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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-K
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的年度报告
截至本财政年度止7月1日, 2023
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)款提交的过渡报告
佣金文件编号000-22874
Viavi Solutions Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 94-2579683 |
(述明或其他司法管辖权
公司或组织) | | (税务局雇主
识别码) |
1445南频谱大道，102套房 , 钱德勒, 亚利桑那州85286
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(408) 404-3600
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，每股票面价值0.001美元 | | VIAV | | 纳斯达克股市有限责任公司 |
根据该法第12(G)节登记的证券：
无
用复选标记表示注册人是否为证券法规则第405条所定义的知名经验丰富的发行人。是*☒：不是☐，而是。
用复选标记表示注册人是否不需要根据该法第13或15(D)节提交报告。☐：是。不是 ☒
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13节或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒：没有☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒：没有☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服务器 | ☒ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据《萨班斯-奥克斯利法案》(《美国联邦法典》第15编，第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告的内部控制的有效性进行了评估，该评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。☒
如果证券是根据该法第12(B)条登记的，应用复选标记表示登记人的财务报表是否反映了对以前发布的财务报表的错误更正。☐
用复选标记表示这些错误更正中是否有任何重述需要对注册人的任何高管在相关恢复期间根据§240.10D-1(B)收到的基于激励的薪酬进行恢复分析。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第12b-2条所定义)。@是☐没有☒
自.起2022年12月31日，注册人最近完成的第二财季的最后一个工作日， 注册人的非关联公司持有的有投票权和无投票权普通股的总市值约为#美元。2.310亿美元，基于纳斯达克股票市场有限责任公司报告的普通股收盘价。高级管理人员和董事持有的普通股不包括在计算范围内，因为这些人可能被视为关联公司。对于其他目的，这种关联地位的确定不一定是决定性的确定。
自.起2023年7月29日，注册人有221,495,490已发行普通股的股份。
以引用方式并入的文件
注册人将于2023年7月1日财政年度结束后120个月内根据规例第14A条提交的股东周年大会通知及委托书的部分内容以参考方式并入本报告第III部分。
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目录 |
| 页面 |
第一部分 | |
| 第1项。 | 生意场 | 3 |
| 第1A项。 | 风险因素 | 14 |
| 项目1B。 | 未解决的员工意见 | 28 |
| 第二项。 | 特性 | 28 |
| 第三项。 | 法律程序 | 28 |
| 第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 28 |
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第II部 | |
| 第五项。 | 注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券 | 29 |
| 第六项。 | 已保留 | 30 |
| 第7项。 | 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 | 31 |
| 第7A项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 48 |
| 第八项。 | 财务报表和补充数据 | 49 |
| 第九项。 | 会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧 | 110 |
| 第9A项。 | 控制和程序 | 110 |
| 项目9B。 | 其他信息 | 111 |
| 项目9C。 | 关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露 | 111 |
| | | |
第三部分 | |
| 第10项。 | 董事、行政人员和公司治理 | 112 |
| 第11项。 | 高管薪酬 | 113 |
| 第12项。 | 某些实益拥有人的担保所有权以及管理层和有关股东的事项 | 113 |
| 第13项。 | 某些关系和关联交易与董事的独立性 | 113 |
| 第14项。 | 主要会计费用及服务 | 113 |
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第四部分 | |
| 第15项。 | 展品、财务报表附表 | 114 |
| 第16项。 | 10-K摘要 | 116 |
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签名 | 117 |
前瞻性陈述
本报告中包含的截至2023年7月1日的年度报告Form 10-K(Form 10-K年度报告)中的陈述(我们也称为报告)并非历史事实，属于1934年《证券交易法》(经修订)第21E节所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述可以包含诸如“预期”、“相信”、“可以”、“可能”、“可能”、“继续”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“正在进行”、“计划”、“潜在”、“项目”、“应该”、“将会”、“将继续”、“将会”或其否定或其他类似的关于信念的术语，对未来的计划、期望或意图。前瞻性陈述包括陈述，但不限于以下陈述：
•财务预测和预期，包括某些业务部门的盈利能力，降低成本和提高效率的计划，包括通过重组计划，季节性对某些业务部门的影响，我们收入的很大一部分继续依赖关键客户，未来收入来源，竞争和定价压力，某些会计声明的未来影响，以及我们对诉讼的潜在影响和重要性的估计；
•我们对产品和服务需求的预期，包括可能推动此类需求的行业趋势和技术进步、我们将在这些进步中发挥的作用以及我们从这些进步中获益的能力；
•我们的增长和创新机会计划；
•我们继续开发、使用和保护我们的知识产权的计划；
•我们实现当前业务目标的战略，包括相关的风险和不确定性；
•我们与投资、资本分配和债务管理战略的执行、收购、合作和其他战略机会有关的计划或预期；
•我们的研发计划和投资，以及这些计划对我们财务业绩的预期影响；
•我们对产品的期望，包括与开发新产品相关的成本、产品产量、质量和其他问题；以及
•我们的预期与宏观经济状况有关，包括通胀、央行财政紧缩、汇率变化、中国和美国之间紧张局势加剧的风险以及俄罗斯和乌克兰之间持续的军事冲突对我们的业务、运营和财务业绩的影响。
管理层告诫说，前瞻性陈述是基于当前的预期和假设，会受到风险和不确定性的影响，这些风险和不确定性可能会导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述中预测的结果大不相同。这些前瞻性陈述只是预测，会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素包括第I部分第11A项“风险因素”以及本年度报告Form 10-K和我们提交给美国证券交易委员会的其他文件中的陈述。此外，我们或任何其他人都不对这些前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。前瞻性陈述仅限于截至本报告发表之日，随后的事实或情况可能与此类陈述相矛盾、排除、破坏或以其他方式无法支持或证实此类陈述。我们没有义务在本10-K表格公布之日之后更新任何前瞻性陈述，以使此类陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。
第一部分
第一项：商业银行业务
一般信息
概述
Viavi Solutions Inc.(Viavi，也称为本公司、WE、OUR和US)是为通信服务提供商(CSP)、超大规模供应商、网络设备制造商(NEM)、原始设备制造商(OEM)、政府和航空电子设备提供网络测试、监控和保证解决方案的全球供应商。我们帮助客户利用仪器、自动化、智能和虚拟化的力量。Viavi也是3D传感、防伪、消费电子、工业、汽车、政府和航空航天应用的光管理技术的领导者。
为了服务于我们的市场，我们经营以下业务部门：
•网络支持(NE)；
•服务支持(SE)；以及
•光学安全和性能产品(OSP)。
企业战略
我们的目标是继续成为我们所服务的市场和行业的领先供应商。为了支持我们的业务部门，我们正在推行一项公司战略，我们相信这将使我们为未来的机会做好以下准备：
•在物理和虚拟测试和测量仪器及保证系统方面处于市场领先地位，有机会扩大市场份额；
•在防伪颜料、3D传感滤光片和其他光管理技术方面处于市场领先地位；
•在5G无线、公共安全无线电和导航/通信应答器测试仪器以及用于3D传感和其他光学传感器的无源光学组件方面处于市场领先地位；
•通过有机和非有机地改善我们的盈利能力，增加使用我们的净营业亏损结转(NOL)的收益；以及
•资本结构具有更大的灵活性，以支持我们的战略计划。
我们的近期战略和下一个转型阶段将更加关注增长，无论是有机增长还是无机增长。我们计划利用5G无线、光纤和3D传感领域的主要长期增长趋势，实现更高水平的收入和盈利能力。
我们的长期资本配置战略支持我们的企业战略，如下：
•维护和运行率投资，以支持运营；
•对支持收入增长和生产率的举措进行有机投资；
•通过股份回购向股东返还资本，并执行资本分配和债务管理战略；以及
•与公司战略和业务部门协同的合并和收购。
尽管我们正在努力成功地实施我们的战略，但内部和/或外部因素可能会影响我们实现任何或所有目标的能力。这些因素在本年度报告表格10-K的 1A项“风险因素”下进行了讨论。
业务细分
我们在两大业务类别中运营：网络和服务支持(NSE)和光纤安全和性能产品(OSP)。NSE在两个可报告的细分市场中运营，NE和SE，而OSP作为一个单一细分市场运营。我们的NSE和OSP业务都有自己的工程、制造和专门的销售和营销团队，专注于我们服务的每个市场，以更好地支持我们的客户并快速响应市场需求。此外，我们的部门共享共同的企业服务，提供资本、法律、基础设施、资源和职能支持，使他们能够专注于核心技术优势，在其市场上竞争和创新。
网络支持
我们的网元细分市场提供了一套集成的测试解决方案组合，这些解决方案可以访问网络以执行扩建和维护任务。这些解决方案包括用于设计、构建、调试、认证、故障排除和优化网络的工具、软件和服务。这些解决方案还支持更有利可图、更高性能的网络，并有助于加快实现收入。
我们的解决方案针对无线和有线网络(包括计算和存储网络)的实验室和生产环境、现场部署和服务保证。我们的测试仪器产品组合是行业中最大的产品组合之一，全球主要网络设备制造商(NEM)、运营商和服务提供商正在积极使用数十万台测试仪器。
在网元产品组合中，我们的无线产品包括灵活的应用软件和多功能硬件，客户可以轻松地将其用作独立的测试和测量解决方案，或与行业标准的计算机、网络和第三方设备相结合，创建测量、自动化和嵌入式系统。我们的无线接入网络(RAN)到核心测试和验证产品面向各种通信基础设施市场细分市场。
我们的AvComm产品是用于政府、航空航天和军事市场通信和安全的测试和测量(T&M)仪器领域的全球领先企业。 AvComm解决方案涵盖全方位的仪器设备，其中包括交钥匙系统、独立仪器和模块化组件，为客户提供高度可靠、定制、创新和经济高效的测试工具和弹性定位、导航和授时(PNT)解决方案，用于服务于军事和民用应用的关键基础设施。
市场
我们的网元部门为CSP以及NEM和数据中心提供商提供解决方案，这些提供商提供和/或运营支持语音、视频和数据服务以及广泛应用的宽带/IP网络(固定和移动)。这些解决方案支持网络设备的开发和生产、下一代网络技术和服务的部署，并确保更高质量的客户体验。AvComm产品定位于客户产品生命周期的所有阶段，从研发(R&D)、制造、安装、部署和现场，到设备的现场维修和维护。
顾客
NE客户包括CSP、NEM、政府组织和大型企业客户，如主要的电信、移动和有线运营商、芯片和基础设施供应商、存储设备制造商、存储网络和交换机供应商、无线电和航空电子商业公司、原始设备制造商(OEM)、州和联邦机构、公用事业、执法、军事承包商和军队以及部署的私营企业客户。我们的客户包括美国电话电报公司、Lumen Technologies，Inc.(前身为CenturyLink，Inc.)、思科、诺基亚、英国电信OpenReach、德国电信和Verizon。
有关我们客户的更多信息，请参阅本年度报告10-K表第7项下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
竞争
新的竞争对手包括Anritsu Corporation、EXFO Inc.、Keysight Technologies Inc.、Rohde&Schwarz、VeEX Inc.和Spirent Communications Plc。虽然我们的每个产品系列都面临多个竞争对手，但我们继续拥有网络支持行业中最广泛的有线和无线产品组合之一。
产品和服务
我们的网元解决方案包括支持实验室网络系统开发和生产的仪器和软件。这些解决方案通过卓越的效率、可靠的性能和更高的客户满意度来激活、认证、故障排除和优化网络。这些产品专为移动设计，包括访问网络以执行安装和维护任务的仪器和软件。它们帮助服务提供商技术人员评估网络元素和网段的性能，并验证通过网络传输的信息的完整性。这些仪器是高度智能化的，其用户界面旨在简化操作并最大限度地减少操作所需的培训。我们的网元解决方案也被NEM用于设计和生产下一代网络设备。由NEMS 进行的彻底测试在生产作为网络基础设施构建块的组件和设备方面发挥着关键作用。我们利用我们的客户基础和网络管理方法和程序的知识来开发这些先进的客户体验解决方案。
我们还提供一系列产品支持和专业服务，旨在全面满足客户的需求。这些服务包括我们产品的维修、校准、软件支持和技术支持。我们提供产品和技术培训以及咨询服务。我们的专业服务与系统集成项目相结合，包括项目管理、安装和实施。
我们的网元产品和相关服务如下：
现场仪器：主要包括(A)接入和电缆产品；(B)航空电子产品；(C)光纤仪器产品；(D)城域产品；(E)射频测试产品；和(F)无线电测试产品。
实验室仪器：主要包括(A)光纤生产实验室测试；(B)光纤传输产品；(C)计算和存储网络测试产品；以及(D)无线产品。
服务能力提升
SE提供嵌入式系统和企业性能管理解决方案，为全球CSP、企业和云运营商提供对网络、服务和应用数据的可见性。
我们的保证解决方案使运营商能够远程监控整个网络的性能和质量、服务和应用程序性能。这为我们的客户提供了增强的网络管理、控制和优化，使网络运营商能够更快地向新客户启动服务，减少技术人员拨打现场服务电话的需要，帮助更快地进行必要的维修，从而降低成本，同时提供更高质量和更可靠的服务。远程监控降低了运营成本，而早期检测有助于增加正常运行时间、保护收入，并帮助运营商更好地实现网络盈利。
我们的网络性能管理产品可帮助企业IT和安全团队监控和优化员工跨内部和云域的连接，并进行预防性和取证分析，以应对不断上升的安全挑战。随着组织继续在远程工作程序下运营，这一功能变得更加关键，从而增加了网络挑战和安全风险。
市场
我们的SE部门主要为提供和/或运营支持语音、视频和数据服务以及各种应用的宽带/IP网络(固定和移动)的CSP和企业提供解决方案和服务。这些解决方案提供网络和应用可见性，以实现更具成本效益的方式来提供更高质量的客户体验。
顾客
SE客户包括类似的CSP、NEM、政府组织、大型企业客户和我们的NE细分市场所服务的存储细分客户。
有关我们客户的更多信息，请参阅本年度报告10-K表第7项下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。
竞争
SE领域的竞争对手包括NetScout系统公司、河床技术公司和思博伦通信公司。虽然我们的每个产品系列都面临多个竞争对手，但我们继续拥有服务支持行业中最广泛的有线和无线监控解决方案组合之一。
产品和服务
我们的SE解决方案是嵌入式网络系统，包括收集和分析网络数据的仪器、微探头和软件，以揭示实际客户体验并识别新收入来源和网络优化的机会。这些解决方案为我们的客户提供了增强的网络管理、控制、优化和差异化以及完整的移动通信服务保障平台，通过人工智能驱动的关键性能指标分析为运营商提供网络性能、库存、配置和故障管理解决方案。我们的客户能够从单个控制台访问和分析不断增长的网络数据，从而简化部署、配置和管理网络设备和服务的流程。这些功能使网络运营商能够更快地向新客户发起服务，减少技术人员拨打现场服务电话的需要，并有助于更快地进行必要的维修，从而在降低成本的同时提供更高质量和更可靠的服务。
我们的SE产品和相关服务如下：
数据中心： 主要由我们的网络性能监测和诊断工具(APEX、GigaStor、观察者)组成。
保证： 主要由我们的成长型产品(位置智能和硝基移动产品)和成熟产品组成。
NSE的行业趋势
随着无线通信从4G扩展到5G技术，电信行业正在经历一场重大的技术演变。5G带宽容量和速度的提高，以及更低的延迟，将把应用扩展到移动设备之外。5G预计将实现众多用例，包括更好的设备到设备连接、智能应用、自动驾驶汽车、工厂自动化和其他尚未概念化的应用。5G无线接入网络对开放性和可扩展性的需求增加，推动了对O-RAN标准和生态系统的推动。O-RAN最终将缩短新垂直市场和创新产品的上市时间，并降低总拥有成本。5G过渡正在全球范围内部署，预计将对企业和消费者造成颠覆性影响，并可能创造新的应用和垂直行业。
对5G服务需求的增加将越来越多地得到自动化及相关人工智能和机器学习的支持，这将进一步支持企业对专用5G的需求，以及远程工作和能效等众多使用案例。对无处不在的内部/外部服务的需求的增加将进一步推动对网络安全的需求。5G的进一步采用将需要由传统CSP和企业网络驱动的光纤升级和建设。超大规模服务提供商已成为技术创新的重要驱动力，包括高达800 GbE的光纤。这些技术转变的规模和复杂性也对服务提供商提出了挑战，要求他们重新构建网络，变得更加虚拟化，并基于实时智能进行优化。我们相信，这些投资将把光纤连接扩展到办公室和家庭之外，并渗透到“光纤到任何地方”，为Viavi带来潜在的新商机。
没有升级的现有网络基础设施预计也将通过新的电缆和接入技术实现现代化。有线电视提供商正在投资DOCSIS 3.1，以增强现有的有线电视网络，而DSL铜缆线路正在升级到GFast。许多运营商决定通过部署高级技术来运行现有的传统网络，或者继续运行这些网络，直到它们不再可操作，然后用新的光纤取代它们。对于我们的航空电子产品，全球许多国家的政府都在增加军事和公共安全预算，以升级通信基础设施。
网络技术的融合需要传统运营商和云服务提供商的大量投资。虽然传统服务提供商近年来继续整合以扩大规模，物理网络的资本支出一直在下降，但随着服务提供商部署网元产品和解决方案，通过更快的安装和维修完成来减少对物理客户服务访问的需求，从而提高每用户平均收入(ARPU)指标，这也创造了更多机会。此外，新的云服务提供商和虚拟化网络创造了新的NSE机会。我们相信，考虑到我们的技术和产品以及客户安装基础，我们的NSE产品和解决方案处于有利地位，能够满足这些快速变化的行业趋势。
光学安全和性能产品
我们的OSP部门利用其核心光学镀膜技术和批量制造能力，为防伪、消费电子、工业、政府和汽车市场设计、制造和销售技术。
我们针对防伪应用的技术包括光学可变颜料(OVP®)和光学可变磁性颜料(OVMP®)。OVP启用变色效果，而OVMP除了启用变色效果外，还启用深度和运动效果。OVP和OVMP都被配制成供全球纸币发行商和安全打印机使用的油墨，用于在纸币和其他高价值文件上进行防伪应用。今天，我们的技术被部署在100多个国家的钞票上。
其他OSP产品线包括定制色彩解决方案和光谱传感。定制色彩解决方案包括面向汽车市场的创新特效颜料。光谱传感解决方案包括手持式和过程微型近红外光谱仪，用于制药、农业、食品、饲料和工业应用。
市场
我们的OSP部门提供公开和隐蔽的技术，以保护钞票和有价值的文件免受伪造，主要集中在货币市场。OSP还为各种应用生产精密、高性能的光学薄膜涂层和光整形光学功能，包括用于3D传感应用的滤光器和工程漫射器(商标为“Engineering Differs®”)。
顾客
OSP的客户包括SICPA Holding SA Company(SICPA)、意法半导体控股公司、洛克希德·马丁公司和精工爱普生公司。
我们与SICPA建立了战略联盟，在全球范围内营销和销售我们的OVP和OVMP产品线，用于钞票防伪应用。在2021财年、2022财年和2023财年，向SICPA销售这些产品创造了我们持续运营净收入的约10%。销售额的大幅下降或与SICPA关系的丧失可能会损害我们的业务和经营业绩，因为我们可能无法找到替代的营销和销售合作伙伴，或无法自己及时开发这些能力。如需了解更多信息，请参阅标题为“由于我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户，我们的定价和合同条款可能会面临更大的压力“在本表格10-K年度报告所载综合财务报表附注第1A项”风险因素“及”附注19.经营分部及地理资料“项下。
有关我们客户的更多信息，请参阅本年度报告10-K表格中 7项下的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”。
竞争
OSP的竞争对手包括防伪技术供应商，如Giesecke &Devrient、De La Rue plc；特殊效果颜料供应商，如默克KGA；涂层公司，如尼德克、拓邦和东丽；光学公司，如MATRITION；以及无源和其他光学元件制造商，如II-VI公司和AMS。
产品和服务
我们的OSP业务为防伪、消费电子、工业、政府和汽车市场提供创新的光管理技术。
反假冒：我们的OVP和OVMP技术被整合到世界各地许多政府和国有安全打印机用于钞票保护的墨水中。这些技术提供了一系列直观的公开效果，使得无需专门的设备或读取器就可以快速验证钞票。
消费电子和工业：我们的OSP业务制造和销售3D传感产品的滤光片，这种滤光片将环境光从传入数据中分离出来，从而允许设备通过人的动作或手势进行控制。我们精心设计的漫射器可塑造3D传感应用所发射的光线，还可增强眼睛安全。我们在各种衬底上提供多腔和线性可变滤光片，用于热成像、光谱和污染监测等应用。我们还开发和制造微型手持式和加工近红外光谱仪，利用我们的线性可变滤光器用于农业、制药和其他市场应用。
政府： 我们的产品用于各种政府和航空航天应用，包括用于卫星间激光通信、制导系统、激光护眼和夜视系统的光学元件。这些产品，包括涂层和光学滤光片，针对每种特定应用进行了优化。
汽车：为了实现产品差异化和品牌提升，我们使用ChromaFlair®和spectraFlair®颜料为各种应用提供定制的色彩解决方案，以创造强调身体轮廓、创造动态环境或增强动态产品的色彩效果。这些颜料被添加到油漆、塑料或汽车、运动服装和其他应用的纺织品中。此外，我们的滤光片和设计的漫射器支持包括激光雷达和机舱内监控在内的汽车传感应用。
行业趋势
近75年来，OSP开发和部署了改变光的传输、反射和吸收方式的功能，实现了一系列关键任务和大容量光纤解决方案。
我们利用我们的能力提供技术，以实现旨在保护钞票和其他有价文件完整性的防伪解决方案。先进和相对低成本的成像技术和打印工具的广泛使用威胁到关键印刷文件的完整性，这就需要强大、技术复杂和易于验证的防伪特征。我们的OVP和OVMP技术实现了直观、明显的光学效果，消费者很容易识别这些效果，但造假者发现很难复制。
我们还设计、制造和销售3D传感应用的滤光片，通过使电子设备能够准确测量深度和运动，使消费者能够更自然地与他们的设备交互。我们的滤光器在这些应用中扮演着重要的角色，将环境光与传感器用于进行精确测量的传入数据分开。值得注意的是，我们的专利低角度移位技术使我们的客户能够显著提高其系统的信噪比，并提供可靠的系统性能。通过开发多代3D传感产品，并在每一次迭代中提供更高的性能和竞争价值，我们相信我们已成为消费电子产品中实现深度传感系统的高性能过滤器的行业领先供应商之一。同样设计的漫射器，在3D传感应用中漫射智能手机发射的红外激光，确保可靠的系统性能，同时保护眼睛安全。
除了防伪和3D传感应用外，OSP技术还能在我们相信其应用将成熟或将为OSP技术开发新应用的行业中实现光学解决方案，这将增加对我们OSP产品和解决方案的需求。
研究与开发
我们在研发方面投入了大量资源，以开发新的和增强的产品来服务于我们的市场。一旦产品的设计完成，我们的工程努力将转向提高产品性能和我们以更大规模和更低成本制造产品的能力。
在我们的NE和SE部门，我们为现场服务技术人员开发便携式测试仪器，用于网络运营中心的系统和软件，以及用于开发、测试和生产通信网络组件、模块和设备的仪器。我们在亚洲、欧洲和北美拥有卓越的产品营销和开发中心。
在我们的OSP部门，我们的研发工作集中于为防伪、消费电子、工业、政府和汽车市场的客户开发更多创新技术和产品。我们在钞票防伪市场的实力与我们在开发用于各种应用的新型颜料方面的进步相辅相成。OSP的其他领域包括利用我们的光学镀膜技术专业知识为政府和国防市场开发应用程序，以及与3D传感和智能手机传感器的新产品相关的努力。OSP还开发、制造和销售一系列微型手持光谱仪，应用于农业、医疗保健和国防市场。
销售和市场营销
CSP占我们NSE收入的大部分。我们还向全球的新能源制造商、原始设备制造商、企业、政府组织、分销商和战略合作伙伴营销和销售产品。我们在我们服务的每个市场都有一支专门的销售队伍，直接与客户的高管、技术、制造和采购人员合作，确定设计、性能和成本要求。我们还得到了全球渠道社区的支持，其中包括支持我们NSE部门的Velocity解决方案合作伙伴。
OSP的销售和营销工作主要针对消费电子、政府、汽车和工业市场的客户。我们有一支专门的全球直销队伍，专注于了解客户的需求，并建立市场对我们产品的认识和接受程度。我们的直销队伍由训练有素的现场应用工程师团队组成，他们帮助客户设计、测试和鉴定我们的产品。我们通过参加贸易展会、制作促销网络研讨会、开发样品和产品演示、参加技术论坛、精选广告和发展客户合作伙伴关系来推销我们的产品和能力。
高水平的支持是我们发展和维护与客户的长期协作关系战略的关键部分。我们在最初的设计阶段就通过吸引客户来开发创新产品，并随着客户需求的变化和发展而继续建立这种关系。通过我们和我们全球合作伙伴的办事处提供服务和支持。
收购
作为我们战略的一部分，我们致力于持续评估战略机会，并在适当的情况下收购补充或加强我们现有产品的更多产品、技术或业务。
有关我们收购的更多信息，请参阅本年度报告中表格10-K第8项下的“附注5.收购”。
重组计划
我们可能会继续进行有针对性的重组活动，以巩固我们的业务，并根据市场状况和我们目前的投资战略调整我们的业务。这些行动旨在进一步推动我们的组织调整和整合战略，作为我们对更具成本效益和更灵活的组织的持续承诺的一部分，并提高我们业务部门的整体盈利能力。
有关详情，请参阅本年度报告 10-K表格中项目 7下的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”和项目 10-K下的“附注13.重组及相关费用”。
制造业
截至2023年7月1日，我们在法国、德国、墨西哥、英国和美国的中国为我们的NE、SE和OSP部门建立了重要的制造设施。我们最重要的合同制造合作伙伴位于中国和墨西哥。
原材料的来源和可获得性
我们使用不同的供应商和合同制造商提供零部件，以制造和支持多个产品线。尽管我们打算尽可能建立至少两个材料供应来源，但对于某些部件，我们有单独或有限来源的供应安排。
专利和专有权利
知识产权适用于我们的各种产品，包括专利、商业秘密和商标。我们不打算广泛许可我们的知识产权，除非我们能够获得足够的对价或达成可接受的知识产权交叉许可协议。截至2023年7月1日，我们拥有956项美国专利和1892项外国专利，全球有1155项专利申请正在申请中。我们持有的专利的平均年龄为8.9年，低于专利平均20年寿命的中点。
积压
由于产品交付计划的可能变化和产品订单的取消，而且我们的销售额通常反映收到订单的同一季度发货的订单，因此我们在任何特定日期的积压不一定表明任何后续期间的实际收入或订单水平。
季节性
我们的业务是季节性的，这是我们的竞争对手和许多大公司的典型做法。对于NSE来说，在其他条件不变的情况下，第二财季和第四财季的收入通常会更高。通常有一个温和的日历年末客户支出预算，使我们的第二财季受益。电信和有线电视支出预算通常在新日历年度开始时制定，因此，在其他条件相同的情况下，我们的第三财季是NSE收入最疲软的季度，支出发布有利于我们的第四财季。
对于我们的OSP业务，鉴于我们对消费者市场的敞口，即我们的3D传感产品进入智能手机市场，预计OSP收入在第一和第二财季将出现季节性增长，随后第三和第四财季的季节性需求将下降。
人力资本管理
Viavi文化是由我们全球约3,600名员工(截至2023年7月1日)的不同贡献组成的，他们代表着30多个自我认同的国家，在30个国家和地区工作。维亚维致力于促进和维护多元化和包容性的工作环境，并为每个人提供平等的机会。我们致力于使我们的员工能够学习和发展他们的技能，以加快他们的职业生涯，并吸引一流的人才。首席执行官和人力资源高级副总裁负责制定我们的人员战略，并在执行管理团队的支持下执行这一战略。我们定期更新并与董事会薪酬委员会就人力资本事项进行合作。员工体验仍然是我们的人员战略的重要重点，包括实施自动化以提高业务流程的效率、经理和员工的交易自助服务以及用于组织洞察的高级报告。此外，我们推出了一个新的学习管理系统，允许在工作流程中进行微学习。我们的下一阶段将包括改进衡量员工情绪和敬业度驱动因素的方法。
商业价值和标准
Viavi的商业价值观阐明了Viavi员工的内部文化身份，并提供了对整个公司期望的共同理解。它们代表了有助于指导我们实现全球目标的原则，以及员工和管理层所希望的运营环境。维亚维致力于尊重人权，并承认《世界人权宣言》所载的基本原则、《联合国商业和人权指导原则》以及国际劳工组织核心公约的原则，只要这些原则对我们的业务适用和重要。我们是负责任商业联盟的成员，这进一步加强了我们的努力和承诺。
我们意识到，作为一个负责任的全球公民对我们业务的可持续性和商业成功非常重要，而且不仅仅是遵守当地法规。它关乎我们如何做生意，以及我们组织的活动如何影响我们生活和工作的人和社区。《维亚维商业行为准则》涵盖了公司遵守的法律和道德商业行为的广泛原则，作为其诚信承诺的一部分。维亚维希望所有员工的行为方式都符合本行为准则的文字和精神。
多样性、公平性和包容性(DEI)
维亚维致力于培育、培育和保护多元化、公平和包容的文化。我们的人力资本是我们最宝贵的资产之一。我们相信，我们的个人差异、生活经历、知识、创新、商业敏锐、自我表达和独特能力的集体总和有助于形成一种提高我们声誉和成就的文化。
维亚维长期以来一直致力于确保所有个人都有平等的机会享受公平、安全和富有成效的工作环境--无论年龄、血统、种族、肤色、精神或身体残疾或医疗条件、性别、性别认同、性别表达、遗传信息、家庭或婚姻状况、登记家庭伴侣身份、军人和退伍军人身份、种族、宗教信仰、语言、国籍、公民身份、性别(包括怀孕、生育、哺乳和任何相关医疗条件)、性取向、社会经济地位或适用法律规定的任何其他保护类别。我们寻求拥抱、鼓励和庆祝我们员工的不同之处，以及他们的独特之处。
人才培养
我们的人才培养课程为我们的员工、经理和领导者提供相关和有用的学习资源，这些资源激发了我们的成长心态，并激发了终身学习的胃口。
我们寻求推动所有级别的人才对话，这与我们的绩效管理签到流程Everyday Development相辅相成。签到确保员工全年都得到培训和支持，并就期望、反馈和发展进行相关和及时的讨论。经理和员工都可以发挥作用，确保他们与推动我们业务向前发展的活动相联系。我们的员工可以期待与他们的经理定期接触，并得到他们的支持，以加快他们的业绩和发展。
到2023财年，我们的全球领导力发展计划已经覆盖了70%以上的领导者。我们今年引入了先进的领导理念，使我们的参与者能够在提高技能的同时实现全球联系和跨职能。
我们继续为我们的员工和经理提供混合工作方面的指导和最佳实践，这得到了我们灵活的工作政策的支持。
针对工程师和销售人才的职业生涯早期轮换计划仍在继续。 我们多样化的全球项目参与者由一名导师和他们的经理支持，在他们接受令人兴奋的新技术挑战时进行指导。我们相信，他们的项目经验将为我们的组织释放创新和创造力，同时促进我们的长期人才管道。
在我们一年一度的工程人才技术理事会活动中，技术人才思想领导力是一个持续的焦点。
我们感到鼓舞的是，Viavi员工对他们持续的职业发展表现出了承诺，我们70%的个人贡献者培养了他们推进职业生涯所需的专业和技术技能。
我们的员工定期参加强制性培训课程，内容包括数据隐私、网络安全、健康和安全以及防止工作场所的性骚扰，每个培训课程的员工遵从率都超过99%。
人才奖励
我们的薪酬和福利计划旨在表彰员工的个人表现和对我们业务成果的贡献，包括具有竞争力的基本工资和所有员工的浮动薪酬、基于股票的股权奖励、健康和福利、休假、发展计划和培训，以及回馈社区的机会。我们提供在市场上具有竞争力的人才奖励。我们支持同工同酬、薪酬透明以及适用于就业的所有联邦反歧视法律，包括《民权法案》第七章范围内的法律。
健康与安全
维亚维致力于维护一个包容、支持、安全和健康的工作环境，让我们的员工能够茁壮成长。我们要求严格遵守所有适用的健康和安全法规，为我们的员工提供关于健康和安全事项的强有力的培训，保持对危险材料的控制和适当处理，并跟踪工作场所事故和伤害。我们维护并定期更新应急和灾难恢复计划。
我们的安全计划的成功体现在我们同类最好的总可记录工伤率(TRIR)上，每100名全职工人每年仅有0.13起工伤。
环境、社会和治理事项
我们相信，为股东、客户、供应商、员工、社区和环境等利益相关者提供服务将推动商业成功，实施环境、社会和治理(ESG)实践将使我们的业务更具可持续性。我们对我们在ESG倡议方面取得的进展感到无比自豪。Viavi致力于其环境实践的透明度，我们公开报告我们的关键环境指标。Viavi继续在我们的产品和业务实践中专注于能源效率-这使得我们的碳足迹在多年来显著减少。我们的年度ESG报告可在Www.viavisolutions.com/esg.
