美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
在截至的季度期间
在从 _______ 到 _______ 的过渡时期
委员会档案编号：
（注册人的确切姓名在其 章程中指定）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （国税局雇主 证件号） |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
| （注册人的电话号码，包括区号） |
| （如果自 上次报告以来更改了以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度） |
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 |
用勾号指明
注册人 (1) 在过去 12 个月
中（或注册人必须提交此类报告的较短期限）是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了这些
申报要求。
用勾号指明注册人在过去 12 个月（或注册人必须提交
此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T
法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴的 成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报机构”、“加速申报机构”、“小型申报公司 ” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司，
用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的
财务会计准则。
用复选标记注明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐
否
截至2023年8月16日，发行人的
普通股已发行15,344,077股，
OLB GROUP, INC.
表格 10-Q
截至2023年6月30日的季度期间
索引
| 第一部分 | 财务信息 | 1 |
| 第 1 项。 | 财务报表（未经审计） | 1 |
| 第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 20 |
| 第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 23 |
| 第 4 项。 | 控制和程序 | 23 |
| 第二部分 | 其他信息 | 24 |
| 第 1 项。 | 法律诉讼 | 24 |
| 第 1A 项。 | 风险因素 | 24 |
| 第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 24 |
| 第 3 项。 | 优先证券违约 | 24 |
| 第 4 项。 | 矿山安全披露 | 24 |
| 第 5 项。 | 其他信息 | 24 |
| 第 6 项。 | 展品 | 24 |
| 签名 | 25 | |
i
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
财务报表索引
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 | |
| 截至2023年6月和2022年6月的三个月和六个月的简明合并经营报表（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益变动简明合并报表（未经审计） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 5 | |
| 简明合并财务报表附注（未经审计） | 6 |
1
OLB Group, Inc. 及其子公司
合并 资产负债表
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 资产 | （未经审计） | |||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 其他资产： | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 经营租赁使用权资产 | ||||||||
| 其他长期资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付优先股息（关联方） | ||||||||
| 商家购买投资组合的分期付款义务 | ||||||||
| 经营租赁负债——流动部分 | ||||||||
| 应付票据—当前部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债： | ||||||||
| 扣除本期部分的应付票据 | ||||||||
| 经营租赁负债——扣除流动部分 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（注10） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 系列优先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 库存股， | ( | ) | ( | ) | ||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| OLB集团及其子公司的股东权益总额 | ||||||||
| 非控股权益 | ||||||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
T随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
2
OLB Group, Inc. 及其子公司
合并的 运营报表
| 在截至6月30日的三个月中 | 在已结束的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 交易和手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 商用设备租赁和销售 | ||||||||||||||||
| 净收入-加密货币挖矿 | ||||||||||||||||
| 来自每月定期订阅的其他收入 | ||||||||||||||||
| 数字产品收入 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 处理和服务成本，不包括商业投资组合摊销 | ||||||||||||||||
| 摊销和折旧费用 | ||||||||||||||||
| 折旧费用——加密货币挖矿 | ||||||||||||||||
| 薪金和工资 | ||||||||||||||||
| 专业费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 出售加密货币的已实现收益（亏损） | ( | ) | ||||||||||||||
| 未实现的投资损失 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支出 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 归因于非控制性权益的净收益 | ||||||||||||||||
| 归因于OLB集团及其子公司的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 优先股息（关联方） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 适用于普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
3
OLB Group, Inc. 及其子公司
股东 权益变动合并报表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三 和六个月中
