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级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国政府机构债务证券成员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：美国政府赞助企业成员发行的抵押贷款支持证券2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：市政债券成员2022-12-310001137547US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：美国财政证券会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员US-GAAP：公司债券证券会员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入 1 级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：公允价值输入三级会员US-GAAP：公允价值计量常任成员2022-12-310001137547US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员SRT：加权平均会员US-GAAP：衡量输入信用利差成员US-GAAP：初级次级债务成员2023-06-300001137547US-GAAP：ValuationTechnique 折扣现金流会员SRT：加权平均会员US-GAAP：衡量输入信用利差成员US-GAAP：初级次级债务成员2022-12-310001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2023-03-310001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2022-03-310001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2022-12-310001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2021-12-310001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2023-04-012023-06-300001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2022-04-012022-06-300001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2023-01-012023-06-300001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2022-01-012022-06-300001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2023-06-300001137547美国公认会计准则：次级债务义务成员2022-06-300001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-12-310001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2022-12-310001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2021-12-310001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2021-12-310001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2023-01-012023-06-300001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2022-01-012022-12-310001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-12-310001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2022-01-012022-12-310001137547US-GAAP：累计未实现投资收益损失净额2023-06-300001137547US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001137547US-GAAP：归属于母成员的累计收益损失财务负债公允价值期权2023-06-300001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员2023-06-300001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员2022-12-310001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员UBFO：其他房地产持有会员2022-12-310001137547UBFO：约克蒙特利地产公司会员UBFO：其他房地产持有会员2023-06-30
目录
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
 
表单 10-Q
☒
根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的截至季度期间的季度报告 2023年6月30日
☐
根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡期过渡报告            到             .
委员会文件编号： 000-32897

联合安全银行股票
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 
加利福尼亚州 91-2112732
（公司或组织的州或其他司法管辖区） （美国国税局雇主识别号）
   
Inyo 街 2126 号, 弗雷斯诺, 加利福尼亚
 93721
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号    (559) 248-4943

根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易符号注册的每个交易所的名称
普通股，无面值不明飞行物斯达克

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内一直需要提交此类报告。 是的☒ 不是 ☐

用勾号指明注册人在过去 12 个月（或者在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交和发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有交互式数据文件。 是的☒ 不是 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速文件管理器 ☐加速过滤器 ☐
非加速过滤器 ☒
规模较小的申报公司 ☒
新兴成长型公司 ☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见该法第12b-2条）。是 ☐ 不是☒

注明截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。

普通股，无面值
（班级标题）

截至2023年7月31日的已发行股份： 17,094,298
1
目录
目录

第一部分财务信息 
 
第 1 项。财务报表（未经审计）
 
  
合并资产负债表
3
  
合并收益表
4
综合收益（亏损）合并报表
5
  
股东权益变动综合报表
6
  
合并现金流量表
8
  
合并财务报表附注
9
 
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
32
  
概述
32
  
运营结果
34
  
财务状况
42
  
流动性和资本
50
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
52
 
第 4 项控制和程序
52
第二部分。其他信息
 第 1 项。
法律诉讼
54
 第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
54
 第 6 项。
展品
54
签名
55
2
目录
第一部分财务信息
项目 1-财务报表（未经审计）