信息安全
信息安全是我们信息安全团队的责任，由我们的首席信息安全官监督。我们的企业风险管理计划将网络安全风险与其他公司风险一起考虑，我们的企业风险专家咨询公司主题专家，以收集识别网络安全风险、评估其性质和严重性所需的信息，以及确定缓解措施和评估这些缓解措施对剩余风险的影响。我们利用美国国家标准与技术研究院网络安全框架、国际标准化组织和互联网安全中心的最佳实践标准来衡量我们的安全态势并管理风险。
我们的信息安全实践包括制定、实施和改进政策和程序，以保护信息并确保关键数据和系统的可用性。我们的信息安全团队每年为参与我们的系统和流程的员工进行信息安全意识培训，这些系统和流程处理客户数据和对我们的系统进行审计，并加强对专业人员的培训。我们还每半年进行一次网络意识培训，并进行桌面演习，以模拟对网络安全事件的响应，并使用结果来改进我们的实践、程序和技术。我们的事件响应计划协调我们为准备、检测、响应和恢复网络安全事件所采取的活动，包括对事件进行分类、评估严重性、上报、遏制、调查和补救的流程，以及遵守可能适用的法律义务和减轻品牌和声誉损害的流程。
我们的计划还包括外部独立第三方的审查和评估，他们评估和报告我们的内部事件响应准备情况，并帮助确定需要继续关注和改进的领域。我们还提供保险，针对网络安全事件造成的潜在损失提供保护。在过去的三个财政年度，我们没有经历过任何重大的信息安全违规事件，我们因信息安全违规事件而产生的费用也是微不足道的。这包括惩罚和和解，但没有任何惩罚和和解。
根据其章程，我们的审计委员会完全由独立董事组成，负责监督风险，包括网络安全和信息安全风险。我们的审计委员会已经成立了网络安全指导委员会，成员包括三名独立董事，Laura Black(担任网络安全指导委员会主席)、Douglas Gilstrap和Joanne所罗门，以及我们的首席信息官、首席信息安全官和我们管理层的其他成员，代表各种团队和职能，包括法律、财务和内部审计。我们的网络安全指导委员会成员拥有管理网络安全和信息安全风险的工作经验，对网络安全威胁形势的了解和/或对新出现的隐私风险的了解。
网络安全指导委员会的目的是监督我们遵守合理和适当的组织、物理、行政和技术措施，这些措施旨在通过为我们的信息技术和网络安全计划提供指导和监督，保护我们信息技术系统、交易和数据的完整性、安全性和运营。
网络安全指导委员会一般每季度举行一次会议，并一般在审计委员会每次预定的会议上向审计委员会提交报告和最新情况。审计委员会或在审计委员会的指示下，网络安全指导委员会定期向董事会全体成员通报这些事项，董事会定期收到信息安全计划状态的最新信息，包括但不限于相关的网络威胁、路线图和关键举措的更新，以及信息安全风险的识别和管理。我们的董事会全体成员审查与我们的业务战略相关的网络安全相关机会，并将与网络安全相关的事项纳入业务连续性规划。
在那里您可以找到更多信息
我们的网站地址是Www.viavisolutions.com，作为披露有关本公司的重要信息的手段，并遵守公平披露规则下的披露义务。我们须遵守经修订的1934年证券交易法(交易法)的要求，根据该要求，我们向美国证券交易委员会提交年度、季度和定期报告、委托书和其他信息，这些信息可以在www.sec.gov上访问。我们还在我们的网站上免费提供我们所有的美国证券交易委员会备案文件Www.viavisolutions.com/Investors在以电子方式存入或提供给美国证券交易委员会后，在合理可行的范围内尽快提交。本10-K表格年度报告中引用的任何网站上包含的信息不是本报告或我们提交给美国证券交易委员会的任何其他报告的一部分，也不是通过引用的方式纳入本报告或任何其他报告中。
第1A项。风险因素：
全球风险
地缘政治条件，包括政治动荡和动荡、地区冲突、恐怖主义和战争可能会导致市场不稳定，这可能会对我们的业务业绩产生负面影响。
我们的业务遍及全球，产品销往世界各国。最近地区冲突的升级，包括俄罗斯入侵乌克兰，导致持续的经济制裁，以及美国和中国之间紧张局势加剧的风险，可能会限制或禁止我们转让某些技术、销售我们的产品和解决方案，或继续在某些地点运营的能力。在中国有业务的外国公司正面临越来越多的运营挑战，以及来自该地区政府实体的更严格的审查。此外，美中地缘政治紧张局势可能会导致政府采取措施，对我们的业务产生不利影响。例如，在2023年5月，中国在对美光进行网络安全审查后，宣布了对中国使用美光产品的控制。目前，这些限制的范围和受影响的实体以及对Viavi的影响尚不清楚。这可能会对我们在该地区的收入产生不利影响。 国际冲突导致(I)供应链压力增加，并可能进一步导致能源成本增加，这可能会增加制造、销售和交付产品和解决方案的成本；(Ii)通货膨胀，可能导致制造产品成本增加，客户购买力下降，价格压力增加，订单减少或取消；(Iii)网络安全攻击风险增加；(Iv)市场普遍不稳定，所有这些都可能对我们的财务业绩产生不利影响。此外，在国内，美国在提高债务上限问题上的政治分歧可能会增加政府关门、美国政府债务违约或相关信用评级下调的可能性，所有这些都可能对更广泛的全球经济产生不利影响，并导致或加剧经济衰退。
新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们和我们的客户运营业务的方式产生不利影响。
新冠肺炎病毒的全球传播导致全球经济活动放缓，有时导致航运和商业活动放缓。
新冠肺炎疫情的挥之不去的影响可能会继续对许多国家的金融市场造成不利影响。此外，新的和可能更具传染性的病毒变种的出现、新的关闭或隔离以及由此带来的人员和劳动力供应挑战可能会影响我们的供应商和我们及时采购材料的能力，可能会对我们产品的制造或发货产生负面影响，从而对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
与我们的业务战略和行业相关的风险
我们未来的盈利能力并不确定。
我们在特定时期的盈利能力将受到收入、产品组合和运营成本的影响，这些因素在我们的产品组合和业务部门中差异很大。
可能破坏我们的利润和财务目标的具体因素包括：
•未来电信运营商和有线电视运营商的资本和研发支出水平不确定，这尤其影响到我们的NE和SE部门；
•我们产品组合的不利变化，既有根本上的(由于新产品转型、某些传统产品的盈利能力下降以及某些利润率下降的产品的终止等原因)，也有由于季度需求波动；
•由于竞争力量、先进的芯片组件短缺以及我们许多产品线高度集中的客户群，我们的NSE产品线面临定价压力，这可能会抵消部分成本改善；
•由于3D传感产品的组合增加和运营费用增加，我们的OSP运营利润率可能会面临一些下行压力；
•我们产品的零部件和资源有限，导致零部件价格上涨；
•资源配给，包括政府和/或服务提供商对电力等公用事业实行配给；
•以前差异化的产品日益商品化，对平均售价和利润率产生负面影响；
•执行挑战，限制了收入机会，损害了盈利能力、市场机会和客户关系；
•与终止或剥离产品线相关的收入减少；
•与定期将制造和其他职能转移到成本较低的地点有关的多余成本；
•与组织过渡、合并和重组相关的持续费用，这些费用预计将在短期内继续；
•对货币产品的周期性需求；
•不断变化的市场和经济状况，包括关税的影响、俄罗斯和乌克兰之间持续的冲突、美国和中国之间的紧张关系、供应链限制、定价和通胀压力；
•我们的客户、合作伙伴、制造商和供应商购买、营销、销售、制造和/或供应我们的产品和服务的能力，包括供应链限制造成的中断；
•我们客户的财政稳定，包括私营机构客户的偿债能力，以及政府客户购买商品和服务的法定权力；以及
•疫情和类似疫情(例如新冠肺炎)导致的超出我们控制范围的因素；为控制疾病在地区和全球范围内的传播而实施的制造限制、旅行限制和就地避难命令；我们的员工以及我们的供应商和客户的员工工作和旅行能力受到的限制。
综上所述，这些因素限制了我们预测未来盈利水平和实现长期盈利目标的能力。如果我们未能实现盈利预期，我们的债务和股权证券的价格以及我们的业务和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们行业的快速技术变化给我们带来了巨大的风险和挑战，如果我们跟不上快速变化的步伐，我们的客户可能会减少购买我们的产品。
我们产品的制造、质量和分销以及我们的客户关系可能会受到几个因素的影响，包括我们产品快速变化的市场、供应链问题和内部重组努力。我们预计，随着我们继续推出新产品和总体需求增加，这些问题的影响将变得更加明显。
我们的成功取决于我们有能力按时、以客户可接受的成本交付我们现有的产品以及新产品和技术。我们产品的市场特征是快速的技术变化、频繁的新产品推出、大量的资本投资、客户需求的变化和不断发展的行业。我们未来的业绩将取决于新型和增强型产品的成功开发、推出和市场接受度，这些产品能够解决这些问题，并提供满足客户当前和未来需求的解决方案。作为一家科技公司，我们也不断遇到质量、数量和成本方面的担忧，例如：
•我们的持续成本削减计划，包括现场和组织整合、资产剥离、将某些产品的生产外包给合同制造商、其他外包计划和员工人数的减少、与我们的客户重新建立和重新鉴定复杂生产线相关的要求以及对系统、规划和运营基础设施的修改。在这一过程中，我们已经并可能继续经历额外的成本、在重新建立批量生产水平方面的延误、计划困难、库存问题、工厂吸收问题和系统集成问题。
•我们经历了制造过程中的困难、产品结构转变、产品规格变化和推出新产品线所造成的制造产量的变化。这些困难可能会降低产量或扰乱生产，从而增加我们的制造成本，并对我们的利润率产生不利影响。
•我们可能会为纠正有缺陷的产品而产生巨额成本(尽管我们的客户和我们都进行了严格的质量测试)，这可能包括受影响的产品和其他产品未来的销售损失，以及潜在的严重客户关系问题、诉讼和对我们声誉的损害。
•我们依赖于数量有限的供应商，他们往往规模较小，专业，提供原材料、包装和标准组件。我们还依赖世界各地的合同制造商来制造某些产品。我们的业务可能会继续受到这种依赖的不利影响。我们与供应商定期遇到的具体问题包括供应中断或延迟、供应商资源不足以满足我们的要求、更换更昂贵或不太可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、供货价格上涨以及无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力。此外，我们合同制造商履行义务的能力可能会受到我们无法控制的经济、政治或其他因素的影响。任何此类故障都可能对我们满足客户期望的能力产生实质性影响，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。
•新产品计划和推出涉及更改产品规格和客户要求、意想不到的工程复杂性、重新分配资源的困难以及克服资源限制和增加的复杂性，这使我们内部和与供应商之间面临产量和产品风险。
这些因素对我们的执行能力和客户关系造成了相当大的压力。我们已经并可能继续看到对我们一些产品的客户交付预期做出回应的周期性困难，以及产量和质量问题，特别是我们的一些新产品和更大批量的产品，这可能需要额外的资金和其他资源来应对这些执行挑战。有时，我们不得不将资源从新产品研发和其他职能中转移出来，以帮助解决这些问题。如果我们不改进所有这些领域的表现，我们的经营业绩将受到损害，新产品的商业可行性可能受到挑战，我们的客户可能会选择减少或终止购买我们的产品，而从我们的竞争对手那里购买更多产品。
向新技术过渡的不利、不确定或意想不到的条件可能会导致我们的增长预测不准确和/或导致我们财务业绩的波动。
增长预测受到重大不确定性的影响，并基于可能被证明不准确的假设和估计。我们对与5G基础设施、3D传感和其他开发中技术相关的市场机会的估计受到重大不确定性的影响，并基于假设和估计，包括我们的内部分析、行业经验和第三方数据。因此，这些市场可能不会以我们预期的方式或时间段发展，我们估计的市场机会可能被证明是重大不准确的。
如果国内和全球经济状况恶化，包括由于定价和通胀压力，5G基础设施、3D传感和其他开发技术的整体支出可能会减少，这将对这些市场对我们产品的需求产生不利影响。此外，随着全球范围内与此类技术相关的法律法规的不断发展，不利的发展可能会限制或减缓全球采用此类技术的速度，阻碍我们的战略，并对我们在这些市场的长期预期产生负面影响。
我们的增长和为这些市场的很大一部分提供服务的能力取决于许多因素，包括我们成功实施我们的业务战略，以及5G基础设施、3D传感和其他消费电子应用的市场采用和扩展。我们不能向您保证，我们将能够为这些市场的很大一部分提供服务，增长预测不应被视为我们未来增长的指标。即使市场和采用率以我们预期的方式或时间段发展，如果我们没有及时、具有竞争力的价格、市场接受的产品来满足客户计划推出的5G平台和系统、3D传感产品和其他技术，我们可能会错过预期的重大机会，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流可能会受到重大不利影响。
由于我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户，我们的定价和合同条款可能会面临更大的压力。
我们相信，在可预见的未来，我们收入的很大一部分将继续依赖于有限数量的客户。如果我们未能继续在关键客户销售中占据相当大的份额，可能会对我们的业务造成实质性损害。对有限数量的客户的依赖使我们面临这样的风险，即任何一个客户的订单减少都可能对定期收入产生实质性的不利影响。此外，由于通信设备制造商和服务提供商之间的整合，我们将更加依赖更少的客户，这些客户可能会对我们的价格和其他合同条款施加更大的压力。客户整合活动以及定期制造和库存计划也可能导致对我们产品的需求中断，因为这些客户简化、减少或推迟了采购决定。
我们与SICPA建立了战略联盟，在全球范围内营销和销售我们的OVP和OVMP产品线，用于钞票防伪应用。销售额的大幅下降或与SICPA关系的丧失可能会损害我们的业务和经营业绩，因为我们可能无法找到替代的营销和销售合作伙伴，或无法自己及时开发这些能力。
转向虚拟网络和软件解决方案可能会降低对我们硬件产品的需求，并加剧竞争。
我们的NE和SE细分市场越来越看重虚拟网络和软件解决方案。这一趋势可能会导致对我们传统硬件产品的需求下降。此外，软件解决方案的进入门槛通常较低，这可能会导致对我们产品和服务的竞争加剧。
我们面临着与我们的战略交易相关的许多风险。
我们的战略继续包括定期收购和剥离业务和技术。这种性质的战略交易涉及许多风险，包括以下风险：
•将管理层的注意力从企业的正常日常运营上转移；
•完成与正在进行的研发相关的项目可能会遇到困难。
•进入我们以前没有经验或经验有限，以及竞争对手拥有更强大市场地位的市场的困难；
•难以获得或提供足够的过渡服务，并准确预测提供这些服务所需的时间和费用；
•收购不能按预期推进我们的业务战略，或为我们的投资支付过高的价格，或无法实现预期的投资回报；
•预期收益可能无法在时间框架内实现或达到预期水平或根本达不到预期水平；
•缺乏确认或利用预期增长、协同效应或节省成本的能力；
•净收入不足以抵消与收购相关的增加的费用；
•被收购公司关键员工的潜在流失；
•难以预测收入和利润率；
•我们业务或客户所在国家的不利公共卫生事态发展、流行病或流行病，包括限制人员或货物流动的地区隔离、劳动力供应或人员配备的减少、为保护员工(包括我们客户的员工)而关闭设施、全球供应链中断以及我们和我们的供应商及时或具有成本效益地交付材料和产品的能力、发货、验收或核实延迟、由此导致的总体上金融市场的显著波动和中断，以及影响客户消费模式的经济不稳定；以及
•内部控制程序和披露控制不充分，无法遵守2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第404节的要求，或者目标公司或企业的程序和控制整合不力。
收购还可能导致我们：
•发行普通股，将稀释我们目前股东的持股比例，并可能减少每股收益；
•承担债务，其中一些在收购时可能是未知的；
•记录将接受减值测试和潜在定期减值费用的商誉和不可摊销无形资产；
•产生额外的债务来为此类收购提供资金；
•与某些无形资产有关的摊销费用；以及
•收购、承担或成为与被收购的企业或资产有关的诉讼的对象。
我们的研发战略可能不会产生正回报。
开发我们的产品是昂贵的，产品开发的投资可能涉及较长的投资回收期。我们预计将继续在研发方面投入巨资，以扩大3D传感和智能手机传感器、手持光谱仪解决方案和便携式测试仪器的能力，推出新产品和功能，并以我们的技术为基础。我们预计，我们的运营结果可能会受到这些投资的时机和规模的影响。此外，这些投资可能需要几年时间才能产生正回报。
操作风险
重组
我们不时地进行重组活动，以根据当前和预期的未来市场状况重新调整我们的成本基础，包括最近宣布的2023财年的市场状况。与此类行动相关的重大风险可能会削弱我们实现预期成本削减的能力或扰乱我们的业务，包括在美国以外高度监管的地点延迟实施预期的裁员，以及由于关键员工的流失而未能实现运营目标。此外，我们能否在预期的时间框架内从这些行动中实现预期的成本节约和其他好处，取决于许多估计和假设。这些估计和假设受到重大的经济、竞争和其他不确定性的影响，其中一些是我们无法控制的。如果这些估计和假设是不正确的，如果我们遇到延误，或者如果发生其他不可预见的事件，我们的业务和运营结果可能会受到不利影响。
管理层换届和留住人才会带来不确定性，并可能损害我们的业务。
管理层变动可能会对我们的运营结果和客户关系产生不利影响，并可能使未来管理职位的招聘变得更加困难。我们的高管和其他关键人员通常是随心所欲的员工，我们通常与其他员工没有雇佣或竞业禁止协议，我们不能向您保证我们将能够留住他们。我们过去经历过，也可能会继续经历领导班子的变化。对于拥有我们所需的特定技术和其他技能的人来说，竞争是非常激烈的。此外，由于总部迁至亚利桑那州钱德勒，我们在吸引、留住和激励员工方面可能面临新的意想不到的困难。随着远程工作变得越来越容易，对高素质人才的竞争也变得更加激烈。如果我们无法吸引和留住合格的高管和员工，或者无法成功地将任何新招聘的人员整合到我们的组织中，我们可能无法实现我们的运营目标，这可能会对我们的财务业绩和运营结果产生负面影响。
我们面临着与我们的国际业务和收入相关的风险。
我们的客户遍布世界各地。此外，我们在北美以外还有重要的业务，包括产品开发、制造、销售和客户支持业务。
我们的国际存在使我们面临某些风险，包括以下风险：
•美元和我们所在国家货币之间的汇率波动可能会对我们的经营业绩产生不利影响 通过负面影响我们的收入或增加我们的支出；
•我们有能力遵守我们开展业务所在国家的各种法律法规，其中包括海关、进出口、反贿赂、反竞争、税收和数据隐私法，这些法律和法规可能会发生突然和意想不到的变化；
•在建立和执行我们的知识产权方面遇到困难；
•关税和其他贸易壁垒；
•外国市场的政治、法律和经济不稳定，特别是在我们拥有制造和产品开发设施的市场；
•美俄与中国关系紧张或恶化及其对其他国家的影响；
•人员配置和管理方面的困难；
•语言和文化障碍；
•我们的国际客户所在国家的商业活动季节性减少；
•整合国外业务；
•更长的付款周期；
•管理外国分销商的困难；以及
•潜在的不利税收后果。
新冠肺炎的传播影响了全球商品的制造和运输。由于供应商工厂的长期关闭而导致的产品生产或交付的任何延误都可能对我们的业务产生不利影响，同时也会延误我们的产品发货以及增加物流成本。
我们预计来自北美以外客户的净收入将继续占我们总净收入的很大一部分。通常发生在欧洲和其他一些海外市场夏季的较低销售水平可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。此外，我们从许多客户那里获得的收入依赖于国际销售，这进一步使我们面临与此类国际销售相关的风险。
法律、监管和合规风险
我们的某些产品受到政府和行业法规、认证和批准的约束。
由于需要政府批准和行业认可程序，我们通过OSP部门设计、制造和分销的某些产品的商业化成本可能会更高。开发我们的防伪和特殊效果颜料的应用程序可能需要进行大量测试，这可能会推迟我们的销售。例如，汽车行业对我们用于汽车涂料的特效颜料进行的耐久性测试可能需要长达三年的时间。如果我们出于任何原因更改产品，包括技术更改或制造过程中的更改，先前的批准或认证可能无效，我们可能需要重新通过批准流程。如果我们不能及时或根本不能获得这些或其他政府或行业认证，我们的经营业绩可能会受到不利影响。
美国政府的贸易行动可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
美国和中国就中国政府在技术转让、知识产权和创新方面的行为、政策和做法进行了旷日持久的谈判。例如，美国根据1974年贸易法第301条，对从中国进口的某些类别的高科技和消费品提高了关税，包括目前对清单1、清单2和清单3商品征收25%的关税，这些清单涵盖了我们从中国进口的某些材料和/或产品。
2019年5月16日，华为技术有限公司和68家指定的非美国附属公司(统称为华为)被添加到美国商务部工业和安全局的实体名单中，该名单对向华为供应某些美国产品和产品支持施加了限制。2020年8月17日，国际清算银行发布了最终规则，进一步限制华为使用美国技术和软件在国内外生产的产品。Viavi的某些产品受到这些限制；然而，预计影响不会对我们的整体业务产生实质性影响。
这些措施，连同可能实施的任何额外关税或其他贸易行动，可能会增加我们从中国进口的某些材料和/或产品的成本，从而对我们的盈利能力产生不利影响。这些行动可能需要我们提高价格，这可能会减少对我们产品的需求。因此，这些行动，包括中国可能采取的报复措施，以及进一步升级为潜在的“贸易战”，可能会对我们的业务造成不利影响。虽然近期美国对中国半导体和人工智能行业的出口管制可能会对维亚维产生间接影响，但此类管制的影响仍在评估中，预计不会对我们的综合年收入产生实质性影响。
此外，美国、台湾和中国之间关系的变化可能导致的地缘政治和经济不确定性和/或不稳定，可能直接或间接地对我们的业务、财务状况和经营结果造成实质性损害。例如，我们的某些供应商依赖来自台湾的产品，台湾的产品在某些全球市场，尤其是半导体制造业中的盛行程度已经很突出。因此，对供应商在这些司法管辖区运营设施和/或开展业务的能力进行更大的限制和/或中断可能会增加某些材料的成本和/或限制产品的供应，并可能导致我们的利润率下降，可能需要提高我们的定价，从而可能减少对我们产品的需求，从而对我们的收入或盈利产生不利影响。
由于俄罗斯和乌克兰之间持续不断的冲突，美国、欧盟和英国扩大了对俄罗斯出口的限制，从而阻止了向俄罗斯出口技术、电信和消费电子产品。这导致我们从2022年2月起暂停在该地区的交易，并对我们在该地区的业务产生了负面影响。该地区的销售额对我们的总综合收入或净收入并不重要，我们目前不知道有任何具体事件或情况需要更新估计或判断或修订资产或负债的账面价值。然而，随着新事件的发生和更多信息的出现，这些估计可能会发生变化。由于风险和不确定性，实际结果可能与这些估计、假设或条件有很大不同，包括乌克兰的持续局势，以及针对基础设施或供应链的额外贸易行动或报复性网络攻击的可能性，对我们未来在该地区的运营和业绩的影响仍不确定。
如果不能令人满意地遵守某些隐私和数据保护法律法规，可能会损害我们的业务。
复杂的地方、州、国家、外国和国际法律法规适用于个人数据的收集、使用、保留、保护、披露、转移和其他处理。这些隐私法律法规正在迅速演变，新的或修改的法律法规经常被提出和实施，现有的法律法规受到新的或不同的解释。此外，我们在美国以外司法管辖区的法律和监管义务可能会发生意想不到的变化，包括监管或其他政府实体可能颁布新的或额外的法律或法规，发布使先前法律或法规无效的裁决，或大幅增加处罚。遵守这些法律和法规可能代价高昂，并可能阻碍新产品和服务的开发和提供。例如，2018年5月生效的欧盟一般数据保护条例(GDPR)对数据保护提出了严格的要求，并规定了对不遵守规定的重大处罚。此外，加州还颁布了《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月1日生效。CCPA要求覆盖的公司向加州消费者提供新的披露信息，并允许这些消费者有新的能力选择不出售某些个人数据。CCPA还规定了对违规行为的民事处罚，以及对可能增加数据泄露诉讼的数据泄露行为的私人诉权。此外，一些新的州隐私法已经于2023年生效，加州隐私权法案，扩大了CCPA，规定了与加州员工敏感个人数据有关的某些义务，并扩大了权利，包括限制、更正和要求删除某些敏感个人数据的权利，弗吉尼亚州消费者数据保护法，犹他州消费者隐私法案，科罗拉多州隐私法案和康涅狄格州数据隐私法案，以及其他一些州已经通过的法律将在未来几年生效，包括田纳西州、蒙大拿州、印第安纳州和爱荷华州以及其他许多正在考虑制定类似法律的州。新的州隐私法将对覆盖的企业施加额外的数据保护义务，包括额外的消费者权利，对数据使用的限制，对高风险数据的新审计要求，以及选择退出敏感数据的某些用途。新的和拟议的隐私法可能会导致进一步的不确定性，并要求我们产生额外的支出来遵守。这些法规和立法发展具有潜在的深远影响，可能需要我们修改我们的数据管理做法，并产生大量合规费用。
如果我们未能遵守适用的法律法规或其他有关个人数据的义务，或未能保护个人数据免受未经授权的访问、使用或其他处理，可能会导致针对我们的执法行动和监管调查、客户和其他受影响个人的损害索赔、罚款、我们的声誉损害和商誉损失，其中任何一项都可能对我们的运营、财务业绩和业务产生实质性的不利影响。
信息安全、技术和知识产权风险
如果我们、我们的供应商、客户、供应商或我们的服务提供商的信息技术基础设施发生故障，我们的业务和运营可能会受到不利影响。
我们依赖我们的信息技术基础设施的能力、可靠性和安全性，以及我们根据不断变化的需求扩大和不断更新这一基础设施的能力。在某些情况下，我们依赖第三方托管和支持服务来满足这些需求。互联网经历了越来越复杂和破坏性的威胁，其形式包括钓鱼电子邮件、恶意软件、恶意网站、勒索软件、利用应用程序漏洞和民族国家攻击。这些攻击利用以前未知的漏洞也变得越来越常见。不断增长和不断发展的网络风险环境意味着，个人、公司和各种规模的组织，包括我们自己、我们的客户、供应商以及我们的托管和支持合作伙伴，越来越容易受到各种行为者持续和定期对其网络和系统的攻击和破坏。我们还为各种客户设计和管理包含IT系统的IT系统和产品，这些系统通常面临与我们自己的内部系统相同的威胁。
我们维护信息安全工具和技术、员工、政策和程序，以管理我们网络和信息系统的风险，并开展关于网络安全的员工培训，以缓解持续和不断发展的网络安全威胁。我们的网络安全控制包括行政、物理和技术控制，包括但不限于防火墙、防病毒保护、补丁、日志监视器、例行备份、异地存储、网络审计和其他例行更新和修改的实施。我们还定期监测和开发内部信息技术系统，以应对信息系统面临的风险。尽管我们实施了这些和其他安全措施以及我们的第三方供应商的安全措施，但我们的系统经常成为不良行为者的目标，并受到计算机病毒、自然灾害、未经授权的访问以及其他不断出现和发展的类似中断和攻击的破坏。任何系统故障、事故或安全漏洞都可能导致我们的业务流程中断、网络降级和系统停机，以及第三方可能未经授权访问或获取与我们的员工、客户、供应商和业务合作伙伴相关的知识产权、专有业务信息和数据，包括个人数据。如果任何中断、降级、停机或其他安全事件导致我们的数据或系统丢失或损坏，或导致机密或个人信息的不当披露，可能会对我们和我们的客户造成不利影响，可能导致财务损失、客户或业务损失、我们无法代表我们的客户进行业务处理、对我们的品牌和声誉造成不利影响、违反适用的隐私和其他法律、监管罚款、处罚、诉讼、声誉损害、补偿或其他赔偿成本、和/或额外的合规成本。我们还可能产生与网络安全风险管理和补救相关的额外成本。我们不能保证我们或我们的服务提供商(如果适用)不会在未来遭受与网络攻击或其他信息安全漏洞有关的损失，也不能保证我们的保险覆盖范围足以支付此类事件造成的所有成本。不能保证我们降低此类攻击风险或发现发生的攻击的努力将取得成功。
如果我们没有足够的所有权，或者如果我们不能保护我们拥有的那些权利，我们的业务将受到实质性的损害。
我们寻求保护我们的产品和我们的产品路线图，部分是通过开发和/或确保与这些产品相关的所有权，包括专利、商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新。我们为保护我们的知识产权而采取的步骤可能不足以防止挪用，也不能确保其他国家不会开发有竞争力的技术或产品。其他公司可能正在研究或开发与我们自己的类似的其他技术。我们的任何待决申请或我们未来可能提交的申请可能不会授予专利，如果颁发了专利，允许的索赔可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或销售与我们类似的产品。我们并不是在我们销售或分销产品的每个国家都拥有专利，因此其他国家可能能够在我们没有知识产权保护的国家提供相同的产品。此外，我们产品的某些开发、制造或销售地区(包括欧洲、亚太地区或拉丁美洲)的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品和知识产权。
向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。此外，我们目前是我们所有运营部门的被许可人，从学术机构、我们的竞争对手和其他人那里获得了许多第三方技术、软件和知识产权，并被要求向这些许可人支付使用费。除非我们能够以商业上合理的条款获得此类许可，否则其他人持有的专利或其他知识产权可能会抑制我们的新产品开发，阻碍我们一些现有产品的销售，大幅增加向客户提供这些产品的成本，并可能对我们的经营业绩产生重大不利影响。过去，在第三方技术对我们的产品开发或生产是必要或有用的情况下，我们通常都可以获得许可证。在未来，第三方技术的许可可能不会以商业上合理的条款提供，如果有的话。
我们的产品可能会受到侵犯他人知识产权的指控。
在我们的行业中，专利侵权和侵犯其他知识产权的诉讼和指控经常发生。我们过去曾收到并预计将来会收到第三方的通知，声称我们的产品侵犯了他们的专有权。在过去的几年里，第三方专利侵权索赔的数量和潜在严重性显著增加，主要来自两个不同的来源。首先，大型科技公司，包括我们的一些客户和竞争对手，正在寻求将他们的专利组合货币化，并发展了大型内部组织，这些组织已经与我们接洽，要求达成许可协议。其次，专利持有公司，即不制造或销售产品的实体(通常被称为“专利流氓”)，声称我们的产品侵犯了他们的专有权。我们将在我们的业务运营过程中继续对这些索赔做出回应。过去，这些纠纷的解决并没有对我们的业务或财务状况产生实质性的不利影响；但未来可能不会这样。此外，无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致我们的巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的努力，无论我们是否成功。如果我们不成功，我们可能需要花费大量资源来开发非侵权技术或获得诉讼标的技术的许可证。我们在这样的开发中可能不会成功，或者这样的许可证可能不会以我们可以接受的条款提供(如果有的话)。如果没有这样的许可证，我们可能被禁止未来销售侵权产品，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
在我们的产品以及我们的供应商、制造商和客户的产品中使用开源软件，可能会使我们面临额外的风险，并损害我们的知识产权地位。
我们使用和分发的某些软件和/或固件(以及我们的供应商、制造商和客户的软件)可能是、源自或包含“开源”软件，即通常由其作者和/或其他第三方向公众提供的软件。这种开放源码软件通常是根据许可证提供的，这些许可证规定了在软件或其衍生作品被分发或再分发的情况下的义务。这些义务可能要求我们向公众提供衍生作品的源代码，和/或在特定类型的许可下许可此类衍生作品，而不是通常用于保护我们自己的软件产品的许可形式。如果法院裁定这些许可证不可执行，或者任何开源软件的版权所有者在法庭上成功证明我们没有遵守特定作品的许可证条款，我们可能被要求向公众发布该作品的源代码和/或停止分发该作品。此外，开放源码许可证可能会偶尔进行修改。如果开放源码软件的未来迭代在修订后的许可下可用，此类许可修订可能会对我们使用此类未来迭代的能力产生不利影响。
环境、社会和治理风险
我们可能会承担环境责任，这可能会增加我们的费用并损害我们的经营业绩。
我们受到各种联邦、州和外国法律和法规的约束，包括那些关于污染、保护人类健康、环境的法律和法规，以及最近那些限制电子产品中某些物质存在的法律和法规，以及要求这些产品的生产商对某些产品的收集、处理、回收和处置承担经济责任的法律和法规。这样的法律和法规已经在我们运营的几个司法管辖区获得通过，往往很复杂，而且经常会发生变化。我们需要确保我们遵守颁布的法律和法规，以及所有环境法律和法规，并根据需要或适当地确保我们的零部件供应商也遵守这些法律和法规。如果我们不遵守这些法律，我们可能会因这种不遵守而面临制裁，我们的客户可能会拒绝购买我们的产品，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
就总体上遵守环境法律和法规而言，我们已经并在未来可能会发生清理受污染财产的巨额费用，无论是我们拥有或运营的财产，还是我们过去曾向其运送废物的财产，或遵守这些环境法律和法规。此外，由于此类清理或合规义务，我们的运营和物流可能会受到干扰。如果我们被发现违反了这些法律，我们可能会受到政府的罚款，并对此类违规行为造成的损害承担责任。如果我们不得不为遵守环境法律而进行巨额资本支出，或者如果我们因违反这些法律而受到重大支出的影响，我们的财务状况或经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
我们的业务在环境、社会和治理方面受到不断变化的法规和期望的制约，这可能会使我们面临许多风险。
监管机构、客户、投资者、员工和其他利益相关者越来越多地关注与ESG相关的事项和相关披露。这些事态发展已经并可能继续导致一般和行政费用增加，管理时间和注意力增加，以遵守或满足与ESG有关的要求和期望。例如，制定和实施与可持续发展有关的倡议，收集、衡量和报告与可持续发展有关的信息和指标可能成本高昂、难度大、耗时长，并受到不断变化的报告标准的制约，包括美国证券交易委员会拟议的与气候有关的报告要求。我们还可能在提交给美国证券交易委员会的文件或其他公开披露的文件中传达与ESG相关事项有关的某些倡议和目标。这些与ESG相关的举措和目标可能难以实施且成本高昂，实施这些举措所需的技术可能不具成本效益，也可能不会以足够的速度推进，我们可能会因披露的准确性、充分性或完整性而受到批评。此外，关于我们与ESG相关的举措和目标以及相对于这些目标的进展情况的陈述，可能基于衡量仍在发展中的进展的标准、继续发展的内部控制和流程，以及未来可能发生变化的假设。此外，我们可能会因此类倡议或目标的范围或性质或对这些目标的任何修订而受到批评。如果我们的ESG相关数据、流程和报告不完整或不准确，或者如果我们未能及时实现与ESG相关的目标，或者根本没有取得进展，我们的声誉、业务、财务业绩和增长可能会受到不利影响。
我们可能会面临与气候变化、自然灾害和灾难性事件有关的风险。
我们在面临许多气候和环境挑战的地理区域开展业务。我们的新公司总部位于亚利桑那州钱德勒，这是一个沙漠气候，受到极端炎热和干旱的影响。我们北加州办事处和生产设施的地理位置使他们面临干旱、地震和野火的风险。我们无法预测这些自然灾害发生的时间、规模或地点，也无法预测它们对当地经济和我们业务的影响。如果一场大地震、野火或其他自然灾害损坏或摧毁我们的设施或制造设备，我们可能会经历从生产和运输延迟到利润和收入损失的潜在影响。2017年10月和2019年10月，由于该地区的野火以及设施靠近野火疏散区，我们暂时关闭了位于加利福尼亚州圣罗莎的设施，导致生产停产。我们生产设施的位置可能会使我们受到生产延误和/或设备和财产损失的影响。此外，我们北加利福尼亚州地区的公共电力公司太平洋燃气电力公司(PG&E)此前已经实施，并可能继续在野火高峰期实施大范围停电，以避免和遏制因电线倒塌或设备故障而引发的强风事件引发的野火。持续的停电，特别是如果持续或频繁的停电，可能会影响我们未来的行动。
与我们的流动性和债务有关的风险
资本和信贷市场的任何恶化或破坏都可能对我们获得资金来源产生不利影响。
全球经济状况已经并可能造成资本和信贷市场的波动和中断。当资本或信贷市场恶化或被扰乱时，我们产生额外债务以满足部分营运资金需求和其他一般企业用途的能力可能会受到限制，或者在到期债务到期时进行再融资的能力可能会受到限制。如果我们寻求进入资本市场或其他融资来源，就不能保证我们能够以可接受的条件或在可接受的时间内获得融资。我们可能会在条件有利的时候寻求进入资本或信贷市场，即使那时我们并不迫切需要额外的资本。例如，2021年12月，我们达成了一项3亿美元的基于资产的担保信贷安排，根据我们的借款能力，该安排具有一定的限制。我们进入金融市场的机会以及我们在金融市场获得的定价和条款可能会受到各种因素的不利影响，包括金融市场和利率的变化。此外，如果我们真的进入资本或信贷市场，管理任何借款安排的协议可能会包含限制我们业务的契约。
我们的票据增加了我们的整体杠杆，我们的可转换票据可能稀释我们现有的股东，并降低我们报告的每股收益。
我们发行2024年到期的1.00%高级可转换票据、2026年到期的1.625%高级可转换票据和2029年到期的3.75%高级票据(统称“票据”)大大增加了我们的本金支付义务。我们被杠杆化的程度可能会对我们成功获得营运资金、收购或其他目的的融资能力产生实质性的不利影响，并可能使我们更容易受到行业低迷和竞争压力的影响。此外，2024年和2026年债券的持有者有权在某些情况下将债券转换为我们普通股的股票或现金和普通股的组合，这将稀释我们的现有股东并降低我们报告的每股收益。
我们是否有能力在债务到期时支付债务、在转换时就我们的可转换优先票据进行付款或根据我们的需要或愿望为我们的债务进行再融资，这取决于我们未来的表现以及我们从运营中产生现金流的能力，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能被要求采取一个或多个替代方案，例如减少或推迟投资或资本支出、出售资产、再融资或以可能繁琐或高度稀释的条款获得额外股本。我们可能无法以理想的条款或根本无法从事这些活动，这可能会导致我们现有或未来的债务违约，并损害我们的财务状况和经营业绩。
我们的未偿债务可能会限制我们的运营和财务灵活性。
我们的负债水平可能会产生重要的后果，包括：
•损害我们为营运资本、资本支出、收购或一般企业目的获得额外融资的能力；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于支付债务的本金和利息，从而减少了可用于运营的资金；
•由于债务安排中包含的财务契约，限制了我们增长和进行资本支出的能力；
•削弱我们迅速适应不断变化的市场条件、投资于新的或正在开发的技术或利用可能出现的重大商机的能力；
•使我们在经济全面下滑或业务遇到困难时更容易受到冲击；以及
•若吾等未能履行票据或其他债务项下的责任，或未能遵守管限票据或任何其他债务工具的契约所载的财务及其他限制性契诺，导致违约事件，而违约事件可能会导致吾等的所有债务即时到期及应付，并可能容许若干贷款人以吾等的资产作抵押而收回该等债务。
我们可能无法产生足够的现金流来满足我们的偿债和营运资本要求，这可能会使我们面临债务义务下的违约风险。
我们将需要及时成功地实施我们的业务战略，以满足我们的偿债和营运资金需求。我们可能无法成功实施我们的业务战略，即使我们成功实施，我们也可能无法实现我们战略的预期结果，并产生足够的运营现金流来满足我们的偿债义务和营运资金需求。此外，我们偿还债务(包括票据)的能力受到一般和地区经济、金融、竞争、商业和其他我们无法控制的因素的影响。
如果我们的现金流不足以满足我们的偿债和营运资本要求，我们可能被要求在债券契约和任何其他债务协议允许的范围内，在债务或股权市场寻求额外融资、对我们的全部或部分债务进行再融资或重组、出售选定的资产或减少或推迟计划的资本或运营支出。任何现金流不足都可能使我们更难以我们可以接受的条款或根本不接受的条款获得融资。
尽管我们目前的负债水平，我们和我们的子公司可能仍然能够产生更多的债务。
我们和我们的子公司未来可能会产生重大的额外债务。管理票据的契约和管理我们的有抵押信贷安排的协议载有对产生额外债务的限制，这些限制受多项限制和例外情况的限制，而遵守这些限制所产生的额外债务可能是巨大的。根据管理我们现有债务的协议，这些限制也不会阻止我们承担不构成债务的债务。
管理票据的契约条款和管理我们担保信贷安排的协议的条款限制了我们目前和未来的业务。
管理票据的契约和管理担保信贷安排的协议包含多项限制性契约，这些契约对我们施加了重大的经营和财务限制，并可能限制我们从事可能符合我们长期最佳利益的行为的能力，包括对我们以下能力的限制：
•招致或担保额外债务；
•产生或忍受担保债务的留置权；
•进行投资；
•合并、合并或转让我们的全部或几乎所有资产；
•出售资产；
•支付股息或其他分配、赎回或回购股本；
•与关联公司进行交易；
•修正、修改、提前偿还或赎回次级债务；
•签订某些限制性协议；
•从事一项新的业务；
•修订某些实质性协议，包括材料租赁和债务协议；以及
•进行回租交易。
税务风险
我们使用净营业亏损结转抵销未来应税收入的能力可能会受到某些限制和/或法规的变化。
美国联邦所得税或其他税法或税法解释的变化，包括国会最近通过的2022年通胀削减法案，可能会影响我们的纳税义务。如果美国国税法第382条和第383条以及类似的国家规定的所有权变更限制是由我们股本的所有权变化引发的，则我们的NOL和税收抵免结转的使用可能会受到相当大的年度限制。一般而言，如果“5%的股东”在三年滚动期间的累计所有权变动超过50个百分点，就会发生所有权变动。类似的规则可能适用于州税法。因此，其他人购买我们的股本可能会限制我们在未来利用我们的NOL和税收抵免结转的能力。
此外，在我们的NOL和税收抵免结转到期之前，我们可能无法产生足够的应税收入来利用它们。由于我们未来盈利的时间和程度的不确定性，我们继续记录估值准备金，以抵消我们在美国和某些海外递延税项资产，因为我们在到期前利用我们的NOL和税收抵免结转的能力存在不确定性。
如果发生上述任何事件，我们可能无法从我们的NOL和税收抵免结转中获得部分或全部预期收益。
一般风险
我们章程和特拉华州法律中的某些条款可能会阻碍收购尝试。
我们受制于特拉华州一般公司法 第203节的规定，在某些情况下，在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有人批准的情况下，特拉华州上市公司在特定时间内不得与某些股东进行业务合并。这些规定可能会推迟或阻碍现任董事的免职，并可能使涉及我们的合并、要约收购或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们的普通股支付的价格。我们的公司注册证书和公司章程包含规定董事和高级管理人员的责任限制和赔偿的条款，允许董事会的空缺由其余董事的多数投票填补，授权董事会设立额外的优先股系列并指定该等股份的权利、优惠和特权(通常称为“空白支票优先股”)，并规定我们的股东只能在正式召开的股东年度会议或特别会议上采取行动，该会议只能由董事会主席、首席执行官或董事会召开。这些规定还可能起到阻止敌意收购或推迟控制权变更或管理层变动的效果。
