目录
美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
或者
| | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 |
在从 ____________ 到 ____________ 的过渡时期
委员会档案编号：
维纳斯概念公司
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
| | |
| （州或其他司法管辖区 公司或组织） | （美国国税局雇主 证件号） |
| ( （注册人主要行政办公室的地址包括邮政编码和包括区号在内的电话号码） | |
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| | | 这个 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| | ☒ | 规模较小的申报公司 | |
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的
截至 2023 年 8 月 9 日，注册人已经
目录
|
|
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页面 |
| 第一部分 |
财务信息 |
2 |
| 第 1 项。 |
简明合并财务报表（未经审计） |
2 |
|
|
简明合并资产负债表 |
2 |
|
|
简明合并运营报表 |
3 |
| 综合亏损简明合并报表 |
4 |
|
|
|
简明合并股东权益表 |
5 |
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|
简明合并现金流量表 |
6 |
|
|
简明合并财务报表附注 |
7 |
| 第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
25 |
| 第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
45 |
| 第 4 项。 |
控制和程序 |
45 |
| 第二部分。 |
其他信息 |
46 |
| 第 1 项。 |
法律诉讼 |
46 |
| 第 1A 项。 |
风险因素 |
46 |
| 第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
47 |
| 第 3 项。 |
优先证券违约 |
48 |
| 第 4 项。 |
矿山安全披露 |
48 |
| 第 5 项。 |
其他信息 |
48 |
| 第 6 项。 |
展品 |
48 |
| 签名 |
49 |
|
第一部分
第 1 项。简明合并财务报表
VENUS 概念公司
简明合并资产负债表
（未经审计）
（以千计，股票和每股数据除外）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 减去美元备抵后的应收账款和 $分别截至2023年6月30日和2022年12月31日 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 向供应商支付的预付款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产： | ||||||||
| 长期应收账款，净额 | ||||||||
| 递延所得税资产 | ||||||||
| 遣散费基金 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 运营使用权资产，净额 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 长期资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 长期债务的当前部分 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 未赚取的利息收入 | ||||||||
| 保修期累计 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 应计遣散费 | ||||||||
| 未赚取的利息收入 | ||||||||
| 保修期累计 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 长期负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注9） | ||||||||
| 股东权益（附注14）： | ||||||||
| 普通股，$面值： 截至2023年6月30日和2022年12月31日的授权股票； 和 分别于 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日已发行和未付 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ( | ) | ||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| ( | ) | |||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
VENUS 概念公司
简明合并运营报表
（未经审计）
（以千计，每股数据除外）
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 收入 |
||||||||||||||||
| 租赁 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 产品和服务 |
||||||||||||||||
| 销售商品的成本： |
||||||||||||||||
| 租赁 |
||||||||||||||||
| 产品和服务 |
||||||||||||||||
| 毛利 |
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| 运营费用： |
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| 销售和营销 |
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| 一般和行政 |
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| 研究和开发 |
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| 运营费用总额 |
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| 运营损失 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他费用： |
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| 外汇损失（收益） |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 财务费用 |
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| 出售子公司的（收益）亏损 |
( |
) | ||||||||||||||
| 所得税前亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税（福利）支出 |
( |
) | ||||||||||||||
| 净亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 归属于公司股东的净亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 归属于非控股权益的净收益 |
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| 每股净亏损： |
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| 基本 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 稀释 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股计算中使用的加权平均股票数量： |
||||||||||||||||
| 基本 |
||||||||||||||||
| 稀释 |
||||||||||||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
VENUS 概念公司
综合亏损简明合并报表
（未经审计）
（以千计）
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 净亏损 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 归属于本公司股东的亏损 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 归属于非控股权益的收益 |
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| 综合损失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
VENUS 概念公司
股东权益简明合并报表
（未经审计）
（以千计，共享数据除外）
| 2022 年私募配售 |
2023 年多批次私募配售 |
普通股 |
额外付费- |
累积的 |
非控制性 |
股东总数 |
||||||||||||||||||||||||||
| 股票* |
股票* |
股份 |
金额 |
资本内 |
赤字 |
利息 |
公平 |
|||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 限制性股份单位归属 |
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| 普通股的发行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 采用 ASC 326 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 净亏损——公司 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 净收益——非控股权益 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| 2023 年私募股票，扣除成本 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 有益的转换功能 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损——公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净收益——非控股权益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司的股息 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 6 月 30 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
| A 系列首选 |
普通股 |
额外付费- |
累积的 |
非控制性 |
股东总数 |
|||||||||||||||||||||||
| 股票* |
股份 |
金额 |
资本内 |
赤字 |
利息 |
公平 |
||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 1 月 1 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 行使的期权 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损——公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损——非控股权益 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 3 月 31 日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 净亏损——公司 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损——非控股权益 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 子公司的股息 |
— | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022年6月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||||||||||||
注：如附注2所述，股票金额已追溯调整，以反映2023年5月生效的1比15反向股票拆分的影响。
*：与私募和优先股相关的金额四舍五入为零。
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
VENUS 概念公司
简明合并现金流量表
（未经审计）
（以千计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 预期信贷损失准备金 | ||||||||
| 为库存过时编列经费 | ||||||||
| 财务支出和增量 | ||||||||
| 递延所得税支出（回收） | ( | ) | ||||||
| 出售子公司亏损 | ||||||||
| 处置财产和设备损失 | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 短期和长期应收账款 | ( | ) | ||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 向供应商支付的预付款 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ||||||
| 运营使用权资产，净额 | ||||||||
| 其他长期资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 贸易应付账款 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 当期经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遣散费基金 | ||||||||
| 未赚取的利息收入 | ( | ) | ||||||
| 长期经营租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他长期负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 2023 年多批次私募配售，扣除成本 | ||||||||
| 行使期权的收益 | ||||||||
| 发行普通股的收益 | ||||||||
| 偿还政府援助贷款 | ( | ) | ||||||
| 子公司向非控股权益支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金及现金等价物和限制性现金——期初 | ||||||||
| 现金及现金等价物和限制性现金——期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
VENUS 概念公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）
（除非另有说明，否则以千计，股票和每股数据除外）
1.操作性质
Venus Concept Inc. 是一家全球医疗技术公司，开发、商业化和销售微创和非侵入性医学美容和头发修复技术及相关服务。该公司的系统是在具有成本效益、专有和灵活的平台上设计的，使其能够从美容行业的传统皮肤科和整形外科市场扩展到非传统市场，包括家庭和全科医生以及美容医疗水疗中心。该公司于... 在特拉华州注册成立 2002 年 11 月 22 日。 在未经审计的简明合并财务报表附注中，“公司” 和 “Venus Concept” 指的是合并后的Venus Concept Inc.及其子公司。
继续关注
随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，它考虑了在可预见的将来在正常业务过程中资产的变现和负债的偿付，因此，未经审计的简明合并财务报表确实如此 不包括在公司无法继续存在的情况下可能需要的任何与记录资产金额或金额的可收回性和分类以及负债分类有关的调整。
该公司经常出现净营业亏损和运营现金流为负数。截至2023年6月30日和 2022年12月31日，该公司的累计赤字为美元
为了继续运营，公司必须实现盈利运营和/或获得额外的股权或债务融资。在公司实现盈利之前，管理层计划通过手头现金、借款和发行股本为其运营和资本支出提供资金。开启 2020年6月16日 我们与林肯公园资本基金有限责任公司（“林肯公园”）签订了收购协议（“股权收购协议”），该协议规定，根据其中规定的条款和条件和限制，本公司 可能 卖给林肯公园，最高可达 $
鉴于美国和国际市场的经济不确定性，公司无法预测当前的经济动荡和金融市场状况将在多大程度上继续对公司和公司的业务产生不利影响 可能 需要额外的资本来为其未来的运营提供资金并比计划更快地进入资本市场。可能有 不保证公司成功筹集额外资金，或者此类资本（如果可用）将以公司可接受的条件进行。如果公司无法筹集足够的额外资金， 可能 被迫缩小其业务范围和计划资本支出，或出售某些资产，包括知识产权资产。这些未经审计的简明合并财务报表确实如此 不包括不确定性可能导致的与记录的资产数额或数额的可收回性和分类以及负债分类有关的任何调整。这样的调整可能是实质性的。
随附的未经审计的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，它考虑了在可预见的将来在正常业务过程中资产的变现和负债的偿付，因此，未经审计的简明合并财务报表确实如此 不包括在公司无法继续存在的情况下可能需要的任何与记录资产金额或金额的可收回性和分类以及负债分类有关的调整。
2.重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“U.S. GAAP”）和表格说明编制的 10-Q 和文章 10S-条例的X.因此，他们确实如此 不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。这些未经审计的简明合并财务报表应与公司年度表格报告中包含的经审计的合并财务报表一起阅读 10-K 表示截至的年份 2022年12月31日，于向美国证券交易委员会（“SEC”）提交 2023 年 3 月 27 日。 管理层认为，所有认为公允列报所必需的调整（仅包括正常的经常性调整）均已包括在内。的经营业绩六几个月已结束 2023年6月30日是 不必然表明了以下结果 可能 预计将在年底前完成 2023 年 12 月 31 日。 欲了解更多信息，请参阅项目中包含的合并财务报表及其脚注 8公司最新的年度表单报告 10-K.
根据美国公认会计原则编制这些合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计存在重大差异。公司评估了某些会计事项，这些事项通常需要在公司截至目前合理获得的信息的背景下考虑预测的财务信息 2023年6月30日直至本报告提交之日。评估的会计事项包括在内，但是 不仅限于预期信贷损失备抵额以及无形资产和长期资产的账面价值。
在公司于当天举行的年度股东大会和特别会议上 2023年5月10日 公司股东授予公司董事会自由裁量权，对公司已发行和流通的普通股进行合并（“反向股票拆分”），并将具体比率固定在一定范围内 一-对于-五 (1-对于-
本报告中以千为单位报告的金额是根据以美元计算的金额计算的。因此，报告的组件总和以千为单位 可能 不由于四舍五入，等于报告的以千为单位的总金额。表中的某些列和行 可能不由于使用了四舍五入的数字，因此相加。所列百分比是根据以美元为单位的基本数字计算得出的。
会计政策
公司遵循的会计政策载于公司经审计的财年合并财务报表 2022。欲了解更多信息，请参阅项目中包含的合并财务报表及其脚注 8公司最新的年度表单报告 10-K。曾经有 不这些会计政策的重大变更。
最近采用的会计准则
在 2016 年 6 月， 财务会计准则委员会（“FASB”）发布了会计准则委员会最新消息（“ASU”） 2016-13,金融工具—信用损失（主题 326) 衡量金融工具的信用损失，还发布了对初步指南的后续修正案：ASU 2018-19,ASU 2019-04,ASU 2019-05,ASU 2019-10,ASU 2019-11,和 ASU 2020-02,它用预期信用损失模型取代了现有的发生损失减值模型，并要求按摊销成本计量的金融资产按预计收回的净额列报。该指南自那时起获得通过 2023 年 1 月 1 日。公司确认收取的费用为 $
最近发布的会计准则 不是还被采纳了
在 2020 年 8 月， 财务会计准则委员会颁发的 ASU 没有。 2020-06（“ASU 2020-06”): 债务——有转换和其他选项的债务（副主题） 470-20) 以及衍生品和套期保值——实体自有权益中的合约（副主题） 815-40）。ASU 2020-06通过取消现金转换和收益转换模型，减少了可转换债务工具的会计模型的数量。可转换工具的摊薄后每股净收益的计算将要求公司使用如果转换的方法。对于实体自有权益的合约，主要受此更新影响的合约类型是独立的嵌入式合约，由于未能满足衍生品范围例外的结算条件，这些合约在当前指导下被视为衍生品。此更新简化了相关的结算评估，删除了 (i) 考虑合同是否以注册股份结算，(ii) 考虑是否需要过账抵押品，以及 (iii) 评估股东权利的要求。ASU 2020-06对公司生效的时间为 2024年1月1日 允许提前收养。ASU 没有。 2020-06可以在完全追溯的基础上通过，也可以在经过修改的回顾基础上通过。公司目前正在评估适用该指南的影响以及何时采用该指南。
3.每股净亏损
