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成员2022-12-310001819810US-GAAP:关联党成员2023-06-300001819810US-GAAP:关联党成员2022-12-310001819810US-GAAP:关联党成员RDW:关联方成员2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:关联党成员RDW:关联方成员2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:关联党成员RDW:关联方成员2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:关联党成员RDW:关联方成员2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:关联党成员rdw:关联方 B 成员2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:关联党成员rdw:关联方 B 成员2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:关联党成员rdw:关联方 B 成员2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:关联党成员rdw:关联方 B 成员2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:关联党成员2023-04-012023-06-300001819810US-GAAP:关联党成员2022-04-012022-06-300001819810US-GAAP:关联党成员2023-01-012023-06-300001819810US-GAAP:关联党成员2022-01-012022-06-300001819810US-GAAP:后续活动成员US-GAAP:绩效股成员2023-07-030001819810US-GAAP:限制性股票单位 RSU 成员US-GAAP:后续活动成员2023-07-030001819810SRT: 最低成员US-GAAP:后续活动成员US-GAAP:绩效股成员2023-07-032023-07-030001819810SRT: 最大成员US-GAAP:后续活动成员US-GAAP:绩效股成员2023-07-032023-07-03 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
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☐ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
对于从... 开始的过渡期 到
委员会档案编号 001-39733
Redwire 公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉华 | | 98-1550429 |
(公司或组织的州或其他司法管辖区) | | (美国国税局雇主识别号) |
| | |
8226 飞利浦高速公路, 101 号套房 杰克逊维尔, 佛罗里达 | | 32256 |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(650) 701-7722
注册人的电话号码,包括区号
不适用
(如果自上次报告以来发生了变化,则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度)
根据该法第12(b)条注册的证券:
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值每股0.0001美元 | RDW | 纽约证券交易所 |
认股权证,每份认股权证用于购买一股普通股 | RDW WS | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人是否:(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告(或注册人必须提交此类报告的较短期限);以及(2)在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的 ☒没有☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
非加速过滤器 | ☒ | 规模较小的申报公司 | ☒ |
| | 新兴成长型公司 | ☒ |
如果是新兴成长型公司,请用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守《交易法》第13(a)条规定的任何新的或经修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见该法第 12b-2 条)。是的☐没有☒
注册人表现出色 64,765,529截至2023年8月4日的普通股。
REDWIRE 公司
10-Q 表季度报告
2023年6月30日
目录
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项目 | | 页面 |
第一部分财务信息 | |
第 1 项。 | 财务报表(未经审计) | 6 |
| 简明合并资产负债表 | 6 |
| 简明合并运营报表和综合收益(亏损) | 8 |
| 简明合并权益变动报表(赤字) | 9 |
| 简明合并现金流量表 | 11 |
| 简明合并财务报表附注 | 12 |
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| 附注 A — 业务描述 | 12 |
| 附注B — 重要会计政策摘要 | 12 |
| 附注 C — 业务合并 | 14 |
| 附注 D — 金融工具的公允价值 | 16 |
| 附注E——应收账款,净额 | 18 |
| 附注 F — 库存 | 19 |
| | |
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| 附注 G — 债务 | 19 |
| 附注 H — 租赁 | 20 |
| | |
| 注一 — 所得税 | 21 |
| 附注 J — 承付款和意外开支 | 22 |
| 附注 K — 可转换优先股 | 23 |
| | |
| 附注 L — 收入 | 24 |
| 备注 M — 员工福利计划 | 26 |
| 注 N — 基于权益的薪酬 | 27 |
| 附注 O — 减值费用 | 28 |
| 附注P — 每股普通股净收益(亏损) | 30 |
| 注释Q — 合资企业 | 30 |
| 附注 R — 关联方 | 31 |
| 注释 S — 后续事件 | 32 |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 33 |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 42 |
第 4 项。 | 控制和程序 | 42 |
| | |
第二部分。其他信息 | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 44 |
第 1A 项。 | 风险因素 | 44 |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 44 |
第 3 项。 | 优先证券违约 | 44 |
第 4 项。 | 矿山安全披露 | 44 |
第 5 项。 | 其他信息 | 44 |
第 6 项。 | 展品 | 44 |
签名 | 46 |
第一部分财务信息
除非另有说明,否则本文使用的 “公司”、“Redwire”、“我们”、“我们的” 和类似术语统称特拉华州的一家公司Redwire Corporation及其合并子公司。
关于前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表季度报告包含构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述” 的陈述,涉及我们和其他事项。这些陈述通常可以用诸如 “预期”、“预测”、“相信”、“展望”、“趋势”、“目标”、“考虑”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“潜力”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 等词语来识别 “愿意” 和类似的表述,但缺少这些词并不意味着陈述不具有前瞻性。除其他外,前瞻性陈述包括与我们的未来财务状况、经营业绩和/或现金流以及我们的项目和相关时间表有关的陈述。前瞻性陈述基于假设、预期、计划和预测,我们认为这些假设、预期、计划和预测在作出时是合理的,但可能会随着时间的推移而发生变化。这些陈述不能保证未来的表现,本质上涉及各种难以预测的风险和不确定性。
Redwire认为,向其证券持有人传达其期望很重要。但是,将来可能会出现Redwire管理层无法准确预测的事件,或者Redwire无法控制哪些事件。本报告中包含的风险因素和警示措辞以及Redwire向美国证券交易委员会(“SEC”)提交的其他报告和文件提供了可能导致实际业绩与此类前瞻性陈述中描述的预期存在重大差异的风险、不确定性和事件的示例,其中包括:
•我们有限的运营历史使我们难以评估我们的未来前景以及我们可能遇到的风险和挑战;
•我们发展业务的能力取决于我们许多专有技术、产品和服务的成功开发和持续完善;
•与现有或新公司的竞争可能导致价格下行压力、客户订单减少、利润率降低、无法利用新的商机以及市场份额的丧失;
•我们对未来财务业绩的预测基于我们管理层的许多假设,其中部分或全部可能被证明是不正确的,实际业绩可能与此类预测存在重大不利差异;
•如果我们无法成功地将最近完成和未来的收购,包括最近对QinetiQ Space NV的收购,或者成功选择或执行未来的收购纳入业务,我们的运营和财务状况可能会受到重大和不利影响;
•我们的A系列可转换优先股的发行和出售减少了普通股持有人的相对投票权,稀释了我们股本持有人的所有权;
•AE Industrial Partners和Bain Capital对我们有重大影响力,这可能会限制其他投资者影响关键交易和/或战略决策结果的能力;
•与我们的A系列可转换优先股相关的指定证书中的规定可能会推迟或阻止我们被第三方收购,这也可能降低我们股本的市场价格;
•我们的A系列可转换优先股拥有的权利、优先权和特权,这些权利、优先权和特权不由我们其他已发行股本的持有人的权利、优先权和特权;
•我们的现有股东可能会进一步发行或出售大量普通股,这些出售可能导致我们的普通股价格下跌;
•A系列可转换优先股的发行可能会影响我们普通股的价格和市场;
•我们已经受到宏观经济、商业和/或竞争因素的不利影响,包括通货膨胀和供应链压力以及利率上升和市场波动;
•我们的产品和服务的表现不令人满意,可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响;
•空间基础设施服务市场尚未精确建立,仍在兴起,可能无法实现我们预期的增长潜力,或者增长速度可能比预期的要慢;
•将来我们可能会投入大量资源开发新产品和探索将我们的技术应用于其他用途,而这些机会可能永远无法实现;
•我们可能无法将积压的订单转化为收入;
•我们的商业模式的一部分与太空结构的太空制造和机器人装配有关,这项技术仍在开发中,尚未通过太空部署和测试得到充分验证;
•我们依赖第三方运载火箭将我们的航天器和客户有效载荷发射到太空;
•保护和抗辩知识产权索赔可能会对我们的业务产生重大不利影响;
•网络安全或其他涉及技术或信息系统的数据泄露或事件可能会损害我们的业务、声誉和品牌,并严重损害我们的财务状况和运营业绩;
•我们高度依赖我们的高级管理团队和其他高技能人才,如果我们不能成功吸引或留住高素质的人员,我们可能无法成功实施我们的业务战略;
•将来我们将承担大量费用和资本支出来执行我们的业务计划,我们可能无法充分控制我们的开支;
•我们成功实施业务计划的能力将取决于我们无法控制的许多因素;
•我们可能无法成功开发我们的技术和服务;
•我们可能无法及时且具有成本效益的方式适应和满足客户的需求;
•我们可能无法在成本结构、制造能力和/或人员需求方面应对商业行业周期;
•我们产品和服务的开发、设计、工程和制造方面的任何延误都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响;
•我们与Genesis Park Acquisition Corp. 合并(“合并”)的好处可能无法达到我们目前预期的程度,或者根本无法实现。识别合并带来的任何此类收益的能力可能会受到竞争、我们以盈利方式增长和管理增长、维持与客户和供应商关系以及留住管理层和关键员工的能力,以及其他因素的影响;
•我们的设施安全许可必须符合《国家工业安全计划操作手册》(“NISPOM”)的要求,这是我们能够为美国政府履行机密合同的先决条件;
•美国政府的预算赤字和国民债务,以及美国政府无法完成任何政府财政年度的预算流程,从而不得不根据 “持续决议” 关闭或在相当于上一财年的融资水平上运营,都可能对我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响;
•我们在很大程度上依赖美国和欧洲政府的合同,这些合同通常只有部分资金,可能会立即终止,并受到严格监管和审计;
•我们受严格的美国贸易管制法律和法规以及经济制裁法律和法规的约束;
•我们有政府客户,这使我们面临风险,包括提前终止合同、审计、调查、制裁和处罚;
•由于我们的国际业务,我们面临额外的风险,包括与全球安全、地缘政治环境和经济因素、不当行为、供应商、法律和法规相关的风险;
•如果我们未能充分保护我们的知识产权,我们的竞争地位可能会受到损害,我们的知识产权注册申请可能无法签发或注册;
•我们的管理团队在管理上市公司的经验有限;
•我们已经发现财务报告内部控制存在重大缺陷,如果不加以纠正,可能使我们无法准确、及时地报告财务状况或经营业绩。此外,如果我们发现其他重大弱点或其他缺陷,或者未能对财务报告保持有效的内部控制,我们可能无法准确、及时地报告我们的财务业绩,在这种情况下,我们的业务可能会受到损害,投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心;
•我们可能无法达到或维持证券交易所上市标准;
•我们可能需要大量额外资金来为我们的运营提供资金,但是在我们需要时、以可接受的条件或根本无法获得足够的额外资金;
•我们的债务水平对我们的现金资源提出了巨大的需求,金融机构或交易对手的倒闭可能会对我们当前和预计的业务运营以及我们的财务状况和经营业绩产生不利影响;
•我们的经营业绩可能会大幅波动,这使得我们未来的经营业绩难以预测,并可能导致我们的经营业绩低于预期或我们可能提供的任何指导;以及
•任何涉及Redwire或我们的竞争对手的事件所引发的负面宣传都可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
不应过分依赖这些前瞻性陈述。本报告中包含的前瞻性陈述基于当前对未来发展及其对我们的潜在影响的预期和信念。无法保证影响我们的未来事态发展会如我们所预期。除非适用的证券法有要求,否则我们不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
第 1 项。财务报表和补充数据
REDWIRE 公司
浓缩 合并资产负债表
(未经审计)
(以千美元计,股票数据除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 11,231 | | | $ | 28,316 | |
应收账款,净额 | 25,492 | | | 26,726 | |
合同资产 | 43,290 | | | 31,041 | |
库存 | 1,281 | | | 1,469 | |
应收所得税 | 688 | | | 688 | |
| | | |
预付保险 | 636 | | | 2,240 | |
预付费用和其他流动资产 | 6,545 | | | 5,687 | |
流动资产总额 | 89,163 | | | 96,167 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $4,605和 $3,032,分别地 | 13,874 | | | 12,761 | |
使用权资产 | 14,892 | | | 13,103 | |
无形资产,扣除累计摊销额 $14,786和 $11,247,分别地 | 64,409 | | | 66,871 | |
善意 | 64,994 | | | 64,618 | |
权益法投资 | 3,495 | | | 3,269 | |
| | | |
其他非流动资产 | 570 | | | 909 | |
总资产 | $ | 251,397 | | | $ | 257,698 | |
| | | |
负债、可转换优先股和权益(赤字) | | | |
流动负债: | | | |
应付账款 | $ | 16,890 | | | $ | 17,584 | |
应付给卖家的票据 | — | | | 1,000 | |
短期债务,包括长期债务的流动部分 | 780 | | | 2,578 | |
短期经营租赁负债 | 3,614 | | | 3,214 | |
短期融资租赁负债 | 382 | | | 299 | |
应计费用 | 34,307 | | | 36,581 | |
递延收入 | 33,905 | | | 29,817 | |
其他流动负债 | 3,344 | | | 3,666 | |
流动负债总额 | 93,222 | | | 94,739 | |
长期债务 | 75,046 | | | 74,745 | |
长期经营租赁负债 | 14,049 | | | 12,670 | |
长期融资租赁负债 | 806 | | | 579 | |
认股证负债 | 3,325 | | | 1,314 | |
递延所得税负债 | 2,985 | | | 3,255 | |
其他非流动负债 | 375 | | | 506 | |
负债总额 | $ | 189,808 | | | $ | 187,808 | |
承付款和意外开支(附注J——承付款和意外开支) | | | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
REDWIRE 公司 浓缩 合并资产负债表 (未经审计) (以千美元计,股票数据除外) |
| | | |
| | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | |
可转换优先股,$0.0001面值, 88,000.00授权股份; 87,289.66和 81,250.00截至2023年6月30日和2022年12月31日,已发行和未发行。清算优先权为 $176,476和 $162,500分别截至2023年6月30日和2022年12月31日(1). | $ | 85,395 | | | $ | 76,365 | |
| | | |
股东权益(赤字): | | | |
优先股,$0.0001面值, 99,912,000授权股份; 不截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别已发行和未发行 | — | | | — | |
普通股,$0.0001面值, 500,000,000授权股份; 64,445,106和 64,280,631截至2023年6月30日和2022年12月31日,已发行和未偿还款项 | 6 | | | 6 | |
库存股, 141,811和 141,811截至2023年6月30日和2022年12月31日的股票(按成本计算) | (381) | | | (381) | |
额外的实收资本 | 192,962 | | | 198,126 | |
累计赤字 | (219,250) | | | (206,528) | |
累计其他综合收益(亏损) | 2,629 | | | 2,076 | |
股东权益总额(赤字) | (24,034) | | | (6,701) | |
非控股权益 | 228 | | | 226 | |
权益总额(赤字) | (23,806) | | | (6,475) | |
负债、可转换优先股和权益总额(赤字) | $ | 251,397 | | | $ | 257,698 | |
(1)有关更多信息,请参阅附注K——可转换优先股。
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
浓缩 合并运营报表和综合收益(亏损)
(未经审计)
(以千美元计,股票和每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
收入 | $ | 60,098 | | | $ | 36,728 | | | $ | 117,703 | | | $ | 69,595 | | | | |
销售成本 | 44,194 | | | 29,746 | | | 87,582 | | | 57,442 | | | | |
毛利率 | 15,904 | | | 6,982 | | | 30,121 | | | 12,153 | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 17,686 | | | 17,562 | | | 33,724 | | | 38,513 | | | | |
| | | | | | | | | | |
交易费用 | 4 | | | 48 | | | 13 | | | 94 | | | | |
| | | | | | | | | | |