| 优先股 | 普通股 | 额外付费 | 财政部 | 累积的 | 非控制性 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 在资本中 | 股票 | 赤字 | 利息 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 为董事服务而发行的普通股 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 确认收购中的非控股权益 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 优先股 | 普通股 | 额外 已付费 | 累积的 | |||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 在资本中 | 赤字 | 总计 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 为收购普通控制权而发行的普通股 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 为行使认股权证而发行的普通股 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红（已修订） | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额（已修订） | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 优先股分红（已修订） | — | —— | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额（已修订） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
4
OLB Group, Inc. 及其子公司
合并 现金流量表
| 在已结束的六个月中 6 月 30 日， |
||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 为使净亏损与运营提供和使用的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 扣除还款后的经营租赁费用 | ( |
) | ||||||
| 出售加密货币的亏损 | ||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( |
) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( |
) | ||||||
| 其他长期资产 | ( |
) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 其他应计负债 | ( |
) | ||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | ( |
) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购置财产和设备 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 购买 |
( |
) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 收购时获得的现金透支 | ( |
|||||||
| 应付票据的收益 | ||||||||
| 应付票据付款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ( |
) | ||||||
| 现金净变动 | ( |
) | ||||||
| 现金 — 期初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资交易： | ||||||||
| 为应计负债发行的普通股 | $ | $ | ||||||
| 优先股分红 | $ | $ | ||||||
| 取消经营租约 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的合并财务报表不可分割的一部分 。
5
OLB Group, Inc. 及其子公司
未经审计的合并财务 报表附注
2023年6月30日
注释 1 — 背景
背景
OLB Group, Inc.（“OLB” 以下简称 “公司”） 于 2004 年 11 月 18 日在特拉华州注册成立，通过其全资子公司和业务 部门提供服务。该公司通过两个业务板块创收：金融科技服务和加密货币采矿业务部门。
金融科技服务：
该公司为美国各地的企业提供综合金融和 交易处理服务（“金融科技服务”）。该公司通过其eVance, Inc. 子公司（“eVance”）提供一套集成的第三方商户支付处理服务和相关的 专有软件，这些产品主要向在物理 “实体店” 商业环境、互联网和零售环境中运营的需要有线和无线移动支付解决方案的小型 和中型商家提供基于信用卡和借记卡的互联网支付处理解决方案。eVance 以 的形式运营正在生成 的独立销售组织 (“ISO”)个体商户处理合同，以换取未来的剩余付款。作为批发 ISO，eVance 与商家有直接的合同 关系，与零售ISO相比，eVance在批准和监控商家方面承担的责任更大，因此 会因这项服务和风险而受到额外的考虑。该公司的Securus365, Inc.（“Securus365”） 子公司作为零售ISO运营，其向第三方处理商提供的商户获得剩余收入作为佣金。 公司的eVance Capital, Inc子公司为在eVance, Inc.处理业务的商家提供贷款服务。
Crowdpay.us, Inc.（“CrowdPay”）是
一个众筹平台，用于促进从美元开始筹集资金
OmniSoft, Inc.（“OmniSoft”）运营着一个面向小型商家的软件平台 。Omnicommerce 应用程序可在 iPad、移动设备和网络上运行，允许客户 在实体零售环境中销售商店的产品。迄今为止，与整体业务相比 ，该子公司的活动仅为名义上。
2021年5月14日，该公司成立了OlBit, Inc.，这是一家全资子公司（“OlBit”）。OLBit的目的是持有公司的资产，并利用公司的加密货币业务和金融科技服务业务运营与其新兴贷款和交易业务相关的业务 。
2023年6月15日，公司与SDI Black 001, LLC（“卖方”）签订了会员资格
权益购买协议（以下简称 “协议”），并据此收购
该公司还逐个项目提供电子商务开发 和咨询服务。
加密货币采矿业务：
2021年7月23日，该公司成立了DMINT, Inc.，这是一家全资子公司（“DMINT”）。DMINT的目的是经营其与比特币挖矿相关的业务（“加密货币 业务”）。
2021 年 7 月 28 日，公司与 Cai Energy Blockchain, Inc.（“CAI”）签订了
独家协议，根据该协议，CAI向公司提供了一份独家天然气
供应协议（“服务”）。作为服务的交换，公司授予了CAI的购买期权，最多可购买
2022年6月24日，该公司成立了DMINT房地产控股公司， 是DMINT的全资子公司。DMINT Real Estate Holdings, Inc的目的是购买和持有与DMINT相关的房地产。
2022 年 11 月 22 日，罗尼·雅科夫先生以私下协商的交易收购了
的 CAI 期权
6
注2 — 重要会计 政策摘要
演示基础
公司未经审计的简明合并 财务报表是根据美利坚合众国公认的会计原则（“U.S. GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度编制的，反映了 所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为这些调整对于公允列报财务状况、 经营业绩和现金流是必要的截至2023年6月30日的六个月期间，公司以及不一定代表截至2023年12月31日的全年业绩的预期 。这些未经审计的财务报表应与 公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的财务报表和相关附注一起阅读 。
估算值的使用
根据美国公认会计原则 编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露 ，以及报告期内 报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。该公司的会计估计包括应收账款的可收性 、长期资产的使用寿命和这些资产的可收回性、商誉公允价值减值、所得税估值 备抵额和股票薪酬。
整合原则
随附的合并财务报表包括公司及其全资子公司eVance Inc.、eVance Capital Inc.、Securus365, Inc.、Crowdpay.us, Inc.、OmniSoft, Inc.、