项目1B.未解决的工作人员意见：
没有。
项目2.所有财产。
不适用。
项目3.继续进行法律程序。
本报告第8项“合并财务报表附注”中“法律诉讼”项下的承诺和或有事项所载资料，在此并入作为参考。
项目4.披露煤矿安全情况
不适用。
第二部分：
第五项：建立注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场交易，代码(VIAV)。截至2023年7月29日，我们有1,747名普通股持有者。我们还没有为我们的普通股支付现金股息，在可预见的未来也不会支付现金股息。
下表提供了截至2023年7月1日的三个月内的股票回购活动(单位为百万，不包括每股金额)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 总数 的股份 购买方式为 公开的一部分 宣布 计划或 节目(1) | | 根据计划或计划仍可购买的股票的最高美元价值(1) | |
| 期间 | | | | | | | | |
| 2023年4月2日-4月29日 | — | | | — | | | — | | | $ | 244.8 | | |
| 2023年4月30日-5月27日 | 0.3 | | | $9.74 | | 0.3 | | | $ | 242.2 | | |
| 2023年5月28日-7月1日 | 0.7 | | | $10.02 | | 0.7 | | | $ | 234.8 | | |
| **总计： | 1.0 | | | | | 1.0 | | | | |
(1)根据我们的2022年回购计划进行的股票回购，最多可回购3亿美元的普通股，该计划于2022年9月11日宣布。详情见项目8“附注15.股东权益”。
股票表现图表
以下图表中包含的信息不应被视为“征集材料”，也不应被视为向美国证券交易委员会“备案”，也不得通过引用将此类信息纳入根据修订后的1933年《证券法》或修订后的1934年《证券交易法》提交的任何未来备案文件，除非本公司在此类备案文件中通过引用明确将其纳入。
下表列出了假设股息再投资，2018年6月至2023年6月投资于以下股票的总累计回报：(I)我们的普通股，(Ii)S指数，(Iii)纳斯达克股票市场(美国)(四)纳斯达克电信指数。过去的股价表现并不一定预示着未来的股价表现。
*于18/6/30在股票或指数上投资100美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6/2018 | | 6/2019 | | 6/2020 | | 6/2021 | | 6/2022 | | 6/2023 |
| 维亚维 | $ | 100.00 | | | $ | 129.79 | | | $ | 122.07 | | | $ | 170.61 | | | $ | 127.83 | | | $ | 110.64 | |
| 标准普尔500指数 | $ | 100.00 | | | $ | 110.42 | | | $ | 115.19 | | | $ | 169.29 | | | $ | 150.97 | | | $ | 178.66 | |
| 纳斯达克复合体 | $ | 100.00 | | | $ | 107.78 | | | $ | 132.70 | | | $ | 200.58 | | | $ | 153.53 | | | $ | 191.93 | |
| 纳斯达克通信 | $ | 100.00 | | | $ | 117.72 | | | $ | 137.47 | | | $ | 190.00 | | | $ | 201.30 | | | $ | 214.56 | |
项目6.合作伙伴关系[已保留]
项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析总结了影响我们在截至2023年7月1日期间的综合经营业绩、财务状况、流动性和资本资源的重要因素。除非另有说明，本文中提及的2023年、2022年和2021年分别代表截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的财政年度。我们的讨论旨在为读者提供有助于理解我们的财务报表的信息，这些财务报表中某些关键项目每年的变化，导致这些变化的主要因素，以及某些会计估计如何影响我们的财务报表。可能导致或导致这些差异的因素包括以下讨论的因素和本年度报告中关于Form 10-K的因素，特别是在“风险因素”和“前瞻性陈述”中。
本讨论应与我们的综合财务报表及本年度报告所载综合财务报表的附注一并阅读，这些综合财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。我们的实际结果可能与前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。
概述
我们是为通信服务提供商(CSP)、超大规模运营商、网络设备制造商(NEM)、原始设备制造商(OEM)、政府和航空电子设备提供网络测试、监控和保证解决方案的全球供应商。我们帮助这些客户利用工具、自动化、智能和虚拟化的力量。Viavi还是3D传感领域的光管理技术领导者，用于防伪、消费电子、工业、汽车、政府和航空航天应用。
为了服务于我们的市场，我们经营以下业务部门：
•网络支持(NE)；
•服务支持(SE)；以及
•光学安全和性能产品(OSP)。
在2023财年，我们经历了需求前景受限和持续的通胀压力。CSP和NEM支出的疲软对我们的NE部门造成了不利影响。由于各国央行继续将大流行期间较高水平的印钞正常化，财政紧缩导致对打假的需求减弱，这对OSP的收入造成了压力。尽管服务提供商的整体支出放缓，但一些服务提供商已经开始腾出资金用于网络维护和优化，这使Viavi的NSE业务部门受益。
我们产品制造、商业和相关活动的任何长期中断或对我们产品的需求的大幅下降都可能对我们的业务、运营和财务状况产生实质性的不利影响。
我们的财务业绩和长期增长模式将继续受到收入增长、非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP稀释每股收益(EPS)和运营现金流的推动。我们相信这些关键的运营指标对投资者很有用，因为管理层使用这些指标来评估我们业务的增长以及我们营销和运营战略的有效性。
展望2024年
展望未来一年，我们的重点仍然是执行我们的战略优先事项，以推动收入和收益增长，夺取市场份额，并继续优化我们的资本结构。我们仍然看好我们在5G无线、光纤、3D传感以及弹性定位、导航和定时(PNT)领域的长期增长动力。我们将继续专注于根据我们在2022年9月的分析师日活动中强调的战略优先事项来执行，例如我们计划：
·捍卫和巩固核心业务领域的领导地位；
·投资于长期趋势，以推动增长和扩大总可寻址市场(TAM)；
·将Viavi技术和平台扩展到邻近市场和应用；以及
·继续提高运营、研发(R&D)和销售、一般和行政(SG&A)的生产率。
金融亮点
我们2023财年的业绩包括以下值得注意的项目：
•净收入11亿美元，同比下降1.863亿美元，降幅14.4%
•GAAP营业利润率为7.4%，同比下降690个基点
•非GAAP营业利润率为15.6%，同比下降660个基点
•GAAP稀释每股收益为0.11美元，同比增长0.04美元或57.1%
•非GAAP稀释每股收益为0.55美元，同比下降0.40美元或42.1%
在2023财年，Viavi经历了需求前景受限和终端市场波动。净收入为11亿美元，下降1.863亿美元或14.4%，表明我们的NE和OSP部门面临着严峻的宏观经济环境。
Viavi的2023财年GAAP营业利润率为7.4%，与2022财年相比下降了690个基点，原因是收入下降，部分被运营费用下降所抵消。非GAAP营业利润率为15.6%，下降了660个基点，这主要是由于营业费用下降部分抵消了收入的下降。
GAAP稀释每股收益为0.11美元，比2022财年增长57.1%，即0.04美元，这主要是由于2022财年与回购某些1.00%和1.75%高级可转换票据有关的亏损。由于收入下降，非GAAP稀释后每股收益为0.55美元，较2022财年创纪录的0.95美元下降了42.1%或0.40美元。
在2023财年，我们产生了1.141亿美元的运营现金流，并将5110万美元(占收入的4.6%)用于资本支出。我们通过注销剩余的1.75%2023年高级可转换票据并按可比条款将1.0%2024年高级可转换票据部分交换为1.625%2026年高级可转换票据，进一步改善了我们的资产负债表。我们继续执行我们的资本配置战略，将7230万美元用于收购，并以8390万美元回购了730万股我们的普通股。
对公认会计原则的对账 非GAAP财务指标的财务指标提供如下(单位：百万，每股收益除外)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| | 营业收入 | | 营业利润率 | | 营业收入 | | 营业利润率 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| GAAP衡量标准 | $ | 82.4 | | | 7.4 | % | | $ | 185.0 | | | 14.3 | % |
| 基于股票的薪酬 | 51.2 | | | 4.7 | % | | 52.3 | | | 4.1 | % |
| 或有负债的公允价值变动 | (4.5) | | | (0.4) | % | | 0.3 | | | — | % |
与核心经营业绩无关的其他(福利)费用(1) | (2.0) | | | (0.2) | % | | 9.6 | | | 0.7 | % |
| 无形资产摊销 | 33.3 | | | 3.0 | % | | 39.7 | | | 3.1 | % |
| 重组及相关费用(福利) | 12.1 | | | 1.1 | % | | (0.1) | | | — | % |
| 与收入成本和运营费用相关的合计 | 90.1 | | | 8.2 | % | | 101.8 | | | 7.9 | % |
| 非GAAP衡量标准 | $ | 172.5 | | | 15.6 | % | | $ | 286.8 | | | 22.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截止的年数 |
| | | | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| | | | | | | | | 净收入 | | 稀释
--每股收益 | | 净收入 | | 稀释
--每股收益 |
| GAAP衡量标准 | | | | | | | | $ | 25.5 | | | $ | 0.11 | | | $ | 15.5 | | | $ | 0.07 | |
| 将GAAP净收入和每股收益与非GAAP净收入和EPS进行核对的项目： | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于股票的薪酬 | | | | | | | | 51.2 | | | 0.23 | | | 52.3 | | | 0.22 | |
| 或有负债的公允价值变动 | | | | | | | | (4.5) | | | (0.02) | | | 0.3 | | | — | |
与核心经营业绩无关的其他(福利)费用(1) | | | | | | | | (2.0) | | | (0.01) | | | 9.6 | | | 0.04 | |
| 无形资产摊销 | | | | | | | | 33.3 | | | 0.15 | | | 39.7 | | | 0.17 | |
| 重组及相关费用(福利) | | | | | | | | 12.1 | | | 0.05 | | | (0.1) | | | — | |
非现金利息支出和其他费用(2) | | | | | | | | 3.9 | | | 0.02 | | | 102.2 | | | 0.43 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 从所得税中受益 | | | | | | | | 5.2 | | | 0.02 | | | 5.8 | | | 0.02 | |
| 与净收入和每股收益相关的合计 | | | | | | | | 99.2 | | | 0.44 | | | 209.8 | | | 0.88 | |
| 非GAAP衡量标准 | | | | | | | | $ | 124.7 | | | $ | 0.55 | | | $ | 225.3 | | | $ | 0.95 | |
| 非GAAP每股收益计算中使用的股份 | | | | | | | | | | 226.6 | | | | | 238.2 | |
|
(1)其他项目包括与核心经营业绩无关的(利益)费用，主要包括若干与收购及整合有关的费用、现场合并等转型计划、债务折扣的增加、无形减值及出售长期资产的亏损。
(2)在截至2023年7月1日的12个月里，公司因修改某些1.00%的高级可转换票据而产生了220万美元的亏损。在截至2022年7月2日的12个月中，该公司因回购某些1.00%和1.75%的高级可转换票据而发生了1.018亿美元的亏损。该公司在计算非GAAP净收入和非GAAP每股收益时消除了这一点，因为它相信这样做可以为投资者提供对公司核心经营业绩更清晰和更一致的看法。
非公认会计准则(调整后)财务措施的使用
该公司提供非GAAP营业收入、非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP每股收益财务指标，作为有关公司经营业绩的补充信息。本公司使用本报告中披露的衡量标准来评估公司的历史和预期财务业绩，以及相对于竞争对手的业绩。具体地说，管理层使用这些项目来加深自己对公司核心经营业绩的了解，公司认为核心经营业绩代表了公司在正常、持续和常规运营过程中的业绩。因此，管理层不计入核心经营业绩项目，例如与某些收购价格会计调整、与收购相关的无形资产摊销、基于股票的薪酬、法律和解、重组、或有对价负债的公允价值变动和某些投资费用的变动，以及管理层认为没有反映此类普通、持续和核心经营活动的其他活动。他说：
该公司相信，提供这些额外信息可以让投资者通过管理层的眼睛看到公司的业绩。本公司进一步认为，提供这些信息可以让投资者更好地了解本公司的财务业绩，更重要的是，评估管理层用来评估和衡量此类业绩的方法和信息的有效性。
本公司将本报告中描述的非GAAP调整排除在其GAAP财务指标之外，因为公司认为，剔除这些项目将使投资者能够更清楚和一致地评估公司的核心运营业绩。非公认会计准则调整概述如下。
收入成本、研发成本和销售成本、一般成本和行政成本：本公司按公认会计原则列报的营运开支可能包括：(I)因估计使用年限的变化而产生的额外折旧及摊销，以及已确定出售但仍在使用至出售日期的某些财产、设备及无形资产的减记，(Ii)与劳动力有关的费用，例如与正式重组计划有关的遣散费、留任奖金及员工搬迁费用，(Iii)持续经营所不需要的设施成本，以及与将某些设备迁出这些设施及/或合约制造商设施有关的成本，(Iv)基于库存的补偿，(V)与所收购无形资产有关的摊销开支，(Vi)或有对价负债的公允价值变动及(Vii)与我们的核心经营业绩无关的其他费用，主要包括与收购相关的交易成本、与被收购实体相关的整合成本、诉讼和法律和解以及与当前和未来业务无关的其他成本和或有事项，包括实施简化的自动化流程、现场整合和重组等转型举措。公司在计算非GAAP营业利润率、非GAAP净收入和非GAAP每股收益时不包括这些项目。
非现金利息支出和其他费用：在计算非GAAP净收入和非GAAP每股收益时，公司不包括管理层认为不能反映此类普通、持续和核心经营活动的某些投资支出和非现金活动。
所得税支出或福利：在计算非GAAP净收入和非GAAP每股收益时，公司不包括某些非现金税费支出或福利项目，如在释放估值免税额的情况下使用净营业亏损、期间内税收分配优惠和非税收可抵扣无形资产摊销的税收影响。
非公认会计原则的财务计量不符合美国公认的会计原则，也不是公认的会计原则的替代。GAAP衡量与非GAAP营业收入最直接的可比性是营业收入。与非GAAP最直接可比的GAAP指标是营业利润率。公认会计准则衡量的最直接可与非公认会计准则相比的净收益是净收益。与非GAAP每股收益最直接可比的是每股收益。该公司认为，这些GAAP衡量标准本身并不能完全反映其核心运营开支和业绩，将非GAAP财务衡量标准与GAAP衡量标准结合使用，可以为公司的整体业绩提供有价值的补充信息。
行动的结果
本年度报告的这一部分以Form 10-K的形式概括地讨论了截至财年的业务结果2023年7月1日和2022年7月2日以及这些财年之间的年度比较。讨论财政年度终了的年度与年度的比较2022年7月2日和2021年7月3日，未包括在本10-K表格年度报告中，可在我们截至的财政年度表格10-K年度报告的第二部分第7项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中找到2022年7月2日.
本期业务成果并不一定预示着未来各期间的预期成果。下表汇总了选定的合并业务报表项目占净收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 部门净收入： | | | | | |
| 网络支持 | 63.0 | % | | 65.4 | % | | 62.3 | % |
| 服务能力提升 | 9.4 | | | 8.0 | | | 7.6 | |
| 光学安全和性能 | 27.6 | | | 26.6 | | | 30.1 | |
| 净收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 收入成本 | 40.0 | | | 37.9 | | | 37.6 | |
| 已获得技术的摊销 | 2.2 | | | 2.3 | | | 2.8 | |
| 毛利 | 57.8 | | | 59.8 | | | 59.6 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研发 | 18.7 | | | 16.5 | | | 16.9 | |
| 销售、一般和行政 | 29.7 | | | 28.3 | | | 28.2 | |
| | | | | |
| 其他无形资产的摊销 | 0.8 | | | 0.7 | | | 2.8 | |
| 重组及相关费用(福利) | 1.2 | | | — | | | (0.1) | |
| 总运营费用 | 50.4 | | | 45.5 | | | 47.8 | |
| 营业收入 | 7.4 | | | 14.3 | | | 11.8 | |
| 可转换票据结算损失 | — | | | (7.9) | | | — | |
| 可转换票据修改损失 | (0.2) | | | — | | | — | |
| 利息和其他收入，净额 | 0.7 | | | 0.4 | | | 0.3 | |
| | | | | |
| 利息支出 | (2.4) | | | (1.8) | | | (1.2) | |
| 所得税前收入 | 5.5 | | | 5.0 | | | 10.9 | |
| 所得税拨备 | 3.2 | | | 3.8 | | | 5.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | 2.3 | % | | 1.2 | % | | 5.6 | % |
2023财年、2022财年和2021财年财务数据
下表汇总了选定的合并业务报表项目(以百万为单位，但百分比除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | | 2022 | | 变化 | | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 百分比变化 |
| 部门净收入： | | | | | | | | | | | | | | | |
| Ne | $ | 697.5 | | | $ | 845.8 | | | $ | (148.3) | | | (17.5) | % | | $ | 845.8 | | | $ | 746.6 | | | $ | 99.2 | | | 13.3 | % |
| 硒 | 103.7 | | | 103.3 | | | 0.4 | | | 0.4 | % | | 103.3 | | | 91.3 | | | 12.0 | | | 13.1 | % |
| OSP | 304.9 | | | 343.3 | | | (38.4) | | | (11.2) | % | | 343.3 | | | 361.0 | | | (17.7) | | | (4.9) | % |
| 净收入 | $ | 1,106.1 | | | $ | 1,292.4 | | | $ | (186.3) | | | (14.4) | % | | $ | 1,292.4 | | | $ | 1,198.9 | | | $ | 93.5 | | | 7.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 已获得技术的摊销 | $ | 24.6 | | | $ | 30.0 | | | $ | (5.4) | | | (18.0) | % | | $ | 30.0 | | | $ | 33.2 | | | $ | (3.2) | | | (9.6) | % |
| 净收入百分比 | 2.2 | % | | 2.3 | % | | | | | | 2.3 | % | | 2.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | $ | 638.8 | | | $ | 773.5 | | | $ | (134.7) | | | (17.4) | % | | $ | 773.5 | | | $ | 714.4 | | | $ | 59.1 | | | 8.3 | % |
| 毛利率 | 57.8 | % | | 59.8 | % | | | | | | 59.8 | % | | 59.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 研发 | $ | 206.9 | | | $ | 213.2 | | | $ | (6.3) | | | (3.0) | % | | $ | 213.2 | | | $ | 203.0 | | | $ | 10.2 | | | 5.0 | % |
| 净收入百分比 | 18.7 | % | | 16.5 | % | | | | | | 16.5 | % | | 16.9 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 销售、一般和行政 | $ | 328.7 | | | $ | 365.7 | | | $ | (37.0) | | | (10.1) | % | | $ | 365.7 | | | $ | 337.5 | | | $ | 28.2 | | | 8.4 | % |
| 净收入百分比 | 29.7 | % | | 28.3 | % | | | | | | 28.3 | % | | 28.2 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 无形资产摊销 | $ | 8.7 | | | $ | 9.7 | | | $ | (1.0) | | | (10.3) | % | | $ | 9.7 | | | $ | 33.3 | | | $ | (23.6) | | | (70.9) | % |
| 净收入百分比 | 0.8 | % | | 0.7 | % | | | | | | 0.7 | % | | 2.8 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 重组及相关费用(福利) | $ | 12.1 | | | $ | (0.1) | | | $ | 12.2 | | | NM | | $ | (0.1) | | | $ | (1.6) | | | $ | 1.5 | | | (93.8) | % |
| 净收入百分比 | 1.2 | % | | — | % | | | | | | — | % | | (0.1) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换票据结算损失 | $ | — | | | $ | (101.8) | | | $ | 101.8 | | | NM | | $ | (101.8) | | | $ | — | | | $ | (101.8) | | | NM |
| 净收入百分比 | — | % | | (7.9) | % | | | | | | (7.9) | % | | — | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 可转换票据修改损失 | $ | (2.2) | | | $ | — | | | $ | (2.2) | | | NM | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | % |
| 净收入百分比 | (0.2) | % | | — | % | | | | | | — | % | | — | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息和其他收入，净额 | $ | 7.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 2.4 | | | 46.2 | % | | $ | 5.2 | | | $ | 3.3 | | | $ | 1.9 | | | 57.6 | % |
| 净收入百分比 | 0.7 | % | | 0.4 | % | | | | | | 0.4 | % | | 0.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 利息支出 | $ | (27.1) | | | $ | (23.3) | | | $ | (3.8) | | | 16.3 | % | | $ | (23.3) | | | $ | (14.7) | | | $ | (8.6) | | | 58.5 | % |
| 净收入百分比 | (2.5) | % | | (1.8) | % | | | | | | (1.8) | % | | (1.2) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税拨备 | $ | 35.2 | | | $ | 49.6 | | | $ | (14.4) | | | (29.0) | % | | $ | 49.6 | | | $ | 63.3 | | | $ | (13.7) | | | (21.6) | % |
| 净收入百分比 | 3.2 | % | | 3.8 | % | | | | | | 3.8 | % | | 5.3 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
外汇储备对经营业绩的影响
虽然我们的大部分净收入和运营费用是以美元计价的，但我们的一部分国际业务是以美元以外的货币计价的。外汇汇率的变化可能会对收入和支出产生重大影响。虽然我们使用外汇对冲合约来缓解一些外汇兑换风险，但这些活动在它们为我们提供的保护方面是有限的，本身就可能导致损失。以下是我们的净销售额和营业费用的“不变美元”比较，其中不包括汇率波动的影响。不变美元净收入和运营费用是非GAAP财务计量，是从综合财务信息中得出的信息，但不在我们根据美国GAAP编制的财务报表中列报。我们的管理层相信，当这些非GAAP指标与相应的美国GAAP指标一起考虑时，可能有助于更好地了解净收入和运营费用的变化。
2023财年和2022财年
如果货币汇率在2023财年和2022财年保持不变，我们以“不变美元”计算的合并净收入将增加约2300万美元，或净收入的2.1%，这主要影响了我们的NE和SE部门。外币波动对净收入的影响并不表明由于外币对运营成本和支出的影响抵消了对净收入的影响。如果货币汇率在2023财年和2022财年保持不变，我们以不变美元计算的综合运营费用将增加约1750万美元，或净收入的1.6%。
运营结果是根据美国公认会计原则列报的，不使用不变美元。有关外币工具及我们的相关风险管理策略的进一步详情，请参阅本年报10-K表格的第7A项“有关市场风险的定性及定量披露”。
净收入
我们服务产品的收入超过我们总综合净收入的10%，并在我们的综合运营报表中单独列报。服务收入主要包括维护和支持、延长保修、专业服务和合同后支持，以及校准和维修服务等其他服务。在评估我们部门的业绩时，管理层关注的是总净收入、毛利润和营业收入，而不是产品或服务类别。因此，下面对业务部门业绩的讨论集中在与我们的业务管理方法一致的总净收入、毛利润和营业收入上。
2023财年和2022财年
与2022财年相比，2023财年的净收入减少了1.863亿美元，降幅为14.4%。这一下降主要是由于NE和OSP的销量下降，但被SE的增加部分抵消了。
由于所有细分市场的销量下降，2023财年的产品收入与2022财年相比下降了1.994亿美元，降幅为17.6%。
与2022财年相比，2023财年服务收入增加到1310万美元，增长8.3%。这一增长主要是由于我们的NSE部门的支持收入增加，但被我们的OSP部门的下降所抵消。
展望未来，我们预计将继续遇到一些行业和市场风险和不确定因素。例如，围绕我们客户采购时间的不确定性，关于基础设施维护和升级的决策，以及关于新基础设施投资的决策，或者关于以商业可行的规模采用5G技术的速度的不确定性。这可能会限制我们的可见性，从而限制我们预测未来收入、季节性、盈利能力和总体财务表现的能力，这可能会在我们的财务指标中造成期间之间的变化，并带来汇率风险。
我们无法预测这些不确定性将在何时或在多大程度上得到解决。我们的收入、盈利能力和总体财务业绩也可能受到以下因素的影响：(A)定价压力，原因包括高度集中的客户基础、日益激烈的竞争，特别是来自亚洲竞争对手的竞争，以及某些产品的普遍商品化趋势；(B)我们NE和SE市场的产品组合变化，这影响收入和毛利率；(C)客户购买模式的波动，导致需求、收入和盈利能力波动；(D)通信行业当前的整合趋势，预计将持续下去，这将直接影响我们的NE和SE客户基础，并为我们的财务和业务预测增加额外的风险和不确定性；(E)芯片组件短缺、供应链和航运物流限制；(F)持续的全球贸易政策、关税和制裁的影响；以及(G)监管或经济发展和/或技术挑战，减缓或改变5G、3D传感和其他新兴长期技术和平台的采用速度。
按地区划分的收入
我们在三个地理区域开展业务，包括美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲(EMEA)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家/地区。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户所在的位置不同。下表显示了我们运营的三个地理区域的净收入，以及来自超过我们总净收入10%的国家/地区的净收入。(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 362.9 | | | 32.8 | % | | $ | 388.9 | | | 30.1 | % | | $ | 330.0 | | | 27.5 | % |
| 其他美洲 | 75.2 | | | 6.8 | % | | 96.8 | | | 7.5 | % | | 85.6 | | | 7.2 | % |
| 总美洲 | $ | 438.1 | | | 39.6 | % | | $ | 485.7 | | | 37.6 | % | | $ | 415.6 | | | 34.7 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 亚太地区： | | | | | | | | | | | |
| 伟大的中国 | $ | 210.9 | | | 19.1 | % | | $ | 256.4 | | | 19.8 | % | | $ | 277.0 | | | 23.1 | % |
| 其他亚太地区 | 166.6 | | | 15.0 | % | | 205.3 | | | 15.9 | % | | 133.5 | | | 11.1 | % |
| 亚太地区合计 | $ | 377.5 | | | 34.1 | % | | $ | 461.7 | | | 35.7 | % | | $ | 410.5 | | | 34.2 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲地区： | $ | 290.5 | | | 26.3 | % | | $ | 345.0 | | | 26.7 | % | | $ | 372.8 | | | 31.1 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | $ | 1,106.1 | | | 100.0 | % | | $ | 1,292.4 | | | 100.0 | % | | $ | 1,198.9 | | | 100.0 | % |
2023财年来自美洲以外客户的净收入占净收入的60.4%，同比下降2.0%。这一下降是由于亚太地区和欧洲、中东和非洲地区的收入比美洲地区的下降幅度更大。我们预计，来自美国以外客户的收入将继续成为我们整体净收入的重要组成部分，并日益成为净收入增长机会的重点。
收购技术摊销(收入成本)
2023财年收购技术在收入成本内的摊销从2022财年的3,000万美元减少到2,460万美元，降幅为540万美元，降幅为18.0%。这一减少主要是由于无形资产在2022财年完全摊销，被通过本年度收购获得的无形资产的摊销所抵消。
毛利率
2023财年的毛利率从2022财年的59.8%下降到57.8%，降幅为2.0%。这一下降主要是由于销量和产品组合减少所致。
正如上文“净收入”一节中更详细讨论的，我们在某些市场销售产品，这些市场正在进行整合，正在进行产品、架构和业务模式的转变，具有高度的客户集中度，具有高度的竞争力(由于亚太地区的竞争日益激烈)，对价格敏感和/或受客户季节性和混合不同购买模式的影响。我们预计这些因素将继续导致我们毛利率的变化。
研究与开发
与2022财年相比，2023财年的研发支出减少了630万美元，降幅为3.0%。这一下降主要是由可变费用削减推动的。与2022财年相比，2023财年研发占净收入的百分比增加了2.2%。
我们相信，继续我们在研发方面的投资对于实现我们的战略目标至关重要。我们计划继续投资于研发和新产品，这将使我们在市场上进一步脱颖而出。
销售、一般和行政
与2022财年相比，2023财年SG&A费用减少了3700万美元，降幅为10.1%。这一减少是由于英国养老金应计负债的冲销、与收购有关的或有对价的公允价值调整、较低的佣金费用、浮动工资和外部服务费用。与2022年相比，2023财年SG&A在净收入中所占的百分比增加了1.5%。
我们打算继续专注于降低SG&A费用占净收入的百分比。然而，我们在最近经历了并可能在未来继续经历与我们的核心经营业绩无关的某些费用，例如与收购和整合相关的费用和诉讼费用，这可能会增加我们的SG&A费用，并可能影响我们在任何特定季度的盈利预期。
无形资产摊销(营业费用)
2023财年运营费用中的无形资产摊销减少了100万美元，降幅为10.3%，从2022财年的970万美元降至870万美元。这一减少主要是由于无形资产在2022财年完全摊销，被通过本年度收购获得的无形资产的摊销所抵消。
收购的正在进行的研究和开发
根据权威指引，吾等于收购日期按公允价值确认收购的正在进行的研发(IPR&D)，并随后将其作为无限期无形资产入账，直至相关研发工作完成或放弃为止。我们定期审查每个知识产权研发项目的完成阶段和成功的可能性。将知识产权研发项目开发成商业上可行的产品所需的努力的性质主要涉及完成所有规划、设计、原型、验证和测试活动，这些活动是确定产品可以生产以满足其设计规格所必需的，包括功能、特点和技术性能要求。
重组及相关费用
公司重组活动的主要目的是降低成本、整合业务、整合各种收购、简化产品制造和应对市场状况。在2023财年第二季度，管理层批准了一项重组和裁员计划(2023财年计划)，以更好地使公司的员工队伍与当前的业务需求和战略增长机会保持一致。该公司预计其全球员工中约有5%将受到影响。我们估计，由于根据该计划启动的重组活动，不包括任何一次性费用，每年节省的总成本约为2,800万美元。有关详情，请参阅“附注13.重组及相关费用”。
截至2023年7月1日，我们的总重组应计项目为580万美元。在2023财年，我们记录了与2023财年计划相关的1210万美元的费用和其他调整。由遣散费、福利和重新安置成本组成的重组费用被记录在我们综合经营报表中的重组和相关费用(福利)行中。这些费用主要是由以下因素造成的：
i.2023财年计划的第一阶段影响了所有细分市场和公司职能。该公司预计，2023财年计划的这一阶段将在2024财年第一季度末基本完成。
二、.2023财年计划的第二阶段主要侧重于降低我们SE部门的成本。该公司预计，2023财年计划的这一阶段将在2024财年第二季度末基本完成。
我们估计，根据2023财年计划，2024财年的现金支付将达到600万美元，资金来自运营现金流。根据2023财年计划，未来的收费预计不会是实质性的。
在2022财年和2021财年，公司分别记录了与其他重组行动相关的收益10万美元和160万美元。
可转换票据修改损失
在2023年财政年度，该公司将2024年到期的1.00%高级可转换票据的本金价值1.275亿美元交换为2026年到期的1.625%高级可转换票据的本金价值1.32亿美元，并发行了2026年到期的1.625%高级可转换票据的本金价值1.18亿美元以换取现金。该公司与这项交易相关的发行成本为420万美元，其中220万美元的发行成本在综合经营报表中记录为可转换票据修改的损失。其余200万美元的发行成本在综合资产负债表的长期债务(作为冲销余额)中资本化，并将作为利息支出的调整按直线摊销，直至到期。
可转换票据结算损失
在2022财政年度，该公司分别与其2023年到期的1.75%高级可转换票据和2024年到期的1.00%高级可转换票据的某些持有人签订了单独的私下谈判协议。该公司支付了总计1,060万股普通股，每股票面价值0.001美元，以及3.473亿美元现金，以换取2023年债券的本金1.569亿美元和2024年债券的本金2.361亿美元。该公司记录了与结算交易有关的1.018亿美元的亏损。
利息和其他收入，净额
利息和其他收入，2023财年净额为760万美元，而2022财年为520万美元。这240万美元的增长主要是由于利息收入增加，被不利的外汇影响所抵消，因为资产负债表对冲计划对本期基础外汇敞口的重新计量提供了不太有利的抵消。
利息支出
与2022财年相比，2023财年的利息支出增加了380万美元，增幅16.3%。这一增长主要是由于2021年9月发行的2029年到期的高级票据的全年利息支出，以及2023年3月发行的2023年3月到期的高级可转换票据的债务折扣增加，被2022财年可转换票据结算交易导致我们的可转换票据的利息支出减少所抵消。
所得税拨备
我们在2023财年记录了3520万美元的所得税拨备。通过将联邦法定税率应用于我们2023财年的所得税前收入，预期的税收拨备不同于主要由于估值津贴、预扣税、高于联邦法定税率的外国税率以及美国计入外国收益而记录的所得税支出。
根据每个司法管辖区对预期未来收入的审查，以及由于该行业持续的经济不确定性，管理层已确定，在美国，我们的递延税项净资产更有可能无法实现。在2023财政年度，递延税资产估值准备金增加了3070万美元，这主要是由于美国联邦研究支出的资本化增加。
2023财年所得税拨备减少1,440万美元或29.0%，主要是由于本年度的海外收益与2022财年的外国收益相比有所减少，以及与内部知识产权重组有关的1,320万美元的费用。
我们经常受到税务当局的各种联邦、州和外国审计。我们认为，已为这些审查可能产生的任何调整提供了足够的数额。
运营细分市场信息 (以百万计):
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| | 2023 | | 2022 | | 变化 | | 百分比变化 | | 2022 | | 2021 | | 变化 | | 百分比变化 |
| Ne | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 697.5 | | | $ | 845.8 | | | $ | (148.3) | | | (17.5) | % | | $ | 845.8 | | | $ | 746.6 | | | $ | 99.2 | | | 13.3 | % |
| 毛利 | 440.1 | | | 543.6 | | | (103.5) | | | (19.0) | % | | 543.6 | | | 474.2 | | | 69.4 | | | 14.6 | % |
| 毛利率 | 63.1 | % | | 64.3 | % | | | | | | 64.3 | % | | 63.5 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 硒 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 103.7 | | | $ | 103.3 | | | $ | 0.4 | | | 0.4 | % | | $ | 103.3 | | | $ | 91.3 | | | $ | 12.0 | | | 13.1 | % |