联合证券银行股份及子公司
合并资产负债表 —（未经审计）
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
（以千计，股票除外）2023年6月30日2022年12月31日
资产  
其他银行的现金和无息存款$33,220 $31,650 
应收联邦储备银行 (FRB)25,183 6,945 
现金和现金等价物58,403 38,595 
投资证券（按公允价值计算）
可供出售 (AFS) 证券202,213 207,545 
有价股权证券3,308 3,315 
投资证券总额205,521 210,860 
贷款 961,379 981,772 
未赚取的费用和未摊销的贷款发放成本——净额(1,258)(1,594)
信用损失备抵金(16,110)(10,182)
净贷款944,011 969,996 
房舍和设备——净额9,340 9,770 
应计应收利息7,770 8,489 
拥有的其他房地产4,582 4,582 
善意4,488 4,488 
递延所得税资产——净额14,348 12,825 
人寿保险的现金退保价值23,196 22,893 
经营租赁使用权资产1,653 1,984 
其他资产15,507 14,711 
总资产$1,288,819 $1,299,193 
负债和股东权益  
负债  
存款  
不计息$476,387 $481,629 
计息570,167 683,855 
存款总额1,046,554 1,165,484 
短期借款100,620 — 
经营租赁负债1,759 2,093 
其他负债13,487 8,270 
次级次级债券（按公允价值计算）10,719 10,883 
负债总额1,173,139 1,186,730 
股东权益  
普通股， 不面值； 20,000,000已授权股份；已发行和流通股票： 17,129,938截至 2023 年 6 月 30 日以及 17,067,2532022 年 12 月 31 日
60,451 60,030 
留存收益71,857 69,928 
扣除税款后的累计其他综合亏损(16,628)(17,495)
股东权益总额115,680 112,463 
负债和股东权益总额$1,288,819 $1,299,193 
3
目录
联合证券银行股份及子公司
合并收益表
（未经审计）
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，股票和每股收益除外）2023202220232022
利息收入：
贷款的利息和费用$13,529 $9,731 $26,529 $18,849 
投资证券的利息1,501 1,004 3,002 1,795 
联邦储备银行存款的利息56 258 114 340 
利息收入总额15,086 10,993 29,645 20,984 
利息支出：  
存款利息1,944 515 3,287 1,023 
其他借入资金的利息638 69 909 114 
利息支出总额2,582 584 4,196 1,137 
净利息收入 12,504 10,409 25,449 19,847 
信贷损失准备金1,091 512 598 417 
扣除信贷损失准备金后的净利息收入11,413 9,897 24,851 19,430 
非利息收入：  
客户服务费767 776 1,501 1,429 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加171 114 303 253 
有价股权证券公允价值的未实现亏损(50)(127)(7)(309)
次级次级债券的公允价值收益（亏损）(75)(869)258 (1,869)
出售投资证券的收益— — — 30 
其他198 708 405 861 
非利息收入总额1,011 602 2,460 395 
非利息支出：
工资和员工福利3,301 2,777 6,561 5,826 
入住费用858 849 1,820 1,628 
数据处理205 145 379 260 
专业费用910 919 1,792 1,868 
监管评估193 187 385 417 
董事费106 116 216 234 
代理银行服务费19 24 38 50 
奥利奥的净运营成本58 2 96 (6)
其他557 651 1,161 1,308 
非利息支出总额6,207 5,670 12,448 11,585 
扣除税款准备金前的收入6,217 4,829 14,863 8,240 
所得税准备金1,800 1,394 4,321 2,362 
净收入$4,417 $3,435 $10,542 $5,878 
普通股每股净收益
基本$0.26 $0.20 $0.62 $0.35 
稀释$0.26 $0.20 $0.62 $0.34 
已发行普通股的加权平均值
基本17,102,740 17,036,364 17,089,693 17,033,401 
稀释17,114,740 17,057,755 17,103,601 17,054,742 
4
目录
联合证券银行股份及子公司
综合收益（亏损）合并报表
（未经审计）
截至6月30日的三个月
截至6月30日的六个月
（以千计）2023202220232022
净收入$4,417 $3,435 $10,542 $5,878 
债务证券的未实现持有（亏损）收益(86)(8,744)1,239 (20,433)
未确认的退休后费用产生的未实现收益20 20 43 44 
次级次级债券的未实现收益（亏损）387 1,292 (53)2,594 
税前其他综合收益（亏损）321 (7,432)1,229 (17,795)
与债务证券相关的税收优惠（支出）26 2,585 (366)6,040 
与未确认的退休后费用相关的税收支出(5)(6)(12)(13)
与次级次级债券相关的税收（支出）优惠(114)(382)16 (767)
其他综合收益（亏损）总额 228 (5,235)867 (12,535)
综合收益（亏损） $4,645 $(1,800)$11,409 $(6,657)
5
目录
联合证券银行股份及子公司
合并股东权益变动表（未经审计）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
 普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益 
（千美元）股票数量金额总计
2022 年 3 月 31 日余额17,034,407 $59,736 $62,314 $(8,474)$113,576 
其他综合损失— — — (5,235)(5,235)
应付股息 ($)0.11每股）
— — (1,875)— (1,875)
限制性股票单位已发布6,142 — — — — 
董事股票补助— 47 — — 47 
股票薪酬支出— 53 — — 53 
净收入— — 3,435 — 3,435 
余额 2022 年 6 月 30 日17,040,549 $59,836 $63,874 $(13,709)$110,001 
2023 年 3 月 31 日余额17,094,298 $60,269 $69,495 $(16,856)$112,908 
其他综合收入— — — 228 228 
应付股息 ($)0.12每股）
— — (2,055)— (2,055)
限制性股票单位已发布35,640 — — — — 
董事股票补助— 41 — — 41 
行使的股票期权— 106 — — 106 
股票薪酬支出— 35 — — 35 
净收入— — 4,417 — 4,417 
余额 2023 年 6 月 30 日17,129,938 $60,451 $71,857 $(16,628)$115,680 


