gety-20230630

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Getty ImagesHoldingsings inc2023-01-012023-06-30gety: 语言0001898496US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2023-06-300001898496US-GAAP：利率互换成员US-GAAP：非指定成员2022-12-310001898496US-GAAP：非指定成员2023-06-300001898496US-GAAP：非指定成员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：利率互换成员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值输入二级会员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001898496US-GAAP：公允价值输入 1 级会员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值输入二级会员2022-12-310001898496US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001898496美国公认会计准则：SeniorNotes会员2023-06-300001898496美国公认会计准则：SeniorNotes会员2022-12-310001898496gety: USDTermloans 会员2023-06-300001898496gety: USDTermloans 会员2022-12-310001898496Gety：Eurtermloans 会员2023-06-300001898496Gety：Eurtermloans 会员2022-12-31iso421:EUR0001898496US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-05-030001898496US-GAAP：循环信贷机制成员美国公认会计准则：信用额度成员2023-05-040001898496gety: USDTermloans 会员2023-05-102023-05-100001898496US-GAAP：后续活动成员gety: USDTermloans 会员2023-08-112023-08-110001898496US-GAAP：待决诉讼成员Gety：加拿大税务评估局会员2023-01-012023-06-300001898496SRT: 最大成员US-GAAP：待决诉讼成员Gety：加拿大税务评估局会员2023-01-012023-06-30gety: 产品gety: 员工0001898496Gety: Creative 会员2023-04-012023-06-300001898496Gety: Creative 会员2022-04-012022-06-300001898496Gety: Creative 会员2023-01-012023-06-300001898496Gety: Creative 会员2022-01-012022-06-300001898496Gety: 编辑成员2023-04-012023-06-300001898496Gety: 编辑成员2022-04-012022-06-300001898496Gety: 编辑成员2023-01-012023-06-300001898496Gety: 编辑成员2022-01-012022-06-300001898496Gety: 其他会员2023-04-012023-06-300001898496Gety: 其他会员2022-04-012022-06-300001898496Gety: 其他会员2023-01-012023-06-300001898496Gety: 其他会员2022-01-012022-06-300001898496US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-04-012023-06-300001898496US-GAAP：出售一般和管理费用会员2023-01-012023-06-300001898496US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-04-012022-06-300001898496US-GAAP：出售一般和管理费用会员2022-01-012022-06-300001898496SRT: 最低成员Gety: 2022 年股权激励计划会员2023-01-012023-06-300001898496SRT: 最大成员Gety: 2022 年股权激励计划会员2023-01-012023-06-300001898496Gety: 2022 年股权激励计划会员2023-06-3000018984962022-01-012022-12-31xbrli: 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美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

表单 10-Q

（Mark One）

x 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

在截至的季度期间 2023年6月30日

o根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告

对于从... 开始的过渡期到

盖蒂图片控股有限公司

（注册人的确切姓名如其章程所示）

特拉华

（州或其他司法管辖区

公司或组织）

001-41453

（委员会

文件号）

87-3764229

（美国国税局雇主

识别码）

南第五大道 605 号套房 400

西雅图, 哇98104

（主要行政办公室地址）（邮政编码）

(206) 925-5000

（注册人的电话号码，包括区号）

不适用

（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址）

根据该法第12（b）条注册的证券：

每个班级的标题

交易

符号

每个交易所的名称

在哪个注册了

A 类普通股

GETY

纽约证券交易所

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的x没有 o

用勾号指明注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 条第 405 条要求提交的所有交互式数据文件（§在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中（本章第 232.405 节）。是的x没有 o

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见的定义 “大型加速文件管理器，” “加速文件管理器，” “规模较小的申报公司，”和 “新兴成长型公司”在《交易法》第12b-2条中。

大型加速过滤器

加速过滤器

非加速过滤器

规模较小的申报公司

新兴成长型公司

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 o

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 o没有 x

截至2023年8月16日， 398,925,822Getty Images Holdings, Inc.的A类普通股，面值每股0.0001美元，已发行并流通。

盖蒂图片控股有限公司

10-Q 表格

截至2023年6月30日的季度期间


		页号
第一部分财务信息
关于前瞻性陈述的警示说明
第 1 项。	财务报表（未经审计）
	截至的简明合并资产负债表 2023年6月30日和 2022年12月31日	1
	的简明合并运营报表三六个月结束了 2023年6月30日和2022年6月30日	2
	该公司的综合（亏损）收益简明合并报表三六个月结束了 2023年6月30日和2022年6月30日	3
	简明合并股东权益表三个月和六个月结束了 2023年6月30日	4
	可赎回优先股和股东赤字的简明合并报表截至2022年6月30日的三个月零六个月	5
	美国的简明合并现金流量表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月	6
	简明合并财务报表附注	7
第 2 项。	管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析	17
第 3 项。	关于市场风险的定量和定性披露	35
第 4 项。	控制和程序	36

第二部分。其他信息
第 1 项。	法律诉讼	36
第 1A 项。	风险因素	37
第 6 项。	展品	38
签名		39

第一部分 — 财务信息

关于前瞻性陈述的警示说明

就1995年《美国私人证券诉讼改革法》的安全港条款而言，本10-Q表季度报告中包含的某些非历史事实的陈述是前瞻性陈述。前瞻性陈述可以通过使用 “相信”、“可能”、“将”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“期望”、“应该”、“将”、“计划”、“项目”、“预测”、“潜力”、“似乎”、“寻求”、“未来”、“展望”、“目标” 等词语来识别预测或表明未来事件或趋势，或者不是历史问题陈述。这些前瞻性陈述包括但不限于有关其他财务和业绩指标的估计和预测以及市场机会预测的陈述。这些陈述基于各种假设，无论本报告中是否列出，也基于我们管理层当前的预期，而不是对实际业绩的预测。这些前瞻性陈述仅用于说明目的，无意用作担保、保证、预测或明确的事实或概率陈述，也不得被任何投资者作为担保、保证、预测或明确的事实或概率陈述。实际事件和情况很难或不可能预测，并且会与假设有所不同。许多实际事件和情况是我们无法控制的。

这些前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，包括：

•我们无法继续许可第三方内容并提供相关质量和多样性的内容以满足客户的需求；

•我们吸引新客户以及留住和激励现有客户增加支出的能力；

•客户在我们网站上的用户体验；

•我们能够在多大程度上通过第三方供应商许可的内容、内容收购以及由其内部摄影师拍摄的图像来维持和扩大内容库的广度和质量；

•我们许可内容的组合和依据，包括价格点，以及我们许可内容所采用的许可模式和购买选项；

•我们在竞争激烈的市场中运营的风险；

•我们无法成功执行业务战略或有效管理成本的风险；

•我们无法有效管理我们的增长；

•我们无法维持有效的内部控制和财务报告系统；

•我们可能失去使用 “Getty Images” 商标的权利的风险；

•由于市场和客户行业的变化，我们无法评估我们的未来前景和挑战；

•与使用人工智能等新的和不断发展的技术有关的法律、社会和伦理问题；

•我们在国际市场的业务和持续扩张带来额外的商业、政治、监管、运营、财务和经济风险的风险；

•我们无法充分调整我们的技术系统以摄取和提供足够的新内容；

•技术中断或网络安全漏洞的风险；

•一个或多个为电影或电视节目制作提供必要人员的工会的长期罢工或封锁，例如作家和演员工会于2023年5月和2023年7月持续罢工，都可能进一步影响我们的娱乐业务；

•无法将我们的业务扩展到新产品、服务和技术，也无法提高客户和供应商对新兴产品和服务的认识；

•关键人员的流失和无法吸引和留住可能会对我们的业务增长产生负面影响；

•无法保护客户和网络的专有信息免受安全漏洞的侵害，也无法保护和执行知识产权；

•我们对第三方的依赖；

•与我们使用独立承包商相关的风险；

•政府加强对我们运营的行业和市场的监管可能会对我们的业务产生负面影响的风险；

•全球和地区政治、军事或经济状况的影响，包括外币相对于美元价值的下跌、恶性通货膨胀、利率上升、贬值、最近银行倒闭对市场的影响以及我们开展业务的国际市场获得信贷的能力以及重大政治或内乱等；

•已经或可能对我们或我们的前任提起的索赔、诉讼和其他诉讼可能对我们的业务产生不利影响的风险；

•无法维持我们的A类普通股在纽约证券交易所的上市；

•我们的股价和A类普通股交易市场流动性的波动；

•COVID-19 疫情的挥之不去的影响；

•适用法律或法规的变化；

•与不断变化的公司治理和公开披露要求相关的风险；

•纳税负债大于预期的风险；

•与存储和使用个人身份信息相关的风险；

•与收益相关的风险，例如与逾期付款、商誉或其他无形资产相关的风险；

•我们以商业上合理的条件获得额外资本的能力；

•与成为美国证券法所指的 “新兴成长型公司” 和 “小型申报公司” 相关的风险；

•与我们在关键业务领域依赖信息技术相关的风险；

•我们无法在可预见的将来支付股息；

•未经股东批准额外发行A类普通股的相关风险；

•与作为上市公司运营相关的成本；以及

•在 “项目1.A” 标题下讨论的那些因素。我们最近提交的10-K表年度报告中的 “风险因素”。

如果这些风险中的任何一个成为现实，或者我们的假设被证明不正确，则实际结果可能与这些前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。

在 “项目1.A” 标题下更全面地描述了这些因素和其他可能导致实际业绩与本报告中前瞻性陈述所暗示的不同的因素。风险因素” 包含在我们最近提交的10-K表年度报告以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件中。在 “第 1.A 项” 标题下描述的风险我们最近提交的10-K表年度报告中的 “风险因素” 并不详尽。新的风险因素不时出现，我们无法预测所有这些风险因素，我们也无法评估所有这些风险因素对我们业务的影响，也无法评估任何因素或因素组合在多大程度上可能导致实际业绩与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。所有归因于我们或代表我们行事的人的前瞻性陈述均受上述警示陈述的明确全部限制。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

此外，信仰声明和类似陈述反映了我们对相关主题的信念和观点。这些陈述基于截至本报告发布之日我们所掌握的信息（如适用），尽管我们认为此类信息构成了此类陈述的合理依据，但此类信息可能有限或不完整，不应将声明解读为表明我们已经对所有可能可用的相关信息进行了详尽的调查或审查。这些陈述本质上是不确定的，提醒你不要过分依赖这些陈述。

盖蒂图片控股有限公司

简明的合并资产负债表

（以千计，股票和面值数据除外）

（未经审计）


	6月30日 2023		十二月三十一日 2022
资产
流动资产：
现金和现金等价物	$	121,308	$	97,912
限制性现金	4,274		4,482
应收账款——扣除备抵金7,090和 $6,460，分别地	121,661		129,603
预付费用	12,357		15,728
应收税款	10,604		11,297
其他流动资产	15,126		10,497
流动资产总额	285,330		269,519
财产和设备—净额	176,713		172,083
使用权资产	43,311		47,231
善意	1,501,190		1,499,578
可识别的无形资产 — 净额	409,834		419,548
递延所得税—净额	8,286		8,272
其他长期资产	43,999		51,952
总计	$	2,468,663	$	2,468,183
负债和股东权益
流动负债：
应付账款	$	90,540	$	93,766
应计费用	45,301		49,327
应缴所得税	7,900		8,031
递延收入	175,721		171,371
流动负债总额	319,462		322,495
长期债务——净额	1,414,549		1,428,847
租赁负债	42,204		46,218
递延所得税—净额	31,294		37,075
不确定的税收状况	33,073		37,333
其他长期负债	4,445		3,167
负债总额	1,845,027		1,875,135
承付款和或有开支（注7）

股东权益：
A 类普通股，$0.0001面值： 2.0授权发行十亿股股票； 398.8截至2023年6月30日，已发行和流通的百万股以及 394.8截至2022年12月31日，已发行和流通的百万股	40		39
额外的实收资本	1,957,188		1,936,324
累计赤字	(1,283,721)		(1,282,354)
累计其他综合亏损	(98,131)		(108,928)
盖蒂图片控股公司股东权益总额	575,376		545,081
非控股权益	48,260		47,967
股东权益总额	623,636		593,048
总计	$	2,468,663	$	2,468,183

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

盖蒂图片控股有限公司

简明合并运营报表

（以千计，股票和每股金额除外）

（未经审计）


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2023		2022		2023		2022
收入	$	225,675	$	233,327	$	461,317	$	464,305

运营费用：
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销）	$	63,354	$	65,118	$	126,640	$	127,012
销售、一般和管理费用	107,723		95,528		210,118		188,681
折旧	13,540		12,379		26,563		24,891
摊销	7,260		11,905		14,467		24,110
其他运营费用——净额	332		862		611		3,568
运营费用	192,209		185,792		378,399		368,262
运营收入	33,466		47,535		82,918		96,043

其他（支出）收入，净额：
利息支出	(31,683)		(29,986)		(62,180)		(59,586)
掉期和外币兑换合约公允价值调整所得（亏损）收益——净额	(640)		4,979		(2,725)		17,105
未实现的外汇（亏损）收益——净额	(3,165)		31,191		(14,087)		38,234
其他营业外收入——净额	634		198		1,122		355