| 毛利 | 70.1 | | | 71.5 | | | (1.4) | | | (2.0) | % | | 71.5 | | | 59.9 | | | 11.6 | | | 19.4 | % |
| 毛利率 | 67.6 | % | | 69.2 | % | | | | | | 69.2 | % | | 65.6 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| NSE | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 801.2 | | | $ | 949.1 | | | $ | (147.9) | | | (15.6) | % | | $ | 949.1 | | | $ | 837.9 | | | $ | 111.2 | | | 13.3 | % |
| 营业收入 | 61.2 | | | 147.8 | | | (86.6) | | | (58.6) | % | | 147.8 | | | 92.2 | | | 55.6 | | | 60.3 | % |
| 营业利润率 | 7.6 | % | | 15.6 | % | | | | | | 15.6 | % | | 11.0 | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| OSP | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 304.9 | | | $ | 343.3 | | | $ | (38.4) | | | (11.2) | % | | $ | 343.3 | | | $ | 361.0 | | | $ | (17.7) | | | (4.9) | % |
| 毛利 | 158.6 | | | 193.6 | | | (35.0) | | | (18.1) | % | | 193.6 | | | 218.1 | | | (24.5) | | | (11.2) | % |
| 毛利率 | 52.0 | % | | 56.4 | % | | | | | | 56.4 | % | | 60.4 | % | | | | |
| 营业收入 | 111.3 | | | 139.0 | | | (27.7) | | | (19.9) | % | | 139.0 | | | 161.3 | | | (22.3) | | | (13.8) | % |
| 营业利润率 | 36.5 | % | | 40.5 | % | | | | | | 40.5 | % | | 44.7 | % | | | | |
网络支持
与2022财年相比，2023财年NE净收入减少1.483亿美元，降幅17.5%，这主要是由于现场仪器、实验室和生产以及无线产品的销量与上一年相比有所下降，部分被一年前同期未包括的PNT收入所抵消。
2023财年，NE毛利率从2022财年的64.3%下降到63.1%，降幅为1.2%。这主要是由于货量减少所致。
服务能力提升
与2022财年相比，SE在2023财年的净收入增加了40万美元，增幅为0.4%，这主要是由于增长保障收入增加。
SE毛利率在2023财年下降了1.6%，从2022财年的69.2%降至67.6%。这主要是由于货量减少所致。
网络和服务支持
NSE运营利润率在2023财年下降了8.0%，从2022财年的15.6%下降到7.6%。营业利润率下降的主要原因是销量下降。
光学安全和性能产品
与2022财年相比，OSP在2023财年的净收入减少了3840万美元，降幅为11.2%。这一下降主要是由于反假冒以及消费者和工业收入下降所致。
OSP毛利率在2023财年下降了4.4%，从2022财年的56.4%下降到52.0%。这一下降主要是由于与我们亚利桑那州新工厂的较低产量和启动成本相关的不利制造差异所致。
2023财年，OSP运营利润率从2022财年的40.5%下降到36.5%，降幅为4.0%。营业利润率下降主要是由于上述毛利率下降所致。
流动性与资本资源
我们相信，我们现有的流动性和流动性来源，即运营现金流、信贷安排能力和进入资本市场的机会，将继续足以满足我们的流动性需求，包括但不限于，合同义务、营运资本和资本支出要求、融资战略举措、为债务到期日融资以及在未来12个月及以后根据我们的股票回购计划执行购买。然而，有许多因素可能会对我们的流动性状况产生积极或消极的影响，包括：
•影响对我们产品和服务的需求并影响我们供应商和客户的财务稳定的全球经济状况；
•影响我们营运资金的应收账款、存货或其他经营性资产和负债的变化；
•增加资本支出，以支持我们业务的收入增长机会；
•客户付款条款和模式的变化，这通常会导致客户推迟付款或谈判有利的付款条件，以管理自己的流动性头寸；
•向我们的供应商付款的时间；
•保理或出售应收账款；
•固定收益和信贷市场的波动，影响我们投资组合的流动性和估值；
•信贷市场波动，这将影响我们以优惠条件或根本不能获得额外融资的能力；
•影响我们财务业绩的外汇市场波动；
•对互补业务、产品或技术的可能投资或收购；
•虽然我们的1.00%2024年到期的高级可转换票据、2026年到期的1.625%的高级可转换票据和2029年到期的3.75%的优先票据(统称为“票据”)的本金支付义务很大，而且有契约限制了我们的债务水平和信贷安排能力，但我们可能会产生更多的债务；
•发行或回购债券，包括在2024年债券、2026年债券和/或2029年债券到期前在公开市场购买债券；
•发行或回购我们的普通股或其他股权证券；
•自愿或根据法律或条例的要求，为养恤金负债提供潜在资金；
•遵守与我们的融资安排有关的公约和其他条款和条件；以及
•风险和不确定因素详见本公司年度报告10-K表格第1A项“风险因素”部分。
现金和现金等价物及短期投资
我们的现金和现金等价物和短期投资主要包括对机构货币市场基金的投资和主要全球金融机构的短期存款。我们的战略重点是保存资本和支持我们满足高信用质量标准的流动性要求，这是我们董事会审计委员会批准的我们的投资政策所规定的。我们对债务证券和可交易股权证券的投资主要归类为可供出售或交易资产，并按公允价值入账。出售证券的成本是根据具体的识别方法确定的。可供出售投资的未实现收益和亏损被记为其他综合(亏损)收入，并作为股东权益的单独组成部分报告。截至2023年7月1日，美国子公司拥有我们约34.7%的现金和现金等价物、短期投资和限制性现金。
截至2023年7月1日，我们的大部分现金投资的到期日为90天或更短，信用质量较高。尽管如此，我们还是可以在不利的市场条件下实现投资损失。在截至2023年7月1日的12个月内，我们并未实现重大投资亏损，但不能保证我们投资的价值或流动性不会受到金融市场不利条件的影响。此外，我们还在第三方金融机构的运营账户中维护现金余额。美国的这些余额可能会超过联邦存款保险公司(FDIC)的保险限额。虽然我们监控运营账户中的现金余额并适当调整现金余额，但如果基础金融机构倒闭，这些现金余额可能会受到影响。
基于优先担保资产的循环信贷安排
2021年12月30日，我们与富国银行、作为行政代理的国家协会(Wells Fargo)和其他贷款人关联方签订了信贷协议(信贷协议)。信贷协议规定了一项基于高级担保资产的循环信贷安排，总金额最高为3.0亿美元，将于2026年12月30日到期。信贷协议还规定，在某些情况下，只要满足某些条件，我们可以增加循环承诺总额，总额最高可达100,000,000美元。
截至2023年7月1日，我们在这一安排下没有借款，我们的可用借款能力约为1.725亿美元，扣除410万美元的未偿还备用信用证。
有关详情，请参阅本年报表格10-K第8项下的“附注11.债务”。
循环信贷安排
2020年5月5日，我们与作为行政代理的富国银行以及其他贷款人关联方签订了信贷协议。在2022财年第一季度，我们根据这项信贷协议借入了1.5亿美元，并偿还了1.5亿美元。关于加入上述以高级担保资产为基础的循环信贷安排，我们终止了该安排。
有关详情，请参阅本年报表格10-K第8项下的“附注11.债务”。
截至2023年7月1日的现金流量年度
截至2023年7月1日，我们的现金及现金等价物和限制性现金的综合余额从2022年7月2日的5.728亿美元减少到5.156亿美元，减少了5720万美元。
经营活动提供的现金为1.141亿美元，包括经非现金费用(如折旧、摊销、股票补偿、债务发行成本摊销、可转换票据修改和增值损失以及或有负债公允价值变化净额)调整后的净收益2550万美元，包括总额为1.383亿美元的递延税项余额变动，被使用4970万美元的营业资产和负债变动所抵销。本公司经营资产及负债的变动主要与应计开支及其他流动及非流动负债减少4,740万美元有关，主要是由于预扣及利息支付的时间安排减少，加上制造业应计项目减少，应计工资及相关开支减少2,580万美元，主要由于佣金及浮动薪酬减少，库存增加1,070万美元以满足需求，应付账款因采购及相关付款的时间安排而减少940万美元，由于支持账单及项目验收的时间安排导致递延收入减少210万美元，以及应付所得税减少200万美元。由于收款超过账单，应收账款减少3740万美元，其他流动和非流动资产减少1030万美元，部分抵消了这一减少额。
用于投资活动的现金为1.271亿美元，主要与用于收购的6730万美元、用于资本支出的5110万美元、用于购买短期投资的1310万美元以及与业务收购有关的购进价格调整70万美元有关。这部分被出售资产所得的510万美元所抵销。
融资活动中使用的现金为5,000万美元，主要来自根据我们的股票回购计划回购普通股所支付的8,390万美元现金，2023年到期报废的高级可转换票据6,810万美元，因授予限制性股票奖励而预扣的税款1,180万美元，支付与收购相关的或有对价和债务780万美元，以及其他支付430万美元，主要是支付债务发行成本。根据我们的员工购股计划，发行2026年高级可转换票据的收益为1.18亿美元，发行普通股的收益为790万美元，部分抵消了这些收益。
材料合同和材料现金债务
以下概述了我们在2023年7月1日的合同义务，以及这些义务预计将对我们未来五年的流动性和现金流产生的影响(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款 |
| 总计 | | 少于
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多过
5年 |
| | | | | | | | | |
| 资产报废债务--预期现金付款 | $ | 4.3 | | | $ | 1.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 0.9 | | | $ | 1.5 | |
| 债务： | | | | | | | | | |
2029年息3.75厘高级债券(1) | 400.0 | | | — | | | — | | | — | | | 400.0 | |
2026年1.625%高级可转换票据(1) | 250.0 | | | — | | | 250.0 | | | — | | | — | |
2024年1.00%高级可转换票据(1) | 96.4 | | | 96.4 | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 预计利息支付 | 111.8 | | | 20.5 | | | 38.4 | | | 30.4 | | | 22.5 | |
购买义务(2) | 124.0 | | | 41.7 | | | 79.0 | | | 2.3 | | | 1.0 | |
经营租赁义务(3) | 46.2 | | | 10.3 | | | 16.6 | | | 9.6 | | | 9.7 | |
不可注销的回租债务(2) | 26.0 | | | 3.0 | | | 6.2 | | | 5.9 | | | 10.9 | |
| 专利权使用费支付 | 1.5 | | | 0.8 | | | 0.7 | | | — | | | — | |
养恤金和退休后福利付款(4) | 58.8 | | | 9.2 | | | 12.4 | | | 11.8 | | | 25.4 | |
| 总计 | $ | 1,119.0 | | | $ | 182.9 | | | $ | 404.2 | | | $ | 60.9 | | | $ | 471.0 | |
(1)详情请参阅“附注11.债务”。
(2)有关详情，请参阅“附注18.承付款及或有事项”。
(3)详情请参阅“附注12.租约”。
(4)详情请参阅《附注17.员工退休金及其他福利计划》。
采购债务是对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足业务要求而作出的其他承诺。截至2023年7月1日，在1.24亿美元的采购债务中，4210万美元与库存有关，其余8190万美元为非库存项目。
截至2023年7月1日，我们的其他非流动负债主要涉及资产报废债务、养老金和融资债务，这些债务在上表中以不同的行列出。
股份回购计划
在2023财年，根据我们的2019年和2022年股票回购计划，我们以8390万美元的价格回购了730万股已发行普通股。截至2023年7月1日，根据2022年回购计划，该公司拥有2.348亿美元的剩余授权，用于未来的股票回购。
有关详情，请参阅本年度报告表格10-K第8项下的“附注15.股东权益”。
员工固定福利计划和其他退休后福利
我们为英国和德国的某些过去和现在的员工提供重要的合格和非合格养老金计划。这些计划中的大多数已对新参与者关闭，没有产生额外的服务费用。
截至2023年7月1日，英国的计划资金已全部到位。在2023财年，我们(分别以GB和美元表示)向英国养老金计划贡献了100万GB或约120万美元，而在2022财年，我们向英国养老金计划贡献了100万GB或约130万美元。这些捐款使我们能够遵守监管资金要求。
截至2023年7月1日，我们的德国养老金计划最初建立为无资金支持或即付即用计划，由于养老金福利义务(PBO)超过计划资产的公允价值，资金不足5500万美元。我们预计，未来与德国计划相关的年度支出将接近估计的未来福利支出。这些未来的福利付款是根据用于衡量我们预计的福利债务的相同精算假设进行估计的，目前预计每年在420万美元至790万美元之间。
我们还负责从过去的一次收购中承担的非养老金退休后福利义务，负债为40万美元。
近期发布的会计公告
请参阅本年度报告表格10-K第8项下的“附注2.最近发布的会计声明”，了解最近发布的某些会计声明对我们的综合财务报表的影响。
关键会计估计
我们的综合财务报表是根据美国公认的会计原则编制的，该原则要求管理层作出判断、估计和假设，以影响报告的资产和负债额、净收入和费用以及或有资产和负债的披露。我们的估计是基于我们认为在当时情况下是合理的历史经验和假设，其结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础。吾等认为，所采用的会计估计及由此产生的结余是合理的；然而，实际结果可能与这些估计不同，而且这种差异可能是重大的。有关编制综合财务报表所用估计数的讨论，请参阅本年度报告表格10-K第8项下的“附注1.列报基础”。
对于我们的养老金会计，需要做出重大判断：N在确定定期净成本和预计福利债务(PBO)计算的贴现率时使用的精算假设。由于PBO是按净现值计算的，因此贴现率的变化会影响定期收益净成本计算和PBO的利息成本部分。折现率的降低通常会增加税前成本、确认费用和PBO。提高贴现率往往会产生相反的效果。我们估计，根据截至2023年7月1日的数据，贴现率每降低50个基点或提高50个基点，将分别导致PBO相应增加或减少约400万美元。
商誉在企业合并中确认和初始计量为支付的购买价格超过收购资产和承担的负债的公允净值。商誉不摊销，但每年进行减值测试，如果发生事件或情况变化更有可能导致商誉减值，则会更频繁地进行减值测试。该公司在每个会计年度第四季度在报告单位层面测试商誉减值，如果事件或情况表明资产可能减值，则更频繁地测试商誉。
首先，我们评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果我们得出结论认为报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，我们将对适用报告单位的公允价值及其账面价值进行量化商誉减值测试。如果估计公允价值超过账面价值，商誉被视为没有减损。然而，如果报告单位的公允价值低于账面价值，那么商誉将因商誉的账面价值超过公允价值而减值。
作为年度减值测试的一部分，本公司对所有报告单位进行了商誉减值的量化评估。
本公司采用收益法和市场法相结合的方法估计每个报告单位的公允价值。收益法使用贴现的未来现金流量，其中销售、营业收入和现金流预测是基于当前经济状况驱动的假设。在制定这些假设时，我们依赖于各种因素，包括经营业绩、业务计划、经济预测、预期的未来现金流和其他市场数据。市场法的基础是每个报告单位可比公司的交易倍数，以及对可比实体最近销售额的分析。我们通过比较报告单位和公司净资产的公允价值与Viavi截至估值日的市值之和来证实公允价值估计。
本公司相信商誉减值测试中使用的假设是合理的，但由于作出此类估计的内在不确定性，相关假设可能会在未来发生变化。由于具有挑战性的经济状况、不利的行业或宏观经济发展或市场状况的其他不利变化，公司经营业绩的进一步下降可能会改变公司在商誉减值评估中使用的主要假设之一，这可能导致公允价值进一步下降，并要求公司在未来期间记录减值费用。
根据我们的测试，公司每个报告单位的公允价值至少是账面价值的两倍，因此没有发现减值。
第7A项包括关于市场风险的定量和定性披露。
外汇风险
我们使用外汇远期合约来对冲与外币计价的货币资产和负债相关的外币风险，主要是某些短期公司间应收账款和应付款。我们的外汇远期合约按衍生工具入账，据此合约的公允价值反映为其他流动资产或其他流动负债，而相关的损益则反映在综合经营报表的利息及其他收入净额中。我们的对冲计划减少但不会消除货币汇率变动的影响。这些衍生工具的损益预计将被外币计价的货币资产和负债的重新计量损益所抵消。
截至2023年7月1日，我们拥有的远期合同实际上已完成，但年底前尚未与交易对手结算。截至2023年7月1日，这些合同的公允价值为350万美元和240万美元，分别在综合资产负债表中反映为预付款和其他流动资产和其他流动负债。
未完成和未有效完成的远期合同，期限少于120天，在接近年底时进行交易，截至2023年7月1日的价值最低，公允价值10万美元，反映在截至2022年7月2日的综合资产负债表上的其他流动负债中。截至2023年7月1日和2022年7月2日，我们持有的买入外汇的远期合同名义金额分别为8750万美元和1.191亿美元，持有的卖出外汇的远期合同名义金额分别为1930万美元和8050万美元。
这些对冲交易的交易对手是信誉良好的跨国银行。与这些合同相关的交易对手不履行合同的风险不被认为是实质性的。尽管我们努力降低一些外汇风险，但我们并没有对冲我们所有的外汇风险，也不能保证我们与我们所做的风险对冲相关的缓解活动将充分保护我们免受与外汇波动相关的风险。
投资
我们大多数投资的到期日为90天或更短。由于这些投资属于短期性质，我们相信我们不会因利率变化而对我们投资的公允价值变化有任何重大风险敞口。利率的变化可能会影响我们的投资赚取的利息。
我们寻求通过持有高质量的投资级债务工具来缓解投资的信用风险。我们还寻求通过只持有具有活跃的二级或转售市场的高流动性证券来降低可销售性风险。然而，由于感知的信用质量的变化或市场状况的变化，投资的价值或可销售性可能会下降。
截至2023年7月1日，公司1,460万美元的短期投资包括1,310万美元的30天定期存款和150万美元与递延补偿计划相关的交易证券，其中10万美元投资于债务证券，120万美元投资于股权证券，20万美元投资于货币市场工具。
债务
我们的2029年债券的公允价值受到利率风险的影响，而由于债券的可兑换特性和其他因素，我们的2024年和2026年债券的公允价值受到利率和市场价格风险的影响。一般来说，固定利率债务的公允价值会随着利率的下降而增加，随着利率的上升而减少。2024年和2026年债券的公允价值也可能随着我们股票的市场价格上升而增加，随着我们股票的市场价格下降而下降。对于可转换票据，利率和我们股票价格的变化会影响票据的公允价值，但不会影响我们的财务状况、现金流或经营业绩。
根据报价市场价格，截至2023年7月1日，2024年债券的公允价值为9560万美元，2026年债券的公允价值为2.627亿美元，2029年债券的公允价值为3.418亿美元。2024年发行的债券的账面价值为9620万元，2026年发行的债券的账面价值为2.35亿美元，2029年发行的债券的账面价值为3.945亿美元。有关详情，请参阅本年报表格10-K第8项下的“附注11.债务”。
项目8.编制财务报表和补充数据。
独立注册会计师事务所报告。
致Viavi Solutions Inc.董事会和股东。
关于财务报表与财务报告内部控制的几点看法
我们审计了Viavi Solutions Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年7月1日和2022年7月2日的合并资产负债表，以及截至2023年7月1日的三个年度的相关综合经营表、全面收益(亏损)表、股东权益表和现金流量表，包括相关附注(统称为“综合财务报表”)。我们还根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，对公司截至2023年7月1日的财务报告内部控制进行了审计。
我们认为，上述综合财务报表按照美国公认的会计原则，在各重大方面公平地反映了本公司于2023年7月1日及2022年7月2日的财务状况，以及截至2023年7月1日止三个年度的经营业绩及现金流量。此外，我们认为，根据COSO发布的《内部控制-综合框架(2013)》中确立的标准，截至2023年7月1日，公司在所有实质性方面都保持了对财务报告的有效内部控制。
会计原则的变化
如综合财务报表附注2所述，自2021年7月3日起，公司改变了对可转换债务工具的会计处理方式。
意见基础
本公司管理层负责编制这些合并财务报表，维持对财务报告的有效内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在9A项下管理层的财务报告内部控制报告中。我们的责任是根据我们的审计，对公司的合并财务报表和公司对财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。
我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定合并财务报表是否没有重大错报，无论是由于错误还是欺诈，以及是否在所有重大方面保持了对财务报告的有效内部控制。
我们对合并财务报表的审计包括执行评估合并财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评价管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评价合并财务报表的整体列报。我们对财务报告的内部控制的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，以及根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和运作有效性。我们的审计还包括执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
财务报告内部控制的定义及局限性
公司对财务报告的内部控制是一个程序，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司对财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)与保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录有关；(2)提供合理保证，即交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；以及(Iii)就防止或及时发现可能对财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。
由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。
关键审计事项
下文所述的关键审计事项是指向审计委员会传达或要求传达给审计委员会且(I)涉及对综合财务报表具有重大意义的账目或披露，以及(Ii)涉及我们特别具有挑战性、主观性或复杂判断的当期综合财务报表审计所产生的事项。关键审计事项的传达不会以任何方式改变我们对综合财务报表的整体意见，我们也不会通过传达下面的关键审计事项，就关键审计事项或与之相关的账目或披露提供单独的意见。
收入确认-在可报告的网络支持和服务支持细分市场中确定和评估特定客户合同中的绩效义务
如综合财务报表附注1及19所述，本公司截至2023年7月1日止年度的收入为11.061亿美元，其中6.975亿美元及1.037亿美元分别与网络支持及服务支持业务有关。公司的收入确认由管理层通过以下步骤确定：1)确定与客户的合同；2)确定合同中的履约义务；3)确定交易价格；4)将交易价格分配给合同中的履约义务；以及5)在(或作为)履行义务得到履行时确认收入。该公司与客户签订的某些合同包括由各种产品和服务组成的履约义务，并可能涉及履约义务之间的高度整合和相互依存。由于产品和服务的性质，确定和评估产品和服务是否被视为不同的性能义务可能需要大量的管理判断，特别是在网络支持和服务支持可报告部分。
我们决定执行与收入确认相关的程序--在网络支持和服务支持可报告部门的某些客户合同中确定和评估履约义务是一项关键审计事项的主要考虑因素是管理层在确定和评估履约义务时的重大判断，这反过来又导致审计师在执行程序和评估所获得的审计证据方面做出了高度的判断和努力，这些审计证据与管理层是否适当地确定和评估了此类履约义务有关。
处理这一问题涉及执行程序和评估审计证据，以形成我们对合并财务报表的总体意见。这些程序包括测试与收入确认程序有关的控制措施的有效性，包括与确定和评价与客户签订的合同中的履约义务有关的控制措施。除其他外，这些程序还包括在抽样的基础上测试管理层在网络能力和服务能力可报告部分的某些客户合同中确定和评估履约义务的完整性和准确性。
/s/ 普华永道会计师事务所
亚利桑那州凤凰城
2023年8月17日
自2005年以来，我们一直担任本公司的审计师。
Viavi Solutions Inc.
合并业务报表
(单位：百万，不包括每股数据)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 收入： | | | | | |
| 产品收入 | $ | 936.1 | | | $ | 1,135.5 | | | $ | 1,051.4 | |
| 服务收入 | 170.0 | | | 156.9 | | | 147.5 | |
| 净收入合计 | 1,106.1 | | | 1,292.4 | | | 1,198.9 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 收入的产品成本 | 364.9 | | | 421.3 | | | 391.7 | |
| 收入的服务成本 | 77.8 | | | 67.6 | | | 59.6 | |
| 已获得技术的摊销 | 24.6 | | | 30.0 | | | 33.2 | |
| 收入总成本 | 467.3 | | | 518.9 | | | 484.5 | |
| 毛利 | 638.8 | | | 773.5 | | | 714.4 | |
| 运营费用： | | | | | |
| 研发 | 206.9 | | | 213.2 | | | 203.0 | |
| 销售、一般和行政 | 328.7 | | | 365.7 | | | 337.5 | |
| | | | | |
| 其他无形资产的摊销 | 8.7 | | | 9.7 | | | 33.3 | |
| 重组及相关费用(福利) | 12.1 | | | (0.1) | | | (1.6) | |
| 总运营费用 | 556.4 | | | 588.5 | | | 572.2 | |
| 营业收入 | 82.4 | | | 185.0 | | | 142.2 | |
| 可转换票据结算亏损(附注11) | — | | | (101.8) | | | — | |
| 可转换票据修改损失(附注11) | (2.2) | | | — | | | — | |
| 利息和其他收入，净额 | 7.6 | | | 5.2 | | | 3.3 | |
| 利息支出 | (27.1) | | | (23.3) | | | (14.7) | |
| 所得税前收入 | 60.7 | | | 65.1 | | | 130.8 | |
| 所得税拨备 | 35.2 | | | 49.6 | | | 63.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 净收入 | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | |
| | | | | |
| 每股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.30 | |
| 稀释 | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.29 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
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| 每股计算中使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 224.6 | | | 230.9 | | | 228.7 | |
| 稀释 | 226.6 | | | 238.2 | | | 236.3 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Viavi Solutions Inc.
综合全面收益表(损益表)
(单位：百万)
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| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 净收入 | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | |
| 其他全面收益(亏损)： | | | | | |
| 累计折算调整净变化，扣除税额 | 18.8 | | | (76.1) | | | 61.5 | |
| 可供出售投资的净变化，税后净额： | | | | | |
| *期间产生的未实现持股(亏损)收益 | (0.3) | | | 0.1 | | | — | |
| | | | | |
| *扣除税后的固定福利债务净变化： | | | | | |
| *期间产生的未实现精算收益 | 2.0 | | | 13.9 | | | 4.1 | |
| *精算(收益)损失摊销 | (0.1) | | | 2.9 | | | 3.1 | |
| 累计其他综合收益(亏损)净变化 | 20.4 | | | (59.2) | | | 68.7 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 45.9 | | | $ | (43.7) | | | $ | 136.2 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Viavi Solutions Inc.
合并资产负债表
(单位：百万，不包括股票和面值数据)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 资产 | | | |
| 流动资产： | | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 506.5 | | | $ | 559.9 | |
| 短期投资 | 14.6 | | | 1.4 | |
| 受限现金 | 4.5 | | | 3.6 | |
| 应收账款净额 | 231.2 | | | 260.9 | |
| 库存，净额 | 116.1 | | | 110.1 | |
| 预付款和其他流动资产 | 72.1 | | | 69.2 | |
| | | |
| 流动资产总额 | 945.0 | | | 1,005.1 | |
| 财产、厂房和设备、净值 | 243.0 | | | 228.9 | |
| 商誉，净额 | 455.2 | | | 387.6 | |
| 无形资产，净值 | 58.6 | | | 54.2 | |
| 递延所得税 | 87.0 | | | 86.3 | |
| 其他非流动资产 | 61.7 | | | 65.8 | |
| | | |
| 总资产 | $ | 1,850.5 | | | $ | 1,827.9 | |
| 负债和股东权益 | | | |
| 流动负债： | | | |
| 应付帐款 | $ | 47.2 | | | $ | 58.3 | |
| 应计工资及相关费用 | 50.5 | | | 76.0 | |
| 递延收入 | 78.6 | | | 81.0 | |
| 应计费用 | 21.2 | | | 29.3 | |
| 短期债务 | 96.2 | | | 68.4 | |
| 其他流动负债 | 49.8 | | | 56.3 | |
| | | |
| 流动负债总额 | 343.5 | | | 369.3 | |
| 长期债务 | 629.5 | | | 616.5 | |
| 其他非流动负债 | 186.7 | | | 170.4 | |
| | | |
承付款和或有事项(注18) | | | |
| | | |
| 股东权益： | | | |
优先股，$0.001票面价值；1授权的百万股，不是在2023年7月1日和2022年7月2日发行或发行的股票。 | — | | | — | |
普通股，$0.001票面价值；1授权股数为10亿股；2222023年7月1日，百万股；2262022年7月2日已发行和已发行的百万股 | 0.2 | | | 0.2 | |
| 额外实收资本 | 70,427.3 | | | 70,370.2 | |
| 累计赤字 | (69,600.7) | | | (69,542.3) | |
| 累计其他综合损失 | (136.0) | | | (156.4) | |
| 股东权益总额 | 690.8 | | | 671.7 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 1,850.5 | | | $ | 1,827.9 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
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合并现金流量表
(单位：百万)
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| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 经营活动： | | | | | |
| 净收入 | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | |
| 将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整： | | | | | |
| 折旧费用 | 36.2 | | | 35.7 | | | 35.8 | |
| 已获得的技术和其他无形资产的摊销 | 33.3 | | | 39.7 | | | 66.5 | |
| 基于股票的薪酬 | 51.2 | | | 52.3 | | | 48.3 | |
| 债务发行成本摊销和债务贴现的增加 | 4.2 | | | 2.8 | | | 2.3 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 或有负债公允价值净变动 | (4.6) | | | — | | | (5.3) | |
| | | | | |
| 处置长期资产的损失 | 0.9 | | | 2.3 | | | 0.1 | |
| 可转换票据债务修改和清偿损失 | 2.2 | | | 101.8 | | | — | |
| 递延税金，净额 | 4.8 | | | (10.5) | | | 0.6 | |
| 重组 | 12.1 | | | — | | | — | |
| 从法律和解中获利 | (6.7) | | | — | | | — | |
| 其他 | 4.7 | | | 2.0 | | | 2.8 | |
| 经营性资产和负债的变动，扣除收购： | | | | | |
| 应收账款 | 37.4 | | | (18.3) | | | (15.0) | |
| 盘存 | (10.7) | | | (27.7) | | | (14.3) | |
| 其他流动和非流动资产 | 10.3 | | | (11.3) | | | 14.9 | |
| 应付帐款 | (9.4) | | | (5.6) | | | 7.0 | |
| 应付所得税 | (2.0) | | | (18.2) | | | 18.1 | |
| 递延收入，流动收入和非流动收入 | (2.1) | | | 13.2 | | | 12.3 | |
| 应计工资及相关费用 | (25.8) | | | 3.0 | | | 23.1 | |
| 应计费用及其他流动和非流动负债 | (47.4) | | | 1.4 | | | (21.4) | |
| 经营活动提供的净现金 | 114.1 | | | 178.1 | | | 243.3 | |
| | | | | |
| 投资活动： | | | | | |
| 购买短期投资 | (13.1) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 收购业务，扣除收购现金后的净额 | (67.3) | | | (8.3) | | | (0.7) | |
| 与业务收购相关的购进价格调整 | (0.7) | | | — | | | — | |
| 资本支出 | (51.1) | | | (72.5) | | | (52.1) | |
| 出售资产所得收益 | 5.1 | | | 9.8 | | | 4.1 | |
| 用于投资活动的现金净额 | (127.1) | | | (71.0) | | | (48.7) | |
| | | | | |
| 融资活动： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 发行优先票据所得款项 | 118.0 | | | 400.0 | | | — | |
| 支付债务发行成本 | (4.2) | | | (10.5) | | | (0.1) | |
| 普通股回购和注销 | (83.9) | | | (235.9) | | | (42.2) | |
| 支付融资债务 | (0.1) | | | (0.1) | | | (1.2) | |
| 可转换票据到期时的作废 | (68.1) | | | — | | | — | |
| 在可转换票据结算中支付的现金 | — | | | (351.6) | | | — | |
| | | | | |
| 行使员工股票期权和员工购股计划所得款项 | 7.9 | | | 7.8 | | | 6.6 | |
| 因归属限制性股票奖励而预缴的税款 | (11.8) | | | (14.1) | | | (17.9) | |
| 来自循环信贷安排的收益 | — | | | 150.0 | | | — | |
| 偿还循环信贷安排 | — | | | (150.0) | | | — | |
| | | | | |
| 支付与购置有关的或有对价和债务 | (7.8) | | | (6.0) | | | (4.0) | |
| | | | | |
| 用于融资活动的现金净额 | (50.0) | | | (210.4) | | | (58.8) | |
| | | | | |
| 汇率对现金、现金等价物和限制性现金的影响 | 5.8 | | | (32.3) | | | 25.2 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 | (57.2) | | | (135.6) | | | 161.0 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金(1) | 572.8 | | | 708.4 | | | 547.4 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金(2) | $ | 515.6 | | | $ | 572.8 | | | $ | 708.4 | |
| 补充披露现金流量信息 | | | | | |
| 支付利息的现金 | $ | 22.0 | | | $ | 17.9 | | | $ | 12.3 | |
| 支付所得税的现金，扣除退款后的净额 | $ | 47.5 | | | $ | 77.1 | | | $ | 36.7 | |
| | | | | |
(1) 这些数额包括总额为#美元的限制性现金的流动和非流动余额。12.9百万，$10.6百万美元和美元8.4分别截至2022年7月2日、2021年7月3日和2020年6月27日。
(2)这些数额包括总额为#美元的限制性现金的流动和非流动余额9.1百万，$12.9百万美元和美元10.6分别截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日。
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
Viavi Solutions Inc.