6
目录
联合证券银行股份及子公司
合并股东权益变动表（未经审计）
在已结束的六个月中 2023年6月30日和2022年6月30日

 普通股留存收益累计其他综合（亏损）收益 
（千美元）股票数量金额总计
2021 年 12 月 31 日余额17,028,239 59,636 61,745 (1,174)120,207 
其他综合损失(12,535)(12,535)
应付股息 ($)0.11每股）
(3,749)(3,749)
限制性股票单位已发布12,310 — 
限制性股票单位的税收优惠已发布(1)(1)
董事股票补助95 95 
股票薪酬支出106 106 
净收入5,878 5,878 
余额 2022 年 6 月 30 日17,040,549 59,836 63,874 (13,709)110,001 
2022 年 12 月 31 日余额17,067,253 60,030 69,928 (17,495)112,463 
其他综合收入— 867 867 
已支付的股息 ($)0.11每股）
— (1,880)(1,880)
应付股息 ($)0.12每股）
(2,055)(2,055)
限制性股票单位已发布62,685 — 
限制性股票单位的税收优惠已发布— (10)(10)
董事股票补助— 249 249 
行使的股票期权106 106 
股票薪酬支出— 76 76 
采用当前预期信用损失 (CECL) 的累积效应— (4,678)(4,678)
净收入— 10,542 10,542 
余额 2023 年 6 月 30 日17,129,938 60,451 71,857 (16,628)115,680 
7
目录
联合证券银行股份及子公司
合并现金流量表（未经审计）
 截至6月30日的六个月
（以千计）20232022
来自经营活动的现金流：  
净收入$10,542 $5,878 
为将净收入与经营活动提供的现金进行核对而进行的调整：  
信贷损失准备金 598 417 
折旧和摊销740 627 
经营租赁使用权资产的摊销331 304 
投资证券溢价/折价摊销，净额208 348 
出售投资证券的收益— (30)
应计应收利息减少（增加）720 (735)
应计应付利息增加 (减少)(5)2 
应付账款和应计负债增加（减少）4,717 (33)
未赚取的费用和未摊销的贷款发放成本（减少）增加，净额(336)237 
应收所得税增加(355)(6)
有价股权证券亏损7 309 
股票薪酬支出316 201 
递延所得税优惠60 214 
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加(303)(253)
次级次级债券公允价值期权的（收益）亏损(258)1,869 
其他资产净减少（增加）672 (1,570)
经营活动提供的净现金17,654 7,749 
来自投资活动的现金流：  
购买代理银行股票(1,433)(2,428)
购买可供出售证券— (81,762)
可供出售证券的本金支付6,364 11,898 
出售可供出售证券所得的现金收益— 15,676 
贷款净减少（增加）19,491 (78,731)
房舍和设备的资本支出(310)(746)
由（用于）投资活动提供的净现金24,112 (136,093)
来自融资活动的现金流：  
活期存款和储蓄账户净增加（减少）(131,307)13,743 
定期存款净增长12,377 6,347 
行使股票期权的收益106 — 
购买的联邦资金的净变化100,620 — 
普通股股息(3,754)(3,749)
融资活动提供的（用于）净现金(21,958)16,341 
现金和现金等价物的净变化19,808 (111,973)
期初的现金和现金等价物38,595 219,219 
期末的现金和现金等价物$58,403 $107,246 
8
目录
United Security Bancshares 及子公司——合并财务报表附注-（未经审计）
 
