目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的季度报告
截至本季度末
委员会档案号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
| ||
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主身分证号码) |
(主要执行办公室地址) | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号--(
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目： |
| 交易代码 |
| 在其注册的每个交易所的名称： |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件服务器 | ☐ | ☒ | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。是
截至2023年7月21日，RPC，Inc.
目录表
RPC，Inc.及附属公司
目录表
| 第…页，第 | ||
第一部分：财务信息 | |||
第1项。 | 财务报表(未经审计) | ||
合并资产负债表-截至2023年6月30日和2022年12月31日 | 3 | ||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合业务报表 | 4 | ||
综合全面收益表--截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 | 5 | ||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月股东权益综合报表 | 6 | ||
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的综合现金流量表 | 7 | ||
合并财务报表附注 | 8 – 18 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 19 – 27 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 27 | |
第四项。 | 控制和程序 | 27 | |
第二部分：其他信息 | |||
第1项。 | 法律诉讼 | 28 | |
项目1A. | 风险因素 | 28 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 28 | |
第三项。 | 高级证券违约 | 29 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 | |
第5项。 | 其他信息 | 29 | |
第6项。 | 陈列品 | 29 | |
签名 | 30 | ||
2
目录表
第一部分财务信息
项目1.财务报表
RPC，Inc.及附属公司
合并资产负债表
截至2023年6月30日和2022年12月31日
(单位：千)
6月30日 | 12月31日 | |||||
| 2023 |
| 2022 | |||
资产 | (未经审计) | (注1) | ||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
应收账款，扣除信贷损失准备净额#美元 | | | ||||
盘存 |
| |
| | ||
应收所得税 |
| |
| | ||
预付费用 |
| |
| | ||
购买业务-预付款(附注16) | | — | ||||
其他流动资产 |
| |
| | ||
流动资产总额 |
| |
| | ||
不动产、厂房和设备减去累计折旧#美元 | | | ||||
经营性租赁使用权资产 | | | ||||
商誉 |
| |
| | ||
其他资产 |
| |
| | ||
总资产 | $ | | $ | | ||
负债和股东权益 |
|
|
|
| ||
负债 |
|
|
|
| ||
应付帐款 | $ | | $ | | ||
应计工资及相关费用 |
| |
| | ||
应计保险费 |
| |
| | ||
应计州税、地方税和其他税 |
| |
| | ||
应付所得税 |
| |
| | ||
养老金负债 | — | | ||||
经营租赁负债的当期部分 | | | ||||
其他应计费用 |
| |
| | ||
流动负债总额 |
| |
| | ||
长期应计保险费 |
| |
| | ||
长期退休计划负债 |
| |
| | ||
递延所得税 |
| |
| | ||
长期经营租赁负债 | | | ||||
其他长期负债 |
| |
| | ||
总负债 |
| |
| | ||
承付款和或有事项(附注9) |
|
| ||||
股东权益 |
|
|
|
| ||
优先股，$ |
|
| ||||
普通股，$ |
| |
| | ||
超出票面价值的资本 |
| |
| | ||
留存收益 |
| |
| | ||
累计其他综合损失 |
| ( |
| ( | ||
股东权益总额 |
| |
| | ||
总负债和股东权益 | $ | | $ | | ||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并业务报表
截至2023年6月30日及2022年6月30日止的三个月及六个月
(除每股数据外，以千计)
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
收入成本 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
销售、一般和行政费用 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
养老金结算费 | | — | | — | |||||||||
折旧及摊销 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
资产处置收益，净额 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ||||
营业收入 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ||||
利息收入 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
其他收入，净额 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
所得税前收入 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
所得税拨备 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
每股收益 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||
基本信息 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
稀释 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
目录表
RPC，Inc.及附属公司
综合全面收益表
截至2023年6月30日及2022年6月30日止的三个月及六个月
(单位：千)
(未经审计)
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
其他全面收入： |
|
|
|
| |||||||||
养恤金调整和重新分类调整，税后净额 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
外币折算 |
| |
| |
| |
| |
| ||||
综合收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并股东权益报表
截至2023年6月30日及2022年6月30日止的三个月及六个月
(单位：千)
(未经审计)
截至2023年6月30日的6个月 | |||||||||||||||||
累计 | |||||||||||||||||
中国的资本市场 | 其他 | ||||||||||||||||
普通股 | 超额完成 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 面值 |
| 收益 |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
平衡，2022年12月31日 |
| | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||
为股票激励计划发行的股票，净额 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
购买并停用的股票 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| — |
| ( | |||||
净收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
分红 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
养老金调整，税后净额 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
外币折算 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||
平衡，2023年3月31日 | | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
为股票激励计划发行的股票，净额 | | | | — | — | | |||||||||||
购买并停用的股票 | ( | — | ( | | — | ( | |||||||||||
净收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