每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数，不考虑普通股等价物。摊薄后的每股净亏损的计算方法是将净亏损除以使用国库股法确定的期间已发行普通股等价物的加权平均数。就计算而言，普通股认股权证和股票期权被视为普通股等价物，只有在摊薄效应具有摊薄效应时才包含在摊薄后每股净亏损的计算中。
下表列出了基本和摊薄后净亏损的计算以及用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数（以千计，每股数据除外）：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分配给公司股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 用于计算每股净亏损的已发行普通股的加权平均值，基本 | ||||||||||||||||
| 用于计算摊薄后每股净亏损的已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||
| 每股净亏损： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀释 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
由于净亏损，截至的季度归属于普通股股东的摊薄后每股净亏损的计算中排除了普通股等价物的所有已发行股份 2023年6月30日 和 2022因为将它们包括在内本来是反稀释的:
| 2023年6月30日 |
2022年6月30日 |
|||||||
| 购买普通股和限制性股票单位（“RSU”）的期权 |
||||||||
| 优先股 |
||||||||
| 为可转换票据预留的股份 |
||||||||
| 普通股认股权证 |
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| 潜在摊薄股票总额 |
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4.公允价值测量
当公司成为金融工具合同条款的当事方时，金融资产和金融负债最初按公允价值确认。随后，所有金融工具均使用实际利率法按摊销成本计量。
公司的金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、长期应收账款、信贷额度、贸易应付账款、政府援助贷款、应计费用和其他流动负债、其他长期负债和长期债务。鉴于其性质，这些金融工具的公允价值接近其账面金额。
公司使用公允价值层次结构来衡量其金融资产和金融负债的公允价值。金融工具在公允价值层次结构中的分类是基于对公允价值计量至关重要的最低投入水平。会计指导确立了 三-分层次结构，对估值方法中用于衡量公允价值的投入进行优先排序：
级别 1 — 相同资产或负债在活跃市场上的报价。
级别 2 — 关卡以外的输入 1可以直接或间接观察到的，例如市场的报价 不活跃投入，或在资产或负债的整个期限内可以观察到或可以由可观察的市场数据证实的其他投入。
级别 3 — little 或支持的不可观察的输入 不对资产或负债的公允价值具有重要意义的市场活动。
担保投资证书归类为Level 2因为公司使用替代定价来源和模型，利用市场可观察到的投入进行估值。下表列出了公司等级的公允价值 1,级别 2和等级 3公允价值层次结构中的金融资产和负债：
| 截至2023年6月30日的公允价值测量 |
||||||||||||||||
| 使用相同资产在活跃市场中的报价（第 1 级） |
重要的其他可观测输入（级别 2） |
大量不可观察的输入（级别 3） |
总计 |
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| 资产 |
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| 担保投资证书 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 截至2022年12月31日的公允价值衡量标准 |
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| 使用相同资产在活跃市场中的报价（第 1 级） |
重要的其他可观测输入（级别 2） |
大量不可观察的输入（级别 3） |
总计 |
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| 资产 |
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| 担保投资证书 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总资产 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
5.应收账款
该公司的产品 可能 根据订阅协议出售，在租赁期结束时将未受抵押的所有权移交给客户，通常是
融资应收账款是一种按需或在固定或可确定的日期收取款项的合同权利，该款项在公司未经审计的简明合并资产负债表上被确认为资产。该公司的融资应收账款，包括销售型租赁，总额为美元
截至目前为止，该公司对预期信贷损失备抵进行了评估 2023年6月30日和 2022年12月31日。根据此类评估，公司记录了总额为美元的预期信贷损失备抵金
公司应收账款摘要如下：
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
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| 2023 |
2022 |
|||||||
| 应收账款总额 |
$ | $ | ||||||
| 非劳动收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 预期信用损失备抵金 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
| 报告为： |
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| 当前的贸易应收账款 |
$ | $ | ||||||
| 当前未赚取的利息收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 长期贸易应收账款 |
||||||||
| 长期未赚取的利息收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
| $ | $ | |||||||
当前的订阅协议作为应收账款的一部分列报。以下是公司将在明年收到的扣除预期信贷损失备抵后的合同承诺 5年份：
| 6月30日 |
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| 总计 |
2023 |
2024 |
2025 |
2026 |
2027 |
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| 本期融资应收账款，扣除备抵额5 475美元 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 长期融资应收账款，扣除536美元的备抵金 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
应收账款确实如此 不有利息，通常是 不抵押。公司对客户的财务状况进行持续的信用评估，并为预期的信用损失保留备抵金。当认定无法收回时，无法收回的账户记作支出，应收账款在列报时扣除了预期的信用损失备抵金。根据协议的合同条款，应收账款被视为逾期未付。实际损失 可能 与公司的估计不同，可能对其未经审计的简明合并财务状况、经营业绩和现金流产生重大影响。
预期信贷损失备抵包括以下活动：
| 2022 年 1 月 1 日的余额 |
$ | ||
| 注销 |
( |
) | |
| 规定 |
|||
| 截至2022年12月31日的余额 |
$ | ||
| 注销 |
( |
) | |
| 规定 |
|||
| 截至2023年3月31日的余额 |
$ | ||
| 注销 |
( |
) | |
| 规定 |
|||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
$ |
6.选择资产负债表和运营报表信息
库存
库存由以下内容组成：
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
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| 2023 |
2022 |
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| 原材料 |
$ | $ | ||||||
| 正在进行的工作 |
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| 成品 |
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| 总库存 |
$ | $ | ||||||
增加的库存主要包括新生产的设备和施药器、示范装置的翻新成本以及在升级销售期间重新购置的二手设备s. 公司的开支ed $
当条件表明库存成本为时，公司提供过剩和过时的库存 不由于物理恶化、使用、过时、预计未来需求减少和销售价格下跌而可恢复。库存准备金按存货成本与可变现净值之间的差额来衡量，以便为存货建立较低的成本基础。截至 2023年6月30日和 2022年12月31日, 报废准备金为美元
财产和设备，净额
财产和设备，净包括以下内容：
| 有用的生命 |
6月30日 |
十二月三十一日 |
||||||||||
| （以年为单位） |
2023 |
2022 |
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| 实验室设备工具和模具 |
$ | $ | ||||||||||
| 办公室家具和设备 |
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| 租赁权改进 |
|
|||||||||||
| 计算机和软件 |
||||||||||||
| 车辆 |
||||||||||||
| 演示单元 |
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| 财产和设备总额 |
||||||||||||
| 减去：累计折旧 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 财产和设备总额，净额 |
$ | $ | ||||||||||
折旧费用为 $
其他流动资产
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 政府汇款 (1) |
$ | $ | ||||||
| 出售子公司应收对价 |
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| 递延融资成本 |
||||||||
| 杂项资产和其他资产 |
||||||||
| 其他流动资产总额 |
$ | $ | ||||||
(1）政府汇款是当地税务机关为退还销售税和所得税而应收的款项。
应计费用和其他流动负债
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| 工资和相关费用 |
$ | $ | ||||||
| 应计费用 |
||||||||
| 应计佣金 |
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| 销售税和消费税 |
||||||||
| 应计费用和其他流动负债总额 |
$ | $ | ||||||
保修累计
下表提供了公司应计质保额变更的详细信息：
| 6月30日 |
十二月三十一日 |
|||||||
| 2023 |
2022 |
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| 期初余额 |
$ | $ | ||||||
| 在此期间签发的担保 |
||||||||
| 在此期间产生的保修费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 期末余额 |
$ | $ | ||||||
| 当前 |
||||||||
| 长期 |
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| 总计 |
$ | $ | ||||||
财务费用
下表提供了公司财务支出的详细信息：
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 利息支出 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 长期债务的增加和费用的摊销 |
||||||||||||||||
| 财务支出总额 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
7.租赁
以下介绍租赁成本的各个组成部分。
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 运营租赁成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租赁成本 |
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| 总租赁成本 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了与租赁交易产生的现金流有关的补充信息。与短期租赁相关的现金付款是不包含在经营租赁负债计量中，因此不包括在以下金额中。
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 经营租赁产生的运营现金流出 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表显示了经营租赁的加权平均租赁期限和折扣率。
| 6月30日， |
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| 2023 |
2022 |
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| 经营租赁 |
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| 加权平均剩余租赁期限（以年为单位） |
||||||||
| 加权平均折扣率 |
% | % | ||||||
下表对下一年度经营租赁的预期未贴现现金流进行了到期分析五几年及以后。
| 截至12月31日的年份 |
经营租赁 |
|||
| 2023 |
$ | |||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 此后 |
||||
| 估算利息 (1) |
( |
) | ||
| 总计 |
$ | |||
(1)估算利息代表未贴现现金流与现金流量之间的差额。
8.无形资产
扣除累计摊销和商誉后的无形资产如下：
| 截至 2023 年 6 月 30 日 |
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| 总金额 |
累计摊销 |
净额 |
||||||||||
| 客户关系 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 品牌 |
( |
) | ||||||||||
| 科技 |
( |
) | ||||||||||
| 供应商协议 |
( |
) | ||||||||||
| 无形资产总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 截至2022年12月31日 |
||||||||||||
| 总金额 |
累计摊销 |
净额 |
||||||||||
| 客户关系 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 品牌 |
( |
) | ||||||||||
| 科技 |
( |
) | ||||||||||
| 供应商协议 |
( |
) | ||||||||||
| 无形资产总额 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
对于 三几个月已结束 2023年6月30日 和 2022，摊销费用为美元
下一年的预计摊销费用 五财政年度及其后所有年度如下：
| 截至12月31日的年份 |
||||
| 2023 |
$ | |||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 2027 |
||||
| 此后 |
||||
| 总计 |
$ |
9.承付款和意外开支
承诺
截至 2023年6月30日，该公司向其合同制造商下达了不可取消的采购订单，金额为美元
截至目前，汇总与制造商的未来服务和购买承诺 2023年6月30日如下所示：
| 截至12月31日的年份 |
购买和服务承诺 |
|||
| 2023 |
$ | |||
| 2024 年及以后 |
||||
| 总计 |
$ | |||
法律诉讼
所谓的股东集体诉讼
开启 2019年7月11日， 向美国加利福尼亚北区地方法院提起了经核实的股东衍生品申诉，标题为梅森诉罗德斯案， 没有。 5:19-cv-03997-NC。该投诉称，Restoration Robotics的某些前高级管理人员和董事违反了信托职责，获得了不公正的财富，违反了本节 14(a) 与首次公开募股和Restoration Robotics有关的《交易法》 2018代理声明。该申诉寻求未指明的损害赔偿、宣告性救济、其他公平救济以及律师费和成本。开启 2019年8月21日， 地方法院批准了双方的共同规定，暂停梅森诉讼。开启 2021年6月21日 地区法院进一步规定双方暂缓对梅森的诉讼。开启 2023年3月2日 原告提出了一项自愿驳回诉讼的条款。地方法院有 不还进入了规定。
10.主街定期贷款
开启 十二月8, 2020,公司签署了贷款和担保协议（“MSLP 贷款协议”）、期票（“MSLP 票据”）以及总金额为美元的贷款的相关文件
截至 2023年6月30日和 2022年12月31日，该公司遵守了所有必要的契约。
截至的未偿借款的预定还款额 2023年6月30日如下所示：
| 截至2023年6月30日 | ||||
| 2023 |
$ | |||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 总计 |
$ |
11.MADRYN 长期债务和可转换票据
开启 2016 年 10 月 11 日， 该公司的全资子公司Venus Concept Ltd.（“Venus Ltd.”）作为担保人与作为管理代理人的Madryn Health Partners, LP及其某些关联公司作为贷款人（统称为 “Madryn”）签订了经修订的信贷协议（“Madryn信贷协议”），根据该协议，Madryn同意向Venus Concept的某些子公司提供某些贷款。
开启 2020年12月9日 与 MSLP 贷款协议同时出现（注意 10），公司及其子公司Venus Concept USA, Inc.（“Venus USA”）、Venus Ltd.、Venus Concept Concept Corp.（“Venus Canada”）和Madryn票据持有人（定义见下文）签订了截止日期为的证券交易协议（“交易协议”） 2020年12月8日 根据该协议，公司 (i) 偿还了 2020年12月9日 $
截至 2023年6月30日， 该公司有大约 $
票据将按以下利率累积利息
截至的未偿借款的预定还款额 2023年6月30日如下所示：
| 截至2023年6月30日 | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 总计 | $ |
对于 三和 六几个月已结束 2023年6月30日，该公司做到了 偿还任何本金。根据公司与其某些子公司作为担保人签订的同意协议，Madryn和CNB截至目前 2023年6月30日 和 2023年7月28日 公司支付了 Q2 2023根据附注应付的利息 2023年6月30日 通过添加这样的 Q2 2023适用票据未偿还本金的利息。现金支付 Q2 2023票据下的利息以及所有应计和未付的利息均推迟到 2023年8月15日 或者像 Madryn Noteholders 这样的更晚日期 可能 不时以书面形式确认，由他们自行决定。
12.信贷额度
开启 2018年8月29日 Venus Ltd. 作为担保人与CNB签订了经修订和重述的贷款协议，该协议经修订于 2020年3月20日， 2020年12月9日 和 2021年8月26日 (“CNB贷款协议”），根据该协议，CNB同意向Venus Ltd.的某些子公司提供某些贷款和其他财务便利，用于为营运资金需求提供资金。关于CNB贷款协议，Venus Ltd.还与CNB签订了担保协议，日期为 2018年8月29日 经修正 2020年3月20日， 2020年12月9日 和 2021年8月26日 (“CNB担保”），根据该协议，Venus Ltd.同意为其子公司在CNB贷款协议下的义务提供担保。开启 2020年3月20日， 该公司还与CNB签订了经修订的担保协议（“CNB担保协议”） 2020年12月9日 和 2021年8月26日 根据该协议，它同意向CNB授予我们几乎所有资产的担保权益，以担保 CNB《贷款协议》规定的义务。
CNB贷款协议包含各种契约，这些契约限制了公司参与特定类型交易的能力。除有限的例外情况外，这些契约限制了公司在未经CNB同意的情况下出售、租赁、转让、独家许可或处置公司资产、产生、创造或允许存在额外的债务或留置权、分红和某些其他限制性付款，以及对其管理和/或所有权结构进行某些变更的能力。公司必须维持 $
开启 2021年8月26日 该公司、Venus USA和Venus Canada与CNB签订了第四份经修订和重述的贷款协议（“经修订的CNB贷款协议”），根据该协议，(i) 循环信贷额度的最高本金从美元降低
截至 2023年6月30日，以及 2022年12月31日，该公司遵守了所有必要的契约。本协议下的违约事件将导致 MSLP 贷款违约（见注） 10).