1.重要会计和报告政策的组织和摘要
 
合并财务报表包括联合证券银行（“公司” 或 “USB”）及其全资子公司联合证券银行（“银行”）的账目。公司间往来账户和交易已在合并中被清除。

这些未经审计的财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则（GAAP）编制的，其基础与公司2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表中反映的会计政策一致。这些中期合并财务报表不包括公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。管理层认为，所有正常的、经常性的、被认为是公平列报所必需的调整均已包括在内。所列中期的经营业绩不一定代表任何其他过渡期或整个年度的预期业绩。

新财务会计准则的影响:

2016年6月，财务会计准则委员会（FASB）发布了亚利桑那州立大学2016-13年度， 金融工具-信贷损失（主题 326）。此次更新用当前的预期损失方法（通常称为CECL）取代了已发生损失的方法，该方法旨在通过要求更及时地记录按摊销成本计量的资产（例如应收贷款、持有至到期的证券和资产负债表外敞口）的信用损失来改善财务报告。该更新要求在估算信用损失时加强披露和判断，还修改了可供出售债务证券和购买的信贷恶化金融资产的信用损失核算。

2023年1月1日，该公司采用了ASC 326， 金融工具-信贷损失，对按摊销成本和资产负债表外信用风险计量的所有金融资产使用修改后的追溯方法。从2023年1月1日之后的报告期的业绩在ASC 326下公布，而前一时期的金额继续按照先前适用的公认会计原则报告。采用这一新准则需要对信贷损失备抵额进行累积调整，导致信用损失余额增加美元6.4百万美元，无准备金的贷款承诺准备金增加1美元273,000，导致留存收益的合并调整为美元4.7百万，扣除一美元1.9百万美元税收调整。

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下表按贷款类别汇总了采用亚利桑那州立大学2016-13年度的影响：

（以千计）根据亚利桑那州立大学2016-13年度报告的信贷损失备抵金2016-13 年度亚利桑那州立大学收养之前的津贴 2016-13 年度亚利桑那州立大学收养津贴对津贴的影响
资产：
商业和工业：
商业和商业贷款$2,290 $954 $1,336 
政府计划贷款2 2 — 
商业和工业总计2,292 956 1,336 
房地产抵押贷款：  
商业地产2,735 659 2,076 
住宅抵押贷款986 703 283 
家居装修和房屋净值贷款2 2 — 
房地产抵押贷款总额3,723 1,364 2,359 
房地产建设与开发4,129 3,408 721 
农业1,550 525 1,025 
分期付款和学生贷款4,855 2,898 1,957 
未分配— 1,031 (1,031)
所有贷款的信用损失备抵金$16,549 $10,182 $6,367 
负债：
资产负债表外风险敞口的信贷损失备抵金$805 $532 $273 

当证券的摊销成本超过其公允价值时，对处于未实现亏损状况的可供出售债务证券进行评估。如果确定有必要在公允价值增加到摊销成本之前出售证券，则摊销成本将通过收入减记为公允价值。届时，任何先前记录的信用损失准备金（ACL）都将被注销，任何额外的减值都将通过收益进行确认。如果认为公司无需在公允价值恢复之前出售证券，则将确定公允价值的下降是信贷损失还是当前市场利率变化等非信贷因素造成的。如果确定下降是由于信用损失造成的，则将使用贴现现金流方法确定确认为信用损失的金额。预计收取的现金流将按收购时确定的有效利率进行贴现。如果预计收取的现金流的现值低于摊销成本基础，则存在信贷损失，并记录信贷损失备抵额，但以公允价值低于摊销成本基准的金额为限。任何未通过信贷损失备抵记录的减值均在其他综合收益中确认。

