0001866030真的6-K/AQ2--12-31第1号修正案A2Z 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附录
99.1
A2Z
智能科技公司
精简版
中期合并版
财务
报表
在
中,三个月和六个月结束了
2023 年 6 月
30
(未经审计)
(以美元表示
)
A2Z
智能科技股份有限公司
A2Z
智能科技股份有限公司
简明的
中期合并财务报表
截至2023年6月30日的三个月和六个月
(未经审计)
(以美元表示
)
索引
|
页面 |
|
|
简明的中期合并财务状况表 |
3 |
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|
简明的中期合并亏损表和综合亏损表 |
4 |
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|
权益变动简明中期合并报表(赤字) |
5 |
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|
简明的中期合并现金流量表 |
6-7 |
|
|
简明中期合并财务报表附注 |
8-
19 |
A2Z
智能科技股份有限公司
简明的
中期合并财务状况表
(未经审计)
(以千美元表示
)
| |
| | | |
| | |
| |
如
在 2023 年 6 月
30 | | |
如
在 2022 年 12 月
31 | |
资产 | |
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流动资产 | |
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| | |
现金和现金等价物 | |
| 5,671 | | |
| 2,616 | |
限制性现金 | |
| - | | |
| 8 | |
库存 | |
| 621 | | |
| 375 | |
贸易应收账款,净额 | |
| 1,547 | | |
| 1,373 | |
其他应收账款 | |
| 1,566 | | |
| 2,570 | |
流动资产总额 | |
| 9,405 | | |
| 6,942 | |
无形资产-专利,净额 | |
| 2,115 | | |
| 2,207 | |
善意 | |
| 1,188 | | |
| 1,188 | |
不动产、厂房和设备,净额 | |
| 2,059 | | |
| 2,357 | |
非流动资产总额 | |
| 5,362 | | |
| 5,752 | |
| |
| | | |
| | |
总资产 | |
| 14,767 | | |
| 12,694 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| | | |
| | |
流动负债 | |
| | | |
| | |
短期贷款和长期贷款的流动部分 | |
| 1,155 | | |
| 1,403 | |
租赁责任 | |
| 257 | | |
| 281 | |
贸易应付账款 | |
| 2,692 | | |
| 2,224 | |
递延收入 | |
| - | | |
| 1,373 | |
其他应付账款 | |
| 840 | | |
| 956 | |
流动负债总额 | |
| 4,944 | | |
| 6,237 | |
租赁责任 | |
| 447 | | |
| 605 | |
长期贷款 | |
| 289 | | |
| 341 | |
规定 | |
| 1,466 | | |
| 1,447 | |
担保
责任 (注三) | |
| 6,249 | | |
| 1,142 | |
遣散费,净额 | |
| 31 | | |
| 33 | |
非流动负债总额 | |
| 8,482 | | |
| 3,568 | |
负债总额 | |
| 13,426 | | |
| 9,805 | |
股东
权益 (注四) | |
| | | |
| | |
股本和额外实收资本 | |
| 52,944 | | |
| 43,452 | |
搜查令储备 | |
| 30,863 | | |
| 30,863 | |
累计其他综合收益 | |
| (1,409 | ) | |
| (1,634 | ) |
累计赤字 | |
| (77,936 | ) | |
| (67,395 | ) |
包括
非控股权益在内的总权益 | |
| 4,462 | | |
| 5,286 | |
非控股权益 | |
| (3,121 | ) | |
| (2,397 | ) |
股东权益总额 | |
| 1,341 | | |
| 2,889 | |
负债和股东权益总额 | |
| 14,767 | | |
| 12,694 | |
2023 年 8 月 14 日
|
|
“Yonathan
De Yonge” |
|
“Joseph
Bentsur” |
财务报表批准日期
|
|
Yonathan
De Yonge-导演 |
|
Joseph
Bentsur
总统
和
主管
执行官 |
随附的
附注是这些简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
简明的
中期合并亏损报表和综合亏损表
(未经审计)
(以千美元表示
,每股数据除外)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
截至6月30日的三个月 | | |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
收入
(注意 7) | |
| 2,860 | | |
| 1,430 | | |
| 7,468 | | |
| 2,876 | |
收入成本 | |
| 2,222 | | |
| 1,219 | | |
| 5,809 | | |
| 2,389 | |
毛利 | |
| 638 | | |
| 211 | | |
| 1,659 | | |
| 487 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
费用: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
研究和开发成本 | |
| 1,220 | | |
| 1,106 | | |
| 2,243 | | |
| 2,171 | |
销售和营销成本 | |
| 359 | | |
| 199 | | |
| 482 | | |
| 282 | |
一般和管理费用 | |
| 3,797 | | |
| 2,276 | | |
| 7,702 | | |
| 4,122 | |
营业亏损 | |
| (4,738 | ) | |
| (3,370 | ) | |
| (8,768 | ) | |
| (6,088 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
重估认股权证负债造成的损失 (注四) | |
| 2,749 | | |
| - | | |