Olbit, Inc.、DMINT, Inc.、DMINT, Inc.、DMINT Real Estate Holdings的账目
。公司拥有
所有重要的公司间交易和 余额均已清除。
修正非实质性错误的修订版
在公司
2022年3月31日首次发布财务报表后，管理层发现该公司没有记录其A系列优先股的应计股息。
A系列优先股股东有权按每股利率（占每股
股申报价值的百分比）获得现金分红
根据员工会计公报（“SAB”）
第99号 “重要性” 和SAB第108号 “在量化本年度财务报表中的错报
时考虑上一年度错报的影响”，公司对错误进行了评估，并确定相关影响并未对先前发布的合并财务报表进行重大
错误陈述。尽管公司得出结论，该错报对其先前发布的合并财务报表并不重要
，但该公司已确定调整其先前发布的
合并财务报表以在比较财务报表中纠正错误是适当的。
| 纠正错误的影响-季度 | 更正错误的影响-年初至今 | |||||||||||||||||||||||
| 和以前一样 | 和以前一样 | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的季度 | 已报告 | 调整 | 经修订 | 已报告 | 调整 | 经修订 | ||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||
| 优先股分红 | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 可分配给普通股股东的净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 每股亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 已发行普通股的加权平均值 | ||||||||||||||||||||||||
| 现金流量表 | 和以前一样 | 作为 | ||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | 已报告 | 调整 | 已修订 | |||||||||
| 补充非现金披露： | ||||||||||||
| 优先股分红 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
信用风险的集中度
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金和应收账款。该公司的现金存放于
主要金融机构。有时，此类存款可能超过联邦存款保险公司的可保金额（“FDIC”）。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的现金没有超过联邦存款保险公司的美元
7
运营部门
运营部门被定义为 一个拥有离散财务信息的实体的组成部分，这些信息由首席运营决策者（“CODM”）、 或决策者小组定期审查，以决定如何为单个细分市场分配资源和评估业绩。我们的首席运营 决策小组由首席执行官和副总裁组成。截至2023年6月30日 ，该公司有三个运营部门，2022年12月31日有两个运营部门。参见注释 14 “区段信息”。
股票薪酬
根据以下规定，我们对与 员工和非雇员的权益交易进行核算 FASB ASC 主题 718，“薪酬 — 股票薪酬”（主题 718），其中规定，当雇员和非雇员提供必要服务并满足 获得从这些工具中受益的权利所必需的任何其他条件时，向雇员和非雇员支付的股权补助金在授予日记入该实体有义务发行的股权工具的公允价值 。主题718还指出，活跃市场中相同或相似的股权或负债工具的可观察市场价格 是公允价值的最佳证据，如果有，应将 用作衡量这些基于股份的支付交易中授予的股权和负债工具的基础。但是， 如果没有相同或相似的股权或负债工具的可观市场价格，则应使用符合衡量目标的估值技术或模型估算公允价值 ，如FASB ASC Topic 718所述。
每股净亏损
每股普通股的基本净亏损是通过将净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数来计算的。摊薄后每股普通股
股净亏损的计算方法是将净亏损除以该期间普通股和稀释性潜在流通普通股的加权平均数
。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，普通股的加权平均数不包括要收购的认股权证
投资股权证券
公司根据ASC 321 “投资——股票证券” 将其投资 入账，该法要求股票证券投资以 公允价值计量，价值变动记录为本期业务的未实现损益。
加密货币
公司通过我们的 采矿活动获得加密货币，该活动与我们的收入确认政策有关。根据 和 ASC 350，持有的加密货币在合并资产负债表中作为其他 资产记录为最初按成本计量的无限期无形资产， 无形资产-商誉和其他(“ASC 350”)。加密货币的使用按照 和先进先出的会计方法进行核算。我们不摊销我们的加密货币，而是按照减值政策中进一步讨论的那样评估减值价值。
如果事件或情况发生变化，则每年或更频繁地测试加密货币资产的减值。截至2023年6月30日，该公司已经
财产和设备
财产和设备按成本减去 累计折旧和摊销列报。财产和设备的折旧在资产的估计使用寿命（从三到七年不等）内使用直线法计算。租赁权改善在 剩余的租赁期限或资产的估计使用寿命中较短者进行摊销。维修和保养支出按发生时记作费用。
8
无形资产
公司根据财务会计准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）副主题 350-30对其无形资产进行核算 ， 商誉以外的一般无形资产。ASC Subtopic 350-30，它要求根据给定对价的公允价值 或收购的资产（或净资产）的公允价值来衡量资产，以更明显的为准，因此可以更可靠地衡量 。根据ASC Subtopic 350-30，任何具有使用寿命的无形资产都必须在该使用寿命内进行摊销， 应在每个报告期内评估使用寿命，以确定事件或情况是否需要修改剩余的 摊销期。如果使用寿命的估计值发生变化，则无形资产的剩余账面金额将在修订后的剩余使用寿命中按预期摊销 。续订或延长无形资产期限的费用在发生时认列为费用。
长期资产减值
公司至少每年或在事件和情况需要进行审查时，定期审查其持有和使用的长期资产的账面价值 。如果重大 事件或情况变化表明资产或资产组的账面价值可能无法收回，则公司通过将该资产或资产组的账面价值与其未贴现的预期未来现金流进行比较来检验 的可收回性。Cash 流量预测有时基于一组资产，而不是单一资产。如果无法单独和独立地确定单一资产的现金流 ，则公司将确定其可以确定 预计现金流的资产组是否出现减值。如果账面价值超过未贴现的预期未来现金流，则通过将资产组的公允价值与账面价值进行比较来衡量任何减值 。如果确定资产或资产组的公允价值小于该资产或资产组的账面金额 ，则记录差额的减值。
商家投资组合
商户投资组合按收购之日
商户客户的公允价值估值，并在其预计使用寿命内摊销（
善意
根据会计准则编纂法（“ASC”）805，公司按照收购会计方法对企业合并进行核算 ， 业务合并， ，其中总收购价格分配给收购的有形和已确定的无形资产以及根据 其估计公允价值承担的负债。收购价格是使用当前可用的信息进行分配的，在获得有关资产估值、假设负债和初步估计 修订等方面的更多信息后，可以在收购之日起最多一 年内进行调整。购买价格超过收购的有形和已确定的无形资产的公允价值 减去承担的负债，则确认为商誉。
每当事件或情况表明
资产的账面金额超过其公允价值且可能无法收回时，公司都会在每年第四季度对无限期无形资产
和商誉减值进行测试。
| 截至2023年6月30日的商誉摘要如下： | ||||
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 添加： | ||||
| 2023年6月30日 | $ | |||
应收账款
应收账款是指公司处理合作伙伴或其他客户应付的合同剩余
付款。剩余款项是根据交易费用
以及公司的处理合作伙伴向
公司付款的商家的信用卡和借记卡处理活动收入来确定的。根据收款经验和对未付应收账款的定期审查，管理层认为剩余款项的所有应收账款
都是完全可以收回的，因此，不需要为可疑账款提供备抵金；但是，CrowdPay 的
记录备抵额约为美元
退款损失准备金
持卡人与商家之间经常发生争议 ，这是由于持卡人对商品质量或商户服务不满等原因造成的。此类争议可能无法解决 对卖家有利。在这些情况下，交易会 “退款” 给卖家，这意味着 将购买价格通过卖家的银行退还给买家，并向卖家收取。如果商家资金不足 ，则公司必须承担全部交易金额的信用风险。公司评估此类交易的风险 ，主要根据历史经验估算退单的潜在损失，并相应记录损失准备金。