信贷损失备抵额的变化记作信用损失支出（或逆转）。当管理层认为可供出售证券的不可收回性已得到确认或符合出售意向或要求的标准时，损失将从备抵中扣除。

2020 年 3 月，FASB 发布了 ASU 2020-04， 参考利率改革（主题 848）。该亚利桑那州立大学为合约、套期保值关系以及其他参考伦敦银行同业拆借利率或其他参考利率的交易提供了可选的权宜之计和例外情况，这些交易因参考利率改革而预计将停止。自 2020 年 3 月 12 日起，该亚利桑那州立大学对所有实体生效，直到 2022 年 12 月 31 日。但是，生效日期已在亚利桑那州立大学2022-06年《参考利率改革》（主题848）：推迟主题848的失效日期中更新，目前定为2024年12月31日。公司正在评估该亚利桑那州立大学的条款及其对我们合并财务报表的影响。该公司预计，对与伦敦银行同业拆借利率挂钩的次级次级债务和浮动利率贷款的影响微乎其微。

2022年3月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2022-02， 金融工具-信贷损失（主题326）陷入困境的债务重组和陈年披露。该亚利桑那州立大学就如何处理陷入困境的债务重组提供了新的指导，这些重组与采用CECL模型进行信用损失核算有关（见上面关于亚利桑那州立大学2016-13年度的附注）。取消了先前与陷入困境的债务重组有关的会计指导，并对贷款再融资和向遇到财务困难的借款人提出的贷款再融资和重组采用了新的披露要求，前提是CECL模型
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将弥补与陷入困境的债务重组相关的信贷损失。更新中还包括有关按发放年份分列的融资应收账款注销总额的新披露。此更新已于 2023 年 1 月 1 日起通过。世界银行将不再报告陷入困境的债务重组或将贷款归类为此类贷款。自2023年1月1日起，先前确认的TDR已纳入CECL方法中，该方法适用于贷款损失准备金。

2.投资证券

以下是截至2023年6月30日和2022年12月31日可供出售证券的摊销成本和公允价值的比较：
2023年6月30日
（以千计）摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值（账面金额）
可供出售的证券：
美国政府机构$7,023 $5 $(52)$6,976 
美国政府赞助的以抵押贷款债务为抵押的实体和机构105,633 7 (13,183)92,457 
美国国债30,023 — (506)29,517 
市政债券50,581 — (9,027)41,554 
公司债券34,778 31 (3,100)31,709 
可供出售的证券总数$228,038 $43 $(25,868)$202,213 

2022年12月31日
（以千计）摊销成本未实现收益总额未实现亏损总额公允价值（账面金额）
可供出售的证券：
美国政府机构$8,275 $7 $(51)$8,231 
美国政府赞助的以抵押贷款债务为抵押的实体和机构110,908 5 (13,695)97,218 
美国国债30,004 — (780)29,224 
市政债券50,678 — (10,508)40,170 
公司债券34,745 5 (2,048)32,702 
可供出售的证券总数$234,610 $17 $(27,082)$207,545 
 
按合同到期日划分的截至2023年6月30日可供出售的证券的摊销成本和公允价值如下所示。实际到期日可能与合同到期日不同，因为发行人有权收回或预付债务，无论是否有看涨期罚款或预付罚款。由于允许还款，抵押贷款债务的合同到期日无法预测。
 2023年6月30日
（以千计）摊销成本公允价值（账面金额）
在一年或更短的时间内到期$30,123 $29,616 
一年到五年后到期27,981 26,368 
五年到十年后到期59,040 49,041 
十年后到期5,261 4,730 
抵押贷款债务105,633 92,458 
 $228,038 $202,213 

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出售可供出售投资证券的收益和已实现的总收益（亏损）如下所示：

三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
销售或电话所得收益$— $— $— $15,676 
销售或通话已实现的总收益$— $— $— $78 
销售或电话已实现亏损总额$— $— $— $(48)

随着市场利率或与证券发行人相关的风险持续变化并影响投资证券的实际价值或感知价值，公司可能会确定出售这些证券并将所得款项用于购买更符合公司当前风险状况的证券是适当的，对公司有利。截至2023年6月30日或2022年6月30日的三个月和六个月期间，没有因信贷相关因素而出现亏损。