| 2,344 | | |
| - | |
不动产、厂房和设备销售损失 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 16 | |
财务(收入)支出 | |
| (65 | ) | |
| (5 | ) | |
| 153 | | |
| (7 | ) |
所得税前亏损 | |
| (7,422 | ) | |
| (3,365 | ) | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
所得税支出 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
该期间的净亏损 | |
| (7,422 | ) | |
| (3,365 | ) | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
减去:归属于非控股权益的净亏损 | |
| (454 | ) | |
| (416 | ) | |
| (724 | ) | |
| (795 | ) |
归属于控股股东的净亏损 | |
| (6,968 | ) | |
| (2,949 | ) | |
| (10,541 | ) | |
| (5,302 | ) |
该期间的净亏损 | |
| (7,422 | ) | |
| (3,365 | ) | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
其他综合收益(亏损) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
不会被重新归类为损益的项目: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
因将财务报表折算成列报货币而产生的调整 | |
| 574 | | |
| (425 | ) | |
| 225 | | |
| (997 | ) |
其他综合收益(亏损) | |
| 574 | | |
| (425 | ) | |
| 225 | | |
| (997 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
该期间的综合亏损总额 | |
| (6,848 | ) | |
| (3,790 | ) | |
| (11,040 | ) | |
| (7,094 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
减去:归属于非控股权益的全面亏损 | |
| (454 | ) | |
| (410 | ) | |
| (724 | ) | |
| (795 | ) |
归属于控股股东的综合亏损 | |
| (6,394 | ) | |
| (2,955 | ) | |
| (10,316 | ) | |
| (6,298 | ) |
每股基本亏损和摊薄后亏损 | |
| (0.19 | ) | |
| (0.11 | ) | |
| (0.34 | ) | |
| (0.23 | ) |
每股基本亏损 | |
| (0.19 | ) | |
| (0.11 | ) | |
| (0.34 | ) | |
| (0.23 | ) |
加权平均已发行股票数量 | |
| 33,386,071 | | |
| 27,261,525 | | |
| 32,349,810 | | |
| 27,049,715 | |
随附的
附注是这些简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
简明的
股东权益变动中期合并报表(赤字)
(未经审计)
(以千美元表示
)
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
| |
普通股本 | | |
| | |
累积的 | | |
| | |
| | |
| |
| |
股票数量 | | |
额外实收资本 | | |
认股证储备 | | |
其他综合收入 | | |
累计赤字 | | |
非控股权益 | | |
权益总额 | |
余额——2023 年 1 月 1 日 | |
| 30,945,322 | | |
$ | 43,452 | | |
$ | 30,863 | | |
$ | (1,634 | ) | |
$ | (67,395 | ) | |
$ | (2,397 | ) | |
$ | 2,889 | |
该期间的净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (10,541 | ) | |
| (724 | ) | |
| (11,265 | ) |
翻译国外业务财务报表所产生的调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 225 | | |
| - | | |
| - | | |
| 225 | |
该期间的净综合亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 225 | | |
| (10,541 | ) | |
| (724 | ) | |
| (11,040 | ) |
以私募方式发行股票 | |
| 1,783,561 | | |
| 2,233 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,233 | |
就注册直接发行发行股份发行 | |
| 3,818,275 | | |
| 4,193 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,193 | |
RSU 的行使 | |
| 30,000 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
行使认股权证 | |
| 65,000 | | |
| 99 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 99 | |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| 2,967 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,967 | |
余额——2023 年 6 月 30 日 | |
| 36,642,158 | | |
| 52,944 | | |
$ | 30,863 | | |
| (1,409 | ) | |
| (77,936 | ) | |
| (3,121 | ) | |
| 1,341 | |
| |
普通股本 | | |
| | |
累积的 | | |
| | |
| | |
| |
| |
股票数量 | | |
额外实收资本 | | |
认股证储备 | | |
其他综合收入 | | |
累计赤字 | | |
非控股权益 | | |
权益总额 | |
余额——2022 年 1 月 1 日 | |
| 26,326,488 | | |
$ | 28,297 | | |