减值支出(1) | — | | | 80,462 | | | — | | | 80,462 | | | | |
研究和开发 | 2,070 | | | 1,708 | | | 2,458 | | | 3,432 | | | | |
营业收入(亏损) | (3,856) | | | (92,798) | | | (6,074) | | | (110,348) | | | | |
利息支出,净额 | 2,664 | | | 1,670 | | | 5,308 | | | 3,122 | | | | |
其他(收入)支出,净额 | (970) | | | (15,515) | | | 1,457 | | | (14,335) | | | | |
所得税前收入(亏损) | (5,550) | | | (78,953) | | | (12,839) | | | (99,135) | | | | |
所得税支出(福利) | (85) | | | (1,925) | | | (116) | | | (4,814) | | | | |
净收益(亏损) | (5,465) | | | (77,028) | | | (12,723) | | | (94,321) | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | (1) | | | — | | | (1) | | | — | | | | |
归属于红线公司的净收益(亏损) | (5,464) | | | (77,028) | | | (12,722) | | | (94,321) | | | | |
减去:可转换优先股的股息 | 4,800 | | | — | | | 9,166 | | | — | | | | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | (10,264) | | | $ | (77,028) | | | $ | (21,888) | | | $ | (94,321) | | | | |
| | | | | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损): | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | $ | (0.16) | | | $ | (1.22) | | | $ | (0.34) | | | $ | (1.50) | | | | |
| | | | | | | | | | |
加权平均已发行股数: | | | | | | | | | | |
基础版和稀释版 | 64,345,698 | | | 62,992,454 | | | 64,313,344 | | | 62,842,495 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
综合收益(亏损): | | | | | | | | | | |
归属于红线公司的净收益(亏损) | $ | (5,464) | | | $ | (77,028) | | | $ | (12,722) | | | $ | (94,321) | | | | |
扣除税款的外币折算收益(亏损) | 138 | | | (358) | | | 556 | | | (486) | | | | |
扣除税款的其他综合收益(亏损)总额 | 138 | | | (358) | | | 556 | | | (486) | | | | |
综合收益总额(亏损) | $ | (5,326) | | | $ | (77,386) | | | $ | (12,166) | | | $ | (94,807) | | | | |
| | | | | | | | | | |
(1) 有关更多信息,请参阅附注 O — 减值费用。
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
浓缩 合并权益变动表(赤字)
(未经审计)
(以千美元计,股票和单位数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的三个月 | 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 股东权益总额(赤字) | | 非控股权益 | | 权益总额(赤字) |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
截至2023年3月31日的余额 | 64,280,631 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 200,084 | | | $ | (213,786) | | | $ | 2,492 | | | $ | (11,585) | | | $ | 228 | | | $ | (11,357) | |
基于股权的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,908 | | | — | | | — | | | 1,908 | | | — | | | 1,908 | |
为既得股份发行的普通股 | 164,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可转换优先股实物支付股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | (9,030) | |
外币折算,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | 137 | | | 1 | | | 138 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (5,464) | | | — | | | (5,464) | | | (1) | | | (5,465) | |
截至2023年6月30日的余额 | 64,445,106 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 192,962 | | | $ | (219,250) | | | $ | 2,629 | | | $ | (24,034) | | | $ | 228 | | | $ | (23,806) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的六个月 | 普通股 | | 国库股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积的 其他 全面 收入(亏损) | | 股东权益总额(赤字) | | 非控股权益 | | 权益总额(赤字) |
| 股份 | | 金额 | | 股份 | | 金额 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的余额 | 64,280,631 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 198,126 | | | $ | (206,528) | | | $ | 2,076 | | | $ | (6,701) | | | $ | 226 | | | $ | (6,475) | |
基于股权的薪酬支出 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,866 | | | — | | | — | | | 3,866 | | | — | | | 3,866 | |
为既得股份发行的普通股 | 164,475 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
可转换优先股实物支付股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | — | | | (9,030) | | | — | | | (9,030) | |
外币折算,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 553 | | | 553 | | | 3 | | | 556 | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,722) | | | — | | | (12,722) | | | (1) | | | (12,723) | |
截至2023年6月30日的余额 | 64,445,106 | | | $ | 6 | | | 141,811 | | | $ | (381) | | | $ | 192,962 | | | $ | (219,250) | | | $ | 2,629 | | | $ | (24,034) | | | $ | 228 | | | $ | (23,806) | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
浓缩 合并权益变动表(赤字)
(未经审计)
(以千美元计,股票和单位数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的三个月 | 普通股 | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | 股东权益总额(赤字) |
| 股份 | | 面值 | | | | |
截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | 62,690,869 | | | $ | 6 | | | $ | 187,435 | | | $ | (93,204) | | | $ | (25) | | | $ | 94,212 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
基于股权的薪酬支出 | — | | | — | | | 1,743 | | | — | | | — | | | 1,743 | |
根据承诺股权融资机制发行的普通股 | 310,815 | | | — | | | 1,260 | | | — | | | — | | | 1,260 | |
以普通股结算的承诺股权融资费 | 127,751 | | | — | | | 756 | | | — | | | — | | | 756 | |
外币折算,扣除税款 | — | | | — | | | — | | | — | | | (358) | | | (358) | |
净亏损 | — | | | — | | | — | | | (77,028) | | | — | | | (77,028) | |
其他 | 124,401 | | | — | | | 513 | | | — | | | — | | | 513 | |
截至2022年6月30日的余额 | 63,253,836 | | | $ | 6 | | | $ | 191,707 | | | $ | (170,232) | | | $ | (383) | | | $ | 21,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年6月30日的六个月 | 普通股 | | | | 额外 付费 资本 | | 累积的 赤字 | | 累积其他 全面 收入(亏损) | | | | | | 股东权益总额(赤字) |
| 股份 | | 面值 | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日的余额 | 62,690,869 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 183,024 | | | $ | (75,911) | | | $ | 103 | | | | | | | $ | 107,222 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
基于股权的薪酬支出 | — | | | — | | | | | | | 6,154 | | | — | | | — | | | | | | | 6,154 | |
根据承诺股权融资机制发行的普通股 | 310,815 | | | — | | | | | | | 1,260 | | | — | | | — | | | | | | | 1,260 | |
以普通股结算的承诺股权融资费 | 127,751 | | | — | | | | | | | 756 | | | — | | | — | | | | | | | 756 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
外币折算,扣除税款 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (486) | | | | | | | (486) | |
净亏损 | — | | | — | | | | | | | — | | | (94,321) | | | — | | | | | | | (94,321) | |
其他 | 124,401 | | | — | | | | | | | 513 | | | — | | | — | | | | | | | 513 | |
截至2022年6月30日的余额 | 63,253,836 | | | $ | 6 | | | | | | | $ | 191,707 | | | $ | (170,232) | | | $ | (383) | | | | | | | $ | 21,098 | |
所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
REDWIRE 公司
浓缩 合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
来自经营活动的现金流: | | | | | | |
归属于红线公司的净收益(亏损) | $ | (12,722) | | | $ | (94,321) | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | (1) | | | — | | | | |
净收益(亏损) | (12,723) | | | (94,321) | | | | |
为将净收益(亏损)与(用于)经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整: | | | | | | |
折旧和摊销费用 | 5,084 | | | 7,060 | | | | |
债务发行成本和折扣的摊销 | 173 | | | 207 | | | | |
| | | | | | |
基于股权的薪酬支出 | 3,866 | | | 6,154 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
承诺股权融资公允价值变动所致(收益)亏损 | (66) | | | 38 | | | | |
认股权证公允价值变动所致(收益)亏损 | 2,011 | | | (15,155) | | | | |
所得税递延准备金(收益) | (333) | | | (4,828) | | | | |
减值支出 | — | | | 80,462 | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
非现金租赁费用 | 103 | | | 187 | | | | |
非现金利息支出 | 525 | | | — | | | | |
其他 | (128) | | | 31 | | | | |
资产和负债的变化: | | | | | | |
应收账款(增加)减少 | 1,376 | | | 3,546 | | | | |
合同资产(增加)减少 | (11,898) | | | (3,009) | | | | |
库存(增加)减少 | 188 | | | (1,003) | | | | |
预付保险(增加)减少 | 1,604 | | | 2,127 | | | | |
预付费用和其他资产(增加)减少 | (592) | | | (827) | | | | |
应付账款和应计费用的增加(减少) | (3,262) | | | 3,514 | | | | |
递延收入增加(减少) | 4,025 | | | 101 | | | | |
经营租赁负债增加(减少) | (160) | | | — | | | | |
其他负债增加(减少) | (440) | | | 132 | | | | |
应付给卖方的票据增加(减少) | (557) | | | — | | | | |
经营活动提供(用于)的净现金 | (11,204) | | | (15,584) | | | | |
| | | | | | |
来自投资活动的现金流: | | | | | | |
| | | | | | |
不动产、厂房和设备购买量,净额 | (2,223) | | | (1,898) | | | | |
购买无形资产 | (325) | | | (175) | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (2,548) | | | (2,073) | | | | |
| | | | | | |
来自融资活动的现金流: | | | | | | |
从债务中获得的收益 | 11,500 | | | 10,000 | | | | |
偿还债务 | (13,695) | | | (2,294) | | | | |
向第三方支付债务发行费 | — | | | (770) | | | | |
偿还融资租约 | (175) | | | — | | | | |
发行普通股的收益 | — | | | 1,222 | | | | |
支付承诺的股权融资交易成本 | (571) | | | (81) | | | | |
| | | | | | |
支付与可转换优先股相关的发行成本 | (52) | | | — | | | | |
| | | | | | |
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| | | | | | |
支付或有收益 | (443) | | | — | | | | |
| | | | | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (3,436) | | | 8,077 | | | | |
外币汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 103 | | | (64) | | | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (17,085) | | | (9,644) | | | | |
期初的现金和现金等价物 | 28,316 | | | 20,523 | | | | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 11,231 | | | $ | 10,879 | | | | |
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所附附附注是简明合并财务报表不可分割的一部分。
目录
REDWIRE 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
附注 A — 业务描述
Redwire Corporation(以下简称 “公司”)为下一代太空经济开发和制造关键任务太空解决方案和高可靠性组件,为太阳能发电、太空三维打印和制造、航空电子设备、关键组件、传感器、数字工程和天基生物技术提供宝贵的知识产权。该公司为美国和国际客户提供具有民用空间、国家安全和商业应用的产品和服务,主要客户是美国和欧洲政府的机构。
该公司的全资子公司Space NV参与了与SES Techcom S.A. 的合资业务,目的是为欧洲航天局(“ESA”)等提供维护和运营服务(“M&O Services”)。根据2007年6月28日的股东协议,该合资企业的创建形式为 二公司:Redu Space Service SA/NV(“RSS”)和Redu Operations Sarvices SA/NV(“ROS”),两者都是根据比利时法律组织的。有关更多信息,请参阅注释Q-合资企业。
附注B — 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据中期财务报表信息的美国公认会计原则(“U.S. GAAP”)和美国证券交易委员会的规则编制的。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和附注。截至2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表来自经审计的财务报表,但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。管理层认为,简明合并财务报表包括公允列报此类财务报表所必需的所有调整,包括与收购会计相关的调整和正常的经常性调整。在合并过程中,所有公司间余额和交易均已清除。
这些未经审计的简明合并财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的2022年10-K表年度报告中包含的信息一起阅读。中期业绩不一定代表全年可能出现的预期结果。
公司合并了所有由多数投票权益所有权控制的实体。此外,在有些情况下,尽管通常的合并条件不适用,但仍需要进行合并。通常,当一个实体持有另一个商业实体的权益时,就会发生这种情况,而该权益是通过不涉及投票权益的安排实现的,这导致该实体在另一个商业实体中的投票权与其承受的经济风险和潜在回报之间的关系不成比例。这种不成比例的关系导致了所谓的可变权益,而公司拥有可变权益的实体被称为可变权益实体(“VIE”)。如果一个实体被确定为VIE的主要受益人,则该实体必须对其进行合并。主要受益人既有(1)有权指导VIE中对实体经济表现影响最大的活动,(2)有义务吸收损失或有权从VIE中获得可能对VIE具有重要意义的收益。有关更多信息,请参阅注释Q-合资企业。