其他（支出）收入总额 — 净额	(34,854)		6,382		(77,870)		(3,892)
所得税前（亏损）收入	(1,388)		53,917		5,048		92,151
所得税支出	(2,889)		(15,222)		(6,122)		(28,349)

净（亏损）收入	(4,277)		38,695		(1,074)		63,802
减去：
归属于非控股权益的净（亏损）收益	(214)		167		293		375
可赎回的优先股股息	—		19,705		—		38,552
归属于盖蒂图片控股公司的净（亏损）收益	$	(4,063)	$	18,823	$	(1,367)	$	24,875

归属于A类Getty Images Holdings, Inc.普通股股东的每股净（亏损）收益：
基本	$	(0.01)	$	0.10	$	—	$	0.13
稀释	$	(0.01)	$	0.09	$	—	$	0.11

已发行A类普通股的加权平均值：
基本	397,417,290		196,107,293		396,368,132		196,105,637
稀释	397,417,290		219,623,285		396,368,132		220,575,440

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

盖蒂图片控股有限公司

全面（亏损）收益的简明合并报表

（以千计）

（未经审计）


	三个月已结束 6月30日				六个月已结束 6月30日
	2023		2022		2023		2022
净（亏损）收入	$	(4,277)	$	38,695	$	(1,074)	$	63,802
其他综合收益（亏损）：
外币折算调整净收益（亏损）	2,417		(29,485)		10,797		(33,363)
全面（亏损）收入	(1,860)		9,210		9,723		30,439
减去：归属于非控股权益的综合（亏损）收益	(214)		167		293		374
归属于盖蒂图片控股公司的综合（亏损）收益	$	(1,646)	$	9,043	$	9,430	$	30,065

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

盖蒂图片控股有限公司

简明合并股东权益表

（除股票金额外，以千计）

（未经审计）


	A 类普通股			额外付费资本	累积的赤字		累积的其他全面损失		总计盖蒂图片社 Holdings, Inc 股东公平		非控制性利息		股东权益总额
	股份	金额
余额——2022年12月31日	394,771,254	$	39		$	1,936,324	$	(1,282,354)	$	(108,928)	$	545,081	$	47,967	$	593,048
净收入	—	—			—		2,696		—		2,696		507		3,203
综合收益中的外币折算调整净收益	—	—			—		—		8,380		8,380		—		8,380
发行与基于股票的薪酬安排相关的普通股	2,081,832	—			2,639		—		—		2,639		—		2,639
基于股票的薪酬活动	—	—			6,840		—		—		6,840		—		6,840
余额——2023 年 3 月 31 日	396,853,086	39			1,945,803		(1,279,658)		(100,548)		565,636		48,474		614,110
净亏损	—	—			—		(4,063)		—		(4,063)		(214)		(4,277)
综合收益中的外币折算调整净收益	—	—			—		—		2,417		2,417		—		2,417
发行与基于股票的薪酬安排相关的普通股	2,552,970	1			2,258		—		—		2,259		—		2,259
为结算与股权薪酬有关的税收而扣留的普通股	(579,644)				(2,993)						(2,993)				(2,993)
基于股票的薪酬活动	—	—			12,120		—		—		12,120		—		12,120
余额——2023 年 6 月 30 日	398,826,412	$40			$1,957,188		(1,283,721)		$(98,131)		$575,376		$48,260		$623,636

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

盖蒂图片控股有限公司

可赎回优先股和股东赤字的简明合并报表

（除股票金额外，以千计）

（未经审计）


	可兑换优先股			A 类普通股			额外付费资本	累积的赤字		累积的其他全面损失		总计盖蒂图片社 Holdings, Inc 股东赤字		非控制性利息		股东赤字总额
	股份	金额		股份	金额
余额 — 2021 年 12 月 31 日	677,484	$	685,350	153,313,505	$	1,533		$	933,569	$	(1,203,440)	$	(78,403)	$	(346,741)	$	48,056	$	(298,685)
追溯适用资本重组				42,781,797	(1,513)			1,513						—				—
余额 — 2021年12月31日，资本重组生效后（注2）	677,484	$	685,350	196,095,302	$	20		$	935,082	$	(1,203,440)	$	(78,403)	$	(346,741)	$	48,056	$	(298,685)
净收入										24,899				24,899		208		25,107
综合亏损中的外币折算调整净亏损	—	—		—	—			—		—		(3,878)		(3,878)		(1)		(3,879)
会计变更的累积效应——采用亚利桑那州立大学 2019-12	—	—		—	—			—		(1,360)		—		(1,360)		—		(1,360)
发行与期权行使有关的普通股	—	—		11,991	—			29		—		—		29		—		29
基于股票的薪酬活动	—	—		—	—			1,741		—		—		1,741		—		1,741
可赎回的优先股股息	18,631	18,847		—	—			(18,847)		—		—		(18,847)		—		(18,847)
余额 — 2022 年 3 月 31 日	696,115	$	704,197	196,107,293	$	20		$	918,005	$	(1,179,901)	$	(82,281)	$	(344,157)	$	48,263	$	(295,894)
净收入	—	—		—	—			—		38,528		—		38,528		167		38,695
综合亏损中的外币折算调整净亏损	—	—		—	—			—		—		(29,485)		(29,485)		—		(29,485)
基于股票的薪酬活动	—	—		—	—			1,390		—		—		1,390		—		1,390
可赎回的优先股股息	19,478	19,705		—	—			(19,705)		—		—		(19,705)		—		(19,705)
余额 — 2022 年 6 月 30 日	715,593	$	723,902	196,107,293	$	20		$	899,690	$	(1,141,373)	$	(111,766)	$	(353,429)	$	48,430	$	(304,999)

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

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简明的合并现金流量表

（以千计）

（未经审计）


	六个月已结束 6月30日
	2023		2022
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入	$	(1,074)	$	63,802
为使净收入与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整：
折旧	26,563		24,891
摊销	14,467		24,110
外币计价债务的未实现汇兑损失（收益）	9,065		(34,727)
基于股权的薪酬	18,009		3,130
递延所得税—净额	(5,796)		7,790
不确定的税收状况	(3,010)		109
掉期和外币兑换合约的非现金公允价值调整	2,725		(16,244)
债务发行成本的摊销	1,960		3,122
非现金运营租赁成本	3,920		5,486
使用权资产的减值	—		2,563
其他	1,524		2,777
流动资产和负债的变化：
应收账款	6,706		6,909
应付账款	1,420		3,653
应计费用	(5,243)		(20,097)
租赁负债，非流动	(4,215)		(6,249)
应收/应付所得税	(1,163)		(639)
应付利息	(130)		6,895
递延收入	5,616		3,723
其他	2,439		(700)
经营活动提供的净现金	73,783		80,304

来自投资活动的现金流：
购置财产和设备	(29,452)		(30,372)
购买少数股权投资	—		(2,000)
用于投资活动的净现金	(29,452)		(32,372)

来自融资活动的现金流量:
偿还债务	(25,200)		(5,200)
为债务发行成本支付的现金	(1,137)		—
普通股发行收益	4,898		29
为结算与行使股权奖励相关的员工税款而支付的现金	(2,993)		—
为股票发行成本支付的现金	(150)		(4,741)
用于融资活动的净现金	(24,582)		(9,912)

汇率波动的影响	3,439		(11,178)
现金、现金等价物和限制性现金的净增长	23,188		26,842
现金、现金等价物和限制性现金——期初	102,394		191,529
现金、现金等价物和限制性现金——期末	$	125,582	$	218,371

参见未经审计的简明合并财务报表附注。

盖蒂图片控股有限公司

未经审计的简明合并财务报表附注

1。业务描述

Getty Images Holdings, Inc.（“公司” 或 “盖蒂图片社”）是卓越的全球视觉内容创作者和市场。通过Getty Images、iStock和Unsplash，该公司提供全方位的内容解决方案，以满足全球任何客户（无论其规模大小）的需求，包括 538通过其行业领先的网站提供数百万种视觉资产。该公司为世界上几乎所有国家的企业提供服务，其网站位于 23向媒体、广告公司和公司提供内容的语言，并越来越多地为个人创作者和专业消费者提供服务。

2。重要会计政策摘要

演示基础— 公司随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美利坚合众国公认的中期财务报告会计原则（“U.S. GAAP”）编制的。

根据美国公认会计原则，2022 年 7 月的业务合并被视为反向资本重组。在这种会计方法下，出于财务报告的目的，CCNB被视为 “被收购” 公司，Legacy Getty被视为收购方。业务合并前的合并资产、负债和经营业绩是Legacy Getty的资产、负债和经营业绩。业务合并之前的股份及相应的资本金额和每股收益已根据反映业务合并中确定的交换比率的股份进行了追溯重报。

随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其全资子公司的账目和运营情况。在合并中，所有公司间余额和交易均已清除。

如果美国公认会计原则通常要求的某些票据或其他信息与公司年度经审计的财务报表中包含的披露内容有很大重复，则被省略了。因此，这些简明的合并财务报表应与公司2022年10-K表年度报告第二部分第8项 “财务报表和补充数据” 中经审计的合并财务报表和随附附注一起阅读。管理层认为，随附的未经审计的中期财务报表包括公允列报公司报告期未经审计的财务报表所必需的所有正常和经常性调整。

截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年或任何其他年度或中期的预期业绩。

估计和假设— 根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出。需要做出最困难判断的一些估计和假设是：a) 无形资产和其他长期资产的估值和使用寿命是否合适；b) 应计所得税金额的适当性，包括简明合并财务报表中确认的事件以及递延所得税资产估值补贴的未来税收后果的潜在结果；c) 可疑账户备抵的充足性；d) 用于估值基于股票的薪酬的假设安排；e) 用于将交易价格分配给无上限订阅安排的多个绩效义务的假设；f) 用于估算未使用上限订阅和基于信贷的产品的假设。这些判断本质上是不确定的，直接影响其估值和会计。实际结果和结果可能与管理层的估计和假设不同。

现金、现金等价物和限制性现金 — 以下是公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的现金、现金等价物和限制性现金（以千计）：


	截至2023年6月30日		截至2022年12月31日
现金和现金等价物	$	121,308	$	97,912
限制性现金	4,274		4,482
现金、现金等价物和限制性现金总额	$	125,582	$	102,394

现金等价物是短期的、高流动性的投资，既易于兑换成现金，又在收购之日到期日为三个月或更短。现金等价物通常由信用风险较低的投资级债务工具组成，包括存款证和货币市场基金。公司目前的现金和现金等价物主要由手头现金、银行存款和货币市场账户组成。

限制性现金主要包括作为与公司信用卡和房地产租赁债务相关的抵押品持有的现金。

应收账款 — 网 — 应收账款是贸易应收账款，扣除总额为美元的可疑账户备抵准备金7.1截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和6.5截至 2022 年 12 月 31 日，已达百万。公司记录的净坏账支出为美元0.6百万和美元0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元和美元1.1百万和美元0.8截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

可疑账户备抵是根据历史亏损、现有经济状况以及对客户和代理账户的特定旧账户余额的分析计算的。在收款工作用尽后，将注销贸易应收账款。

没有易于确定的公允价值的少数股权投资— 包含在简明合并资产负债表中 “其他长期资产” 中的少数股权投资的账面金额为美元9.8百万和美元9.6截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。公司对这些股票投资使用衡量替代方案，其账面价值按成本报告，根据减值或相同或相似投资的普通交易中任何可观察到的价格变化进行调整。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，与少数股权投资方消费的内容相关的收入并不大。

公司每季度对其长期投资的账面价值进行减值评估，其中包括对收入增长、收益表现、营运资金和总体市场状况的评估。截至2023年6月30日，本次评估未发现对公司长期投资账面价值进行调整。对这些投资的经营业绩和现金流产生负面影响的业绩变化可能会导致公司在未来各期记入减值费用。

收入确认 — 收入主要来自使用通过互联网以数字方式传输的图像、视频片段和音乐的许可权。数字内容许可证通常按月或按年订阅购买，客户要么为预定数量的内容付费，要么为可以在特定时间段内下载的公司内容库的访问付费，要么在交易基础上，客户在下载时为个人内容许可证付费。此外，收入的很大一部分是通过销售和随后使用积分产生的。许可数字内容需要不同数量的积分。

公司设有一个信贷部门，负责制定和监督信贷政策，确定信用额度并确定客户信用，从而降低潜在信用损失的风险。除非确定可收回性得到合理保障，否则不确认收入。收入按发票金额（包括折扣和适用的销售税）减去基于历史信息的销售退货备抵额入账。在确认收入之前收到的客户付款是合同负债，记为递延收入。未提前付款的客户需要开具发票，并需要根据标准信用条款付款。

公司根据核心原则确认收入，以描述向公司客户移交控制权，其金额反映了公司预计有权获得的对价。为了实现这一核心原则，公司采用了以下五步方法：（i）确定与客户的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，（v）在履行履约义务时确认收入。

对于数字内容许可，公司在下载内容时（提供许可证）时，既确认基于订阅的上限销售收入，也确认单图像许可证的收入。此外，管理层估算了上限订阅型和基于积分的产品的预期未使用许可证，并确认了在整个订阅或信贷期内与未使用许可证相关的收入。未使用许可证的估计基于历史下载活动，未来估算值的变化可能会影响公司订阅产品的收入确认时间。