分红 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
养老金调整，税后净额 | — | — | — | — | | | |||||||||||
外币折算 | — | — | — | — | | | |||||||||||
平衡，2023年6月30日 | | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
截至2022年6月30日的6个月 | |||||||||||||||||
累计 | |||||||||||||||||
中国的资本市场 | 其他 | ||||||||||||||||
普通股 | 超额完成 | 保留 | 全面 | ||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
| 面值 |
| 收益 |
| 损失 |
| 总计 | ||||||
平衡，2021年12月31日 |
| | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||
为股票激励计划发行的股票，净额 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
购买并停用的股票 |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
| — |
| ( | |||||
净收入 |
| — |
| — | — |
| |
| — |
| | ||||||
养老金调整，税后净额 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
外币折算 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| |
| | |||||
平衡，2022年3月31日 | | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | ||||||
为股票激励计划发行的股票，净额 | | | | — | — | | |||||||||||
购买并停用的股票 | — | — | ( | | — | — | |||||||||||
净收入 | — | — | — | | — | | |||||||||||
养老金调整，税后净额 | — | — | — | — | | | |||||||||||
外币折算 | — | — | — | — | | | |||||||||||
平衡，2022年6月30日 |
| | $ | | $ | — | $ | | $ | ( | $ | | |||||
随附的附注如下 这些合并财务报表的组成部分。
6
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并现金流量表
截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月
(单位：千)
(未经审计)
截至6月30日的6个月。 | |||||||
| 2023 |
| 2022 | ||||
经营活动 |
|
| |||||
净收入 | $ | | $ | | |||
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： |
|
|
| ||||
折旧、摊销和其他非现金费用 |
| |
| |
| ||
基于股票的薪酬费用 |
| |
| |
| ||
资产处置收益，净额 |
| ( |
| ( |
| ||
递延所得税准备 |
| |
| |
| ||
养老金结算费 |
| |
| - |
| ||
(增加)资产减少： |
|
|
| ||||
应收账款 |
| |
| ( |
| ||
应收所得税 |
| ( |
| |
| ||
盘存 |
| ( |
| ( |
| ||
预付费用 |
| |
| |
| ||
其他流动资产 |
| ( |
| |
| ||
其他非流动资产 |
| ( |
| |
| ||
负债增加(减少)： |
|
|
| ||||
应付帐款 |
| ( |
| |
| ||
应付所得税 |
| ( |
| ( |
| ||
应计工资及相关费用 |
| ( |
| |
| ||
应计保险费 |
| |
| ( |
| ||
应计州税、地方税和其他税 |
| |
| |
| ||
其他应计费用 |
| ( |
| ( |
| ||
养恤金和退休计划负债 |
| ( |
| ( |
| ||
长期应计保险费 |
| |
| ( |
| ||
其他长期负债 |
| |
| |
| ||
经营活动提供的净现金 |
| |
| |
| ||
投资活动 |
|
|
|
|
| ||
资本支出 |
| ( |
| ( |
| ||
出售资产所得收益 |
| |
| |
| ||
购买业务-预付款(附注16) |
| ( |
| — |
| ||
用于投资活动的现金净额 |
| ( |
| ( |
| ||
融资活动 |
|
|
|
|
| ||
支付股息 |
| ( |
| — |
| ||
为购买和报废普通股支付的现金 |
| ( |
| ( |
| ||
为融资租赁支付的现金 | — | ( | |||||
用于筹资活动的现金净额 |
| ( |
| ( |
| ||
现金和现金等价物净减少 |
| ( |
| ( |
| ||
期初现金及现金等价物 |
| |
| |
| ||
期末现金及现金等价物 | $ | | $ | | |||
补充现金流披露： | |||||||
所得税支付，净额 | $ | | $ | | |||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
补充披露非现金投资活动： | |||||||
资本支出计入应付账款 | $ | | $ | | |||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
7
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
1.中国总司令
随附的未经审核综合财务报表包括RPC，Inc.及其全资子公司(RPC或本公司)的账目，并已按照美国公认的中期财务信息会计原则以及S-X法规第10条的编制说明编制。因此，它们不包括美国普遍接受的完整财务报表会计原则所要求的所有信息和脚注。这些合并财务报表是根据会计准则汇编第810题“合并”和S-X规则第3A-02(A)条编制的。根据美国会计准则委员会第810题和S-X规则第3A-02(A)条，公司的政策是合并其拥有表决权控制权的所有子公司和被投资人。
管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(所有调整均由正常经常性应计项目组成)都已列入。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明截至2023年12月31日的财年的预期业绩。
截至2022年12月31日的资产负债表是根据该日经审计的财务报表编制的，但不包括美利坚合众国为编制完整财务报表而普遍接受的会计原则所要求的所有资料和脚注。欲了解更多信息，请参阅公司截至2022年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。
包括加里·W·罗林斯、帕梅拉·R·罗林斯、艾米·罗林斯·克莱斯勒和蒂莫西·C·罗林斯在内的集团及其控制的某些公司控制着超过
2.最新会计准则
最近采用的会计准则：
会计准则更新(ASU)第2021-08号：企业合并(主题805)： 从与客户的合同中核算合同资产和合同负债：本会计准则股修正案通过采用指南，要求购买方根据专题606确认和计量在企业合并中购入的合同资产和合同负债，从而解决了与在企业合并中取得的客户的收入合同进行会计有关的实践的多样性问题。在购置日，购买方确认和计量购入的合同资产和合同负债的方式与被购买方在购并前财务报表中确认和计量的方式相同。本公司于2023年第二季度对未来业务合并前瞻性地采用了这些规定，并未对其合并财务报表产生重大影响.
3.增加收入。
会计政策：
RPC的合同收入主要来自提供油田服务。这些服务是基于在提供服务之前与客户双方商定的价格，并且鉴于服务的性质，不包括退货权。这些服务的定价是基于特定工作性质的费率的函数，并考虑到工作所需的设备、劳动力和消耗品的程度。随着服务的执行，RPC通常会随着时间的推移履行其性能义务。RPC根据与客户商定的交易价格记录收入。
向客户收取的销售税是按净额在随附的综合经营报表内列报，因此不包括在收入内。
服务性质：
RPC为独立和主要的石油和天然气公司提供广泛的专业油田服务，这些公司从事全美和部分国际石油和天然气资产的勘探、生产和开发
8
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
市场。RPC通过(1)在井场提供的设备和人员服务(技术服务)或(2)在井场外提供的服务和工具(支持服务)来管理其业务。有关运营细分市场的更多详细信息，请参见附注6。
RPC与其客户签订合同，按可报告的细分市场提供以下服务：
技术服务
支持服务
我们与客户的合同通常是短期合同，通常包括单一的履约义务--提供油田服务。
付款条件：
RPC与客户的合同规定了销售的最终条款，包括要交付的每项服务的描述、数量和价格。公司的合同通常是短期合同，在大多数情况下，RPC在付款之前提供服务-即RPC在提交客户发票之前已经履行了履约义务。RPC在完成指定服务后向客户开具发票，通常预计在
重大判断：
RPC认为，产出方法是满足我们的履约义务的一种合理的进度衡量方法，随着时间的推移，我们的履约义务会得到满足，因为它忠实地描述了(1)我们的业绩朝着完全履行合同规定的履约义务的方向发展，以及(2)根据合同提供的服务转移给客户的价值。RPC已选择开具发票的权利，以确认与其履约义务有关的收入。
收入分解：
见附注6，按经营部门和每个部门提供的服务以及按地理区域分列的收入。
合同余额：
代表公司已完成但未开具账单的工作对价权利的合同资产计入应收账款，合并资产负债表中的净额如下所示：
6月30日 | 12月31日 | |||||
(单位：千) |
| 2023 |
| 2022 | ||
未开单贸易应收账款 | $ | | $ | | ||