估算值的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估算和假设,这些估计和假设会影响截至财务报表发布之日的报告的资产和负债金额、或有负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。
管理层使用最新和现有的最佳信息编制了估计数,这些信息在当时情况下被认为是合理的。但是,实际结果可能与这些估计值存在重大差异。受估算约束的会计政策包括但不限于商誉和无形资产的估值、或有对价、收入确认、所得税、退休后福利计划、实物支付股息和认股权证负债。
细分信息
运营部门被定义为实体中的组成部分,这些实体有单独的财务信息,首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期对其进行审查。该公司的CODM是其首席执行官。该公司得出结论,其运营地点为 一运营部门和 一
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REDWIRE 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
应报告的细分市场,即太空基础设施,因为CODM会审查合并提交的财务信息,以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。
外币转换
公司的简明合并财务报表以美元(“美元”)列报,这是公司的功能货币。我们在卢森堡和比利时业务的当地货币欧元被视为这些业务的功能货币。本位币为当地货币,公司外国子公司的资产和负债按资产负债表日的有效汇率折算成美元。收入和支出使用所列期间的有效平均汇率进行折算。
资产负债表折算调整在累计其他综合收益(亏损)中报告。外币交易的已实现损益计入其他(收益)支出,扣除简明合并运营报表和综合收益(亏损)。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、银行和类似机构的现金余额以及原始到期日为三个月或更短的所有高流动性投资。
下表显示了以下期间的补充现金流信息:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
补充现金流信息: | | | |
在此期间支付(收到)的现金,用于: | | | |
利息 | $ | 4,137 | | | $ | 2,759 | |
| | | |
| | | |
| | | |
非现金投资和融资活动: | | | |
以实物形式支付的可转换优先股股息 | $ | 9,030 | | | $ | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
尚未支付的资本支出 | $ | 1,821 | | | $ | 1,252 | |
股权融资交易费用尚未支付 | — | | | 651 | |
新兴成长型公司
2012年《Jumpstart Our Business Startups》(“JOBS Act”)第102(b)(1)条规定,在私营公司(即尚未根据经修订的1933年《证券法》宣布生效的注册声明或没有根据经修订的1934年《证券交易法》注册某类证券的公司)之前,新兴成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则,(“交易所 Act”)必须遵守新的或修订的财务会计准则。《乔布斯法案》规定,新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出如此延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订时,上市公司或私营公司的申请日期不同,公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新的或修订的标准。
这可能使将公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司的上市公司进行比较困难或不可能,因为所使用的会计准则可能存在差异。
最近通过的会计公告
2016年6月,财务会计准则委员会(“FASB”)发布了《会计准则更新》(“ASU”)第2016-13号,金融工具-信贷损失(主题326),《财务会计准则委员会会计准则编纂法》(“ASC”)的修正案。继亚利桑那州立大学2016-13年度发布后,有各种更新修改和澄清了亚利桑那州立大学2016-13年度的影响。亚利桑那州立大学2016-13年度扩大了实体在制定集体或单独衡量资产的预期信用损失估算值时必须考虑的信息。亚利桑那州立大学2016-13年度的修正案要求实体根据预期损失而不是发生的损失记录某些金融工具和金融资产(包括应收账款)的信贷损失准备金。预期信用损失的衡量基于有关过去事件的相关信息,包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的预测。实体必须运用判断来确定适合其情况的相关信息和估算方法。使用预测信息在估计预期信贷损失时纳入了更及时的信息。自 2023 年 1 月 1 日起生效,
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REDWIRE 公司
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
该公司使用修改后的追溯过渡方法采用了ASU 2016-13,并在采用期内进行了累积效应调整。本指引的通过并未对公司的简明合并财务报表或相关披露产生重大影响。
最近发布的会计公告
2020 年 1 月,财务会计准则委员会发布了 ASU 第 2020-04 号, 参考利率改革(主题848):促进参考利率改革对财务报告的影响。 在ASU 2020-04发布之后,有各种更新修改和澄清了亚利桑那州立大学2020-04的影响,包括2022年12月的最新消息,该更新将主题848中的日落日期从2022年12月31日推迟到2024年12月31日。亚利桑那州立大学2020-04为美国公认会计准则合同修改和对冲会计提供了临时的可选权宜之计和例外情况,以减轻预期市场从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)和其他银行同业拆借利率(例如担保隔夜融资利率)过渡到替代参考利率(例如有担保隔夜融资利率)的财务报告负担。如果符合某些标准,实体可以选择不对受 “参考利率改革” 影响的合同适用某些修改会计要求。做出此项选择的实体不必在修改之日重新衡量合同,也不必重新评估先前的会计决定。本亚利桑那州立大学的修正案适用于所有持有合同、套期保值关系或其他参考利率的交易的实体(须符合某些标准),这些交易参考了伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率,预计将因参考利率改革而终止。公司目前正在评估采用的影响,预计这不会对公司的简明合并财务报表或相关披露产生重大影响。
附注 C — 业务合并
收购 QinetiQ Space NV
2022 年 10 月 31 日,公司收购了 100以美元收取 QinetiQ Space NV(“Space NV”)股权的百分比36.9百万 (欧元)37百万)现金。此次收购支持了该公司在卫星技术、停泊和停靠设备、太空仪器和先进有效载荷方面的增长,并扩大了其全球足迹。
下表汇总了转让对价的公允价值以及截至收购之日收购的主要资产和承担的负债的估计公允价值。
| | | | | |
| 2022年10月31日 |
已支付现金 | $ | 36,930 | |
减去:卖方应收票据 | 501 | |
购买对价 | $ | 36,429 | |
资产: | |
现金 | $ | 3,700 | |
应收账款和其他应收账款 | 3,606 | |
合同资产 | 18,830 | |
| |
预付费用和其他流动资产 | 3,100 | |
不动产、厂房和设备 | 5,656 | |
使用权资产 | 1,166 | |
无形资产 | 13,935 | |
权益法投资 | 3,000 | |
总资产 | 52,993 | |
| |
负债: | |
应付账款 | 4,201 | |
短期经营租赁负债 | 199 | |
短期融资租赁负债 | 279 | |
应计费用 | 18,636 | |
递延收入 | 5,513 | |
其他流动负债 | 399 | |
长期经营租赁负债 | 908 | |
长期融资租赁负债 | 563 | |
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| | | | | |
| 2022年10月31日 |
递延所得税负债 | 2,727 | |
其他非流动负债 | 281 | |
负债总额 | 33,706 | |
收购的净可识别资产的公允价值 | 19,287 | |
减去:ROS 中非控股权益的公允价值 | 215 | |
善意 | $ | 17,357 | |
| |
下表汇总了按类别收购的无形资产:
| | | | | | | | | | | |
| 2022年10月31日 | | 加权平均值 有用生活 以年为单位 |
| | | |
科技 | $ | 4,700 | | | 7 |
客户关系 | 7,400 | | | 30 |
软件 | 235 | | | 2 |
IPR&D | 1,600 | | | |
无形资产总额 | $ | 13,935 | | | |
上述金额代表当前的初步公允价值估计值。在截至2023年6月30日的六个月中,该公司记录了 非实质的对各种资产和负债的衡量期调整,这使商誉余额增加到美元17.4截至2023年6月30日,百万人。上述金额为初步数额,可根据获得的有关收购资产和承担的负债(包括但不限于某些营运资金项目和剩余商誉)的补充信息进行修订。在计量期内完成估值可能会导致收购日资产和负债公允价值记录的金额发生变化。估值将在收购之日起一年内完成。
所收购的技术和IPR&D的公允价值是使用特许权使用费减免(“RFR”)方法估算的。收购的客户关系的公允价值是使用超额收益法估算的。收购的RSS投资的公允价值是使用指导性上市公司方法估算的。
此次收购作为业务合并入账,将支付的对价超过可识别净资产公允价值的部分分配给商誉。商誉反映了公司产品线和市场的潜在协同效应和扩展,可补充其现有产品和市场。出于税收目的,商誉不可扣除。
Pro Forma 财务数据(未经审计)
下表显示了截至2022年6月30日的三个月和六个月内业务合并的预计合并经营业绩,好像对Space NV的收购已于2021年1月1日完成。
| | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | | 六个月已结束 |
| 2022年6月30日 | | | | 2022年6月30日 |
收入 | $ | 51,365 | | | | | $ | 97,144 | |
归属于红线公司的净收益(亏损) | (76,428) | | | | | (93,412) | |
预估信息中包含的金额基于历史业绩,不一定代表如果在2021年1月1日收购Space NV时会发生什么,也不代表未来可能出现的结果。因此,不应依赖预计财务信息来表明如果业务合并在指定日期之前发生本应实现的结果或将来可能实现的结果。
公司发生了 名义上的与分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内完成收购相关的成本。与完成收购相关的成本主要归因于每个时期对Space NV、Techshot和Roccor的收购。这些费用包含在简明合并运营报表和综合收益(亏损)的交易费用中,也反映在上表所示各期的预计业绩中。
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附注 D — 金融工具的公允价值
由于这些金融资产和负债的短期性质,现金和现金等价物、应收账款、库存、预付费用和其他流动资产、应付账款、应计费用和流动负债反映在简明合并资产负债表上,其金额接近公允价值。
公司债务的公允价值接近其账面价值,在公允价值层次结构中被归类为二级,因为它是基于使用当前借款利率的贴现现金流。
或有对价
截至2022年12月31日,或有对价包括与公司于2020年10月收购Roccor相关的预计未来付款。由于市场上无法观察到某些投入,或有对价付款被归类为三级工具,并包含在简明合并资产负债表上应付给卖方的票据中。Black-Scholes期权定价模型(“OPM”)中用于确定或有对价公允价值的重大不可观察的投入的重大变化将导致公允价值衡量标准的显著降低或提高。公司根据预测的财务业绩和整体风险的变化以及时间段的变化,调整了每个报告期或有对价的先前公允价值估计。
与Roccor卖方签订的收购协议授予此类卖方在截至2021年12月31日止年度达到某些收入里程碑后获得公司收益支付的或有权利。收益金额根据以下条件之一确定:(i) $0如果 Roccor 截至2021年12月31日的年度收入低于美元30.0百万,(ii) 美元1.0如果 Roccor 截至2021年12月31日的收入等于或大于美元,则为百万30.0百万但少于美元40.0百万,(iii) 美元2.0如果 Roccor 截至2021年12月31日的收入等于或大于美元,则为百万40.0百万。
2023年1月,公司向Roccor卖家支付了金额为美元的或有收益1.0根据购买协议,百万美元。截至2023年6月30日,没有向Roccor卖方支付额外的或有对价。
承诺股权基金
2022 年 4 月 14 日,公司与 B. Riley 签订了购买协议和注册权协议。根据收购协议,公司有权但没有义务指示 B. Riley 购买一定数量的股份(每股为 “购买”) 24-自生效之日起一个月的期限(定义见购买协议)。根据购买协议发行给 B. Riley 的股份不能超过 19.99在执行购买协议之前已发行股份的百分比。此外,B. Riley有资格在单次购买中购买的股票数量不得超过(i)中较低者 50购买量参考金额的百分比,定义为公司在此期间在纽约证券交易所交易的股票的总交易量 十购买日期之前的连续交易日除以十,以及 (ii) 20盘中买入期内在纽约证券交易所交易的公司股票总数的百分比,该百分比由 B. Riley 收到公司有效购买通知的交易日确定。
依照 与B. Riley签订的注册权协议中,公司于2022年4月22日向美国证券交易委员会提交了S-1表格的注册声明,该声明注册了初始表格 9,000,000普通股,允许随后转售在承诺的股权安排下购买的股票。
公司控制向B. Riley进行任何出售的时间和金额,这取决于多种因素,包括市场状况、公司普通股的交易价格以及公司对其业务和运营适当资金来源的决定。但是,B. Riley购买股票的义务受某些条件的约束。在任何情况下,如果收购协议导致B. Riley受益拥有的股份超过,则公司不得根据购买协议出售其普通股 4.99在任何时间点占其普通股的百分比。
成立之初,公司评估了与B. Riley签订的收购协议,并确定承诺的股权融资未与公司自己的普通股挂钩,因此根据转移给B. Riley的对价按公允价值衡量衍生资产,以换取其不可撤销的购买承诺80.0公司普通股的百万股。衍生资产公允价值的后续变化除其他外取决于公司普通股收盘价的变化、B. Riley在报告期内购买的股票数量和购买价格、截至资产负债表日的承诺股权融资下的未使用容量以及筹集其他形式资本的成本。由于市场上无法观察到某些投入,因此衍生资产被归类为三级工具
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
公允价值层次结构。公司根据B. Riley在此期间购买的股票的加权平均购买价格的变化、承诺股权融资机制下的未使用容量、预期的股价波动以及其他影响筹集可比资本成本的宏观经济因素,调整了每个报告期承诺股权融资的先前公允价值估计。
根据购买协议,每股普通股的购买价格等于 97适用购买日期成交量加权平均价格(“VWAP”)的百分比,由此得出 3购买公司普通股的费用百分比。该公司做到了 不在截至2023年6月30日的三个月和六个月内向B. Riley出售股票。
基于 2023 年 6 月 30 日收盘价美元2.55根据承诺的股权融资机制可供购买的每股和注册股份 8,090,331,该公司有 $20.6截至2023年6月30日,承诺股权融资下的未使用容量为百万个。
私人认股权证
2021年9月,公司发布了 7,732,168根据证券法规免于注册的交易中的私人认股权证。未在证券交易所上市交易的认股权证使持有人有权购买 一公司普通股的行使价为 $11.50每股,可能会有调整。认股权证将于纽约时间2026年9月2日下午 5:00 到期,或在赎回或清算时更早到期。私人认股权证在发行时被确定为负债。将私人认股权证归类为负债工具的依据是根据美国公认会计原则对该指导方针的分析,以及美国证券交易委员会工作人员就特殊目的收购公司发行的认股权证的会计和报告注意事项发表的题为 “特殊目的收购公司发行的认股权证会计和报告注意事项的工作人员声明”。公司考虑了私募认股权证是否表现出衍生品的三个特征,并得出结论,私募认股权证符合衍生品的定义。但是,私募认股权证不符合股权范围的例外情况,因此被归类为按公允价值计量的负债,每个报告期都有待重新计量。公允价值的变化在简明合并运营报表和综合收益(亏损)中确认为其他(收益)支出。
私人认股权证是使用修改后的Black-Scholes OPM进行估值的。由于市场上无法观察到某些投入,因此在公允价值层次结构中,私人认股权证被归类为三级工具。 下表列出了每份认股权证的公允价值以及Black-Scholes OPM下的估值假设:
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 6月30日 2023 | | 2022年12月31日 |
每股公允价值 | | | $ | 0.43 | | | $ | 0.17 | |
未履行的认股 | | | 7,732,168 | | | 7,732,168 | |
行使价格 | | | $ | 11.50 | | | $ | 11.50 | |
普通股价格 | | | $ | 2.55 | | | $ | 1.98 | |
预期的期权期限 | | | 3.17年份 | | 3.67年份 |
预期波动率 | | | 72.80 | % | | 60.70 | % |
无风险回报率 | | | 4.40 | % | | 4.10 | % |
预期的年度股息收益率 | | | — | % | | — | % |
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REDWIRE 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
下表显示了公司定期按公允价值计量的金融工具:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2023年6月30日 |
| 资产负债表地点 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | | |
承诺股权融资 | 其他非流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | |
总资产 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 282 | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
私人认股权证 | 认股证负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,325 | | | $ | 3,325 | |
或有考虑 | 应付给卖家的票据 | | — | | | — | | | — | | | — | |
负债总额 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,325 | | | $ | 3,325 | |
| | | | | | | | | |
| | | |
| | | 2022年12月31日 |
| 资产负债表地点 | | 第 1 级 | | 第 2 级 | | 第 3 级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | | |
承诺股权融资 | 其他非流动资产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | |
总资产 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 216 | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | | |
私人认股权证 | 认股证负债 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,314 | | | $ | 1,314 | |
或有考虑 | 应付给卖家的票据 | | — | | | — | | | 1,000 | | | 1,000 | |
负债总额 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,314 | | | $ | 2,314 | |
三级金融资产和负债的公允价值变化如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
资产: | 承诺股权基金 | | | | | | | | 总计 第 3 级 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年12月31日 | $ | 216 | | | | | | | | | $ | 216 | |