对于无上限的数字内容订阅，公司已确定访问现有内容库和未来的数字内容更新代表两项单独的绩效义务。因此，当内容库的控制权移交时，与访问现有内容库相关的合同总对价中的一部分在合同开始时被确认为收入。将更新的数字内容转让给被许可方时，剩余的合同对价在合同期限内按比例确认为收入，与转让新内容控制权的时间一致。

最近通过的会计准则更新—在截至2023年6月30日的季度中，没有采用任何对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的新会计准则。

最近发布的会计准则更新—公司实施了新的适用会计公告，这些公告已经生效，并且认为已发布的任何其他可能对公司的财务状况或经营业绩产生重大影响的新公告。

3。衍生工具

利率风险— 公司不持有或发行用于交易目的的衍生金融工具。总的来说，公司的衍生活动不会产生利率风险，因为用于经济套期保值目的的工具价值的波动会被对冲的标的风险敞口价值的波动所抵消。如果不履约，衍生金融工具的交易对手会使公司面临信用相关损失；但是，公司已与信誉良好的金融机构签订了这些工具，并认为不履约的风险微乎其微。

下表汇总了简明合并资产负债表中报告的衍生工具的位置和公允价值金额（以千计）：


	截至2023年6月30日				截至2022年12月31日
	资产		责任		资产		责任
未被指定为对冲工具的衍生品：
利率互换	$	6,306	$	—	$	9,032	$	—
衍生品总数	$	6,306	$	—	$	9,032	$	—

短期衍生资产包含在 “其他流动资产” 中，长期衍生资产包含在简明合并资产负债表上的 “其他长期资产” 中。

公司确认净亏损为美元0.6百万美元，净收益为美元5.0截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，衍生工具分别为百万美元。该公司确认的净亏损为美元2.7百万美元，净收益为美元17.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，衍生工具分别为百万美元。这些都包含在简明合并运营报表上的 “掉期和外币兑换合约公允价值调整的（亏损）收益——净额” 中。

4。金融工具的公允价值

公司的可披露金融工具包括现金等价物、利率互换和债务。下表对按公允价值计量的经常性（现金等价物和利率互换）和非经常性（债务）计量的资产和负债进行了分类。

截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值记录的金融工具资产如下（以千计）：


	截至2023年6月30日
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
货币市场基金（现金等价物）	$	61,301	$	—	$	—	$	61,301
衍生资产：
利率互换	—		6,306		—		6,306
	$	61,301	$	6,306	$	—	$	67,607


	截至2022年12月31日
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
货币市场基金（现金等价物）	$	20,462	$	—	$	—	$	20,462
衍生资产：
利率互换	—		9,032		—		9,032
	$	20,462	$	9,032	$	—	$	29,494

公司货币市场基金的公允价值基于基金的活跃市场报价，并使用市场方法确定。公司利率互换合约的公允价值基于交易对手提供的市场报价。交易对手的报价是根据可观察到的当前利率和远期利率曲线计算得出的。公司使用市场方法，使用公开的市场投入，重新计算和验证该公允价值。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，按公允价值记录或披露的金融工具负债如下（以千计）：


	截至2023年6月30日
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
定期贷款	$	—	$	1,118,296	$	—	$	1,118,296
高级票据	—		296,250		—		296,250
	$	—	$	1,414,546	$	—	$	1,414,546


	截至2022年12月31日
	第 1 级		第 2 级		第 3 级		总计
定期贷款	$	—	$	1,112,990	$	—	$	1,112,990
高级票据	—		297,354		—		297,354
	$	—	$	1,410,344	$	—	$	1,410,344

公司定期贷款和优先票据的公允价值基于第三方定价来源提供的市场报价。

5。其他资产和负债

其他长期资产 — 截至报告的资产负债表日期，其他长期资产包括以下内容（以千计）：


	截至6月30日， 2023		截至12月31日， 2022
关联方的长期应收票据	$	24,000	$	24,000
少数股权和其他投资	12,292		12,097
衍生资产	—		9,032
应收税款	2,700		2,700
权益法投资	2,699		2,064
长期存款	1,519		1,609
其他	789		450
	$	43,999	$	51,952

应计费用 — 截至报告资产负债表日期的应计费用汇总如下（以千计）：


	截至6月30日， 2023		截至12月31日， 2022
应计薪酬和相关费用	$	15,131	$	23,851
租赁负债	9,893		10,094
应付利息	9,869		9,993
应计的专业费用	9,389		4,334
其他	1,019		1,055
	$	45,301	$	49,327

6。债务

债务包括以下内容（以千计）：


	截至6月30日， 2023		截至12月31日， 2022
高级票据	$	300,000	$	300,000
美元定期贷款	662,200		687,400
欧元定期贷款	456,076		446,996
减去：分摊到利息支出的发行成本和折扣	(3,727)		(5,549)
长期债务——净额	$	1,414,549	$	1,428,847

欧元定期贷款的面值为欧元419.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，百万人。上表使用截至该日期的货币汇率将欧元定期贷款折算成美元。

2023年5月4日，公司修订了现有的优先担保信贷额度，除其他外，(i) 将循环信贷额度下的承付款总额从美元上调80.0百万到美元150.0百万美元和 (ii) 将循环信贷额度的到期日延长至2028年5月4日。循环信贷额度仍未提取。该公司认为这一修正是对现有循环信贷额度的修改。未摊销的债务发行成本和修改循环信贷额度所产生的费用将在新的循环信贷额度的期限内摊销。

2023年5月10日，该公司使用了美元20.0百万美元现金用于偿还部分美元定期贷款，2023年8月11日，该公司使用了美元20.0百万美元现金用于偿还额外部分的美元定期贷款。

截至2023年6月30日，该公司遵守了所有债务契约和义务。

7。承付款和意外开支

在正常业务过程中，公司签订了某些类型的协议，这些协议偶然要求公司就第三方索赔向交易对手进行赔偿。这些赔偿的性质和条款因合同而异，通常不规定最高责任。由于管理层认为不可能出现重大负债，因此截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有记录相关负债。

公司面临各种法律索赔和诉讼，这些索赔和诉讼在正常业务过程中不时提出。尽管管理层目前认为，单独或集体解决此类索赔不会对简明的合并财务报表产生重大不利影响，但这些问题存在固有的不确定性，管理层对这些问题的看法将来可能会发生变化。公司持有的保险单可以减轻因某些赔偿而产生的潜在损失，从历史上看，没有产生与这些义务下的绩效相关的巨额成本。

公司在多个司法管辖区都有公开的税务审计，其中一些司法管辖区要求纳税人提前或在对此类评估提出上诉时缴纳评估税。加拿大就是这样一个司法管辖区，该公司的一家子公司iStockPhoto ULC最近收到了加拿大税务局（“CRA”）的税收评估，声称需要缴纳额外税款。CRA采取的立场与iStockPhoto ULC与盖蒂图片集团其他关联公司在提交的2015年加拿大所得税申报表中的交易有关。该公司认为CRA的立场缺乏根据，因此打算对这些评估提出上诉并提出强烈质疑。

作为加拿大上诉程序的一部分，公司可能需要支付部分评估金额，公司估计这笔款项可能高达美元19.02023 年将达到一百万。这种要求的付款并不表示公司认为需要缴纳此类税款。该公司认为，它很有可能在上诉中获胜，但是，如果CRA在上诉程序中取得成功，该公司估计，最大潜在结果可能高达美元26.5百万。

8。收入

公司通过以下方式分发其内容和服务三主要产品：

有创意 — Creative，由免版税（“RF”）照片、插图、矢量图和视频组成，这些照片是为商业用途而发布的，涵盖了各种商业、概念和当代主题，包括生活方式、商业、科学、健康、健康、保健、美容、体育、交通和旅行。这些内容具有深度、广度和质量，可供广大客户立即使用，使我们的客户能够制作与其目标地区和受众相关的有影响力的网站、数字媒体、社交媒体、营销活动、公司宣传资料、教科书、电影、电视和在线视频内容。我们主要从广泛的专业、半专业和业余创作者网络中获取创意内容，其中许多是 Getty Images 独有的。我们拥有一支全球创意洞察团队，专门为我们的独家撰稿人社区提供简报和艺术指导。

社论— 社论，由涵盖娱乐、体育和新闻世界的照片和视频组成。我们将对全球事件的当代报道相结合，拥有全球最大的私人档案馆之一，可以从摄影开始就获取图像。我们投资了一支专门的编辑团队，其中包括超过 110除了来自我们的内容合作伙伴网络的报道外，还有专业摄影师和摄像师来制作我们自己的报道。

其他— 公司提供一系列其他产品和服务，以深化客户关系，提高客户忠诚度并在市场上创造额外的差异化。这些其他产品和服务目前包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷销售和数据许可。

下表汇总了公司按产品划分的收入（以千计）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2023		2022		2023		2022
有创意	$	141,281	$	146,669	$	287,778	$	295,067
社论	80,281		82,945		164,906		161,698
其他	4,113		3,713		8,633		7,540
总收入	$	225,675	$	233,327	$	461,317	$	464,305

2023年6月30日的递延收入余额将通过下载内容、提供服务或订阅产品到期时获得，几乎所有余额预计将在未来十二个月内获得。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认的收入为美元103.9百万，截至2023年1月1日已包含在递延收入中。

9。基于股权的薪酬

股权薪酬支出在简明合并运营报表的 “销售、一般和管理费用” 中记录，扣除估计的没收额。公司确认了基于权益的薪酬——扣除估计的没收金额11.9百万和美元18.0截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。公司确认了基于股权的薪酬——扣除估计的没收金额为美元1.4百万和美元3.1截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。该公司资本化为 $0.2百万和美元1.0在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与开发内部使用软件的成本相关的股权薪酬支出分别为百万美元。没有在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，与开发内部使用软件的成本相关的股权薪酬支出分别资本化。

Getty Images Holdings, Inc. 2022年股权激励计划（“2022年计划”）规定授予股票期权，包括激励性股票期权和不合格股票期权、股票增值权、限制性股息等价物、限制性股票单位（“RSU”）、绩效股票单位（“PSU”）以及其他基于股票或现金的奖励。基于股票的奖励通常归属三要么四年。根据2022年的计划，最多 51,104,577A类普通股留待发行，其中 7,730,861将于 2023 年 6 月 30 日起发行。

股票期权 — 下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中公司的股票期权活动（以千计，加权平均数据和年份除外）：


		加权		剩余的
	数字	平均值		平均值
	的	运动		合同的
	奖项	价格		寿命（以年为单位）
杰出 — 2022 年 12 月 31 日	29,935	$	3.08	5.85
已授予	2,934	6.49
已锻炼	(1,691)	2.90
归属前的没收	(2)	2.74
归属后取消	(9)	7.82
未付 — 2023 年 6 月 30 日	31,167	3.41		5.83

可行使 — 2023 年 6 月 30 日	26,689	$	3.02	5.27
归属，预计将在2023年6月30日之后归属	31,134	$	3.41	5.83

股票期权的内在价值的计算方法是公司普通股的市场价格超过股票期权的行使价，乘以股票期权的数量。公司股票期权的内在价值如下（以千计）：


	6月30日		十二月三十一日
	2023		2022
未偿还的股票期权	$	53,501	$	75,888
可行使的股票期权	$	51,787	$	68,431
股票期权已归属且预计将归属	$	53,443	$	75,704

截至2023年6月30日的六个月中，行使的股票期权的内在价值约为美元4.6百万。在截至2022年6月30日的六个月中，行使的股票期权的内在价值微不足道。

截至2023年6月30日的六个月中授予的奖励，股票期权的加权平均授予日公允价值、用于估计公允价值的估值模型以及该模型中输入的假设如下。没有股票期权是在截至2022年6月30日的三个月内授予的：


	截至6月30日的六个月
	2023
每项奖励的加权平均授予日期公允价值	$	2.20
使用的估值模型	布莱克-斯科尔斯
预期的奖励价格波动	50.00		%
无风险回报率	3.70		%
奖项的预期寿命	5.9年份
预期分红率	—		%

基于奖励的薪酬的股票波动率假设基于几家上市公司普通股的历史波动率，其特征与公司相似，因为公司的普通股仅在公开市场上交易了很短的时间。

无风险回报率代表美国财政部发行的零息证券在奖励授予当月的隐含收益率，其期限等于奖励的预期寿命。

预期寿命从拨款日期开始计算，并基于简化的方法计算。

截至 2023 年 6 月 30 日，有 $8.5未确认的薪酬支出总额中有百万美元与未偿还的股票期权有关，公司预计将在大约为的加权平均期内确认未偿还的股票期权 2.44年份。

限制性股票单位 — 下表汇总了 RSU 的活动（加权平均数据除外，以千计）：


	数字
	的	加权平均值
	奖项	授予日期公允价值
杰出 — 2022 年 12 月 31 日	4,367	$	5.58
已授予	3,368	$	4.78
既得	(1,423)	$	5.56
已取消	(72)	$	5.60
未付 — 2023 年 6 月 30 日	6,240	$	5.15