关于经修订的CNB贷款协议，该公司、Venus USA和Venus Canada发行了一份期票，日期为 2021年8月26日 赞成 CNB（“CNB 票据”），金额为 $
13.预留待发行的普通股
公司必须从其已获授权但未发行的普通股中保留和保留足够数量的股份，以影响根据激励计划和认股权证授予和授予的所有期权的行使，以购买普通股。
| 2023年6月30日 |
2022年12月31日 |
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| 未兑现普通股认股权证 |
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| 未偿还的股票期权和限制性股票 |
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| 优先股 |
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| 为转换未来无表决权优先股发行的预留股份 |
||||||||
| 为转换未来有表决权的优先股发行的预留股份 |
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| 为未来期权授予和限制性股票单位预留的股份 |
||||||||
| 为林肯公园保留的股份 |
||||||||
| 为 Madryn Note 持有人保留的股份 |
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| 预留待发行的普通股总额 |
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14.股东权益
普通股
公司的普通股赋予其持有人以下权利：
| • | 有权参加公司的年度股东会议或特别会议，并对其进行投票。每股股份将使其持有人在亲自或通过代理人出席和参与投票时有权获得 一投票; |
| • | 在股息分配（不论是现金还是红股）、资产分配或任何其他分配中，根据他们所持股份的面值按比例分配股息的权利；以及 |
| • | 有权在清算后根据公司持有的股份的面值按比例分配公司剩余资产。 |
反向股票分割
在公司举行的年度股东大会和特别会议上2023年5月10日，公司股东授予公司董事会酌处权，以实施反向股票拆分并将具体合并比率固定在一定范围内一-对于-五 (1-对于-
与林肯公园的股权购买协议
开启 2020年6月16日 公司与林肯公园签订了股权购买协议，该协议规定，根据协议中规定的条款和条件和限制，公司 可能 卖给林肯公园，最高可达 $
从开始到到期 2022年7月1日 公司发行并出售给林肯公园
2022与林肯公园签订的LPC收购协议
开启 2022年7月12日 该公司加入了 2022与林肯公园签订的LPC收购协议，因为股权购买协议已于当天到期 2022 年 7 月 1 日。 这个 2022LPC 购买协议规定，根据其中规定的条款并遵守其中规定的条件和限制，公司 可能 卖给林肯公园，最高可达 $
这个2021私募配售
开启 2021年12月15日 我们签订了证券购买协议，根据该协议，我们向某些投资者发行和出售（统称为 "2021投资者”) 总计
优先股发行于 2021 年 12 月
如上所述，在 2021 年 12 月， 公司发行并出售给 2021投资者总计
这个 2022私募配售
在 2022 年 11 月，我们与某些投资者签订了证券购买协议（统称为 “2022投资者”）据此公司向其发行和出售 2022投资者总计
有表决权的优先股发行于 2022 年 11 月
如上所述，在 2022 年 11 月， 公司向某人发行并出售 2022投资者总计
| • | 投票权。有表决权的优先股在转换后的基础上使用普通股进行投票。 |
| • | 清算。每股有投票权的优先股都有清算优先权，优先于普通股，金额等于 (a) $中较大的一个 |
| • | 转换。有表决权的优先股将转换为普通股 一为了 |
| • | 分红。 每股有表决权的优先股都有权在转换后的基础上与普通股同等参与分红和其他非清算分配（如果公司董事会宣布的话）。 |
| • | 兑换。有表决权的优先股是 不可在公司选择或持有人选择时兑换。 |
| • | 成熟度。除非进行转换，否则有表决权的优先股应为永久股。 |
这个 2023多期私募配售
在 2023 年 5 月 我们签订了证券购买协议（ "2023与某些投资者（统称为 “多批私募股票购买协议”） "2023投资者”），公司依据此 可能 发行并出售给 2023投资者最高可达 $
| • | 投票权。优先优先股的总票数等于 (a) (i) 根据股票购买协议为截至该时已发行和流通的所有优先股支付的总购买价格的商除以 (ii) 持有人在此之前或之时为优先股支付的最高购买价格乘以 (b) 二。这样的公式可确保 不优先优先股的份额将超过 二每股选票，这样的票数可能会减少（但是 不增加）取决于私募优先股未来销售的定价。优先优先股与公司的普通股一起就提交给普通股持有人的所有事项进行投票，而且确实如此 不作为一个单独的班级投票。 |
| • | 清算。优先优先股的每股都有清算优先权，优先于普通股和有表决权的优先股，其金额等于该股的购买价格乘积乘以 |
|
| • | 转换。优先优先股将在以下时间转换为普通股 一为了 |
| • | 分红。优先优先股的每股都有权在转换后的基础上，与普通股和有表决权的优先股同等参与分红和其他非清算分配（如果公司董事会宣布的话）。 |
|
| • | 兑换。优先优先股是 不可在公司选择或持有人选择时兑换。 |
| • | 成熟度。除非进行转换，否则优先优先股应为永久股。 |
2010股票期权计划
在 2010 年 11 月， 董事会通过了一项股票期权计划（“2010股票期权计划”）根据该计划，公司普通股在行使授予公司董事、高级职员、员工和顾问的期权后预留发行。该 2010股票期权计划由董事会管理，董事会指定期权和授予日期。在董事会确定的期限内授予的期权归属，最初的合同期限为 年份，延长至 几年过去了 2017 年 11 月 而且除非根据血统法, 否则不可转让.董事会有权规定、修改和废除与以下有关的规则和条例 2010股票期权计划，前提是任何可能对已获得或被授予期权的期权持有人的权利产生不利影响的此类修正或撤销均应 不未经期权人的书面同意。截至 2023年6月30日，根据公司预留发行和可供授予的公司普通股数量 2010股票期权计划原为
2019 激励奖励计划
这个 2019激励奖励计划（ “2019Plan”) 最初成立时名为 Restoration Robotics, Inc.，名为 2017激励奖励计划。它于2000年被董事会通过 九月12, 2017并于当日获得公司股东的批准 九月14, 2017.这个 2017激励奖励计划已按上述方式修改、重述和更名，并于当日获得公司股东的批准 2019 年 10 月 4 日。
在下面 2019计划，
公司在随附的未经审计的简明合并运营报表中确认了其员工和非雇员的股票薪酬，如下所示：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 销售成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 股票薪酬总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
股票期权
每种期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价公式估算的，假设如下:
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 预期期限（以年为单位） | ||||||||||||||||
| 无风险利率 | % | % | - | % | - | % | ||||||||||
| 预期波动率 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 预期股息率 | % | % | % | % | ||||||||||||
预期期限—预期期限代表管理层对期权持有人行使期权的最佳估计。
波动性—既然公司确实如此 不有普通股的交易历史，预期波动率源自其行业内同类上市公司的历史股票波动率，这些公司在相当于股票奖励的预期期限内与公司的业务相当。
无风险利率—无风险利率基于拨款之日有效的美国国债收益率曲线 零-到期日约等于股票奖励的预期期限的息票美国国债。
股息率—预期分红为
普通股的公允价值— 在合并之前，Venus Ltd.在最近出售证券时使用每股价格作为其普通股公允价值的估计。合并完成后，公司普通股的公允价值用于估算授予日股票奖励的公允价值。
下表汇总了公司股票期权计划下的股票期权活动：
| 股票数量 | 加权-每股平均行使价，美元 | 加权平均剩余合同期限 | 聚合内在价值 | |||||||||||||
| 未付款 — 2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期权 | - | |||||||||||||||
| 行使的期权 | - | |||||||||||||||
| 期权被没收/取消 | ( | ) | - | |||||||||||||
| 未付 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||||||
| 可行使 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||||||
| 预计将于 2023 年 6 月 30 日之后穿上背心 | $ | $ | ||||||||||||||
下表汇总了有关已发行和可行使的股票期权的信息 2023年6月30日:
| 未偿期权 | 可行使期权 | |||||||||||||||||||||||
| 行使价格区间 | 数字 | 加权平均剩余合同期限（年） | 加权平均行使价 | 可行使的期权 | 加权平均剩余合同期限（年） | 加权平均行使价 | ||||||||||||||||||
| $2.82 - $54.60 | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
| $63.90 - $119.25 | ||||||||||||||||||||||||
| $186.75 - $382.50 | ||||||||||||||||||||||||
| $405.00 - $438.75 | ||||||||||||||||||||||||
| $540.00 - $958.50 | ||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||||||
期权的总内在价值按行使价低于公司普通股公允价值的期权的股票期权的行使价与公司普通股公允价值之间的差额计算。行使的期权的总内在价值为 和 对于 三几个月已结束 2023年6月30日 和 2022,分别地。行使期权的总内在价值为 和 对于 六几个月已结束 2023年6月30日 和 2022,分别地。
授予期权的加权平均授予日期公允价值为美元
限制性股票单位
下表汇总了有关未偿还的 RSU 的信息 2023年6月30日:
| 股票数量 | 加权-平均授予日期每股公允价值, $ | |||||||
| 未付款 — 2023 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| RSU 已获批 | ||||||||
| RSU 被没收/取消 | ( | ) | ||||||
| RSU 已行使 | ( | ) | ||||||
| 未偿还——2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
15.所得税
公司蒙受亏损并承认d $
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 所得税前亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 按法定税率计算的理论税收支出 (2023 年和 2022 年的百分比） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 司法管辖区税率的差异 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 估值补贴 | ||||||||||||||||
| 不可扣除的费用 | ||||||||||||||||
| 其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金总额（回收） | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
所得税支出或福利根据期间发生的实际损失予以确认 三和 六几个月已结束 2023年6月30日 和 2022，分别地。
16.区段和地理信息
运营部门被定义为拥有单独财务信息的实体的组成部分，首席运营决策者（“CODM”）在决定如何为单个细分市场分配资源和评估业绩时定期对其进行审查。该公司的CODM是其首席执行官。该公司已确定在单一运营部门运营，并且 应报告的细分市场，因为CODM会审查合并提交的财务信息，以及按地域和类型分列的收入分类信息，以便做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。公司确实如此 不根据盈亏衡量标准或基于资产的指标评估各个产品系列的表现。因此，以下信息仅提供按地理位置和类型划分的收入。
按地理位置划分的收入（基于产品运往地点）汇总如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 国际 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至 2023年6月30日，数额为美元的长期资产
按类型划分的收入是让管理层了解公司财务业绩的关键指标，该财务业绩分为以下几类 四不同的类别：
1.租赁收入 — 包括所有系统销售，典型租赁条款为
2.系统收入 — 包括所有包含付款条款的系统销售
3.产品收入 — 包括护肤、美发和其他消耗品，在收货时应支付。
4.服务收入——包括NeoGraft技术人员服务、广告代理服务和延长保修期销售。
下表按类型列出了收入：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 租赁收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 系统收入 | ||||||||||||||||
| 产品收入 | ||||||||||||||||
| 服务收入 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
17.关联方交易
所有金额均按交换金额入账，即关联方确定和商定的金额。以下是公司与通过雇佣关系的相关方之间的交易。
分销协议
开启 一月1, 2018,公司与Technologibiomed Co., Ltd.（“TBC”）签订了分销协议，根据该协议，TBC将继续在泰国分销公司的产品。该公司的前高级管理人员是
在 2020,该公司做出了多项战略决策，剥离了表现不佳的直销办事处，并出售了其在多家子公司的股份，包括其
18.后续事件
开启 2023年7月6日 公司和 2023投资者订立了修正案 2023多批私募股票购买协议（“修正案”）。修正案 (a) 澄清了确定私募中出售的每股优先股的购买价格的适当日期（因此，收购价格应等于《纳斯达克上市规则》中规定的 “最低价格”） 5635(d) 和 (b) 允许公司指定所需的截止日期（须经公司批准） 2023投资者）针对每笔出售 2023多批次私募配售。
开启 2023年7月12日 公司和 2023投资者完善了 第二一部分 2023Multi-Tranche 私募配售，根据该私募股份，公司出售 2023投资者
关于前瞻性陈述的警示性说明
本报告包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述，这些陈述反映了我们的计划、估计和信念，涉及许多风险和不确定性，包括但不限于我们的10-K表年度报告第一部分第IA项 “风险因素” 中描述的风险和不确定性。本10-Q表季度报告中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述。在某些情况下，你可以用诸如 “预期”、“相信”、“计划”、“期望”、“项目”、“未来”、“打算”、“可能”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“指导” 等词来识别这些陈述，以及其他预测或表明未来事件和未来趋势的类似表达方式。
我们目前认为可能对我们的业务运营以及财务业绩和状况产生重大不利影响的因素包括但不限于以下风险和不确定性：