| | | | | | | | | |
公允价值的变化 | 66 | | | | | | | | | 66 | |
定居点 | — | | | | | | | | | — | |
2023年6月30日 | $ | 282 | | | | | | | | | $ | 282 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
负债: | 或有对价 | | 私人 认股证 | | 总计 第 3 级 |
| | | | | |
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| | | | | |
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2022年12月31日 | $ | 1,000 | | | $ | 1,314 | | | $ | 2,314 | |
增补 | — | | | — | | | — | |
公允价值的变化 | — | | | 2,011 | | | 2,011 | |
定居点 | (1,000) | | | — | | | (1,000) | |
2023年6月30日 | $ | — | | | $ | 3,325 | | | $ | 3,325 | |
附注E——应收账款,净额
应收账款,净余额如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
已收账款 | $ | 24,851 | | | $ | 25,518 | |
未开单应收账款 | 641 | | | 1,208 | |
| | | |
| | | |
应收账款总额,净额 | $ | 25,492 | | | $ | 26,726 | |
应收账款按公司有权获得的金额入账,并已向客户开具发票。上表所示的未开票应收款由T&M合同下的未开票金额组成,其中账单和付款仅受时间推移的影响。
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REDWIRE 公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
截至2023年6月30日,几乎所有应收账款预计将在2023年收回。公司认为信用风险敞口不大,因为公司的大部分应收账款来自美国和外国政府或此类政府实体的大型主承包商。因此,信贷损失备抵额的变化是 不截至2023年6月30日的六个月中的材料。
附注 F — 库存
库存余额如下:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
原材料 | $ | 1,048 | | | $ | 995 | |
工作正在进行中 | 233 | | | 474 | |
| | | |
库存 | $ | 1,281 | | | $ | 1,469 | |
附注 G — 债务
下表详细列出了公司截至以下时期的债务以及截至2023年6月30日的有效利率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 有效利率 | | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
亚当斯街定期贷款 | 12.00 | % | | $ | 30,677 | | | $ | 30,626 | |
| | | | | |
亚当斯街延迟提取定期贷款 | 12.00 | | | 14,844 | | | 14,819 | |
亚当斯街增量定期贷款 | 11.95 | | | 31,748 | | | 31,695 | |
| | | | | |
| | | | | |
D&O 融资贷款 | 1.92 | | | — | | | 1,798 | |
债务总额 | | | 77,269 | | | 78,938 | |
减去:未摊销的折扣和发行成本 | | | 1,443 | | | 1,615 | |
债务总额,净额 | | | 75,826 | | | 77,323 | |
减去:短期债务,包括长期债务的流动部分 | | | 780 | | | 2,578 | |
长期债务总额,净额 | | | $ | 75,046 | | | $ | 74,745 | |
亚当斯街资本信贷协议
2020年10月28日,公司与亚当斯街资本签订了信贷协议(“亚当斯街信贷协议”),该协议的条款随后在2023年6月30日之前通过各种修正案进行了修改。经修订,《亚当斯街信贷协议》包括 (i) a $31.0百万定期贷款承诺,(ii) a $15.0百万延期提取期贷款,(iii) a $32.0百万美元增量定期贷款,以及 (iv) a $25.0百万美元循环信贷额度承诺,全部于2026年10月28日到期。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司借款并偿还了美元11.5百万美元用于循环信贷额度。截至 2023 年 6 月 30 日,有 不公司循环信贷额度下未偿还的借款,剩余容量为美元25.0百万。
截至2023年6月30日,亚当斯街信贷协议的未偿本金根据最优惠利率加上下表所列的适用利率产生现金利息:
| | | | | | | | | | | |
| 欧元汇率 | | 基准利率 |
定期贷款 | 6.00 | % | | 5.00 | % |
循环信贷额度: | | | |
$ 的总本金5.0百万或更少 | 6.00 | | | 5.00 | |
总本金超过 $5.0百万 | 7.50 | | | 6.50 | |
经2022年8月修订,定期贷款和循环贷款的未偿本金会产生额外的实物支付(“PIK”)利息 2.00每年百分比,在公司达到合并总净杠杆率之前,该百分比应计并添加到未偿还的本金余额中。遵守合并总净杠杆率的要求已暂停至2023年9月30日,这种合规性将在截至2023年12月31日的财季恢复。此外,
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
公司必须维持最低流动性契约为美元5.0在每个财政月的最后一天计算的百万美元 c从截至2022年9月30日的月份开始 直到 2023 年 9 月 30 日。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,应以实物支付的应计利息总额 亚当斯街信贷协议 是 $0.1百万和美元0.5分别是百万。
在截至2023年6月30日的三个月中,根据经修订的《亚当斯街信贷协议》的规定,公司满足了结束增量信贷的某些要求 2.00PIK 年利息百分比,自 2023 年 5 月 1 日起生效。如上所述,先前暂停的遵守合并总净杠杆率的要求仍然有效。
此外,2023年6月,公司签订了《亚当斯街信贷协议》第六修正案,在2023年6月30日伦敦银行同业拆借利率停止之前,适用于亚当斯街信贷协议下借款的基于伦敦银行同业拆借利率的利率被基于SOFR的利率所取代。
经修订的亚当斯街资本信贷协议包含某些惯例陈述和担保、肯定和其他契约及违约事件,包括付款违约、违反陈述和保证以及契约违约等。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司遵守了经修订的契约要求。
D&O 融资贷款
2021 年 9 月 3 日,公司投入了 $3.0向BankDirect Capital Finance提供百万笔贷款(“2021年D&O融资贷款”),用于为公司的董事和高级管理人员的保险费提供资金。2021 年 D&O 融资贷款的利率为 1.74年利率,到期日为 2022 年 5 月 3 日。2022 年 5 月,公司偿还了 2021 年 D&O 融资贷款的全部未偿本金和利息。
2022 年 9 月 3 日,公司投入了 $2.7向AFCO Credit Corporation提供百万美元贷款(“2022年董事和高管融资贷款”),用于为公司的董事和高级管理人员的保险费提供资金。2022年D&O融资贷款的利率为 4.59年利率百分比,到期日为2023年6月3日。2023年6月,公司偿还了2022年D&O融资贷款的全部未偿还本金和利息。
附注 H — 租赁
公司已签订并收购了长期租赁安排,以使用各种类别的标的资产,包括设施、车辆和办公设备。
租赁总成本
下表汇总了以下时期的总租赁成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
融资租赁成本: | | | | | | | | | | |
ROU 资产的摊销 | $ | 107 | | | $ | — | | | $ | 192 | | | $ | — | | | | |
租赁负债的利息 | 24 | | | — | | | 44 | | | — | | | | |
运营租赁成本 | 1,038 | | | 753 | | | 1,993 | | | 1,476 | | | | |
可变租赁成本 | 11 | | | — | | | 11 | | | — | | | | |
短期租赁成本 | 9 | | | 78 | | | 90 | | | 172 | | | | |
租赁费用总额 | $ | 1,189 | | | $ | 831 | | | $ | 2,330 | | | $ | 1,648 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
租赁成本总额包含在简明合并运营报表和综合收益(亏损)的销售、一般和管理费用以及销售成本中。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
其他补充信息
下表列出了与公司以下时期的租赁相关的其他补充信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 经营租赁 | | 融资租赁 | | 经营租赁 | | 融资租赁 |
为租赁负债支付的现金 | $ | 1,087 | | | $ | 118 | | | $ | 680 | | | $ | — | |
为换取新的租赁负债而获得的使用权资产 | 2,757 | | | 151 | | | — | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 经营租赁 | | 融资租赁 | | 经营租赁 | | 融资租赁 |
为租赁负债支付的现金 | $ | 2,060 | | | $ | 218 | | | $ | 1,287 | | | $ | — | |
为换取新的租赁负债而获得的使用权资产 | 3,334 | | | 451 | | | 3,629 | | | — | |
| | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
| 经营租赁 | | 融资租赁 | | 经营租赁 | | 融资租赁 |
加权平均剩余租赁期限(以年为单位) | 4.7 | | 3.5 | | 3.0 | | 0.0 |
加权平均折扣率 | 6.4 | % | | 8.8 | % | | 4.2 | % | | — | % |
注一 — 所得税
下表列出了公司在以下期间对持续经营业务的税前收入的有效所得税税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
有效税率 | 1.5 | % | | 2.4 | % | | 0.9 | % | | 4.9 | % | | | |
有效税率是 1.5% 和 0.9截至2023年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为 2.4% 和 4.9截至2022年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为。不同时期之间有效税率的差异主要与估值补贴的增加有关 在三和期间 截至2023年6月30日的六个月。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率与21.0%的美国联邦所得税税率不同,这主要是由于递延所得税资产变现的估值补贴。截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率与21.0%的美国联邦所得税税率不同,这主要是由于P类单位激励计划的不可扣除的薪酬成本、认股权证的估值、商誉减值以及递延所得税资产变现的部分估值补贴。
公司每季度评估递延所得税资产的可收回性。在评估递延所得税资产的可变现性时,公司会考虑部分或全部递延所得税资产是否更有可能无法变现。递延所得税资产的最终变现取决于净营业亏损(“NOL”)结转可用期间未来应纳税所得额的产生。在截至2023年6月30日的六个月中,公司得出结论,几乎所有递延所得税资产都可能无法变现,并设立了全额估值补贴,而公司得出的结论是,在截至2022年6月30日的六个月中,部分递延所得税资产很有可能变现。从截至2022年6月30日的六个月变为截至2023年6月30日的六个月,其原因是应纳税损失预计将产生额外的递延所得税资产,这导致估值补贴增加。
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
附注 J — 承付款和意外开支
正常业务过程中的突发事件
根据与美国政府和某些政府实体签订的某些合同,合同成本,包括间接成本,需要接受政府代表的审计和调整。收入按任何此类审计最终结算时预计实现的金额入账。
法律诉讼
在正常业务过程中,公司会不时受到诉讼、索赔、调查和审计。尽管法律诉讼本质上是不可预测的,但公司认为对于目前针对公司的任何未决事项,它有有效的辩护权,并打算大力为自己辩护。不包括下文披露的未决事项,这些事项的单独和总体结果预计不会对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
2021 年 11 月 5 日,一名员工向公司通报了与其辞职有关的业务部门可能存在会计问题。完成调查后,审计委员会得出结论,该前雇员提出的潜在问题不需要重报或调整公司先前发布的与以前任何时期相关的合并财务报表。公司于2021年11月8日向美国证券交易委员会自行报告了此事,2023年8月1日,美国证券交易委员会通知公司的律师此事已结案。
2021 年 12 月 17 日,在美国佛罗里达州中区地方法院提起的假定集体诉讼中,公司、我们的首席执行官彼得·坎尼托和我们的前首席财务官威廉·雷德被列为被告。那场诉讼有字幕 Lemen 诉 Redwire Corp. 等人, 案例编号 3:21-cv-01254-tjc-pdB(M.D. Fla.)。2022年3月7日,法院任命了一名首席原告。2022年6月17日,首席原告提出了修改后的申诉。在修订后的申诉中,首席原告指控公司及其某些董事和高级管理人员发表了误导性陈述和/或未能披露有关公司业务、运营和前景的重大事实,据称这违反了《交易法》第10(b)条(以及根据该条颁布的第10b-5条)和第20(a)条。作为救济,原告除其他外,正在寻求补偿性赔偿。被告认为这些指控毫无根据,并打算大力为诉讼辩护。2022年8月16日,被告提出动议,要求全部驳回申诉,该动议于2023年3月22日被法院驳回。目前无法对任何可能的损失金额或损失范围作出合理的估计。
2022 年 5 月 25 日,原告代表公司在美国特拉华特区地方法院对彼得·坎尼托、莱斯·丹尼尔斯、雷吉兄弟、乔安妮·伊沙姆、柯克·科纳特、乔纳森·巴利夫和约翰·博尔顿提起衍生诉讼。那场诉讼有字幕 Yingling 诉 Cannito 等人,案例编号 1:22-cv-00684-mn(D. Del.)。该投诉的指控与2021年12月提起的集体诉讼的指控类似,即由于涉嫌公司财务报告内部控制存在重大缺陷,有关Redwire业务和运营的陈述具有误导性。原告指控被告违反了《交易法》第10(b)条(以及根据该条颁布的第10b-5条)和第20(a)条,允许进行误导性披露,违反了信托义务,并导致公司多付了与公司财务业绩相关的薪酬和奖金。作为救济,原告除其他外,正在寻求补偿性和惩罚性赔偿。该诉讼一直延期至:(i) 在2021年12月21日提起的集体诉讼中提出即决判决的动议或公开披露可能和解的决定发布十五 (15) 天后,或 (ii) 在任何一方通知另一项未决的衍生诉讼后二十 (20) 天,中止的延续可能会或将损害通知方的权利。被告认为这些指控毫无根据,并打算大力为诉讼辩护。但是,目前无法对任何可能的损失金额或损失范围作出合理的估计。
2023年1月23日,公司收到了美国司法部(“DOJ”)反垄断部门的民事调查要求,内容涉及可能违反《谢尔曼法案》第1条和《克莱顿法》第8条的行为。尚未提起诉讼,我们打算与司法部充分合作。尽管目前无法合理估计任何可能的损失金额或损失范围,但我们认为我们的任何做法都没有违反《谢尔曼法案》或《克莱顿法案》。
业务合并
公司已收购并计划继续收购有先前运营历史的企业。这些收购可能产生未知负债或或有负债,公司可能对此负责,并可能对公司未来的经营业绩和现金流产生重大影响。此外,无论收购最终是否完成,公司都可能产生收购成本,这可能对未来时期至关重要。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
附注 K — 可转换优先股
下表显示了公司可转换优先股的活动:
| | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金额 |
| | | |
| | | |
| | | |
截至2022年12月31日的余额 | 81,250.00 | | | $ | 76,365 | |
以实物形式支付的股息 | 6,039.66 | | | 9,030 | |
| | | |
截至2023年6月30日的余额 | 87,289.66 | | | $ | 85,395 | |
2022年10月28日,公司提交了一份指定证书,描述了公司新发行的A系列可转换优先股(面值)的条款和条件 0.0001(“可转换优先股”),以及 88,000.00构成该系列的总份额。大约在同一天,公司与 (i) AE Industrial Partners Fund II、LP(“AEI Fund II”)和 AE Industrial Partners 结构化解决方案I、LP(“AEI”)签订了投资协议(“AEI”)、(ii) BCC Redwire Aggregator、LP(“Bain Capital”)和(ii)各种投资者(统称为 “附加”)签订了投资协议投资者”,与AEI和贝恩资本一起是 “投资者”)。根据投资协议,公司共出售了 81,250.00可转换优先股的股份(“购买的股份”),总购买价格为 $81.25百万,或 $76.4扣除发行成本后的百万美元。
2023 年 5 月 1 日,根据可转换优先股指定证书,公司发行了 6,039.66截至2023年4月15日,A系列可转换优先股作为可转换优先股的实物股息(“PIK”)向登记持有人出售A系列可转换优先股。由于公司可以选择以现金或实物形式支付可转换优先股的股息,因此自2023年4月15日申报之日起,PIK股息按公允价值入账。PIK 股息的公允价值为 $9.0百万,这是由于公司出现累计亏损,这与额外实收资本一起入账。PIK股息的公允价值是使用剩余期限后的每股应计价值计算得出的 2.5按换算后的年数,或 $1,495每股。
投资协议包含公司和投资者的惯常陈述、保证和契约。
贝恩资本董事兼提名人
只要贝恩资本至少拥有记录和实益所有权 50截至2022年11月3日,贝恩资本将有权指定一名成员为公司董事会成员。
可转换优先股特点
任何可转换优先股的持有人都不得在十二年内将其任何股份转让给任何非关联人士(12)在适用投资协议截止日期后的几个月,但某些例外情况除外,包括贝恩资本和AEI可以相互转让股份。贝恩资本和AEI已获得可转换优先股的惯常优先权,在各自截止日期七周年之后,只要每位持有人至少拥有可转换优先股的记录和实益所有权 50最初向他们发行的已购股份的百分比可能导致公司聘请投资银行家,以确定并进行公司的潜在出售。
可转换优先股可转换为普通股,初始转换价格为 $3.05每股,须接受惯例的反稀释和价格保护性调整。
公司此前已获得必要的股东批准,可以将可转换优先股转换为普通股 19.99% 限制(定义见下文)。2023年6月20日,公司根据《交易法》第14(c)条向美国证券交易委员会提交了附表14C信息声明,其中通知批准了(i)将可转换优先股转换为超过普通股的普通股 19.99% 的 63,852,690截至2022年10月28日的已发行股份(“转换上限”)生效后立即发行的股票(“转换上限”)以及(ii)所有已发行可转换优先股持有人有权投票的总选票数的投票权 19.99截至2022年10月28日,公司所有股东(包括优先股持有人)有权投票的总票数的百分比(“投票上限”,连同转换上限,”19.99% 限制”)。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
截至 2023 年 6 月 30 日, 87,289.66可转换优先股的已发行股份可转换为大约 29,241,349公司普通股的股份。可转换优先股的持有人有权在转换后的基础上与普通股持有人一起投票。此外,可转换优先股的持有人有权随时选择将其股份转换为普通股。每股可转换优先股将在达到与公司市值和盈利指标相关的门槛后强制转换,公司必须在发生根本性变化后提出回购已发行可转换优先股的要约。
公司可以选择以现金或实物形式支付可转换优先股的股息,但某些例外情况除外。如果以现金支付,则此类股息将按以下比率支付 13每年百分比,但有某些调整和例外情况,或者,如果公司发放PIK股息,则利率为 15每年百分比,但有某些调整和例外情况。根据2022年10月28日的《注册权协议》,每位可转换优先股的持有人都获得了某些注册权。截至2023年6月30日,可转换优先股的累计但未申报或已支付的股息为美元1.9百万。
根据对投资协议的评估,公司确定可转换优先股是偶然或可选择赎回的,因此不需要根据ASC 480进行负债分类, 区分负债和权益.