几乎所有已披露的未开单贸易应收账款已在下一季度或预期在下一季度开具发票。
9
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
4.提高每股收益。
基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法是净收入除以各自期间的加权平均流通股数量。此外，公司定期发放基于股份的支付奖励，其中包含不可没收的股息权，因此被视为参与证券。已发行普通股(参与证券)的限制性股票和已发行加权平均股票的对账如下：
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
(单位：千) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
可供股东使用的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
减去：参与证券应占收益的调整 | ( | ( | ( | ( | |||||||||
用于计算每股收益的净收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
加权平均流通股(包括参与证券) |
| |
| |
| |
| | |||||
参与证券的调整 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的股份 |
| |
| |
| |
| | |||||
5.取消股票薪酬
2014年4月，公司预留
2023年第一季度，公司向某些员工发行了延时限制性股票，这些股票将在一段时间内按比例授予
截至2023年6月30日的三个月和六个月的基于股票的员工薪酬支出如下：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
(单位：千) |
| 2023 | 2022 |
| 2023 | 2022 | ||||||
税前费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
税后费用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
以下为截至2023年6月30日的6个月非既有限售股变动情况摘要：
加权平均水平 | |||||
| 股票 |
| 授予日期和公允价值 | ||
截至2023年1月1日的非既得股 | | $ | | ||
授与 |
| |
| | |
既得 |
| ( |
| | |
被没收 |
| ( |
| | |
截至2023年6月30日的非既得股 |
| | $ | | |
10
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
归属股份的总公允价值为$
6.提供更多细分业务信息
RPC的可报告部门与其运营部门相同。RPC在技术服务和支持服务下管理其业务。技术服务由服务线组成，这些服务线根据油井现场的设备、人员或材料产生收入，并与客户的完井和生产活动密切相关。支持服务由服务线组成，这些服务线从井场外提供的服务和工具中产生收入，并与客户的钻井活动更紧密地结合在一起。选定的管理费用(包括某些集中支持服务和法规遵从性)被归类为公司。
技术服务主要包括压力泵、井下工具、连续油管、不压井、氮气、井控、钢丝绳和打捞。技术服务项下提供的服务是资金和人员密集型业务。该公司认为所有这些服务都是紧密整合的油气井服务业务，并根据这些不同服务的整个运营部门做出资源分配和业绩评估决定。
支持服务主要包括钻杆及相关工具、钻杆搬运、钻杆检验和储存服务以及油田培训和咨询服务。对这些服务的需求往往主要受客户钻井相关活动水平的影响。
公司首席运营决策者(“CODM”)根据上述经营部门评估业绩，并就人员配备、增长和维护资本支出以及关键举措等作出资源分配决定。
细分市场收入：
RPC按主要服务线路划分的运营部门收入如下表所示：
截至三个月 | 截至六个月 | ||||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
(单位：千) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
技术服务： |
|
|
|
| |||||||||
加压泵送 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
井下工具 |
| |
| | |
| | ||||||
连续油管 |
| |
| | |
| | ||||||
氮气 |
| |
| | |
| | ||||||
冷落 |
| |
| | |
| | ||||||
所有其他 |
| |
| | |
| | ||||||
总技术服务 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
支持服务： |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
租赁工具 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
所有其他 |
| |
| |
| |
| | |||||
总支持服务 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
11
目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
以下汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的美国收入和所有国际地点的收入。收入根据设备或服务的使用地点列报。与国际业务有关的资产不到RPC合并资产的10%，因此没有列报。
| 截至三个月 |
| 截至六个月 | ||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
(单位：千) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||
美国的收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
国际收入 |
| |
| | |
| | ||||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||
须呈报分部的会计政策与该等综合财务报表附注1所述的相同。RPC根据收入、营业利润和投资资本回报率评估其部门的表现。出售资产的收益或亏损由CODM在综合基础上进行审核，因此，本公司不报告分部层面的收益或亏损。分部间收入一般按管理层认为公平交易的大约价格在分部经营业绩中入账，对经营业绩并不重要。
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的RPC可报告部门的汇总财务信息：
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | |||||||||||
(单位：千) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
技术服务 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
支持服务 |
| |
| |
| |
| | ||||
总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
营业收入： |
|
|
|
| ||||||||
技术服务 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
支持服务 |
| |
| |
| |
| | ||||
公司费用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
养老金结算费 | ( | — | ( | — | ||||||||
资产处置收益，净额 |
| |
| |
| |
| | ||||
营业总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
利息收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
其他收入，净额 |
| |
| |
| |
| | ||||
所得税前收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至及截至以下六个月 | 技术 | 支持 | ||||||||||
2023年6月30日 |
| 服务 |
| 服务 |
| 公司 |
| 总计 | ||||
(单位：千) |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
折旧及摊销 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
资本支出 |
| |
| |
| |
| | ||||
可确认资产 | | | | | ||||||||
截至及截至以下六个月 | 技术 | 支持 | ||||||||||
2022年6月30日 |
| 服务 |
| 服务 |
| 公司 |
| 总计 | ||||
(单位：千) | ||||||||||||
折旧及摊销 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
资本支出 |
| |
| |
| |
| | ||||
可确认资产 | | | | | ||||||||
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目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
7.减少当前预期的信贷损失
本公司采用预期信用损失模型对其应收账款进行估值，应收账款是一种按摊销成本计量的金融资产。本公司主要因提供油田服务而蒙受信贷损失。公司预计的应收账款信用损失准备是基于历史催收经验、当前和未来的经济和市场状况以及对客户应收账款余额现状的审查。由于该等应收账款属短期性质，估计无法收回的应收账款金额乃根据应收账款余额的账龄及客户的财务状况而厘定。此外，还建立了特定的拨备金额，以记录为违约概率较高的客户提供的适当拨备。公司的监控活动包括及时对账、解决纠纷、确认付款、考虑客户的财务状况和宏观经济状况。余额在被确定为无法收回时予以注销，以前注销的金额在收回时被记录下来。