截至2023年6月30日，与限制性股票单位相关的未确认薪酬支出总额约为美元30.2百万，预计将在大约为的加权平均期内得到确认 2.62年份。

高性能库存单位 — 下表汇总了PSU的活动（除加权平均数据外，以千计）：


	数字
	的	加权平均值
	奖项	授予日期公允价值
杰出 — 2022 年 12 月 31 日	—	$	—
已授予	942	$	4.75
既得	—	$	—
已取消	—	$	—
未付 — 2023 年 6 月 30 日	942	$	4.75

未来需要归属的单位数量基于公司年度实现的因素，例如收入增长和调整后的息税折旧摊销前利润减去资本支出增长。未归属单位预计将在2024年3月20日的确定日期归属，确认的支出每季度根据预期成就进行调整。除了上表中的授予股份外，公司还增发了股份 1.9百万个 PSU 将在设定已实现的系数后在未来时期确定会计授予日期。PSU 的成就由董事会薪酬委员会自行决定。

Earn Out 计划— Getty Images Holdings, Inc. Earn Out Plan（“Earn Out Plan”）规定了限制性股票的补助，通常以授予为准。在 Earn Out 计划下，最多 6.0100万股A类普通股留待发行，其中 4,479,377股票将于2023年6月30日起发行。


	数字
	的	加权平均值
	奖项	授予日期公允价值
杰出 — 2022 年 12 月 31 日	—	$	—
已授予	1,521	$	5.11
既得	(1,521)	$	5.11
已取消	—	$	—
未付 — 2023 年 6 月 30 日	—	$	—

截至2023年6月30日，有不与 Earn Out 计划中授予的限制性股票相关的未确认的薪酬支出，因为所有限制性股票单位均在授予时全额归属。

员工股票购买计划— Getty Images Holdings, Inc. 2022年员工股票购买计划（“ESPP”）规定，符合条件的员工可在以下网址购买A类普通股六个月间隔在 85在每个交易日的第一个或最后一个交易日占股票公允市场价值的百分比六个月周期，以较低者为准。符合条件的员工最多可以缴纳金额 10他们薪酬的百分比。该公司的第一个六个月ESPP 下的时期始于 2023 年 6 月 1 日。在 ESPP 下，最多 5.0100万股A类普通股留待发行，其中全部 5.0截至2023年6月30日，已有百万份可供发行。

10。所得税

过渡时期的所得税准备金是根据ASC 740 “所得税”（“ASC 740”）规定的公司年度有效税率的估计值确定的。估计年利率的任何变化都记录在变动发生的过渡期内。

公司记录的所得税支出为美元2.9百万和美元15.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为百万美元。与上年相比，税收支出减少的主要原因是税前收入（亏损）的变化以及本年度不确定的税收状况储备金的释放。

公司记录了所得税支出 $6.1百万和美元28.3在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。与上年相比，税收支出减少的主要原因是税前收入（亏损）的变化以及本年度不确定的税收状况储备金的释放。

该公司的有效所得税税率为 (208.1%) 和 121.3截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百分比。2023年美国联邦法定所得税税率（21.0％）与公司有效税率之间差异的最重要驱动因素主要是由于司法管辖区存在无法确认税收优惠的亏损以及外国预扣税支出与税前收入不相似的司法管辖区。

该公司的有效所得税税率为 28.2% 和 30.8截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百分比。2022年美国联邦法定所得税税率（21.0％）与公司有效税率之间差异的最重要驱动因素主要是由于司法管辖区存在无法确认税收优惠的亏损以及外国预扣税支出与税前收入不相似的司法管辖区。

11。归属于普通股股东的每股净（亏损）收益

下表列出了A类普通股每股基本收益和摊薄（亏损）收益的计算方法（金额以千计，股票和每股金额除外）：


	截至6月30日的三个月				截至6月30日的六个月
	2023		2022		2023		2022
净（亏损）收入	$	(4,277)	$	38,695	$	(1,074)	$	63,802
减去：
归属于非控股权益的净（亏损）收益	(214)		167		293		375
可赎回的优先股股息	—		19,705		—		38,552
归属于盖蒂图片控股公司的净（亏损）收益	$	(4,063)	$	18,823	$	(1,367)	$	24,875

加权平均值 A 类已发行普通股：
基本	397,417,290		196,107,293		396,368,132		196,105,637
稀释性证券的影响	—		23,515,992		—		24,469,803
稀释	397,417,290		219,623,285		396,368,132		220,575,440
归属于盖蒂图片控股公司普通股股东的A类普通股每股净收益：
基本	$	(0.01)	$	0.10	$	—	$	0.13
稀释	$	(0.01)	$	0.09	$	—	$	0.11

由于该公司在截至2023年6月30日的三个月和六个月中均出现净亏损，因此摊薄后的每股净亏损不包括 38.3百万美元基于股票的薪酬奖励，因为它们的影响本来是反摊薄的。

有不截至2022年6月30日的反稀释股票。

12。后续事件

正如附注6所披露的那样，该公司于2023年8月11日使用了美元20.0百万美元现金用于偿还部分美元定期贷款。

第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

除非另有说明或上下文另有要求，否则本节中提及的 “公司”、“Getty Images”、“我们”、“我们的” 和其他类似术语是指业务合并完成后的Getty Images Holdings, Inc.及其子公司，以及业务合并完成之前的特拉华州公司Griffey Global Holdings, Inc.（“Legacy Getty”）。以下对Getty Images财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告其他地方的简明合并财务报表和相关附注一起阅读。讨论内容还应与本10-Q表季度报告中的 “关于前瞻性陈述的警示说明” 和 “项目1.A” 一起阅读。风险因素” 部分和盖蒂图片控股公司截至2022年12月31日和2021年12月31日以及截至2022年、2021年和2020年12月31日止年度的经审计的年度合并财务报表及其相应附注，包含在我们最近提交的10-K表年度报告（“2022年10-K表”）中。

我们现在也有资格成为 “规模较小的申报公司”，因为截至我们最近结束的第二财季末，非关联公司持有的A类普通股的市值不到2亿美元。如果当我们不再是新兴成长型公司时，我们是一家规模较小的申报公司，那么我们可能会继续依赖小型申报公司可获得的某些披露要求的豁免。

业务概述和近期发展

1995年，马克·盖蒂和乔纳森·克莱因在伦敦共同创立了盖蒂图片公司的前身。1997 年 9 月，当时的名字是 Getty Communications 与 PhotoDisc, Inc. 合并，成立了 Getty Images, Inc.。Legacy Getty 于 2012 年 9 月 25 日在特拉华州注册成立，同年 10 月间接收购了 Getty Images, Inc.

2022年7月22日（“截止日期”），公司完成了开曼群岛豁免公司（“CCNB”）CC Neuberger Principal Holdings II、公司（当时为特拉华州有限责任公司和全资公司 Vector Holdings, LLC）在2021年12月9日的业务合并协议（“业务合并协议” 以及此类交易的完成，简称 “结算”）中的交易 CCNB 的子公司）、Vector Homediation Merger Sub, LLC，这是特拉华州的一家有限责任公司，也是该公司的全资子公司公司（“Homedation Merger Sub”）、Vector Merger Sub 1, LLC，特拉华州有限责任公司和 CCNB（“G Merger Sub 1”）、特拉华州有限责任公司和 CCNB（“G Merger Sub 2”）的全资子公司 Vector Merger Sub 2, LLC、特拉华州的一家公司 Griffey Global Holdings, Inc. 和 Griffey 投资者，L.P.，特拉华州有限合伙企业（“合伙企业”）。在截止日期的前一天，公司依法从特拉华州的有限责任公司转换为特拉华州公司（“法定转换”）。截止日期，CCNB与Homedation Merger Sub合并并合并为Homedation Merger Sub，Homedation Merger Sub作为公司的全资直接子公司在合并中幸存下来（“驯化合并”）。在截止日期进行驯化合并后，G Merger Sub 1与Legacy Getty合并并并入Legacy Getty，Legacy Getty作为公司的间接全资子公司在合并中幸存下来（“第一次盖蒂合并”）。第一次盖蒂合并后，Legacy Getty立即与G Merger Sub 2合并并入G Merger Sub 2，G Merger Sub 2作为公司的间接全资子公司在合并中幸存下来（“第二次盖蒂合并” 以及第一次盖蒂合并为 “盖蒂合并”，以及法定转换和国内化合并，“业务合并”）。

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28年来，Getty Images一直拥抱创新；从模拟到数字，从线下到电子商务，从静止图像到视频，从单张图片购买到订阅，从网站到应用程序编程接口（“API”），从预先拍摄的内容到人工智能生成的商业安全内容。我们将高质量的内容作为我们产品的核心，将创新作为更好地为现有客户提供服务并吸引新客户的一种手段。

有创意

Creative 由免版税（“RF”）照片、插图、矢量图和视频组成，发布用于商业用途，涵盖各种商业、概念和当代主题，包括生活方式、商业、科学、健康、保健、美容、体育、交通和旅行。这些内容可供广大客户立即使用，其深度、广度和质量使我们的客户能够制作与其目标地区和受众相关的有影响力的网站、数字媒体、社交媒体、营销活动、公司宣传品、教科书、电影、电视和在线视频内容。我们主要从广泛的专业、半专业和业余创作者网络中获取创意内容，其中许多是Getty Images独有的。我们拥有一支全球创意洞察团队，致力于为我们的独家撰稿人社区提供简报和艺术指导。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Creative分别占我们收入的62.4％和63.6％，其中50.8％和46.3％来自我们的年度订阅产品。年度订阅产品包括持续时间为 12 个月或更长时间的产品和订阅、Unsplash API 和自定义内容。

社论

社论，由涵盖娱乐、体育和新闻世界的照片和视频组成。我们将对全球事件的当代报道与全球最大的私人档案馆之一相结合，并可以访问摄影之初的图像。我们投资组建了一支由110多名摄影师和摄像师组成的专门编辑团队，除了内容合作伙伴网络的报道外，还要进行自己的报道。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，社论分别占我们收入的35.7％和34.8％，其中52.3％和52.0％来自我们的年度订阅产品。年度订阅产品包括期限为 12 个月或更长时间的订阅。我们目前正在监测为电影或电视节目制作提供必要人员的一个或多个工会进行任何长期罢工或封锁的潜在影响，例如作家和演员工会在2023年5月和2023年7月的持续罢工，这已经并将继续影响我们的娱乐业务。

其他

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，“其他” 分别占我们收入的1.9％和1.6％。这包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷品销售和数据许可。

我们通过行业领先的品牌和网站为全方位的客户提供服务：

盖蒂图片社

GettyImages.com提供优质的创意内容和社论报道，包括视频，以及独家内容以及可定制的权利和保护。该网站主要为大型企业机构、媒体和企业客户提供服务，由我们的销售和服务团队提供全球客户支持。客户可以按ALC或通过我们的内容订阅（包括我们的 “Premium Access” 订阅）进行购买，在该订阅中，我们独一无二地在一个解决方案中提供所有内容的无障碍访问权限。

iStock

iStock.com 是我们精打细算的电子商务，为我们的客户提供创意剧照和视频，其中包括独家内容。该网站主要为中小型企业提供服务，包括不断增长的自由职业者市场。客户可以按ALC或通过一系列月度和年度订阅选项进行购买，并访问大量独特的独家内容。

Unsplas

Unsplash.com是一个为高增长的专业消费者和半专业创作者群体提供免费库存照片下载和付费订阅的平台。Unsplash网站每月的图片下载量超过1.01亿次，吸引了大量不同地域的受众。2022年10月4日，Unsplash推出了Unsplash+，这是一项无限制的付费订阅，允许访问模特发布的独特内容，并扩大了法律保护。

***

除了我们的网站，客户和合作伙伴还可以通过我们的 API 以及一系列移动应用程序和插件访问和整合我们的内容、元数据和搜索功能。

我们是内容供应商和广大客户之间的重要中介机构。我们与广泛的股票许可市场、编辑通讯社、创意机构、制作公司、员工和自由摄影师和摄像师、照片和视频档案馆、自由市场和业余内容创作者、创意工具和服务以及免费资源竞争。Getty Images独特的产品和方法为我们的客户和内容贡献者提供了强大的价值主张。

对于客户：

•无论项目要求、需求或预算如何，我们都提供一整套高质量、真实的内容、购买和许可选项和服务，以满足客户的需求。

•我们的内容采购和制作、版权监督、网站和内容分发均由一个独特、可扩展的基于云的统一平台提供支持，该平台具有强大的人工智能/机器学习和大规模面向所有客户的数据。

•客户可以避免自己制作内容所带来的昂贵投资和环境影响。这可能包括人员配备、差旅和接入、模型和地点、硬件和生产以及编辑所产生的成本。

•客户不必等待内容的制作和分发，可以避免在互联网上进行搜索时遇到的困难和陷阱，从而找到和协商许可或使用特定内容的权利。我们一流的规模化基础架构为客户提供一站式服务，以实现即时内容访问和可操作性。

•从 Getty Images 和 iStock 获得许可的客户将获得值得信赖的版权主张保护、模特和财产许可，并能够获得必要的许可以用于其内容的预期用途。

对于内容贡献者：

•进入一个覆盖世界上几乎每个国家、所有客户类别和规模的市场，在截至2023年6月30日的十二个月中，每年的特许权使用费超过2.2亿美元。

•我们拥有一支专门且经验丰富的创意洞察团队，专注于了解客户需求的变化、视觉格局、社区和文化的真实刻画以及核心创意概念的演变。我们与领先组织密切合作，增强我们对社区和文化的专有研究和理解，以提供真实描绘的内容。我们通过可行的见解将这项研究传达给我们的独家撰稿人，使他们能够投资和创建能够准确满足不断变化的消费者需求和最新市场趋势的内容。