合并股东权益报表
(单位：百万)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 累计赤字 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 总计 |
| 股票 | | 金额 | | | | |
| 2020年6月27日的余额 | 228.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | 70,146.1 | | | $ | (69,347.2) | | | $ | (165.9) | | | $ | 633.2 | |
| | | | | | | | | | | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 67.5 | | | — | | | 67.5 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 68.7 | | | 68.7 | |
| 根据员工股票计划发行的股票，扣除税收影响 | 3.0 | | | — | | | (11.5) | | | — | | | — | | | (11.5) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 48.6 | | | — | | | — | | | 48.6 | |
| 普通股回购 | (3.0) | | | — | | | — | | | (42.6) | | | — | | | (42.6) | |
| 2021年7月3日的余额 | 228.3 | | | $ | 0.2 | | | $ | 70,183.2 | | | $ | (69,322.3) | | | $ | (97.2) | | | $ | 763.9 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 15.5 | | | — | | | 15.5 | |
| 其他综合损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (59.2) | | | (59.2) | |
| 根据员工股票计划发行的股票，扣除税收影响 | 2.3 | | | — | | | (6.1) | | | — | | | — | | | (6.1) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 52.0 | | | — | | | — | | | 52.0 | |
| 普通股回购 | (14.8) | | | — | | | — | | | (235.5) | | | — | | | (235.5) | |
可转换票据结算(注11) | 10.6 | | | — | | | 141.1 | | | — | | | — | | | 141.1 | |
| 2022年7月2日的余额 | 226.4 | | $ | 0.2 | | | $ | 70,370.2 | | | $ | (69,542.3) | | | $ | (156.4) | | | $ | 671.7 | |
| 净收入 | — | | | — | | | — | | | 25.5 | | | — | | | 25.5 | |
| 其他综合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20.4 | | | 20.4 | |
| 根据员工股票计划发行的股票，扣除税收影响 | 2.4 | | | — | | | (3.9) | | | — | | | — | | | (3.9) | |
| 基于股票的薪酬 | — | | | — | | | 51.2 | | | — | | | — | | | 51.2 | |
| 普通股回购 | (7.3) | | | — | | | (0.3) | | | (83.9) | | | — | | | (84.2) | |
可转换票据修改(注11) | — | | | — | | | 10.1 | | | — | | | — | | | 10.1 | |
| 2023年7月1日的余额 | 221.5 | | $ | 0.2 | | | $ | 70,427.3 | | | $ | (69,600.7) | | | $ | (136.0) | | | $ | 690.8 | |
合并财务报表附注是这些报表的组成部分。
| | |
目录表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合并财务报表附注 |
注1.列报依据
业务说明
Viavi Solutions，Inc.(Viavi，也称为公司、我们、我们和我们)是一家为通信服务提供商(CSP)、企业、网络设备制造商(NEM)、原始设备制造商(OEM)、政府和航空电子设备提供网络测试、监控和保证解决方案的全球供应商。Viavi还是防伪、消费电子、工业、政府和汽车市场照明管理解决方案的领导者。
财政年度
该公司利用52-53周的财政年度，在最接近6月30日的星期六结束。本公司的2023年和2022年财政年度为52周年度，分别截至2023年7月1日和2022年7月2日。该公司的2021财年是一个53周的财年，截至2021年7月3日，因为2021财年第一季度是14周的季度，而标准的13周的季度。
合并原则
综合财务报表乃根据美国公认会计原则编制，包括本公司及其全资附属公司。所有公司间账户和交易都已被取消。
预算的使用
根据美国公认会计原则编制公司的综合财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、净收入和费用报告金额以及报告期内承诺和或有事项的披露。估计是基于历史因素、当前情况以及管理层的经验和判断。在情况发生变化的情况下，当使用不同的估计和假设时，公司报告的财务状况或经营结果可能会受到重大影响，特别是在重大会计政策方面。如果估计或假设与实际结果不同，随后的期间将进行调整，以反映更容易获得的信息。
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日为90天或以下的高流动性工具，如国库券、商业票据和其他货币市场工具视为现金等价物。
受限现金
截至2023年7月1日和2022年7月2日，公司的短期限制性现金余额为#美元4.5百万美元和美元3.6分别为100万美元。公司的长期限制性现金余额，包括在综合资产负债表上的其他非流动资产中，为#美元。4.6百万美元和美元9.3分别截至2023年7月1日和2022年7月2日。这些余额主要包括对银行存款和货币市场基金的计息投资，这些基金充当抵押品，支持为第三方的利益发行备用信用证和履约保证金。有关更多信息，请参阅“附注18.承付款和或有事项”。
投资
本公司对债务证券的投资被归类为可供出售的投资，按公允价值记录。出售证券的成本是根据具体确定的方法计算的。因可供出售投资公允价值变动而产生的未实现损益，扣除税项后，在综合资产负债表中列为累计其他全面亏损的组成部分。
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目录表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合并财务报表附注(续) |
本公司定期对债务证券投资进行减值审查。如果债务证券的公允价值低于摊销成本，而该公司打算出售该证券，或者该公司更有可能被要求在其预期收回之前出售该证券，则该公司在减值的全部金额中将非临时性减值费用计入当期收益。如果债务证券的公允价值低于摊销成本，并且公司预计不会收回证券的全部摊销成本，则公司将非暂时性减值分为：(I)与信用因素有关的损失部分，或信用损失部分；以及(Ii)与信用因素无关的损失部分，或非信用损失部分。信贷损失部分在综合经营报表中记为利息和其他收入净额的信贷损失准备，非信贷损失部分在综合资产负债表中记为累计其他全面亏损的组成部分。
该公司的投资还包括定期存款，赚取的利息在综合经营报表中记为利息和其他收入净额的组成部分。
金融工具的公允价值
公允价值被定义为退出价格，即截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的金额。在计量公允价值时使用的投入有一个既定的层次结构，通过要求在可用时使用最能观察到的投入，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。可观察到的投入是市场参与者在评估资产或负债时使用的投入，是基于从本公司以外的来源获得的市场数据而制定的。不可观察的投入是反映市场参与者在评估一项资产或负债时将使用的假设的投入。
可用于计量公允价值的三种投入水平为：
•第1级：包括在活跃的市场上提供相同工具的市场报价的金融工具。本公司的一级资产包括货币市场基金、美国国债和可交易的股本证券，因为它们的交易量和交易频率都足够大。
•二级：包括其估值基于类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价或其他可观察到的或可由资产或负债的整个期限的可观察数据证实的其他投入的金融工具。本公司的二级工具包括资产支持证券、外币远期合约和债务。为了估计它们的公允价值，该公司利用基于市场数据的定价模型。估值模型的重要输入通常包括基准收益率、报告的交易、经纪商和交易商报价、发行人利差、双边市场、基准证券、出价、报价和参考数据，以及行业和经济事件。
•第三级：包括公允价值源自基于估值的投入、不可观察并对整体公允价值计量具有重大意义的金融工具。截至2023年7月1日和2022年7月2日，公司未持有任何3级投资证券。公司截至2023年7月1日和2022年7月2日的3级负债包括与业务收购相关的或有购买对价负债。该等盈利负债的公允价值一般采用蒙特卡罗模拟方法厘定，该模拟包括重大而不可观察的输入，例如经风险调整的贴现率、毛利波动率及收购业务于盈利期间的预测财务预测。某些盈利负债的公允价值是根据实现盈利里程碑的估计成功概率折现到现值来计算的。或有对价负债的公允价值于每个报告期根据重新计量日的投入按估计公允价值重新计量，公允价值变动在综合经营报表的销售、一般和行政(SG&A)费用中确认。
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目录表 |
| Viavi Solutions Inc. |
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盘存
该公司的存货按标准成本计价，该标准成本近似于按先进先出原则计算的实际成本，但不超过可变现净值。该公司每季度评估其库存价值，并将被确定为过时或超过其预测使用量的库存减记至其市场价值。该公司对可变现价值的估计基于管理分析和假设，包括但不限于按产品预测的销售水平、预期的产品生命周期、产品开发计划和未来需求。该公司的产品线管理人员通过提供最新的销售预测、管理产品过渡以及与制造业合作以最大限度地减少过剩库存，在其过剩的审查过程中发挥了关键作用。实际市场状况和客户需求与公司预测之间的差异，可能会产生有利或不利的库存状况，并可能导致额外的库存减记或高于预期的运营收入。该公司的库存量包括材料、劳动力和制造间接成本。
租契
本公司在一开始就确定一项安排是租赁还是包含租赁。经营租赁负债根据剩余租赁付款的现值确认，并使用开始日期租赁的贴现率进行贴现。如果租赁中隐含的利率对于我们的经营租赁来说不是很容易确定的，公司使用基于开始日期可获得的信息的递增借款利率来确定未来租赁付款的现值。租赁期是租赁的不可撤销期限，包括在合理确定将行使选择权时延长或终止租约的选择权。经营性使用权(ROU)资产在开始时根据租赁负债的初始计量金额确认。运营ROU资产还包括在租赁开始之前支付的任何租赁付款，不包括租赁激励措施。租赁费用在租赁期限内以直线方式确认。
营业ROU资产计入其他非流动资产，租赁负债计入综合资产负债表上的其他流动负债和其他非流动负债。所有租赁的租赁和非租赁组成部分均单独入账。对于租期为12个月或以下的租赁，本公司不确认ROU资产和租赁负债。
物业、厂房及设备
财产、厂房和设备按扣除累计折旧后的成本列报。折旧是用直线方法计算的，按资产的估计使用年限计算：建筑和装修。5至50几年；机器和设备3至30年；家具、固定装置、软件和办公设备2至10好几年了。
租赁改进采用直线法按资产的估计使用寿命或剩余租赁期中较短者摊销。
示范单位使用直线法摊销，是公司用于现有和潜在客户示范目的的产品。这些资产一般不打算出售，估计可用年限为3至5好几年了。
与仅为满足本公司内部要求而获取、开发或修改的软件相关的成本，且没有实质性的上市计划，应根据有关内部使用而开发或获取的计算机软件成本的权威性会计准则进行资本化。只有在项目初步规划阶段之后和管理层批准并承诺为项目提供资金之后发生的费用才有资格资本化。为内部使用而开发或获取的计算机软件的资本化成本计入合并资产负债表上的不动产、厂房和设备净额。
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企业合并
该公司包括它从收购之日起收购的业务的经营结果。在分配企业合并的收购价格时，本公司按收购日的公允价值记录所有收购的资产和承担的负债，收购价格超过总公允价值的部分计入商誉。此外，任何或有对价在收购日按公允价值入账，并归类为负债。
本公司在审阅及考虑相关资料，包括贴现现金流量、报价市价及管理层作出的估计后，厘定估计公允价值。分配给收购的可识别无形资产的公允价值是基于管理层在收购时作出的估计和假设。本公司在取得更多有关收购日期之事实及情况的资料后，于收购完成日期后最多一年的衡量期间内，视需要调整初步收购价分配。
与收购相关的成本与业务合并分开确认，并在发生时计入费用。
商誉
商誉是指支付的购买价格超过所获得的资产和承担的负债的公允净值。该公司至少每年在每个会计年度的第四季度在报告单位层面测试商誉减值，如果事件或情况变化表明资产可能减值，则更频繁地测试商誉。
会计指引为公司提供了进行定性评估的选项，以确定是否需要进一步的减值测试。定性评估考虑可能表明报告单位的公允价值低于其账面值的事件和情况。这些事件和情况包括宏观经济条件，如公司经营环境、行业或市场因素的重大不利变化；特定于实体的事件，如成本增加、财务业绩下降或关键人员流失；或其他事件，如出售报告单位、不利的监管发展或公司股票价格的持续下跌。
如果定性评估的结果确定报告单位的公允价值极有可能低于其账面价值，则需要进行定量测试。否则，不需要进一步的测试。
在量化测试中，公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果估计公允价值超过账面价值，商誉被视为没有减损。但是，如果报告单位的公允价值低于账面价值，则商誉将按账面价值超过公允价值的金额减值，但不得超过商誉的账面金额。
为了估计每个报告单位的公允价值，采用了收入和市场法相结合的方法。收益法使用贴现的未来现金流量，其中销售、营业收入和现金流预测是基于当前经济状况驱动的假设。贴现未来现金流模型中使用的主要假设包括但不限于长期年增长率、终端增长率、加权平均资本成本和公司的有效税率。
市场法利用准则上市公司法和准则交易法得出公允价值。准则“上市公司法”根据与标的公司相似的上市公司少数股权的市场价值计算的交易倍数来确定实体的公允价值。准则交易法通过分析可比实体最近的销售额来计算实体的公允价值。
有关更多信息，请参阅“附注9.商誉”。
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无形资产
关于公司的收购，公司一般确认客户关系、收购的开发技术、专利、专有技术、商业秘密、正在进行的研究和开发(IPR&D)以及商标和商品名称的资产。有限寿命无形资产按资产的估计经济使用年限，即预期现金流支持该等无形资产公允价值的期间，按直线方法摊销。有关更多信息，请参阅“附注10.后天开发的技术和其他无形资产”。
长寿资产
当事件或环境变化显示任何资产或资产组别的账面金额可能无法收回时，包括无形资产及物业及设备在内的长期资产会被检视减值。这种评价是在独立于其他资产的最低可识别现金流水平上进行的。当资产产生的估计未贴现未来现金流量少于其账面价值时，将确认减值损失。减值损失的计量将基于资产或资产组的账面价值超出其估计公允价值。对未来现金流的估计需要基于预期未来经营结果的重大判断，这些结果可能会受到变异性和变化的影响。
退休金和其他退休后福利
本公司退休福利计划的资金状况在综合资产负债表中确认。资金状况是以计划资产的公允价值与会计年度结束时的福利债务之间的差额来衡量的。对于固定收益养恤金计划，福利债务是预计福利债务(PBO)，对于非养恤金退休后福利计划，福利债务是累积的退休后福利债务(APBO)。PBO代表预期在其雇员退休时支付的福利的精算现值。APBO代表退休后福利的精算现值，归因于已经提供的雇员服务。未出资或部分出资的计划，其福利义务超过计划资产的公允价值，汇总并记录为等于这一超出部分的退休和非养恤金退休后福利债务。与退休有关的养恤金债务的当期部分是按计划计量的未来12个月应付养恤金的精算现值，超出计划资产的公允价值。这项负债记入综合资产负债表中的其他流动负债。
定期退休金净成本记入综合经营报表，包括服务成本、利息成本、计划资产的预期回报、先前服务成本或信贷的摊销，以及先前确认为综合资产负债表内累计其他全面亏损组成部分的损益。服务费用是指当年雇员提供服务所产生的参与人福利的精算现值。利息成本表示与时间流逝相关的货币成本的时间价值。由于实际经验和假设之间的差异或由于精算假设的变化而产生收益或损失。先前服务费用或积分是指可归因于计划修正案中先前服务的福利改善费用。损益及先前服务成本或贷项未在综合经营报表中确认为定期退休金净成本的组成部分，在综合资产负债表中确认为扣除税项后的累计其他全面亏损的组成部分。根据权威指导意见的确认和摊销规定，这些损益和以前的服务费用或贷项随后被确认为定期养恤金净费用的组成部分。
福利义务和定期养老金净成本的计量基于本公司由第三方精算师提供的估计和精算估值，并经管理层批准。这些估值反映了计划的条款，并使用了具体参与人的信息，如报酬、年龄和服务年限，以及某些假设，包括对贴现率、计划资产预期回报率、补偿率增加率和死亡率的估计。该公司定期但不少于每年对这些假设进行评估。在估计计划资产的预期回报时，公司考虑了计划资产的历史回报、计划投资的多样化、根据前瞻性考虑进行调整的计划投资、通货膨胀假设以及积极管理计划投资资产的影响。
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该公司使用最接近公司财政年度末的月末日期6月30日来计量其福利债务和计划资产。
信贷集中及其他风险
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物、短期投资、限制性现金、应收贸易账款和外币远期合同。公司的现金和现金等价物以及短期投资由信誉良好的大型金融机构保管。该公司将其多余的现金主要投资于机构货币市场基金、短期存款和类似的短期高质量、投资级工具。
该公司已经制定了有关信用评级、多元化和到期日的指导方针，以寻求保持这些投资的安全性和流动性。本公司的外汇衍生工具使本公司面临信用风险，以致交易对手可能无法履行协议的条款。本公司寻求通过将其交易对手限制在主要金融机构并将此类风险分散到几家主要金融机构来减轻此类风险。本公司会持续监察因该等风险而与任何一方交易对手发生损失的潜在风险。
本公司对因其客户无法支付所需款项而造成的估计损失的可疑帐目保留备抵。当公司意识到某一特定客户无法履行其财务义务时，公司会在客户的未偿还应收账款余额中记录一笔特定的拨备，以反映信用风险水平。此外，公司还根据应收账款余额的某些百分比记录了额外的备抵。这些百分比考虑了各种因素，包括但不限于当前的经济趋势、以往的付款情况和坏账注销情况。公司在合并经营报表中将坏账费用归类为SG&A费用。
该公司无法预测其客户的财务稳定性的变化。任何一个客户或一组客户的财务状况的任何重大变化都可能对公司的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。虽然到目前为止，这些损失在管理层的预期之内，但不能保证这种津贴将继续充足。该公司有大量的贸易应收账款集中在电信行业。虽然该公司的坏账准备余额是基于历史损失经验和预期的经济趋势，但电信行业出乎意料的金融不稳定可能导致比预期更高的亏损。
截至2023年7月1日，没有客户余额占公司应收账款总额净额的10%或更多。截至2022年7月2日，一个客户代表10占公司应收账款总额的%或更多，净额。
在2023财年、2022财年和2021财年，一个客户产生10占总净收入的%或更多。有关更多信息，请参阅“附注19.运营部门和地理信息”。
该公司依赖数量有限的供应商和合同制造商提供公司产品中包含的一些关键部件和组件。
该公司通常使用基于预期产品订单、客户预测、产品订单历史和积压的滚动12个月预测来确定任何一个时期的材料需求。公司订购的部件和部件的交货期可能有很大差异，取决于特定供应商、合同条款和任何给定时间对部件的需求等因素。如果预测不能满足实际需求，公司可能会有一些材料和零部件的过剩或短缺，以及过剩的库存采购承诺。本公司可能遭遇产品出货量减少或延迟，或产生额外的库存减记和注销费用或罚款，这可能导致成本增加，并对本公司的经营业绩产生重大不利影响。
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外币远期合约
该公司开展业务，主要向北美、欧洲、亚洲和南美的客户销售产品。在正常业务过程中，公司的财务状况经常受到与外币汇率波动相关的市场风险的影响，这是由于外币的资产负债表头寸造成的。本公司评估外汇风险，并利用外币远期合约降低该等风险，对冲因重新计量以外币计价的重大货币资产及负债而产生的损益。这些合同的公允价值反映为其他流动资产或负债，这些外币远期合同的公允价值变动在综合经营报表中作为利息和其他收入的组成部分净额计入损益。该等外币远期合约公允价值变动的损益在很大程度上抵销以外币计价的货币资产或负债的公允价值变动，该等资产或负债亦在综合经营报表中记为利息及其他收入的一部分。
外币折算
Viavi以各种外币进行交易。一般来说，我们非美国子公司的本位币是该国的本币。因此，非美国子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算为美元，由此产生的换算调整直接在综合资产负债表中计入累计其他全面亏损的组成部分。收入和费用账户按上月末的汇率折算，在确认收入和费用时，汇率被视为接近汇率。以非各自职能货币计价的货币资产和负债的重新计量损益计入综合经营报表，作为利息和其他收入净额的组成部分。
收入确认
该公司从各种网络解决方案和光纤技术产品和服务组合中获得收入，具体如下：
•产品：Network Enablement(NE)和Service Enablement(SE)产品包括支持网络系统开发、生产、维护和优化的仪器、微探头和永久软件许可证。NE和SE统称为网络和服务启用(NSE)。该公司的光学安全和性能(OSP)产品包括用于光学安全的专有颜料和用于商业、政府和3D传感应用的滤光片。
•服务：该公司还提供一系列产品支持和专业服务，主要是在NE和SE细分市场，旨在全面满足客户需求。这些服务包括维修、校准、延长保修、软件支持、技术援助、培训和咨询服务。与硬件或软件解决方案项目一起提供的实施服务包括产品销售以及项目管理、设置和安装。
收入确认的步骤
本公司根据ASC 606对收入进行会计处理：与客户签订合同的收入，其中应用以下五个步骤来确认收入：
1.确定与客户的合同：一般而言，本公司将客户采购订单视为客户合同，在某些情况下受主销售或其他采购协议管辖。在公司认为一项协议符合收入标准下与客户的合同之前，必须满足以下所有标准：(I)该协议必须得到所有各方的批准；(Ii)可以确定每一方关于要转让的商品和服务的权利；(Iii)可以确定商品和服务的支付条件；(Iv)客户有能力和意愿支付并且可能收取几乎所有代价；以及(V)该协议具有商业实质。本公司根据客户过往的付款经验或本公司实施的信贷及财务资料及信贷风险管理措施等各种因素，利用判断决定客户的付款能力及意愿。
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2.确定合同中的履约义务：公司评估每一项承诺的货物或服务是否不同，以确定每项合同中的各种履行义务。承诺的货物和服务被认为是不同的，前提是：(I)客户可以单独或与客户随时可用的其他资源一起从货物或服务中受益；以及(Ii)公司将货物或服务转让给客户的承诺是单独可识别的或有别于合同中的其他承诺。公司的业绩义务包括提供各种产品和服务，其中包括网络设备；专有颜料、滤光片、专有软件许可证；支持和维护，包括超出公司标准保修范围的硬件支持、软件维护、安装、专业和实施服务以及培训。
由于产品和服务的性质，确定和评估产品和服务是否被视为不同的履约义务可能需要做出重大判断，特别是在NSE中。公司可能会签订涉及软件许可和安装服务之间高度集成和相互依赖的合同。可能需要作出判断，以确定软件许可是否在合同上下文中被认为是不同的并单独入账，还是在合同上下文中不同并与安装服务一起入账。
3.确定交易价格：交易价格反映了公司预期有权获得的对价金额，以换取将商品或服务转移给客户。该公司的合同可能包括可能导致交易价格变化的条款，包括回扣、销售退货、市场激励和批量折扣。可变对价通常在投资组合一级进行核算，并根据历史信息进行估计。如果合同包括可变金额，价格调整在合同开始时估计。在这两种情况下，估计数都会在每个报告期结束时随着获得更多信息而更新。
4.将交易价格分配到合同中的履约义务：如果合同包含单个履约义务，则将整个交易价格分配给该履约义务。该公司的许多合同包括多种履约义务，包括独特的产品和服务、维护和支持、专业服务和/或培训。合同还可能包括获得未来产品和/或服务的权利或选择权，这些权利或选择权由公司作为单独的履约义务入账，前提是该权利或选择权为客户提供了在没有签订合同的情况下不会获得的实质性权利。对于有多个履约义务的合同，公司根据相对独立销售价格(SSP)将总交易额分配给每个不同的履约义务。需要判断来确定每个不同履行义务的SSP。SSP的最好证据是，当公司在类似情况下将商品或服务单独出售给类似客户时，该商品或服务的可观察价格。如果没有直接可见的价格，则必须根据多种因素估算SSP，这些因素包括但不限于历史定价实践、内部成本、利润目标以及整体市场状况。
5.在履行(或作为)履约义务时确认收入：收入在控制权转移给客户的时间点确认。对于硬件销售，控制权转移通常发生在产品发货或交付到客户的指定位置时。对于软件许可销售，通常在发货、电子交付或软件可供客户下载时将控制权转移给客户。对于实施服务和解决方案合同的销售，或者在软件与基本安装服务一起销售的情况下，控制权转移发生，收入通常在客户接受时确认。在某些情况下，如果所有承兑条款失效，或者如果公司有证据表明所有承兑条款将得到满足或已经得到满足，则视为已发生承兑。对于固定价格支持和延长保修合同，或为客户提供一段时间内访问权限的特定软件安排，控制权被视为随时间转移，并且由于履行义务的随时可用性质，收入在合同期限内以直线方式确认。延长保修或支持合同之外的硬件维修和校准服务的收入在相关服务完成时确认。对于其他专业服务或计时劳动合同，收入在公司提供服务和客户获得和/或消费福利时确认。
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税收政策和实际权宜之计
根据收入标准，该公司作出了以下政策和实际的权宜之计：
•政府当局评估的以收入为基础的税收已被排除在交易价格的计量之外。
•在客户获得货物控制权后进行的装运和搬运活动被视为履行承诺(履行成本)的活动。因此，本公司不评估运输和搬运活动是否为承诺服务。
•获得本应在一年或更短时间内确认的合同的增量成本在发生时确认为费用。这些成本包括在合并业务报表中的SG&A费用中。在确认费用的摊销期限超过一年的情况下，获得合同的成本将在原始合同的收入确认期间资本化并确认。
•投资组合方法用于具有相似特征的合同的某些类型的可变对价。当对投资组合适用这一指导意见对财务报表的影响与对该投资组合内的个别合同适用这一指导意见没有实质性不同时，才使用这种方法。
•如果在合同开始时，从承诺货物或服务的转移到付款之间的预期时间在一年或更短时间内，公司将放弃对合同重大融资部分的影响进行调整。
收入的分类
公司的收入在综合经营报表和“附注19.经营部门和地理信息”中按分类列报。这一信息包括来自可报告部门的收入以及产品和服务的细分，如上所述，收入的性质和时间通常分别为某个时间点和一段时间。
保修
该公司在确认收入时为产品保修的估计成本预留了准备金。保修成本估算基于已知产品故障率、使用材料修复或更换有缺陷的产品以及纠正产品故障所产生的服务交付成本的历史经验。此外，如果出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。
运费和搬运费
本公司将与运输和收入处理有关的成本记录在列报的所有期间的销售成本中。
广告费
本公司的广告费用为已发生的费用。广告费用总计为1美元2.6百万，$3.2百万美元和美元2.72023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
研发费用
与研发(R&D)相关的成本主要包括劳动力和福利、用品、设施、咨询和外部服务费。权威指南允许资本化在确定产品的技术可行性之后所发生的软件开发成本，直到该产品可向公众全面发布为止。该公司相信，其软件开发过程是在确定技术可行性的同时完成的。因此，软件开发费用已计入已发生的费用。
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政府援助
公司将不时在某些司法管辖区以赠款和税收抵免的形式获得政府援助，通常记录为减少研发费用在综合业务报表中。该公司记录了大约$4.0在2023财年以研发信用的形式提供2.5亿美元。截至2023年7月1日，该公司的待收款项约为$14.5与主要在英国的政府援助有关的100万美元，包括在综合资产负债表上的预付款和其他流动资产中。
基于股票的薪酬
该公司的股票薪酬包括基于时间的限制性股票奖励和基于业绩的奖励、股票期权和员工股票购买计划(ESPP)的组合。
限制性股票奖励是在没有行使价的情况下授予的，在授予后立即转换为股票。当归属时转换为股份时，价值相当于归属股份的最低预扣税责任的股份将被本公司扣缴，以支付该等税款。基于时间的限制性股票奖励通常将在一段时间内以年度分期付款的形式授予 三至四年以员工对本公司的持续服务为准。
公司的绩效奖励可能包括绩效条件、市场条件、基于时间的服务条件或这些条件的组合，通常预计将授予一至四年。按业绩授予的实际股份数目可能与目标股份有所不同，视乎有关业绩或基于市场的情况而定。在授予业绩奖励时超过目标的股份反映为期内授予的奖励。
该公司使用布莱克-斯科尔斯-默顿(BSM)期权定价模型估计ESPP和股票期权购买权的公允价值。这种期权定价模型需要假设的输入，包括奖励的预期寿命和标的股票的价格波动性。
本公司不适用预期罚没率，并在发生没收时对其进行解释。股权奖励的公允价值总额按奖励的每个独立归属期间的必要奖励服务期以直线方式记录，但根据分级归属方法摊销的某些基于业绩的奖励除外。
所得税
根据权威性所得税会计准则，本公司采用资产负债法确认所得税。这一方法要求确认本年度的应付或可退还税款，以及在公司的综合财务报表或纳税申报单中确认的事件的未来税收后果的递延税款负债和资产。本期及递延税项的计量以已颁布税法的条文为基础，并不预期未来税法或税率变动的影响。
权威指引规定，如果基于对正面和负面证据的评估以及证据的相对权重，递延税项资产更有可能实现，则应确认递延税项资产。除若干国际司法管辖区外，本公司已确定，目前归属于其余司法管辖区的递延税项资产极有可能无法变现，主要原因是与其在结转到期前利用其营业亏损净额的能力有关的不确定性。因此，本公司已为该等递延税项资产设立估值拨备。如果公司变现其已为其设立估值免税额的递延税项资产的能力发生变化，则其税务拨备可能在其确定更有可能变现的期间减少。同样，如本公司认为其递延税项资产不太可能变现，则可就该等递延税项资产设立估值拨备，而本公司的税项拨备可在本公司作出厘定的期间增加。
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权威性的所得税不确定性会计指引规定了财务报表确认的确认门槛和计量属性，以及对纳税申报单中所采取或预期采取的税收头寸的计量。此外，它还就税务头寸的确认、分类和披露提供指导。本公司须接受其所在司法管辖区内各税务机关的所得税审计。在这些司法管辖区确定纳税义务需要解释和适用复杂的、有时不确定的税收法律和条例。本公司确认负债的依据是其对是否有可能承担额外税项的估计，以及增加税项的程度。如果公司最终确定不需要支付此类债务，则在确定不再需要的期间内，取消债务并确认税收优惠。
确认及计量当期应付或可退还及递延税项资产及负债时，本公司须作出某些估计及判断。这些估计的变化或判断的变化可能会对公司未来一段时期的税收拨备产生重大影响。
重组应计项目
根据有关退出或出售活动相关成本的权威性会计准则，与重组活动相关的成本一般在发生时确认。与重组活动有关的裁员的离职后福利负债，在可能支付且金额可合理估计的情况下记录。该公司不断评估其重组计划下剩余负债的充分性。尽管公司认为这些估计准确地反映了其重组计划的成本，但实际结果可能会有所不同，从而要求公司记录额外的负债或冲销部分现有负债。
或有事件
本公司在正常业务过程中会受到各种潜在或有损失的影响。在确定或有损失时，公司会考虑资产损失或减值或产生负债的可能性，以及合理估计损失金额的能力。当一项资产很可能已经减值，一项负债已经发生，并且损失金额可以合理估计时，估计损失就应计。本公司定期评估现有信息，以确定是否应调整该等应计项目以及是否需要新的应计项目。
或有负债包括与公司收购有关的或有对价，代表盈利付款，并于收购日按公允价值确认，并于每个报告期重新计量，并在综合经营报表的SG&A费用中确认后续调整。虽然该公司相信这些估计和假设是合理的，但其中涉及重大判断和不确定性。
资产报废债务
资产报废义务(ARO)是与租赁改进相关的长期资产报废相关的法律义务。这些负债最初按公允价值入账，相关的资产报废成本通过增加资产账面价值和ARO来资本化。资产报废成本随后在相关资产的使用年限内折旧。在初步确认之后，该公司记录了由于时间的推移以及对未贴现现金流量的原始估计的时间或金额的修订而导致的ARO负债的期间变化。当相关债务清偿后，公司将不再确认ARO负债。截至2023年7月1日和2022年7月2日，综合资产负债表包括ARO余额#美元。0.5百万美元其他流动负债和美元3.8百万美元和美元3.7百万美元，分别为其他非流动负债。ARO应计项目的活动摘要如下(以百万计):
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| 期初余额 | | 已发生的负债 | | 已结清的债务 | | 吸积费用 | | 预算的修订 | | 期末余额 |
| 截至2023年7月1日的年度 | $ | 4.2 | | | $ | 0.3 | | | $ | (0.3) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 4.3 | |
| 截至2022年7月2日的年度 | $ | 3.7 | | | $ | 0.8 | | | $ | (0.4) | | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 4.2 | |
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附注2.最近发布的会计公告
最近通过的会计公告
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，可转换票据和合同在实体自有权益中的会计简化了具有负债性和权益性的可转换工具的会计核算。这一新的指导方针取消了某些可转换债务工具的分离模式，这些工具现在将被视为按摊销成本计量的单一负债。此外，由于取消了分离模式的非现金折价摊销，为这些工具确认的利息支出通常将更接近票面利率。
该公司采用了ASU 2020-06，并于2022财年第一季度全面追溯生效。取消可转换债务工具的分离模式后，公司的高级可转换票据的股权部分重新归类为长期债务。因此，高级可转换票据截至2021年7月3日的临时股本余额被消除。此外，利息支出减少，净收入增加美元。21.42021财年为100万。这项采用对综合现金流量表中经营、投资或融资活动所提供(用于)的现金总额没有影响。
下表列出了在截至2021年7月3日的综合资产负债表中选择项目的标准采用的影响(以百万计):
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| 2021年7月3日 |
| 如报道所述 | | 调整，调整 | | 调整后的 |
| 负债和股东权益 | | | | | |
| 短期债务 | $ | 414.2 | | | $ | 42.4 | | | $ | 456.6 | |
| 长期债务 | 209.8 | | | 14.3 | | | 224.1 | |
| 夹层股权-高级可转换票据 | 45.8 | | | (45.8) | | | — | |
| 额外实收资本 | 70,265.5 | | | (82.3) | | | 70,183.2 | |
| 累计赤字 | $ | (69,393.7) | | | $ | 71.4 | | | $ | (69,322.3) | |
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下表列出了采用标准方式选择截至2021年7月3日的年度综合业务报表细目的影响(以百万为单位，但不包括每股数据):
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| 截至2021年7月3日的年度 |
| 如报道所述 | | 调整，调整 | | 调整后的 |
| 利息支出 | $ | (36.1) | | | $ | 21.4 | | | $ | (14.7) | |
| 净收入 | $ | 46.1 | | | $ | 21.4 | | | $ | 67.5 | |
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| 每股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.20 | | | $ | 0.10 | | | $ | 0.30 | |
| 稀释 | $ | 0.20 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.29 | |
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| 每股计算中使用的股份： | | | | | |
| 基本信息 | 228.7 | | — | | | 228.7 |
| 稀释 | 235.9 | | 0.4 | | | 236.3 |
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2021年11月，FASB发布了ASU 2021-10，政府援助(话题832)：企业实体披露政府援助情况。ASU 2021-10要求每年披露通过应用赠款或捐款会计模式核算的与政府实体的交易，包括披露援助的类型、实体对援助的会计处理以及援助对实体财务报表的影响。ASU 2021-10在2021年12月15日之后的年度期间有效。公司于2022年7月3日前瞻性地采用了ASU 2021-10。在某些司法管辖区，我们经常以研究资助和税收抵免的形式获得政府援助，并在综合经营报表中记录为研发费用的减少。该公司记录了大约$4.02023财年研发信用额度为1.8亿美元。截至2023年7月1日，该公司的待收款项约为$14.5与主要在英国的政府援助有关的100万美元，包括在综合资产负债表上的预付款和其他流动资产中。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-01，衍生品和套期保值(主题815)明确了金融资产组合利率风险的公允价值对冲会计准则。此次更新中的修订扩大了目前的最后一层对冲会计方法，该方法只允许一个套期保值层，现在允许用一个封闭的投资组合指定多个套期保值层。为了反映这种扩展，最后一层方法被重新命名为投资组合层法。该公司在2023财年第四季度采纳了这一指导方针，并未对公司的综合财务报表产生影响。我们将评估未来的影响，如果有的话，在随后的时期。
2022年3月，FASB发布了ASU 2022-02，金融工具--信贷损失(主题326)它取消了ASC 310中关于债权人问题债务重组的会计指导意见，并修改了关于年份披露的指导意见，要求按起始年份披露当期总核销。ASU还更新了ASC 326项下与信贷损失会计相关的要求，并增加了对债权人在贷款再融资和为遇到财务困难的借款人进行重组方面的强化披露。该公司在2023财年第四季度采纳了这一指导方针，并未对公司的综合财务报表产生影响。我们将评估未来的影响，如果有的话，在随后的时期。
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2022年6月，FASB发布了ASU 2022-03，公允价值计量(主题820)：受合同销售限制的股权证券的公允价值计量该条澄清，对出售股权担保的合同限制不被视为股权担保会计单位的一部分，因此在计量公允价值时不考虑。修正案还澄清，实体不能作为单独的核算单位承认和衡量合同销售限制。该指导还要求对受合同销售限制的股权证券进行某些披露。新的指导意见需要前瞻性地适用，并对通过在收入中确认并在通过之日披露的修正案所作的任何调整。该公司在2023财年第四季度采纳了这一指导方针，这对公司的综合财务报表没有影响。我们将评估未来的影响，如果有的话，在随后的时期。
2022年9月，FASB发布了ASU 2022-04，负债-供应商财务方案(分主题405-50)：供应商财务方案义务的披露，它做出了一些改变，意在在供应商融资计划中增加对买家的某些披露要求。修正案要求使用供应商融资计划的买家每年披露该计划的关键条款、相关金额的资产负债表列报、期末确认的未偿还金额以及相关的前滚信息。只有期末的未清偿金额必须在过渡期内披露。该公司在2023财年第四季度采纳了这一指导方针，这对公司在截至2023年7月1日的年度报告中披露的Form 10-K表格没有影响。我们将评估未来的影响，如果有的话，在随后的时期。
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注3.每股收益
每股基本净收入的计算方法是将当期净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是将当期净收益除以当期普通股和潜在稀释性普通股的加权平均数。如果是摊薄，未偿还员工股票购买计划(ESPP)购买权、限制性股票单位(RSU)、基于业绩的股票单位(PSU)、基于市场的股票单位(MSU)、股票期权和高级可转换票据的影响通过适用库存股方法和/或IF转换方法(视情况而定)在稀释后每股净收益中反映。稀释后每股净收益的计算不包括所有反摊薄普通股。
下表列出了每股基本和稀释后净收益的计算方法(以百万美元计，每股数据除外):
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| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 分子： | | | | | |
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| 净收入 | $ | 25.5 | | | $ | 15.5 | | | $ | 67.5 | |
| 分母： | | | | | |
| 加权平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 224.6 | | | 230.9 | | | 228.7 | |
假设转换可转换票据的可发行股份(1) | 0.3 | | | 4.8 | | | 5.0 | |
| 股权补偿计划对稀释证券的影响 | 1.7 | | | 2.5 | | | 2.6 | |
| 稀释 | 226.6 | | | 238.2 | | | 236.3 | |
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| 每股净收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.30 | |
| 稀释 | $ | 0.11 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.29 | |
(1)代表本公司的摊薄影响1.752023年到期的高级可转换债券百分比(2023年债券)，1.002024年到期的高级可转换票据百分比(2024年债券)和1.6252026年到期的高级可转换票据百分比(2026年票据)。公司可转换票据的面值以现金支付，相当于票据的本金加上任何应计和未支付的利息，高于转换价格的“现金”转换收益可由公司选择以现金、公司普通股股票或两者的组合支付。有关更多信息，请参阅“附注11.债务”。
下表列出了不计入每股摊薄净收入计算的加权平均潜在摊薄证券，因为它们的影响本来是反摊薄的(以百万计):
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| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
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全价值大奖(1) | 3.7 | | | 0.6 | | | 0.4 | |
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(1)全额价值奖励的定义见附注16.股票薪酬。
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附注4.累计其他综合损失
本公司的累计其他全面亏损包括累计的可供出售投资的未实现净收益和亏损、外币换算调整以及固定收益义务中未实现部分的变化。
按税项净额划分的累计其他综合亏损变动情况如下(以百万计):
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| 未实现(亏损)
关于可供销售的产品
投资 | | 外币换算调整 | | 已确定福利的未实现部分的变化 债务，扣除税后的净额(1) | | 总计 |
| 截至2022年7月2日的期初余额 | $ | (5.0) | | | $ | (144.2) | | | $ | (7.2) | | | $ | (156.4) | |
| | | | | | | |
| 重新分类前的其他综合(亏损)收益 | (0.3) | | | 18.8 | | | 2.0 | | | 20.5 | |
| 从累计其他综合(亏损)收入中重新归类的金额 | — | | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 本期其他综合(亏损)收入净额 | (0.3) | | | 18.8 | | | 1.9 | | | 20.4 | |
| 截至2023年7月1日的期末余额 | $ | (5.3) | | | $ | (125.4) | | | $ | (5.3) | | | $ | (136.0) | |
(1)在2023年7月1日终了的财政年度内，改叙为综合业务报表前的活动涉及未实现的精算收益#美元2.8百万美元，扣除所得税影响净额为$0.8百万美元。从累积的其他全面(亏损)收入中重新分类的金额是在截至2023年7月1日的年度合并经营报表中作为SG&A费用组成部分包括的精算损失摊销。关于计算养恤金计划的定期净费用的更多细节，请参阅“附注17.雇员养恤金和其他福利计划”。
注5.收购
2022年10月5日，该公司收购了杰克逊实验室技术有限公司(Jackson Labs)的全部股权，杰克逊实验室是一家私人持股公司，专门为军用和民用应用的关键基础设施提供定位、导航和定时(PNT)解决方案。此次收购使该公司能够将其解决方案产品扩展到快速发展的PNT领域。
购买总对价约为#美元。49.9成交时以现金支付百万美元，以及最高可达$的额外或有对价117.0百万美元，未来的现金支付取决于在一年内实现某些运营和收入目标三年制从2023年1月开始。结账时支付的现金代价包括代管付款#美元。5.0百万美元用于赔偿暂缓付款和美元2.0百万美元，以最终现金和净营运资本调整为准。收购符合业务的定义，并已根据有关业务合并的权威指引入账；因此，收购的有形及无形资产及承担的负债于收购日按公允价值入账。与收购相关的成本约为$0.8百万美元，并已在合并经营报表中的SG&A费用中记录。自收购之日起，该公司已将杰克逊实验室的财务业绩纳入其合并财务报表。没有列报业务的形式结果，因为收购的影响对综合业务报表并不重要。
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购买对价总额按购置日的初步公允价值分配给购入的有形和无形资产以及承担的负债。下表列出了购买价格的分配情况(以百万为单位)：
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| | | 金额 | | |
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| 现金和现金等价物 | | | $ | 1.1 | | | |
| 应收账款净额 | | | 2.3 | | | |
| 库存，净额 | | | 3.2 | | | |
商誉(1) | | | 48.3 | | | |
| 已确认取得的无形资产 | | | 30.6 | | | |
| 其他非流动资产 | | | 0.1 | | | |
| 应付帐款 | | | (0.6) | | | |
| 应计费用 | | | (3.4) | | | |
| 递延收入 | | | (2.1) | | | |
| 其他流动负债 | | | (0.5) | | | |
| *购买总对价 | | | $ | 79.0 | | | |
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1)收购日商誉为$48.8通过测算期调整减少的百万美元0.51000万美元。
下表列出了所收购的可识别无形资产的组成部分及其截至收购之日的估计使用寿命(以百万计，但使用年限除外):
| | | | | | | | | | | | | |
| 预计使用寿命 | | 金额 | | |
| 发达的技术 | 6年份 | | $ | 25.0 | | | |
| 客户关系 | 3年份 | | 2.7 | | | |
| 商标名 | 2年份 | | 0.5 | | | |
| 积压 | 1年 | | 2.4 | | | |
| *收购的可识别资产总额 | | | $ | 30.6 | | | |
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商誉是指初步估计购买对价超出购置的有形和无形资产净值公允价值的初步估计数，并已分配给网络支持部分。商誉主要归因于所收购技术的预期协同效应，这些技术可能会被公司在未来的PNT产品中利用。这笔商誉预计将在美国所得税中扣除。
其他收购：
于2023年3月29日、2023年4月21日及2023年6月8日，本公司完成收购，包括于完成交易时支付的现金组成的资产购买2.9百万美元和美元0.2数百万美元的赔款滞纳金。关于这些收购，该公司记录了开发的技术无形资产#美元。2.5百万美元，将在其估计使用年限内摊销五年.