截至2023年6月30日，可供出售证券，摊销成本约为美元75.5百万，公允价值为 $65.8100万美元被认捐为FHLB借款、证券化存款和公共资金余额的抵押品。截至2022年12月31日，可供出售证券，摊销成本约为美元78.8百万，公允价值为 $69.0100万美元被认捐为FHLB借款、证券化存款和公共资金余额的抵押品。

以下汇总了处于未实现亏损头寸且未记录信用损失的AFS债务证券：
少于 12 个月12 个月或更长时间总计
（以千计）公允价值（账面金额）未实现的亏损公允价值（账面金额）未实现的亏损公允价值（账面金额）未实现的亏损
2023年6月30日
美国政府机构$— $— $4,778 $(52)$4,778 $(52)
美国政府赞助的以抵押债务为抵押的实体和机构4,357 (211)87,660 (12,972)92,017 (13,183)
公司债券— — 26,865 (3,100)26,865 (3,100)
市政债券— — 41,553 (9,027)41,553 (9,027)
美国国债9,938 (29)19,578 (477)29,516 (506)
可供出售的总数$14,295 $(240)$180,434 $(25,628)$194,729 $(25,868)
2022年12月31日      
美国政府机构$— $— $5,831 $(51)$5,831 $(51)
美国政府赞助的以抵押债务为抵押的实体和机构47,968 (3,949)48,763 (9,746)96,731 (13,695)
公司债券24,424 (1,491)5,443 (557)29,867 (2,048)
市政债券— — 40,170 (10,508)40,170 (10,508)
美国国债14,714 (190)14,510 (590)29,224 (780)
可供出售的总数$87,106 $(5,630)$114,717 $(21,452)$201,823 $(27,082)
 
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以下汇总了处于未实现亏损头寸且未记录信用损失的AFS债务证券的数量：
2023年6月30日2022年12月31日
可供出售的证券：
美国政府机构4 4 
美国政府赞助的以抵押债务为抵押的实体和机构52 51 
市政债券46 46 
公司债券9 9 
美国国债4 4 
可供出售的总数 115 114 

管理层已经评估了处于未实现亏损头寸的每只可供出售的投资证券，以确定在公允价值增加到摊销成本之前是否需要出售该证券，以及任何未实现的亏损是否是由于信贷损失或当前市场利率等非信贷因素造成的，这些因素不需要为信贷损失设立备抵金。截至2023年6月30日，可供出售证券的公允价值下降归因于利率的变化，而不是信贷质量的变化。这些下降主要是过去两年利率的快速增长和大幅上升的结果，这导致了债券价格的下跌和收益率的上升。由于公司不打算出售这些证券，也由于很可能不需要在这些证券的预期复苏之前出售这些证券，因此公司认为没有必要在2023年6月30日为任何可供出售的证券提供备抵金。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认了美元7,000未实现亏损和 $309,000合并收益表中分别与一个共同基金相关的有价股票证券的未实现亏损。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的季度中，公司确认了美元50,000和 $127,000与同一个共同基金相关的未实现亏损。

该公司有 不于2023年6月30日或2022年12月31日持有至到期或交易证券。

3.贷款

扣除递延贷款费后的贷款包括以下内容：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
商业和工业：
商业和商业贷款$52,800 $57,770 
政府计划贷款127 132 
商业和工业总计52,927 57,902 
房地产抵押贷款：  
商业地产403,216 398,115 
住宅抵押贷款265,858 273,357 
家居装修和房屋净值贷款43 49 
房地产抵押贷款总额669,117 671,521 
房地产建设与开发135,300 153,374 
农业57,666 52,722 
分期付款和学生贷款45,111 44,659 
贷款总额$960,121 $980,178 
 
该公司的直接贷款主要在圣华金河谷和大奥克赫斯特/东马德拉县地区以及圣塔克拉拉县的坎贝尔地区。该公司向其他金融机构发放的参与贷款主要在加利福尼亚州。

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商业和工业贷款，代表 5.5截至2023年6月30日占贷款总额的百分比以及 5.9截至2022年12月31日，百分比通常用于支持中小型商业企业的持续运营。商业和工业贷款具有高度的行业多元化，可提供营运资金，为购买制造厂和设备提供资金，或为企业的增长和总体扩张提供资金。商业和工业贷款的很大一部分由应收账款、库存、租赁或其他抵押品（包括房地产）担保；其余的则是无抵押的。信贷的延期取决于借款人的财务能力，还款一般来自借款人的现金流。