$ | 34,763 | | |
$ | (708 | ) | |
$ | (50,838 | ) | |
$ | (607 | ) | |
$ | 10,907 | |
期初余额,价值 | |
| 26,326,488 | | |
$ | 28,297 | | |
$ | 34,763 | | |
$ | (708 | ) | |
$ | (50,838 | ) | |
$ | (607 | ) | |
$ | 10,907 | |
该期间的净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (5,302 | ) | |
| (795 | ) | |
| (6,097 | ) |
翻译国外业务财务报表所产生的调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (997 | ) | |
| - | | |
| (12 | ) | |
| (997 | ) |
该期间的净综合亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (997 | ) | |
| (5,302 | ) | |
| (795 | ) | |
| (7,094 | ) |
发行与众筹有关的股票 | |
| 74,895 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
行使认股权证 | |
| 584,207 | | |
| 4,072 | | |
| (2,795 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 1,277 | |
就伊斯拉马特交易
发行股份 (注三) | |
| 273,774 | | |
| 2,089 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,089 | |
行使期权 | |
| 16,667 | | |
| 20 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 20 | |
认股权证到期 | |
| - | | |
| 51 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 51 | |
基于股份的薪酬 | |
| - | | |
| 111 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 111 | |
余额——2022年6月30日 | |
| 27,276,031 | | |
| 34,640 | | |
$ | 31,968 | | |
| (1,705 | ) | |
| (56,140 | ) | |
| (1,402 | ) | |
| 7,361 | |
期末余额,价值 | |
| 27,276,031 | | |
| 34,640 | | |
$ | 31,968 | | |
| (1,705 | ) | |
| (56,140 | ) | |
| (1,402 | ) | |
| 7,361 | |
随附的
附注是这些简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
简明的
中期合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元表示
)
| |
| | | |
| | |
| |
六个月已结束 | |
| |
6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
来自经营活动的现金流 | |
| | | |
| | |
该期间的净亏损 | |
| (11,265 | ) | |
| (6,097 | ) |
为使净亏损与经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整: | |
| | | |
| | |
摊销和折旧 | |
| 547 | | |
| 303 | |
基于股份的薪酬 | |
| 2,967 | | |
| 111 | |
认股权证负债重估损失 | |
| 2,344 | | |
| - | |
或有负债重估造成的损失 | |
| 19 | | |
| - | |
遣散费责任的变化 | |
| (2 | ) | |
| (21 | ) |
库存变化 | |
| (246 | ) | |
| (64 | ) |
贸易应收账款的变化 | |
| (174 | ) | |
| 367 | |
其他应收账款变动 | |
| 1,005 | | |
| (2,211 | ) |
贷款和租赁的应计利息 | |
| (10 | ) | |
| 1 | |
出售财产、厂房和设备造成的损失 | |
| - | | |
| 16 | |
应付账款的变化 | |
| 468 | | |
| (151 | ) |
递延收入的变化 | |
| (1,373 | ) | |
| 1,236 | |
其他应付账款变动 | |
| (116 | ) | |
| 45 | |
来自经营
活动的现金流 | |
| (5,836 | ) | |
| (6,465 | ) |
来自投资活动的现金流 | |
| | | |
| | |
限制性存款 | |
| 8 | | |
| (14 | ) |
新合并的子公司(见附录B) | |
| - | | |
| (879 | ) |
购买不动产、厂房和设备 | |
| (157 | ) | |
| (209 | ) |
用于投资
活动的现金流 | |
| (149 | ) | |
| (1,102 | ) |
| |
| | | |
| | |
来自融资活动的现金流量 | |
| | | |
| | |
股票和认股权证的发行量,净额 | |
| 9,188 | | |
| - | |
行使期权 | |
| - | | |
| 20 | |
行使认股权证 | |
| 99 | | |
| 1,277 | |
租赁付款 | |
| (172 | ) | |
| (47 | ) |
偿还贷款 | |
| (394 | ) | |
| (282 | ) |
收到贷款的收益 | |
| 94 | | |
| 429 | |
筹资
活动产生的现金流 | |
| 8,815 | | |
| 1,398 | |
| |
| | | |
| | |
现金和现金等价物的增加(减少) | |
| 2,830 | | |
| (6,169 | ) |
外汇汇率变动的影响 | |
| 225 | | |
| (639 | ) |
期初的现金和现金等价物 | |
| 2,616 | | |
| 8,470 | |
| |
| | | |
| | |
期末的现金和现金等价物 | |
| 5,671 | | |
| 1,662 | |
| |
| | | |
| | |
在此期间支付的利息 | |
| 57 | | |
| 6 | |
| |
| | | |
| | |
附录 A: 非现金活动 | |
| | | |
| | |
发行与Isramat交易有关的股票 | |