9
其他流动资产
| 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 加密货币 | $ | $ | ||||||
| 投资基于加密货币的基金 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
收入确认
| 在已经结束的三个月里 6月30日 | 在结束的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 批发合同的交易和手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 零售合同的交易和手续费 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其他交易和手续费、每月定期订阅收入以及商用设备租赁和销售收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加密货币挖矿收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 数字产品收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 与客户签订合同的总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公司根据ASC 606， “与客户签订合同的收入”（“ASC 606”）确认收入。公司通过以下 步骤确定收入确认：
| ● | 确定与客户的合同； | |
| ● | 确定合同中的履约义务； | |
| ● | 确定交易价格； | |
| ● | 将交易价格分配给合同中的履约义务；以及 | |
| ● | 在履行履约义务时或在履行业绩义务时确认收入。 |
当承诺的 商品或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，该金额反映了公司期望为换取 这些商品或服务而有权获得的对价。在商品控制权已将 转移给买家之后，与出库货运相关的配送和处理活动在货物 的控制权转移给客户的时间点计为配送活动并确认为收入。作为一种实际的权宜之计，如果在合同开始时，客户付款与商品或服务转让之间的期限预计为 一年或更短，则公司不会根据重要 融资部分的影响调整交易价格。
交易和手续费
公司交易和处理 安排的费用通常按月计费和支付。公司收取一定比例的每月定期交易相关费用 ，其中包括向商家收取的信用卡和借记卡费用，扣除协会费用（也称为交换费），以及支付处理服务（包括授权、获取、清算、结算 和电子交易信息报告）的 某些服务费和便利费。费用根据美元的百分比、交易量 或固定费用或两者的混合计算，并在交易时确认。这些商家服务代表一段时间内履行的单一绩效义务，应使用同样的进展衡量标准来衡量公司在完成 履行绩效义务方面的进展。公司将按月确认收入，因为这些服务以每天的短暂增量向客户转移，这些客户有资格获得系列指导，这是衡量控制权移交的最佳标准。
在批发合同中，公司按毛额确认 交易和手续费，因为公司是商业服务的负责人。公司得出结论， 是委托人，因为它与卖家有直接的合同关系，主要负责向卖家提供服务 ，包括进行承保，可以自由决定价格，并承担退款和其他卖家 损失的风险。公司还具有根据公司制定的标准单方面接受或拒绝交易的能力。作为委托人 ，公司将向卖家收取的全部折扣记为收入，并将相关的交换费和其他处理 费用记入收入成本。
10
在零售合同中，公司对商户承保不负责 ，不承担退款责任，与商家没有或有限的合同关系。因此， 公司将其从处理商处收到的扣除交换费和其他交换费和其他处理费后的净金额记录为收入。
商用设备租赁和销售
公司通过销售 和租赁商用设备来创收。公司在向商家交付设备后履行其履约义务并确认 收入。公司允许将客户退货计为可变对价。公司根据历史经验估计 这些金额，并减少了确认的收入。公司在向商家交付设备 后向客户开具发票，此类客户的付款应在开具发票时支付。公司向客户提供硬件分期销售服务， 期限从三到四十八个月不等。当公司确定存在重要的融资部分时，将从这些安排中获得的部分对价 分配给融资部分。根据与客户的协议条款 ，在订阅和基于服务的收入中，融资部分随后被确认为与硬件收入分开的融资收入 。根据ASC 606提供的实际权宜之计，公司不承认期限为一年或更短的硬件 分期付款销售的融资部分。
比特币采矿
公司通过与矿池运营商执行不时修订的合同，进入了数字资产挖矿 池，为矿池提供计算能力。 任何一方均可随时终止合同，公司的强制性补偿权仅在 公司向矿池运营商提供计算能力时开始。作为提供计算能力的交换，公司有权获得矿池运营商因成功向比特币区块链添加区块而获得的固定比特币奖励 的部分份额（减去矿池 运营商的数字资产交易费，这些费用不重要，被记录为收入扣除）。 公司的部分份额基于公司向矿池运营商贡献的计算能力占所有矿池参与者在求解当前算法时贡献的总计算能力的比例。
提供计算能力来解决复杂的加密 算法以支持比特币区块链（这个过程被称为 “求解区块”）是该公司 普通活动的产出。提供此类计算能力是公司与矿池运营商签订的合同 中唯一的履约义务。公司收到的交易对价（如果有）是非现金对价，公司按收到之日的公允价值衡量 ，这与合同开始时或公司 从资金池中获得奖励时的公允价值没有重大区别。考虑因素都是可变的。由于累计 收入不太可能出现大幅逆转，因此在矿池运营商成功放置区块（成为第一个求解算法的 ）并且公司收到其将获得的对价的确认并确认收入之前，对价将受到限制。 这些交易中没有重要的融资部分。
数字产品收入
该公司通过电子
分销和销售数字产品来创造收入，这些产品包括预付费无线SIM卡激活、国际移动充值服务和
国际长途电话服务。公司通常获得预付款，其履约义务是提供
产品和/或通话服务。当在销售点提供产品时，收入将立即确认，并在
付款时确认。当客户购买预付费电信产品（例如预付费移动电话套餐）时，收入最初以
记录为客户存款，并在客户使用预付费电信
服务的相关业绩期内确认收入。截至2023年6月30日，客户存款为美元
租赁
公司在安排之初就决定安排 是否包含租约。如果确定存在租约，则该租赁的期限将根据出租人提供标的资产供公司使用的 日期进行评估。公司对 租赁期限的评估反映了不可取消的租赁期限，包括公司合理确定不会行使的任何免租期和/或提前终止 期权所涵盖的期限，以及公司 有理由确定行使的续订期权所涵盖的期限。公司还在租赁开始时将租赁分类确定为运营或融资， 这决定了 租赁期限内的费用确认模式和合并运营报表中反映的列报方式。
对于期限超过12个月的租赁， 运营租赁负债在租赁开始时记录在公司的合并资产负债表上，反映了其在租赁期内固定的最低还款额的当前 价值。还记录了相当于初始 租赁负债的相应经营租赁使用权资产，并根据与执行 租赁相关的任何预付租金和/或初始直接成本进行调整，并扣除所获得的任何租赁激励措施。为了衡量 给定租约的固定还款义务的现值，公司使用其增量借款利率，该利率是根据租赁开始时获得的信息确定的，因为其租赁安排中隐含的利率 通常不容易确定。该公司的增量借款利率反映了其为担保借款而支付的 利率，并纳入了相关租赁的期限和经济环境。
11
对于公司的经营租约，固定的 租赁付款在租赁期内按直线方式确认为租赁费用。对于期限为 12 个月 或更短的租赁，任何固定租赁付款均在租赁期内按直线方式确认，不作为会计政策选择在公司 的合并资产负债表上确认。符合短期租赁例外条件的租赁微不足道。 可变租赁成本被确认为已发生，主要包括未包含在使用权资产和经营租赁负债的 衡量中的公共区域维护和公用事业费用。
最近的会计公告
2023年3月23日，财务会计准则委员会发布了 《无形资产——商誉和其他——加密资产》（副标题350-60），《加密资产的会计和披露 》征求意见稿。根据本征求意见稿的规定，实体必须将加密资产与资产负债表中的其他 无形资产分开列报，并按公允价值衡量加密资产，并在每个报告期的净收入中确认变化。 生效后，实体将反映对留存收益期初余额的累积效应调整。 最终标准的发布尚待公众意见和审议。
附注 3 — 流动性和资本资源
公司的合并财务报表
是根据美国公认会计原则编制的，该公认会计原则假设公司管理层将评估其是否能够履行其义务
并在正常业务过程中继续运营。截至2023年6月30日，该公司的现金约为美元
管理层认为，其目前可用的 资源将足以为公司未来12个月的计划支出提供资金。但是，管理层认识到 可能需要获得额外资源才能成功执行其业务计划。无法保证管理层 在需要时或以可接受的条件成功筹集额外资金。这些财务报表不包括任何与记录资产金额的可收回性和分类以及负债分类有关的调整 ，如果公司决定无法继续经营下去，则可能需要进行任何调整 。
附注 4 — 无形资产