• 我们对订阅模式的依赖，这使我们在每份订阅协议的有效期内面临客户的信用风险；
• 我们的客户未能根据其订阅协议付款；
• 我们需要获取、维护和执行我们的知识产权；
• 我们开展业务的国家/地区有广泛的政府监管和监督以及我们遵守适用要求的能力；
• 我们的系统可能导致或促成可能损害我们的声誉、业务、财务状况和经营业绩的不良医疗事件；
• 我们的很大一部分业务位于以色列，因此我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到那里的政治、经济和军事条件的不利影响；
• 我们进入并保持遵守纳斯达克资本市场上市要求的能力；
• 我们股价的波动；
• 我们对以色列一家主要合同制造商的依赖使我们在该设施遭受罢工、关闭、火灾或其它自然灾害时面临供应中断；
• 我们对专业知识和留住管理层的依赖；
• 我们进入资本市场和/或以优惠条件获得信贷的能力；
• 通货膨胀、货币波动和货币汇率；
• 全球供应中断；
• 全球经济和政治状况及不确定性，包括但不限于俄乌冲突；以及
• 2023年Multi-Tranche私募中有关优先股未来出售的预期时间、收益和其他细节（如果有）。
我们敦促您在评估前瞻性陈述时仔细考虑这些因素，并提醒您不要过分依赖这些陈述。前瞻性陈述基于截至本10-Q表季度报告提交之日向我们提供的信息。除非法律要求，否则我们不打算公开更新或修改任何前瞻性陈述以反映新信息、未来事件或其他情况。但是，您应该查看我们在本10-Q表季度报告发布之日之后不时向美国证券交易委员会提交的报告中描述的因素和风险。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论包含管理’对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，应与本截至本季度10-Q表季度报告中其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表及其附注一起阅读2023年6月30日 (“10-Q 表格”），以及我们在截至年度的10-K表年度报告中经审计的合并财务报表及其附注2022年12月31日 (“10-K 表格”）以及我们向美国证券交易委员会提交的其他文件。
概述
我们是一家创新的全球医疗技术公司，致力于开发、商业化并提供微创和非侵入性的医学美容和头发修复技术及相关服务。我们的系统是在具有成本效益、专有和灵活的平台上设计的，这使我们能够超越美容行业的传统皮肤科和整形外科市场，进入非传统市场，包括家庭和全科医生以及美容医疗水疗中心。在分别截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们在北美交付的绝大多数系统都来自非传统市场。随着我们发展ARTAS头发修复业务并通过AI.ME™ 平台扩展机器人产品，我们预计我们对皮肤病学和整形外科核心实践的渗透率将增加。
我们经常出现净营业亏损，运营现金流为负。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的累计赤字为of 分别为2.417亿美元和2.241亿美元。在我们创造的收入达到支持成本结构的水平之前，我们预计将继续蒙受巨额运营亏损和运营现金流为负。为了继续运营，我们必须实现盈利和/或获得额外的股权投资或债务融资。在实现盈利之前，我们计划通过手头现金、借款和发行股本来为我们的运营和资本支出提供资金。截至 2023年6月30日和 2022年12月31日，我们的现金和现金等价物分别为610万美元和1160万美元。
包括金融和信贷市场在内的全球经济最近经历了极端的波动和混乱，包括通货膨胀率上升、利率上升、外汇影响和消费者信心下降以及经济增长放缓。所有这些因素都表明了经济稳定的不确定性，这些条件对我们业务的严重程度和持续时间无法预测。
Venus Viva®、Venus Viva® MD、Venus Legacy®、Venus Concept®、Venus Fiore®、Venus Freedom™、Venus Bliss™、Venus Bliss、Venus Bliss Max™、NeoGraft®、Venus Glow™、ARTAS®、ARTAS iX® 和 AIME™ 是公司及其子公司的商标。我们的徽标和本文档中出现的其他商品名称、商标和服务标记是我们的财产。本文档中出现的其他商品名称、商标和服务标记均为其各自所有者的财产。仅为方便起见，本文档中提及的我们的商标和商品名称不带商标或® 符号，但这些引用并不旨在以任何方式表示我们不会在适用法律的最大范围内主张我们的权利或适用许可人对这些商标和商品名称的权利。
与林肯公园的股权购买协议
2020年6月16日，我们与林肯公园签订了股权购买协议，该协议规定，根据协议中规定的条款和条件和限制，我们可以根据我们的上架注册声明向林肯公园出售最多3100万美元的普通股。如股权购买协议所述，与未来出售相关的普通股的购买价格基于出售时此类股票的当时现行市场价格。在签订股权购买协议的同时，我们还签订了注册权协议。股权购买协议于 2022 年 7 月 1 日到期，并被 2022 年 LPC 购买协议所取代。
2022 年 LPC 购买协议
2022 年 7 月 12 日，我们与林肯公园签订了 2022 年 LPC 收购协议，这将改善我们的资产负债表和财务状况，以支持我们未来的增长计划。作为 2022 年 LPC 购买协议的一部分，我们向林肯公园发行并出售k 0.05与签订2022年LPC购买协议相关的100万股普通股作为承诺费，总价值为30万美元。2022年LPC收购协议执行后，该公司向林肯公园发行了43万股普通股，平均价格为每股4.54美元，截至2022年12月31日，总价值为197万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司向林肯公园额外发行了34万股普通股，平均价格为每股3.23美元，总价值为111万美元。有关 2022 年 LPC 购买协议的更多信息，请参阅附注 14”股东权益” 在本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注中。
2021年12月15日，公司完成了2021年私募配售，根据该协议，我们签订了一份证券购买协议，根据该协议，我们向2021年投资者发行并出售了共计653,894股普通股和252,717股无表决权优先股。2021年私募中出售的证券的总收益为1,700万美元。2021年私募所产生的成本总额为30万美元，在合并股东权益表中记录为2021年私募收益的减少。附注14讨论了2021年私募交易的会计影响“股东权益”在本报告其他地方包含的合并财务报表附注中。这些无表决权优先股随后在2022年私募发行后转换为普通股，如下所述。
2022年11月18日，我们签订了一份证券购买协议，根据该协议，我们向2022年投资者发行并出售了共计116,668股普通股和318.5万股有表决权的优先股。在扣除发行费用之前，2022年私募中出售的证券的总收益为670万美元。2022年私募所产生的成本总额为20万美元，在合并股东权益表中记作2022年私募收益的减少。附注14讨论了2022年私募交易的会计影响“股东权益”在本报告其他地方的合并财务报表附注中。
2023 年多批次私募配售
2023年5月，我们与2023年投资者签订了2023年多批私募股票购买协议，根据该协议，公司可以在2025年12月31日之前不时向2023年投资者发行并向2023年投资者出售不超过900万美元的优先股股票，但每批的最低总购买金额为50万美元。首次配售发生在2023年5月15日，根据该配售，公司向2023年投资者出售了280,899股优先股，总收购价为200万美元。公司预计在支付交易费用后，将首次配售的收益用于一般营运资金用途。附注14讨论了2023年多批私募交易的会计影响“股东权益”在本报告其他地方的合并财务报表附注中。
产品和服务
我们从销售产品和服务中获得收入。产品收入包括来自以下方面的收入：
| • |
系统的销售，包括传统销售和基于订阅的销售，包括主控制台和应用器/手机（称为系统收入）； |
| • |
销售用品和套件； |
| • |
消耗品和一次性用品； |
| • |
服务收入；以及 |
| • |
替换涂抹器/手柄。 |
服务收入包括来自我们向现有客户提供的延长保修服务合同的收入。
系统通过传统的销售合同直接销售、通过我们的订阅模式和分销商销售。2022 年第三季度，我们启动了一项举措，以减少对根据订阅协议在美国销售的系统销售的依赖。鉴于高通胀和高利率并存导致经济环境日益艰难，这种战略转变旨在改善现金产生，减少我们的违约风险和坏账支出的增加。
我们从传统系统销售和基于订阅的业务模式下的销售中获得收入，该模式可供北美和部分国际市场的客户使用。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的系统总收入中分别约有30％和49％来自我们的订阅模式。我们目前不提供订阅模式下的ARTAS iX系统。有关我们的订阅模式的其他详细信息，请参阅第 1 项。商业 –基于订阅的商业模式如我们在 2022 年 12 月 31 日止年度的 10-K 表中提交的。
我们已经开发了十二个新颖的美学技术平台并获得了监管许可，包括我们的ARTAS和NeoGraft系统。我们相信我们的ARTAS和NeoGraft系统是互补的，为我们提供了可以服务于广泛细分市场的头发修复产品。我们的医学美容技术平台已获得各种适应症的监管许可，包括治疗某些皮肤类型的面部皱纹、暂时减少橘皮组织的出现、某些体型的腹部和侧翼的非侵入性脂肪分解（脂肪分解）以及缓解世界各地司法管辖区的轻微肌肉酸痛和疼痛。此外，我们的技术渠道侧重于开发机器人辅助微创解决方案，用于主要通过手术干预进行治疗的美容手术，包括我们在2022年12月获得FDA 510（k）分段皮肤重修许可的AI.ME平台。
在美国，我们的Venus Viva、Venus Viva MD、Venus Legacy、Venus Versa、Venus Velocity、Venus Bliss、Venus Bliss Max、Venus Epileve、Venus Fiore、ARTAS iX和AI.ME系统已获得美国食品药品管理局的510（k）许可。在美国以外，我们在欧洲、中东、非洲、亚太和拉丁美洲的 60 多个国家销售我们的技术。由于每个国家都有自己的监管计划和清关程序，因此在销售特定系统的每个市场中，并非每台设备都获得相同适应症的批准或授权。
截至2023年6月30日，我们通过我们的11个市场直接在14个国际市场开展业务direct 在美国、加拿大、英国、日本、墨西哥、西班牙、德国、澳大利亚、中国、香港和以色列设有办事处。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的收入分别为2,010万美元和2,730万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的收入分别为4,060万美元和5,370万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们归属于Venus Concept的净亏损分别为740万美元和1,060万美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们归属于Venus Concept的净亏损分别为1,700万美元和1,920万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的调整后息税折旧摊销前利润分别亏损390万美元和550万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的调整后息税折旧摊销前利润分别亏损970万美元和1,130万美元。
使用 的 非公认会计准则 金融 措施
调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则指标，定义为给定时期内扣除外汇损失（收益）、财务支出、所得税支出（收益）、折旧和摊销、股票薪酬和非经常性项目的净收益（亏损）。调整后的息税折旧摊销前利润不能衡量我们在美国公认会计原则下的财务业绩，不应将其视为净收入或根据美国公认会计原则得出的任何其他绩效指标的替代方案。因此，您应考虑调整后的息税折旧摊销前利润以及其他财务绩效指标，包括净收入，以及我们根据美国公认会计原则列报的财务业绩。其他公司，包括我们所在行业的公司，调整后的息税折旧摊销前利润的计算方式可能有所不同或根本没有变化，这降低了其作为比较指标的用处。我们知道，尽管证券分析师、贷款人和其他人在评估公司时经常使用调整后的息税折旧摊销前利润，但调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性，您不应将其单独考虑，也不应将其作为根据美国公认会计原则报告的业绩分析的替代品。其中一些限制包括：调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们的现金支出或未来对资本支出或合同承诺的要求；调整后的息税折旧摊销前利润不反映我们营运资本需求的变化或现金需求；尽管折旧和摊销是非现金费用，但折旧的资产将来通常需要更换，调整后的息税折旧摊销前利润不反映此类替代的任何现金需求。
我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润是分析核心业务业绩的有用指标，因为它可以抵消因汇率变化而产生的潜在差异，这些差异会影响以美元以外货币计价的金融资产和负债、税收状况（例如有效税率变动对各时期或公司的影响）、固定资产的账面和账面折旧（影响相对折旧支出），从而便于各时期和公司之间的经营业绩比较，无形资产摊销、股票薪酬支出（因为这是非现金支出）和非经常性项目，如下所述。
以下是本期净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况：
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 净亏损与调整后息税折旧摊销前利润的对账 |
（以千计） |
（以千计） |
||||||||||||||
| 净亏损 |
$ | (7,321 | ) | $ | (10,512 | ) | $ | (16,944 | ) | $ | (19,148 | ) | ||||
| 外汇损失（收益） |
(178 | ) | 2,370 | (530 | ) | 2,375 | ||||||||||
| 出售子公司的（收益）亏损 |
(1 | ) | — | 76 | — | |||||||||||
| 财务费用 |
1,553 | 1,034 | 3,061 | 1,957 | ||||||||||||
| 所得税支出（福利） |
189 | (18 | ) | 424 | 254 | |||||||||||
| 折旧和摊销 |
1,010 | 1,111 | 2,032 | 2,212 | ||||||||||||
| 股票薪酬支出 |
369 | 558 | 850 | 1,001 | ||||||||||||
| 其他调整 (1) |
412 | — | 1,330 | — | ||||||||||||
| 调整后 EBITDA |
$ | (3,967 | ) | $ | (5,457 | ) | $ | (9,701 | ) | $ | (11,349 | ) | ||||
(1) 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他调整主要代表旨在改善公司运营和成本结构的重组活动。
影响我们经营业绩的关键因素
我们的经营业绩受到多种因素的影响，但我们认为以下因素对我们的业务特别重要：
交付的系统数量。我们的大部分收入来自传统的销售合同和订阅协议下的系统交付。下表列出了我们在所示地理区域交付的系统数量：
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
|||||||||||||
| 美国 |
135 | 104 | 221 | 230 | ||||||||||||
| 国际 |
197 | 326 | 434 | 653 | ||||||||||||
| 交付的系统总数 |
332 | 430 | 655 | 883 | ||||||||||||
混合使用传统销售、订阅模式销售和分销商销售。我们通过 (1) 传统的直接系统销售合同向客户交付系统，(2) 我们的订阅模式，以及 (3) 通过分销协议进行系统销售。根据直接系统销售合同和订阅协议交付的单位收入和毛利率更高，而通过分销商销售的系统的收入和毛利率则较低。但是，分销商的销售不需要大量的销售和营销支持，因为这些费用由分销商承担。此外，虽然传统的系统销售和订阅协议具有相似的毛利率，但订阅协议的现金收款通常在三年内进行，第一年收取的现金约为40％至45％，余额在订阅协议的剩余两年中平均收取。2022 年第三季度，我们启动了一项计划，旨在减少对通过订阅销售的系统销售的依赖。鉴于高通胀和高利率并存导致的经济环境越来越具有挑战性，这种战略转变旨在改善现金产生，减少我们的违约风险和坏账支出增加。