下表提供了从应收账款摊销成本基础中扣除的信贷损失准备的前滚，以列报预计应收回的净额：
截至6月30日的6个月。 |
| 2023 |
| 2022 | ||
(单位：千) | ||||||
期初余额 | $ | | $ | | ||
当前预期信贷损失准备金 | |
| | |||
核销 | ( |
| ( | |||
收回的款项(扣除开支后) | |
| | |||
期末余额 | $ | | $ | | ||
8.减少库存。
库存包括(I)为公司客户提供服务所消耗的原材料和用品，(Ii)用于提供这些服务的设备的备件，以及(Iii)用于提供服务的制造设备的零部件和附件。在下表中，备件和部件被列为原材料和用品的一部分；使用部件组装的工具被报告为成品。存货按成本或可变现净值中的较低者入账。成本的确定采用先进先出法或加权平均成本法。
6月30日 | 12月31日 | |||||
(单位：千) | 2023 | 2022 | ||||
原材料和供应品 | $ | | $ | | ||
成品 | |
| | |||
期末余额 | $ | | $ | | ||
9.预算承诺和或有事项
销售税和使用税-该公司在不同的司法管辖区进行持续的销售和使用税审计，并可能受到不同的法规解释，可能会导致不利的结果。根据美国会计准则第450-20条，或有损失、任何可能和合理的评估费用估计已计入应计州税、地方税和其他税。
本公司已收到与销售和使用税相关的审计结果的州税务通知，并与其外部法律顾问一起评估了这一纳税评估的可取之处。本公司认为，与这一意外情况相关的重大损失的可能性很小，目前无法合理估计。因此，没有记录任何损失，公司目前认为这一索赔的解决不会对其综合财务状况、经营结果或现金流产生实质性影响。
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RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
10.管理养老金和退休计划负债
以下是公司的多雇主退休收入计划(计划)的定期福利净成本和相关组成部分，这是一项受托的固定福利养老金计划：
截至6月30日的三个月： | 截至6月30日的6个月。 | ||||||||||||||||||||
十二月三十一日， |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | |||||||||||||
(单位：千) | |||||||||||||||||||||
| $ | |
| $ | 243 |
| $ | 41 |
| $ | 486 | ||||||||||
计划资产的预期回报率 |
| — |
| — |
| — |
| — | |||||||||||||
| |
| 252 |
| 224 |
| 505 | ||||||||||||||
结算损失 | | — | 18,286 | — | |||||||||||||||||
定期净收益成本 | $ | | $ | 495 | $ | 18,551 | $ | 991 | |||||||||||||
2023年第二季度，作为终止该计划的一部分，该公司转移了大约#美元。
该公司允许选定的高薪员工将部分薪酬推迟到非合格补充退休计划(SERP)中。本公司持有若干证券，主要为互惠基金及公司拥有的人寿保险，作为资金来源，以履行SERP的义务，该等证券已归类为交易，并按公允价值总计$
系统资源规划负债包括参与人延期付款，扣除分配后的净额，按公允价值约为#美元列报。
11.发行应付给银行的票据
该公司与美国银行有循环信贷协议，并
信贷协议包含
14
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合并财务报表附注
截至2023年6月30日，该公司遵守了所有公约。
经修订的循环信贷安排下的循环贷款在本公司的选择下按以下两种利率之一计息：
| ● | 术语Sofr；加上，边际范围为 |
| ● | 基本利率，这是一个每年浮动的利率，等于(A)联邦基金利率加 |
此外，该公司每年支付的费用范围为
本公司已产生与该循环信贷安排有关的贷款发放费用及其他债务相关成本，总额约为$
截至2023年6月30日，RPC拥有
截至三个月 | 截至六个月 | |||||||||||||||
6月30日 | 6月30日 |
| ||||||||||||||
(单位：千) |
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 |
| |||||||
产生的利息 | $ | | $ | | $ | 120 | $ | 128 |
| |||||||
支付的利息 | | | 83 | 123 | ||||||||||||
12.免征所得税
本公司一般根据本期收入或亏损以及经个别项目调整后的年度估计税率(包括前期估计的变化)来确定其定期所得税支出或福利。在某些情况下，当公司认为年初至今的实际有效税率为该期间的所得税税率提供了更可靠的估计时，公司使用离散方法。如有必要，估计税率自该会计年度内每个连续中期结束时修订为本公司当前的年度估计税率。
对于截至2023年6月30日的三个月，有效利率反映了以下拨备
13.报告公允价值披露
用于按公允价值计量资产的各种投入建立了一个层次结构，区分了基于市场数据的假设(可观察到的投入)和公司的假设(不可观察到的投入)。该层次结构包括三个主要级别，如下所示：
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合并财务报表附注
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日在资产负债表中按公允价值经常性计量的金融工具的估值：
公允价值计量截至2023年6月30日，包括： | ||||||||||||
中国报价： | 重要的是 | |||||||||||
活跃的股票市场 | *其他国家 | 重要的是 | ||||||||||
为相同的产品提供服务 | 可观察到的 | 看不见的。 | ||||||||||
(单位：千) |
| 总计 |
| 资产 |
| --投入 |
| 输入 | ||||
| (一级) | (二级) | (第三级) | |||||||||
资产： | ||||||||||||
股权证券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
按资产净值计量的投资 | $ | |
|
|
|
|
|
| ||||
公允价值计量截至2022年12月31日，包括： | ||||||||||||
中国报价： | 重要的是 | |||||||||||
活跃的股票市场 | *其他国家 | 重要的是 | ||||||||||
为相同的产品提供服务 | 可观察到的 | 看不见的。 | ||||||||||
(单位：千) |
| 总计 |
| 资产 |
| --投入 |
| 输入 | ||||
|
|
| (一级) |
| (二级) |
| (第三级) | |||||
资产： | ||||||||||||
股权证券 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
按资产净值计量的投资 | $ | |
|
|
|
|
|
| ||||
本公司通过报价市场价格确定公允价值易于确定的权益证券的公允价值。总公允价值是指在该期间的最后一个交易日，由活跃交易资产的交易所定义的最终收盘价乘以不考虑交易成本而持有的单位数量。由SERP资产组成的有价证券主要按其现金退回净值记录，按发行保险公司或投资公司提供的接近公允价值的资产净值计算。除了报价的市场价格外，重要的可观察到的投入也被用来对股权证券进行估值。该公司的政策是在季度报告期开始时确认不同级别之间的转移。在截至2023年6月30日的季度，1级、2级或3级没有重大转移。
在公司的循环信贷安排下，有
由于其他金融工具的到期日较短，在资产负债表中报告的流动资产和流动负债的账面价值接近其公允价值。本公司目前并无使用公允价值选择权来计量其任何现有金融工具，亦未决定是否会就未来收购的金融工具选择该选择权。
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目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
14、公司累计其他综合亏损
累计其他综合(亏损)收入包括以下各项(以千计)：
外国 | |||||||||
养老金 | 货币 | ||||||||
| 调整，调整 |
| 翻译 |
| 总计 | ||||
2022年12月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
在此期间的变化： |
|
|
| ||||||
税前金额 |
| |
| |
| | |||
税费支出 | ( | — | ( | ||||||
养老金结算费，税后净额 | | — | | ||||||
重新分类调整，税后净额： |
|
|
| ||||||
净亏损摊销(1) |
| |
| — |
| | |||
该期间的总活动 |
| |
| |
| | |||
2023年6月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
| (1) | 作为销售、一般和行政费用的一部分进行报告。 |
外国 | |||||||||
养老金 | 货币 | ||||||||
| 调整，调整 |
| 翻译 |
| 总计 | ||||
2021年12月31日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
在此期间的变化： |
|
|
| ||||||
税前金额 |
| — |
| |
| | |||
重新分类调整，税后净额： |
|
|
|
| |||||
净亏损摊销(1) |
| |
| — |
| | |||
该期间的总活动 |
| |
| |
| | |||
2022年6月30日的余额 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