•我们不仅为独家贡献者提供大规模的终端市场准入和专有信息，而且还提供优质的版税率。这使我们的独家撰稿人和合作伙伴可以放心地对他们的作品进行更多投资，并有可能产生更高的回报。

•与Getty Images合作可以让贡献者专注于内容创作，避免在内容的营销、销售、发行和管理上投入时间和金钱。

俄罗斯和乌克兰的冲突

Getty Images在俄罗斯或乌克兰没有直接的业务或员工。我们在国内的存在仅限于我们的编辑人员，报道冲突和更广泛的后果。通过电子商务产生的收入

而俄罗斯和乌克兰境内对我们内容的第三方许可仅占我们业务的不到1％。我们确实与乌克兰和俄罗斯境内的创意撰稿人合作，其中大多数不是Getty Images独有的。我们将继续许可其内容，并遵守所有制裁和贸易规则。

业务合并的结束

关于业务合并，盖蒂图片社在截止日期发行了（a）共计6600万股A类普通股，总收益为6.6亿美元；（b）20,000,000股A类普通股和375万份远期购买权证（定义见本年度报告其他地方的合并财务报表附注），总收购价为2亿美元。上述交易为公司带来了约8.642亿美元的总收益，其中包括信托账户中剩余的约420万美元。除了手头现金外，该公司还使用所得款项偿还了部分未偿债务，并清偿了Legacy Getty的可赎回优先股。购买Legacy Getty普通股的每种期权（无论是既得还是未归属）都转换为购买Getty ImagesA类普通股的可比期权。

除了在收盘时支付的对价外，根据业务合并协议，公司还于2022年第三季度向Legacy Getty的股东发行了58,999,956股A类普通股（Earn-Out Shares）。另请参阅 “注 5 — 普通股认股权证” 和 “注16 — 股东权益赤字” 在我们的2022年表格10-K中包含的合并财务报表中，以获取有关业务合并相关交易的更多信息。

关键绩效指标 (KPI)

下面概述的关键绩效指标使管理层能够最直接地了解业务绩效的驱动因素，以及我们实现股东回报、追踪财务目标和优先考虑客户满意度的能力。注意，KPI 与截至2023年6月30日的过去十二个月之前的时段的比较反映了 COVID-19 的一些影响。

从截至2022年9月30日的三个月开始，公司对其报告进行了两项更改，对报告的KPI产生了一些影响。首先，由于系统迁移已经完成，拉美、土耳其和以色列的活动（以前被排除在这些指标之外）现已包括在内。此外，我们对汇总客户账户的方法进行了更新，以更好地与我们的内部销售CRM系统保持一致。鉴于对KPI的影响不大，我们没有重报历史时期，但LTM年度活跃用户总数和LTM年度订阅者收入留存率除外，其传统报告格式详述如下。


	截至6月30日的十二个月
	2023	2022
LTM 总购买客户（千人）1	830	843
LTM 年度活跃订阅者总数（千人）1	182	89
LTM 付费下载量（百万）1,2	94	93
LTM 年度订阅者收入留存率	98.5%	101.9%
图片集（百万）1	513	474
视频集（百万）	26	22
LTM 视频连接率1,3	13.5%	12.2%

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1该公司在截至2022年12月31日的三个月中推出了Unsplash+。从发布之日起，这项新的 Unsplash 订阅就包含在这些关键绩效指标中。

2不包括来自编辑订阅、编辑提要和某些 API 结构化交易（包括批量无限制优惠）的下载。不包括从2022年第三季度开始的下载量，该下载量与亚马逊在2022年7月签署的为期两年的协议有关，因为交易期内潜在下载量的规模可能会导致该指标的重大波动，而不会对同期收入产生相应影响。

3与之前报告的指标相比，该指标的基本计算方法发生了变化。进行此更改是为了排除我们的免费试用订阅中下载者活动的影响，这些订阅完全偏向于仅限静止版的内容。

购买客户总数是根据账单收入在报告期内进行购买的客户总数。该指标使管理层和投资者能够了解我们如何扩大购买客户群，并结合收入，了解我们每位购买客户的平均收入。该指标不同于总客户数，后者是所有下载客户的数量，无论他们是否在该期间进行了购买。购买客户总数减少的主要原因是报告中的变化

以上。如果没有这些报告的变化，则传统报告下的购买客户总数将为83.9万人，同比几乎持平。

年度活跃订阅者总数是指在 LTM 报告期内使用年度订阅产品的客户数量。该指标使管理层和投资者能够了解我们年度用户群的增长速度，并且与来自年度订阅产品的收入百分比高度相关。年度订阅人数的增长反映了该公司刻意将重点放在扩大其为客户提供的订阅服务上，以便在所有价位上提供全面的内容解决方案。如果没有上述报告变化，传统报告下的LTM年度活跃用户总数将为16.2万人，同比增长82％。

付费下载量是我们客户在报告期内付费下载次数的统计。该指标可以让管理层和投资者了解一段时间内客户与我们的内容互动的数量。付费下载量的增长表明我们的内容正在继续满足客户不断变化的需求。与截至2022年6月30日的LTM相比，截至2023年6月30日的LTM的付费下载量有所增加。

年度订户收入留存率计算客户保留年度订阅产品的总收入，将客户在长期订阅期内的总预订收入（包括年度订阅和非年度订阅产品）与之前的十二个月期间进行比较。例如，截至2023年6月30日的期间，LTM的年度订阅者预订收入（向客户开具发票的收入金额）占截至2022年6月30日的期间这些客户收入的98.5％。收入留存率可以让管理层和投资者了解我们在多大程度上维持或增加年度用户群的收入。随着我们继续关注订阅量占总收入百分比的增长，这些客户的收入留存率是我们财务模式在收入方面的可预测性的关键驱动力。截至2023年6月30日的期间，LTM的年度用户收入留存率与截至2022年6月30日的期间相比有所下降。小幅下降的主要原因是我们一些规模较小的电子商务订阅客户的收入留存率降低。如果没有上述报告变化，传统报告下的LTM年用户留存率将为97.3％。

图像和视频集是截至报告之日我们内容库中图片和视频总数的统计。管理层和投资者可以将内容库规模（包括深度和广度）的增长视为我们有能力继续扩大内容供应范围，提供优质、优质、现代的内容，以满足客户不断变化的需求。与2022年6月30日相比，截至2023年6月30日，图片和视频收藏量有所增加。

视频连接率是衡量付费客户下载者中视频下载者的百分比的衡量标准。客户对视频内容的需求持续增长，这为Getty Images带来了巨大的收入增长机会。视频附件率可以让管理层和投资者了解我们的客户对我们视频内容产品的参与程度。我们在订阅产品中扩展视频的重点是随着时间的推移进一步提高附着率。从截至2022年6月30日的LTM期间到截至2023年6月30日的期间，视频的附件率有所提高，这反映了客户对我们视频产品的认知度提高，视频内容的搜索和网站知名度的提高，以及视频订阅的追加销售。

执行摘要

收入

我们通过多种许可模式和购买选项向客户许可内容以及向客户提供相关服务来创造收入。预拍市场中的关键图像许可模式是射频。以射频为基础许可的内容受一组标准条款的约束，允许客户无限期使用图像，使用或应用不受限制。在我们的视频产品中，我们还提供一种名为 Rights-Ready 的许可模式。Rights-Ready 模式提供了有限的更广泛使用类别的选择，从而简化了购买流程。

除了许可图像和视频外，我们还通过自定义内容解决方案、照片和视频任务、部分订阅中的音乐内容、印刷品销售、数据许可和许可我们的数字资产管理系统来创造收入，以帮助客户管理他们拥有和许可的数字内容。

本讨论和分析中提及的 “报告收入” 是指我们在相关时期的历史审计合并财务报表中报告的收入，反映了外币汇率变动的影响。提及 “货币中立” (”货币中立” 或”CN”) 本节中的收入增长（以百分比表示）指我们的收入增长（以百分比表示），不包括外币汇率变动的影响。参见 “— 非公认会计准则财务指标” 获取有关货币中立收入增长（以百分比表示）的更多信息。

收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销）

我们许可的大部分内容的所有权由所有者保留，许可权由庞大的内容贡献者和内容合作伙伴网络提供给我们。当我们许可内容供应商委托给我们的内容时，我们会以不同的费率向他们支付特许权使用费，具体取决于许可模式和客户选择的内容的使用情况。选择根据合同与我们合作的供应商通常会获得我们向客户收取的总许可费的20％至50％的特许权使用费，具体取决于客户许可其内容的依据。我们还拥有我们馆藏中某些内容（全资内容）的版权，包括我们的专业摄影师为我们的编辑产品制作的内容，我们不为此支付任何第三方版税。收入成本包括我们拍摄任务照片的某些成本，但不包括与创建或购买内容相关的摊销。收入成本主要包括应付给内容贡献者的版税，内容贡献者包括摄影师、电影制片人、通过我们许可其收藏内容的第三方公司（“内容合作伙伴”）和第三方音乐内容提供商。我们预计，根据各产品收入结构的变化，我们的收入成本占收入的百分比将略有不同，因为特许权使用费率因许可模式和内容使用而异。

销售、一般和管理费用

销售、一般和管理费用（“SG&A”）主要包括员工成本、营销费用、占用成本、专业费用和其他一般运营费用。我们预计，按绝对美元计算，我们的销售、一般和管理费用将增加，但在短期内占收入的百分比将保持相对稳定。随着我们继续扩大业务并雇用更多人员来投资我们的增长，除了为遵守上市公司的额外要求而产生增量支出外，绝对美元支出将增加。最后，我们预计我们的营销占收入的百分比将保持相对稳定。但是，公司将继续评估酌情逐步投资于营销的机会。

折旧

折旧费用包括内部开发的软件、内容和设备折旧。我们按成本记录不动产和设备，并反映扣除累计折旧后的资产负债表余额。我们以直线法记录折旧费用。我们在租赁权改善的相应寿命或改善的使用寿命中较短的时间内对租赁权改善进行折旧。

我们预计，随着我们继续创新和投资网站的设计、用户体验和性能，折旧支出将保持稳定。

摊销

摊销费用包括与收购的客户关系、商标和其他无形资产相关的无形资产的摊销。我们预计，随着我们的一些无形资产的全部摊销，未来几年摊销费用将减少。

影响运营结果的因素

我们收入产品结构的变化可能会影响我们的总收入成本占收入的百分比。我们的收入和盈利能力也受到外汇汇率波动的影响。与我们的收入货币（最值得注意的是欧元和英镑）相比，在任何给定时期，我们的报告货币美元疲软或走强，都会影响我们的报告收入。

我们未来的财务状况和经营业绩还将取决于通常影响数字内容行业的各种因素，包括影响媒体的总体趋势、我们目标的营销和广告客户群、知识产权的保护以及生成式人工智能技术等新的和不断扩大的技术。此外，我们的财务状况和经营业绩将继续受到影响互联网商务公司的因素以及一般宏观经济因素的影响，例如俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突、高利率、货币波动、高通胀和劳动力短缺等造成的全球不确定性。


运营结果

下表列出了我们在指定期间的经营业绩：

合并运营报表


（以千计）	三个月已于6月30日结束				增加（减少）				六个月已结束 6月30日				增加（减少）
	2023		2022		$ 零钱		% 变化		2023		2022		$ 零钱		% 变化
收入	$	225,675	$	233,327	$	(7,652)	(3.3)	%	$	461,317	$	464,305	$	(2,988)	(0.6)	%
收入成本（不包括下文单独显示的折旧和摊销）	63,354		65,118		(1,764)		(2.7)	%	126,640		127,012		(372)		(0.3)	%
销售、一般和管理费用	107,723		95,528		12,195		12.8	%	210,118		188,681		21,437		11.4	%
折旧	13,540		12,379		1,161		9.4	%	26,563		24,891		1,672		6.7	%
摊销	7,260		11,905		(4,645)		(39.0)	%	14,467		24,110		(9,643)		(40.0)	%
其他运营费用——净额	332		862		(530)		(61)	%	611		3,568		(2,957)		(83)	%
运营费用	192,209		185,792		6,417		3.5	%	378,399		368,262		10,137		2.8	%
运营收入	33,466		47,535		(14,069)		(29.6)	%	82,918		96,043		(13,125)		(13.7)	%
利息支出	(31,683)		(29,986)		(1,697)		5.7	%	(62,180)		(59,586)		(2,594)		4.4	%
掉期和外币兑换合约公允价值调整所得（亏损）收益——净额	(640)		4,979		(5,619)		(112.9)	%	(2,725)		17,105		(19,830)		(115.9)	%
未实现的外汇（亏损）收益——净额	(3,165)		31,191		(34,356)		NM		(14,087)		38,234		(52,321)		(136.8)	%
其他营业外收入——净额	634		198		436		220	%	1,122		355		767		216	%
其他（支出）收入总额 — 净额	(34,854)		6,382		(41,236)		(646)	%	(77,870)		(3,892)		(73,978)		1900.8	%
（亏损）所得税前收入	(1,388)		53,917		(55,305)		(103)	%	5,048		92,151		(87,103)		(95)	%
所得税支出	(2,889)		(15,222)		12,333		(81.0)	%	(6,122)		(28,349)		22,227		(78.4)	%
净（亏损）收入	$	(4,277)	$	38,695	$	(42,972)	NM		$	(1,074)	$	63,802	$	(64,876)	NM