对销售、营销和运营的投资。 近年来，我们做出了战略决策，通过投资所有地域细分市场的销售和营销费用来打入全球市场。这包括开设直属办事处和雇用经验丰富的销售、营销和运营人员。尽管我们在这些新市场增加了产品销售，但这些收入和相关利润率并未完全抵消在某些国家的初创企业投资。我们将继续评估我们在这些国家的盈利能力和增长前景，并已采取并将继续采取措施退出我们认为不会产生可持续业绩的国家。自2020年6月以来，我们已停止在欧洲、亚太地区、拉丁美洲和非洲的13个国家的直销业务，并增加了对美国市场的投资和关注。
在截至2023年6月30日的三个月零六个月，以及2022，我们分别做到了不要打开我的直销办事处。
坏账支出。我们保留了预期信用损失备抵金，以弥补估计损失，这些损失可能主要是由订阅客户无法支付其订阅协议所要求的剩余款项而引起的。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的收款业绩受到宏观经济不利因素的负面影响，包括利率上升和通货膨胀因素影响了客户的运营成本和流动性状况。因此，从截至2022年6月30日的期间到截至2023年6月30日的期间，我们将预期信用损失准备金占未偿应收账款总额的百分比提高了。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们产生了40万美元和100万美元的坏账支出。此外，我们将继续将销售工作重点放在信用状况较强的现金销售和订阅客户身上。截至2023年6月30日，我们的预期信贷损失备抵额为13.2美元 百万美元，占截至该日未付应收账款总额的21.1％。截至2022年6月30日，我们的预期信用损失备抵额为1,410万美元，占截至该日未偿应收账款总额的16.1％。
外表
包括金融和信贷市场在内的全球经济最近经历了极端的波动和混乱，包括通货膨胀率上升、利率上升、外汇影响、消费者信心下降和经济增长放缓。所有这些因素都表明了经济稳定的不确定性，这些条件对我们业务的严重程度和持续时间无法预测。第二季度收入下降的主要原因是战略转变，将现金交易优先于订阅交易，以改善现金产生并保持流动性。我们继续关注收入质量，尽管收入下降，但我们在运营中使用的现金比2022年同期减少了1170万美元。我们仍然专注于适应当前宏观经济环境带来的挑战。
供应链。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有遇到严重的供应问题，因为我们将继续与供应商和第三方制造商积极合作，以缓解供应问题并管理关键零部件的库存。尽管我们最近看到全球供应链的可靠性有所改善，但我们预计在2023年剩余时间内将面临一些供应挑战，包括生产交货周期长以及某些材料或组件短缺，这可能会影响我们制造满足客户需求所需数量的系统的能力。此外，自2021年第二季度以来，我们的整个供应链都经历了巨大的通货膨胀压力。尽管这种通货膨胀压力在2023年前六个月有所缓和，但我们预计将通过价格上涨和利润率管理尽可能减轻未来的任何通货膨胀影响。
全球经济状况。全球经济普遍衰退和宏观经济趋势，包括通货膨胀加剧、资本市场波动、利率和汇率波动以及经济放缓或衰退，已经并可能继续导致不利条件，对我们产品的需求产生负面影响，并加剧影响我们业务、财务状况和经营业绩的其他一些风险。国内和国际市场在2022财年都经历了巨大的通货膨胀压力，目前预计美国以及我们开展业务的其他国家的通货膨胀率将在短期内继续保持在较高的水平，从而影响我们的销售成本以及销售、一般和管理费用。此外，出于对通货膨胀的担忧，美国联邦储备委员会和各国的其他中央银行已经提高了利率，并可能再次提高利率。提高利率或政府为降低通货膨胀而采取的其他行动在世界许多地区造成了衰退压力，并且已经产生了而且可能继续产生经济不确定性进一步增加和这些风险加剧的影响。
销售市场。我们是一家全球性企业，历史上已在60多个国家建立了商业影响力。尽管在我们开展业务的大多数国家，在2023年前六个月中，个别国家的持续经济复苏进展良好，但我们仍在评估我们的直接业务，尤其是北美以外的业务。因此，我们的国际收入在2023年前六个月有所下降，因为与去年同期相比，我们的直接市场减少了三个市场。
应收账款收款。截至 2023年6月30日，我们的预期信贷损失备抵额为1,320万美元，占截至该日的未偿应收账款总额的21.1％。这比我们2022年12月31日的预期信贷损失备抵余额1,360万美元减少了40万美元，但占应收账款总额的百分比仍相对持平。
演示基础
收入
我们通过订阅模式（传统系统）从（1）系统的销售中获得收入向客户和分销商销售的商品，（2）销售营销用品、ARTAS套件、Viva小贴士、其他消耗品的其他产品收入，以及（3）我们向现有客户提供的延保服务合同产生的服务收入。
系统收入
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的系统总收入中分别约有26％和30％来自我们的订阅模式。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的系统收入分别约有51％和49％来自我们的订阅模式。2023年上半年订阅收入的相对下降符合我们的战略，即优先考虑现金交易而不是订阅交易，以改善现金产生并保持流动性。出于会计目的，我们的订阅安排被视为销售型融资租赁，在这种租赁中，根据订阅协议收到的所有现金流的现值在发货给客户并达到所需的收入确认标准后被确认为收入。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的系统总收入中分别约有65％和61％来自传统销售。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的系统收入分别约有42％和40％来自传统销售。对传统销售的日益关注符合我们的战略，即优先考虑现金交易而不是订阅交易，以改善现金产生并保持流动性。
与传统销售相比，客户通常要求更高的折扣。我们根据以下五个步骤确认向客户出售产品的收入：（1）确定与客户的合同；（2）确定合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中的单独履约义务；（5）在（或当）实体履行履约义务时确认收入。
在我们的传统销售或订阅模式下，我们不向客户授予退货权或提前终止权。这些传统销售通常是通过我们在团队运营所在国家的销售团队进行的。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们系统总收入中约有9％来自分销商的销售。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的系统收入中分别约有7％和11％来自分销商的销售。在传统的分销商关系下，我们不直接向最终客户销售，因此，与直接销售相比，每台销售系统的总体利润率更低。这些销售不可退款、不可退货，且没有任何价格保护或库存周转权。因此，我们将分销商视为最终客户，并使用销售方法进行核算。
基于程序的收入
我们通过使用我们的 ARTAS 系统进行的收割、场地制作和植入程序获得收入。顾名思义，采集过程是从患者头皮中采集毛囊，然后植入指定部位。要执行这些手术，需要使用一次性临床试剂盒。这些套件可以很大（收获次数不限），也可以很小（最多收获1,100次）。客户必须向我们在线订购所需套件的数量和类型，然后付款。收到订单和相关付款后，我们会发货套件，客户必须扫描套件标签上的条形码才能执行该程序。套件用完后，客户必须购买额外的套件。部位制作程序使用ARTAS系统在受雄激素性脱发（或男性型脱发）影响的患者头皮中创建受体位点（即位点创建）。网站制作程序还需要一次性网站制作套件。场地制作套件以与收获程序套件相同的方式出售给客户。植入手术使用的处置套件与用于部位制作的处置套件相同，涉及立即将卵泡植入已创建的受体部位。向客户出售植入套件的方式与收获和现场制作套件相同。
其他产品收入
我们还通过销售 Glide（一种冷却/导电凝胶，用于我们的许多系统）、营销用品和套件、Viva 吸头以及各种消耗品和一次性用品、替换涂抹器和手持件以及 ARTAS 系统培训，从客户群中获得收入。
服务收入
我们通过销售附加服务（包括延长保修服务合同）从现有客户那里获得辅助收入。
商品销售成本和毛利
销售成本主要包括与制造我们不同系统相关的成本，包括来自第三方制造商的直接产品成本、仓储和存储成本以及包括人员相关成本（主要是工资、福利、激励薪酬和股票薪酬）的配送和供应链成本。商品销售成本还包括升级成本、技术摊销、特许权使用费、零件、供应和产品保修成本。
运营费用
销售和营销
目前，我们使用北美和部分国际市场的直接销售代表销售我们的产品和服务。我们的销售成本主要包括工资、佣金、福利、激励性薪酬和股票薪酬。成本还包括差旅和其他促销和销售相关活动的费用以及临床培训费用。
我们的营销成本主要包括工资、福利、激励性薪酬和股票薪酬。它们还包括差旅、贸易展览和其他促销和营销活动的费用，包括直接和在线营销。随着商业环境的改善，我们预计销售和营销费用将继续增加，但增速略低于我们的收入增长率。
一般和行政
我们的一般和管理成本主要包括与行政、会计和财务、信息技术、法律、监管事务、质量保证和人力资源部门、直接办公室租金/设施成本以及知识产权投资组合管理相关的费用。这些费用包括人事相关费用（主要是工资、福利、激励薪酬和股票薪酬）、审计费、律师费、顾问费、差旅、保险和坏账支出。在正常运营过程中，我们可能会对被认为无法收回的应收账款余额产生坏账支出。
研究和开发
我们的研发成本主要包括与人事相关的成本（主要是工资、福利、激励薪酬和股票薪酬）、材料成本、无形资产摊销、临床成本以及我们在以色列约克尼姆和加利福尼亚州圣何塞的研究中心的设施成本。我们正在进行的研发活动主要侧重于改进和增强我们当前的技术、产品和服务，并通过推出新产品和扩大适应症来扩大我们当前的产品范围。
我们将所有研发成本按其发生期进行支出。我们预计，随着我们继续投资研究、临床研究和开发活动，我们的研发支出按绝对美元计算将增加，但随着收入的增加，占收入的百分比将下降。
财务费用
外汇（收益）损失
外币兑换（收益）损失变动反映了与以美元以外货币计价的资产和负债价值变化相关的外汇损益。
所得税支出
我们根据我们运营所在的法定司法管辖区的现行税法估算我们的流动和递延所得税负债。这些估计数包括对为财务报告目的而确认的资产和负债与为税收目的确认的此类金额之间的暂时差异所产生的负债的判断。在某些司法管辖区，只有当期开具发票的付款才需要纳税，但出于会计目的，会报告订阅合同总额的折扣价值，并影响税收。这会产生递延税收抵免，该抵免将在未来发放每月分期付款并与客户结算时结算。自成立以来，我们没有为每年产生的净营业亏损或我们在美国产生的研发税收抵免记录任何税收优惠。根据现有证据的权重，我们认为，我们所有的净营业亏损结转和税收抵免很可能无法兑现。所得税支出根据截至2023年6月30日的三个月和六个月中产生的实际应纳税收入或亏损进行确认。
非控股权益
我们在一个直接开展业务的司法管辖区有少数股东。出于会计目的，这些少数合伙人被称为非控股权益，我们在合并资产负债表和合并股东权益报表中将非控股权益在子公司的收益份额记录为股东权益中的单独余额。
运营结果
下表以美元和占所示期间收入的百分比列出了我们的合并经营业绩：
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| 合并亏损表： |
（千美元） |
（千美元） |
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| 收入： |
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| 租赁 |
$ | 4,311 | $ | 11,874 | $ | 10,072 | $ | 22,297 | ||||||||
| 产品和服务 |
15,764 | 15,392 | 30,534 | 31,375 | ||||||||||||
| 总收入 |
20,075 | 27,266 | 40,606 | 53,672 | ||||||||||||
| 销售商品的成本 |
||||||||||||||||
| 租赁 |
721 | 2,761 | 2,450 | 5,461 | ||||||||||||
| 产品和服务 |
5,134 | 5,459 | 10,237 | 11,402 | ||||||||||||
| 5,855 | 8,220 | 12,687 | 16,863 | |||||||||||||
| 毛利 |
14,220 | 19,046 | 27,919 | 36,809 | ||||||||||||
| 运营费用： |
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| 销售和营销 |
8,380 | 10,523 | 16,412 | 21,607 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
9,633 | 12,937 | 20,818 | 24,409 | ||||||||||||
| 研究和开发 |
1,965 | 2,712 | 4,602 | 5,355 | ||||||||||||
| 运营费用总额 |
19,978 | 26,172 | 41,832 | 51,371 | ||||||||||||
| 运营损失 |
(5,758 | ) | (7,126 | ) | (13,913 | ) | (14,562 | ) | ||||||||
| 其他费用： |
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| 外汇损失（收益） |
(178 | ) | 2,370 | (530 | ) | 2,375 | ||||||||||
| 财务费用 |
1,553 | 1,034 | 3,061 | 1,957 | ||||||||||||
| 出售子公司的（收益）亏损 |
(1 | ) | — | 76 | — | |||||||||||
| 所得税前亏损 |
(7,132 | ) | (10,530 | ) | (16,520 | ) | (18,894 | ) | ||||||||
| 所得税（福利）支出 |
189 | (18 | ) | 424 | 254 | |||||||||||
| 净亏损 |
$ | (7,321 | ) | $ | (10,512 | ) | $ | (16,944 | ) | $ | (19,148 | ) | ||||
| 归属于公司股东的净亏损 |
(7,409 | ) | (10,559 | ) | (17,066 | ) | (19,178 | ) | ||||||||
| 归属于非控股权益的净收益 |
88 | 47 | 122 | 30 | ||||||||||||
| 占收入的百分比： |
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| 收入 |
100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 销售商品的成本 |
29.2 | 30.1 | 31.2 | 31.4 | ||||||||||||
| 毛利 |
70.8 | 69.9 | 68.8 | 68.6 | ||||||||||||
| 运营费用： |
||||||||||||||||
| 销售和营销 |
41.7 | 38.6 | 40.4 | 40.3 | ||||||||||||
| 一般和行政 |
48.0 | 47.4 | 51.3 | 45.5 | ||||||||||||
| 研究和开发 |
9.8 | 9.9 | 11.3 | 10.0 | ||||||||||||
| 运营费用总额 |
99.5 | 96.0 | 103.0 | 95.7 | ||||||||||||
| 运营损失 |
(28.7 | ) | (26.1 | ) | (34.3 | ) | (27.1 | ) | ||||||||
| 外汇损失（收益） |
(0.9 | ) | 8.7 | (1.3 | ) | 4.4 | ||||||||||
| 财务费用 |
7.7 | 3.8 | 7.5 | 3.6 | ||||||||||||
| 所得税前亏损 |
(35.5 | ) | (38.6 | ) | (40.7 | ) | (35.2 | ) | ||||||||
下表按地区和产品类型列出了我们在指定期间的收入：
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| （千美元） |
（千美元） |
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| 按地区划分的收入： |
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| 美国 |