| - | | |
| 2,089 | |
A2Z
智能科技股份有限公司
简明的
中期合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元表示
)
附录
B:对新合并子公司的投资
| |
六个月已结束 | |
| |
6 月 30 日 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
发行公司普通股 | |
| - | | |
| 2,089 | |
现金和现金等价物以外的营运资金 | |
| - | | |
| (878 | ) |
遣散费基金负债,净额 | |
| - | | |
| 35 | |
休假规定 | |
| - | | |
| 49 | |
不动产、厂房和设备 | |
| - | | |
| (636 | ) |
善意 | |
| - | | |
| (1,538 | ) |
支付的现金和现金等价物总额 | |
| - | | |
| (879 | ) |
随附的
附注是这些简明中期合并财务报表不可分割的一部分。
A2Z
智能科技股份有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
(以千美元表示
)
注
1 — 运营的性质和持续性
A2Z
智能科技股份有限公司(“公司” 或 “A2ZST”)于 2018 年 1 月 15 日根据不列颠哥伦比亚省的法律注册成立。总部位于不列颠哥伦比亚省温哥华格兰维尔街 1600 — 609 号 V7Y 1C3,记录和注册
办公室位于不列颠哥伦比亚省西乔治亚街 885 号汇丰大厦 2200 号,V6C 3E8。
公司自2022年1月22日起在纳斯达克股票市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市,交易代码为 “AZ”
,在多伦多证券交易所风险交易所(“TSX Venture”)上市,交易代码为 “AZ.V”。
公司拥有 76.78%
在Cust2Mate Ltd(“Cust2Mate”)的普通股中,
是一家专注于提供零售自动化解决方案的科技公司,特别是为大型杂货店和超市提供零售自动化解决方案。该公司的
主要产品是Cust2Mate系统,该系统包含一个 “智能购物车”,可自动计算
客户在智能购物车中购买的价值,而无需在客户结账点卸货和重新加载购买的商品。
Cust2Mate 系统为购物者和零售商提供各种功能,例如产品信息和位置、用于称重
商品并自动计算成本的购物车秤、条形码扫描仪和可绕过结账排队的车载支付系统。此外,该产品
包括大数据智能算法和计算机视觉功能,允许针对特定客户投放有针对性的广告。(“
Cust2Mate 平台”)。
Cust2Mate 平台正在以色列推出,并在全球范围内销售,试点项目在北美和南美、
欧洲和中东。
公司的其他活动包括向军事和安全市场提供服务领域的服务,以及
为民用市场开发相关产品。此类服务包括提供维护服务和集装箱租赁。
公司还为复杂的电子系统和产品提供维护服务。
2022 年 2 月 3 日,公司宣布完成对 Isramat Ltd 的收购。这项战略收购纵向整合了某些
制造能力,用于生产 A2Z 的 Cust2Mate 智能手推车,同时补充了现有的合同制造
合作伙伴关系,以支持预期的全球增长。
公司通过其持股80%的子公司Advanced Automotive Inc.(“AAI”)继续为汽车市场开发一款产品
——FTICS或油箱惯性胶囊系统,在车辆碰撞时会自动激活。
这消除了油箱燃烧的危险,从而挽救了生命并减少了损坏。
截至2023年6月30日
,该公司有四家主要子公司,均为根据以色列法律注册的公司:(1) Cust2mate
Ltd.(“cust2Mate”);(2)A2Z 高级军事解决方案有限公司(“A2Z MS”);(3)A2Z Advanced Solutions Ltd.
(“A2Z AS”);以及(4)Isramat Ltd.,“子公司”)。
公司的净亏损约为11.3美元截至2023年6月30日的六个月中为百万美元,
,以及 $6.1在截至2022年6月30日的六个月中,为百万
。该公司的累计赤字为78美元 截至2023年6月30日,百万人。该公司
在本期和最近几个时期出现了运营现金负数和净亏损。该公司通过发行股票和认股权证为其迄今为止的运营融资
。截至结余日,公司没有任何重大的财务现金债务。
该公司认为,在董事和高级管理人员的支持下,它有足够的资源在可预见的将来运营。
这些
简明中期合并财务报表已于2023年8月14日由董事会授权发布。
A2Z
智能科技股份有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
(以千美元表示
)
注
2 — 准备基础
合规声明
这些
公司未经审计的简明中期合并财务报表截至2023年6月30日,以美元列报,而美元不是本位货币。本位币是新谢克尔。这些未经审计的中期简明合并财务报表
是根据国际会计准则理事会发布的《国际会计准则》IAS 34 “中期财务报告”
的要求编制的。它们不包括根据国际财务报告准则在年度财务报表中要求的所有信息,
应与截至2022年12月31日止年度的公司财务报表一起阅读。
这些简明中期合并财务报表中适用的
政策基于自2023年6月30日起生效的国际财务报告准则,并与
截至2022年12月31日止年度的公司年度财务报表中包含的政策一致。
整合的基础
子公司的
财务业绩包含在自控制权开始之日起至控制权终止之日止
的合并财务报表中。合并后,公司间余额和交易以及此类交易产生的任何未实现收入和支出
将被抵消。
测量依据
这些
合并财务报表是在持续经营的基础上根据历史成本编制的,但按公允价值计量的金融
工具除外。
编制公司财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的
资产和负债金额以及报告期内报告的支出金额。
实际结果可能与这些估计有所不同。公司的财务报表包括估算值,就其性质而言,
是不确定的。此类估计的影响在公司的财务报表中无处不在,可能需要根据未来的事件进行会计
调整。会计估计数的修订在估计数修订期间得到确认
,也是在修订影响当前和未来期间的未来期间予以确认。
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公司每家子公司的
本位币是相应的
实体运营的主要经济环境的货币;公司已将每个实体的本位币确定为新以色列谢克尔。这种确定涉及
某些判断,以确定主要的经济环境。如果决定主要经济环境的事件和/或条件发生变化,公司将重新考虑其子公司的本位币
。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中
,没有发生这样的变化。该公司的列报货币为美元。
在应用会计政策时对财务报表中确认的金额有最大影响的
的关键判断和重要估计与截至2022年12月31日相同:
财产
和设备在其使用寿命内摊销或折旧。使用寿命基于管理层对资产将产生收入的时期
的估计,定期对其进行审查,以确定其持续适用性。估算值的变更可能导致
在特定时期向合并综合收益表收取的金额出现显著差异。
基于股份的支付交易的
公允价值是在二项模型初始确认时确定的。二项模型基于