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商家投资组合 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净剩余投资组合 | $ | $ | ||||||
| 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商标名称 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净商标名称 | $ | $ | ||||||
| 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 商家投资组合 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净商标名称 | $ | $ | ||||||
| 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 购买天然气的独家协议 | $ | $ | ||||||
| 减去累计摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 净矿权 | $ | $ | ||||||
| 无形资产总额，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，摊销费用为美元
该公司的商户投资组合和商品名
将在各自的使用寿命内摊销
公司购买天然
天然气的协议将在天然气的使用寿命内摊销
12
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 此后 | ||||
| 总计 | $ |
摊销无形资产的加权平均剩余使用寿命为
附注 5 — 财产和设备
每当事件或情况变化表明资产的账面价值 可能无法收回时，都会对包括公司持有和使用的财产和设备 资产在内的长期资产进行减值审查。如果相关资产的预期未来现金流小于 其账面价值，则确认减值损失。减值损失的衡量基于资产的公允价值。待处置的长期资产 按账面金额或公允价值减去出售成本中较低者列报。
财产和设备首先按成本入账。 折旧是使用直线法计算各类别资产的估计使用寿命的。
维护和维修费用，在发生时， 计入费用。改善和更新在厂房和设备账户中资本化。适用于已更换或报废物品的成本和累计折旧 从相关账户中扣除，处置的任何收益或损失均计为收入。
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 家具和固定装置 | $ | $ | ||||||
| 办公设备 | ||||||||
| 计算机软件 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 比特币采矿设备 | ||||||||
| 设备和机械 | ||||||||
| 总计 | ||||||||
| 减去累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 财产和设备，净额 | $ | $ | ||||||
折旧费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，折旧费用为美元
附注6 — 股票证券投资
公司拥有
13
注7 — 企业合并
2023年6月15日，公司与SDI Black 001, LLC（“卖方”）签订了会员资格
权益购买协议（以下简称 “协议”），并据此收购
公司将该交易记作ASC 805下的业务合并，因此，按收购之日可识别资产的账面价值和假设的
负债的公允价值进行了分配，如下表所示。尽管会计尚未完成，但自收购之日起
，公司收购业务的经营业绩
已包含在合并运营报表中。在对收购进行更彻底的分析之前，所有金额均被视为临时性的。截至2023年6月30日的三个月和六个月的合并
损益表包括美元
收购价格超过所收购标的可识别资产、承担的负债和非控股权益的估计公允价值
的部分分配给商誉。
非控股权益的临时估计公允价值基于公司为其支付的价格
| 考虑 | ||||
| 已发出的对价 | $ | |||
| 已确定的资产、负债和非控制性权益 | ||||
| 财产和设备，净额 | ||||
| 现金透支 | ( | ) | ||
| 客户存款 | ( | ) | ||
| 应付账款 | ( | ) | ||
| 应计费用 | ( | ) | ||
| 非控股权益 | ( | ) | ||
| 已确定的资产、负债和非控股权益总额 | ( | ) | ||
| 分配给商誉的超额购买价格 | $ | |||
截至本申报日期 ，尚未提供代表合并后公司收入 和收益的形式信息，就好像业务合并发生在2022年1月1日一样，因此我们无法在此处包括这些金额。
附注8——应付票据
2021年11月29日，公司与VFS LLC（“VFS”）签订了
主设备融资协议（“MFA”），允许公司为
购买某些设备融资。抵押品和利率是在公司借入资金时确定的。在截至2022年12月31日的
年度中，作为MFA的初始提款，公司收到了美元
附注 9 — 股票期权
2021 年 1 月 1 日，公司授予
股票期权供其购买
2021 年 7 月 28 日，公司与 Cai Energy Blockchain, Inc.（“CAI”）签订了
独家协议，根据该协议，CAI向公司提供了一份独家天然气
供应协议（“服务”）。作为服务的交换，公司授予了CAI的购买期权，最多可购买
14
2022年12月23日，该公司授予了股票
期权供其购买
2022年12月23日，该公司授予了股票
期权供其购买
| 股票期权 | 选项 | 加权平均值 运动 价格 | 聚合 固有的 价值 | |||||||||
| 2021 年 12 月 31 日未偿还的期权 | $ | $ | ||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||
| 已过期 | $ | |||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日未偿还的期权 | $ | |||||||||||
| 已授予 | $ | |||||||||||
| 已锻炼 | $ | |||||||||||
| 已过期 | $ | |||||||||||
| 2023年6月30日未偿还的期权 | $ | |||||||||||
| 截至2023年6月30日可行使的股份 | $ | $ | ||||||||||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认了
$
附注 10 — 认股权证
2021年8月18日，该公司在注册直接发行中共出售了
2021 年 11 月 2 日，公司与某些机构认可的投资者签订了一系列证券购买协议
，根据该协议，公司以私募方式发行和出售
（i）
公司未偿还认股权证的状况以及截至2022年12月31日的年度和截至2023年6月30日的六个月期间的变化摘要如下：
| 认股权证数量 | 加权 平均值 运动 价格 | 加权 平均值 剩余的 合同 任期 | ||||||||||
| 太棒了，2021 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 承销商认股权已行使 | ( | ) | $ | |||||||||
| 太棒了，2022 年 12 月 31 日 | $ | |||||||||||
| 行使认股权证 | $ | |||||||||||
| 未付，2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||||||
15
附注 11 — 经营租约
2020 年 6 月 24 日，eVance, Inc.（“eVance”）
与 Pergament Lodi, LLC（“出租人”）签订了与大约
有关的租赁协议（“租约”）
2022 年 1 月 11 日，DMINT 在宾夕法尼亚州布拉德福德签订了两份租约（“租约”）
，涉及合并后的租约
2023 年 3 月 29 日，DMINT 与布拉德福德地区机场管理局就宾夕法尼亚州布拉德福德的房产签订了《投降
和释放协议》，根据该协议，DMINT 同意
支付 $
| 资产负债表分类 | 2023年6月30日 | |||||
| 资产 | ||||||
| 经营租赁资产 | 使用权资产 | $ | ||||
| 租赁资产总额 | $ | |||||
| 责任 | ||||||
| 经营租赁负债——流动部分 | 当前的经营租赁负债 | $ | ||||
| 经营租赁负债——非流动部分 | 长期经营租赁负债 | |||||
| 租赁负债总额 | $ | |||||