$ | 9,757 | $ | 13,416 | $ | 20,498 | $ | 26,545 | ||||||||
| 国际 |
10,318 | 13,850 | 20,108 | 27,127 | ||||||||||||
| 总收入 |
$ | 20,075 | $ | 27,266 | $ | 40,606 | $ | 53,672 | ||||||||
| 截至6月30日的三个月 |
截至6月30日的六个月 |
|||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
2023 |
2022 |
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| （千美元） |
（千美元） |
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| 按产品划分的收入： |
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| 订阅—系统 |
$ | 4,311 | $ | 11,874 | $ | 10,072 | $ | 22,297 | ||||||||
| 产品—系统 |
12,313 | 11,548 | 23,377 | 23,422 | ||||||||||||
| 产品—其他 (1) |
2,586 | 3,080 | 5,533 | 6,577 | ||||||||||||
| 服务 |
865 | 764 | 1,624 | 1,376 | ||||||||||||
| 总收入 |
$ | 20,075 | $ | 27,266 | $ | 40,606 | $ | 53,672 | ||||||||
| (1) |
产品-其他包括 ARTAS 手术套件、Viva 吸头、Glide 和其他消耗品。 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的比较 |
收入
| 截至6月30日的三个月 |
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| 2023 |
2022 |
改变 |
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| （以千计，百分比除外） |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
% |
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| 收入： |
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| 订阅—系统 |
$ | 4,311 | 21.5 | $ | 11,874 | 43.5 | $ | (7,563 | ) | (63.7 | ) | |||||||||||||
| 产品—系统 |
12,313 | 61.3 | 11,548 | 42.4 | 765 | 6.6 | ||||||||||||||||||
| 产品—其他 |
2,586 | 12.9 | 3,080 | 11.3 | (494 | ) | (16.0 | ) | ||||||||||||||||
| 服务 |
865 | 4.3 | 764 | 2.8 | 101 | 13.2 | ||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 20,075 | 100.0 |
$ | 27,266 | 100.0 | $ | (7,191 | ) | (26.4 | ) | |||||||||||||
截至2023年6月30日的三个月，总收入从截至2022年6月30日的三个月的2730万美元下降了720万美元，至2,010万美元，下降了26％。收入的减少主要归因于一项举措，即减少我们对根据订阅协议出售的系统销售的依赖，以及本季度ARTAS收入的减少。鉴于高通胀和高利率并存导致的经济环境越来越具有挑战性，这种尽量减少订阅销售的战略转变旨在改善现金产生，减少我们的违约风险和坏账支出的增加。我们的国际业务还受到过去一年关闭3个直属办事处的影响，以及影响客户获得资金的普遍宏观经济不利因素。尽管根据订阅协议销售的系统销量有所减少，但由于以现金为基础销售的系统销售额增加，我们在2023年第二季度的现金产生有所改善。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们共售出了332套系统，而截至2022年6月30日的三个月中，我们共售出了430套系统。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，来自我们的订阅模式的系统收入百分比分别约为26％和51％。订阅收入的相对下降符合我们的战略，即在美国市场优先考虑现金交易而不是订阅交易，以改善现金产生并保持流动性。具体到美国市场，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的订阅模式产生的系统收入分别约为18％和64％。
在截至的三个月中，其他产品收入减少了50万美元，至260万美元，下降了16％ 2023年6月30日相比之下，截至三个月为310万美元 2022年6月30日.
在截至2023年6月30日的三个月中，服务收入增长了10万美元，达到90万美元，增长了13％，而截至2022年6月30日的三个月为80万美元。
销售成本和毛利
在截至2023年6月30日的三个月中，销售成本下降了230万美元，至590万美元，下降了29％，而截至2022年6月30日的三个月为820万美元。在截至2023年6月30日的三个月中，毛利下降了480万美元，至1,420万美元，下降了25％，而截至2022年6月30日的三个月为1,900万美元。毛利下降的主要原因是，如上所述，不再强调订阅销售的战略决策以及退出无利可图的直接市场，这推动了美国和国际市场的收入减少。在截至2023年6月30日的三个月中，毛利率占收入的70.8％，而截至2022年6月30日的三个月中，毛利率为收入的69.9％。 小幅增长主要是由于与截至2022年6月30日的三个月相比，ARTAS系统的销售额有所下降。ARTAS 系统的毛利率略低于我们的基于能源的设备。
运营费用
| 截至6月30日的三个月 |
||||||||||||||||||||||||
| 2023 |
2022 |
改变 |
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| （以千计，百分比除外） |
$ |
占收入的百分比 |
$ |
占收入的百分比 |
$ |
% |
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| 运营费用： |
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| 销售和营销 |
$ | 8,380 | 41.7 | $ | 10,523 | 38.6 | $ | (2,143 | ) | (20.4 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政 |
9,633 | 48.0 | 12,937 | 47.4 | (3,304 | ) | (25.5 | ) | ||||||||||||||||
| 研究和开发 |
1,965 | 9.8 | 2,712 | 9.9 | (747 | ) | (27.5 | ) | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 |
$ | 19,978 | 99.5 |
$ | 26,172 | 96.0 | $ | (6,194 | ) | (23.7 | ) | |||||||||||||
销售和营销
与截至2022年6月30日的三个月相比，在截至2023年6月30日的三个月中，销售和营销费用减少了210万美元，下降了20％。减少的主要原因是我们整合了其中一些活动，因此收入减少和营销支出减少。按占总收入的百分比计算，我们的销售和营销费用增长了3.1％，从截至2022年6月30日的三个月的38.6％增加到截至2023年6月30日的三个月的41.7％。随着商业环境的改善，我们预计销售和营销费用绝对值将增加，但增长速度将略低于我们的收入增长率。
一般和行政
与截至2022年6月30日的三个月相比，一般和管理费用在截至2023年6月30日的三个月中减少了330万美元，下降了26％，这主要是由于退出了某些无利可图的直接市场，但部分被与工资和其他成本要素相关的通货膨胀压力所抵消。按占总收入的百分比计算，我们的一般和管理费用增长了0.6％，从截至2022年6月30日的三个月的47.4％增加到截至2023年6月30日的三个月的48.0％，这主要是由于总收入同比下降。
研究和开发
与截至2022年6月30日的三个月相比，在截至2023年6月30日的三个月中，研发费用减少了70万美元，下降了28％。通过整合以色列和美国基地之间的活动，我们节省了大量成本，但对旨在将我们的机器人技术扩展到其他美学平台的研发工作的再投资部分抵消了这一点。按占总收入的百分比计算，我们的研发费用下降了0.1％，从截至2022年6月30日的三个月的9.9％下降到截至2023年6月30日的三个月的9.8％。
外汇（收益）损失
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的外汇收益为20万美元，在截至2022年6月30日的三个月中，我们有240万美元的外汇亏损。在截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月相比，它增加了260万美元。外汇变动主要是由外汇对以美元以外货币计价的应收账款余额的影响所致。我们目前不对冲外汇风险。
财务费用
在截至2023年6月30日的三个月中，财务支出增加了50万美元或50.2％，至160万美元，而截至2022年6月30日的三个月为100万美元，这主要是由于我们的MSLP贷款的伦敦银行同业拆借利率上升。请参阅 “—流动性和资本资源” 下面。
所得税费用/福利
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的所得税支出为20万美元，而截至2022年6月30日的三个月中，我们的所得税优惠为20万美元。税收准备金是由有利可图的销售以及出售或发生亏损的实际有效税率驱动的。2023年，我们在特定审判中可扣除费用和确认的税收损失的时间发生了变化，这导致了20万美元的所得税支出。
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的比较 |
收入
| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
改变 |
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| （以千计，百分比除外） |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
占总数的百分比 |
$ |
% |
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| 收入： |
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| 订阅—系统 |
$ | 10,072 | 24.8 | $ | 22,297 | 41.5 | $ | (12,225 | ) | (54.8 | ) | |||||||||||||
| 产品—系统 |
23,377 | 57.6 | 23,422 | 43.6 | (45 | ) | (0.2 | ) | ||||||||||||||||
| 产品—其他 |
5,533 | 13.6 | 6,577 | 12.3 | (1,044 | ) | (15.9 | ) | ||||||||||||||||
| 服务 |
1,624 | 4.0 | 1,376 | 2.6 | 248 | 18.0 | ||||||||||||||||||
| 总计 |
$ | 40,606 | 100.0 | $ | 53,672 | 100.0 | $ | (13,066 | ) | (24.3 | ) | |||||||||||||
截至2023年6月30日的六个月中，总收入从截至2022年6月30日的六个月的5,370万美元减少了1,310万美元，至4,060万美元，下降了24.3％。收入的减少主要归因于一项举措，即减少我们对根据订阅协议出售的系统销售的依赖，以及在此期间ARTAS收入的降低。鉴于高通胀和高利率并存导致的经济环境越来越具有挑战性，这种尽量减少订阅销售的战略转变旨在改善现金产生，减少我们的违约风险和坏账支出的增加。我们的国际业务还受到过去一年关闭3个直属办事处的影响，以及影响客户获得资金的普遍宏观经济不利因素。尽管根据订阅协议销售的系统销量有所减少，但由于以现金为基础销售的系统销售额增加，我们在2023年上半年的现金产生有所改善。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们共售出了655套系统，而截至2022年6月30日的六个月中，我们共售出了883套系统。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，来自我们的订阅模式的系统收入百分比分别约为30％和49％。订阅收入的相对下降符合我们的战略，即在美国市场优先考虑现金交易而不是订阅交易，以改善现金产生并保持流动性。具体到美国市场，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，通过我们的订阅模式获得的系统收入分别约为28％和49％。
其他产品收入减少了100万美元，下降了16％，至550万美元 六几个月已结束 2023年6月30日相比之下，该数字为660万美元 六几个月已结束 2022年6月30日。下降的主要原因是我们退出无利可图的司法管辖区，导致国际市场的销售减少。
服务收入增加了 $0.2百万，或 18%，至 $1.6在截至2023年6月30日的六个月中，为100万美元，而截至2022年6月30日的六个月为140万美元。这一增长是由各种连锁账户的保修销售额增加所推动的。
销售成本和毛利
在截至2023年6月30日的六个月中，销售成本下降了420万美元，至1,270万美元，下降了24.9％，而截至2022年6月30日的六个月为1,690万美元。截至2023年6月30日的六个月中，毛利下降了890万美元，至2790万美元，下降了24.2％，而截至2022年6月30日的六个月为3,680万美元。毛利下降的主要原因是，如上所述，不再强调订阅销售的战略决策以及退出无利可图的直接市场，这推动了美国和国际市场的收入减少。截至2023年6月30日的六个月中，毛利率占收入的68.8％，而截至2022年6月30日的六个月中，毛利率为收入的68.6％。 小幅增长主要是由于与截至2022年6月30日的六个月相比，ARTAS系统的销售额有所下降。ARTAS系统的毛利率略低于我们的基于能源的设备。
运营费用
| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
2022 |
改变 |
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| （以千计，百分比除外） |
$ |
占收入的百分比 |
$ |
占收入的百分比 |
$ |
% |
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| 运营费用： |
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| 销售和营销 |
$ | 16,412 | 40.4 | $ | 21,607 | 40.3 | $ | (5,195 | ) | (24.0 | ) | |||||||||||||
| 一般和行政 |
20,818 | 51.3 | 24,409 | 45.5 | (3,591 | ) | (14.7 |
) | ||||||||||||||||
| 研究和开发 |
4,602 | 11.3 | 5,355 | 10.0 | (753 | ) | (14.1 | ) | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 |
$ | 41,832 | 103.0 | $ | 51,371 | 95.7 | $ | (9,539 | ) | (18.6 | ) | |||||||||||||
销售和营销