(1) | 作为销售、一般和行政费用的一部分进行报告。 |
15.为购买和报废普通股支付的现金
该公司有一项股票回购计划，最多可回购
为预扣税而购买的股票代表授予员工的延时限制性股票归属时应缴纳的税款。2023年和2022年到目前为止的股票回购总额详细如下：
截至六个月 | 截至六个月 | |||||||||||||
2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||||||||
| 不是的。的股份 | 平均价格 | 总成本 |
| 不是的。的股份 | 平均价格 | 总成本 | |||||||
为预提税金而购买的股份 | | $ | $ | | | $ | $ | | ||||||
公开市场购买 | | | — | — | — | |||||||||
总计 | | $ | $ | | | $ | $ | | ||||||
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目录表
RPC，Inc.及附属公司
合并财务报表附注
16. 后续事件
收购Spinnaker Oilwell Services，LLC
自2023年7月1日起，本公司根据与作为卖方代表的Catapult Energy Services Group，LLC签订的合并协议(“合并协议”)，完成了对Spinnaker Oilwell Services，LLC(“Spinnaker”)所有未偿还股权的收购。
Spinnaker总部位于俄克拉何马州俄克拉何马城，是二叠纪和中大陆盆地油田固井服务的领先提供商。Spinnaker运营
买入价是$。
截至2023年6月30日，美元
本公司将根据收购会计方法将本次交易作为收购业务入账。ASC 805“业务合并”项下所要求的披露将包括在截至2023年9月30日的Form 10-Q季度报告中。
分红
2023年7月25日，董事会宣布定期季度现金股息为$
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RPC，Inc.及附属公司
第二项。 | 管理层对公司财务状况和业绩的讨论与分析运营 |
概述
以下讨论应与本文件其他部分所列合并财务报表一并阅读。另见第26页的前瞻性声明。
RPC，Inc.(RPC或本公司)主要为独立和主要油田公司提供广泛的专业油田服务，这些公司在美国各地从事油气资产的勘探、生产和开发，包括墨西哥湾、中大陆、西南部、落基山和阿巴拉契亚地区以及选定的国际地点。该公司的收入和利润来自向经营石油和天然气资产的客户提供设备和服务，并投资资本钻探新油井和提高产量或对现有油井进行维护。我们持续监测影响当前和预期客户活动水平的因素，例如石油和天然气价格、我们服务和设备的价格变化以及我们的设备和人员的利用率。我们的财务业绩受到地缘政治因素的影响，如世界产油区的政治不稳定、欧佩克石油卡特尔的行动、美国的整体经济状况和天气、石油和天然气价格以及我们客户的钻探和生产活动。
在公司截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告的概述部分中，对我们的主要业务和财务战略的讨论被并入本文作为参考。2023年，公司继续实施在非常规盆地使用设备的战略。在截至2023年6月30日的6个月中，资本支出总额为1.045亿美元，主要用于在本季度投入使用的新的四级双燃料设备，以及对我们现有设备的资本化维护和升级。我们目前预计2023年的资本支出为2亿至2.5亿美元，主要用于现有设备的资本化维护和选定的增长机会。
2023年第二季度，收入为4.159亿美元，与去年同期相比增加了4040万美元，增幅为10.7%。收入的增长是由于定价的改善、客户活动水平的提高以及更多活跃的创收设备。与去年同期相比，2023年第二季度的国际收入下降了3.8%，降至640万美元。我们继续寻求国际增长机会，但这项工作的性质是不可预测的，我们相信在可预见的未来，国际收入将继续低于RPC综合收入的10%。
与上一年同期相比，2023年第二季度的收入成本有所增加，主要原因是与活动水平增加相一致的费用增加，如材料和用品费用、维护和维修费用、雇用费用和燃料费用。收入成本占收入的百分比下降，主要是因为我们服务的定价提高，以及由于我们设备的平均使用年限降低而减少了维护费用。
销售、一般和行政费用从2022年第二季度的3590万美元增加到2023年第二季度的4360万美元，主要是由于与解决供应商纠纷和收购Spinnaker Oilwell Services有关的成本。销售、一般和行政费用占收入的比例从2022年第二季度的9.6%增加到2023年第二季度的10.5%。
截至2023年6月30日的三个月，所得税前收入为8560万美元，而2022年同期为6040万美元。截至2023年6月30日的三个月，稀释后每股收益为0.30美元，而2022年同期为每股0.22美元。截至2023年6月30日的6个月，经营活动提供的现金增至1.776亿美元，而2022年同期为4290万美元，这主要是由于收益的大幅增长。
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目录表
RPC，Inc.及附属公司
展望
根据旋转钻机数量衡量，美国国内油田的钻探活动在2018年第四季度达到了1083台的周期性峰值(来源：Baker Hughes，Inc.)。从2018年第四季度到2020年第三季度，钻机数量下降了77%。在2020年第三季度，美国国内钻机数量达到了有记录以来的最低水平。钻机数量急剧下降的主要催化剂是2020年第一季度开始的新冠肺炎大流行导致的全球石油需求下降导致世界市场石油价格下降。与2022年第二季度相比，2023年第二季度的钻机数量相对持平。
石油、天然气和天然气液体的当前和预测价格是美国国内钻探活动的重要催化剂。在经历了2020年第二季度油田最近一次低迷的低谷后，2022年第三季度的油价与2020年第二季度的平均油价相比上涨了250%以上。同一时期，天然气价格上涨了300%以上。在2020年第二季度每加仑0.23美元的低价之后，基准天然气液体的价格在2022年第三季度上涨到每加仑1.25美元(来源：美国能源情报署)。此外，由于对俄罗斯入侵乌克兰可能造成的全球供应限制的担忧，石油和天然气价格从2022年2月开始上涨。尽管这些大宗商品的价格涨幅最近已从高点回落，但RPC相信，它们仍高于足以激励我们的客户维持钻井和完井活动的水平。
俄罗斯在2022年第一季度入侵乌克兰，促使西欧国家减少或取消从俄罗斯购买天然气。因此，美国对液化天然气的需求大幅增加，这将美国的天然气价格推高至2008年以来的最高水平，并鼓励对美国液化天然气生产设施的额外投资。这些因素被温暖的天气和美国一家大型液化天然气设施的闲置所抵消，这是导致最近天然气价格下跌的原因之一。尽管最近价格下跌，但我们相信，美国石油和天然气行业提供的天然气的良好长期前景足以鼓励我们的客户继续他们以天然气为导向的勘探和生产活动。
美国国内钻井平台的大部分仍然是针对石油的。2023年第二季度，美国国内约79%的钻井平台用于石油，而去年同期这一比例为82%。我们认为，石油导向钻井仍将占国内钻井的大部分，天然气导向钻井在短期内仍将占美国国内钻井的较低比例。然而，我们认为，由于有利的长期市场动态，天然气定向钻探在未来将会增加。预计对石油和天然气的更高需求应该会推动RPC运营的大多数盆地的活动增加。
我们继续监测我们服务的市场和竞争环境，包括当前的趋势和对环境问题的预期，以及对我们设备车队的相关影响。近年来，油田完井人员提供服务的效率不断提高，这是油田服务市场供过于求的一个催化剂。我们相信，大多数可行的效率提升已经实现，我们的一些规模较小的竞争对手已经停止运营。这些因素，加上钻井和完井活动的增加以及大宗商品价格的改善，使我们相信我们服务的竞争市场在2022年至2023年初有所改善，尽管我们认为客户钻井和完井活动暂时放缓，但我们预计未来几个季度需求将继续改善。
在2022年期间，RPC根据融资租赁安排完成了新的4级双燃料压力泵机队的付款，该机队于2021年第四季度投入使用，并翻新了2022年投入使用的现有机队。此外，在2023年第二季度，该公司将另一支压力泵船队投入使用，取代了被送往翻新的现有旧设备。我们选择性地升级了我们现有的设备，以便使用多种燃料来源运作，并利用技术和数据收集的进步。RPC对我们行业最近更高的活动水平和更好的服务定价的反应主要是维持和升级我们目前的创收设备的机队能力。我们将对增加新的增量创收设备产能保持高度自律，只有当我们相信此类资本支出的预期财务回报符合我们的财务回报标准时，我们才会扩大规模。该公司正在分配资本，以维持我们的压力泵船队的能力，以抵消预计未来船队退役的影响。
自2023年7月1日起，该公司收购了Spinnaker，该公司是二叠纪和中大陆盆地油田固井服务的领先提供商。该公司预计，收购Spinnaker将把RPC的固井业务从其在德克萨斯州南部的业务扩展到我们目前提供其他服务的盆地。
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目录表
RPC，Inc.及附属公司
经营成果
截至三个月 | 截至六个月 |
| |||||||||||
6月30日 | 6月30日 | ||||||||||||
| 2023 |
| 2022 |
| 2023 |
| 2022 | ||||||
合并收入 [以千计] | $ | 415,858 | $ | 375,507 | $ | 892,526 | $ | 660,131 | |||||
按业务部门划分的收入[以千计]: | |||||||||||||
技术 | $ | 390,018 | $ | 356,103 | $ | 842,009 | $ | 622,452 | |||||
支持 | 25,840 | 19,404 | 50,517 | 37,679 | |||||||||
合并营业收入[以千计] | $ | 82,369 | $ | 60,415 | $ | 173,026 | $ | 83,450 | |||||
按业务部门划分的营业收入(亏损)[以千计]: | |||||||||||||
技术 | $ | 77,017 | $ | 59,827 | $ | 180,550 | $ | 81,638 | |||||
支持 | 7,920 | 3,334 | 14,564 | 6,114 | |||||||||