2022年7月18日，公司完成了一项收购，该收购以业务合并的形式进行，其中包括在完成交易时支付的现金$17.51000万美元和300万美元2.01.5亿美元的赔偿滞纳金。在这项收购中，该公司记录了大约$11.21000万美元的商誉，5.1百万美元的已开发技术和1.8百万美元的递延纳税义务。收购的已开发技术资产将在其估计使用年限内摊销四年.
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2022年5月13日和2022年5月20日，公司完成了收购，作为业务合并支付的现金在收盘时为$9.52000万美元，额外收益高达$3.3根据某些商定目标的发生或实现而支付的现金，以及2.0数百万美元的赔款滞纳金。与这些收购有关，该公司记录了#美元10.01000万美元的商誉，7.31亿美元的已开发技术和其他无形资产以及1.6递延纳税义务1.8亿美元。收购的已开发技术和其他无形资产将在其估计使用年限内摊销，范围为一至六年.
2021年9月17日，公司以约1美元收购了一家企业的全部股权1.61000万美元。这笔收购被计入资产购买。开发的技术将在其预计使用年限内摊销五年.
与收购相关的或有对价
下表为截至2023年7月1日及2022年7月2日止年度本公司收益负债公允价值变动的对账，详情如下(以百万计):
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| | | | | 总计 |
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| 余额2021年7月3日 | | | | | $ | 4.0 | |
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| 追加或有对价 | | | | | 2.5 | |
| 公允价值计量的变动 | | | | | 0.3 | |
| 货币换算调整 | | | | | 0.1 | |
| 或有对价的支付 | | | | | (4.4) | |
余额2022年7月2日(1) | | | | | $ | 2.5 | |
| 追加或有对价 | | | | | 29.4 | |
| 公允价值计量的变动 | | | | | (4.6) | |
| | | | | |
| 或有对价的支付 | | | | | (7.6) | |
余额2023年7月1日(2) | | | | | $ | 19.7 | |
(1)包括$1.81亿美元的其他流动负债和1美元0.7综合资产负债表上的其他非流动负债为1,000万美元。
(2)包括$1.1百万美元其他流动负债和美元18.6综合资产负债表中的其他非流动负债为百万美元。
附注6.资产负债表和其他细节
合同余额
未开单应收款：当无条件对价权利存在且控制权发生转移时，本公司记录应收账款，从而只需经过一段时间即可支付对价。收入确认的时间可能与客户开具发票的时间不同。付款条款根据产品或服务的不同而有所不同，通常要求在以下范围内付款30至90自开具发票之日起的天数。某些履约义务可能需要在向客户交付服务之前付款.
合同资产：合同资产在有条件的对价权利存在且发生控制权转移时予以确认。合同资产包括固定费用的专业服务，其中服务的转移发生在公司有权开票之前。合同资产，包括在合并资产负债表上的应收账款净额中，对合并财务报表并不重要。合同资产余额将根据服务转移的时间、账单和客户对合同里程碑的接受程度而波动。
应收账款总额包括已开票和未开票的应收款/合同资产。截至2023年7月1日和2022年7月2日，公司的未开票应收账款/合同资产总额为$13.7百万美元和美元7.3分别为100万美元。
递延收入：递延收入包括主要与支持、解决方案部署服务、软件维护、产品、专业服务和培训有关的合同负债，当公司有权开具发票或已收到付款且未发生控制权转移时。当符合收入确认标准时，收入就会在这些项目上确认，通常会导致在合同期限内进行应课税额确认。合同负债计入综合资产负债表中的其他流动负债。
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公司还有与未交付硬件和专业服务相关的短期和长期递延收入，包括安装和咨询服务，这些服务被确认为公司在合同下的履约义务已完成并被客户接受。
下表汇总了截至2023年7月1日的年度递延收入相关活动(以百万计):
| | | | | |
| 2023年7月1日 |
| 递延收入： | |
| 期初余额 | $ | 100.4 | |
新合同的收入延期(1) | 127.9 | |
期内确认的收入(2) | (126.3) | |
期末余额(3) | $ | 102.0 | |
| |
| 短期递延收入 | $ | 78.6 | |
| 长期递延收入 | $ | 23.4 | |
| |
| |
(1)这些数额包括外币汇率波动的影响。
(2)期内确认的收入是指期初余额的释放，以及下一期间季度末延期的释放。
(3)递延收入的长期部分作为其他非流动负债的组成部分计入综合资产负债表。
剩余履约义务：剩余履约义务是指截至2023年7月1日，分配给未交付或未完成的履约义务的交易价格总额。剩余的履约债务包括递延收入加上尚未记录的未开单金额。分配给剩余履约债务的交易价格总额不包括没有实质性终止罚金的可撤销合同项下的欠款。
剩余的履约债务估计数可能会发生变化，并受到几个因素的影响，包括终止合同、合同范围的变化、定期重新确认、对尚未实现的收入进行调整以及货币调整。
截至2023年7月1日，分配给剩余履约债务的交易价格为$256.3百万美元。公司预计将确认89剩余履约债务的百分比作为下一年的收入12几个月，其余时间在此之后。
应收账款准备
下表列出了坏账准备的活动和余额，如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期初余额 | | | | 计入成本和费用 | | 扣除额(1) | | 余额为
期末 |
| 截至2023年7月1日的年度 | $ | 1.4 | | | | | $ | 0.4 | | | $ | (0.8) | | | $ | 1.0 | |
| 截至2022年7月2日的年度 | $ | 2.0 | | | | | $ | 0.9 | | | $ | (1.5) | | | $ | 1.4 | |
| 截至2021年7月3日的年度 | $ | 3.0 | | | | | $ | 1.1 | | | $ | (2.1) | | | $ | 2.0 | |
(1)表示扣除回收后的货币换算调整和坏账核销的影响。
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库存，净额
下表列出了存货的组成部分，净额如下WS(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 成品 | $ | 49.0 | | | $ | 41.6 | |
| Oracle Work in Process | 17.7 | | | 17.7 | |
| 原料 | 49.4 | | | 50.8 | |
| 库存，净额 | $ | 116.1 | | | $ | 110.1 | |
预付款和其他流动资产
下表列出了预付款和其他流动资产的组成部分，如下所示WS(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 可退还的所得税 | $ | 27.6 | | | $ | 14.5 | |
| 提前还款 | 16.5 | | | 16.0 | |
| 给合同制造商的预付款 | 9.8 | | | 11.8 | |
| 应收交易税 | 5.1 | | | 10.4 | |
| 远期合同的公允价值 | 3.5 | | | 3.8 | |
| 持有待售资产 | 2.5 | | | 2.5 | |
| 其他流动资产 | 7.1 | | | 10.2 | |
| 预付款和其他流动资产 | $ | 72.1 | | | $ | 69.2 | |
财产、厂房和设备、净值
下表列出了不动产、厂房和设备净额的构成如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 土地 | $ | 19.6 | | | $ | 19.2 | |
| 建筑物和改善措施 | 74.9 | | | 41.7 | |
| 机器和设备 | 362.6 | | | 316.7 | |
| 家具、固定装置、软件和办公设备 | 76.7 | | | 74.0 | |
| 租赁权改进 | 70.7 | | | 69.8 | |
| 在建工程 | 24.5 | | | 71.2 | |
| 财产、厂房和设备，毛额 | 629.0 | | | 592.6 | |
较少：累计折旧和摊销 | (386.0) | | | (363.7) | |
| 财产、厂房和设备、净值 | $ | 243.0 | | | $ | 228.9 | |
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其他非流动资产
下表列出了其他非流动资产的组成部分，如下所示WS(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 运营ROU资产(注12) | $ | 40.4 | | | $ | 45.2 | |
| 长期限制性现金 | 4.6 | | | 9.3 | |
| 递延合同成本 | 2.9 | | | 2.4 | |
| 债务发行成本循环信贷安排 | 2.8 | | | 3.5 | |
| 存款 | 2.3 | | | 1.9 | |
| 其他非流动资产 | 8.7 | | | 3.5 | |
| 其他非流动资产 | $ | 61.7 | | | $ | 65.8 | |
其他流动负债
下表列出了其他流动负债的组成部分，如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| | | |
经营租赁负债(注12) | $ | 10.1 | | | $ | 10.1 | |
| 应付所得税 | 4.4 | | | 9.6 | |
重组应计项目(注13) | 5.8 | | | — |
| 应付利息 | 5.5 | | | 4.6 | |
| 应付交易税 | 4.3 | | | 11.5 | |
| 保修应计 | 4.2 | | | 4.4 | |
| | | |
| 与收购相关的预提和相关应计项目 | 4.1 | | | 0.1 | |
| 远期合同的公允价值 | 2.4 | | | 8.4 | |
或有对价的公允价值(注5) | 1.1 | | | 1.8 | |
| 其他 | 7.9 | | | 5.8 | |
| 其他流动负债 | $ | 49.8 | | | $ | 56.3 | |
其他非流动负债
下表列出了其他非流动负债的组成部分，具体如下WS(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 养恤金和离职后福利 | $ | 53.2 | | | $ | 59.6 | |
经营租赁负债(注12) | 29.4 | | | 33.5 | |
| 长期递延收入 | 23.4 | | | 19.4 | |
或有对价的公允价值(注5) | 18.6 | | | 0.7 | |
| 融资义务 | 15.8 | | | 16.0 | |
| 不确定的税收状况 | 15.8 | | | 12.9 | |
| 递延税项负债 | 13.9 | | | 9.5 | |
| 保修应计 | 4.8 | | | 6.2 | |
| 资产报废债务 | 3.8 | | 3.7 |
| 其他 | 8.0 | | 8.9 |
| 其他非流动负债 | $ | 186.7 | | | $ | 170.4 | |
| | |
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利息和其他收入，净额
下表列出了利息和其他收入的净额构成如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 利息收入 | $ | 10.2 | | | $ | 3.4 | | | $ | 2.9 | |
| 净汇兑收益 | (2.2) | | | 1.4 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他收入，净额 | (0.4) | | | 0.4 | | | 0.4 | |
| | | | | |
| 利息和其他收入，净额 | $ | 7.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 3.3 | |
附注7.投资和远期合同
短期投资
截至2023年7月1日，公司的短期投资为14.61000万人包括一名30--美元的定期存款13.12000万美元和与递延补偿计划有关的证券交易1.51000万美元，其中0.1百万美元投资于债务证券，$1.2百万美元投资于股权证券，0.2100万美元投资于货币市场工具。交易证券按公允价值报告，公允价值变动产生的未实现收益或亏损在综合经营报表中确认为利息和其他收入的组成部分，净额。
截至2022年7月2日，公司的短期投资为1.41000万美元包括与递延赔偿计划有关的交易证券，其中#美元。0.3百万美元投资于债务证券，$1.0百万美元投资于股权证券，0.1100万美元投资于货币市场工具。交易证券按公允价值报告，公允价值变动产生的未实现收益或亏损在综合经营报表中确认为利息和其他收入的组成部分，净额。
非指定外币远期合约
公司在国外设有子公司，在世界各地的不同市场经营和销售公司的产品。因此，本公司面临外汇风险。该公司利用外汇远期合约管理与外币计价的货币资产和负债相关的外币风险，主要是某些短期公司间应收账款和应付账款，并减少与外币交易相关的收益和现金流的波动性。公司不会将这些外币远期合约用于交易目的。
截至2023年7月1日，该公司拥有的远期合同实际上已完成，但在年底前尚未与交易对手结算。因此，这些合同的公允价值为#美元。3.5百万美元和美元2.4百万美元在综合资产负债表中分别反映为预付款、其他流动资产和其他流动负债。截至2022年7月2日，这些合同的公允价值为美元。3.8百万美元和300万美元8.3百万美元在综合资产负债表中分别反映为预付款、其他流动资产和其他流动负债。
未完成且未有效成交的远期合约，期限少于120因此，截至2023年7月1日，合同的公允价值最低，价值为#美元。0.11000万美元反映在截至2022年7月2日的综合资产负债表上的其他流动负债中。截至2023年7月1日和2022年7月2日，公司持有的购买外汇的远期合同名义金额为$87.5百万美元和美元119.1公司持有的出售外汇的远期合同名义金额为#美元19.3百万美元和美元80.5分别为100万美元。
这些外币远期合约的公允价值变动在综合经营报表中记为损益，作为利息和其他收入的一部分，净额。与外币远期合约结算相关的现金流被归类为经营活动。外汇远期合约产生了#美元的收益。1.2百万美元，亏损1美元8.3截至2023年7月1日和2022年7月2日的年度分别为百万美元。
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附注8.公允价值计量
公允价值计量
本公司于列报期间按公允价值计量的资产及负债如下(以百万计):
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| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | |
资产支持证券(1) | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 可供出售的债务证券总额 | 0.3 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 0.6 | | | — | | | 0.6 | | | — | |
货币市场基金(2) | 344.8 | | | 344.8 | | | — | | | — | | | 313.2 | | | 313.2 | | | — | | | — | |
证券交易(3) | 1.5 | | | 1.5 | | | — | | | — | | | 1.4 | | | 1.4 | | | — | | | — | |
外币远期合约(4) | 3.5 | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.8 | | | — | | | 3.8 | | | — | |
| 总资产 | $ | 350.1 | | | $ | 346.3 | | | $ | 3.8 | | | $ | — | | | $ | 319.0 | | | $ | 314.6 | | | $ | 4.4 | | | $ | — | |
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| 责任： | | | | | | | | | | | | | | | |
外币远期合约(5) | 2.4 | | | $ | — | | | 2.4 | | | — | | | 8.4 | | | — | | | 8.4 | | | $ | — | |
或有对价(6) | 19.7 | | | — | | | — | | | 19.7 | | | 2.5 | | | — | | | — | | | 2.5 | |
| 总负债 | $ | 22.1 | | | $ | — | | | $ | 2.4 | | | $ | 19.7 | | | $ | 10.9 | | | $ | — | | | $ | 8.4 | | | $ | 2.5 | |
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(1)计入综合资产负债表的其他非流动资产。
(2)包括截至2023年7月1日的美元336.5现金和现金等价物，$4.32000万美元的受限现金和4.0综合资产负债表中的其他非流动资产1,000,000美元。包括截至2022年7月2日的美元301.5现金和现金等价物，$3.12000万美元的受限现金，以及8.6综合资产负债表中的其他非流动资产1,000,000美元。
(3)计入综合资产负债表的短期投资。
(4)计入综合资产负债表中的其他流动资产。
(5)计入综合资产负债表的其他流动负债。
(6)截至2023年7月1日和2022年7月2日，包括综合资产负债表中其他流动负债和其他非流动负债的某些金额。
其他公允价值计量
债务公允价值：如果在合并资产负债表上按公允价值计量，公司的3.75高级债券(2029年债券)百分比，1.625高级可转换票据(2026年票据)百分比，1.00高级可转换票据百分比(2024年票据)和1.75%高级可转换票据(2023年票据)将被归入公允价值层次的第二级，因为它们在市场上交易不活跃。本公司按公允价值计量的债务如下：
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| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 | | 1级 | | 2级 | | 3级 |
| 债务： | | | | | | | | | | | | | | | |
3.75高级附注百分比 | $ | 341.8 | | | $ | — | | | $ | 341.8 | | | $ | — | | | $ | 337.5 | | | $ | — | | | $ | 337.5 | | | $ | — | |
1.625高级可转换票据百分比 | 262.7 | | | — | | | 262.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
1.00高级可转换票据百分比 | 95.6 | | | — | | | 95.6 | | | — | | | 250.7 | | | — | | | 250.7 | | | — | |
1.75高级可转换票据百分比 | — | | | — | | | — | | | — | | | 73.4 | | | — | | | 73.4 | | | — | |
| 总负债 | $ | 700.1 | | | $ | — | | | $ | 700.1 | | | $ | — | | | $ | 661.6 | | | $ | — | | | $ | 661.6 | | | $ | — | |
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关于公司债务的进一步讨论，见“附注11.债务”。
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附注9.商誉
商誉分配分部的账面价值变动如下(单位：百万):
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| 网络
提升能力 | | 服务
提升能力 | | 光纤网络安全
以及更好的表现
产品 | | 总计 |
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截至2021年7月3日的余额(1) | $ | 349.7 | | | $ | 4.6 | | | $ | 42.2 | | | $ | 396.5 | |
收购(2) | — | | | 10.0 | | | — | | | 10.0 | |
| 货币换算和其他调整 | (18.1) | | | (0.8) | | | — | | | (18.9) | |
截至2022年7月2日的余额(3) | $ | 331.6 | | | $ | 13.8 | | | $ | 42.2 | | | $ | 387.6 | |
收购(2) | 60.0 | | | — | | | — | | | 60.0 | |
测算期调整(2) | (0.5) | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 货币换算调整 | 6.9 | | | 1.2 | | | — | | | 8.1 | |
截至2023年7月1日的余额(4) | $ | 398.0 | | | $ | 15.0 | | | $ | 42.2 | | | $ | 455.2 | |
(1)东北、东南和OSP的总商誉余额为#美元651.6百万，$277.2百万美元和美元126.7截至2021年7月3日，分别为100万。NE、SE和OSP的累计减值为#美元301.91000万，$272.6百万美元和美元84.5截至2021年7月3日，分别为2.5亿美元。
(2)有关本公司收购的其他资料，请参阅综合财务报表附注“附注5.收购”。
(3)东北、东南和OSP的总商誉余额为#美元。633.5百万，$286.4百万美元和美元126.7截至2022年7月2日，分别为2.5亿美元。NE、SE和OSP的累计减值为#美元301.91000万，$272.61000万美元和300万美元84.5截至2022年7月2日，分别为100万。
(4)东北、东南和OSP的总商誉余额为#美元699.9百万，$287.6百万美元和美元126.7截至2023年7月1日，分别为100万。NE、SE和OSP的累计减值为#美元301.9百万，$272.6百万美元和美元84.5截至2023年7月1日，分别为100万。
商誉减值
该公司每年在每个会计年度第四季度进行报告单位层面的商誉减值测试，如果事件或情况表明资产可能减值，则更频繁地测试商誉。该公司根据其组织结构以及2023、2022和2021财年向公司首席运营决策者(CODM)提供并审查的财务信息，确定其报告单位为NE、SE和OSP。
作为年度减值测试的一部分，本公司对所有报告单位进行了商誉减值的量化评估。
在量化分析方面，本公司将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较。如果估计公允价值超过账面价值，商誉被视为没有减损。但是，如果报告单位的公允价值低于账面价值，则商誉将按账面价值超过公允价值的金额减值，但不得超过商誉的账面金额。
为了估计每个报告单位的公允价值，我们采用了收益法和市场法相结合的方法。收益法使用贴现的未来现金流量，其中销售、营业收入和现金流预测是基于当前经济状况驱动的假设。市场法利用准则上市公司法和准则交易法得出公允价值。准则“上市公司法”根据与标的公司相似的上市公司少数股权的市场价值计算的交易倍数来确定实体的公允价值。准则交易法通过分析可比实体最近的销售额来计算实体的公允价值。
根据我们在2023财年第四季度的测试，公司每个报告单位的公允价值至少是账面价值的两倍，因此没有发现减值。此外，在截至2022年7月2日和2021年7月3日的财年进行的定性测试中，没有发现减值迹象。
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附注10.收购的已开发技术和其他无形资产
下表显示了截至2023年7月1日和2022年7月2日，公司收购的已开发技术、客户关系和其他无形资产的详细信息。以百万计):
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| | | | | | | |
| 截至2023年7月1日 | 加权平均剩余使用寿命 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 |
已获得的发达技术(1) | 3.9年份 | | $ | 438.5 | | | $ | (390.2) | | | $ | 48.3 | |
| 客户关系 | 2.0年份 | | 195.2 | | | (185.9) | | | 9.3 | |
| | | | | | | |
其他(2) | 0.7年份 | | 39.8 | | | (38.8) | | | 1.0 | |
| 总无形资产 | | | $ | 673.5 | | | $ | (614.9) | | | $ | 58.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2022年7月2日 | 加权平均剩余使用寿命 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 网络 |
| 已获得的发达技术 | 3.3年份 | | $ | 416.6 | | | $ | (375.8) | | | $ | 40.8 | |
| 客户关系 | 2.8年份 | | 189.7 | | | (177.8) | | | 11.9 | |
其他(2) | 0.7年份 | | 36.0 | | | (34.5) | | | 1.5 | |
| 总无形资产 | | | $ | 642.3 | | | $ | (588.1) | | | $ | 54.2 | |
(1)在2023财年，我们录得0.6因某些知识产权的停止使用而产生的非现金费用。这笔费用已被记录在SG&A在综合业务报表中。
(2)其他无形资产包括客户积压、专利、专有技术和商业秘密、商标和商号。
基于截至2023年7月1日收购的已开发技术、客户关系和其他无形资产的账面价值，并假设标的资产未来没有减值，估计未来摊销如下(以百万计):
| | | | | |
| 财政年度 | |
| 2024 | $ | 20.2 | |
| 2025 | 15.9 | |
| 2026 | 11.4 | |
| 2027 | 7.5 | |
| 2028 | 3.0 | |
| 此后 | 0.6 | |
| 全额摊销 | $ | 58.6 | |
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注11.债务
截至2023年7月1日及2022年7月2日，本公司在综合资产负债表上的负债如下，包括高级可转换债券及高级债券的账面金额，扣除未摊销发行成本(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
本金金额：1.00高级可转换票据百分比 | $ | 96.4 | | | $ | — | |
未摊销1.00高级可转换票据债务发行成本百分比 | (0.2) | | | — | |
本金金额：1.75高级可转换票据百分比 | — | | | 68.1 | |
未摊销1.75高级可转换票据债务发行成本百分比 | — | | | (0.1) | |
| 其他短期债务 | — | | | 0.4 | |
| 短期债务 | $ | 96.2 | | | $ | 68.4 | |
| | | |
本金金额：3.75高级附注百分比 | $ | 400.0 | | | $ | 400.0 | |
未摊销3.75优先票据债务发行成本百分比 | (5.5) | | | (6.4) | |
本金金额：1.625高级可转换票据百分比 | 250.0 | | | — | |
未摊销1.625高级可转换票据债务贴现百分比 | (12.9) | | | — | |
未摊销1.625高级可转换票据债务发行成本百分比 | (2.1) | | | — | |
本金金额：1.00高级可转换票据百分比 | — | | | 223.9 | |
| | | |
未摊销1.00高级可转换票据债务发行成本百分比 | — | | | (1.0) | |
| 长期债务 | $ | 629.5 | | | $ | 616.5 | |
| | | |
| | | |
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截至2023年7月1日和2022年7月2日，该公司遵守了所有债务契约。
1.625高级可转换票据百分比(2026年票据)
2023年3月6日，该公司发行了美元250.0本金总额为1,000万美元1.625根据修订后的1933年证券法第144A条，2026年到期的高级可转换票据将以非公开发行的方式向合格机构买家发行。该公司发行了$132.02026年发行的债券的本金总额为百万元1.002024年到期的高级可转换票据百分比(2024年票据)，以换取$127.52024年债券的本金金额(交易所交易)及发行及出售的债券本金118.02026年债券以私募方式向认可机构买家配售的本金总额为1,000万元(认购交易)。
交易所交易被视为一项修改。这一美元127.52024年发行的债券本金减少百万元10.11,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000欧元，其中抵销增加至额外缴入资本，以计入修订中嵌入转换期权的公允价值增加。本金和息票利息增加，加上增加的期权价值，总额为#美元。14.6这是从综合资产负债表上的债务账面金额直接减少。这笔款项将作为利息支出的直线调整而增加，并将在到期时增加至2026年期债券的全部面值。
认购交易的收益为#美元。113.8在扣除发行成本后为4.6亿美元4.21000万美元。这笔交易产生了美元。2.2发行成本中的1百万美元将在合并经营报表中计入可转换票据修改的损失。剩余的发行成本为$2.01000万美元，以及0.32024年债券于交换日期结转的未摊销发行成本百万元已于综合资产负债表中作为长期债务(作为抵销余额)资本化，并将按直线法作为利息支出的调整摊销至到期。
2026年发行的票据为本公司的无抵押债务，年利率为1.625%，从2023年9月15日开始，每半年以现金支付一次，在每年的3月15日和9月15日拖欠。除非提前兑换、赎回或回购，否则2026年债券将于2026年3月15日到期。
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在某些情况下，2026年发行的债券可根据初步兑换率75.7963股票(相当于初始转换价格约为$13.19股东可选择将不超过本金的现金转换为现金，剩余金额由公司选择转换为现金、公司普通股或现金与公司普通股的组合。初始转换价格表示22.5较公司普通股在定价日期2023年3月1日的收盘价溢价1%，这将受到惯例的反稀释调整的影响。
在下列情况下，2026年债券持有人可在紧接2025年12月15日前一个营业日收市当日或之前的任何时间，以1,000元本金的倍数进行兑换：
•在2023年6月30日之后的任何日历季度内的任何日期(且仅在该日历季度内)，如果公司普通股的收盘价高于130当时的转换价格的%，至少20交易日(不论是否连续)30截至上一历季最后一个交易日的连续交易日期间；
•如果公司将其普通股权利或认股权证的所有或几乎所有持有人(根据股东权利计划除外)分配给他们有权购买，在一段时间内45日历天数或更短时间内，Viavi普通股的股票价格低于Viavi普通股在十在这种分配的申报日期之前的交易日；
•如果公司将其普通股、现金或其他资产、债务证券或购买我们证券的权利的所有或几乎所有持有人(根据股东权利计划除外)以每股超过10公司普通股在分派申报日前一个交易日收盘价的%；
•如本公司参与一项指明交易、一项基本改变或一项彻底的基本改变(每项改变一如2026年票据契据所界定)；或
•在.期间五紧接以下任何一项的连续营业日期间十连续交易日期间内，2026年债券的每$1,000本金的交易价十连续交易日期间少于98维亚维普通股收盘价的产品百分比以及在该日期适用的转换率。
•如果公司要求任何或全部2026年债券进行可选赎回。
自2025年12月15日起至紧接2026年3月15日前一个营业日收市为止的期间内，持有人可随时兑换2026年债券，而不论上述情况如何。
2026年债券持有人可要求公司在发生根本变化时购买全部或部分2026年债券，购买价相当于100将于2026年购入的债券本金的%，另加基本回购日(但不包括)的应计及未付利息。
该公司可能不会在2025年3月20日之前赎回2026年期票据。如果公司普通股的收盘价至少在2025年3月20日或之后，公司可以选择赎回全部或部分2026年债券130当时的转换价格的%，至少20任何期间的交易日(不论是否连续)30连续交易日期间(包括该期间的最后一个交易日)，截至紧接本公司根据契约提供赎回通知日期之前的交易日(包括该交易日在内)。如公司赎回少于所有未偿还的2026年票据，则最少为$75.0于有关赎回通知日期，本金总额为2026,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，
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《契约》规定了常规违约事件，包括拖欠款项、违反契约、未能支付某些判决以及某些破产、资不抵债和重组事件。如果违约事件发生并仍在继续，2026年票据的本金金额加上应计和未支付的利息(如果有)可被宣布为立即到期和应付，但须符合契约中规定的某些条件。如果发生与某些破产、资不抵债或重组事件有关的违约事件，这些款项将自动到期并支付。
截至2023年7月1日，预计2026年债券的剩余期限为2.7好几年了。
3.75高级债券百分比(2029年债券)
2021年9月29日，该公司发行了美元400.0本金总额为1,000万美元3.75根据修订后的1933年证券法第144A条，2029年到期的优先债券将在向合格机构买家的非公开发行中到期。与发行2029年债券有关，本公司招致$7.0300万美元的发行成本。债务发行成本已资本化，并正在使用直线法摊销为利息支出。 2029年发行的票据为本公司的无抵押债务，年息为3.75%，从2022年4月1日开始，每半年拖欠一次，时间为每年4月1日和10月1日。除非提前赎回或购回，否则2029年债券将于2029年10月1日到期。截至2023年7月1日，2029年债券的预计剩余期限为6.2好几年了。
1.75高级可转换票据百分比(2023年票据)
2018年5月29日，公司发行美元225.0本金总额为1,000万美元1.75根据修订后的1933年证券法第144A条，2023年到期的高级可转换票据将以非公开发行的方式向合格机构买家发行。该公司发行了$155.52023年债券的本金总额为2033年债券的某些持有人，以换取$151.52033年发行和出售的债券本金为700万美元69.52023年债券以私募方式向认可机构买家配售的本金总额为1,000万元(私募)。
与发行2023年债券有关，本公司招致$2.2300万美元的发行成本。发债成本从发债之日起至2023年6月1日到期，按实际利率法资本化并摊销为利息支出。
有关2022财年期间的2023年票据交换交易的详细信息，请参阅下面的高级可转换票据结算部分。2023年6月1日，剩余的2023年债券到期时已作废。
1.00高级可转换票据百分比(2024年票据)
2017年3月3日，公司发行美元400.0本金总额为1,000万美元1.00根据修订后的1933年证券法第144A条，2024年到期的高级可转换票据将以非公开发行的方式向合格机构买家发行。2017年3月22日，公司增发了1美元60.0在行使初始购买者的超额配售选择权时，支付百万美元。2024年发行的债券所得款项总额为451.1扣除发行成本后为100万欧元。2024年发行的票据为本公司的无抵押债务，年利率为1.00每年3月1日和9月1日以现金支付，每半年拖欠一次。除非提前兑换或回购，否则2024年债券将于2024年3月1日到期。
与发行2024年债券有关，本公司招致$8.9300万美元的发行成本。债务发行成本已资本化，并正在使用直线法摊销为利息支出。
在某些情况下，2024年债券可根据初步兑换率进行兑换75.6229股票(相当于初始转换价格约为$13.22每股)，由持有人选择转换为现金，本金金额不超过本金，剩余金额由公司选择转换为现金、公司普通股股份或现金与公司普通股的组合。在某些情况下，转换率和转换价可能会调整。初始转换价格表示32.5较公司普通股在2017年2月27日定价日的收盘价溢价1%，这将受到惯例的反稀释调整的影响。
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在以下情况下，2024年债券可在紧接2023年12月1日前一个营业日交易结束时或之前的任何时间以1,000美元本金的倍数进行转换：
·在2017年6月30日之后的任何日历季度内的任何日期(且仅在该日历季度内)，如果公司普通股的收盘价高于130当时的转换价格的%，至少20交易日(不论是否连续)30截至上一历季最后一个交易日的连续交易日期间；
·如果公司向所有或几乎所有普通股或认股权证持有人分配有权购买的普通股或认股权证(不是根据股东权利计划)，期限为45日历天数或更短时间内，Viavi普通股的股票价格低于Viavi普通股在十在这种分配的申报日期之前的交易日；
·如果公司向其普通股、现金或其他资产、债务证券或购买我们证券的权利的所有或几乎所有持有人分发(根据股东权利计划除外)，每股价值超过10公司普通股在分派申报日前一个交易日收盘价的%；
·如果公司参与了一项特定的交易、根本改变或彻底的根本改变(每一种都定义在2024年纸币的契约中)；或
·在五紧接以下任何一项的连续营业日期间十连续交易日期间，2024年债券的每$1,000本金的交易价十连续交易日期间少于98维亚维普通股收盘价的产品百分比以及在该日期适用的转换率。
自2023年12月1日起至紧接2024年3月1日前一个营业日收市为止的期间内，不论上述情况如何，持有人均可随时兑换2024年债券。
2024年债券持有人可要求公司在发生根本变化时购买全部或部分2024年债券，购买价格相当于100将购买的2024年债券本金的%，另加基本回购日(但不包括)的应计及未付利息。
《契约》规定了常规违约事件，包括拖欠款项、违反契约、未能支付某些判决以及某些破产、资不抵债和重组事件。如果违约事件发生并仍在继续，2024年票据的本金金额加上应计和未支付的利息(如果有)可被宣布为立即到期和应付，但须符合契约中规定的某些条件。如果发生与某些破产、资不抵债或重组事件有关的违约事件，这些款项将自动到期并支付。
截至2023年7月1日，2024年债券的预计剩余期限为0.7好几年了。有关2022财年期间2024年票据交换交易的详细信息，请参阅下面的高级可转换票据结算部分。
优先可转换票据结算
2021年9月2日，该公司与其2023年和2024年债券的某些持有人分别签订了私下谈判的协议。公司结清了美元93.82023年发行的债券本金金额为1,000万元181.22024年发行的债券本金金额为100万英镑，以换取总额为10.62000万股普通股，票面价值$0.001每股，以及$196.51.2亿美元现金。该公司记录了#美元的亏损。85.92,000,000美元与结算交易有关，在综合经营报表中列为可转换票据结算亏损。
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2021年11月17日和2021年11月22日，该公司分别与其2023年和2024年票据的某些持有人签订了私下谈判的协议。公司结清了美元20.62023年发行的债券本金金额为1,000万元25.02024年发行的债券本金金额为1,000万美元59.01.2亿美元现金。该公司记录了#美元的亏损。6.42,000,000美元与结算交易有关，在综合经营报表中列为可转换票据结算亏损。
2022年3月2日，该公司与其2023年和2024年票据的某些持有人分别签订了私下谈判的协议。公司结清了美元23.22023年发行的债券本金金额为1,000万元26.82024年发行的债券本金金额为1,000万美元64.71.2亿美元现金。该公司记录了#美元的亏损。6.42,000,000美元与结算交易有关，在综合经营报表中列为可转换票据结算亏损。
2022年6月3日，该公司与其2023年和2024年债券的某些持有人分别签订了私下谈判的协议。公司结清了美元19.32023年发行的债券本金金额为1,000万元3.12024年发行的债券本金金额为1,000万美元27.11.2亿美元现金。该公司记录了#美元的亏损。3.12,000,000美元与结算交易有关，在综合经营报表中列为可转换票据结算亏损。
基于优先担保资产的循环信贷安排
2021年12月30日，我们与富国银行、作为行政代理的国家协会(Wells Fargo)和其他贷款人关联方签订了信贷协议(信贷协议)。信贷协议规定以高级担保资产为基础的循环信贷安排，总额最高为#美元。3002000万美元，2026年12月30日到期。信贷协议还规定，在某些情况下，本公司可根据该协议增加循环承诺总额，总额最高可达#美元。100只要满足某些条件，就会有100万美元。根据信贷协议设立的信贷安排所得款项将用作营运资金及其他一般公司用途。信贷协议项下的责任以本公司及其附属公司(即信贷协议项下的借款人及担保人)的实质全部资产作抵押。
信贷协议项下的未清偿款项应计利息如下：(I)如未清偿款项以美元计值，年利率相等于本公司选择的定期担保隔夜融资利率(SOFR)加1.35%至1.85年利率%，或指定的基本利率外加0.25%至0.75在每种情况下，取决于贷款项下的平均超额可获得性，(Ii)如果未偿还金额以英镑计价，年利率等于英镑隔夜银行间平均利率(SONIA)加上1.2825%至1.7825%，取决于贷款项下的平均超额可获得性；(Iii)如果未偿还金额以欧元计价，年利率等于欧元银行间同业拆借利率加1.25%至1.75%，取决于贷款下的平均超额可获得性，或(Iv)如果未偿还金额以加元计价，年利率等于在公司选择的情况下，加元报价利率加1.25%至1.75%，或指定的基本利率加上0.25%至0.75在每种情况下，取决于设施下的平均过剩可用性。
信贷协议的契诺包括惯例限制性契诺，其中包括限制本公司产生额外债务、授予留置权以及进行某些收购、投资、资产处置和受限制付款的能力。此外，信贷协议载有若干财务契诺，要求本公司维持至少1.00到1.00，如果设施下的超额可用性小于以下中的较大者10最高左轮手枪金额和借款基数中较小者的百分比和$201000万美元。
截至2023年7月1日，我们在这项安排下没有借款，我们的可用借款能力约为$172.52000万美元，扣除未偿还的备用信用证$4.1百万美元。
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循环信贷安排
2020年5月5日，本公司与作为行政代理的富国银行以及其他贷款人关联方签订了信贷协议。公司借入了$1501000万美元，并偿还了$150在2022财年第一季度，根据本信贷协议获得3.6亿欧元。关于加入上文所述的高级担保资产循环信贷安排，本公司终止了这项安排。
利息支出
下表列出了合同利息和债务发行成本摊销的利息支出(以百万计):
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| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| | | | | |
| 利息支出--合同利息 | $ | 19.2 | | | $ | 16.5 | | | $ | 8.5 | |
| 债务发行成本摊销 | 2.5 | | | 2.8 | | | 2.3 | |
| 债务贴现的增加 | 1.6 | | | — | | | — | |
| 其他 | 3.8 | | | 4.0 | | | 3.9 | |
| *利息支出总额 | $ | 27.1 | | | $ | 23.3 | | | $ | 14.7 | |
该公司合同债务的实际利率为2.65%, 2.25%和1.252023财年、2022财年和2021财年分别为%。
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注12.租约
本公司是承租人中的几个经营性租约，主要是用于办公场所的房地产设施。本公司的租赁安排由不同到期日至2042年3月31日的经营租约组成。本公司的租约不包含任何重大残值担保。
与本公司经营租赁有关的租赁费用、现金流及资产负债表资料如下(以百万计):
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| | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
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经营租赁成本(1) | | | $ | 13.1 | | | $ | 14.0 | |