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NM-没意义

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月比较

按产品划分的收入


（以千计）	三个月已结束 6月30日								增加/（减少）
	2023		占收入的百分比		2022		占收入的百分比		$ 零钱		% 变化		CN% 变动
有创意	141,281		62.6	%	146,669		62.9	%	(5,388)		(3.7)	%	(2.3)	%
社论	80,281		35.6	%	82,945		35.5	%	(2,663)		(3.2)	%	(2.0)	%
其他	4,113		1.8	%	3,713		1.6	%	400		10.8	%	12.4	%
总收入	$	225,675	100.0	%	$	233,327	100.0	%	$	(7,652)	(3.3)	%	(2.0)	%

合并收入。截至2023年6月30日的三个月，报告的收入为2.257亿美元，而截至2022年6月30日的三个月，报告的收入为2.333亿美元。根据报告，截至2023年6月30日的三个月，收入下降了3.3％（减少了2.0％）。在截至2023年6月30日的三个月中，外汇走势对报告的收入增长产生了130个基点的负面影响，这主要是由于美元兑欧元和英镑走强。

有创意.在Creative领域，截至2023年6月30日的三个月，收入与2022年同期相比下降了3.7％（中国下降了2.3％）。在产品层面，这三个月的下降包括Getty Images的剧照和视频（减少了590万美元）、iStock的月度订阅量和ALC信用销售额（减少了370万美元），部分原因是我们继续专注于吸引客户使用我们承诺的解决方案。我们的iStock年度订阅量（增加了300万美元）和盖蒂图片社的年度订阅量（增加了110万美元），从而抵消了增长。

社论.在社论方面，截至2023年6月30日的三个月，收入按报告下降了3.2％（下降了2.0％）。下降主要出现在社论ALC（减少220万美元）、体育、新闻和档案方面。跌幅最大的是体育，除了去年同期非经常性事件的影响外，我们还看到加密货币和非同质化代币领域的活动减少。

其他。此类别包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷品销售和数据许可。截至2023年6月30日的三个月，我们的其他产品收入与2022年同期相比增长了10.8％（中国增长了12.4％）。截至2023年6月30日的三个月中，这一增长是由音乐许可（增加40万美元）推动的。

收入成本（不包括折旧和摊销）。截至2023年6月30日的三个月，收入成本为6,340万美元（占收入的28.1％），而去年同期为6,510万美元（占收入的27.9％）。与前一时期相比，收入成本占收入的百分比有所增加，这主要是由于按产品划分的收入组合。通常，由于特许权使用费率因许可模式和内容使用而异，因此收入成本率会随着时间的推移而略有不同，这取决于产品收入结构的变化。

销售、一般和管理费用。截至2023年6月30日的三个月，报告的销售和收购支出与2022年同期相比增加了1,220万澳元，增长了12.8％（中国增长了14.0％）。与前一时期相比，销售和收购的波动包括以下内容：

•截至2023年6月30日的三个月，与工作人员费用相关的增加了1,120万美元。增长在很大程度上是由基于股票的薪酬推动的，主要来自限制性股票单位的授予。

•截至2023年6月30日的三个月，专业人员费用增加了730万美元。这一增长主要与我们正在进行的认股权证诉讼相关的律师费有关。

•截至2023年6月30日的三个月，营销支出减少了28.0％（合420万美元）。在截至2023年6月30日的三个月中，营销支出占销售额的百分比从截至2022年6月30日的三个月的6.4％降至4.7％。减少的主要原因是对数字营销的投资减少。

折旧费用。在截至2023年6月30日的三个月中，折旧费用为1,350万美元，与去年同期持平。

摊销费用。在截至2023年6月30日的三个月中，摊销费用为730万美元，与去年同期相比减少了460万美元。减少的原因是我们的几项无形资产在2022年第四季度全部摊销。

其他运营费用——净额。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们确认了微不足道的其他运营费用，净额。

利息支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们确认的利息支出分别为3,170万美元和3,000万美元。我们的利息支出主要包括未偿还的美元和欧元定期贷款（“定期贷款”）、3亿美元的优先无抵押票据（“优先票据”）和循环信贷额度的未使用部分的利息费用，以及定期贷款原始发行折扣的摊销和递延债务融资费的摊销。

掉期和外币兑换合约的公允价值调整——净额。截至2023年6月30日的三个月，我们确认了掉期和外币汇兑合约的公允价值调整亏损，净额为60万美元，而截至2022年6月30日的三个月，净收益为500万美元。收益和亏损是由利息和外汇汇率相对于衍生品汇率的变化所驱动的。

未实现的外汇收益（亏损）-净额。截至2023年6月30日的三个月，我们确认的外汇亏损净额为320万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，收益为3,120万美元。2022年的大幅涨幅主要是由与我们的欧元定期贷款相关的欧元波动所推动的。

其他营业外收入-净额。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们确认了微不足道的其他营业外收入。

所得税支出。截至2023年6月30日的三个月，该公司的所得税支出减少了1,230万美元，支出为290万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，该公司的所得税支出为1,520万美元。

截至2023年6月30日的三个月，该公司的有效所得税税率为（208.1％），而截至2022年6月30日的三个月，该公司的有效所得税税率为28.2％。与上年相比，税收支出减少的主要原因是税前收入（亏损）的变化以及本年度不确定的税收状况储备金的释放。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月比较

下表列出了我们在指定期间的经营业绩：

按产品划分的收入


（以千计）	六个月已结束 6月30日								增加/（减少）
	2023		占收入的百分比		2022		占收入的百分比		$ 零钱		% 变化		CN% 变动
有创意	287,778		62.4	%	295,067		63.6	%	(7,289)		(2.5)	%	(0.2)	%
社论	164,906		35.7	%	161,698		34.8	%	3,208		2.0	%	4.4	%
其他	8,633		1.9	%	7,540		1.6	%	1,093		14.5	%	17.5	%
总收入	$	461,317	100.0	%	$	464,305	100.0	%	$	(2,988)	(0.6)	%	1.7	%

合并收入。截至2023年6月30日的六个月中，报告的收入为4.613亿美元，而截至2022年6月30日的六个月中，报告的收入为4.643亿美元。根据报告，截至2023年6月30日的六个月中，收入下降了0.6％（增加了1.7％）。在截至2023年6月30日的六个月中，外汇走势对报告的收入增长产生了230个基点的负面影响，这主要是由于美元兑欧元和英镑走强。

有创意.在Creative，截至2023年6月30日的六个月中，收入与2022年同期相比下降了2.5％（CN下降了0.2％）。在产品层面，六个月期间的下降包括Getty Images的剧照和视频（减少了850万美元）、iStock的月度订阅量和ALC信用销售额（减少了780万美元），部分原因是我们继续专注于吸引客户使用我们承诺的解决方案。我们的iStock年度订阅量（增加了580万美元）和盖蒂图片社的年度订阅量（增加了320万美元），从而抵消了增长。

社论.在社论方面，截至2023年6月30日的六个月中，收入按报告增长2.0％（CN增长4.4％）。任务（增加了240万美元）和社论订阅（增加了210万美元）都出现了增长。抵消下降的是社论ALC（减少了130万美元），这主要是由于我们继续专注于吸引客户使用我们承诺的解决方案。

其他。此类别包括音乐许可、数字资产管理和发行服务、印刷品销售和数据许可。截至2023年6月30日的六个月中，我们的其他产品收入与2022年同期相比增长了14.5％（CN增长了17.5％）。截至2023年6月30日的六个月中，这一增长是由数据许可（增加70万美元）、音乐许可（增加70万美元）以及数字资产管理和分销服务（增加30万美元）推动的，但部分被印刷品销售（减少60万美元）所抵消。

收入成本（不包括折旧和摊销）。截至2023年6月30日的六个月中，收入成本为1.266亿美元（占收入的27.5％），而去年同期为1.27亿美元（占收入的27.4％）。与前一时期相比，收入成本占收入的百分比有所增加，这主要是由于按产品划分的收入组合。通常，由于特许权使用费率因许可模式和内容使用而异，因此收入成本率会随着时间的推移而略有不同，这取决于产品收入结构的变化。

销售、一般和管理费用。与2022年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，报告的销售和收购支出增加了2140万美元，增长了11.4％（中国增长了13.4％）。与前一时期相比，销售和收购的波动包括以下内容：

•截至2023年6月30日的六个月中，工作人员费用增加了1710万美元。增长在很大程度上是由基于股票的薪酬推动的，主要来自限制性股票单位的授予。

•截至2023年6月30日的六个月中，专业人员费用增加了980万美元。这一增长主要与我们正在进行的认股权证诉讼相关的律师费有关。

•截至2023年6月30日的六个月中，营销支出减少了12.5％（合360万美元）。在截至2023年6月30日的六个月中，营销支出占销售额的百分比从截至2022年6月30日的六个月的6.2％降至5.5％。减少的主要原因是对数字营销的投资减少。

折旧费用。在截至2023年6月30日的六个月中，折旧费用为2660万美元，与去年同期持平。

摊销费用。在截至2023年6月30日的六个月中，摊销费用为1,450万美元，与去年同期相比减少了960万美元。减少的原因是我们的几项无形资产在2022年第四季度全部摊销。

其他运营费用——净额。在截至2023年6月30日的六个月中，其他运营费用比上期净减少300万美元。减少的原因是去年同期我们在北美的一些办公空间被遗弃。

利息支出。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们确认的利息支出分别为6,220万美元和5,960万美元。我们的利息支出主要包括未偿还的美元和欧元定期贷款（“定期贷款”）、3亿美元的优先无抵押票据（“优先票据”）和循环信贷额度的未使用部分的利息费用，以及定期贷款原始发行折扣的摊销和递延债务融资费的摊销。

掉期和外币兑换合约的公允价值调整——净额。截至2023年6月30日的六个月，我们确认掉期和外币汇兑合约的公允价值调整亏损净额为270万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，净收益为1,710万美元。收益和亏损是由利息和外汇汇率相对于我们衍生品利率的变化所驱动的。

未实现的外汇收益（亏损）-净额。截至2023年6月30日的六个月，我们确认的外汇亏损净额为1,410万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，收益为3,820万美元。这些变化主要是由与我们的欧元定期贷款相关的欧元波动所致。

其他营业外收入-净额。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们确认了微不足道的其他营业外收入。

所得税支出。截至2023年6月30日的六个月中，该公司的所得税支出减少了2,220万美元，支出为610万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，该公司的所得税支出为2,830万美元。截至2023年6月30日的六个月中，该公司的有效所得税税率为121.3％，而截至2022年6月30日的六个月为30.8％。与上年相比，税收支出减少的主要原因是税前收入（亏损）的变化以及本年度不确定的税收状况储备金的释放。


非公认会计准则财务指标

除了根据美国公认的会计原则（“GAAP”）确定的业绩外，我们还认为，货币中立（“CN”）收入增长（以百分比表示）和调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前收益（“息税折旧摊销前利润”）的非公认会计准则衡量标准有助于评估我们的经营业绩。我们认为，非公认会计准则财务信息综合起来可能会对投资者有所帮助，因为它可以提供与过去财务业绩的一致性和可比性，并有助于与其他公司进行比较，其中一些公司使用类似的非公认会计准则信息来补充其GAAP业绩。非公认会计准则财务信息仅供补充信息之用，不应被视为所提供的财务信息的替代品。鼓励投资者审查相关的GAAP财务指标，以及这些非公认会计准则财务指标与其最具可比性的GAAP财务指标的对账情况。

货币中立收入

货币中立收入增长（以百分比表示）通过使用当期汇率折算所有当地货币，排除了两个比较时期之间与美元挂钩的外币价值波动的影响。我们始终将这种方法应用于功能货币不是美元的所有国家/地区的收入。我们认为，本演示文稿提供了有用的补充信息，说明我们的收入变化不是由外币价值波动驱动的。

调整后 EBITDA

下文提供了根据公认会计原则列出的最具可比性的财务指标的对账情况。我们将调整后的息税折旧摊销前利润率定义为调整后的息税折旧摊销前利润与收入的比率。


（以千计）	截至6月30日的三个月						截至6月30日的六个月
	2023			2022			2023			2022
净（亏损）收入	$	(4,277)		$	38,695		$	(1,074)		$	63,802
添加/（减去）非公认会计准则调整：
折旧和摊销	20,800			24,284			41,030			49,001
其他业务支出——净额	332			862			611			3,568
利息支出	31,683			29,986			62,180			59,586
公允价值调整、外汇和其他营业外支出（收入） 1	3,171			(36,368)			15,690			(55,694)


所得税支出	2,889			15,222			6,122			28,349
基于股权的薪酬支出	11,876			1,390			18,009			3,131
调整后 EBITDA	$	66,474		$	74,071		$	142,568		$	151,743
净（亏损）收入利润率	(1.9)		%	16.6		%	(0.2)		%	5.4		%
调整后的息税折旧摊销前利润率	29.5		%	31.7		%	30.9		%	32.7		%