公司 | (4,672) | (4,544) | (9,753) | (9,054) | |||||||||
养老金结算费 | (911) | — | (18,286) | — | |||||||||
资产处置收益，净额 | 3,015 | 1,798 | 5,951 | 4,752 | |||||||||
收入成本占收入的百分比 | 63.9 | % | 69.5 | % | 64.0 | % | 71.2 | % | |||||
销售、一般和行政费用占收入的百分比 | 10.5 | % | 9.6 | % | 9.6 | % | 10.9 | % | |||||
折旧和摊销费用占收入的百分比 | 6.3 | % | 5.4 | % | 5.6 | % | 6.0 | % | |||||
美国国内平均钻机数量 | 719 | 719 | 740 | 678 | |||||||||
天然气平均价格(每千立方英尺(Mcf)) | $ | 2.2 | $ | 7.5 | $ | 2.4 | $ | 6.1 | |||||
平均油价(每桶) | $ | 73.5 | $ | 109.0 | $ | 74.8 | $ | 102.0 | |||||
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月
收入。截至2023年6月30日的三个月收入为4.159亿美元，与截至2022年6月30日的三个月相比增长了10.7%。截至2023年6月30日的三个月，美国国内收入为4.094亿美元，与去年同期相比增长了11.0%。收入的增长主要是由于定价的改善、客户活动水平的提高以及更多的现役压力泵设备。截至2023年6月30日的三个月，国际收入为640万美元，与去年同期相比下降了3.8%。
2023年第二季度，与去年同期相比，石油平均价格下降了32.5%，天然气平均价格下降了71.2%。自前一年俄罗斯入侵乌克兰导致价格上涨以来，石油和天然气价格有所回落，但仍保持在足以鼓励客户钻探和完井活动的水平。2023年第二季度国内平均钻机数量与2022年同期持平。
2023年第二季度技术服务部门的收入比上一年同期增长了9.5%，这是由于客户活动水平提高、价格提高以及更多的压力泵设备投入使用。技术服务公司报告2023年第二季度的营业收入为7700万美元，而2022年第二季度的营业收入为5980万美元。与去年同期相比，2023年第二季度支持服务部门的收入增长了33.2%，这主要是由于活动水平的提高和租赁工具中定价的改善。支持服务部门报告2023年第二季度的营业收入为790万美元，而2022年第二季度的营业收入为330万美元。2023年第二季度支持服务营业利润较上年第二季度增加460万美元，原因是活动水平提高、定价改善以及短期内收入高于固定成本的杠杆作用。
收入成本。截至2023年6月30日的三个月，收入成本增长1.9%，达到2.658亿美元，而截至2022年6月30日的三个月，收入成本为2.609亿美元。收入成本增加的主要原因是与较高活动水平相一致的费用增加，如材料和用品费用、维护和维修费用、雇用费用和燃料费用。收入成本占收入的百分比从2022年第二季度的69.5%下降到2022年第二季度的63.9%
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目录表
RPC，Inc.及附属公司
2023年第二季度，主要是由于我们服务的定价提高，以及由于我们设备的平均使用年限降低而减少了维护费用。
销售、一般和行政费用。截至2023年6月30日的三个月，销售、一般和行政费用增至4360万美元，而截至2022年6月30日的三个月为3590万美元，主要是由于与解决供应商纠纷和收购Spinnaker Oilwell Services有关的成本。销售、一般和行政费用占收入的比例从2022年第二季度的9.6%增加到2023年第二季度的10.5%。
养老金结算费。截至2023年6月30日的三个月，养老金和解费用为91.1万美元。截至2022年6月30日的三个月没有养老金结算费。更多信息见合并财务报表附注10。
折旧和摊销。截至2023年6月30日的三个月，折旧和摊销增加了30.4%，达到2620万美元，而截至2022年6月30日的三个月为2010万美元。由于过去一年的资本支出，折旧和摊销增加。
资产处置收益，净额。截至2023年6月30日的三个月，资产处置收益净额为300万美元，而截至2022年6月30日的三个月，资产处置收益净额为180万美元。处置资产的收益，净额一般包括与各种财产和设备处置或向客户出售丢失或损坏的租赁设备有关的损益。
其他收入，净额。截至2023年6月30日的三个月，其他收入净额为63.1万美元，而去年同期其他收入净额为7.9万美元。
利息支出和利息收入。截至2023年6月30日的三个月的利息支出为7.3万美元，而截至2022年6月30日的三个月的利息支出为22.2万美元。利息支出包括信贷安排中未使用部分的贷款费用和贷款成本的摊销。利息收入从上年的12.8万美元增加到270万美元，原因是平均现金余额增加，加上投资收益增加。
所得税规定。在截至2023年6月30日的三个月里，所得税拨备为2060万美元，而2022年同期的税收拨备为1350万美元。截至2023年6月30日的三个月，有效税率为24.1%，而截至2022年6月30日的三个月的实际税率为22.3%。2023年有效税率的提高主要是由于不利的永久性项目。
截至2023年6月30日的6个月与截至2022年6月30日的6个月
收入。截至2023年6月30日的6个月，收入为8.925亿美元，与截至2022年6月30日的6个月相比增长了35.2%。截至2023年6月30日的6个月，美国国内收入为8.788亿美元，与去年同期相比增长了36.4%。收入的增长主要是由于定价的改善、客户活动水平的提高以及更多的现役压力泵设备。截至2023年6月30日的6个月，国际收入为1370万美元，与去年同期相比下降了14.1%。
2023年前六个月，与去年同期相比，石油的平均价格下降了26.7%，天然气的平均价格下降了60.4%。截至2023年6月30日的六个月里，国内钻机的平均数量比2022年同期增加了9.1%。
2023年前6个月，技术服务部门的收入比去年同期增长了35.3%，这是由于客户活动水平提高、价格提高以及更多的压力泵设备投入使用。技术服务公司报告2023年前六个月的营业收入为1.806亿美元，而2022年同期的营业收入为8160万美元。2023年前六个月，支持服务部门的收入比去年同期增长了34.1%，这主要是由于活动水平的提高和租赁工具中定价的改善。支助服务部门报告说，2023年前六个月的营业收入为1460万美元，而2022年同期的营业收入为610万美元。
收入成本。截至2023年6月30日的6个月，收入成本增长21.6%，达到5.71亿美元，而截至2022年6月30日的6个月，收入成本为4.698亿美元。收入成本增加的主要原因是费用持续增加
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RPC，Inc.及附属公司
活动水平较高，如材料和用品费用、维护和维修费用、雇用费用和燃料费用。收入成本占收入的百分比从截至2022年6月30日的6个月的71.2%下降到截至2023年6月30日的6个月的64.0%，这主要是因为我们服务的定价提高了，以及我们设备的平均使用年限降低了维护费用。
销售、一般和行政费用。截至2023年6月30日的6个月，销售、一般和行政费用增至8,580万美元，而截至2022年6月30日的6个月为7,210万美元，这主要是由于与解决供应商纠纷和收购Spinnaker Oilwell Services有关的成本，以及随着财务经营业绩的改善而增加的可变员工薪酬成本。销售、一般和行政费用占收入的比例从2022年上半年的10.9%下降到2023年同期的9.6%，这主要是因为短期内相对固定的成本相对于更高的收入具有杠杆作用，但部分被收购Spinnaker Oilwell Services的影响所抵消。
养老金结算费。截至2023年6月30日的6个月，养老金和解费用为1830万美元。截至2022年6月30日的6个月不收取养老金结算费。更多信息见合并财务报表附注10。
折旧和摊销。截至2023年6月30日的6个月，折旧和摊销增加27.2%，达到5030万美元，而截至2022年6月30日的6个月为3960万美元。由于过去一年的资本支出，折旧和摊销增加。
资产处置收益，净额。截至2023年6月30日的6个月，资产处置收益净额为600万美元，而截至2022年6月30日的6个月，资产处置收益净额为480万美元。处置资产的收益，净额一般包括与各种财产和设备处置或向客户出售丢失或损坏的租赁设备有关的损益。
其他收入，净额。截至2023年6月30日的6个月，其他收入净额为140万美元，而上年同期其他收入净额为58.3万美元。
利息支出和利息收入。截至2023年6月30日的6个月的利息支出为14.5万美元，而截至2022年6月30日的6个月的利息支出为40万美元。利息支出包括信贷安排中未使用部分的贷款费用和贷款成本的摊销。利息收入从上年的14.3万美元增加到460万美元，原因是平均现金余额增加，加上投资收益增加。
所得税规定。所得税规定。截至2023年6月30日的6个月，所得税拨备为4230万美元，而2022年同期为2180万美元。截至2023年6月30日的6个月的有效税率为23.6%，而截至2022年6月30日的6个月的有效税率为26.0%。2023年有效税率的下降主要是由于有利的离散调整。
流动性与资本资源
现金流
截至2023年6月30日，公司的现金和现金等价物减少了2590万美元，降至1.05亿美元，而截至2022年12月31日的现金和现金等价物为1.264亿美元。这一减少主要是由于为2023年6月30日购买业务提供资金的现金预付款，但被2023年净收入比上一年增加部分抵消。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的历史现金流：
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RPC，Inc.及附属公司
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截至6月30日的6个月。 |
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(单位：千) |