与截至2022年6月30日的六个月相比，在截至2023年6月30日的六个月中，销售和营销费用减少了520万美元，下降了24％。减少的主要原因是我们整合了其中一些活动，因此收入减少和营销支出减少。按占总收入的百分比计算，我们的销售和营销费用增长了0.1％，从截至2022年6月30日的六个月的40.3％增加到截至2023年6月30日的六个月的40.4％。随着商业环境的改善，我们预计销售和营销费用绝对值将增加，但增长速度将略低于我们的收入增长率。
一般和行政
在截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用与截至2022年6月30日的六个月相比减少了360万美元或15％，这主要是由于退出了某些无利可图的直接市场，但部分被与工资和其他成本要素相关的通货膨胀压力所抵消。按占总收入的百分比计算，我们的一般和管理费用增长了5.8％，从截至2022年6月30日的六个月的45.5％增加到截至2023年6月30日的六个月的51.3％，这主要是由于上述成本的增加。
研究和开发
与截至2022年6月30日的六个月相比，在截至2023年6月30日的六个月中，研发费用减少了80万美元，下降了14％。通过整合以色列和圣何塞基地之间的活动，我们节省了一些成本，但对旨在将我们的机器人技术扩展到其他美学平台的研发工作的再投资部分抵消了这一点。按占总收入的百分比计算，我们的研发费用增长了1.3％，从截至2022年6月30日的六个月的10.0％增加到截至2023年6月30日的六个月的11.3％。
外汇（收益）损失
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的外汇收益为60万美元，在截至2022年6月30日的六个月中，我们有240万美元的外汇亏损。外汇变动主要是由外汇对以美元以外货币计价的应收账款余额的影响所致。在截至2023年6月30日的六个月中，大多数货币相对于美元升值。我们目前不对冲外汇风险。
财务费用
财务支出从截至2022年6月30日的六个月的200万美元增加了110万美元或56.4％，而截至2023年6月30日的六个月为310万美元，这主要是由于我们的MSLP贷款的伦敦银行同业拆借利率上升。请参阅 “—流动性和资本资源” 下面。
所得税支出
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的所得税支出为40万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，我们的所得税支出为30万美元。税收准备金是由有利可图的销售以及出售或发生亏损的实际有效税率驱动的。2023年，我们在特定司法中可扣除费用和应纳税所得额的时间发生了变化，这导致了40万美元的所得税支出。
流动性和资本资源
我们有 6.1 美元磨坊截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为1160万美元的现金和现金等价物。我们的运营资金来自经营活动、出售股权证券和债务融资。截至2023年6月30日，我们的债务总额约为7,840万美元，包括5,120万美元的MSLP贷款和2720万美元的可转换票据，而截至2022年12月31日，债务总额约为7,770万美元。
营运资金主要受到订阅销售增长的影响，这也影响了应收账款。我们最近转而优先考虑传统的现金销售而不是订阅销售，旨在随着时间的推移提高流动性并减少营运资金需求。我们不断扩大的产品组合还需要更高的库存水平，以满足需求并适应所提供的技术平台数量不断增加。在截至2023年6月30日的六个月中，我们将订阅销售收入与传统销售收入的比例约为 30:70，而截至2022年6月30日的六个月中，这一比例为 55:45。我们预计，2023年及以后，传统销售额与订阅销售额的比例将略有增加。我们预计库存将在短期内保持相对平稳，但从长远来看，其增长速度将低于收入增长率。
我们还需要为资本支出提供适度的资金。我们的资本支出主要与我们在以色列约克尼姆和加利福尼亚州圣何塞的研发设施有关。此外，我们过去的资本投资包括改善和扩大子公司的业务以支持我们的增长，但预计在未来十二个月内不会产生此类成本。
发行有担保次级可转换票据
在MSLP贷款协议签订的同时，我们于2020年12月9日根据交易协议的条款向Madryn票据持有人发行了总额为2670万美元的票据。从最初发行票据之日起至原始发行三周年之日，这些票据将按每年8.0％的利率累积利息，此后将按每年6.0％的利率累积利息。关于交易协议，我们还签订了 (i)《马德林证券协议》，根据该协议，我们同意向Madryn授予我们几乎所有资产的担保权益，以担保票据下的债务；(ii) CNB的次级协议。这些票据可随时转换为我们的普通股，初始转换价格为每股48.75美元，但可能会进行调整。有关票据、交易所协议、Madryn证券协议和CNB从属协议的更多信息，见附注11”Madryn 长期债务和可转换票据” 适用于本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
Main Street 优先贷款计划定期贷款
2020年12月8日，我们签署了MSLP贷款协议、MSLP票据和相关文件，该贷款总额为5,000万美元，CNB将根据美联储系统理事会第13（3）条规定的Main Street优先贷款机制作为贷款人。有关这笔贷款的更多信息，请参阅附注10”主街定期贷款” 适用于本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
CNB 贷款协议
我们与CNB有循环信贷额度，根据该额度，CNB同意向我们和我们的某些子公司提供循环信贷额度，用于为营运资金需求融资。截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿余额为零。2023年2月22日，CNB通知公司，根据其在协议第2节下的权利，它将暂时限制第四次修订和重述的CNB贷款协议下的预付款。CNB和公司继续积极讨论取消对信贷额度下预付款的限制。
2021年8月26日，我们与CNB签订了第四次修订和重述的CNB贷款协议，根据该协议，除其他外，(i) 循环信贷额度的最高本金从1,000万美元降至500万美元，按伦敦银行同业拆借利率30天加3.25％计算，伦敦银行同业拆借利率下限为0.50％；（ii）从2021年12月10日起，现金存款要求从3.0美元降至3.0美元百万至150万美元，在经修订的CNB贷款协议有效期内，始终由CNB维持。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们遵守了所有必需的契约。有关CNB贷款协议和相关协议的更多信息，请参阅附注12”信贷额度” 适用于本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
与林肯公园的股权购买协议
2020年6月16日，我们与林肯公园签订了股权购买协议，该协议规定，根据协议中规定的条款和条件和限制，根据我们的上架注册声明，我们可以向林肯公园出售最多3100万美元的普通股。如股权购买协议所述，与未来出售相关的普通股的购买价格将基于出售时此类股票的当时现行市场价格。根据股权购买协议，我们可以向林肯公园出售的股票总数在任何情况下都不得超过交易所上限，除非（i）获得股东批准发行超过交易所上限的股票，在这种情况下，交易所上限将不再适用，或者（ii）根据股权购买协议向林肯公园出售的所有适用普通股的平均价格等于或超过每股59.6325美元（有待调整）（代表最低限额）根据纳斯达克上市规则 5635 (d) 的定义，在纳斯达克全球市场上的价格就在股权购买协议签署之前，因此，根据适用的纳斯达克规则，股权购买协议所设想的交易不受交易所上限的限制）。此外，林肯公园（及其关联公司）在任何时候都不得实益拥有超过9.99％的已发行和流通普通股。在签订股权购买协议的同时，我们还与林肯公园签订了注册权协议（定义见上文）。
2021 年私募配售
2021年12月15日，公司完成了2021年私募配售，根据该协议，我们签订了一份证券购买协议，根据该协议，我们向2021年投资者发行并出售了共计653,894股普通股和252,717股无表决权优先股。2021年私募中出售的证券的总收益为1,700万美元。2021年私募所产生的成本总额为30万美元，在合并股东权益表中记录为2021年私募收益的减少。附注14讨论了2021年私募交易的会计影响”股东权益“在本报告其他地方包含的合并财务报表附注中。这些无表决权优先股随后在2022年私募发行后转换为普通股，如下所述。
2022 年 LPC 购买协议
2022 年 7 月 12 日，我们与林肯公园签订了 2022 年 LPC 购买协议，并向林肯公园发行并出售k 0.05与签订2022年有限责任公司购买协议相关的100万股普通股作为承诺费，总价值为30万美元。截至2023年6月30日，我们又向林肯公园发行了78万股普通股，平均价格为每股3.97美元，自签订收购协议以来，收益总额为310万美元。有关 2022 年 LPC 购买协议的更多信息，请参阅附注 14”股东权益” 在本报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注中。
2022 年私募配售
2022年11月18日，我们完成了2022年私募配售，根据该协议，我们签订了一份证券购买协议，根据该协议，我们向2022年投资者发行并出售了共116,668股普通股和318.5万股有表决权的优先股。在扣除发行费用之前，2022年私募中出售的证券的总收益为670万美元。2022年私募所产生的成本总额为20万美元，在合并股东权益表中记作2022年私募收益的减少。附注14讨论了2022年私募交易的会计影响”股东权益“在本报告其他地方包含的合并财务报表附注中。
2023 年多批次私募配售
2023年5月，我们与2023年投资者签订了2023年多批私募股票购买协议，根据该协议，公司可以在2025年12月31日之前分多批向2023年投资者发行和出售不超过900万美元的优先优先股，但每批的最低总购买金额为50万美元。首次配售发生在2023年5月15日，根据该配售，公司向2023年投资者出售了280,899股优先股，总收购价为200万美元。公司预计在支付交易费用后，将首次配售的收益用于一般营运资金用途。附注14讨论了2023年多批私募交易的会计影响”股东权益“在本报告其他地方包含的合并财务报表附注中。
资本资源
截至2023年6月30日，我们的资本资源约为6.1美元，包括现金和现金等价物 m一百万。我们主要通过发行和出售普通股和优先股、债务融资以及客户付款为我们的运营提供资金。
我们认为，2023年多批私募、2022年私募、2021年私募的净收益、向林肯公园发行普通股的收益、MSLP贷款的收益、我们在2022年LPC购买协议下的持续可用性、我们的战略现金流增强计划以及我们现有的现金和现金等价物，将使我们能够至少在未来12个月内为运营费用和资本支出需求提供资金。我们无法保证我们将成功筹集额外资金，也无法保证此类资本（如果有的话）将以我们可接受的条件提供。如果我们无法筹集足够的额外资金，我们可能被迫缩小运营范围和计划中的资本或研发支出，或者出售某些资产，包括知识产权资产。
在我们需要时、按照我们可接受的条件或根本无法获得额外的资金。如果我们无法及时获得足够的资金，我们可能需要：
| • |
推迟或削减我们开发系统产品增强功能或新产品的努力，包括推销此类增强功能可能需要的任何临床试验； |
| • |
推迟或削减我们增加和扩大销售和营销工作的计划；或 |
| • |
推迟或削减我们加强客户支持和营销活动的计划。 |
我们受到MSLP贷款、经修订的CNB贷款协议和Madryn担保协议中契约的限制。除其他外，这些契约限制了我们承担额外债务的能力，这可能会限制我们获得额外债务融资的能力。如果疫情及其造成的经济混乱持续很长时间，我们无法向您保证，我们将继续遵守信贷额度中包含的财务契约。我们也无法向您保证，我们的贷款人会提供救济，或者我们可以以优惠的条件获得替代融资（如果有的话）。我们未能遵守信贷额度中包含的契约，包括财务契约，可能会导致违约，这可能会对我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
我们的预测基于我们的财务资源足以支持运营所需的时间，这些假设可能被证明是不正确的，而且我们可能会比预期的更快地使用所有可用资本资源。我们未来的资金需求，包括长期资金需求，将取决于许多因素，包括但不限于：
| • | 发展我们正在进行的商业化以及销售和营销活动的成本； |
| • |
制造和维护足够系统库存以满足预期需求和与过时产品或组件相关的库存注销的成本； |
| • |
为我们的系统增强现有功能和开发新功能的成本； |
| • |
准备、提交、起诉、辩护和执行专利索赔的费用以及其他与专利相关的费用，包括诉讼费用和此类诉讼的结果； |
| • |
任何产品责任或其他诉讼以及与为其辩护相关的费用或此类诉讼的结果； |
| • |
与在外国司法管辖区开展业务和维护子公司和其他实体相关的成本； |
| • |
我们的系统未获批准的司法管辖区的客户在我们的系统获得批准或获准在其市场上使用之前，延迟购买我们的系统，也不会购买我们的系统； |
| • |
吸引和留住具备有效运营所需技能的人员的成本；以及 |
| • |
与成为上市公司相关的成本。 |
为了发展业务和增加收入，我们需要推出新产品并将其商业化，扩大销售和营销队伍，实施新的软件系统，以及发现和打入新市场。过去，这种努力有所增加，将来可能会继续，以增加我们的支出，包括销售和营销以及研发。我们必须继续增加收入，同时有效管理支出，以实现盈利并维持盈利。我们未能控制开支可能会使未来难以实现盈利或维持盈利。此外，我们无法确定我们的支出能否以具有成本效益和及时的方式成功开发和推出新产品，也无法确定任何此类新产品能否获得市场认可并为我们的业务创造收入。
现金流
下表汇总了我们在指定期间的现金流量：
| 截至6月30日的六个月 |
||||||||
| 2023 |
2022 |
|||||||
| （以千计） |
||||||||
| 用于经营活动的现金 |
$ | (8,010 | ) | $ | (19,713 | ) | ||
| 用于投资活动的现金 |
(92 |
) | (251 | ) | ||||
| 融资活动提供的（用于）现金 |
2,655 |
(372 | ) | |||||
| 现金和现金等价物的净减少 |
$ | (5,447 | ) | $ | (20,336 | ) | ||
来自经营活动的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金包括净亏损1,690万美元，但部分被净运营资产减少380万美元和非现金运营费用510万美元所抵消。净运营资产中使用现金的原因是应收账款减少610万美元，库存减少60万美元，其他流动资产减少160万美元，运营使用权资产减少60万美元，以及贸易应付账款增加0.3美元。这些费用被应计费用和其他流动负债减少420万美元所抵消。非现金运营费用包括100万美元的预期信贷损失准备金、200万美元的折旧和摊销、70万美元的财务费用和增额、90万美元的股票薪酬支出、70万美元的库存报废准备金，部分被10万美元的递延税收回所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金包括1,910万美元的净亏损和810万美元的净运营资产投资，部分被750万美元的非现金运营费用所抵消。净运营资产投资归因于应收账款增加250万美元，库存减少270万美元，供应商预付款增加380万美元，其他流动资产增加10万美元，其他长期资产增加10万美元，贸易应付账款增加240万美元，其他流动资产增加10万美元，其他流动资产增加10万美元，其他长期资产增加10万美元，其他长期资产增加10万美元，a 贸易应付账款减少70万美元，应计费用和其他经常支出减少负债为200万美元, 其他长期负债减少20万美元.这被预付费用减少60万美元和未赚取利息收入增加30万美元部分抵消。非现金运营费用包括350万美元的坏账准备金、220万美元的折旧和摊销、20万美元的财务费用和增额、100万美元的股票薪酬支出、90万美元的库存报废准备金，部分被30万美元的递延税收回所抵消。
来自投资活动的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金包括10万美元用于购买财产和设备。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的现金包括30万美元用于购买财产和设备。
来自融资活动的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金主要包括向林肯公园发行普通股的净收益110万美元和2023年多批次私募的净收益160万美元。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金主要包括向林肯公园发行普通股的净收益30万美元、行使期权的收益2.3万美元，被偿还的60万美元政府援助贷款和支付给非控股权益的子公司10万美元股息所抵消。
.