截至2023年6月30日的三个月
30日的租赁费用为美元
附注 12 — 普通股
2022 年 7 月 12 日，公司董事会批准了
一项股票回购计划，根据该计划，公司最多可以回购
有关向相关 方发行的普通股，请参阅附注 12。
16
附注 13 — 优先股
经修订的公司注册证书
授权签发
A 系列优先股
2020年8月7日，我们向特拉华州国务卿提交了A系列优先股的指定证书、
优先权和权利证书（“指定证书”）。
指定证书将规定公司最多可以签发
分红
A系列优先股股东有权
以每股比率（占每股申报价值的百分比）获得现金分红
转换
A系列优先股持有人可以选择 ，在定期贷款全额偿还之日或之后，将A系列优先股的每股股份（以及应计的 但未付的股息）转换为普通股数量，该数量由规定价值除以兑换 价格确定。A系列优先股的转换价格将等于本次发行中每单位的发行价格，并且 将根据拆分等进行调整。只有在定期贷款已全额偿还并且不再有与此类债务有关的 未偿债务的情况下，才允许A系列优先股的持有人将其A系列优先股的股份 转换为普通股。
投票
A系列优先股 的每位持有人都有权在转换后的基础上用普通股对其A系列优先股的股份进行表决，对于此类选票，该持有人应拥有与普通股持有人的投票权和权力相等的全部投票权和权力， 并且有权根据公司章程获得任何股东会议的通知，并应有权 与普通股持有人一起就普通股持有人提出的任何问题进行投票有投票权。 不允许分数投票，此类份额应四舍五入。
清算偏好
A系列优先股的每股将有 的清算优先权等于申报价值加上其任何应计但未付的股息。如果公司发生清算、解散 或清盘（包括公司控制权被转移的任何合并、重组、资产出售 或导致公司全部或几乎全部资产被转移的事件），在向公司持有人支付任何款项之前，A系列优先股 股票的持有人有权从公司资产中获得收益 普通股，要么优先于或pari pasu对于未来可能发行 的任何其他系列优先股的持有人，每股金额等于清算优先权。
17
附注14 — 关联方交易
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
2022 年 12 月 31 日，公司批准了
2023年2月14日，一位股东向
公司报告说，他们获得了$的空头波动利润
在截至2023年6月30日的六个月中，
公司累积了美元
有关购买向关联方发行的普通股 的期权，请参阅附注7。
附注15——承付款和意外开支
在正常业务过程中，公司 可能会参与正常业务过程中出现的法律诉讼、索赔和评估。公司将与意外损失相关的法律费用 记录为已发生的费用，并计入所有可能和可估算的和解的应计费用。
2021年11月24日，
18
注释 16 — 细分市场
本公司适用ASC 280标准，分部报告， 在确定其可报告的细分市场时。该公司有两个应报告的部门：加密货币采矿和金融科技服务。该指南 要求细分市场的披露提供首席运营决策者（“CODM”）在决定 如何分配资源以及评估此类细分市场的业绩时使用的衡量标准。该公司的CODM由其执行管理团队的几名 成员组成，他们使用我们两个报告部门的收入和支出来评估我们应申报的运营部门的业务 的业绩。
| 在截至6月30日的三个月中 | 在已结束的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 可报告的分部收入： | ||||||||||||||||
| 净收入-加密货币采矿板块 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 金融科技服务收入 | ||||||||||||||||
| 分部总收入和合并收入 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 加密货币采矿领域 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 金融科技服务 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入总额 | ( | ) | ||||||||||||||
| 运营损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 总资产： | ||||||||
| 加密货币采矿领域 | $ | $ | ||||||
| 金融科技服务 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注释 17 — 后续事件
根据SFAS 165（ASC 855-10），管理层 已对截至财务报表发布之日的后续事件进行了评估，并确定其 在这些财务报表中没有任何重要的后续事件可供披露。
19
项目 2：管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
前瞻性陈述
本报告 中的信息包含前瞻性陈述。除历史事实陈述外，本报告中所有陈述均具有前瞻性。 特别是，此处关于行业前景和未来经营业绩或财务状况的陈述均为前瞻性 陈述。这些前瞻性陈述可以通过使用 “相信”、“估计”、 、“可能”、“可能”、“可能”、“预期”、“项目”、“期望”、 “可能”、“将” 或 “应该” 之类的词语来识别，或者其他变体或类似的词语。无法保证能够实现前瞻性陈述所预期的 未来业绩。前瞻性陈述反映了管理层当前 的预期，本质上是不确定的。如果基本假设证明存在不准确或未知的风险或不确定性，则我们的 实际业绩可能与管理层的预期有很大不同。这些风险和不确定性包括在我们向证券 和交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表格中披露的风险因素中更详细地描述的那些因素 。如果其中一个或多个风险或不确定性成为现实，或者如果我们的任何假设被证明不正确， 的实际结果可能在重大方面与这些前瞻性陈述中的预期有所不同。除适用的证券法可能要求的 之外，公司不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日，或者，如果是以引用方式提及或合并的文件，则指这些文件的发布日期。
以下讨论和 分析应与随函附上的未经审计的财务报表一起阅读。不应将这种讨论解释为暗示此处讨论的结果必然会持续到未来，或者此处得出的任何结论都必然表明未来的实际经营业绩。这样的讨论只是目前对我们管理层的最佳评估。
公司概况和业务描述
概述
我们是一家金融科技公司， 专注于商户服务和支付服务商垂直领域的一系列产品，旨在为美国各地的商家提供综合业务解决方案 。我们力求通过各种在线平台（包括金融和交易处理服务）为商家提供广泛的产品和服务 来实现这一目标。我们还有一些产品可以为众筹和其他筹资计划提供支持 。我们用与我们的在线平台集成 的某些硬件解决方案来补充我们的在线平台。我们的业务主要通过三家全资子公司eVance、OmniSoft和CrowdPay运作， 尽管我们几乎所有的收入都来自eVance业务（我们于2019年下半年开始从OmniSoft和 CrowdPay业务中创造收入）。我们希望扩大我们的OmniSoft软件业务，更多地依赖我们的支付 处理模式来获得收入，这样我们就不依赖eVance业务的收入，但无法保证我们能做到这一点。
就我们的 eVance 业务而言，我们的商家目前每月处理的交易总额超过1亿美元，平均每月处理约140万笔交易 。这些交易来自多种来源，包括直接账户和ISO渠道。这些账户由美国各地的企业 组成，行业或商户不集中。
我们已经将 OmniSoft 的所有 应用程序和 ShopFast Omnicommerce 解决方案与 eVance 移动支付网关 Securepay.comTM 集成。目前，大约有3,000家商户使用Securepay.comTM， ，处理超过32,000笔交易和大约900万美元的每月总交易 （尽管我们从这些交易中获得的收入有限）。2019 年 7 月，我们推出了新的商家和 ISO 登机系统，该系统将 能够立即为商家提供入门服务。这为卖家提供了自动批准，ISO 将能够在他们加载到系统时查看其所有 卖家及其剩余商品。
2020年5月22日， 公司从PosaBit Inc.（“PosaBit”）购买了某些资产，包括其与Doubleam 商户支付处理平台（“PosaBit资产收购”）的合同和安排（“PosaBit资产收购”）。这些资产包括但不限于软件 源代码、客户名单、客户合同、硬件和网站域。
2021年5月14日，该公司成立了OlBit, Inc.，这是一家全资子公司（“OlBit”）。OLBit的目的是持有公司的资产，并经营与其新兴贷款和交易业务相关的业务 。