的股票价格和行使价以及有关预期波动率、股票期权、股息收益率和无风险利率
的假设。
每年对无形
资产和商誉进行减值测试,如果有减值迹象,则更频繁地进行减值测试。每个报告期都要对具有确定寿命的无形资产的账面价值
进行审查,以确定是否存在任何减损迹象。如果
有减值迹象,则完成减值分析;如果资产的账面金额超过其可收回金额,
则资产减值并确认减值损失。
公司使用Black-Scholes期权定价模型来估算每个报告日的公允价值。模型
中使用的关键假设是公司普通股价格的预期未来波动率和认股权证的预期寿命。
为了评估公司继续经营是否合适,管理层必须做出判断,
对未来的现金流预测做出估计。在做出这一判断时,在计算未来现金流预测时涉及几个假设和估计
。其中包括估算未来
支出的时间和金额以及筹集额外资金的能力和时机。
在本报告所述期间,一些
项经修订的标准开始适用。公司及其子公司不必因为采用这些修订后的准则而更改其会计政策或进行追溯性调整:
1.IFRS
17 保险合同
2. 会计政策披露
—《国际会计准则》第 1 号和《国际财务报告准则实务声明 2》的修订
3. 会计估算的定义
—《国际会计准则》第8号修正案
4.与单一交易产生的资产和负债相关的递延
税——国际会计准则第12号修正案
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注
3 — 担保责任
|
a) |
2023 年 6 月
认股权证
6月15日和2023年6月20日,公司共发行了1,909,134份注册直接发行认股权证(定义见下文
),作为注册直接发行的一部分(另见附注5 (g))。认股权证的行使价以
加元(2.93加元)计价,而不是公司的本位币——新以色列谢克尔(NIS)。2023 年 6 月的注册
直接发行认股权证自发行之日起可行使 2 年。
使用Black-Scholes期权定价模型来衡量认股权证负债,其假设如下:根据公司的历史价格,波动率为99%,
无风险利率为4.45%,预期寿命为2.00年,股价为2.99加元。 |
截至 2023 年 6 月 30 日的期间
3 级:
认股权证公允价值层次结构表
2023 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | - | |
发行2023年6月注册直接发行认股权证 | |
| 2,333 | |
| |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | |
$ | 2,333 | |
|
b) |
2023 年 3 月
认股权证
2023年3月20日,作为私募配售的一部分,公司共发行了891,778份2023年3月认股权证(定义见下文)(另见附注5 (f))。认股权证的行使价以加元(2.35加元)计价,而不是公司的功能货币
——新以色列谢克尔(NIS)。认股权证自发行之日起两年内可行使。
Black-Scholes期权定价模型用于衡量认股权证负债,其假设如下:根据公司的历史价格,波动率为93%
,无风险利率为3.62%,预期寿命为2.00年,股价为1.74加元。 |
截至 2023 年 6 月 30 日的期间
3 级:
认股权证公允价值层次结构表
2023 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | - | |
2023 年 3 月发行的认股权证 | |
| 496 | |
| |
| | |
截至2023年3月31日的余额 | |
$ | 496 | |
2023 年 6 月 30 日的重估 | |
| 1,004 | |
| |
| | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | |
$ | 1,500 | |
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注
3 — 担保责任(续)
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,公司记录了2023年3月认股权证负债的重估亏损
,分别为1,004美元和1,004美元(截至2022年6月30日的三个月和六个月期间分别为零美元和零美元)。
|
c) |
2022 年 11 月
认股权证
2022 年 11 月 2 日,作为私募的一部分,公司共发行了 1,489,166 份认股权证(2022 年 11 月认股权证)。
认股权证的行使价以加元(CAD2.35)计价,而不是
公司的功能货币——新以色列谢克尔(NIS)。认股权证自发行之日起两年内可行使。Black-Scholes
期权定价模型用于根据以下假设来衡量认股权证负债:使用公司历史
价格计算的波动率为110%,无风险利率为3.94%,预期寿命为2.00年,股价为1.56加元。 |
截至 2023 年 6 月 30 日的期间
3 级:
认股权证公允价值层次结构表
2022 年 1 月 1 日的余额 | |
$ | - | |
发行2022年11月认股权证 | |
| 894 | |
2022年12月31日的重估 | |
| 248 | |
| |
| | |
截至2022年12月31日的余额 | |
$ | 1,142 | |
2023 年 3 月 31 日的重估 | |
$ | (405 | ) |
| |
| | |
截至2023年3月31日的余额 | |
$ | 737 | |
认股权证演习(附注4 (d)) | |
$ | (66 | ) |
2023 年 6 月 30 日的重估 | |
| 1,745 | |
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | |
$ | 2,416 | |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,该公司记录了2022年11月认股权证负债的重估亏损
,金额为1,745美元和 $1,362,
(截至2022年6月30日的三个月和六个月期间——$nil
和 $零,分别是
)。
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4-股东权益
|
a) |
在
截至2022年6月30日的六个月中,公司发行了 584,207有关以下内容的股份 584,207为总收益为 $
行使的认股权证1,277(注5 (a))。 |
|
|
|
|
b) |
2022 年 2 月 3 日,该公司发行了 Isramat 的股东 273,774
收购 Isramat 所涉公司资本中的普通股。已发行股票的总价值为美元2,089. |
|
|
|
|
c) |
2022 年 2 月 11 日,公司发布了 74,985就一项于
2019 年完成的众筹交易向受托人提供股份,直到以色列税收裁决完成后才立即发行股票,该裁决直到
2021 年底才最终确定。 |
|
|
|
|
d) |
在截至2023年6月30日的六个月中,公司发行了65,000股股票,涉及65,000份认股权证,行使的总收益
为99美元(附注3(c)和附注5(a))。 |
|
|
|
|
e) |
在
截至2023年6月30日的六个月中,公司发行了 30,000有关以下内容的股份 30,000已行使的限制性股票(注5 (c))。 |