| 2023 |
| 2022 |
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经营活动提供的净现金 | $ | 177,558 | $ | 42,853 | |||
用于投资活动的现金净额 | (174,782) | (43,430) | |||||
用于筹资活动的现金净额 | 28,665 | (3,623) | |||||
截至2023年6月30日的6个月，经营活动提供的现金比截至2022年6月30日的6个月增加了1.347亿美元。截至2023年6月30日的六个月，经营活动提供的现金包括1.365亿美元的净收入，加上主要由于收款改善而产生的2300万美元应收账款的有利变化，但主要由于付款时间的原因，我们的营运资金其他部分(应付账款和应计工资总额)的不利变化总计3770万美元，抵消了这一变化。
在截至2023年6月30日的6个月中，用于投资活动的现金比截至2022年6月30日的6个月增加了1.314亿美元，这主要是由于为2023年6月30日的业务购买提供资金的现金预付款，以及主要由于新设备交付的时间和业务活动水平上升而导致的资本支出增加。
在截至2023年6月30日的6个月中，用于融资活动的现金增加了2500万美元，这主要是因为从2022年第三季度开始恢复向普通股股东支付现金股息，加上2023年第一季度在公开市场回购公司普通股，以及回购与归属限制性股票相关的税款。
财务状况和流动性
截至2023年6月30日，公司的财务状况依然强劲。我们相信，我们现有的现金和现金等价物提供的流动性以及我们总体强劲的资本将提供足够的流动性，至少在未来12个月内满足我们的需求。公司关于用于投资和融资活动的现金数量的决定受到我们的资本状况和运营部门预期提供的现金数量的影响。RPC目前预计不会利用我们的循环信贷安排来满足这些流动性要求。
我们的大部分现金和现金等价物都在一家金融机构持有，超过了联邦存款保险公司(FDIC)承保的金额。这家金融机构是美国最大的金融机构之一，我们相信它是存放我们存款的安全场所。
本公司目前有一项1.00亿美元的循环信贷安排，经最近修订后将于2027年6月到期。该安排包含惯常条款和条件，包括对债务、股息支付、业务合并和其他相关项目的限制。2022年第二季度，公司修订了循环信贷安排。除其他事项外，修正案(1)将循环贷款的终止日期由2023年7月26日延长至2027年6月22日，(2)以期限SOFR取代伦敦银行同业拆息作为循环贷款的利率选择，并在每个定价水平将适用的利差降低约0.25%，(3)为基本利率借款引入每年1.00%的下限，(4)允许以美元以外的货币签发信用证。截至2023年6月30日，RPC在循环信贷安排下没有未偿还借款，与自我保险计划和合同投标有关的未偿还信用证总额为1,640万美元；因此，该安排共有8,360万美元可用。截至2023年6月30日，该公司遵守了信贷安排财务契约。关于RPC设施的更多信息，见合并财务报表附注11。
现金需求
该公司目前预计，2023年的资本支出为2亿至2.5亿美元，将用于现有设备的资本化维护和选定的增长机会。该公司正在分配资本，以维持其压力泵船队的能力，以抵消预计未来船队退役的影响。在2023年第二季度，该公司将一支新的压力泵机队投入使用，取代了被送往翻新的现有旧设备。2023年的实际资本支出将主要取决于设备维护要求、扩展机会和设备交付时间表。
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RPC，Inc.及附属公司
根据法规的不同解释，公司在不同的司法管辖区进行持续的销售和使用税务审计。在问题得到解决或可合理评估的范围内，公司已记录这些审计的风险敞口。有些问题可能会导致目前无法估计的不利结果。更多信息见合并财务报表附注9。
在2023年的前六个月，该公司向其退休收入计划支付了540万美元的现金，目前预计今年剩余时间的贡献将微乎其微。
自2023年7月1日起，该公司收购了Spinnaker，该公司是二叠纪和中大陆盆地油田固井服务的领先提供商。收购价格为7950万美元，收购了Spinnaker 100%的股权。此次收购于2023年7月1日生效，截至2023年6月30日的预付款包括约7700万美元的现金和200万美元的资本租赁债务偿还。此外，自2023年7月1日起，公司承担了51.8万美元的资本租赁债务。该协议包含Spinnaker营运资本商定水平的关闭后调整窗口，以及其他常规和惯例项目，我们预计将在2023年第三季度敲定这些项目。
该公司有一项股票回购计划，将在公开市场回购至多49,578,125股股票，其中包括董事会授权在2023年第二季度回购的额外8,000,000股股票。截至2023年6月30日，仍有15,115,820股可供回购。在截至2023年6月30日的三个月内，公开市场上没有股票回购，主要是由于我们在Spinnaker收购完成之前自行实施的交易管制。2023年第一季度，该公司在公开市场回购了1,132,364股股票。公司可能会根据市场状况和我们的资本分配策略，考虑到我们的信贷安排的限制，定期回购已发行的普通股。股票回购计划没有预先确定的到期日。
2023年7月25日，董事会宣布向2023年8月10日收盘时登记在册的普通股股东支付2023年9月11日每股0.04美元的定期季度现金股息。根据行业情况以及RPC的收益、财务状况和其他相关因素，公司预计将继续向普通股股东支付现金股息。
通货膨胀
该公司从供应商那里购买设备和材料，这些供应商提供具有竞争力的价格，并从竞争激烈的劳动力市场雇用熟练工人。如果总体经济中的通胀加剧，该公司的设备、材料和劳动力成本可能也会增加。此外，国内油田活动的增加可能会在其雇佣员工的劳动力市场造成工资上涨压力，特别是如果总体经济中的就业人数增加的话。此外，活动增加可能导致供应中断，并导致用于向公司客户提供服务的某些材料和关键设备部件的成本上升。近年来，由于油田活动增加，以及前几年熟练劳动力离开国内油田行业导致劳动力短缺，劳动力和原材料价格上涨。2023年第二季度，这些成本增长有所放缓，但以历史标准衡量仍居高不下。
表外安排
本公司并无任何重大的表外安排。
关联方交易
海产品公司
在通过查帕拉尔船务公司剥离其以前的动力船制造部门的同时，RPC和海洋产品公司(海洋产品)签订了各种协议，确定了两家公司的关系。在截至2023年6月30日的六个月里，RPC向海洋产品公司收取了海洋产品公司代表海洋产品公司提供的服务所产生的行政成本中的可分配份额，总计52.6万美元，2022年同期为47.3万美元。
作为退休收入计划终止的一部分，公司在2023年第二季度向海洋产品公司支付了48.2万美元，以偿还利用该计划中海洋产品公司的资产支付的资金，以清偿其参与者债务。
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其他
在正常业务过程中，本公司定期从RPC的高级管理人员或主要股东拥有的或与RPC董事有关联的供应商那里购买产品或服务。截至2023年6月30日的6个月，支付给这些关联方的总金额为110万美元，截至2022年6月30日的6个月，支付给这些关联方的总金额为74万美元。
RPC从Rollins，Inc.(由Gary W.Rollins先生担任董事长，由Rollins先生及其附属公司控制的公司)获得某些行政服务并租用办公场所。罗林斯公司和该公司之间的服务协议规定在费用补偿的基础上提供服务，并在三个月前通知终止。这些协议涵盖的服务包括为某些员工福利计划选择的行政服务，以及其他行政服务。在截至2023年6月30日的6个月内，向本公司(或向本公司的附属公司)收取的此类服务和租金费用总计3,000美元，而在截至2022年6月30日的6个月内，向本公司(或向本公司的附属公司)收取的费用总计52,000美元。
RPC和Marine Products分别拥有一家名为255 RC，LLC的有限责任公司50%的股份，该公司是为共同购买和拥有一架公司飞机而创建的。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，RPC记录了某些净运营成本，包括租金和固定成本的可分配份额10万美元。
关键会计政策
对关键会计政策的讨论通过引用公司截至2022年12月31日的会计年度的Form 10-K年度报告纳入本文。自年底以来，关键会计政策没有重大变化。
最新会计准则的影响
综合财务报表附注2说明了最近的会计准则，包括预期采用的日期以及对业务结果和财务状况的估计影响。
季节性
石油和天然气价格影响整个石油和天然气行业的需求，包括对公司产品和服务的需求。该公司的业务在很大程度上取决于石油和天然气行业的经济状况，特别是其客户与石油和天然气勘探和生产有关的资本支出。这些支出与客户对公司服务的需求之间存在正相关关系。因此，当这些支出波动时，客户对公司服务的需求也会波动。这些波动取决于石油和天然气的当前和预期价格以及由此产生的钻探活动，而不是季节性的。
前瞻性陈述
本报告中某些非历史事实的陈述是根据1995年《私人证券诉讼改革法》所作的前瞻性陈述。此类前瞻性陈述可能包括但不限于与我们的业务战略、计划和目标有关的陈述，以及我们对未来对我们设备和服务的需求的信念和预期，以及可能影响油田服务市场和我们未来表现的其他事件和条件。本报告中其他方面的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述：我们继续监测影响当前和预期客户活动水平的因素的能力，例如石油和天然气价格、我们服务和设备的价格变化以及我们的设备和人员的使用情况；地缘政治因素的影响，如世界产油区的政治不稳定、欧佩克石油卡特尔的行动、美国的总体经济状况和天气、石油和天然气价格以及我们客户的钻探和生产活动对我们财务业绩的影响；我们在非常规盆地使用设备的战略；我们预计2023年期间资本支出将为2亿至2.5亿美元，并预计此类支出将主要用于现有设备的资本化维护和选定的增长机会；我们计划继续寻求国际增长机会；我们相信在可预见的未来国际收入将继续低于我们综合收入的10%；我们认为石油、天然气和天然气液体的当前和预期价格是美国国内钻探活动的重要催化剂；我们认为石油和天然气价格上涨激励我们的客户保持钻探和完井活动；我们相信，美国石油和天然气行业提供的良好的天然气长期前景足以鼓励我们的客户继续他们的天然气导向勘探和生产活动；我们相信石油导向钻探仍将是国内钻探的主要部分；我们相信，石油导向钻探仍将是国内钻井的主要方式