2021年7月23日，我们成立了 DMINT, Inc.，这是一家在加密货币采矿行业运营的全资子公司（“DMINT”）。DMINT已经启动了比特币采矿业务的第一阶段，为数据中心和专门配置为开采比特币的基于ASIC的Antminer S19J Pro采矿计算机 下达了采购订单。在 DMINT 扩大 运行中的计算机数量之前，第一批设备用于建立概念验证。截至2022年9月30日，DMint已购买了1,000台计算机，其中所有计算机已交付 ，其中350台在线，比特币挖矿，400台计算机正在田纳西州塞尔默新收购的 大楼中安装。它在宾夕法尼亚州有六个数据中心，在那里它已经开采了25个比特币。它已签订了一项独家协议 ，根据该协议，它拥有宾夕法尼亚州布拉德福德15个矿山生产的所有天然气的权利。天然气直接从井口抽取 ，用于产生为采矿计算机供电所需的电力。按照配置，预计购买的计算机 的总计算能力约为每秒 100 petahash。如果最初的采矿作业结果如预期的那样， DMINT计划每季度增加采矿计算机的数量，其目标是到2022年底实现每 秒500 petahash的计算能力。
20
2021年11月24日，我们与FFS Data Corporation（“卖方”） 签订了截至2021年11月15日的资产购买协议（“协议”），根据该协议，我们收购了使用金融交易处理服务的商家组合（“被收购的商户组合”）。 收购价格为2000万美元，其中1,600万美元在收盘时支付，200万美元在收盘后六个月内支付， ，200万美元将转入托管账户，前提是协议中描述的自然减员调整。 但是，2022年7月18日，公司向卖方通报了某些违约行为，这些违约行为涉及卖方在协议中作出 的陈述，该公司将寻求减少或取消最后一笔付款，并可能降低总购买价格 。
2022年1月3日，公司 与Crowd Ignition, Inc.（“Crowd Ignition”）的所有股东签订了股票交换协议，根据该协议， 公司收购了Crowd Ignition的100％股权）。
Crowd Ignition 是一个基于网络的 众筹软件系统。公司董事长兼首席执行官罗尼·雅科夫和公司股东约翰·赫尔佐格拥有 Crowd Ignition 100% 的 股权。该软件为经纪交易商、商业银行和律师事务所提供了一个推销众筹产品、 收款和发行证券的平台。该软件的开发是为了应对并遵守投资 法规的最新变化，包括D 506（b）和506（v）、《就业法》（CF条例）的A +和第三章，包括将 众筹限额从107万美元提高到500万美元。Crowd Ignition是在美国证券交易委员会注册的仅有的50家提供CF法规允许的 服务的公司之一。
2023年6月15日，该公司 收购了佛罗里达州有限责任公司（“SDI”）Cuentas SDI, LLC 80.1％的会员权益。SDI将使 公司能够利用SDI借记卡和电话卡平台的功能专注于向银行账户不足的社区进行营销， 用户可以将现金充值到他们的账户，让客户的移动应用程序和数字 钱包即时访问其电子门户。该公司计划向SDI商户网络进行营销，该网络目前在美国拥有约31,600个分支机构 ，该网络将允许零售客户使用OLB的 支付处理解决方案购买产品，并能够充值支付卡和手机通话时间。
运营结果
管理层的讨论 以及对财务状况和经营业绩的分析（“MD&A”）包括对OLB Group, Inc.及其子公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩 的讨论。
截至2023年6月30日的三个月 与截至2022年6月30日的三个月相比
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的总收入为8,344,012美元，而截至2022年6月30日的三个月的收入为8,372,435美元，下降了58,721美元，下降了0.8％。我们的交易 和手续费为7,755,248美元，商用设备租赁和销售收入为22,519美元，每月定期订阅收入为71,268美元，加密货币采矿板块收入为137,541美元，数字产品销售收入为357,436美元。在截至2022年6月30日 的三个月中，我们的交易和手续费为7,813,969美元，商用设备租赁和销售收入为18,174美元，来自每月定期订阅的其他 收入为332,326美元，以及加密货币采矿领域的其他收入为207,966美元。 收入的减少是由于卖家处理交易所赚取的费用与去年同期相比有所减少，主要是 是由于不遵守信用卡处理规则而被取消和终止了作为被收购商户组合一部分的大约700家商户的服务。撤职商户是上面财务报表附注中讨论的 正在进行的诉讼的主题。出于同样的原因，加工和服务成本下降了1,281,466美元，下降了19.2％，从 前一时期的6,672,141美元降至5,390,675美元。
截至2023年6月30日的三个月 的摊销和折旧费用为899,831美元，而截至2022年6月30日的三个月为903,353美元，减少了3522美元或 0.4％，因此各期之间相当稳定。我们记录商户组合、商标和天然气购买 权利的摊销费用。截至2023年6月30日的三个月，我们的加密货币采矿板块的折旧费用为799,716美元，而截至2022年6月30日的三个月为702,494美元，增长了97,222美元，增长了13.8％，这是由于当前 期间更多的比特币采矿设备贬值。
21
截至2023年6月30日的三个月 的工资支出为692,480美元，而截至2022年6月30日的三个月为622,914美元，增长了69,566美元，增长了11.2％。由于2023年期间支付给我们官员的工资和奖金增加，工资和 工资支出有所增加。
截至2023年6月 30日的三个月，专业费用为219,782美元，而截至2023年6月30日的三个月为294,747美元，下降了74,965美元，下降了25.4％。专业费用 主要包括审计费和律师费。本期减少的原因是 2023 年期间与诉讼相关的法律费用减少。
截至2023年6月30日的三个月 30日的一般和管理费用为973,264美元，而截至2022年6月30日的三个月为1,007,908美元，下降了34,644美元，下降了3.4％，随着时间的推移保持相当稳定 。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的其他总收入 为42,193美元，来自出售加密货币的已实现收益48,683美元，未实现的投资亏损为6,490美元，而截至2022年6月30日的三个月，其他 收入为393,168美元。在前一时期，我们确认了撤销 与先前对上诉作出不利判决相关的负债，从而获得了393,158美元的收益。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 1,725美元的净收入归因于Cuentas SDI, LLC的非控股权益，这是由于本期收购了 实体80.01％的权益。
在扣除少数股权 之后，截至2023年6月30日的三个月，我们的净亏损为587,818美元，而截至2023年6月30日的三个月为1,437,954美元。出于上述原因，我们的净亏损 增加了850,136美元。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月相比
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的总收入为14,966,601美元，而截至2022年6月30日的六个月中，我们的总收入为17,158,894美元，下降了2,118,679美元，下降了13.1％。在截至2023年6月30日的 六个月中，我们赚取了14,108,719美元的 交易和手续费、47,283美元的商用设备租赁和销售收入、148,873美元的其他收入来自每月的定期订阅、 304,290美元的其他收入以及357,436美元的数字产品销售收入，而去年同期为16,227,398美元交易和手续费，35,342美元的商用设备租赁和销售， 来自每月定期订阅的其他收入为423,848美元，来自每月定期订阅的其他收入为472,306美元2022年6月30日六个月的加密货币矿业板块 。收入减少是由于商家处理 交易所赚取的费用与去年相比有所减少，这主要是由于大约700家商户因不遵守信用卡处理规则而被撤销和终止了服务，这些商家属于被收购商家组合 。撤销商家 是我们上面财务报表附注中讨论的持续诉讼的主题。出于同样的原因，加工和服务成本从上一时期的12,930,278美元降至10,468,109美元，下降了2,462,169美元，下降了19％。
截至2023年6月30日的六个月中， 六个月的摊销和折旧费用为1,799,662美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,901,943美元，减少了102,943美元或 5.4％，这是由于去年某些资产的全部折旧。我们记录商户组合、商标 和天然气购买权的摊销费用。本期我们的加密货币采矿板块的折旧费用为1,599,433美元，而前一时期为 为1,594,250美元，增长了5,183美元，增长了0.3％，因此各期之间相当稳定。