|
|
|
|
f) |
2023年3月20日,该公司完成了私募配售,总收益为美元2,604通过发行 1,783,561单位(“单位”)
,每单位价格为美元1.46(CAD$1.95)。每个单位由一股普通股和一份普通股购买权证的一半
(每个此类认股权证都是 “认股权证”)组成。总计 891,778认股权证的行使价为加元2.35
(美元)1.75) 认股权证的期限为两年,如果完全行使,将导致额外发行 891,778普通股
股(“2023年3月私募认股权证”)。发现者费用为 $208(CAD$290) 已付款 142,6852023年3月发行了与私募相关的私募认股权证。 |
|
|
|
|
g) |
6月15日和2023年6月20日,公司完成了注册直接发行,总收益为美元6,873通过发行 3,818,275单位(“单位”),每
单位的价格为美元1.80 (CAD$2.41)。
每个单位由一股普通股和一份普通股购买权证的一半组成(每个此类认股权证都是 “认股权证”)。
的总和 1,909,134认股权证的行使价
为加元2.93(美元2.20)
认股权证的期限为两年,如果完全行使,将导致额外发行 1,909,134普通股(“2023年6月注册
直接发行认股权证”)。发现者费用为 $550(CAD$733)
已付款 305,462非注册认股权证
是与注册直接发行有关的。 |
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5-认股权证和期权
a)
认股权证
|
(i) |
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日止年度的认股权证
交易如下: |
权证交易附表
| |
数字 | | |
加权平均行使价 | |
余额,2022 年 1 月 1 日 | |
| 5,966,204 | | |
$ | 3.55 | |
认股权证到期 | |
| (5,437 | ) | |
| | |
行使认股权证 | |
| (630,161 | ) | |
| | |
2022年11月私募中发行的认股权证 | |
| 1,726,366 | | |
| | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | |
| 7,056,972 | | |
$ | 3.07 | |
2023年3月私募中发行的认股权证 | |
| 1,034,463 | | |
| | |
行使认股权证 (*) | |
| (65,000 | ) | |
| | |
在2023年6月的注册直接发行中发行的认股权证 | |
| 2,214,596 | | |
| | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | |
| 10,241,031 | | |
$ | 2.67 | |
(*) | | 有关以下内容的股份 65,000为总收益
美元而行使的认股权证99。
所有行使的认股权证在行使之前均被归类为负债。 |
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5-认股权证和期权(续)
a)
认股权证(续)
截至2023年6月30日
,该公司有未偿还的认股权证,使持有人能够按以下方式收购普通股:
未偿还认股权证附表
2023 年 6 月
30 | | |
到期
日期 | |
练习
价格 | | |
练习
价格(美元) | |
| 2,658,313 | | |
2025年11月10日 | |
|
ILS | 7.1418 | (1) | |
$ | 1.93 | |
| 1,366,631 | | |
2025年12月24日 | |
|
ILS | 7.1418 | (1) | |
$ | 1.93 | |
| 221,100 | | |
2026年4月22日 | |
|
ILS | 29.025 | (2) | |
$ | 7.84 | |
| 1,084,562 | | |
2026年5月6日 | |
|
ILS | 29.025 | (2) | |
$ | 7.84 | |
| 1,661,366 | | |
2024年11月8日 | |
|
CAD | 2.04 | | |
$ | 1.60 | |
| 1,034,463 | | |
2025年3月13日 | |
|
CAD | 2.35 | | |
$ | 1.75 | |
| 2,214,596 | | |
2025年6月15日 | |
|
CAD | 2.93 | | |
$ | 2.20 | |
| 10,241,031 | | |
| |
|
| | | |
| | |
b)
股票期权
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日止年度的股票
期权交易如下:
股票期权交易的附表
| |
数字 | | |
加权
平均值
行使价
(CAD) | | |
加权
平均值
行使价
(美元) | |
2022 年 1 月 1 日余额 | |
| 820,010 | | |
$ | 2.26 | | |
$ | 1.78 | |
授予的期权 | |
| 1,200,000 | | |
| 3.67 | | |
| | |
行使期权 | |
| (116,667 | ) | |
| 2.27 | | |
| | |
期权到期 | |
| (20,000 | ) | |
| 1.50 | | |
| | |
2022 年 12 月 31 日余额 | |
| 1,883,343 | | |
$ | 3.17 | | |
$ | 2.45 | |
授予的期权 (i-iv) | |
| 1,585,250 | | |
| 1.78 | | |
| 1.34 | |
余额 2023 年 6 月 30 日 | |
| 3,468,593 | | |
$ | 2.53 | | |
$ | 1.91 | |
|
(i) |
2023 年 1 月 4 日,向董事和顾问发行了 816,500 份股票期权,行权
价格为 1.65 加元。期权将于2033年1月4日到期。使用以下
假设,使用Black-Scholes期权定价模型,已授予期权的公允价值估计为1,017美元:股价:1.80加元;预期期权寿命10年;波动率112%;无风险
利率3.28%;股息收益率0%。
|
|
(ii) |
|
|
|
|
|
(iii) |
|
|
|
|
|
(iii) |
|
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)
注
5-认股权证和期权(续)
b)
股票期权(续)
截至2023年6月30日
,该公司有未偿还的股票期权,使持有人能够按以下方式购买普通股:
未平仓股票期权附表
截至6月30日
,未付清,
2023 | | |
可锻炼为 6 月 30 日的
,
2023 | | |
到期日期 | |
行使价(加元) | | |
行使价(美元) | |
| 543,333 | | |
| 510,000 | | |
2025年8月20日 | |
CAD |
1.50 | | |
$ | 1.11 | |