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短期内，天然气定向钻井在美国国内钻井中所占比例仍然较低；我们认为，由于有利的长期市场动态，天然气定向钻井在未来将会增加；我们认为，这种预期的更高需求应该会推动我们运营的大多数盆地的活动增加；我们计划继续监测我们的服务市场和竞争环境，以及对我们设备车队的相关影响；我们认为，油田完井人员提供服务的效率不断提高，是油田服务市场供应过剩的催化剂；我们相信，大多数可行的效率提高已经实现，我们的一些规模较小的竞争对手已经停止运营；我们相信，我们的服务的竞争市场在2022年至2023年初有所改善，并将在短期内继续改善；我们计划继续严格遵守有关增加新的创收设备能力的计划，只有当我们相信此类资本支出的预期财务回报满足我们的财务回报标准时，我们才会扩大规模；我们计划分配资本，以维持我们的压力泵机队的能力，以抵消预期的机队需求；我们计划翻新将于2023年启动的现有机队，以及我们对2023年下半年交付压力泵机队的预期；我们的财务状况强劲；我们关于股票回购计划的计划；我们相信，我们现有现金和现金等价物提供的流动性以及我们总体强劲的资本将提供足够的流动性，至少在未来12个月内满足我们的需求；我们相信我们将不需要我们的循环信贷安排来满足我们的流动性要求；我们希望继续向普通股股东支付现金股息，具体取决于行业状况和RPC收益、财务状况和其他相关因素；就我们的关键会计政策所作的估计；新会计准则的影响；汇率变化对我们的综合经营结果或财务状况的影响；以及诉讼、法律诉讼和索赔对我们的财务状况和经营结果的影响。
“可能”、“将”、“预期”、“相信”、“预期”、“项目”、“估计”、“重点”、“计划”以及类似的表述一般都是前瞻性表述。该等陈述乃基于本公司管理层根据其经验及对历史趋势、现状、预期未来发展及其他其认为适当因素的看法而作出的若干假设及分析。这些表述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致RPC的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述中明示或暗示的任何未来结果、业绩或成就大不相同。可能导致这类未来事件不会按预期发生的风险因素包括：石油和天然气价格的波动；我们的客户集中在能源行业和周期性的经济低迷；我们的业务依赖客户的资本支出，他们中的许多人依靠外部融资为其运营提供资金；对我们关键人员的依赖；我们识别或完成收购的能力；我们吸引和留住熟练工人的能力；我们提供服务所用的一些设备和几种材料可以从有限的供应商获得；外部融资是否可用或对我们有利；客户、投资者和其他利益攸关方对我们的环境、社会和治理做法的期望越来越高；我们对法规和环境法的遵守情况；欧佩克争端和新冠肺炎疫情对我们经营业绩的综合影响；石油和天然气价格可能下跌，这往往导致钻探活动减少，因此对我们服务的需求下降；世界产油区当前和潜在的政治动荡和武装冲突的最终影响，这可能影响钻探活动；石油或天然气产区的恶劣天气条件，包括墨西哥湾；石油和天然气行业的竞争；本公司实施价格上涨的能力；未来可能出台的水力压裂法规对我们业务的潜在影响；国际业务的风险；对大客户的依赖；我们的业务依赖于受到网络攻击或其他威胁的数字系统和流程；以及我们的现金和现金等价物主要存放在一家金融机构。关于可能导致实际结果与管理层的预测、预测、估计和期望不同的其他因素的讨论包含在截至2022年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告和本10-Q表中。
第3项：关于市场风险的定量和定性披露
本公司因其信贷借贷而承受利率风险。截至2023年6月30日，我们的信贷安排没有未偿还的计息垫款，这些垫款以浮动利率计息。
此外，该公司还面临外汇汇率变化带来的市场风险。然而，由于该公司的大部分交易是以美元进行的，预计这一风险不会对其综合经营业绩或财务状况产生实质性影响。
项目4.控制和程序
对披露控制和程序的评价--本公司维持披露控制和程序，旨在确保在其《交易法》报告中要求披露的信息在委员会的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告，并确保该等信息被积累并传达给其
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管理层，包括首席执行官和首席财务官，使其能够就所需披露及时作出决定。
截至本报告所述期间结束时，即2023年6月30日(“评估日”)，本公司在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对其披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序在合理保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化-管理层对上述披露控制和程序的设计和运作的有效性的评估没有发现公司财务报告内部控制在最近一个会计季度发生的任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：其他信息
项目2.法律程序
RPC在其正常业务过程中不时卷入诉讼。RPC不认为这类诉讼的结果会对RPC的财务状况或经营结果产生重大不利影响。
项目1A.风险因素
与公司之前在截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中披露的风险因素没有实质性变化，这些风险因素在公司截至2023年3月31日的季度10-Q表格季度报告中更新。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人和关联购买者购买股权证券。
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期间 |
| 购买的股份(或单位)总数 | 每股(或单位)平均支付价格 | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股份(或单位)总数(1) | 根据计划或计划(1)可购买的股份(或单位)的最大数量(或近似美元价值) | ||||
2023年4月1日至2023年4月30日 |
| 306 | (2) | $ | 7.39 | — | 15,115,820 | ||
2023年5月1日至2023年5月31日 |
| — | — |
| — | 15,115,820 | |||
2023年6月1日至2023年6月30日 |
| — |
| — |
| — | 15,115,820 | ||
总计 |
| 306 | $ | 7.39 |
| — | 15,115,820 |
| (1) | 该公司有一项股票回购计划，将在公开市场回购至多49,578,125股股票，其中包括董事会授权在2023年第二季度回购的额外8,000,000股股票。截至2023年6月30日，仍有15,115,820股可供回购。在截至2023年6月30日的三个月内，公开市场上没有购买任何股票。 |
| (2) | 代表本公司回购的股份，涉及与某些限制性股份归属有关的税项。 |
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第三项优先证券违约
没有。
项目4.矿山安全信息披露
不适用。
第5项：其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内，董事或高级职员，如经修订的1934年《证券交易法》第16a-1(F)条所界定，
项目6.展品
展品 |
| 描述 |
3.1(a) | RPC，Inc.重述的公司成立证书(在此通过参考截至1999年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告的附件3.1并入)。 | |
3.1(b) | RPC，Inc.公司注册证书的修订证书(通过引用附件3.1(B)并入2006年5月8日提交的注册人季度报告Form 10-Q)。 | |
3.1(c) | RPC，Inc.公司注册证书的修订证书(通过参考2011年8月2日提交的注册人季度报告表格310-Q的附件3.1(C)合并而成)。 | |
3.2 | 修订和重述RPC，Inc.于2021年10月26日生效的章程(通过参考注册人于2021年10月29日提交的Form 10-Q季度报告的附件3.2而并入)。 | |
4 | 股票表格(在此引用注册人截至1998年12月31日的财政年度注册人年度报告表格10-K的附件4)。 | |
10.25* | Catapult服务公司之间的合并协议。 | |
31.1 | 第302节首席执行官证书。 | |
31.2 | 第302节首席财务官证书。 | |
32.1 | 第906节首席执行官和首席财务官证书。 | |
101.INS | 内联XBRL实例文档 | |
101.SCH | 内联XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.LAB | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
101.DEF | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
104 * | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL) 根据S-K规则第601(A)(6)项，本展品的部分内容已被省略 |
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RPC，Inc.及附属公司
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
RPC，Inc. | ||
/S/本·M·帕尔默 | ||
日期：2023年7月28日 | 本·M·帕尔默 | |
总裁与首席执行官 | ||
(首席行政主任) | ||
/S/迈克尔·L·施密特 | ||
日期：2023年7月28日 | 迈克尔·L·施密特 | |
总裁副首席财务官兼企业秘书 | ||
(首席财务会计官) |
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