但是,由于可转换优先股可以由持有人选择赎回,也可以根据根本性变动(包括不完全在公司控制范围内的事件)进行兑换,因此决定在公司简明的合并资产负债表上,可转换优先股应归类为临时(夹层)权益中的一个细列项目。
清算偏好
可转换优先股的排名高于公司的普通股。如果公司进行任何清算或清盘,可转换优先股的持有人有权优先于公司普通股持有人获得 (a) (i) 两倍初始价值(定义为美元)中较大的一个1,000每股以及 (ii) 初始价值加上应计和未付股息,无论是否申报,以及 (b) 根据转换后的应计价值(定义为初始价值加上应计和未付股息,无论是否申报)本应收到的金额。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可转换优先股的清算优先权为美元176.5百万和美元162.5分别是百万。
附注 L — 收入
下表按客户组列出了以下期间的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
民用空间 | $ | 27,440 | | | $ | 16,850 | | | $ | 53,495 | | | $ | 33,014 | | | | |
国家安全 | 14,178 | | | 9,632 | | | 24,760 | | | 17,210 | | | | |
商业和其他 | 18,480 | | | 10,246 | | | 39,448 | | | 19,371 | | | | |
总收入 | $ | 60,098 | | | $ | 36,728 | | | $ | 117,703 | | | $ | 69,595 | | | | |
下表根据公司客户的地理位置列出了以下时期的收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
美国 | $ | 44,653 | | | $ | 35,273 | | | $ | 88,436 | | | $ | 66,623 | | | | |
欧洲 | 15,368 | | | 1,297 | | | 29,190 | | | 2,633 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他 | 77 | | | 158 | | | 77 | | | 339 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
总收入 | $ | 60,098 | | | $ | 36,728 | | | $ | 117,703 | | | $ | 69,595 | | | | |
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简明合并财务报表附注(未经审计)
(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
公司的大部分收入来自政府合同。占收入10%或以上的客户如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
客户 A(1) | $ | 9,824 | | | $ | — | | | $ | 18,841 | | | $ | — | | | | |
客户 B(1) | 9,580 | | | — | | | 16,949 | | | — | | | | |
客户 C(1) | — | | | 6,002 | | | — | | | 14,441 | | | | |
| | | | | | | | | | |
总计 | $ | 19,404 | | | $ | 6,002 | | | $ | 35,790 | | | $ | 14,441 | | | | |
(1)虽然收入可能是在所列的每个期间产生的,但仅披露收入占总收入10%或以上的时期的金额。
合约余额
下表列出了以下期间简明合并资产负债表中包含的合同资产和合同负债:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 |
合同资产 | $ | 43,290 | | | $ | 31,041 | |
| | | |
合同负债 | $ | 33,905 | | | $ | 29,817 | |
合同资产的增加主要是由收入增长以及截至2023年6月30日的六个月中出现计费里程碑的时机推动的。
合同负债的变化主要是由截至2023年6月30日的六个月中发生的计费里程碑的时机所致。截至2022年12月31日,包含在合同负债余额中的截至2023年6月30日的六个月中确认的收入为美元26.4百万。截至2021年12月31日,包含在合同负债余额中的截至2022年6月30日的六个月中确认的收入为美元10.2百万。
公司至少每季度评估合同价值和合同完成时(“EAC”)的履约义务成本估算,并在情况发生重大变化时更频繁地进行评估。由于公司许多履约义务需要完成的工作的性质,对竣工时总收入和成本的估算很复杂,受许多变量的影响,需要管理层逐个合同做出重大判断。作为该流程的一部分,管理层审查信息,包括但不限于劳动生产率、待执行工作的性质和技术复杂性、材料的可用性和成本波动性、分包商和供应商的业绩、数量假设、通货膨胀趋势以及进度和绩效延迟。鉴于当前的宏观经济环境,管理层对这些考虑的判断变得越来越重要。
当公司对履行履约义务所产生的总成本的估计超过预期收入时,公司将立即确认损失。当公司确定估计值的变化会影响绩效义务的相关利润时,公司会记录运营报表和综合收益(亏损)的累计正面或负面调整。与某些长期合同状况相关的估计和假设的变化可能会对公司的经营业绩产生重大影响。
下表汇总了以下时期的EAC净调整所产生的有利影响(不利):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
所得税前东非共同体调整净额 | $ | (74) | | | $ | (1,410) | | | $ | (1,684) | | | $ | (3,218) | |
东非共同体调整净额,扣除所得税 | (73) | | | (1,375) | | | (1,677) | | | (3,062) | |
扣除所得税,摊薄后每股东非共同体调整净额 | — | | | (0.02) | | | (0.03) | | | (0.05) | |
2023年和2022年东非共同体净调整的变化主要是由于包括通货膨胀在内的宏观经济因素推动的生产成本增加和劳动力市场的限制。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
剩余的履约义务
截至2023年6月30日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元253.1百万。该公司预计将确认大约 67其剩余履约义务的百分比作为下一年度的收入 12几个月,其后的余额。
备注 M — 员工福利计划
退休后福利计划
公司通过其全资子公司Space NV 为某些非美国员工赞助各种退休后福利计划,包括 二现金余额计划:(i)具有基于风险的死亡和伤残津贴保险的固定福利养老金计划(统称为 “基本计划”);(ii)提供与员工绩效相关的可变薪酬的补充养老金奖金计划(“绩效计划”)。公司已采取行动,通过养老金风险转移交易降低与退休后福利计划相关的风险,通过该交易公司订阅团体保险单,这些保单由每个计划年度开始时确定的员工和雇主保费提供资金。公司已确定记账单位是保险合同,因此,在福利义务超过计划资产公允价值的前提下,将净资金状况视为净负债,或者在计划资产的公允价值超过福利义务的前提下将净资金状况视为净资产。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司维持了 二截至相应日期选择不将缴款转移给新雇主的前ROS雇员的休眠养老金账户。公司在这些计划下的义务在个人或总体上并不重要,因此未包含在下表中。在2022年10月31日收购Space NV之前,该公司没有参与任何固定福利计划。因此,在该日期之前,公司的合并财务报表中没有反映相应的金额。
损益表信息
下表列出了以下各期简明合并运营报表和综合收益(亏损)中确认的定期福利成本净额和其他金额的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | 2023年6月30日 |
| 基本计划 | | 绩效计划 | 基本计划 | | 绩效计划 |
定期福利净成本: | | | | | | |
服务成本 | 84 | | | 8 | | $ | 165 | | | 396 | |
利息成本 | 60 | | | 25 | | 117 | | | 49 | |
计划资产的预期回报率 | (59) | | | (22) | | (116) | | | (44) | |
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定期福利净成本 | $ | 85 | | | $ | 11 | | $ | 166 | | | $ | 401 | |
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捐款
我们的合格固定福利养老金计划的所需资金根据比利时法规确定。 下表列出了雇员和雇主在以下时期的缴款:
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| 三个月已结束 | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | 2023年6月30日 |
贡献者: | 基本计划 | | 绩效计划 | 基本计划 | | 绩效计划 |
员工 | $ | 42 | | | $ | — | | $ | 101 | | | $ | — | |
雇主 | 69 | | | 17 | | 168 | | | 403 | |
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
注 N — 基于权益的薪酬
P 类单位激励计划
公司的前母公司采用了书面补偿福利计划(“P类单位激励计划”),以控股公司的P类单位(“激励单位”)的形式向公司或其子公司的现有或新员工、高管、经理、董事或其他服务提供商提供激励。经修订,合并完成后,第一批和第三批激励单位已全部归属。Holdings还修改了P类单位激励计划,使第二批激励单位将归属于P类单位激励计划所定义的任何清算事件,而不仅仅是在出售股份完成后,但须遵守修正前P类单位激励计划中规定的市场条件。与激励单位相关的所有薪酬支出均在 2021 年和 2022 年确认。截至2023年6月30日,第一和第三批已完全归属,而第二批仍受基于市场的归属条件的约束。
2021 年综合激励计划
股票期权
公司的2021年综合激励计划(“计划”)授权授予股票期权(激励和非合格)以购买公司普通股,合同期限为 10年份。期权归属于 三年术语如下: 33.3% 在拨款日期一周年之日, 33.3% 在拨款日期两周年之日,以及 33.4% 在授予日期三周年之际。归属取决于公司的持续雇用或服务;如果公司停止雇用或服务,期权的既得和未归属部分都将立即被没收和取消。公司在必要的服务期限内按直线确认等于奖励公允价值的期权的权益薪酬支出,并在没收发生时予以确认。
下表显示了该计划下股票期权的活动:
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| | 股份 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 每股加权平均行使价 | | 加权平均剩余合同期限(年) |
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截至 2022 年 12 月 31 日,未兑现 | | 2,153,591 | | | $ | 2.70 | | | $ | 7.22 | | | 8.6 |
已授予 | | — | | | — | | | — | | | |
已过期 | | (13,001) | | | 3.28 | | | 9.86 | | | |
被没收 | | (37,999) | | | 2.81 | | | 7.74 | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项 | | 2,102,591 | | | $ | 2.69 | | | $ | 7.20 | | | 8.1 |
截至2023年6月30日,与根据该计划授予的未归属股票期权相关的未确认薪酬成本总额为美元2.4百万,预计将在加权平均期内得到确认 1.6年份。截至 2023 年 6 月 30 日,有 467,471既得和可行使的股票期权。
限制性股票单位
根据本计划授予的限制性股票单位遵循与上述期权相同的合同条款和归属条件,如果在归属日期之前解雇,通常会被没收。公司在必要的服务期内按直线确认限制性股票单位的股权薪酬支出等于奖励的公允价值,并在没收发生时予以确认。
2023 年 5 月 25 日,该公司批准了 205,765公司普通股的限制性股票单位仅限于非雇员董事。限制性库存单位归属于 一年过时补助金的周年纪念日,视董事继续在董事会任职而定。这些奖励的加权平均授予日期公允价值为 $2.43每股。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
下表显示了该计划下限制性股票单位的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 加权平均剩余合同期限(以年为单位) | | 聚合内在价值 |
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截至 2022 年 12 月 31 日,尚未归属 | 2,282,778 | | | $ | 6.30 | | | 1.3 | | $ | 4,520 | |
已授予 | 205,765 | | | 2.43 | | | | | |
既得 | (164,475) | | | 4.02 | | | | | |
被没收 | (169,039) | | | 7.06 | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日尚未归属 | 2,155,029 | | | $ | 6.07 | | | 1.1 | | $ | 5,491 | |
截至2023年6月30日,与根据该计划授予的未归属限制性股票单位相关的未确认补偿成本总额为美元8.6百万,预计将在加权平均期内得到确认 1.6年份。
下表显示了以下时期记录的基于权益的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
销售成本 | | | | | | | | | | |
激励单位 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 181 | | | | |
股票期权 | 46 | | | 13 | | | 92 | | | 25 | | | | |
限制性股票单位 | 598 | | | 539 | | | 1,271 | | | 1,166 | | | | |
总销售成本 | $ | 644 | | | $ | 552 | | | $ | 1,363 | | | $ | 1,372 | | | | |
| | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
激励单位 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,171 | | | | |
股票期权 | 383 | | | 279 | | | 744 | | | 688 | | | | |
限制性股票单位 | 881 | | | 912 | | | 1,759 | | | 1,923 | | | | |
销售、一般和管理费用总额 | $ | 1,264 | | | $ | 1,191 | | | $ | 2,503 | | | $ | 4,782 | | | | |
| | | | | | | | | | |
基于权益的薪酬支出总额 | $ | 1,908 | | | $ | 1,743 | | | $ | 3,866 | | | $ | 6,154 | | | | |
附注 O — 减值费用
下表显示了以下时期记录的减值费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
不动产、厂房和设备,净额 | $ | — | | | $ | 12,941 | | | $ | — | | | $ | 12,941 | |
无形资产,净额 | — | | | 28,213 | | | — | | | 28,213 | |
| | | | | | | |
善意 | — | | | 39,308 | | | — | | | 39,308 | |
减值支出总额 | $ | — | | | $ | 80,462 | | | $ | — | | | $ | 80,462 | |
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
2022年第二季度,由于总体经济状况,包括通货膨胀率上升、利率上升和资本市场的波动,公司的市值出现了大幅而长期的下降。具体而言,就任务解决方案报告部门而言,该公司观察到未来贴现现金流大幅下降,这主要是由于预测收入减少以及生产成本增加和分包商延误延长了履行现有履约义务和推迟管道实现的时间表。在考虑了所有事件和情况后,公司确定这些触发事件表明,某些记录在案的无形资产,包括商誉以及不动产、厂房和设备,可能会减值。在考虑了上述全部事件和情况后,公司对截至2022年6月30日的所有申报单位和资产组进行了中期量化减值评估,这导致Mission Solutions报告部门及其标的资产组中记录的商誉和某些有形和无形资产进行了部分减值。该公司没有发现任何减值指标,因此,在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,没有记录减值支出。
公司量化减值评估中使用的公允价值估算源于对未来事件和不确定性的一系列复杂判断,在很大程度上依赖于截至计量之日管理层认为合理的估计和假设。下文提供了与这些减值活动相关的更多信息。
在截至2022年6月30日的六个月中,减值活动未对公司遵守亚当斯街信贷协议或其他合同相关契约产生任何影响。
不动产、厂房和设备,净额
2022年第二季度,由于上述定性因素,公司进行了临时定量减值测试,并根据特定实体、未贴现的净现金流,确定Mission Solutions报告部门内两个资产组的账面价值无法收回。因此,减值支出按截至相应报告日的资产组账面价值超过其公允价值的金额来衡量。这两个资产组的公允价值是使用基于贴现现金流模型的收益方法确定的。根据截至2022年6月30日进行的量化减值测试的结果,公司确认了与财产和设备以及租赁权改善相关的减值支出12.9百万。
无形资产,净额
2022年第二季度,由于上述定性因素,公司对某些无限期无形资产和固定寿命的无形资产进行了临时定量减值测试。公司无限期无形资产的公允价值是使用特许权使用费减免法确定的,该方法假设该资产的公允价值是拥有该资产所避免的许可费的现值。请参阅上文关于固定寿命无形资产所用方法的不动产、厂房和设备网络讨论。
减值支出以截至相应报告日的无形资产账面价值超过其公允价值的金额来衡量。根据截至2022年6月30日的量化减值测试结果,公司确认与客户关系、技术、商标、内部使用软件许可证和IPR&D相关的减值支出为美元28.2在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,有百万美元。
善意
在2022年第二季度,由于上述定性因素,公司进行了中期量化商誉减值测试。公司申报单位的公允价值是使用基于贴现现金流模型的收益方法的组合和应用加权确定的,以及两种市场方法,基于 (i) 指导上市公司收入和扣除利息、税项、折旧和摊销倍数前的收益,以及 (ii) 指导性交易,其中考虑市场可比交易中支付的价格。
根据中期减值测试,公司确定,截至2022年6月30日,Mission Solutions报告单位的估计公允价值低于其账面价值。因此,公司记录的非现金、税前和税后减值费用总额为美元39.3在截至2022年6月30日的三个月和六个月中,为百万美元,这使申报单位的商誉余额减少到美元10.7截至2022年6月30日,百万人。
Mission Solutions报告单位的商誉减值是由于未来贴现现金流大幅下降,这主要是由于预测收入减少以及生产成本增加和分包商延误延长了履行现有履约义务和渠道实现的时间延迟。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
附注P — 每股普通股净收益(亏损)