截至2023年6月30日的六个月 的工资支出为1,382,832美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,156,773美元，增长了226,059美元，增长了19.5％。由于2023年期间支付给我们官员的工资和奖金增加，工资和 工资支出有所增加。
截至2023年6月30日的六个月中，专业费用为589,126美元，而截至2022年6月30日的六个月为619,154美元，减少了30,028美元，下降了4.9％。专业费用主要包括审计 和律师费，减少的原因是2023年期间与诉讼相关的法律费用减少。
截至2023年6月30日的六个月中，一般和管理费用（“G&A”） 为2,161,309美元，而截至2022年6月30日的六个月为2,243,225美元，下降了81,916美元，下降了3.7％。我们一些较大的并购费用包括21.6万美元的保单支出，这是加密货币 采矿机的保险费用和公司业务规模的扩大，差旅费用从2022年同期的17.9万美元增加到16万美元， 从2022年同期的18.3万美元起的58,000美元，同期的43.9万美元起的合同服务为22.9万美元 2022年期间，公用事业费用从2022年同期的23.1万美元起为28万美元，计算机和互联网费用为35万美元，而同期为27.7万美元2022。
在截至2023年6月30日的六个月中， 的其他支出总额为171,078美元，而截至2022年6月30日的六个月中，其他收入为393,179美元。在本时期，我们因出售加密货币而亏损279,242美元，未实现的投资亏损为6,490美元，其他收入为114,654美元，而截至2022年6月30日的六个月中， 的其他收入为393,179美元。在前一时期，我们确认了撤销与先前对上诉的不利判决相关的负债 所产生的收益393,158美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们 1,725美元的净收入归因于Cuentas SDI, LLC的非控股权益，这是由于本期收购了 实体80.01％的权益。
扣除少数股权后，截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为3,203,223美元，而截至2022年6月30日的六个月为2,893,550美元。出于上述原因，我们 的净亏损增加了309,673美元。
22
流动性和资本资源
现金流的变化
在截至2023年6月30日的六个月中，我们从经营活动中获得了1,002,249美元的现金 ，其中包括净亏损3,204,948美元加上运营租赁费用，扣除8,444美元的还款，抵消 的摊销和折旧费用3,399,095美元，股票薪酬132,788美元，出售加密货币亏损279,242美元。} 运营资产和负债的净变化为1,254,516美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，由于现金透支为8,050美元，我们在融资活动中使用了 净现金157,077美元，支付了149,027美元的应付票据， 在投资活动中使用了1,995,421美元，收购了1,145,421美元的财产和设备并购买了 80.01% 的Cu权益 Entas SDI, LLC售价85万美元。
流动性和资本资源
截至2023年6月30日，该公司的现金为133,777美元，营运资金 赤字为2,136,160美元。该公司有约5,37.1万美元的未偿负债。
公司已经审查了2023年剩余时间 的预计运营现金流，并对市场趋势进行了总体分析，以确定自本季度报告发布之日起至少十二个月内是否有足够的流动性继续作为持续经营企业 。由于 (a) 第二季度交易 交易量趋势改善，现金流为正，以及 (b) 2023年6月收购Cuentas SDI, LLC所产生的收入增加，该公司认为自己有足够的流动性，可以在本季度报告提交后的至少十二个月内维持运营。
关键会计政策
有关我们的关键会计政策的全面讨论，请参阅我们截至2022年12月31日的年度的10-K表。
后续事件
没有。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条的定义 ，我们是一家规模较小的申报公司，因此无需提供本项目下的信息。
第 4 项。控制和程序
在截至2023年6月30日的第二季度中， 在包括首席执行官 和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序（定义见《交易法》规则13a-15 (e) 和 15d-15 (e)）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本报告所涉期末 ，我们的披露控制和程序无法有效确保根据经修订的1934年《证券交易法》提交的报告中要求披露 的信息，在委员会规则和表格中规定的要求期限内记录、处理、汇总和报告 ，并累积并传达给我们的管理层， 包括我们的首席执行官高级管理人员和首席财务官，以便及时就所要求的 披露做出决定。
我们的首席执行官兼首席财务官 不指望我们的披露控制和程序或内部控制能够防止所有错误或欺诈。 控制系统，无论构思和操作多么精良，都只能为实现控制系统的目标 提供合理的保证，而不是绝对的保证。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须根据控制的成本考虑控制措施的 好处。由于所有控制系统的固有局限性，任何对控制措施的评估 都无法绝对保证所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）都已被发现。
财务 报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制 没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响或合理可能产生重大影响 。
23
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
目前没有任何未决索赔、诉讼、诉讼、诉讼、诉讼、 或调查，据公司所知，这些索赔、诉讼、诉讼、诉讼、 或调查来自或针对 公司运营或资产的威胁，也没有任何来自或针对公司任何高管、董事或关联公司的索赔、诉讼、诉讼、诉讼、 或调查。
第 1A 项。风险因素
根据 1934 年《证券交易法》第 12b-2 条的定义 ，我们是一家规模较小的申报公司，因此无需提供本项目下的信息。
第 2 项。未注册出售股权证券 和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
| 展览 数字 |
展品描述 | |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁布的《交易法》第13a-14（a）条对首席执行官进行认证。（随函提交） | |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁布的《交易法》第13a-14（a）条对首席财务官进行认证。（随函提交） | |
| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条颁布的美国法典第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。（随函提交） | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档。 | |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。 | |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
24
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
| 日期：2023 年 8 月 21 日 | 来自： | //罗尼·雅科夫 |
| 姓名： | 罗尼雅科夫 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| （首席执行官） | ||
| 日期：2023 年 8 月 21 日 | 来自： | //Rachel Boulds |
| 姓名： | 雷切尔·博尔兹 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
| （首席财务和会计官） |
25