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(1) 我们的掉期和外币兑换合约、外汇收益（亏损）和其他微不足道的非营业相关支出（收入）的公允价值调整。


流动性和资本资源

我们的流动性来源是我们现有的现金和现金等价物、运营提供的现金以及循环信贷额度下的可用金额。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为1.213亿美元和9,790万美元，循环信贷额度下的可用性。2023年5月4日，我们将循环信贷额度增加并延长至1.5亿美元，该额度将于2028年5月4日到期。2023年5月10日，我们使用了2,000万美元的现金偿还了部分美元定期贷款；2023年8月11日，我们使用了2,000万美元的现金偿还了额外的一部分美元定期贷款。我们的主要流动性需求包括还本付息和资本支出，以及支持营运资金、内部增长以及战略收购和投资所需的资金。递延收入占我们流动负债的大部分，考虑到其性质，预计不需要现金结算。

我们此前曾透露，我们在各个司法管辖区都有公开的税务审计，其中一些司法管辖区要求纳税人提前或在对此类评估提出上诉时缴纳评估税。公司在多个司法管辖区都有公开的税务审计，其中一些司法管辖区要求纳税人提前或在对此类评估提出上诉时缴纳评估税。加拿大就是这样一个司法管辖区，该公司的一家子公司iStockPhoto ULC最近收到了加拿大税务局（“CRA”）的税收评估，声称需要缴纳额外税款。CRA采取的立场与iStockPhoto ULC与盖蒂图片集团其他关联公司在提交的2015年加拿大所得税申报表中的交易有关。该公司认为CRA的立场缺乏根据，因此打算对这些评估提出上诉并提出强烈质疑。

作为加拿大上诉程序的一部分，公司可能需要支付部分评估金额，我们估计，到2023年，这笔款项可能高达1,900万加元。这种要求的付款并不表示公司认为需要缴纳此类税款。该公司认为，它很有可能在上诉中获胜，但是，如果CRA在上诉程序中取得成功，我们估计最大潜在结果可能高达2650万美元。

未来的现金需求

我们预计将从现有现金和运营现金流中为我们的正常运营活动提供资金，并认为在可预见的将来，这些流动性来源将足以为我们的正常业务和其他计划中的投资活动提供资金，至少在未来12个月内及以后的计划投资活动。我们可能会不时评估潜在的收购、投资以及其他增长和战略机会。尽管我们认为在可预见的将来，我们有足够的流动性为我们的正常业务提供资金，但我们的流动性来源可能会受到以下因素的影响

当前和未来的困难经济状况、某些重组成本的支付、对关键人员的依赖、国际风险、知识产权索赔、待定或未来的税务审计的解决或下文 “潜在责任和保险” 和 “第 3 项” 中描述的其他因素。有关市场风险的定量和定性披露。”

如果市场条件有利，我们可能会不时在循环信贷额度下产生或增加借款或发行新的债务证券，以满足我们未来的现金需求或降低借贷成本。我们或我们的关联公司不时考虑旨在合理调整合并资产负债表的潜在交易。在任何此类交易中，除其他外，我们可能寻求通过现金购买和/或交换股权或其他证券、公开市场收购、私下谈判交易、招标或其他方式偿还未偿还的票据或贷款。此类回购、交换或其他交易（如果有）将取决于当前的市场状况、我们的流动性要求、合同限制和其他因素。由于业务合并于2022年7月22日完成，公司成为一家公开申报公司。业务合并的净收益主要用于减少公司的债务，从而从2022年下半年开始降低我们的借贷成本。

业务合并使公司的总收益约为8.642亿美元。业务合并的结果是，Legacy Getty先前已发行的可赎回优先股通过支付约6.15亿美元的现金和公司15,000,000股A类普通股得以全额赎回，发行时的公允价值为1.402亿美元。此外，公司使用3亿美元的现金偿还了与美元定期贷款相关的部分未偿债务，再加上优先股的退还，导致资产负债表债务减少了约11亿美元。

待处理或未来的税务审计的解决也可能对我们的流动性产生不利影响。我们的纳税负债可能超过为简明合并资产负债表上不确定税收状况而预留的负债金额。此外，我们目前进行公开税务审计的某些司法管辖区要求纳税人在提出异议之前缴纳评估的税款，无论是通过诉讼还是上诉、否定裁决或相关税务机构的评估。任何此类预付款的金额取决于有争议的金额，可能很大，任何此类金额的支付都可能对我们的流动性产生不利影响。如果我们最终在相关诉讼或上诉中胜诉，则收取任何此类预付款的司法管辖区通常会偿还此类款项。见”注意13。承付款和意外开支” 和”注意 20。所得税” 在我们的2022年10-K表中包含的合并财务报表中，以进一步讨论我们待审的税务审计以及我们不确定的税收状况和与之相关的风险。

现金流


	六个月已结束 6月30日				增加（减少）
（千美元）	2023		2022		$ 零钱		% 变化
经营活动提供的净现金	$	73,783	$	80,304	$	(6,521)	(8.1)	%
用于投资活动的净现金	$	(29,452)	$	(32,372)	$	2,920	9.0	%
用于融资活动的净现金	$	(24,582)	$	(9,912)	$	(14,670)	(148.0)	%
汇率波动的影响	$	3,439	$	(11,178)	$	14,617	(130.8)	%

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NM-没意义

截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金为7,380万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金为8,030万美元。截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金主要是由于净亏损110万美元，经非现金支出调整后为6,940万美元，应收账款减少（670万美元）。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的投资活动分别使用了2950万美元和3,240万美元的现金，用于收购不动产和设备。财产和设备主要与内部软件开发有关，因为我们在网站的设计、用户体验和性能方面不断创新和投资。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们的融资活动使用了2460万澳元的现金，在截至2022年6月30日的六个月中，我们的融资活动使用了990万澳元的现金。截至2023年6月30日的六个月的融资活动主要包括

定期贷款的本金支付，部分被与行使的员工期权相关的普通股发行收益所抵消。

合同义务、担保和其他潜在的重大现金用途

截至2022年12月31日的合同现金债务摘要如下：


（千美元）	2023-2024		2025-2026		2027 以及其后		总计
长期债务，包括流动部分和利息1	$	259,513	$	1,295,037	$	314,625	$	1,869,175
经营租赁义务2	25,813		18,775		26,618		71,206
向内容提供者支付的最低版税保障3	77,122		55,049		26,082		158,253
IT 承诺	7,643		2,072		—		9,715
其他承诺	3,040		255		—		3,295
总计	$	373,131	$	1,371,188	$	367,325	$	2,111,644

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1利息支付额是根据截至2022年12月31日的利率曲线估算的。

2抵消经营租赁付款将是转租设施的非物质收入。

3 向内容供应商支付的最低特许权使用费担保将抵消向内容供应商支付的最低特许权使用费保证金。

2023年5月10日，我们使用了2,000万美元的现金偿还了部分美元定期贷款；2023年8月11日，我们使用了2,000万美元的现金偿还了额外的一部分美元定期贷款。自2022年12月31日以来，这些承诺没有其他重大变化。

资本支出

从历史上看，我们的资本支出水平是可预测的，其中很大一部分是可自由支配的，与增长有关。我们的资本支出通常包括与图像和其他内容创作有关的成本、软件开发的资本化劳动力、购买的计算机硬件以及租赁权益的改进。内容创作资本支出包括用于摄取和编辑创意内容、内容采集、从摄影师或内容合作伙伴那里购买内容集的资本化内部和外部劳动力，以及主要用于我们编辑业务的相机、镜头和其他成像设备。软件包括为内部使用而开发的计算机软件，包括在软件开发的应用程序开发阶段产生的内部和外部成本，以及导致额外软件功能的升级或增强成本。

资产负债表外的安排

我们可能会不时签发少量信用证，为租赁、担保和合同承诺提供信用支持。信用证的公允价值反映了基础债务的金额，并受市场竞争性决定的费用约束。截至2023年6月30日和2022年12月31日，除了在正常业务过程中签订的经营租赁外，我们没有未偿还的重大信用证或其他资产负债表外安排。

通货膨胀和物价变动的影响

我们认为通货膨胀对我们的业务、财务状况或经营业绩没有实质性影响。如果我们的成本受到巨大的通货膨胀压力的影响，我们可能无法通过价格上涨完全抵消这种更高的成本。我们无能为力或不这样做可能会损害我们的业务并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响.

潜在责任和保险

我们赔偿某些客户因涉嫌侵犯第三方知识产权或盗用第三方的形象权或人格权而提出的索赔，例如因侵犯版权或未能获得我们许可的图像的模型和财产使用权而提出的索赔（如果需要此类发布）。这些赔偿的标准条款要求我们在接到通知后为这些索赔辩护，并支付相关的损害赔偿（如果有）。我们

通常通过要求许可的所有使用都必须在我们的许可范围内，确保Creative Stills内容获得必要的模型和财产许可，通过合同要求特约摄影师和其他内容合作伙伴在向我们提交任何内容之前也这样做，以及限制某些情况下的损害/责任，从而降低这种风险。此外，我们要求所有贡献者和内容合作伙伴，以及作为潜在收购目标的公司保证，我们许可或购买的内容不会也不会侵犯或盗用第三方的权利。我们还要求内容提供商（包括特约摄影师、内容合作伙伴以及我们购买的企业或图片集的卖家）在某些情况下向我们提供或出售的图像提出索赔，向我们提供赔偿。内容合作伙伴通常还需要为与此类索赔相关的损失购买保单，鼓励个人投稿人购买此类保单，我们有保险单来支付此类索赔的诉讼费用。如果可能发生此类索赔，我们将记录这些赔偿的负债，并且可以估算内容合作伙伴可能的付款范围和可用的追索权（如适用）。从历史上看，此类索赔的风险并不重要，截至2023年6月30日和2022年12月31日记录在案的知识产权侵权责任也是如此。因此，管理层认为这些负债的估计公允价值微乎其微。

在正常业务过程中，我们还会签订某些类型的协议，这些协议有时要求我们针对第三方索赔向交易对手提供赔偿。其中可能包括：

•与供应商和供应商达成的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因我们使用他们的产品或服务而产生的索赔；

•与客户签订的许可图像以外的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因在其市场上使用我们的产品或服务而产生的索赔和无法收回的贸易应收账款；

•与代理商、代表和分销商达成的协议，根据该协议，我们可以赔偿他们因分销我们的产品或服务而产生的索赔；

•房地产和设备租赁，根据该租赁，我们可以向出租人提供赔偿，使其免受与使用其财产有关的第三方索赔；

•与董事和高级管理人员达成的协议，根据该协议，我们在特拉华州法律允许的范围内向他们提供与他们为我们提供服务有关的索赔向他们提供赔偿；以及

•我们与已出售企业的购买者达成的协议，根据该协议，我们可以赔偿买方在出售前因我们的业务运营而产生的索赔。

这些赔偿的性质和条款因合同而异，通常不规定最高责任。由于管理层认为不可能出现重大负债，因此截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有记录相关负债。我们在正常业务过程中不时会受到各种索赔和诉讼的影响。尽管管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务报表产生重大不利影响，但这些问题存在固有的不确定性，管理层对这些问题的判断将来可能会发生变化。此外，我们持有的保险单可以减轻某些赔偿所产生的潜在损失，而且从历史上看，没有产生与履行这些义务相关的巨额成本。

所得税

我们使用资产和负债法将不确定税收状况的所得税和应计费用入账。我们的所得税支出、递延所得税资产和负债以及未确认的税收优惠准备金反映了管理层对当前和未来应缴税款的最佳评估。我们对当前所得税准备金的判断、假设和估计考虑了现行税法、我们对现行税法的解释以及国内外税务机关未来审计的可能结果。税法的变化或我们对税法的解释和未来的税务审计可能会对合并财务报表中规定的所得税金额产生重大影响。

我们在全球范围内开展业务，在美国和许多外国司法管辖区缴纳所得税。在评估和估算我们为这些税收编列的准备金和应计费用时，需要做出重大判断。由于多种因素，包括准确预测我们的应纳税所得额的差异以及税前收入的地域组合，我们的有效税率可能会有显著差异。此外，我们在不同的司法管辖区接受审计，这些司法管辖区可能会评估额外的所得税负债。根据ASC 740 “所得税”（“ASC 740”），我们将未确认的税收优惠记为负债，并在评估先前未获得的新信息导致我们的判断发生变化时调整这些负债。这些金额基于管理层对税务审计最终结果的判断和最佳估计。

关键会计政策和估计

根据公认会计原则编制合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露以及该期间报告的收入和支出。需要做出最困难判断的一些估计和假设是：