下表显示了以下时期计算的基本和摊薄后每股净收益(亏损)的对账情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
分子: | | | | | | | |
归属于红线公司的净收益(亏损) | $ | (5,464) | | | $ | (77,028) | | | $ | (12,722) | | | $ | (94,321) | |
减去:可转换优先股的股息 | 4,800 | | | — | | | 9,166 | | | — | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | (10,264) | | | $ | (77,028) | | | $ | (21,888) | | | $ | (94,321) | |
| | | | | | | |
分母: | | | | | | | |
已发行普通股的加权平均值: | | | | | | | |
基础版和稀释版 | 64,345,698 | | | 62,992,454 | | | 64,313,344 | | | 62,842,495 | |
| | | | | | | |
普通股每股净收益(亏损): | | | | | | | |
基础版和稀释版 | $ | (0.16) | | | $ | (1.22) | | | $ | (0.34) | | | $ | (1.50) | |
| | | | | | | |
普通股每股基本和摊薄后的净收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)(分子)除以该期间已发行普通股的加权平均数(分母)。普通股股东可获得的净收益(亏损)(分子)的计算方法是从简明合并运营报表和综合收益(亏损)中扣除该期间申报和累积的股息,无论支付形式如何。
普通股每股基本净收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以该期间已发行普通股的加权平均数。摊薄后的普通股每股净收益(亏损)的计算方法是将普通股股东可获得的净收益(亏损)除以所列期内已发行的普通股和普通等价股的加权平均数,对于参与证券,则采用if转换法或两类法,以较高的摊薄性为准。已发行普通等价股包括假定发行、行使或转换认股权证、基于股票的奖励和可转换优先股产生的摊薄效应,除非具有抗摊薄作用。
由于公司在所有报告期内均出现净亏损,因此公司确实出现了净亏损 不没有任何摊薄证券和/或其他合约,这些证券和/或其他合约有可能被行使或转换为普通股,然后分享公司收益。因此,摊薄后的每股普通股净收益(亏损)与报告期内每股普通股的基本净收益(亏损)相同。有关公司认股权证、可转换优先股和股权薪酬奖励的更多信息,请参阅附注D——金融工具公允价值、附注K——可转换优先股和附注N——基于股票的薪酬。
注释Q — 合资企业
该公司通过其全资子公司Space NV参与了与SES Techcom S.A.(“Techcom”)的合资业务,目的是为欧空局等提供M&O服务。根据2007年6月28日的股东协议,该合资企业的创建形式为 二公司:RSS和ROS,两者都是根据比利时法律组建的。RSS 和 ROS 的总法定股本为欧元250千。本公司拥有 RSS 和 ROS 的所有权权益 48% 和 52分别为%,而 Techcom 拥有 RSS 和 ROS 的所有权 52% 和 48分别为%。投票权、董事会代表权和剩余回报的分配与这些股权成正比。
合资企业提供的M&O服务包括卫星通信系统和地面设施的开发、运营和维护,以及已交付基础设施的在轨测试和教育支持服务。这些服务由作为 RSS 分包商的 ROS 共同提供。根据2022年4月1日的协议(“转让协议”),所有并购活动均从ROS转移到RSS,包括人员,ROS和RSS之间的分包商关系于同日终止。公司对合资企业的运营具有重大影响力,并收取管理费以换取行政服务。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
公司对Space NV的收购并未导致合资企业或标的法人实体的所有权权益发生任何变化。合资企业自动终止:(i)与欧空局的并购服务协议到期,除非两家公司在到期时开展其他业务;(ii)完全撤回Space NV或Techcom持有的所有权;或(iii)股东一致同意解散RSS和ROS。
RSS和ROS都是在VIE模式下核算的,因为风险股权投资不足,无法在没有次级财务支持的情况下为运营提供资金。下文提供了有关这些实体的补充资料。
合并可变权益实体
ROS成立时初始已发行股本为欧元0.1百万代表 1,000欧元的股份100每个的面值。股份在成立时已全额支付,Space NV和Techcom拥有 52% 和 48分别为%。ROS 的董事会由以下人员组成 五当选的成员任期可连任 2年份。如前所述,该合资企业的董事会代表性与股权成正比,截至2023年6月30日和2022年12月31日,Space NV持有多数股权。
该公司评估了其在合资企业中的权益,并确定截至2023年6月30日和2022年12月31日,Space NV持有ROS的可变权益。由于Space NV有权指导VIE的活动,这些活动对其经济表现影响最大,因此Space NV被确定为主要受益者,因此截至2023年6月30日和2022年12月31日合并了ROS。截至2023年6月30日,ROS的总资产和总负债为美元0.8百万和美元0.4分别为百万和美元1.6百万和美元1.1截至2022年12月31日,分别为百万人。截至2023年6月30日的三个月和六个月中,来自ROS的净收入微不足道。
非合并可变权益实体
RSS还成立时初始发行股本为欧元0.1百万代表 1,000欧元的股份100每个的面值。股份在成立时已全额支付,Techcom和Space NV拥有 52% 和 48分别为%。RSS 的董事会由以下人员组成 五当选的成员任期可连任 2年份。如前所述,截至2023年6月30日和2022年12月31日,合资企业的董事会代表与股权成正比,Techcom持有多数股权。
该公司确定Space NV不是RSS的主要受益者,因为Techcom有权指导VIE对其经济表现影响最大的活动。由于所有权大于20%但低于50%,并且拥有五个董事会席位中的两个,Space NV有能力对该实体施加重大影响。因此,RSS被视为权益法投资。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,公司确认的RSS收入(亏损)为美元0.2百万和美元0.2分别为百万美元,包含在其他(收入)支出中,净值为简明合并运营报表和综合收益(亏损)。权益法投资的账面价值为 $3.5百万和美元3.3截至2023年6月30日和2022年12月31日,分别为百万人。
附注 R — 关联方
公司的客户关联方A是关联方,公司董事长兼首席执行官彼得·坎尼托(Peter Cannito)和公司董事会成员柯克·科纳特(Kirk Konert)也是该客户的董事会成员,自2022年第二季度起生效。
公司的客户关联方B是关联方,因为AEI在2022年第四季度收购了该客户的多数股权。
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(以千美元为单位的表格金额,百分比、单位、份额和认股权证金额除外)
下表详细列出了以下期间的简明合并资产负债表和简明合并运营报表和综合收益(亏损)中包含的公司关联方交易:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| | | | | 截至 |
| | | | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
应收账款: | | | | | | | |
关联方 A | | | | | $ | 742 | | | $ | — | |
关联方 B | | | | | — | | | — | |
| | | | | $ | 742 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
收入: | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 |
关联方 A | $ | 214 | | | $ | — | | | $ | 608 | | | $ | 194 | |
关联方 B (1) | 2,554 | | | — | | | 4,334 | | | — | |
| $ | 2,768 | | | $ | — | | | $ | 4,942 | | | $ | 194 | |
(1)虽然收入可能是在每个报告期内产生的,但仅披露客户是关联方的期间的金额。
在正常业务过程中,公司参与与某些供应商和客户的关联方交易,在这些交易中,AEI拥有大量所有权和/或可以对此类各方的运营产生重大影响。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中,与AEI投资组合中其他公司的交易(未单独披露)并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
有关与公司可转换优先股相关的关联方交易,请参阅附注K——可转换优先股。
注释 S — 后续事件
2023 年 7 月 3 日,公司董事会批准了最多 701,096基于业绩的限制性股票单位(“PSU”)的股票以及 1,693,596根据本计划,向某些高管、经理和其他符合条件的员工持有限制性股票单位(“RSU”)的股份。PSU和RSU奖励的合同条款和归属条件与附注N——基于股权的薪酬中描述的先前补助金一致,唯一的不同是PSU奖励代表了两者之间获得的或有权利 0和 2公司每股PSU的普通股份额取决于2025年12月31日(业绩期结束)的每股收盘价。限制性股票单位的公允价值将根据截至授予日的每股普通股收盘价确定,而PSU的公允价值将在授予日使用蒙特卡洛估值模型确定。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析应与本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表和随附附注一起阅读。本讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。由于许多因素,我们的实际业绩可能与这些前瞻性陈述中的预期存在重大差异。有关确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期存在重大差异的重要因素的信息,请参阅 “第 1A 项。本10-Q表季度报告的 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的警示性说明” 部分。除非上下文另有要求,否则本节中所有提及 “公司”、“Redwire”、“我们” 或 “我们的” 均指Redwire Corporation及其合并子公司。
业务概述
Redwire 是太空基础设施领域的全球领导者——我们提供支持最复杂太空任务的基础构件。凭借数十年的飞行传统以及商业太空平台的敏捷创新文化,我们在帮助客户解决未来太空任务的复杂挑战方面处于独特的地位。
凭借数十年久经考验的飞行传统与创新的产品和文化,Redwire 在帮助我们的客户解决未来太空任务和行业的复杂挑战方面处于独特的地位。Redwire 的三个主要重点领域构成了我们的业务:(1)为政府机构和大型主承包商等太空任务提供商提供广泛的太空基础设施、系统、子系统和组件组合;(2)为人们提供在太空中永久探索、生活和工作所需的基础设施和技术;以及(3)协助国际太空盟友发展有机太空能力。
Redwire是太空基础设施领域的全球领导者,为太空任务提供商提供成功完成复杂的太空任务所需的基础构件。在电信、导航和定时、气候监测、天气预报、地球观测、国家安全乃至行星防御等领域,太空基础设施对我们的陆地经济至关重要。Redwire没有为所有这些领域提供完整的任务解决方案,但我们的政府和大型客户,例如政府机构和大型主承包商,却提供完整的任务解决方案。我们提供广泛的产品和服务,其中许多产品和服务自 20 世纪 60 年代以来一直支持太空任务,并已在 200 多项太空飞行任务中得到飞行验证,包括 GPS 星座、New Horizons 和 Persence 等任务。我们还是创新技术的提供商,有可能帮助改变太空经济并为太空探索和商业化创造新的市场。这方面的一个例子是我们专有的推出太阳能电池阵列(“ROSA”)系统。我们专有技术的其他示例包括可部署结构、人类额定摄像系统和数字工程。
以下讨论应与本10-Q表格中包含的财务报表以及 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”、“流动性和资本资源” 和 “风险因素” 一起阅读 已包含在公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日年度的10-K表年度报告中。其中提供了有关我们的业务、运营环境和经营业绩的更多信息。
最近的事态发展
2023 年第二季度,公司的运营和财务业绩继续同比改善。
•与2022年同期相比,2023年第二季度的收入增长了64%,与2022年同期相比,2023年上半年的收入增长了69%。
•销售、一般和管理费用占收入的百分比从2022年同期的48%降至2023年第二季度的29%,并降至 29% 2023 年上半年从在此期间 55%2022 年的同期。
•与2022年同期相比,2023年第二季度的净亏损下降了93%,与2022年同期相比,2023年上半年的净亏损下降了87%。
•用于经营活动的净现金 下降 与2022年同期相比,2023年上半年的收入为440万美元。
•截至2023年6月30日,合同积压同比增加至2.728亿美元,而截至2022年6月30日为1.621亿美元。
宏观经济环境
我们将继续评估不利的宏观经济状况的持续影响,包括通货膨胀率上升、利率上升、资本市场波动、供应链中断、劳动力短缺以及影响公司资本成本、财务状况和经营业绩的监管挑战。2022年,通货膨胀和供应链压力对各种计划的进度产生了不利影响,生产成本增加,从而影响了我们的收入和毛利率。尽管 COVID-19 的直接影响在 2023 年上半年有限,但对业务的长期影响仍不确定,特别是与上述宏观经济因素有关。
运营结果
出于以下讨论和分析的目的,与收购Redwire Space NV(f/k/a QinetiQ Space NV)(“Space NV”)相关的任何财务影响均称为 “收购Space NV”。
截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月的经营业绩相比
下表列出了截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月相比,我们的经营业绩,以及收入百分比和美元与前一时期相比的变化百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | $ 与上一年同期相比的变化 | 与上一年同期相比的变化百分比 | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | 6月30日 2023 | 占收入的百分比 | | 6月30日 2022 | 占收入的百分比 | | | | | | | | |
收入 | $ | 60,098 | | 100 | % | | $ | 36,728 | | 100 | % | | $ | 23,370 | | 64 | % | | | | | | | |
销售成本 | 44,194 | | 74 | | | 29,746 | | 81 | | | 14,448 | | 49 | | | | | | | | |
毛利率 | 15,904 | | 26 | | | 6,982 | | 19 | | | 8,922 | | 128 | | | | | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | 17,686 | | 29 | | | 17,562 | | 48 | | | 124 | | 1 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
交易费用 | 4 | | — | | | 48 | | — | | | (44) | | (92) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
减值支出 | — | | — | | | 80,462 | | 219 | | | (80,462) | | (100) | | | | | | | | |
研究和开发 | 2,070 | | 3 | | | 1,708 | | 5 | | | 362 | | 21 | | | | | | | | |
营业收入(亏损) | (3,856) | | (6) | | | (92,798) | | (253) | | | 88,942 | | (96) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | 2,664 | | 4 | | | 1,670 | | 5 | | | 994 | | 60 | | | | | | | | |
其他(收入)支出,净额 | (970) | | (2) | | | (15,515) | | (42) | | | 14,545 | | (94) | | | | | | | | |
所得税前收入(亏损) | (5,550) | | (9) | | | (78,953) | | (215) | | | 73,403 | | (93) | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | (85) | | — | | | (1,925) | | (5) | | | 1,840 | | (96) | | | | | | | | |
净收益(亏损) | (5,465) | | (9) | | | (77,028) | | (210) | | | 71,563 | | (93) | | | | | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | (1) | | — | | | — | | — | | | (1) | | 100 | | | | | | | | |
归属于红线公司的净收益(亏损) | $ | (5,464) | | (9) | % | | $ | (77,028) | | (210) | % | | $ | 71,564 | | (93) | % | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
收入
截至2023年6月30日的三个月,收入增长了64%,达到6,010万美元,而截至2022年6月30日的三个月收入为3,670万美元。收入同比增长的主要原因是收购Space NV的1,420万美元贡献收入、合同组合的变化以及可部署设备和工程解决方案领域的产品交付时间。
销售成本
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,销售成本增加了1,440万美元,增长了49%。销售成本的同比增长主要是由收购Space NV产生的1,100万美元贡献销售成本以及与同期收入增长相关的成本增加所推动的。这些活动被合同组合变化导致的减少部分抵消。
毛利率
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月,毛利率增加了890万美元,增长了128%。按收入的百分比计算,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,毛利率分别为26%和19%。毛利率同比增长的主要原因是新合同授予的盈利能力提高、重点成本削减活动以及为提高整体合同组合毛利率而完成的低毛利率合同。涨幅
部分原因还在于收购Space NV的毛利率贡献,占同比增长的47%。
销售、一般和管理(“SG&A”)费用
截至2023年6月30日的三个月中,销售和收购支出与2022年同期相比基本保持稳定。按收入的百分比计算,截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,销售和收购支出分别为29%和48%。销售和收购支出占收入的百分比同比下降的主要原因是公司继续关注成本纪律和精简公司管理费用以提高运营杠杆率。收购Space NV所产生的340万美元销售和收购费用部分抵消了这些节省的成本。
交易费用
截至2023年6月30日的三个月中,交易费用与2022年同期相比基本保持稳定。
减值支出