房地产抵押贷款，代表 69.7截至2023年6月30日占贷款总额的百分比以及 68.5截至2022年12月31日，百分比通常由商业地产信托契约或单户住宅担保。房地产抵押贷款的偿还通常来自借款人和/或担保人的现金流。

•商业房地产抵押贷款占该贷款类别的最大部分，可用于创收和非创收商业地产，包括：办公楼、购物中心、公寓和汽车旅馆、自有建筑、制造设施等。商业房地产抵押贷款也可用于为现有债务再融资。这些贷款通常由借款人的业务运营、与不动产相关的租金收入或个人资产偿还。

•向个人提供住宅抵押贷款，用于为单户住宅融资或再融资。住宅抵押贷款不是公司提供的主要业务范围，大多数是作为资金池购买的传统抵押贷款。

•房屋装修和房屋净值贷款在房地产抵押贷款总额中所占的比例相对较小。房屋净值贷款通常由次级信托契约担保，但可能由1担保st信托契约。

房地产建设和开发贷款，代表 14.1截至2023年6月30日占贷款总额的百分比以及 15.5截至2022年12月31日，百分比包括住宅和商业建筑项目的贷款，以及土地征用和开发以及为未来开发而持有的土地。此类贷款由房地产担保，包括经过改善和未改善的土地，以及处于不同完工阶段的单户住宅、多户住宅和商业地产。所有房地产贷款都规定了股权要求。建筑贷款的偿还通常来自项目完成时向其他贷款机构提供的长期抵押贷款，或者通过向个人出售已建房屋而获得的。

农业贷款，代表 6.0截至2023年6月30日占贷款总额的百分比以及 5.4截至2022年12月31日，百分比通常由土地、设备、库存和应收账款担保。还款来自借款人的现金流。

分期贷款，代表 4.7截至2023年6月30日占贷款总额的百分比以及 4.6截至2022年12月31日，百分比通常包括学生贷款；向个人提供的用于家庭、家庭和其他个人支出的贷款；汽车；或其他消费品。请参阅 注4-学生贷款了解有关学生贷款组合的具体信息。

在正常业务过程中，公司是具有资产负债表外风险的金融工具的一方，以满足其客户的融资需求。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些金融工具包括提供美元信贷的承诺224.4百万和美元190.2分别为百万美元，备用信用证为美元1.2百万和美元1.6同期结束时分别为百万美元。这些工具涉及的信用风险要素超过合并资产负债表上确认的金额。这些工具的合同金额反映了公司参与资产负债表外金融工具的程度。

如果这些金融工具的交易对手不履约，公司的信用损失风险由这些工具的合同金额表示。公司采用与资产负债表上的工具相同的信贷政策。

只要不违反客户合同中规定的任何条件，提供信贷的承诺就会继续。实际上，所有这些承诺都是基于最优惠利率的浮动利率，并且通常有固定的到期日。公司根据具体情况评估每位客户的信誉，在某些情况下可能需要抵押品。持有的抵押品各不相同，但包括应收账款、库存、租赁、财产、厂房和设备、住宅房地产和创收财产。

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备用信用证通常是无抵押的，由公司签发，用于向第三方保证客户的履约。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。

逾期贷款

公司通过每周向贷款委员会提交报告和向董事会提交月度报告，持续监控拖欠和潜在的问题贷款。

以下是截至2023年6月30日拖欠贷款的摊销成本摘要：
（以千计）贷款
已过期 30-60 天		贷款
已过期 61-89 天		贷款
90 或更多
逾期天数		逾期贷款总额当前贷款贷款总额逾期 90 天或更长时间累积贷款
商业和商业贷款$— $— $— $— $52,800 $52,800 $— 
政府计划贷款— — — — 127 127 — 
商业和工业总计— — — — 52,927 52,927 — 
商业房地产贷款— — — — 403,216 403,216 — 
住宅抵押贷款573 — — 573 265,285 265,858 — 
家居装修和房屋净值贷款6 — — 6 37 43 — 
房地产抵押贷款总额579 — — 579 668,538 669,117 — 
房地产建设和开发贷款— — 11,390 11,390 123,910 135,300 — 
农业贷款— — 73 73 57,593 57,666 — 
分期付款和学生贷款984 215 171 1,370 43,530 44,900 171 
透支保障额度— — — — 12 12 — 
透支— — — — 199 199 — 
分期付款和学生贷款总额984 215 171 1,370 43,741 45,111 171 
贷款总额$1,563 $215 $11,634 $13,412 $946,709 $960,121 $171 