•用于估算未使用上限订阅和基于信贷的产品的假设；

•用于将交易价格分配给无上限订阅安排的多个履约义务的假设；

•可疑账款备抵金是否充足；

•用于评估商誉可收回性的假设；

•无形资产和其他长期资产的估值和使用寿命是否合适；

•用于估值基于股票的薪酬安排的假设；

•应计所得税金额的适当性，包括合并财务报表中确认的事件以及递延所得税资产估值补贴中确认的未来税收后果的潜在结果；以及

这些判断本质上是不确定的，直接影响其估值和会计。实际结果和结果可能与我们的估计和假设不同。

收入确认

收入主要来自使用以数字方式交付的图像、视频片段和音乐的许可权。数字内容许可证通常按月或按年订阅，客户要么为预定数量的内容付费，要么支付访问我们内容库的费用，这些内容库可以在特定时间段内下载，要么以交易为基础，即客户在下载时为个人内容许可付费。此外，收入的很大一部分是通过销售和随后使用信贷产生的。许可数字内容需要不同数量的积分。

我们确认贡献者特许权使用费的收入毛额，因为我们是交易的主体，因为我们是履行义务的责任方，在向客户转让产品或服务之前，我们会控制产品或服务。我们还通过全球第三方代表向客户许可内容（约占截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月总收入的3％）。在这些交易中，代表以委托人身份直接向客户出售我们的产品。因此，我们在扣除支付给代表的成本后确认收入。代表通常获得并保留许可费的35％至50％，剩下的65％至50％作为收入，我们将剩余的65％至50％认列为收入。

我们设有一个信贷部门，负责制定和监督信贷政策，确定信用额度并确定客户的信用，从而降低潜在信用损失的风险。除非确定可收回性得到合理保障，否则不确认收入。收入按发票金额（包括折扣和适用的销售税）减去基于历史信息的销售退货备抵额入账。在确认收入之前收到的客户付款是合同负债，记为递延收入。未提前付款的客户需要开具发票，并需要根据标准信用条款付款。

公司根据核心原则确认收入，以描述向客户移交控制权的情况，其金额反映了我们期望有权获得的对价。为了实现这一核心原则，我们采用以下五步方法：（i）确定与客户的合同，（ii）确定合同中的履约义务，（iii）确定交易价格，（iv）将交易价格分配给合同中的履约义务，（v）在履行履约义务时确认收入。

收入的确认和计量需要使用判断和估计。具体而言，判断用于确定履约义务和履约义务的独立销售价格。在合同开始时，我们会评估合同中提供的产品，以确定不同的履约义务。当履约义务可以与其他项目分开时，如果客户可以单独或利用客户随时可用的其他资源从中受益，则该义务是有区别的。

对于数字内容许可证，我们确认基于订阅的上限、基于信用额度的销售和下载内容时提供的单张图片许可的收入。此外，我们估计预计未使用

基于订阅和基于积分的上限产品的许可证，并在整个订阅期或信用期内确认与未使用的许可证相关的收入。未使用许可证的估算基于历史下载活动，未来估算值的变化可能会影响我们订阅产品的收入确认时间。

对于无上限的数字内容订阅，我们已确定访问现有内容库和未来的数字内容更新是两项单独的绩效义务。因此，当内容库的控制权移交时，与访问现有内容库相关的合同总对价中的一部分在合同开始时被确认为收入。将更新的数字内容转让给被许可方时，剩余的合同对价在合同期限内按比例确认为收入，与转让新内容控制权的时间一致。管理层根据相对独立的销售价格为每项履约义务分配合同总对价。我们不会单独向客户出售 “现有内容” 和 “未来内容”。我们认为，针对每项绩效义务向客户提供的价值的最佳估算基于客户的历史内容下载和使用模式。我们根据这些可观察的模式确定每种产品的独立销售价格。

与托管软件服务相关的收入在许可期限内按比例确认。

外币

非美元本位币的子公司的资产和负债以外币记录，并按资产负债表当日的汇率折算。收入和支出按当年通行的平均汇率折算。由此产生的折算调整作为股东赤字的单独组成部分记入 “其他综合收益（亏损）” 账目或贷方。以所涉实体本位币以外的货币计价的交易所产生的交易损益包含在合并运营报表的 “外汇收益（亏损）——净额” 中。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认的净外币交易亏损分别为1,410万美元和收益为3,820万美元。

应收账款，净额

应收账款是贸易应收账款，扣除可疑账款准备金，截至2023年6月30日总额为710万美元，截至2022年12月31日为650万美元。

可疑账户备抵额是根据历史损失、现有经济状况以及对客户和委托人账户的特定旧账户余额的分析计算得出的。贸易应收账款将在收款工作用尽后予以注销。销售回报备抵额是根据历史回报占收入的百分比估算的。预计的销售回报被记录为收入减少，在所有报告期间都微不足道。截至2023年6月30日，在记录的贸易应收账款中，约有7％的逾期时间超过90天，而截至2022年12月31日，这一比例不到7％。由于客户数量庞大且分散在许多地理区域，因此贸易应收账款方面的信用风险集中度有限。

善意

当事件发生或情况变化表明一个申报单位的账面价值可能无法收回时，公司每年或更频繁地评估商誉减值。可能表明减值且需要比每年更频繁地进行减值测试的情况包括：法律因素或市场和经济状况的重大不利变化、公司运营财务业绩的显著下降、战略计划的重大变化、监管机构的不利行动、竞争和市场份额的意外变化，或计划处置很大一部分业务。管理层自每年10月1日起进行年度商誉减值分析。该公司对2022年的商誉减值分析进行了定性筛查。根据业务合并协议的条款，考虑了上述所有因素以及公司的股票价格和指定的交易权益价值。鉴于净空余量超过100％，公司通过了商誉减值的定性评估，确定申报单位的公允价值不太可能低于其账面价值。随着情况的变化，未来的商誉减值分析可能会导致商誉减值，这将包含在运营收入或亏损的计算中。

可识别的无形资产

可识别的无形资产是指不具有实物代表性但源于合同或其他合法权利或能够与公司分离或分割并出售、转让、许可、出租或交换的资产。可识别的无形资产在其估计使用寿命期间按直线法摊销，除非此类寿命被确定为无限期。每个报告期都要重新评估可识别的无形资产的剩余使用寿命，以确定事件和情况是否值得修改剩余摊销期。每年对可识别的无形资产的潜在减值进行评估，或者在情况表明账面价值可能无法通过资产预计产生的折现或未贴现现金流收回时进行评估。在本报告所述的任何时期，估计使用寿命均未出现重大损伤或重大变化。

长期资产的减值

每当事件或情况变化表明账面金额可能无法收回时，对长期资产进行减值审查。当资产的账面价值无法收回且超过其公允价值时，就会出现减值。如果资产的账面价值超过该资产的使用和最终处置预计产生的未贴现未来现金流的总和，则该资产的账面价值不可收回。资产的公允价值是指在衡量日期市场参与者之间通过有序交易出售资产所获得的价格。减值包含在其他运营费用中，或者，如果是重大损失，则单独列示并包含在运营收入或亏损的计算中。在本报告所述的任何时期，均未出现重大损失。

基于股权的薪酬

基于权益的薪酬是根据权益支付的权威指导进行核算的。该指导方针要求在授予之日根据奖励的公允价值来衡量基于权益的薪酬成本，并将其确认为适用服务期（归属期）内的支出，扣除估计的没收款项。包含服务条件的股权支付的薪酬支出按直线记账，服务期通常为四年。在可能达到业绩条件之前，不会记录包含业绩条件的股权支付的薪酬支出。对最终归属的股票奖励的估算需要判断，如果实际业绩或更新的估计值与我们目前的估计有所不同，则此类金额将作为修订估计期间的累积调整记录在案。在估算预期没收时，我们会考虑许多因素，包括奖励类型、员工类别和历史经验。实际结果和未来估计可能与当前估计有很大差异。

我们使用Black-Scholes期权定价模型来确定授予的股票期权的公允价值。Black-Scholes期权定价模型需要输入高度主观的假设，包括普通股标的公允价值（商业合并之前）、期权的预期期限、普通股价格的预期波动率和无风险利率。

鉴于业务合并的最新情况，基于股票的薪酬的预期波动率假设基于与公司特征相似的上市公司普通股的历史波动率。无风险回报率代表美国财政部发行的零息证券在奖励授予当月的隐含收益率，其期限等于奖励的预期寿命。预期期限从拨款日期开始计算，并基于简化的方法计算。用于确定期权奖励公允价值的假设代表了管理层的最佳估计。这些估计涉及固有的不确定性以及管理层判断的应用。

在业务合并之前，根据Legacy Getty经修订和重述的2012年股权激励计划（“Legacy Getty 2012计划”），该公司的某些员工获得了股权奖励。业务合并完成后，Legacy Getty 2012计划下的奖励按交易所比率进行转换，公司董事会批准了盖蒂图片控股公司2022年股权激励计划（“2022年计划”）。2022年计划规定授予股票期权，包括激励性股票期权和不合格股票期权、股票增值权、限制性股票、股息等价物、限制性股票单位、绩效股票单位以及其他基于股票或现金的奖励。根据2022年计划，最多 51,104,577A类普通股留待发行，其中 7,730,861股票将于2023年6月30日起发行。

Getty Images Holdings, Inc. Earn Out 计划（“Earn Out Plan”）规定了限制性股票的补助。根据Earn Out计划，截至2023年6月30日，最多有600万股A类普通股可供发行，其中4,479,377股可供发行。

Getty Images Holdings, Inc. 2022年员工股票购买计划（“ESPP”）规定，符合条件的员工可以折扣价购买A类普通股。根据ESPP，最多有500万股A类普通股留待发行，截至2023年6月30日，其中500万股可供发行。

普通股估值

在2022年7月22日业务合并结束之前的报告期内，我们的董事会根据美国注册会计师协会技术实践援助《作为补偿发行的私人持有公司股权证券估值》的框架，使用各种估值方法来估算Legacy Getty普通股的公允价值。这些估计和假设包括许多客观和主观因素，用于确定每个授予日普通股的公允价值，包括以下因素：

•相关的先例交易，包括我们的资本交易；

•优先股相对于普通股的清算优先权、权利、优先权和特权；

•我们的实际运营和财务业绩；

•我们目前的业务状况和预测；

•我们的发展阶段；

•在当前市场条件下，股票期权标的普通股发生流动性事件（例如首次公开募股）的可能性和时机；

•为承认授予期权所依据的普通股缺乏适销性而需要进行的任何调整；

•可比上市公司的市场表现；以及

•美国和全球资本市场状况。

在对普通股进行估值时，我们的董事会通常使用收益方法和市场方法估值方法来确定企业的股权价值。在确定权益价值并将其分配给不同类别的股票后，将对缺乏适销性进行折扣（“DLOM”），以得出普通股的公允价值。DLOM的应用基于这样的理论，即作为一家私营公司，股票的所有者出售该股票的机会有限，任何出售都将涉及巨额交易成本，从而降低整体公允市场价值。

此外，董事会还考虑了涉及我们普通股的任何二级交易。在评估这些交易时，董事会考虑了每笔交易的事实和情况，以确定它们在多大程度上代表了公允价值交易所。考虑的因素包括交易量、时机、交易是否发生在有意愿和非关联方之间，以及交易是否涉及有权访问公司财务信息的投资者。

这些方法的应用涉及使用高度复杂和主观的估计、判断和假设，例如与我们的预期未来收入、支出和未来现金流、贴现率、市场倍数、可比公司的选择以及未来可能发生的事件概率有关的估计、判断和假设。这些估计值和假设中的任何或全部变化或这些假设之间的关系会影响我们截至每个估值日的估值，并可能对普通股的估值产生重大影响。

我们的A类普通股的公允价值是根据自2022年7月22日我们的业务合并结束以来纽约证券交易所的报价确定的。

所得税

公司根据ASC 740计算资产负债法下不确定的税收状况的所得税和应计额，以核算所得税和不确定的税收状况。递延所得税用于合并财务报表账面金额与公司资产和负债的税基以及营业亏损和税收抵免结转额之间的暂时差额。如果递延所得税资产很可能在公司实现收益之前到期，或者未来的扣除额不确定，则公司为这些资产设定估值补贴。定期审查和调整估值备抵额

基于管理层对可变现递延所得税资产的评估。公司将外国子公司赚取的全球无形低税收入（“GILTI”）计入所发生期间的美国应纳税所得总额中。


展览数字						描述
3.1						经修订和重述的 Getty Images Holdings, Inc. 公司注册证书（参照公司于 2022 年 7 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入）
3.2						经修订和重述的 Getty Images Holdings, Inc. 章程（参照公司于 2022 年 7 月 28 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表附录 3.2 纳入）
10.1						截至2023年5月4日的增量承诺修正案和信贷协议第二修正案，由作为行政代理人的安倍投资控股公司、盖蒂图片公司、摩根大通银行N.A. 作为行政代理人、信用证发行人（定义见其中）和摇摆线贷款人（定义见其中）、贷款方及其其他贷款方（参照公司表格8-K附录10.1纳入）由安倍投资控股公司、Getty Images, Inc.、摩根大通银行N.A. 签订的日期为2023年5月4日，于 2023 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交）
10.2*∧						根据 Getty Images Holdings, Inc. 2022 年盈利计划授予限制性股票单位的奖励协议形式
31.1*						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32.1**						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
32.2**						根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证
101.INS						行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
101.SCH						内联 XBRL 分类扩展架构文档
101.CAL						内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEF						内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LAB						内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PRE						内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
104						封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）


日期：2023 年 8 月 21 日		盖蒂图片控股有限公司
	来自：	/s/詹妮弗·莱登
	姓名：	詹妮弗·莱登
	标题：	首席财务官