| 40,000 | | |
| 40,000 | | |
2025年9月1日 | |
CAD |
2.25 | | |
$ | 1.66 | |
| 33,333 | | |
| 33,333 | | |
2025年1月28日 | |
CAD |
3.00 | | |
$ | 2.21 | |
| 50,000 | | |
| 33,333 | | |
2026年6月3日 | |
CAD |
8.40 | | |
$ | 6.20 | |
| 16,677 | | |
| 11,118 | | |
2026年10月28日 | |
CAD |
8.00 | | |
$ | 5.90 | |
| 900,000 | | |
| 337,500 | | |
2032年8月2日 | |
CAD |
3.56 | | |
$ | 2.63 | |
| 300,000 | | |
| 300,000 | | |
2032年8月21日 | |
CAD |
4.00 | | |
$ | 2.95 | |
| 816,500 | | |
| 802,063 | | |
2033年1月4日 | |
CAD |
1.65 | | |
$ | 1.22 | |
| 100,000 | | |
| 25,000 | | |
2027年11月25日 | |
CAD |
2.01 | | |
$ | 1.48 | |
| 423,750 | | |
| - | | |
2033年4月18日 | |
CAD |
1.60 | | |
$ | 1.21 | |
| 245,000 | | |
| - | | |
2028年6月28日 | |
CAD |
2.45 | | |
$ | 1.85 | |
| 3,468,593 | | |
| 2,117,347 | | |
| |
|
| | |
| | |
基于股份的
薪酬支出在期权归属期内确认。在截至2022年6月30日的六个月中,确认了2547美元的基于股份的薪酬
,并记入合并综合亏损表(2022年6月30日——111美元)。
c)
RSU
2022 年 8 月 4 日,根据公司的 RSU 计划,公司向董事、高级管理人员和顾问授予了 1,265,000 个限制性股票单位(“RSU”),其中
590,000 个 RSU 授予高管和董事,以表彰公司
管理层最近取得的成功和未来工作量的增加。RSU将由每位接收者自行决定归属,同时考虑到
个人税收影响,然后转换为公司无面值的1,265,000股普通股(“普通股”)。
2023 年 1 月 4 日,根据公司的 RSU 计划,公司向董事、高级管理人员和顾问授予了 1,027,000 个限制性股票单位(“RSU”),其中
260,000 个 RSU 授予高管和董事,以表彰公司
管理层最近取得的成功和未来工作量的增加。限制性股票单位将由每位接受者自行决定归属,同时考虑到
个人税收影响,然后转换为公司无面值的1,027,000股普通股(“普通股”)。
2023年4月18日,根据公司的
RSU计划,公司向员工发放了116,250个限制性股票单位(“限制性股份”)。限制性股票单位将由每位收款人自行决定归属,并考虑个人税收影响,并将其转换为公司无面值的116,250股普通股(“普通股”)。
2023年6月28日,根据公司的RSU
计划,公司向高管发放了16.5万个限制性股票单位(“RSU”)。限制性股票单位将由每位收款人自行决定归属,并考虑个人税收影响,并将其转换为16.5万股无面值的公司普通股(“普通股”)。
截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中,RSU
的交易如下:
RSU 交易时间表
| |
数字 | |
余额,2022 年 1 月 1 日 | |
| - | |
RSU 获准了 | |
| 1,265,000 | |
RSU 的行使 | |
| (545,000 | ) |
余额,2022 年 12 月 31 日 | |
| 720,000 | |
RSU 获准了 | |
| 1,308,250 | |
RSU 的行使 | |
| (30,000 | ) |
RSU 到期 | |
| (66,667 | ) |
余额,2023 年 6 月 30 日 | |
| 1,931,583 | |
截至2023年6月30日,
可行使的限制性股票总额为585,333个(2022年12月31日——225,832个)。在截至2023年6月30日的六个月中,
420美元的基于股份的薪酬已确认并记入合并综合亏损表(2022年6月30日 —
$nil)。
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)
注
6-收入:
收入
流:
服务收入附表
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
截至6月30日的三个月 | | |
截至6月30日的六个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
服务收入: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
服务收入 | |
| 618 | | |
| 301 | | |
| 1,149 | | |
| 638 | |
租赁收入 | |
| 154 | | |
| 75 | | |
| 287 | | |
| 159 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
精密金属零件: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
精密金属零件销售收入 | |
| 795 | | |
| 1,054 | | |
| 1,612 | | |
| 1,872 | |
智能手推车: | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
智能手推车项目的收入 | |
| 1,574 | | |
| - | | |
| 4,701 | | |
| 207 | |
收入 | |
| 3,141 | | |
| 1,430 | | |
| 7,749 | | |
| 2,876 | |
注
7 — 运营部门:
公司及其子公司从事以下三个领域:
|
a. |
为军事/安保市场提供服务
以及为民用和零售市场开发相关产品。(“服务”) |
|
|
|
|
b. |
零售
自动化解决方案-智能手推车(“智能手推车”) |
|
|
|
|
c. |
精密金属零件的制造
和销售—— “精密金属零件” |
运营部门时间表
| |
精密
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
| |
截至2023年6月30日的六个月 | |
| |
精度
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 1,612 | | |
$ | 1,436 | | |
$ | 4,701 | | |
$ | 7,749 | |
分段间 | |
| - | | |
| (281 | ) | |
| - | | |