| | | | | |
| 为计入经营租赁负债的金额支付的现金 | | | 14.4 | | | 15.5 | |
| 以经营租赁义务换取的经营ROU资产 | | | 7.0 | | | 14.7 | |
| | | | | |
| 营运ROU资产(其他非流动资产) | | | 40.4 | | | 45.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 其他流动负债 | | | 10.1 | | | 10.1 | |
| 其他非流动负债 | | | 29.4 | | | 33.5 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 经营租赁负债总额 | | | $ | 39.5 | | | $ | 43.6 | |
| | | | | |
| 加权平均剩余租期 | | | 6.8年份 | | 7.2年份 |
| 加权平均贴现率 | | | 4.8 | % | | 4.4 | % |
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(1)在截至2023年7月1日和2022年7月2日的财政年度内，总可变租赁成本并不重要。总经营成本计入综合经营报表的收入成本、研发成本和SG&A成本。
截至2023年7月1日，未来的最低运营租赁费如下(以百万计):
| | | | | | | | | |
| | | 经营租约 |
| 2024财年 | | | $ | 10.3 | |
| 2025财年 | | | 9.4 | |
| 2026财年 | | | 7.2 | |
| 2027财年 | | | 5.6 | |
| 2028财年 | | | 4.0 | |
| 此后 | | | 9.7 | |
| 租赁付款总额 | | | 46.2 | |
| 减去：利息 | | | (6.7) | |
| 租赁负债现值 | | | $ | 39.5 | |
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截至2022年7月2日，未来的最低运营租赁付款如下(以百万计):
| | | | | | | | | |
| | | 经营租约 |
| 2023财年 | | | $ | 10.2 | |
| 2024财年 | | | 9.8 | |
| 2025财年 | | | 7.8 | |
| 2026财年 | | | 6.0 | |
| 2027财年 | | | 4.6 | |
| 此后 | | | 12.8 | |
| 租赁付款总额 | | | 51.2 | |
| 减去：利息 | | | (7.6) | |
| 租赁负债现值 | | | $ | 43.6 | |
附注13.重组及相关费用
该公司的重组活动主要是为了降低成本、巩固业务、整合各种收购、简化产品制造和应对市场状况。重组费用包括遣散费、福利和重新安置成本，以削减指定数量的职位。相关现金支付的时间取决于受影响员工的司法管辖权，并可以延长到多个时期。
2023财年计划
在2023财年第二季度，管理层批准了一项重组和裁员计划(2023财年计划)，以更好地使公司的员工队伍与当前的业务需求和战略增长机会保持一致。该公司预计大约5其全球员工的%将受到影响。
因此，该公司记录的费用为#美元。12.1年内在我们的综合经营报表内的重组和相关费用(福利)线，其中$10.4100万美元与2023财年计划第一阶段有关，以及1.71000万美元与2023财年计划第二阶段有关。2023财年计划的第一阶段影响到所有部门和公司职能，公司预计2023财年计划的这一阶段将在2024财年第一季度末基本完成。2023财年计划的第二阶段主要集中在降低我们SE部门的成本，公司预计2023财年计划的这一阶段将在2024财年第二季度末基本完成。
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重组应计项目活动摘要概述如下(以百万计)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 截至2022年7月2日的余额 | 重组及相关费用 | 现金结算 | | 截至2023年7月1日的余额 | | | | | | |
| 2023财年计划 | | | | | | | | | | | |
| NSE/公司 | $ | — | | $ | 9.1 | | $ | (5.6) | | | $ | 3.5 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| OSP | — | | 1.3 | | (0.7) | | | 0.6 | | | | | | | |
| 2023财年计划第一阶段 | — | | 10.4 | | (6.3) | | | 4.1 | | | | | | | |
| NSE | — | | 1.7 | | — | | | 1.7 | | | | | | | |
| 2023财年计划第二阶段 | — | | 1.7 | | — | | | 1.7 | | | | | | | |
总计(1) | $ | — | | $ | 12.1 | | $ | (6.3) | | | $ | 5.8 | | | | | | | |
(1)于2023年7月1日列入综合资产负债表的其他流动负债。
其他计划
在2022财年和2021财年，该公司记录了与重组行动相关的收益$0.11000万美元和300万美元1.6分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
附注14.所得税
本公司除所得税前的收入(亏损)包括(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 国内 | $ | (37.6) | | | $ | (82.6) | | | $ | (21.7) | |
| 外国 | 98.3 | | | 147.7 | | | 152.5 | |
| 所得税前收入 | $ | 60.7 | | | $ | 65.1 | | | $ | 130.8 | |
本公司的所得税支出(利益)包括以下费用(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 联邦政府： | | | | | |
| 当前 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 延期 | — | | | — | | | — | |
| 联邦所得税总支出 | — | | | — | | | — | |
| 国家： | | | | | |
| 当前 | 2.6 | | | (2.2) | | | 20.1 | |
| 延期 | — | | | — | | | — | |
| 州所得税支出(福利)总额 | 2.6 | | | (2.2) | | | 20.1 | |
| 外国： | | | | | |
| 当前 | 27.6 | | | 63.2 | | | 44.8 | |
| 延期 | 5.0 | | | (11.4) | | | (1.6) | |
| 外国所得税支出总额 | 32.6 | | | 51.8 | | | 43.2 | |
| 所得税总支出 | $ | 35.2 | | | $ | 49.6 | | | $ | 63.3 | |
国家经常费用主要涉及研发成本额外资本化的影响。
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海外流动开支主要涉及本公司在某些外国司法管辖区的盈利业务。境外递延税项支出主要涉及公司间股息应计的递延税项支出。
公司按联邦法定税率计算的所得税支出与按实际税率计算的所得税支出的对账如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 按联邦法定税率计算的所得税费用 | $ | 12.8 | | | $ | 13.7 | | | $ | 27.5 | |
| 预提税金 | 8.0 | | | 8.7 | | | 8.7 | |
| 美国将外国收益纳入其中 | 1.3 | | | 19.8 | | | 3.6 | |
| | | | | |
| 内部知识产权重组 | 1.2 | | | 10.1 | | | 19.1 | |
| 估值免税额 | 0.5 | | | 3.3 | | | 1.0 | |
| 外币利差 | 4.5 | | | 6.9 | | | 3.9 | |
| 储量 | 2.9 | | | 1.7 | | | 1.5 | |
| | | | | |
| 永久性物品 | 1.1 | | | 0.3 | | | (0.6) | |
| 收益负债的公允价值变动 | (1.0) | | | 0.1 | | | (1.5) | |
| 前几年税收的影响 | (0.5) | | | (8.6) | | | (2.1) | |
| 研究和试验优惠及其他税收抵免 | (1.3) | | | (1.1) | | | (0.5) | |
| 州税 | 2.6 | | | 0.8 | | | 0.9 | |
| 不允许的补偿 | 3.3 | | | 2.2 | | | 1.4 | |
| 优先可转换票据结算 | — | | | (8.3) | | | — | |
| 其他 | (0.2) | | | — | | | 0.4 | |
| 所得税费用 | $ | 35.2 | | | $ | 49.6 | | | $ | 63.3 | |
| | |
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| 合并财务报表附注(续) |
本公司递延税项净额的组成部分包括(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止日期的余额 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 递延税项总资产： | | | | | |
| 税收抵免结转 | $ | 136.4 | | | $ | 136.7 | | | $ | 135.7 | |
| 净营业亏损结转 | 437.5 | | | 491.8 | | | 536.1 | |
| 资本损失结转 | 1.1 | | | 1.0 | | | 1.1 | |
| 盘存 | 40.2 | | | 34.5 | | | 28.9 | |
| 应计项目和准备金 | 58.1 | | | 58.5 | | | 66.5 | |
| 无形资产，包括与收购相关的项目 | 597.5 | | | 603.6 | | | 632.4 | |
| 资本化研究成本 | 186.7 | | | 100.3 | | | 15.7 | |
| 其他 | 44.3 | | | 45.7 | | | 65.9 | |
| 递延税项总资产 | 1,501.8 | | | 1,472.1 | | | 1,482.3 | |
| 估值免税额 | (1,351.5) | | | (1,320.8) | | | (1,308.9) | |
| 递延税项资产 | 150.3 | | | 151.3 | | | 173.4 | |
| 递延税项负债总额： | | | | | |
| 与收购相关的项目 | (30.9) | | | (31.9) | | | (29.1) | |
| 对未汇回的收入征税 | (13.7) | | | (7.2) | | | (18.4) | |
| 外国分行税 | (15.0) | | | (17.8) | | | (22.2) | |
| 其他 | (17.7) | | | (17.6) | | | (18.7) | |
| 递延税项负债 | (77.3) | | | (74.5) | | | (88.4) | |
| 递延税项净资产总额 | $ | 73.0 | | | $ | 76.8 | | | $ | 85.0 | |
截至2023年7月1日，该公司的联邦、州和外国税收净营业亏损为美元1,695.5百万，$364.6百万美元和美元461.0百万美元，以及联邦和州研究税收抵免结转$81.9百万美元和美元54.2分别为百万美元。联邦税收净营业亏损结转开始在2024财年到期，如果不利用，将在2038年前的不同日期到期。联邦研究信贷结转开始在2024财年到期，如果不使用，将在不同的日期到期到2044财年。州税收净营业亏损结转开始在2024财年到期，如果不利用，将在2041年之前的不同日期到期。州研究信用将于2024财年开始到期，但大多数州信用有一个不确定的结转期。此外，部分海外税项净营业亏损和资本亏损结转有不确定的结转期。由于《国内税法》和类似的国家和外国规定的所有权变更限制，对税项净营业亏损的利用可能受到相当大的年度限制。亏损结转限制可能导致公司净营业亏损的一部分到期或减少使用。
在2022财年，该公司完成了一项计划中的内部交易，将Viavi的某些知识产权转移到计划提高税率的外国司法管辖区，转移到2021财年成立的拥有和管理Viavi其他知识产权的美国实体。该公司记录的外国税项支出为#美元。13.2与这笔交易相关的百万美元。
与将外国子公司的收益汇回国内有关的外国预扣税未计提#美元。7.9某些外国子公司的未分配收益为100万美元。该公司打算将这些收益无限期地再投资于美国以外的地区。该公司估计，额外的$1.0如果这些收入汇回美国，将不得不提供数百万的外国预扣税。
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| 合并财务报表附注(续) |
在2021财年，该公司完成了一系列计划中的内部交易，重组了Viavi的某些知识产权。其结果是将财产统一在一个拥有、管理、指导和保护财产的单一实体中，包括但不限于专利、产品设计、工艺、制造技术、技术诀窍和商业秘密。在进行内部重组的同时，2.330亿美元(约合人民币482已结转的美国联邦营业亏损净额已被使用，本公司确认了一项新的递延税项资产，该递延税项资产与某些无形资产的账面和税基差异为#美元。5891000万美元。鉴于该公司在美国的递延税项资产计入的全额估值准备，这项交易导致的递延税项变动不会对财务报表产生实质性影响。该公司记录了国家税收支出，包括不确定税收状况准备金#美元。19.1与这笔交易相关的100万美元.
估值免税额增加#美元。30.72023财年为100万，增长 $11.9百万在2022财年，并减少了$114.22021财年将达到100万。2023财年的增长主要是由于美国联邦研究支出资本化的增加。这包括根据2017财年减税和就业法案(税法)的要求，对2023财年发生的研发费用进行强制资本化和摊销的影响。. 2022财年的增长主要是由于美国联邦研究支出资本化的增加。2021财年的下降主要是由于联邦净运营亏损、联邦资本亏损和联邦研究信用的到期。下表提供了有关我们的递延税额和估值津贴活动的信息(单位：百万):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 递延税额减值准备 | | 余额为
起头
周期的 | | 已收取的附加费 费用或 其他帐户(1) | | 记入费用或其他账户的扣除(2) | | 余额为
结束
期间 |
| 截至2023年7月1日的年度 | | $ | 1,320.8 | | | $ | 114.4 | | | $ | (83.7) | | | $ | 1,351.5 | |
| 截至2022年7月2日的年度 | | $ | 1,308.9 | | | $ | 101.7 | | | $ | (89.8) | | | $ | 1,320.8 | |
| 截至2021年7月3日的年度 | | $ | 1,423.1 | | | $ | 617.5 | | | $ | (731.7) | | | $ | 1,308.9 | |
(1)增加包括因递延税项净资产增加而计入支出和本年度建设的本年度增加、真实拨备回报和其他调整。
(2)扣除包括本年度的支出支出和因递延税项净资产减少、真实拨备返还、其他调整和递延税项负债增加而导致的本年度减少额.
2020年6月27日至2023年7月1日期间未确认的税收优惠对账如下(以百万计):
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| 2020年6月27日的余额 | $ | 52.0 | |
| 基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 14.8 | |
| 基于与上一年度相关的税收头寸的减税 | (6.8) | |
| 与结算有关的减幅 | (0.5) | |
| 因诉讼时效失效而作出的扣减 | (0.4) | |
| 2021年7月3日的余额 | 59.1 | |
| 基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 0.4 | |
| 基于与上一年度相关的纳税状况的增加 | 2.6 | |
| 基于与上一年度相关的税收头寸的减税 | (2.6) | |
| 因诉讼时效失效而作出的扣减 | (6.1) | |
| 2022年7月2日的余额 | 53.4 | |
| 基于与本年度相关的纳税头寸的增加 | 2.7 | |
| 根据与上一年度相关的纳税头寸增加 | 0.1 | |
| 基于与上一年度相关的税收头寸的减税 | (1.1) | |
| 因诉讼时效失效而作出的扣减 | (0.2) | |
| 2023年7月1日的余额 | $ | 54.9 | |
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未确认的税收优惠主要与公司全球业务之间的收入和成本分配以及一些美国税收抵免的有效性有关。截至2023年7月1日的未确认税收优惠余额包括$12.9数百万的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。截至2023年7月1日的未确认税收优惠余额中还包括$38.2百万的税收优惠，如果得到确认，将导致估值免税额的调整。
该公司的政策是确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款电子收入税收规定。截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的利息和罚款金额约为$2.9百万，$2.1百万美元，以及$4.0分别为100万美元。在2023财年，公司的应计利息和罚款增加了$0.8百万美元。所得税审查的时间和结果是不确定的，在税务机关提出的问题得到解决后，最终支付的金额(如果有的话)可能与每年的应计金额不同。尽管我们预计未确认税收优惠总额的余额在未来12个月内不会发生实质性变化，但考虑到正在进行的所得税审查的发展的不确定性，我们无法估计对这一余额可能进行的全面调整。
该公司经常接受税务机关的各种联邦、州和外国审计。本公司认为，已为这些检查可能导致的任何调整提供了足够的金额。
下表汇总了公司的主要税务管辖区以及截至2023年7月1日仍需接受该等司法管辖区审查的纳税年度：
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| 税务管辖区 | 纳税年度 |
美国(1) | 2005年及以后 |
| 加拿大 | 2022年及以后 |
| 中国 | 2018年及以后 |
| 法国 | 2020年及以后 |
| 德国 | 2018年及以后 |
| 韩国 | 2019年及以后 |
| 英国 | 2020年及以后 |
(1)虽然本公司在美国一般受三年诉讼时效的约束，但税务机关仍有能力调整前几年产生的税务属性结转。附注15.股东权益
普通股回购
2022年9月，董事会批准了一项新的股票回购计划(“2022年回购计划”)，金额最高可达$3002022年10月1日生效的100万美元，将一直有效，直到授权的金额已全部回购，或直到该计划暂停或终止。根据2022年回购计划，本公司有权根据适用的联邦证券法，通过各种方式回购股票，包括公开市场购买、私下协商的交易或其他方式，包括通过规则10b5-1交易计划。根据该计划，回购的时间将取决于商业和金融市场状况。
2022年回购计划取代了美元200董事会先前于2019年9月批准并于2022年9月30日到期的百万股回购计划(“2019年回购计划”)，以及董事会于2021年9月授权于2021年9月使用的股票回购计划(“2021年回购计划”)，目的是回购本公司就与其高级可转换票据的某些持有人的交换交易而发行的普通股(详情请参阅“票据11.债务”的高级可转换票据结算部分)。
在2023财年，公司回购了1.3100万股普通股，价格为1美元18.72019年回购计划下的100万美元。在2023财年，公司回购了6.0100万股普通股，价格为1美元65.22022年回购计划下的100万美元。截至2023年7月1日，公司的剩余授权为$234.8根据2022年回购计划，未来将回购100万股股票。
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下表汇总了与公司股票回购计划相关的股份回购活动(单位为百万，不包括每股平均价格):
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| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 回购股份总数 | | 7.3 | | | 14.8 | | | 3.0 | |
| 每股平均价格 | | $ | 11.49 | | | $ | 15.91 | | | $ | 14.21 | |
| 购买总价 | | $ | 83.9 | | | $ | 235.5 | | | $ | 42.6 | |
| 期限结束时的剩余授权 | | $ | 234.8 | | | $ | 67.3 | | | $ | 112.9 | |
这些回购的总购买价格反映为基于所述每股面值的普通股减少，其余部分计入累计亏损。在2023财年、2022财年和2021财年回购的所有普通股都已被注销和退役。
2022年8月16日，2022年《降低通胀法案》(IRA)颁布成为法律。该公司评估了新立法的条款，其中包括对股票回购征收消费税。爱尔兰共和军于2023年1月1日生效，该日之后的回购活动导致应计金额为#美元。0.3在综合资产负债表中记录在其他流动负债中的1百万美元。
优先股
公司董事会有权发行最多1,000,000决定授予或施加于任何非指定优先股的全部未发行股份的权力、优先及权利及资格、限制或限制，以及厘定组成任何系列的股份数目及该等系列的指定，而无须本公司股东同意。优先股可以发行，具有投票权、清算权、股息和其他高于普通股持有人的权利。在某些情况下，公司董事会随后发行的任何优先股可能会产生推迟、推迟或阻止控制权变更的效果。
注16.基于股票的薪酬
基于股票的福利计划
股票期权计划
公司修订和重订的2003年计划规定授予股票期权、股票增值权(SARS)、股息等价权、限制性股票、限制性股票单位、业绩单位和业绩股份，这些股份的归属可以是基于时间的，也可以是在满足业绩标准或其他条件后授予的。
截至2023年7月1日，公司拥有8.7(I)根据经修订及重订的2003年计划已发行及已发行的全额价值奖励(定义见下文)及(Ii)于2016财年就新行政总裁委任而授予的购股权。股票期权的行权价格等于授予日标的股票的公允价值。公司在行使股票期权时发行新的普通股。
截至2023年7月1日，7.5有100万股普通股可供转让，主要是根据修订和重新制定的2003年计划。
员工购股计划
1998年6月，公司通过了自1998年8月1日起生效的员工持股计划，为符合条件的员工提供了通过定期扣减工资获得公司所有权权益的机会，并提供了折扣价和回溯期。根据1986年《国税法》第423节，ESPP是一项合格的员工股票购买计划。截至2023年7月1日，1.5仍有100万股可供发行。经修订的ESPP规定了15%折扣，回溯期为六个月.
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全价值大奖
该公司的股票薪酬包括基于时间的RSU和基于性能的MSU和PSU的组合。RSU是在没有行使价的情况下授予的，在归属后立即转换为股票。当归属时转换为股份时，价值相当于归属股份的最低预扣税责任的股份将被本公司扣缴，以支付该等税款。对于基于业绩的奖励，归属时超过目标的股份反映为期内授予的奖励。
以时间为基础的RSU奖通常将在一段时间内以年度分期付款的形式授予三至四年以员工对本公司的持续服务为准。公司基于绩效的MSU和PSU奖励可能包括性能条件、市场条件、基于时间的服务条件或其组合，通常预计将一至四年。此外，在授予业绩基础授予时，实际授予的股份数量可能与目标股份有所不同，这取决于相关业绩或基于市场的条件的实现情况。
基于股票的薪酬
2023年、2022年和2021年按职能记录股票薪酬支出对公司经营业绩的影响如下(以百万计):
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| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 收入成本 | $ | 4.8 | | | $ | 5.2 | | | $ | 4.8 | |
| 研发 | 8.6 | | | 8.6 | | | 8.9 | |
| 销售、一般和行政 | 37.8 | | | 38.5 | | | 34.6 | |
| 基于股票的薪酬总支出 | $ | 51.2 | | | $ | 52.3 | | | $ | 48.3 | |
大约$1.22023年7月1日和2022年7月2日，100万的基于股票的薪酬支出被资本化为库存。
股票期权活动
在截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的财政年度内，没有与股票期权相关的股票薪酬支出活动。下表汇总了截至2023年7月1日的未偿还和可行使期权，所有这些期权都已在2019年6月29日之前完全摊销和确认。
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| | 未完成的期权 | | 可行使的期权 |
| 行权价格 | | 股份数量 | | 加权平均剩余合同期限
(年) | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值
(百万) | | 股份数量 | | 加权平均剩余合同期限
(年) | | 加权平均行权价 | | 聚合内在价值
(百万) |
| $5.95 | | 1,180,257 | | | 0.62 | | $ | 5.95 | | | $ | 6.3 | | | 1,180,257 | | | 0.62 | | $ | 5.95 | | | $ | 6.3 | |
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上表中的内在价值合计为税前内在价值总额，以公司股票收盘价#美元为基础11.33截至2023年7月1日，如果期权在2023年7月1日行使，本应收到。截至2023年7月1日，可行使的现金期权总数为1.2百万美元。
员工购股计划活动
与ESPP相关的费用在相关认购期内以直线方式记录。在2023财年，公司发行了以下股票435,195和292,910分别于2023年1月31日和2022年7月31日，作为ESPP的一部分。截至2023年7月1日，0.2与ESPP相关的未确认的基于股票的薪酬成本为100万美元，有待摊销。成本将在2024财年第一季度确认。
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全价值奖励活动
本公司截至2023年7月1日的非既有十足价值奖励的状况及同期的变动摘要如下(以百万为单位的金额，每股金额除外):
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| 全价值大奖 |
| 业绩股(1) | | 不良股 | | 股份总数 | | 加权平均授权日公允价值 | | |
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| 未归属，2020年6月27日 | 1.0 | | | 5.1 | | | 6.1 | | | $ | 12.97 | | | |
| 授予的奖项 | 1.3 | | | 3.3 | | | 4.6 | | | $ | 14.15 | | | |
| 已授予的奖励 | (0.6) | | | (3.1) | | | (3.7) | | | $ | 12.58 | | | |
| 被没收的赔偿 | (0.2) | | | (0.5) | | | (0.7) | | | $ | 13.83 | | | |
| 未归属2021年7月3日 | 1.5 | | | 4.8 | | | 6.3 | | | $ | 13.98 | | | |
| 授予的奖项 | 0.4 | | | 2.4 | | | 2.8 | | | $ | 16.95 | | | |
| 已授予的奖励 | (0.4) | | | (2.2) | | | (2.6) | | | $ | 13.38 | | | |
| 被没收的赔偿 | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | $ | 14.64 | | | |
| 未归属2022年7月2日 | 1.4 | | | 4.8 | | | 6.2 | | | $ | 15.55 | | | |
| 授予的奖项 | 0.9 | | | 3.1 | | | 4.0 | | | $ | 14.35 | | | |
| 已授予的奖励 | (0.6) | | | (1.8) | | | (2.4) | | | $ | 15.23 | | | |
| 被没收的赔偿 | — | | | (0.3) | | | (0.3) | | | $ | 14.78 | | | |
| 未归属2023年7月1日 | 1.7 | | | 5.8 | | | 7.5 | | | $ | 15.06 | | | |
(1)业绩股份是指本公司的MSU和PSU奖励，归属时实际授予的股份数量可能高于或低于目标金额，具体取决于相关市场状况和业绩目标的实现情况。大多数MSU以等额的年度分期付款方式三至四年基于达到某些整体股东业绩衡量标准以及员工在归属日期之前的持续服务。2023年、2022年和2021年财政期间授予的MSU的公允价值总额估计为#美元。11.4百万，$7.9百万美元和美元15.6分别为100万，并使用蒙特卡罗模拟计算。2021财年，PSU奖励的公允价值为#美元。2.01000万美元。《公司》做到了不是2023财年和2022财年不授予任何PSU奖项。PSU根据达到某些绩效指标和员工在获奖日期之前的继续服务来奖励背心。
截至2023年7月1日，美元60.1与全额价值奖励相关的未确认的基于股票的薪酬成本仍有待摊销。这笔费用预计将在下列剩余摊销期间确认1.6好几年了。
估值假设
该公司根据授予日公司普通股的收盘价估计基于时间的RSU奖励的公允价值。在没有市场条件的绩效奖励的情况下，公司将使用概率加权模型估计奖励的公允价值。对于MSU或PSU，它们是基于业绩的奖励，并包括市场状况，公司将结合授予日公司普通股的收盘价和蒙特卡洛模拟模型来估计奖励的公允价值。用于衡量业绩奖励在市场条件下的公允价值的加权平均假设如下：
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| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 普通股波动率 | 31.2 | % | | 33.8 | % | | 38.5 | % |
| 同行公司的平均波动率 | 62.1 | % | | 58.7 | % | | 65.7 | % |
| 同行公司的平均相关系数 | 0.3111 | | | 0.3442 | | | 0.3653 | |
| 无风险利率 | 3.4 | % | | 0.2 | % | | 0.3 | % |
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《公司》做到了不是T在截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的财政年度内发放股票期权。本公司使用BSM估值模型估计ESPP购买权的公允价值。公允价值是在授予之日使用BSM期权估值模型在以下加权平均假设下估计的：
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| | | 员工购股计划 |
| | | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 预期期限(以年为单位) | | | 0.5 | | 0.5 | | 0.5 |
| 预期波动率 | | | 37.2 | % | | 24.3 | % | | 44.9 | % |
| 无风险利率 | | | 3.8 | % | | 0.3 | % | | 0.1 | % |
预期期限：*本公司的股票期权预期期限按照权威指引，采用简化方法计算。本公司采用简化方法，是因为本公司并无足够的历史购股权行使数据，原因是已授出的股份数目有限，以及本公司在与Lumentum分拆后业务发生变化，令现有的历史经验在厘定对当前授出股份的预期时较不可靠。本公司的购买权期限为六个月根据ESPP。
预期波动率：股票期权的预期波动率是基于公司普通股及其主要同行的历史波动率。ESPP购买权的预期波动率是基于其股价的历史波动性，具有类似的预期期限。
无风险利率：该公司在BSM估值方法中使用的无风险利率基于目前美国国债零息发行的隐含收益率，剩余期限相当。
预期股息：BSM估值模型要求将单一预期股息率作为输入。该公司尚未支付，也不预期在不久的将来支付任何股息。
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附注17.雇员退休金及其他福利计划
员工401(K)计划
该公司赞助Viavi Solutions 401(K)计划(401(K)计划)，这是ERISA下的一个固定缴款计划，通过税收递延工资扣减为其合格员工提供退休福利。401(K)计划允许员工贡献最多50%的年薪，供款限额为 $22,500在国税局设定的2023年历年。
对于所有符合条件的员工，公司提供401(K)计划，该计划提供100截至第一年的员工缴费匹配百分比3年薪的百分比及50与下一个匹配的百分比2赔偿金的%。所有匹配的捐款立即以现金和背心的形式进行。该公司对401(K)计划的相应捐款为$5.4百万，$5.1百万美元和美元4.72023财年、2022财年和2021财年分别为100万。
员工定义福利计划
本公司负责从过去的收购中承担的非养老金退休后福利义务，该义务不对新参与者开放。截至2023年7月1日和2022年7月2日，与非养恤金退休后福利计划有关的负债余额为#美元。0.4百万美元。负债余额列入综合资产负债表上的其他非流动负债。
该公司为英国和德国的某些过去和现在的员工提供大量合格和不合格的养老金计划，包括先前收购中假设的计划。这些养老金计划中的大多数都对新参与者关闭，没有产生额外的服务成本，除了德国假设的与2010财年收购相关的某些计划。福利一般以服务年限和每一服务年限的补偿金或规定数额为基础。截至2023年7月1日，英国的计划获得了全额资金，而其他计划则没有资金。本公司对资助计划的政策是提供等于或超过法律或法规规定的要求的捐款。对于没有资金的计划，公司将在到期时支付退休后的福利。未来的估计福利付款汇总在未来的福利支付下面的部分。不是预计2024财年将有其他必要的缴费，但公司可以酌情向一个或多个固定福利计划缴费。
本公司根据权威指引核算其在该等退休金计划下的责任，该指引要求本公司记录其对参与者的责任，以及相应的定期净成本。本公司主要使用第三方精算师提供的精算估值来确定其对参与者的债务及其定期净成本。该公司在其综合资产负债表上记录的债务反映了PBO总额和计划资产的公允价值。
下表列出了养恤金和福利计划定期福利净成本的组成部分(以百万计):
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| | 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 服务成本 | $ | — | | | $ | 0.2 | | | $ | 0.2 | |
| 利息成本 | 2.7 | | | 1.6 | | | 1.5 | |
| 计划资产的预期回报 | (1.7) | | | (1.7) | | | (1.7) | |
| 确认的精算(收益)损失净额 | (0.1) | | | 2.9 | | | 3.1 | |
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| 定期净收益成本 | $ | 0.9 | | | $ | 3.0 | | | $ | 3.1 | |
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公司累积的其他综合(亏损)收入包括未实现的精算(收益)/亏损净额。预计将在2024财政年度期间在定期福利净成本中确认的未实现净精算(收益)/损失金额为#美元0.1百万美元。养老金和福利计划的福利义务和计划资产的变化(以百万美元计):
| | | | | | | | | | | |
| 养老金福利计划 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 福利义务的变更 | | | |
| 年初的福利义务 | $ | 95.5 | | | $ | 140.5 | |
| 服务成本 | — | | | 0.2 | |
| 利息成本 | 2.7 | | | 1.6 | |
| 精算收益 | (4.2) | | | (25.7) | |
| 已支付的福利 | (5.6) | | | (6.3) | |
| | | |
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| 外汇影响 | (2.3) | | | (14.8) | |
| 年终福利义务 | $ | 86.1 | | | $ | 95.5 | |
| 计划资产变动 | | | |
| 年初计划资产的公允价值 | $ | 29.3 | | | $ | 36.2 | |
| 计划资产的实际回报率 | 0.2 | | | (3.0) | |
| 雇主供款 | 5.6 | | | 6.7 | |
| 已支付的福利 | (5.6) | | | (6.3) | |
| | | |
| 外汇影响 | 1.6 | | | (4.3) | |
| 计划资产年终公允价值 | 31.1 | | | 29.3 | |
| 资金状况 | (55.0) | | | (66.2) | |
| 累积利益义务 | $ | 86.1 | | | $ | 95.5 | |
| | | | | | | | | | | |
| 养老金福利计划 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 年末在综合资产负债表上确认的金额： | | | |
| 非流动资产 | $ | 5.6 | | | $ | — | |
| 流动负债 | 7.8 | | | 7.0 | |
| 非流动负债 | 52.8 | | | 59.2 | |
| | | |
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| 在其他全面(亏损)收入中确认的计划资产和福利义务的其他变化： | | | |
| 净精算收益 | $ | 2.0 | | | $ | 13.9 | |
| 累计净精算(收益)损失摊销 | (0.1) | | | 2.9 | |
| 在其他全面收益(亏损)中确认的总额 | $ | 1.9 | | | $ | 16.8 | |
在2023财年，该公司(以GB和美元表示的金额分别表示英镑和美元)贡献了GB1.0百万美元或约合美元1.2百万美元，而在2022财年，该公司贡献了GB1.0百万美元或约合美元1.3100万美元，用于其英国养老金计划。这些捐款使公司能够遵守监管的资金要求。
假设
PBO和定期净成本的计算都以精算估值为基础。这些估值使用特定于参与者的信息，如工资、年龄、服务年限，以及关于利率、薪酬增长和其他因素的假设。该公司至少每年对这些假设进行评估，并在必要时做出改变。
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贴现率反映了养恤金福利可以有效结算的估计比率。在制定贴现率时，公司考虑了适当的AA公司债券指数的可用收益率，该指数进行了调整，以反映该计划的负债期限，以及公司精算师开发的收益率曲线模型。
预期资产回报是根据目标资产组合并加上选定的通胀假设，使用有关资产类别的实际预期长期回报(扣除通胀)的加权平均数来估计的。
下表汇总了用于确定公司英国和德国养老金计划的定期净成本和收益义务的加权平均假设：
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| 养老金福利计划 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| 用于确定年末的净期间成本： | | | | | |
| 贴现率 | 4.1 | % | | 3.2 | % | | 1.2 | % |
| 计划资产的预期长期回报 | 5.9 | % | | 6.2 | % | | 5.4 | % |
| 养老金上涨率 | 2.5 | % | | 2.2 | % | | 2.2 | % |
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| 用于确定年终福利义务： | | | | | |
| 贴现率 | 4.1 | % | | 3.2 | % | | 1.2 | % |
| 养老金上涨率 | 2.5 | % | | 2.2 | % | | 2.3 | % |
投资政策和战略
本公司的基金退休金计划的投资目标是确保有足够的资产在成员福利产生时支付，以及在计划在任何时候终止时，将有足够的资产来支付终止负债。
为达致上述目标，英国退休金计划的受托人负责定期监察资金状况，并透过投资于预期长期表现超过负债增值的资产，以及投资于多元化的资产组合，以尽量减少资金状况的波动，从而管理风险。受托人投资于一系列频繁交易的基金(集合基金)，而不是直接持有个别证券，以维持流动性，实现多元化，并降低风险集中的可能性。基金计划资产由专业的第三方投资经理管理。
计划资产的公允价值计量
下表列出了截至2023年7月1日按公允价值计算的计划资产和资产分配百分比(以百万为单位，百分比数据除外):
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| | | | | | | 截至的公允价值 |
| | | | | | | 2023年7月1日 |
| 目标分配 | | 总计 | | 计划资产百分比 | | 1级 | | 2级 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 全球公平 | 40 | % | | $ | 10.5 | | | 33.8 | % | | $ | — | | | $ | 10.5 | |
| 固定收益 | 40 | % | | 10.0 | | | 32.1 | % | | — | | | 10.0 | |
| 其他 | 20 | % | | 7.9 | | | 25.4 | % | | — | | | 7.9 | |
| 现金 | | | 2.7 | | | 8.7 | % | | 2.7 | | | — | |
| 总资产 | | | $ | 31.1 | | | 100.0 | % | | $ | 2.7 | | | $ | 28.4 | |
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下表列出了截至2022年7月2日该计划的公允价值资产和资产分配百分比(以百万为单位，百分比数据除外):
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| | | | | | | 截至的公允价值 |
| | | | | | | 2022年7月2日 |
| 目标分配 | | 总计 | | 计划资产百分比 | | 1级 | | 2级 |
| 资产： | | | | | | | | | |
| 全球公平 | 40 | % | | $ | 10.3 | | | 35.2 | % | | $ | — | | | $ | 10.3 | |
| 固定收益 | 40 | % | | 10.4 | | | 35.5 | % | | — | | | 10.4 | |
| 其他 | 20 | % | | 6.4 | | | 21.8 | % | | — | | | 6.4 | |
| 现金 | | | 2.2 | | | 7.5 | % | | 2.2 | | | — | |
| 总资产 | | | $ | 29.3 | | | 100.0 | % | | $ | 2.2 | | | $ | 27.1 | |
本公司的养老资产由多个机构基金(养老基金)组成，其中公允价值以标的基金的报价为基础。养老基金被归类为二级资产，因为此类基金不直接在活跃的市场进行交易。
全球股票由几只指数基金组成，这些基金主要投资于英国股票和其他海外股票。
固定收益由几只主要投资于与指数挂钩的金边债券的基金组成(完5去年)，英镑计价的投资级公司债券，以及海外政府债券。
其他基金包括几只主要投资于全球股票、债券、私募股权、全球房地产和基础设施基金的基金。
未来的福利支付
下表反映了向固定福利养老金计划参与者支付的预期福利。这些付款是根据衡量公司在财政年度末的PBO时所用的相同假设来估计的，并包括可归因于估计的未来薪酬增长(以百万计).