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,减值支出减少了8,050万美元或(100)%。在截至2023年6月30日的三个月中,没有确认减值费用。相比之下,在2022年第二季度,公司进行了量化减值评估,记录的非现金、税前和税后减值费用为8,050万美元。其中,1,290万美元与财产和设备有关,2,820万美元与无形资产有关,3,930万美元与商誉有关。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注O——减值支出。
研究和开发
截至2023年6月30日的三个月中,研发费用与2022年同期相比基本保持稳定。
利息支出,净额
截至2023年6月30日的三个月,利息支出净额增加至270万美元,而截至2022年6月30日的三个月为170万美元。这一增长主要与我们的资本成本增加有关,这是由于公司债务的可变利率发生不利变化。有关公司债务的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注G——债务。
其他(收入)支出,净额
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月中,其他(收入)支出净减少了1,450万美元,下降了94%。同比下降主要与两个时期私人认股权证负债公允价值变动导致确认的收益减少了1,560万美元有关。在截至2022年6月30日的三个月中,其他支出减少了70万美元,这部分抵消了这一减少,这些费用与进入承诺股权融资机制的成本有关,其中2023年没有相应的支出。有关私募认股权证和承诺股权融资机制的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注D — 金融工具的公允价值。
所得税支出(福利)
下表提供了有关我们在以下期间的所得税支出(福利)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 三个月已结束 | | | | | | | |
(以千计,百分比除外) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | | | | | |
所得税支出(福利) | $ | (85) | | | $ | (1,925) | | | | | | | | |
有效税率 | 1.5 | % | | 2.4 | % | | | | | | | |
的有效税率相对稳定 截至2023年6月30日的三个月以及 2022 年 6 月 30 日。请参阅附注中的附注一——所得税 简明合并财务报表供进一步讨论。
归属于非控股权益的净收益(亏损)
截至2023年6月30日的三个月中,归属于非控股权益的净收益(亏损)微不足道。前一年没有这样的可比金额。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注Q — 合资企业。
截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月的经营业绩相比
下表显示了截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月的经营业绩对比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 六个月已结束 | | $ 与上一年同期相比的变化 | 与上一年同期相比的变化百分比 | | | |
(以千计,百分比除外) | | | | | | | | | 6月30日 2023 | 占收入的百分比 | | 6月30日 2022 | 占收入的百分比 | | | | |
收入 | | | | | | | | | $ | 117,703 | | 100 | % | | $ | 69,595 | | 100 | % | | $ | 48,108 | | 69 | % | | | |
销售成本 | | | | | | | | | 87,582 | | 74 | | | 57,442 | | 83 | | | 30,140 | | 52 | | | | |
毛利率 | | | | | | | | | 30,121 | | 26 | | | 12,153 | | 17 | | | 17,968 | | 148 | | | | |
运营费用: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | | | | | | | | | 33,724 | | 29 | | | 38,513 | | 55 | | | (4,789) | | (12) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
交易费用 | | | | | | | | | 13 | | — | | | 94 | | — | | | (81) | | (86) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
减值支出 | | | | | | | | | — | | — | | | 80,462 | | 116 | | | (80,462) | | (100) | | | | |
研究和开发 | | | | | | | | | 2,458 | | 2 | | | 3,432 | | 5 | | | (974) | | (28) | | | | |
营业收入(亏损) | | | | | | | | | (6,074) | | (5) | | | (110,348) | | (159) | | | 104,274 | | (94) | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
利息支出,净额 | | | | | | | | | 5,308 | | 5 | | | 3,122 | | 4 | | | 2,186 | | 70 | | | | |
其他(收入)支出,净额 | | | | | | | | | 1,457 | | 1 | | | (14,335) | | (21) | | | 15,792 | | (110) | | | | |
所得税前收入(亏损) | | | | | | | | | (12,839) | | (11) | | | (99,135) | | (142) | | | 86,296 | | (87) | | | | |
所得税支出(福利) | | | | | | | | | (116) | | — | | | (4,814) | | (7) | | | 4,698 | | (98) | | | | |
净收益(亏损) | | | | | | | | | (12,723) | | (11) | | | (94,321) | | (136) | | | 81,598 | | (87) | | | | |
归属于非控股权益的净收益(亏损) | | | | | | | | | (1) | | — | | | — | | — | | | (1) | | 100 | | | | |
归属于红线公司的净收益(亏损) | | | | | | | | | $ | (12,722) | | (11) | % | | $ | (94,321) | | (136) | % | | $ | 81,599 | | (87) | % | | | |
收入
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,收入增长了4,810万美元,增长了69%。收购Space NV的贡献收入为2650万美元,以及可部署设备和工程服务领域的增长,推动了收入的同比增长。与2022年同期相比,这一增长主要是由于合同组合的变化以及平均合约规模的增加。
销售成本
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,销售成本增加了3,010万美元,增长了52%。销售成本同比增长的主要原因是该期间与收入增长相关的成本增加以及收购Space NV带来的2100万美元销售成本。
毛利率
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,毛利率增加了1,800万美元,增长了148%。按收入的百分比计算,截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,毛利率分别为26%和17%。毛利率同比增长的主要原因是有针对性的成本削减活动、大额固定价格合同授予占收入的百分比增加、为提高整体合同组合毛利率而完成的低毛利率合同以及收购Space NV的毛利率贡献。
销售、一般和管理 (SG&A) 费用
销售和收购费用减少 480 万美元,或 12%, 截至2023年6月30日的六个月中,与截至2022年6月30日的六个月相比。按收入的百分比计算,销售和收购支出分别为29%和55% 分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。销售和收购支出占收入的百分比同比下降的主要原因是基于股份的薪酬和法律费用分别减少了230万美元和250万美元。这一下降也反映了公司继续关注成本纪律和精简公司管理费用以提高运营杠杆率。这些成本节省被收购Space NV所缴纳的700万美元销售和收购费用部分抵消。
交易费用
截至2023年6月30日的六个月中,交易费用与2022年同期相对一致。
减值支出
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,减值支出减少了8,050万美元或(100)%。在截至2023年6月30日的六个月中,没有确认减值费用。相比之下,在2022年第二季度,公司进行了量化减值评估,记录的非现金、税前和税后减值费用为8,050万美元。其中,1,290万美元与财产和设备有关,2,820万美元与无形资产有关,3,930万美元与商誉有关。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注O——减值支出。
研究和开发
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,研发费用减少了100万美元,下降了28%。下降的主要原因是将资源转移到直接计费项目,以及投资计划将研发成本限制在符合终端市场需求并支持长期盈利能力和可持续竞争优势的未来技术上。
利息支出,净额
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,利息支出净额增加了220万美元,增长了70%。这一增长主要与我们的资本成本增加有关,这是由于公司债务浮动利率的不利变化。这包括截至2023年6月30日的六个月内实物支付的应计利息(“PIK”)的增量影响,而2022年同期没有可比成本。有关公司债务的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注G——债务。
其他(收入)支出,净额
与截至2022年6月30日的六个月相比,截至2023年6月30日的六个月中,其他(收入)支出净减少了1,580万美元,或(110)%。同比下降的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中,公司私人认股权证负债的公允价值增加导致亏损200万美元,而2022年同期的收益为1,520万美元。在截至2022年6月30日的六个月中,其他支出减少了70万美元,这部分抵消了这一减少,这些费用与进入承诺股权融资机制的成本有关,其中2023年没有相应的支出。有关私募认股权证和承诺股权融资机制的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注D — 金融工具的公允价值。
所得税支出(福利)
下表提供了有关我们在以下期间的所得税支出(福利)的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | 六个月已结束 | | | |
(以千计,百分比除外) | | | | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
所得税支出(福利) | | | | | $ | (116) | | | $ | (4,814) | | | | |
有效税率 | | | | | 0.9 | % | | 4.9 | % | | | |
我们的有效税率的降低 截至2023年6月30日的六个月与 截至2022年6月30日的六个月主要是由于估值补贴 在 截至2023年6月30日的六个月。请参阅附注中的附注一——所得税 简明合并财务报表以获取更多信息。
归属于非控股权益的净收益(亏损)
截至2023年6月30日的六个月中,归属于非控股权益的净收益(亏损)为微不足道的披露。前一年没有这样的可比金额。有关更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注Q——合资企业。
补充非公认会计准则信息
我们使用调整后的息税折旧摊销前利润和预计调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们的经营业绩,制定未来的运营计划并做出战略决策,包括与运营费用和内部资源分配有关的决策,这些决策不是根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)计算的,被视为非公认会计准则财务业绩指标。这些非公认会计准则财务业绩指标用于补充在美国公认会计原则基础上提供的财务信息,不应单独考虑,也不应作为相关的美国公认会计原则指标的替代品,应与在美国公认会计原则基础上提供的信息一起阅读。因为并非所有公司都使用相同的计算方法,
我们对非公认会计准则指标的列报可能无法与其他公司其他标题相似的指标相提并论。
调整后的息税折旧摊销前利润定义为经利息支出、净额、所得税(福利)支出、折旧和摊销、减值支出、收购交易成本、收购整合成本、收购收益成本、与递延收入相关的收购会计公允价值调整、遣散费、资本市场和咨询费、诉讼相关费用、长期资产注销、股权补偿、承诺股权融资交易成本、债务融资成本,以及认股权证负债公允价值调整。预计调整后的息税折旧摊销前利润定义为调整后的息税折旧摊销前利润,进一步调整了如果此类收购发生在当年的1月1日,被收购的企业本应在报告期内贡献的调整后息税折旧摊销前利润。因此,所收购企业的历史财务信息包括以符合S-X法规第8条概念的方式计算的预计调整,这些调整最终在调整后的息税折旧摊销前利润的计算中相加。从2020年3月到2023年6月30日,公司已经完成了九次收购,因此,我们认为,调整后的预计息税折旧摊销前利润为战略收购的影响以及公司未来经营业绩的指示性运行率提供了有意义的见解。
下表列出了调整后息税折旧摊销前利润和预计调整后息税折旧摊销前利润与净收益(亏损)的对账情况,净收益(亏损)根据美国公认会计原则计算得出以下时期:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
净收益(亏损) | $ | (5,465) | | | $ | (77,028) | | | $ | (12,723) | | | $ | (94,321) | | | | |
利息支出,净额 | 2,664 | | | 1,669 | | | 5,308 | | | 3,121 | | | | |
所得税支出(福利) | (85) | | | (1,925) | | | (116) | | | (4,814) | | | | |
折旧和摊销 | 2,618 | | | 3,402 | | | 5,084 | | | 7,060 | | | | |
减值支出 | — | | | 80,462 | | | — | | | 80,462 | | | | |
收购交易成本 (i) | 4 | | | 48 | | | 13 | | | 94 | | | | |
收购整合成本 (i) | 240 | | | 954 | | | 546 | | | 1,402 | | | | |
| | | | | | | | | | |
与递延收入有关的采购会计公允价值调整 (ii) | — | | | 40 | | | 15 | | | 66 | | | | |
遣散费 (iii) | 176 | | | 453 | | | 320 | | | 463 | | | | |
资本市场和咨询费 (iv) | 2,967 | | | 1,450 | | | 4,355 | | | 3,408 | | | | |
| | | | | | | | | | |
诉讼相关费用 (v) | 43 | | | 302 | | | 68 | | | 2,568 | | | | |
基于股权的薪酬 (vi) | 1,908 | | | 1,743 | | | 3,866 | | | 6,154 | | | | |
承诺股权融资交易成本 (vii) | 40 | | | 770 | | | (66) | | | 770 | | | | |
债务融资成本 (八) | 17 | | | — | | | 17 | | | — | | | | |
公允价值调整中的认股权证负债变化 (ix) | (773) | | | (16,393) | | | 2,011 | | | (15,155) | | | | |
调整后 EBITDA | 4,354 | | | (4,053) | | | 8,698 | | | (8,722) | | | | |
对调整后息税折旧摊销前利润的预计影响 (x) | — | | | 1,515 | | | — | | | 2,509 | | | | |
预计调整后的息税折旧摊销前利润 | $ | 4,354 | | | $ | (2,538) | | | $ | 8,698 | | | $ | (6,213) | | | | |
i.Redwire 产生的收购成本包括尽职调查、整合成本和与收购前活动相关的额外费用。
ii。作为先前收购收购会计的一部分,Redwire记录了与按公允价值确认递延收入的影响相关的调整。
iii。Redwire承担了与前雇员签订的离职协议相关的遣散费。
iv。Redwire承担了与顾问协助支付与成为上市公司和公司服务内部化相关的过渡成本相关的资本市场和咨询费。
v.Redwire承担了与2021年审计委员会调查和由此产生的证券诉讼相关的费用,如简明合并财务报表附注附注的附注J所述。
vi。根据Redwire的股权补偿计划,Redwire产生了与股权薪酬相关的费用。
七。Redwire承担了与B. Riley的承诺股权融资相关的费用,其中包括为签订收购协议而支付的对价,以及在相应时期内被确认为收益或亏损的公允价值变动。
八。Redwire产生了与债务融资协议相关的费用,包括根据美国公认会计原则向第三方支付的修正相关费用。
ix。Redwire调整了私人认股权证负债的公允价值,将公允价值的变化认列为相应期间的损益。
x.预计影响力的计算方式与S-X法规第8条的概念一致,它代表了假设在所述期间收购的实体是从发生当年的1月1日起收购的整个运营期间的增量业绩。在所介绍的时期内,预计的影响包括Space NV的结果。
关键绩效指标
管理层使用以下关键绩效指标(“KPI”)来评估公司的财务业绩,监控相关趋势并支持财务、运营和战略决策。管理层经常根据内部目标、核心业务目标以及行业同行监测和评估关键绩效指标,有时可能会改变关键绩效指标的组合或计算,以更好地与业务、其运营环境和标准行业指标保持一致。如果公司改变其计算或列报关键绩效指标的方法,则会重新编制前一时期的披露以符合当前列报方式。
在 2023 年第一季度,我们对 KPI 进行了以下更改:
•更改了账面到账单的计算方式,以LTM(“过去十二个月”)为基础显示该指标,而前期披露则按年初至今显示。账面到账单LTM是根据季度收入和过去四个季度授予的合同的总和计算得出的。
•将积压的计算方法更改为仅显示合同规定的积压,而上一期间的披露也显示未签约的积压。合同积压的计算没有变化。
管理层认为,这些列报方式的变化将为合同授予趋势提供有意义的见解,并提高公司绩效指标与行业同行的可比性。
从账簿到账单
在本报告所述期间,我们的账面与账单的比率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 三个月已结束 | | 最近十二个月 | | | |
(以千计,比率除外) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
授予的合同 | $ | 45,646 | | | $ | 61,563 | | | $ | 310,356 | | | $ | 165,342 | | | | |
收入 | 60,098 | | | 36,728 | | | 208,657 | | | 143,350 | | | | |
账面与账单比率 | 0.76 | | 1.68 | | 1.49 | | 1.15 | | | |
