付款。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的运营现金流与2022年同期相比增加了100万美元。这一增长是由于增加了六个从头中心，截至2023年6月30日，我们的足迹从19个中心增加到25个中心，手术室的数量从38个增加到53个。截至2023年6月30日，我们的营运资金为290万美元，而截至2022年12月31日为560万美元。
投资活动
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金分别为600万美元和610万美元。这两个时期的投资活动都归因于多个现有设施的扩建和从头开业。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为130万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们偿还了110万美元债务的本金。
截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为140万美元。在截至2022年6月30日的六个月中，我们向EBS Parent, LLC分配了100万美元，并按计划支付了40万美元债务的本金。
长期债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们总负债的账面价值分别为8,300万美元和8,350万美元，其中包括未摊销的递延融资成本和90万美元和150万美元的发行折扣。
2022 年 11 月 7 日，公司与贷款集团签订了信贷协议（“信贷协议”），该协议将于 2027 年 11 月 7 日到期。根据信贷协议，（i）定期贷款本金总额为8,500万美元，（ii）本金总额不超过500万美元的循环贷款额度。所得款项部分用于偿还公司先前信贷额度下的8,360万美元未偿本金余额。
根据信贷协议，所有未偿贷款的利息均基于基准利率或SOFR加上适用的年利率。如果公司的总杠杆率等于或大于2.0倍，则基准利率或SOFR的适用年利率分别为2.0％或3.0％。如果公司的总杠杆率等于或大于1.0倍且小于2.0倍，则基准利率或SOFR的适用年利率分别为1.5％或2.5％。如果公司的总杠杆率低于1.0倍，则基准利率或SOFR的适用年利率分别为1.0％或2.0％。截至2023年6月30日，利率为7.65％。
乔布斯法案会计选举
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups法案》或《乔布斯法案》的定义，我们是一家 “新兴成长型公司”。根据JOBS法案，新兴成长型公司可以推迟采用已发布的新会计准则或修订后的会计准则
在 “就业法” 颁布之后, 直到这些标准适用于私营公司.我们不可撤销地选择不使用新会计准则或修订后的会计准则的豁免，因此，将遵守与其他非新兴成长型公司的上市公司相同的新会计准则或修订后的会计准则。
在不违反乔布斯法案规定的某些条件的前提下，作为 “新兴成长型公司”，如果我们选择依赖此类豁免，则除其他外，我们可能不必要 (i) 根据第404条提供关于我们财务报告内部控制体系的审计师认证报告，(ii) 提供多德-弗兰克华尔街改革和消费者改革下可能要求的非新兴成长型上市公司的所有薪酬披露《保护法》，（iii）符合PCAOB可能通过的有关以下方面的任何要求强制性审计公司轮换或审计师报告的补充，提供有关审计和财务报表的更多信息（审计师的讨论和分析），以及（iv）披露某些与高管薪酬相关的项目，例如高管薪酬与绩效之间的相关性以及首席执行官薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在我们完成首次公开募股后的五年内适用，或者直到我们不再是 “新兴成长型公司” 为止，以较早者为准。
关键会计政策与估计
根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13或15d条，我们在2023年3月10日向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中披露了重要会计政策的摘要，该报告标题为 “关键会计政策和估计”，管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。根据我们于2023年3月10日发布的10-K表年度报告，我们的关键会计政策和估算的性质或这些政策的适用没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第12b-2条的定义，该公司是一家规模较小的申报公司，无需提供本项所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
管理层对披露控制和程序的评估
我们维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的财务披露做出决定。
截至本10-Q表季度报告所涉期末，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的监督和参与下，根据《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条评估了披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
对控制有效性的限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，都认识到，任何一套控制和程序，无论设计和操作多么精良，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，而不是绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映资源有限这一事实，而且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何对控制措施的评估都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件，如果
已发现与公司有任何。这些固有的局限性包括这样一个现实，即决策中的判断可能是错误的，以及由于简单的错误或错误而可能发生故障。此外，某些人的个人行为、两个或两个以上人员的串通或管理层超越控制措施可以规避管制。出于这些原因，对财务报告的内部控制可能无法防止或发现错报。此外，对未来时期任何有效性评估的预测都可能受到以下风险的影响：由于条件的变化，控制措施可能变得不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
第二部分 — 其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中，我们已经并且将来可能会受到未决和威胁的法律行动和诉讼的约束，包括在我们的服务质量方面。我们参与的所有当前法律行动和诉讼均属于我们运营的普通或例行性质，其解决不应对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。如果这些索赔超过我们的保险免赔额，则由保险承保，但无法保证我们的保险范围足以支付任何此类责任。
第 1A 项。风险因素
除非下文更新的范围或本10-Q表季度报告中其他地方披露的与此类风险因素有关的其他事实信息（包括但不限于第一部分 “第2项——管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”）中讨论的事项，否则我们于2023年3月10日提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中讨论的风险因素没有重大变化根据第 13 条，证券交易委员会（“SEC”）或1934年 “证券交易法” 的第15 (d) 条.
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
| | | | | |
展览 数字 | 展品描述 |
| 3.1 | 经修订和重述的公司注册证书 |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证 |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《1934年证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证 |
| 32.1*† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 |
| 32.2*† | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 |
| 101.INS | 行内 XBRL 实例文档 — 实例文档未出现在交互式数据文件中，因为 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
| 104* | 封面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
__________________________________
* 随函提交。
+ 表示管理合同或任何补偿计划、合同或安排。
† 本10-Q表季度报告附录32.1所附的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入注册人根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论该申报中包含何种一般公司措辞。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| | | | | | | | | | | |
| AIRSCULPT 技术有限公司 | |
| | | |
| 来自： | /s/ 丹尼斯·迪恩 | |
| | 丹尼斯·迪恩 | |
| | 首席财务官 | |
| | （首席会计和财务官） | |
日期：2023 年 8 月 11 日