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| 养老金福利计划 |
| 2024 | $ | 9.2 | |
| 2025 | 6.1 | |
| 2026 | 6.3 | |
| 2027 | 6.2 | |
| 2028 | 5.6 | |
| 2029-2033 | 25.4 | |
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附注18.承付款和或有事项
专利权使用费支付
该公司有义务支付未来最低专利权使用费为#美元。1.5截至2023年7月1日，为使用某些许可技术而测量的百万美元。未来的最低付款预计将支付到2026财年第三季度，具体如下((单位：百万)：
| | | | | |
| 专利权使用费支付 |
| 2024 | $ | 0.8 | |
| 2025 | 0.4 | |
| 2026 | 0.3 | |
| |
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| 总计 | $ | 1.5 | |
购买义务
购买债务为$124.0截至2023年7月1日，100万美元代表对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足运营要求而做出的其他承诺。虽然开放采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款一般允许在交付货物或履行服务之前，根据公司的业务需求选择取消、重新安排和调整要求。购买库存的义务和其他承诺一般预期在#年内履行。一年.
该公司依赖于有限数量的合同制造商、分包商和原材料、包装和标准部件的供应商。本公司一般通过标准采购订单或一年制供应协议，并已不是与这些供应商签订了重要的长期保证供应协议。虽然公司寻求保持足够的此类产品的安全库存，并与供应商保持持续的沟通，以防止供应中断或停止，但公司的业务和运营结果可能会受到以下情况的不利影响：供应中断或延迟、更换更昂贵或不太可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此类供应的价格上涨，或者公司无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力。
融资义务
于二零零七年八月二十一日，本公司于加利福尼亚州圣罗莎订立若干楼宇及土地的售卖及回租协议(圣罗莎交易)，据此，吾等将若干楼宇租回。从交易中收到的现金收益净额为#美元。32.2百万美元。租赁条款的范围从一年制将具有多个续订选项的租赁十年租借给二五年制续订选项。由于各种形式的持续参与，这些建筑物不符合出售和回租会计资格，因此，它们被计入融资交易。
于二零一二年八月及二零一九年五月，本公司订立二将租约期限延长至2032年8月31日的租约修正案十年续订选项。在2020财年第一季度，该公司重新评估了是否会在采用ASC 842之日进行销售，并在当时根据ASC 842得出结论，认为这些建筑物不符合出售和回租会计条件。因此，它们一直作为融资交易入账。
截至2023年7月1日，美元0.2百万美元包括在其他流动负债、和$15.8百万美元包括在其他非流动负债。截至2022年7月2日，0.1百万美元包括在其他流动负债、和$16.0百万美元包括在其他非流动负债.
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截至2023年7月1日，圣罗莎不可取消回租协议的未来最低年度租金如下(单位：百万):
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| 2024 | $ | 3.0 | |
| 2025 | 3.1 | |
| 2026 | 3.1 | |
| 2027 | 3.2 | |
| 2028 | 2.7 | |
| 此后 | 10.9 | |
| 最低回租付款总额 | $ | 26.0 | |
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担保
权威性指导要求，在出具担保时，担保人必须承认其根据担保承担的义务的公允价值的责任。此外，还要求披露实体已出具的担保，包括该实体产品保修责任变更的表格对账。
本公司不时签订某些类型的合同，要求本公司就第三方索赔向当事人进行赔偿。该等合约主要涉及：(I)资产剥离协议，根据该等协议，本公司可向本公司业务或资产的购买者提供惯常的赔偿；(Ii)若干房地产租赁，根据该等协议，本公司可能须就物业业主因使用适用物业而产生的环境及其他责任及其他索偿作出弥偿；及(Iii)与本公司高级职员、董事及雇员订立的若干协议，根据该等协议，本公司可能须就该等人士因其雇佣关系而产生的责任向其作出弥偿。
这些义务的条款各不相同。一般来说，没有明确规定最大限度的义务。由于这类协议的承付款数额往往没有明确说明，因此无法合理估计债务的总最高限额。从历史上看，本公司没有义务为这些债务支付大量款项，并且不是截至2023年7月1日和2022年7月2日，这些债务已记录在综合资产负债表中。
未偿还备用信用证和履约保证金
截至2023年7月1日，公司拥有备用信用证$8.4百万美元，其他申索金额为$0.7以受限现金作抵押的百万美元。
产品保修
该公司在确认收入时为产品保修的估计成本预留了准备金。在2023年1月1日之前，该公司向客户提供的保修最高可达三年对于它的大多数产品来说。2023年1月1日，该公司将其大部分产品的标准保修改为一年。该公司根据其已知产品故障率、使用材料修理或更换有缺陷的产品以及纠正产品故障所产生的服务交付成本的历史经验，估计其保修义务的成本。此外，如果出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。本公司定期评估其记录的保修负债的充分性，并在必要时调整金额。
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下表列出了2023财年和2022财年公司保修准备金的变化(以百万计):
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| | 截至的年度 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 期初余额 | $ | 10.6 | | | $ | 9.7 | |
| 关于保证的规定 | 1.6 | | | 5.2 | |
| 储备利用情况 | (1.2) | | | (2.4) | |
| 与现有保修相关的调整(包括估计的变化) | (2.0) | | | (1.9) | |
| | | |
| 截至期末的余额 | $ | 9.0 | | | $ | 10.6 | |
法律诉讼
2016年6月，本公司收到一项关于其一家外国子公司的养老金信托契约修正案的有效性的法院裁决，该修正案被本公司辩称存在错误，要求本公司增加养老金计划的福利。该公司其后进一步修订该契约，以纠正该错误。法院裁定，增加养老金计划福利的修正案在随后的修正案之前有效。该公司估计负债范围为(以GB表示的金额为GBP)GB5.7百万到GB8.4百万美元。公司确定损失的可能性为可能和应计GB5.7根据权威性的应急指导，截至2016年7月2日，百万美元。
该公司对法院的裁决提出上诉。2018年3月，上诉法院维持下级法院判决。该公司就纠正索赔行为提出简易判决动议，并继续向应对该错误负责的英国律师事务所提出索赔。截至2022年7月2日，国标相关应计养老金负债5.4百万美元或美元6.5100万美元包括在综合资产负债表上其他非流动负债内的养恤金和离职后福利。
2022年9月，公司收到了一项有利的法院裁决，完全和最终取消了为增加的养老金福利提供资金的义务，追溯到1999年。作为判决的结果，根据关于或有事项的权威指导，公司冲销了负债，并记录了GB的收益(在合并经营报表中减少为SG&A费用)5.7百万或更多美元6.7在2023财年。
该公司在其正常业务过程中不时会受到各种索赔和诉讼的影响。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对本公司的索赔不会对其财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响，但这些事项受到内在不确定性的影响，管理层对这些事项的看法未来可能会改变。如果出现不利的最终结果，有可能对公司的财务状况、经营业绩或影响变得可合理评估的期间的现金流产生重大不利影响。
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注19.运营区段和地理信息
本公司根据有关分部报告的权威指引对其可报告分部进行评估。公司首席执行官作为公司的首席运营决策者(CODM)，使用经营部门的财务信息来评估部门业绩和分配资源。
该公司的可报告部门包括：
(I)网络支持：
NE提供一套集成的测试解决方案组合，这些解决方案可以访问网络以执行扩建和维护任务。这些解决方案包括设计、构建、开通、认证、故障排除和优化网络的工具、软件和服务。该公司还为其产品提供一系列的产品支持和专业服务，如维修、校准、软件支持和技术援助。NE的航空电子产品为航空、航空航天、政府、国防、通信和公共安全提供测试和测量解决方案。
(Ii)服务启用：
SE提供嵌入式系统和企业性能管理解决方案，为全球CSP、企业和云运营商提供对网络、服务和应用数据的可见性。这些解决方案-包括仪器、微探头和软件-监控、收集和分析网络数据，以揭示实际客户体验，并确定新收入来源和网络优化的机会。
(三)光学安全和性能产品：
OSP利用其核心光学镀膜技术和批量制造能力，为防伪、消费电子、工业、政府和汽车市场设计、制造和销售技术。
细分市场报告
CODM管理公司于二广泛的业务类别：NSE和OSP。CODM根据合并的部门毛利和营业利润率评估NSE业务的部门表现。与NSE业务相关的运营费用不会分配给NSE中的各个细分市场，因为它们是在业务单位级别集中管理的。CODM根据分部营业利润率评估OSP业务的分部表现。除下文讨论的某些非核心运营和非运营活动外，公司将公司层面的运营费用分配给其部门业绩。
公司不将基于股票的薪酬、收购相关费用、无形资产摊销、重组和相关费用、商誉减值、非营业收入和支出、或有对价负债的公允价值变化或其他与核心经营业绩无关的费用分配给其主要部门，因为管理层在衡量经营部门的业绩时不包括这些信息。这些项目在下表中作为“其他项目”列示。此外，本公司并无按经营分部具体确认及分配所有潜在资产。
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有关本公司须申报分部的资料如下(以百万计):
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| 截至2023年7月1日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 网络和服务支持 | | | | | | | | | | |
| | 网络支持 | | 服务能力提升 | | 网络和
服务
提升能力 | | 光学安全和性能产品 | | | | 其他项目 | | 合并的GAAP衡量标准 |
| 产品收入 | $ | 583.9 | | | $ | 47.4 | | | $ | 631.3 | | | $ | 304.8 | | | | | $ | — | | | $ | 936.1 | |
| 服务收入 | 113.6 | | | 56.3 | | | 169.9 | | | 0.1 | | | | | — | | | 170.0 | |
| 净收入 | $ | 697.5 | | | $ | 103.7 | | | $ | 801.2 | | | $ | 304.9 | | | | | $ | — | | | $ | 1,106.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 440.1 | | | 70.1 | | | 510.2 | | | 158.6 | | | | | (30.0) | | | 638.8 | |
| 毛利率 | 63.1 | % | | 67.6 | % | | 63.7 | % | | 52.0 | % | | | | | | 57.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | 61.2 | | | 111.3 | | | | | (90.1) | | | 82.4 | |
| 营业利润率 | | | | | 7.6 | % | | 36.5 | % | | | | | | 7.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月2日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 网络和服务支持 | | | | | | | | | | |
| 网络支持 | | 服务能力提升 | | 网络和
服务
提升能力 | | 光学安全和性能产品 | | | | 其他项目 | | 合并的GAAP衡量标准 |
| 产品收入 | $ | 739.7 | | | $ | 53.0 | | | $ | 792.7 | | | $ | 342.8 | | | | | $ | — | | | $ | 1,135.5 | |
| 服务收入 | 106.1 | | | 50.3 | | | 156.4 | | | 0.5 | | | | | — | | | 156.9 | |
| 净收入 | $ | 845.8 | | | $ | 103.3 | | | $ | 949.1 | | | $ | 343.3 | | | | | $ | — | | | $ | 1,292.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 543.6 | | | 71.5 | | | 615.1 | | | 193.6 | | | | | (35.2) | | | 773.5 | |
| 毛利率 | 64.3 | % | | 69.2 | % | | 64.8 | % | | 56.4 | % | | | | | | 59.8 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | 147.8 | | | 139.0 | | | | | (101.8) | | | 185.0 | |
| 营业利润率 | | | | | 15.6 | % | | 40.5 | % | | | | | | 14.3 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年7月3日的年度 |
| | | | | | | | | | | |
| 网络和服务支持 | | | | | | | | | | |
| | 网络支持 | | 服务能力提升 | | 网络和
服务
提升能力 | | 光学安全和性能产品 | | | | 其他项目 | | 合并的GAAP衡量标准 |
| 产品收入 | $ | 650.5 | | | $ | 40.6 | | | $ | 691.1 | | | $ | 360.3 | | | | | $ | — | | | $ | 1,051.4 | |
| 服务收入 | 96.1 | | | 50.7 | | | 146.8 | | | 0.7 | | | | | — | | | 147.5 | |
| 净收入 | $ | 746.6 | | | $ | 91.3 | | | $ | 837.9 | | | $ | 361.0 | | | | | $ | — | | | $ | 1,198.9 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 毛利 | 474.2 | | | 59.9 | | | 534.1 | | | 218.1 | | | | | (37.8) | | | 714.4 | |
| 毛利率 | 63.5 | % | | 65.6 | % | | 63.7 | % | | 60.4 | % | | | | | | 59.6 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 | | | | | 92.2 | | | 161.3 | | | | | (111.3) | | | 142.2 | |
| 营业利润率 | | | | | 11.0 | % | | 44.7 | % | | | | | | 11.9 | % |
| | |
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| 合并财务报表附注(续) |
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| 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
影响毛利的公司对账项目： | | | | | |
| 部门毛利总额 | $ | 668.8 | | | $ | 808.7 | | | $ | 752.2 | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬 | (4.8) | | | (5.2) | | | (4.8) | |
| 无形资产摊销 | (24.6) | | | (30.0) | | | (33.2) | |
与核心运营业绩无关的其他(收费)福利(1) | (0.6) | | | — | | | 0.2 | |
| 公认会计准则毛利 | $ | 638.8 | | | $ | 773.5 | | | $ | 714.4 | |
| | | | | |
| 影响营业收入的公司对账项目： | | | | | |
| 部门总营业收入 | $ | 172.5 | | | $ | 286.8 | | | $ | 253.5 | |
| | | | | |
| 基于股票的薪酬 | (51.2) | | | (52.3) | | | (48.3) | |
| 无形资产摊销 | (33.3) | | | (39.7) | | | (66.5) | |
| | | | | |
| 或有负债的公允价值变动 | 4.5 | | | (0.3) | | | 5.3 | |
与核心经营业绩无关的其他福利(收费)(1) | 2.0 | | | (9.6) | | | (3.4) | |
| 重组及相关(收费)福利 | (12.1) | | | 0.1 | | | 1.6 | |
| GAAP持续经营的营业收入 | $ | 82.4 | | | $ | 185.0 | | | $ | 142.2 | |
(1)在截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的年度内，与核心经营业绩无关的其他福利(费用)主要包括某些与收购和整合相关的费用、现场整合、重组、债务折扣的增加、无形减值和处置长期资产的损失。
该公司主要在三地理区域：美洲、亚太地区、欧洲、中东和非洲(EMEA)。净收入分配给该公司产品最初发货的地理区域和国家。例如，某些客户可能要求将产品发运到一个国家/地区的合同制造商，而该国家/地区可能与其最终客户的所在地不同。下表按以下项目列出了净收入三公司业务所在的地理区域以及来自国家/地区的净收入超过公司总净收入的10%(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截止的年数 |
| | 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 产品收入 | | 服务收入 | | 总计 | | 产品收入 | | 服务收入 | | 总计 | | 产品收入 | | 服务收入 | | 总计 |
| 美洲： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国 | $ | 303.5 | | | $ | 59.4 | | | $ | 362.9 | | | $ | 332.5 | | | $ | 56.4 | | | $ | 388.9 | | | $ | 275.8 | | | $ | 54.2 | | | $ | 330.0 | |
| 其他美洲 | 60.3 | | | 14.9 | | | 75.2 | | | 82.2 | | | 14.6 | | | 96.8 | | | 72.7 | | | 12.9 | | | 85.6 | |
| 总美洲 | $ | 363.8 | | | $ | 74.3 | | | $ | 438.1 | | | $ | 414.7 | | | $ | 71.0 | | | $ | 485.7 | | | $ | 348.5 | | | $ | 67.1 | | | $ | 415.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 亚太地区： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 伟大的中国 | $ | 203.5 | | | $ | 7.4 | | | $ | 210.9 | | | $ | 247.5 | | | $ | 8.9 | | | $ | 256.4 | | | $ | 265.8 | | | $ | 11.2 | | | $ | 277.0 | |
| 其他亚洲 | 140.2 | | | 26.4 | | | 166.6 | | | 185.2 | | | 20.1 | | | 205.3 | | | 118.5 | | | 15.0 | | | 133.5 | |
| 亚太地区合计 | $ | 343.7 | | | $ | 33.8 | | | $ | 377.5 | | | $ | 432.7 | | | $ | 29.0 | | | $ | 461.7 | | | $ | 384.3 | | | $ | 26.2 | | | $ | 410.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 欧洲、中东和非洲地区： | $ | 228.6 | | | $ | 61.9 | | | $ | 290.5 | | | $ | 288.1 | | | $ | 56.9 | | | $ | 345.0 | | | $ | 318.6 | | | $ | 54.2 | | | $ | 372.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入合计 | $ | 936.1 | | | $ | 170.0 | | | $ | 1,106.1 | | | $ | 1,135.5 | | | $ | 156.9 | | | $ | 1,292.4 | | | $ | 1,051.4 | | | $ | 147.5 | | | $ | 1,198.9 | |
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目录表 |
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SICPA Holding SA Company(SICPA)是公司OSP部门的客户，在2023、2022和2021财年，持续运营创造了超过10%的Viavi净收入，摘要如下(以百万计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 | | 2021年7月3日 |
| SICPA-OSP客户 | $ | 157.7 | | | $ | 178.4 | | | $ | 193.9 | |
| | | | | |
财产、厂房和设备、净值是根据在相应地理区域(以百万计):
| | | | | | | | | | | |
| 截止的年数 |
| 2023年7月1日 | | 2022年7月2日 |
| 美国 | $ | 166.9 | | | $ | 148.3 | |
| 其他美洲 | 1.3 | | | 1.8 | |
| 中国 | 33.6 | | | 39.7 | |
| 其他亚太地区 | 4.0 | | | 4.5 | |
| | | |
| 英国 | 24.6 | | | 25.7 | |
| 其他欧洲、中东和非洲地区 | 12.6 | | | 8.9 | |
| 财产、厂房和设备合计，净额 | $ | 243.0 | | | $ | 228.9 | |
| | |
目录表 |
| Viavi Solutions Inc. |
| 合并财务报表附注(续) |
注20.选定的季度财务信息(未经审计)
下表列出了公司从2023财年和2022财年合并经营报表中挑选出来的季度财务信息(以百万美元计，每股数据除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年7月1日 | | 2023年4月1日 | | 2022年12月31日 | | 2022年10月1日 | | 2022年7月2日 | | 2022年4月2日 | | 2022年1月1日 | | 2021年10月2日 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | $ | 263.6 | | | $ | 247.8 | | | $ | 284.5 | | | $ | 310.2 | | | $ | 335.3 | | | $ | 315.5 | | | $ | 314.8 | | | $ | 326.8 | |
| 毛利 | 146.0 | | | 141.0 | | | 167.0 | | | 184.8 | | | 201.1 | | | 186.9 | | | 190.5 | | | 195.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 净(亏损)收益 | $ | (0.1) | | | $ | (15.4) | | | $ | 8.4 | | | $ | 32.6 | | | $ | 16.5 | | | $ | 19.2 | | | $ | 34.6 | | | $ | (54.8) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股净(亏损)收益-基本： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收益(1) | $ | — | | | $ | (0.07) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.15 | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股净(亏损)收益-稀释后： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
净(亏损)收益(1) | $ | — | | | $ | (0.07) | | | $ | 0.04 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.08 | | | $ | 0.14 | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股计算中使用的股份： | | | | | | | | | | | | | | | |
| **基础版 | 222.2 | | | 224.1 | | | 225.9 | | | 226.3 | | | 227.2 | | | 229.2 | | | 236.0 | | | 231.1 | |
| *稀释后的 | 222.2 | | | 224.1 | | | 227.1 | | | 230.4 | | | 231.3 | | | 236.8 | | | 242.3 | | | 231.1 | |
(1)每股净(亏损)收益是就列报的每个财政季度独立计算的。因此，每股季度基本净(亏损)收益和稀释净(亏损)收益之和可能不等于年度基本(稀释)净(亏损)收益。整个会计年度的每股金额。
第九项会计和财务披露方面的变更和与会计人员的分歧
没有。
第9A项。控制和程序：
(A)对披露控制和程序进行全面评估
美国证券交易委员会对披露控制和程序的定义是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。“披露控制和程序”包括但不限于旨在确保发行人根据修订后的1934年《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层，包括其主要高管和主要财务官或履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出关于所需披露的决定。我们的披露控制和程序旨在提供合理的保证，确保此类信息得到积累并传达给我们的管理层。我们的管理层(在首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的参与下)对我们的披露控制和程序(如证券交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的有效性进行了评估。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是，截至本报告期末，我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。基于这样的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序自2023年7月1日起有效。
(B)管理层关于财务报告内部控制的报告
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)条所述)。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，根据中的框架对我们的财务报告内部控制的有效性进行了评估。内部控制--综合框架(2013)特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。根据其在#年框架下的评价内部控制--综合框架(2013)，我们的管理层得出结论，我们对财务报告的内部控制自2023年7月1日起生效。
公司截至2023年7月1日的财务报告内部控制的有效性已由我们的独立注册公共会计师事务所普华永道会计师事务所进行审计，其报告载于本年度报告10-K表第8项“财务报表和补充信息”中。
(C)加快财务报告内部控制的变化
在截至2023年7月1日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生变化，这是根据交易法规则13a-15(F)定义的，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
(D)减少对控制有效性的限制
我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和运作得有多好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都不能绝对保证我们公司内的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。因此，我们的披露控制和程序以及我们的内部控制为实现其目标提供了合理的保证。
项目9B。其他信息：
维亚维的董事和16号部门的官员通过、修改或已终止在截至2023年7月1日的财政季度内，旨在满足规则10b5-1(C)或“非规则”10b5-1交易安排的肯定辩护条件的交易安排，这些术语在S-K条例第408项中定义。
项目9C。关于妨碍检查的外国司法管辖区的披露
不适用。
第三部分
项目10.董事、高管和公司治理
本项目要求的有关本公司董事的信息通过参考本公司与2023年股东年会相关的最终委托书(委托书)中题为“建议一-董事选举”和“公司治理”的章节纳入，该委托书将在截至2023年7月1日的财政年度的120个月内提交给美国证券交易委员会。S-K条例第405条所要求的信息通过引用委托书中题为“实益所有权报告合规性”一节的方式并入。
本项目所要求的有关本公司高管和本公司董事会审计委员会的信息，通过引用委托书中“公司治理”一节的方式纳入。
关于本条款所要求的有关遵守《交易法》第16(A)条的信息，我们将在我们的委托书中披露拖欠第16(A)条的报告(如果有)，而此类披露(如果有)通过引用并入本文。
公司采用《维亚维商业行为准则》作为其道德准则，该准则适用于公司所有员工、高级管理人员和董事。Viavi商业行为准则的全文可在公司治理信息下找到，该信息可在公司的网址：www.viavisolutions.com.
我们打算在我们的投资者关系网站上以“管治-管治文件”为标题张贴该等资料，以符合表格8-K第5.05项有关修订或豁免本公司商业行为守则条文的披露规定。Https://investor.viavisolutions.com/governance/governance-overview/default.aspx.
项目11.增加高管薪酬
本项目要求的信息通过参考委托书中题为“高管薪酬”、“公司治理-董事薪酬”、“公司治理-薪酬计划风险评估”、“公司治理-薪酬委员会联锁与内部人参与”和“薪酬委员会报告”的章节纳入。
第12项：讨论某些实益所有人和管理层的担保所有权以及相关股东事项。
关于某些实益所有人和管理层的担保所有权的信息在委托书中引用了题为“某些实益所有人和管理层的担保所有权”的章节。
关于本公司股东批准和未批准的股权补偿计划的信息通过引用委托书中题为“股权补偿计划”的部分纳入。
第13项：建立某些关系和关联交易，以及董事的独立性。
本项目所要求的信息通过参考委托书中题为“公司治理--某些关系和关联人交易”和“公司治理--董事独立性”的章节纳入。
第14项：支付本金会计费和服务费。
本项目所要求的信息通过引用委托书中题为“审计和非审计费用”的部分并入。
第四部分
项目15.物证、财务报表附表
(a)以下项目作为本年度报告的一部分以10-K表格的形式提交：
(1)财务报表：
| | | | | |
| 页面 |
独立注册会计师事务所报告(PCAOB ID238) | 49 |
综合经营报表-截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的年度 | 52 |
综合全面(亏损)收益表--截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的年度 | 53 |
综合资产负债表-2023年7月1日和2022年7月2日 | 54 |
合并现金流量表-截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日止年度 | 55 |
截至2023年7月1日、2022年7月2日和2021年7月3日的股东权益合并报表 | 56 |
合并财务报表附注 | 57 |
(2)财务报表明细表：所有财务报表明细表都被省略，因为所需信息的数额不足以要求提交明细表，不适用，或者因为所要求的信息包括在合并财务报表或附注中。
(3)展品：
见项目15(B)
(二)三件展品：
以下证物在此存档，或通过参考先前提交给证券交易委员会的证物而合并。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 以引用方式并入本文 | | 已归档 | 配备家具 |
| 展品编号： | | 展品说明 | | 表格 | | 展品 | | 提交日期 | | 特此声明 | 未归档 |
2.1 | | JDS Unival Corporation、Lumentum Holdings Inc.和Lumentum Operations LLC之间的分离和分销协议 | | 8-K | | 2.3 | | 8/5/2015 | | | |
3.1 | | 第四次重发公司注册证书 | | 8-K | | 3.1 | | 11/20/2018 | | | |
3.2 | | 修订和重新修订了Viavi Solutions Inc.的章程。 | | 10-Q | | 3.1 | | 2/7/2018 | | | |
4.1 | | Viavi Solutions Inc.和富国银行(Wells Fargo Bank)之间的契约，日期为2017年3月3日，国家协会为受托人 | | 8-K | | 4.1 | | 3/6/2017 | | | |
4.2 | | 2024年到期的1.00%高级可转换票据的格式 | | 8-K | | 4.2(包括在4.1中) | | 3/6/2017 | | | |
4.3 | | Viavi Solutions Inc.和全美银行信托公司之间的契约，日期为2023年3月6日，作为受托人。 | | 8-K | | 4.1 | | 3/7/2023 | | | |
4.4 | | 2026年到期的1.625%高级可转换票据的格式 | | 8-K | | 4.2(包括在4.1中) | | 3/7/2023 | | | |
4.5 | | 契约，日期为2021年9月29日，由Viavi Solutions Inc.(指定的担保人)和Wells Fargo Bank(全国银行协会作为受托人)签订 | | 8-K | | 4.1 | | 9/29/2021 | | | |
4.6 | | 高级债券，2029年到期，年息率3.750 | | 8-K | | 4.2(Inc.in 4.1) | | 9/29/2021 | | | |
4.7 | | 证券说明 | | 10-K | | 4.6 | | 8/24/2020 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
10.1+ | | 奥列格·凯金与维亚维解决方案公司签订的雇佣协议，自2016年2月3日起生效 | | 8-K | | 10.1 | | 2/2/2016 | | | |
10.2+ | | Henk Derksen和Viavi Solutions Inc.之间的雇佣协议，自2021年3月15日起生效 | | 8-K | | 10.1 | | 5/7/2021 | | | |
10.3+ | | 修订和重新制定1998年员工购股计划 | | 10-K | | 10.3 | | 8/27/2019 | | | |
10.4+ | | 弥偿协议的格式 | | 8-K | | 10.9 | | 4/20/2015 | | | |
10.5+ | | 重述2003年度股权激励计划 | | 10-Q | | 10.1 | | 2/6/2020 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
10.6+ | | 2003年度业绩单位奖励协议股权激励计划表 | | 8-K | | 10.3 | | 6/20/2020 | | | |
10.7 | | JDS Unival Corporation和Lumentum Holdings Inc.之间的税务协议。 | | 8-K | | 10.1 | | 8/5/2015 | | | |
10.8+ | | Viavi Solutions Inc.，控制变更福利计划(修订并重新修订，自2020年6月16日起生效) | | 8-K | | 10.1 | | 6/22/2020 | | | |
10.9+ | | 注册人和奥列格·凯金之间的期权授予通知和期权协议的格式 | | S-8 | | 99.1 | | 2/11/2016 | | | |
10.10+ | | 2003年度限售股奖励协议股权激励计划表 | | 8-K | | 10.2 | | 6/22/2020 | | | |
10.11 | | Viavi Solutions Inc.及其某些子公司、贷款方和作为代理的富国银行之间的信贷协议，日期为2021年12月30日 | | 8-K | | 10.1 | | 1/6/2022 | | | |
10-12+ | | Viavi Solutions Inc.第16部分高级管理人员激励计划 | | 10-Q | | 10.1 | | 5/3/2023 | | | |
21.1 | | Viavi Solutions Inc.的子公司。 | | | | | | | | X | |
23.1 | | 独立注册会计师事务所(普华永道会计师事务所)同意 | | | | | | | | X | |
| 24.1 | | 授权书(包括在报告的签名页上) | | | | | | | | | |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)条规则对首席执行官的认证。 | | | | | | 3 | | X | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号和第15d-14(A)号规则对首席财务官的认证。 | | | | | | | | X | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证。 | | | | | | | | | X |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的证明。 | | | | | | | | | X |
| 101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | X | |
| 101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | X | |
| 101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | X | |
| 101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | X | |
| 101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | X | |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中) | | | | | | | | X | |
| | | | | | | | | | | |
+表示管理合同或薪酬计划、合同或安排。
项目16.10-K总结
没有。
签名
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式安排由正式授权的以下签署人代表注册人签署这份表格10-K的报告。
| | | | | | | | |
| 发布日期：2023年8月17日 | Viavi Solutions Inc. |
| |
| 发信人： | /S/亨克·德克森 |
| | 姓名： | 亨克·德克森 |
| | 标题： | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | (获正式授权的人员及首席财务会计主任) |
根据1934年《证券交易法》的要求，以下表格10-K的年度报告已由以下注册人代表注册人以指定的身份和日期签署。 | | | | | | | | |
| 签名 | 标题 | 日期 |
| | |
| 撰稿S/奥列格·海金 | 总裁与首席执行官 | 2023年8月17日 |
| 奥列格·海金 | (首席行政主任) | |
| | |
| /S/亨克·德克森 | 常务副总裁兼首席财务官 | 2023年8月17日 |
| 亨克·德克森 | (获正式授权的人员及首席财务会计主任) | |
| | |
| /发稿S/理查德·贝卢佐 | 主席 | 2023年8月17日 |
| 理查德·贝卢佐 | | |
| | |
| /S/基思·巴恩斯 | 董事 | 2023年8月17日 |
| 基思·巴恩斯 | | |
| | |
| /S/劳拉·布莱克 | 董事 | 2023年8月17日 |
| 劳拉·布莱克 | | |
| | |
| /S/Tor Braham | 董事 | 2023年8月17日 |
| 托尔·布拉汉姆 | | |
| | |
| /S/唐纳德·科尔文 | 董事 | 2023年8月17日 |
| 唐纳德·科尔文 | | |
| | |
| /S/道格拉斯·吉尔斯特拉普 | 董事 | 2023年8月17日 |
| 道格拉斯·吉尔斯特拉普 | | |
| | |
| /S/马苏德·贾巴尔 | 董事 | 2023年8月17日 |
| 马苏德贾巴尔 | | |
| | |
| /S/乔安妮·所罗门 | 董事 | 2023年8月17日 |
| 乔安妮·所罗门 | | |