账面与账单是授予的合同总额与同期记录的收入的比率。授予的合同余额包括在此期间授予的包括时间和材料合同在内的固定合同订单,不包括未行使的合同期权或无限期交货/无限量合同下的潜在订单。尽管授予的合同余额反映了确定的合同订单,但可能会出现终止、修改或合同取消的情况,这可能会导致授予的合同余额减少。
我们将账面到账单视为未来收入增长潜力的指标。为了推动未来的收入增长,我们的目标是在给定时期内授予的合同水平超过记录的收入,从而使账面与账单的比率大于 1.0。
截至2023年6月30日的三个月,我们的账面与账单比率为0.76,而截至2022年6月30日的三个月中,我们的账面与账单比率为1.68。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,授予的合同余额均与收购的合同价值无关。
截至2023年6月30日,LTM的账面与账单比率为1.49,而截至2022年6月30日的LTM的账面与账单比率为1.15。对于截至2023年6月30日的LTM,授予的合同包括收购Space NV所获得的合同价值,该收购已于2022年第四季度完成。对于截至2022年6月30日的LTM,授予的合同包括收购Techshot的合同价值,该收购于2021年第四季度完成。
待办事项
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的合同积压,以及截至2023年6月30日的六个月的相关活动,与截至2022年12月31日的年度相比。
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(以千计) | 6月30日 2023 | | 十二月三十一日 2022 | | |
自然待办事项,期初余额 | $ | 184,912 | | | $ | 139,742 | | | |
在此期间的有机添加物 | 61,081 | | | 194,539 | | | |
在此期间确认的有机收入 | (91,193) | | | (148,891) | | | |
外币折算 | 14 | | | (478) | | | |
自然待办事项,期末余额 | 154,814 | | | 184,912 | | | |
| | | | | |
与收购相关的合同价值,期初余额 | 128,145 | | | — | | | |
在此期间获得的与收购相关的合同价值 | — | | | 109,765 | | | |
期内与收购相关的新增内容 | 14,229 | | | 22,731 | | | |
本期确认的收购相关收入 | (26,510) | | | (11,658) | | | |
外币折算 | 2,153 | | | 7,307 | | | |
与收购相关的积压,期末余额 | 118,017 | | | 128,145 | | | |
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合同积压,期末余额 | $ | 272,831 | | | $ | 313,057 | | | |
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我们将积压数量的增加视为衡量我们业务增长的关键指标。合同积压是指由公司出资但尚未完成工作的已执行合同的估计美元价值(也称为合同的剩余履约义务)。我们的合同积压包括截至2023年6月30日和截至2022年12月31日的时间和材料合同的剩余合同价值分别为1,970万美元和3,740万美元。
合同积压的自然变化不包括自实体收购之日起前四个完整季度的收购积压活动。自实体收购之日起的前四个完整季度的合同积压活动包含在与收购相关的合同积压变更中。四个财政季度结束后,被收购实体被视为当前和可比历史时期的有机实体。
有机合同价值包括截至1月1日尚未确认为收入的剩余合同价值以及在此期间为被视为有机合同的实体授予的额外订单。与收购相关的合同价值包括截至收购之日尚未确认为收入的剩余合同价值以及在此期间授予的未被视为有机实体的额外订单。上表中列出的与收购相关的合同积压活动仅包括Space NV的合同积压。同样,有机收入包括被视为有机实体的在本报告所述期间获得的收入,而所有其他实体的收购相关收入包括相同收入,不包括该期间获得的任何收购前收入。
尽管合同积压反映了与被认为确定的合同相关的业务,但合同可能会终止、修改或取消,这可能会减少我们的积压总量。此外,我们的一些多年合同需要按年度供资。管理层完全期望合同积压所反映的所有款项最终都能得到充分供资。截至2023年6月30日和2022年12月31日,卢森堡和比利时外国业务的合同积压量分别为1.210亿美元和1.299亿美元。这些金额受欧元兑美元的外汇汇率折算,这可能会导致剩余的积压余额随着计量时的外汇汇率而波动。
流动性和资本资源
自成立以来,我们一直通过以下方式为我们的运营提供资金 经营活动提供的现金流、获得现有信贷额度的机会、根据B. Riley承诺的股权融资机制发行普通股的收益以及出售可转换优先股的收益。截至2023年6月30日,我们有1,120万美元的现金及现金等价物,现有信贷额度中的2,500万美元可用借款,B. Riley承诺股权融资下有2,060万美元的未使用容量,但有限制。
我们对流动性和资本的主要要求是公司的实质性现金需求,包括营运资金需求、履行合同承诺、通过收购投资扩大我们的广度和足迹,以及为我们的增长计划和一般企业需求投资设施、设备、技术和研发。
我们为现金需求提供资金的能力取决于业务战略的成功执行和未来的经营业绩。除其他外,我们未来的经营业绩取决于总体经济状况,包括通货膨胀率上升、利率上升和供应链压力、目标市场的竞争动态以及立法和监管因素
这可能超出了我们的控制范围。作为我们业务和债务管理战略的一部分,我们不断评估进一步加强财务和流动性状况的机会,包括发行额外的股权或债务证券、再融资或以其他方式重组我们现有的信贷额度,或签订新的融资安排。无法保证这些行动中的任何一项都足以使我们能够偿还债务,履行债务契约,也无法保证此类行动不会对我们的业务造成不利影响。如果我们需要额外的融资,我们可能无法按照我们可接受的条件筹集此类融资,或者根本无法筹集资金。
我们认为,自简明合并财务报表发布之日起,至少在未来十二个月内,我们现有的流动性来源将足以满足我们的营运资金需求并遵守我们的债务契约。
债务
有关公司债务的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注G——债务。
合同义务
在截至2023年6月30日的六个月中,公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析” 中列出的合同义务没有发生任何超出我们正常业务过程的重大变化。
现金流
下表汇总了以下期间的简明合并现金流量表中的某些信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
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| 六个月已结束 | | | |
(以千计) | 2023年6月30日 | | 2022年6月30日 | | | |
年初的现金和现金等价物 | $ | 28,316 | | | $ | 20,523 | | | | |
经营活动: | | | | | | |
净收益(亏损) | (12,723) | | | (94,321) | | | | |
非现金调整 | 11,235 | | | 74,156 | | | | |
营运资金的变化 | (9,716) | | | 4,581 | | | | |
由(用于)经营活动提供的净现金 | (11,204) | | | (15,584) | | | | |
由(用于)投资活动提供的净现金 | (2,548) | | | (2,073) | | | | |
由(用于)融资活动提供的净现金 | (3,436) | | | 8,077 | | | | |
外币汇率变动对现金和现金等价物的影响 | 103 | | | (64) | | | | |
现金和现金等价物的净增加(减少) | (17,085) | | | (9,644) | | | | |
期末的现金和现金等价物 | $ | 11,231 | | | $ | 10,879 | | | | |
经营活动
用于经营活动的净现金截至2023年6月30日的六个月下降 与2022年同期相比,为440万美元。这一变化主要是由于与公司截至2023年6月30日的六个月净亏损和非现金调整相关的现金使用量与2022年同期相比有所减少,但部分被合同资产增加1190万美元和递延收入增加400万美元以及应付账款和应计费用减少330万美元相关的营运资金现金增加所抵消。合同资产和递延收入的增加主要是由截至2023年6月30日的六个月中与2022年同期相比可计费里程碑的时机推动的。应付账款和应计费用的减少主要是由于付款和发票的收取时间,部分被收购Space NV产生的应付账款和应计费用所抵消。
投资活动
用于投资活动的净现金截至2023年6月30日的六个月与2022年同期基本保持一致。
筹资活动
用于融资活动的净现金 截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比,增加了1150万美元。增长的主要原因是,在截至2023年6月30日的六个月中,与偿还贷款相关的1,370万美元,而2022年同期为230万美元。贷款偿还额的增加主要是由还款推动的
截至2023年6月30日的六个月中,亚当斯街循环信贷额度的对等收益,与2022年同期相比。
外汇敞口
我们在比利时和卢森堡的业务主要以欧元计价的交易,这限制了我们的外汇敞口。但是,汇率的变化,尤其是欧元的走强,将对公司的净销售额和以美元表示的毛利率产生负面影响。
关键会计估计
正如我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中所披露的那样,我们的关键会计政策和估计没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
该公司是一家规模较小的申报公司,无需提供本第 3 项所要求的信息。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了我们的披露控制和程序的有效性,这些控制和程序旨在确保我们根据经修订的1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告,包括确保收集此类信息并传达给管理层(包括负责人)执行官和首席财务官员),以便及时就要求的披露作出决定。根据此类评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于下文所述的财务报告内部控制存在重大缺陷,此类披露控制和程序截至2023年6月30日尚未生效。
财务报告内部控制的重大弱点
重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合,因此我们的年度或中期合并财务报表的重大错报很有可能无法及时预防或发现。
我们没有维持有效的控制环境,因为某些高级管理层成员未能始终如一地向高层传达信息并确定某些方面的适当基调。具体而言,某些高级管理层成员未能强调遵守公司某些会计和财务政策和程序的必要性,包括加强适当的沟通。我们还发现,我们没有足够的资源补充与我们的结构和财务报告要求相称的适当会计知识、经验和培训,无法适当地分析、记录和及时准确地披露会计事项,建立有效的流程和内部控制。人员有限,导致无法持续确立适当的权力和责任以实现财务报告目标,这体现在我们的财务和会计职能职责分工不够等方面。这些实质性弱点导致了以下其他实质性弱点:
•我们没有设计和维持一个足够精确的有效风险评估流程,无法在合并财务报表中发现新的和不断演变的重大错报风险。具体而言,现有控制措施的变化或新控制措施的实施不足以应对财务报告重大错报风险的变化。
•我们没有设计和维护正式的会计政策、程序和控制措施,以实现完整、准确和及时的财务会计、报告和披露,包括对编制和审查用于确定收入确认的业务业绩审查、账户对账、日记账分录和合同估算的控制。
•我们没有设计和维持有效的控制措施来识别和核算某些非常规、不寻常或复杂的交易,包括对此类交易适当地适用美国公认会计原则。具体而言,我们没有设计和维持有效的控制措施,以考虑收购业务合并以及商誉和长期资产的估值,包括对用于确定公允价值的预测现金流中使用的假设、数据和模型进行适当审查。
截至2022年12月31日,上述重大缺陷并未导致合并财务报表出现错报。
此外,我们没有为与编制合并财务报表相关的信息系统设计和维护有效的信息技术(“IT”)一般控制措施。具体而言,我们没有设计和维护:
•计划变更管理控制措施,确保适当识别、测试、授权和实施影响财务信息技术应用程序和基础会计记录的信息技术计划和数据变更;
•用户访问控制以确保适当的职责分离,并充分限制适当的公司人员对财务应用程序、程序和数据的用户和特权访问权限;
•计算机操作控制,确保关键批处理作业受到监控,数据备份得到授权和监控;以及
•对项目开发进行测试和批准控制,以确保新软件开发符合业务和 IT 需求。
上述信息技术缺陷并未导致合并财务报表的错报;但是,这些缺陷汇总后可能会影响维持有效的职责分离以及依赖信息技术的控制的有效性(例如解决一项或多项断言重大错报风险的自动控制措施,以及支持系统生成的数据和报告有效性的信息技术控制和基础数据)的有效性,这可能会导致错报,可能影响所有财务报表账户以及无法阻止或发现的披露。
此外,这些重大弱点可能导致几乎所有账目和披露的错报,从而导致年度或中期合并财务报表出现无法预防或发现的重大错报。
补救计划
我们正在采取措施,旨在改善我们对财务报告的内部控制,纠正导致实质性薄弱环节的缺陷,包括高层的语气和其他沟通培训、雇用更多的财务和会计人员、设计和实施新的控制活动以及加强现有的控制活动。
•我们审查了人员结构并确定了新的职位,以加强我们的会计和财务报告团队。在截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度中,我们已经聘用了各种人员,并将在2023年继续招募更多人员,使我们的人员与特定的领域和职责保持一致,旨在减轻目前面临的众多相互竞争的责任。
•我们聘请了一家第三方全球咨询公司,以加快整个组织风险评估流程的制定和正式化,以识别风险并设计新的控制措施或加强应对此类风险的现有控制措施,以确保及时准确的财务报告。我们还制定了一项道德计划,要求对所有员工进行培训和认证,并提高人们对举报渠道的认识。
•我们正在我们的会计、财务和项目管理职能部门设计和实施额外的审查和沟通培训程序,以提供对财务报告内部控制的更深入的了解和理解。
•我们正在实施一份全面的财务结算流程清单,对非常规、异常或复杂的交易进行额外的审查和具体控制,包括对收购业务合并的会计核算以及商誉和长期资产的估值的控制。
•我们将继续开展培训并记录我们的流程和程序,包括会计政策。我们还在对整个公司的控制措施、流程和政策进行标准化,以确保一致的应用,包括对用于确定收入确认的业务绩效评估、账户对账、日记账目和合同估算的准备和审查的控制。
•我们正在评估为财务报告目的提供数据的所有信息技术系统,并酌情整合系统。作为评估的一部分,我们将设计、实施和记录 IT 一般控制措施。
我们正在努力尽可能高效地修复重大弱点,预计全面补救措施可能会持续到2023年12月31日之后。目前,我们无法提供实施该补救计划预计将产生的成本估算;但是,这些补救措施将耗时,将导致公司承担额外费用,并将发布广告对我们的财政和业务资源的额外要求。
如果我们无法成功纠正财务报告内部控制中现有或未来的任何重大弱点,我们的财务报告的准确性和时机可能会受到不利影响;投资者可能会对我们的财务报告失去信心;我们可能会受到纽约证券交易所(“NYSE”)、SEC或其他监管机构的诉讼或调查。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中,财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
在正常业务过程中,我们会不时受到诉讼、索赔、调查和审计。尽管法律诉讼本质上是不可预测的,但我们认为对于目前针对Redwire的任何未决事项,我们都有有效的辩护,我们打算大力为自己辩护。不包括下文提到的未决事项,这些事项的单独和总体结果预计不会对我们的简明合并财务报表产生重大影响。
有关未决事项的更多信息,请参阅简明合并财务报表附注中的附注J——承付款和意外开支。有关与现有和未来的调查、诉讼、仲裁、索赔、执法行动和其他法律程序相关的风险的更多信息,请参阅第 1A 项。“风险因素”。
第 1A 项。风险因素
截至2023年6月30日,公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
以下是作为本报告一部分提交或提供的所有证物清单:
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展览 数字 | | 描述 |
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10.1 | | 信贷协议第六修正案,截至2023年6月23日,由Redwire Holdings, LLC、Redwire中间控股有限责任公司、其其他借款方、其另一担保方、Adams Street Credit Advisors, LP作为行政代理人和抵押代理人及其每个贷款方签署(参照注册人于2023年6月23日提交的8-K表最新报告的附录10.1)。 |
10.2+ | | Redwire Corporation 2021 综合计划下基于时间的限制性股票单位奖励协议(员工)表格。 |
10.3+ | | Redwire Corporation 2021 综合计划下基于绩效的限制性股票单位奖励协议(员工)表格。 |
31.1 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官(首席执行官)进行认证。 |
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展览 数字 | | 描述 |
31.2 | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(a)条和第15d-14(a)条对首席财务官(首席财务官)进行认证。 |
| | |
32.1* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官(首席执行官)进行认证。 |
32.2* | | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官(首席财务官)进行认证。 |
| | |
101.SCH | | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
101.CAL | | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
101.DEF | | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
101.LAB | | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
101.PRE | | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
104 | | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
*本文附录32.1和附录32.2中提供的认证被视为本10-Q表季度报告所附的认证,就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言,除非注册人以引用方式特别将其纳入,否则不得被视为 “已提交”。
+ 管理或补偿协议或安排。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告,并获得正式授权。
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| | Redwire 公司 |
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日期: | 2023年8月9日 | 来自: | //彼得·坎尼托 |
| | 姓名: | 彼得·坎尼托 |
| | 标题: | 首席执行官兼董事长 |
| | | (首席执行官) |
| | | |
日期: | 2023年8月9日 | 来自: | /s/ 乔纳森·巴利夫 |
| | 姓名: | 乔纳森·巴利夫 |
| | 标题: | 首席财务官兼董事 |
| | | (首席财务官) |
| | | |
日期: | 2023年8月9日 | 来自: | /s/ Chris Edmunds |
| | 姓名: | 克里斯·埃德蒙兹 |
| | 标题: | 高级副总裁兼首席会计官 |
| | | (首席会计官) |