合同义务和其他承诺
我们的办公场所是根据各种经营租赁协议租赁的，这些协议在不同的日期到期。
截至2023年6月30日，我们向合同制造商下达了不可取消的采购订单，金额为1,510万美元。此外，截至2023年6月30日，我们有70万美元的未完成采购订单，可以在发出通知270天后取消，但相当于购买 “多头商品” 总金额的25％的部分除外。
下表汇总了我们截至2023年6月30日的合同义务，这些义务代表了重大预期或合同承诺的未来债务。
| 按期到期的付款 |
||||||||||||||||||||
| 少于 1 年 |
2 到 3 年 |
4 到 5 年 |
超过 5 年 |
总计 |
||||||||||||||||
| （以千计） |
||||||||||||||||||||
| 债务债务，包括利息 |
$ | 14,139 | $ | 77,807 | $ | — | $ | — | $ | 91,946 | ||||||||||
| 经营租赁 |
1,679 | 2,158 | 1,038 | 544 | 5,419 | |||||||||||||||
| 购买承诺 |
15,086 | — | — | — | 15,086 | |||||||||||||||
| 合同义务总额 |
$ | 30,904 | $ | 79,965 | $ | 1,038 | $ | 544 | $ | 112,451 | ||||||||||
有关我们承诺的更多描述，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注9 “承诺和意外开支”。
资产负债表外安排
我们目前不参与资产负债表外融资安排。此外，我们对被称为可变利益实体的实体没有任何兴趣，其中包括特殊目的实体和其他结构性融资实体。
关键会计政策与估计
我们未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则编制的。编制这些未经审计的简明合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、收入、成本和支出以及相关披露的估计和假设。这些估计构成了我们对资产和负债账面价值做出判断的基础，而从其他来源来看，这些账面价值并不容易看出。我们的估计和判断基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种假设。我们会持续评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
我们在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表附注2更全面地描述了我们的重要会计政策。我们认为，与收入确认、长期应收账款、预期信贷损失备抵金、应计担保和股票薪酬相关的假设和估计对我们的合并财务报表的影响最大，因此，我们认为这些是我们的关键会计政策和估计。
收入确认
我们的收入来自（1）通过订阅模式销售系统，向客户和分销商销售传统系统，（2）其他产品收入来自销售ARTAS手术套件、营销用品和套件、消耗品，以及（3）我们向现有客户提供的延长保修服务合同。
我们根据ASC 606确认其他产品和服务的收入。收入的确认基于以下五个步骤：（1）确定与客户的合同；（2）确定合同中的履约义务；（3）确定交易价格；（4）将交易价格分配给合同中单独的履约义务；（5）在（或作为）实体履行履约义务时确认收入。
我们记录的收入已扣除销售税以及运输和手续费。
长期应收账款
长期应收账款涉及我们的订阅收入或其他规定超过一年的付款期限的合同。它们由扣除预期信贷损失备抵后的未付本金余额组成。这些应收账款是根据订阅租约中的隐含利率进行贴现的，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该利率分别在8％至10％之间。未赚取的利息收入是相应认购款中仅限利息的部分，将在各自的付款期限内计入所赚取的收入。
预期信用损失备抵金
预期信贷损失备抵基于我们对客户账户可收回性和相关发票账龄的评估，是我们对现有贸易应收账款中可能的信用损失的最佳估计。我们会定期通过考虑历史经验、信贷质量、应收账款余额的账龄以及可能影响客户支付能力的当前经济状况等因素来审查补贴。
保修期累计
我们通常为所有系统提供长达三年的缺陷保修。保修期从发货时开始，我们在系统销售时记录应计保修成本的负债，其中包括根据历史保修成本和管理层的估算得出的已售系统的剩余保修。我们会定期评估我们记录的保修负债的充足性，并在必要时调整其金额。我们在估算预期的系统保修成本时行使判断力。如果实际的系统故障率、运费、材料、技术支持和人工成本与我们的估算值不同，我们将被要求修改我们的预计保修责任。迄今为止，我们的保修准备金已足以满足已支付的保修索赔。
股票薪酬
我们根据股票薪酬会计准则对股票薪酬成本进行核算，该准则要求根据员工的公允价值在未经审计的简明合并运营报表中确认向员工支付的所有股票薪酬成本。
授予日股票期权的公允价值是使用使用单一期权方法的Black-Scholes期权定价模型估算的。Black-Scholes期权定价模型需要使用高度主观和复杂的假设，包括期权的预期期限和标的股票的价格波动率，来确定奖励的公允价值。在必要的服务期内，我们使用单一奖励方法确认与期权相关的费用。
以美元计的财务报表
我们认为，美元是我们运营的主要经济环境中的货币。美元是我们产生收入和产生成本的最重要的货币。此外，我们的债务和股权融资通常以美元为基础。因此，我们的功能货币和子公司的功能货币是美元。
最初以美元计价的交易和余额按其原始金额列报。非美元交易和余额根据ASC 830-10 “外币折算” 中规定的原则重新计量为美元。非美元货币交易产生的货币资产负债表项目重新计量所产生的所有汇兑损益均在未经审计的简明合并运营报表中作为外汇损失（收入）入账。
最近的会计公告
有关截至本10-Q表季度报告发布之日尚未通过的最新发布的会计声明，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表附注2。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
作为一家规模较小的申报公司，我们无需对此项目进行披露。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我们的管理层在首席执行官兼首席财务官的监督下，对《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的披露控制和程序的有效性进行了评估，以确保公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在交易法规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会的规则和表格，以及此类信息的累积和酌情与我们的管理层（包括我们的首席执行官和首席财务官）进行了沟通，以便及时就所需的披露做出决定。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
根据特雷德韦委员会赞助组织委员会（COSO）在其2013年内部控制综合框架中制定的标准，我们对财务报告的内部控制的有效性进行了评估。根据该评估，我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年6月30日起生效。
对控制和程序有效性的限制
在设计和评估我们的披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作得多么好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证发现公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）。由于这些限制，财务报告的内部控制有可能无法防止或及时发现重大错报。但是，这些固有的限制是财务报告过程的已知特征。因此，有可能在过程中设计保障措施，以减少但不能消除这种风险。此外，对未来时期任何成效评估的预测都可能面临这样的风险，即控制措施可能因条件变化而失效，或者遵守既定政策或程序的程度可能恶化。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的财务报告内部控制没有发生重大变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
由于美国证券交易委员会的规定为 “新兴成长型公司” 规定了过渡期，本10-Q表季度报告不包括我们注册会计师事务所的认证报告。
第二部分其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们的正常运营过程中，我们参与了与业务相关的例行诉讼。本10-Q表季度报告其他部分包含的未经审计的简明合并财务报表的附注9 “承诺和意外开支” 描述了重大程序。
第 1A 项。风险因素
我们的运营和财务业绩受到各种风险和不确定性的影响，包括下文所述的风险和不确定性以及第一部分第1A项中描述的风险因素。 “风险因素”在我们截至2022年12月31日的年度的最新10-K表中，任何一项都可能对我们的业务、经营业绩、财务状况和前景产生不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，您可能会损失全部或部分投资。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能损害我们的业务运营。您应仔细考虑下述风险以及本10-Q表季度报告、我们未经审计的简明合并财务报表及其相关附注中的其他信息，以及 “管理’s 对财务状况和经营业绩的讨论与分析”，包括在此处，以及先前披露的风险因素 第一部分，第 1A 项。 “风险因素”在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表格中向美国证券交易委员会提交，并以引用方式纳入此处.
我们向一些合格的客户和分销商提供信贷条款。如果客户或分销商拖欠应付给我们的金额，我们的财务业绩可能会受到不利影响。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们系统总收入中约有30％和49％来自我们的订阅模式。根据我们的订阅模式，我们收取预付费用，再加上每月付款计划，通常为期36个月，其中约有40％至45％在第一年收取的合同付款总额。出于会计目的，这些安排被视为销售型融资租赁，即根据订阅协议收到的所有现金流的现值在系统交付给客户时确认为收入。在我们收到合同规定的所有每月分期付款之前，我们无法保证根据订阅协议购买产品和服务的客户的财务状况不会发生不利变化。如果我们在订阅模式下向其出售系统的客户出现违约，我们可能会在一般和管理费用中确认坏账支出。如果此类违约的程度很大，则可能会对我们的经营业绩和运营现金流产生负面影响。
除了基于订阅的模式外，我们通常向符合条件的客户和分销商提供 30 到 90 天的信贷期限。如果我们向其提供信贷条款的任何客户或分销商违约，我们可能会在一般和管理费用中确认坏账支出。如果此类违约程度严重，则可能会对我们未来的经营业绩和现金流产生负面影响。
我们的客户、分销商和潜在客户的破产或其他业务失败也可能对我们产生不利影响。收取应收账款的重大延迟或应收账款的减少可能会影响我们的流动性或导致坏账支出。
我们可能无法维持在纳斯达克资本市场的上市，在公开市场上出售我们的股票可能会变得更加困难.
2023年5月31日，我们收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格部的通知（“通知”），称我们在截至2023年3月31日的10-Q表季度报告中报告的股东权益低于上市规则5550（b）（1）（“最低股权要求”）下继续上市所需的最低250万美元。
该通知对我们普通股的上市没有直接影响。
2023年7月17日，我们向纳斯达克提交了一份重新遵守最低股权要求的计划（“计划”）。2023年7月28日，纳斯达克批准我们将期限延长至2023年11月27日（“延期”），以证明我们遵守了最低股权要求，前提是我们实现了计划中规定的某些里程碑。
尽管纳斯达克批准了延期，但无法保证我们能够在纳斯达克要求的时间范围内实现计划中规定的里程碑或证明遵守了最低股权要求，也无法保证我们能够保持对其他纳斯达克上市规则的遵守。如果我们无法及时重新遵守最低股权要求，或者如果我们未能遵守其他一项或多项纳斯达克上市规则，纳斯达克可能会寻求将普通股退市，在这种情况下，我们有权对此类决定提出上诉。如果我们的普通股最终退市，我们的股东可能会面临重大的不利后果，包括：
| • | 我们普通股的可用性或市场报价有限； |
| • |
普通股的流动性减少； |
| • | 确定我们的普通股是 “便士股”，这将要求交易我们普通股的经纪人遵守更严格的规定，并可能导致我们普通股在二级交易市场的交易活动减少； |
| • |
新闻和分析师对我们的报道有限；以及 |
| • | 将来我们发行额外股权证券或获得额外股权或债务融资的能力降低。 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
除非公司于2023年5月15日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中另有披露，否则在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，没有发行和出售任何未注册证券。
所得款项的用途
没有
发行人购买股票证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
| 展览 数字 |
描述 |
表单 |
日期 |
数字 |
已归档 在此附上 |
||
| 3.1 |
经修订和重述的Restoration Robotics, Inc.公司注册证书 |
8-K |
10-17-17 |
3.1 |
|||
| 3.2 |
Restoration Robotics, Inc. 公司注册证书修正证书 |
8-K |
11-7-19 |
3.1 |
|||
| 3.3 | Venus Concept Inc. 公司注册证书修订证书 | 8-K | 5-11-23 | 3.1 |
|||
| 3.4 | Venus Concept Inc. 公司注册证书修订证书 | 8-K | 6-26-23 | 3.1 |
|||
| 3.5 |
Venus Concept Inc.第二次修订和重述的章程 |
8-K |
11-7-19 |
3.2 |
|||
| 31.1 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。 |
X |
|||||
| 31.2 |
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。 |
X |
|||||
| 32.1* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
X |
|||||
| 32.2* |
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18章第1350条对首席财务官进行认证。 |
X |
|||||
| 101.INS |
内联 XBRL 实例文档 |
X |
|||||
| 101.SCH |
内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
X |
|||||
| 101.CAL |
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
X |
|||||
| 101.DEF |
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
X |
|||||
| 101.LAB |
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
X |
|||||
| 101.PRE |
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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| 104 |
封面交互式数据文件（嵌入在 Inline XBRL 中并包含在附录 101 中） |
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* 本10-Q表季度报告所附作为附录32.1和附录32.2的认证不被视为已向美国证券交易委员会提交，也不得以提及方式纳入Venus Concept Inc.根据经修订的1933年《证券法》或经修订的1934年《证券交易法》提交的任何文件，无论在本10-Q表季度报告发布之日之前还是之后提交的任何文件，无论包含何种通用公司措辞在这样的文件中。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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维纳斯概念公司 |
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| 日期：2023 年 8 月 14 日 |
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来自： |
/s/ 拉吉夫·德席尔瓦 |
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拉吉夫·德席尔瓦 |
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首席执行官 |
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| 日期：2023 年 8 月 14 日 |
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来自： |
/s/Domenic Della Penna |
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多梅尼克·德拉·佩纳 |
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首席财务官 |