| (281 | ) |
总计 | |
| 1,612 | | |
| 1,155 | | |
| 4,701 | | |
| 7,468 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部亏损(收益) | |
| 548 | | |
| (56 | ) | |
| 8,276 | | |
| 8,768 | |
认股权证负债重估损失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,344 | |
财务费用,净额 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 153 | |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
损失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 11,265 | |
A2Z
智能科技股份有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
(以千美元表示
)
| |
精密
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
| |
截至2022年6月30日的六个月 | |
| |
精度
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 1,872 | | |
$ | 797 | | |
$ | 207 | | |
$ | 2,876 | |
分段间 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
总计 | |
| 1,872 | | |
| 797 | | |
| 207 | | |
| 2,876 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部亏损 | |
| 199 | | |
| 492 | | |
| 5,397 | | |
| 6,088 | |
出售固定资产亏损 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 16 | |
财务费用,净额 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (7 | ) |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
损失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 6,097 | |
| |
精度
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
| |
截至2023年6月30日的三个月 | |
| |
精度
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 795 | | |
$ | 772 | | |
$ | 1,575 | | |
$ | 3,141 | |
分段间 | |
| - | | |
| (281 | ) | |
| - | | |
| (281 | ) |
总计 | |
| 795 | | |
| 491 | | |
| 1,575 | | |
| 2,860 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部亏损(收益) | |
| 277 | | |
| 122 | | |
| 4,339 | | |
| 4,738 | |
认股权证负债重估损失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2,749 | |
财务费用,净额 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (65 | ) |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
损失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 7,422 | |
| |
精度
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
| |
截至2022年6月30日的三个月 | |
| |
精度
金属
零件 | | |
高级工程 | | |
聪明
购物车 | | |
总计 | |
收入 | |
| | |
| | |
| | |
| |
外部 | |
$ | 1,054 | | |
$ | 376 | | |
$ | - | | |
$ | 1,430 | |
分段间 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
总计 | |
| 1,054 | | |
| 376 | | |
| - | | |
| 1,430 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
分部亏损 | |
| 137 | | |
| 210 | | |
| 3,023 | | |
| 3,370 | |
出售固定资产亏损 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
财务费用,净额 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| (5 | ) |
税收支出 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| - | |
损失 | |
| | | |
| | | |
| | | |
$ | 3,365 | |
A2Z
智能科技股份有限公司
简明中期合并财务报表附注
(未经审计)
(以千美元表示
)
注
8-财务风险因素:
ECL
及其测量
ECL
以每项金融资产预期寿命内所有现金短缺的无偏概率加权现值来衡量。
对于来自金融服务的应收账款,ECL 主要使用统计模型计算,该模型使用三个主要风险参数:违约概率
、违约损失和违约风险。这些风险参数的估算包含了所有可用的相关信息,
不仅包括历史和当前的损失数据,还包括未来预期
因素所反映的合理且可支持的前瞻性信息。这些信息包括宏观经济因素(例如,国内生产总值增长、失业率、成本绩效指数)
和对未来经济状况的预测。对于来自金融服务的应收账款,这些预测是使用情景
分析(基本情况、不利情景和乐观情景)进行的。
由于2023年6月30日和2022年12月31日的
,根据国际财务报告准则第9号,贸易和其他应收账款的ECL并不重要,因此也没有披露
。
注意
9 — 后续事件
|
a) |
2023 年 7 月
期间,公司发行了 100,000有关以下内容的股份 100,000已行使的RSU。 |
|
|
|
|
b) |
2023 年 8 月
期间,公司发行了 2,000有关以下内容的股份 2,000行使的总收益为美元的认股权证3. |