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以下是截至2022年12月31日拖欠贷款的摊销成本摘要：
（以千计）贷款
已过期 30-60 天		贷款
已过期 61-89 天		贷款
90 或更多
逾期天数		逾期贷款总额当前贷款贷款总额逾期 90 天或更长时间累积贷款
商业和商业贷款$— $— $— $— $57,770 $57,770 $— 
政府计划贷款— — — — 132 132 — 
商业和工业总计— — — — 57,902 57,902 — 
商业房地产贷款— — — — 398,115 398,115 — 
住宅抵押贷款— — — — 273,357 273,357 — 
家居装修和房屋净值贷款8 — — 8 41 49 — 
房地产抵押贷款总额8 — — 8 671,513 671,521 — 
房地产建设和开发贷款— — 12,545 12,545 140,829 153,374 — 
农业贷款— — 108 108 52,614 52,722 — 
分期付款和学生贷款546 642 252 1,440 42,714 44,154 252 
透支保障额度— — — — 17 17 — 
透支— — — — 488 488 — 
分期付款和学生贷款总额546 642 252 1,440 43,219 44,659 252 
贷款总额$554 $642 $12,905 $14,101 $966,077 $980,178 $252 

非应计贷款

在以下情况下，贷款将处于非应计状态：

-对全额偿还利息和本金有疑问时。

-当贷款的本金和/或利息拖欠一段时间时 90天数或更长时间，除非资产既有充分的担保，又处于收款过程中，这将在不久的将来偿还。

-当贷款被确定为有损失内容和/或风险评级为 “8” 可疑时。

当所有拖欠的本金和/或利息都已到期，没有确定的损失要素，并且预计当前和持续的表现令人满意时，处于非应计状态的贷款通常会恢复到应计状态。通常通过及时收到，至少可以证明恢复到应计制 六按月还款的贷款，按月分期付款。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，未确认非应计贷款的利息收入。

有 不在2023年6月30日或2022年12月31日为非应计贷款提供信贷的剩余未支付承诺。

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下表列出了处于非应计状态的贷款和逾期超过89天但仍在应计的贷款的摊销成本基础：

2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）无信用损失备抵的非应计贷款非应计贷款逾期超过89天的贷款仍在累计无信用损失备抵的非应计贷款非应计贷款逾期超过89天的贷款仍在累计
房地产建设和开发贷款$13,142 $13,142 $— $14,436 $14,436 $— 
农业贷款— 73 — 108 — 
分期付款和学生贷款— — 171 252 
总计$13,142 $13,215 $171 $14,436 $14,544 $252 

信贷质量指标

作为其信用监控计划的一部分，公司利用风险评级系统来量化公司在贷款期限内估计的风险。该系统对借款人以及贷款或交易的实力进行评级，旨在提供风险管理和早期发现问题的计划。

对于每一次新的信贷批准、信贷延期、续订或修改现有信贷额度，公司都会使用本政策中确定的评级等级来分配风险评级。此外，对贷款和信贷额度进行持续审查，以了解影响信贷额度的内部和外部影响，从而需要改变风险评级。对每个信贷额度进行风险评级，该评级考虑了对信贷质量产生重大影响的因素。

在分配风险评级时，公司会评估 二风险评级方法、贷款评级和借款人评级：

设施评级：

贷款评级是通过分析正面和负面因素来确定的，这些因素可能表明特定贷款或信贷安排的质量要求的风险评级与分配给借款人的风险评级不同。公司评估以下因素的风险影响：

抵押品-评级可能会受到抵押品的类型和质量、承保范围、抵押品的经济寿命、清算价值以及公司处置抵押品的能力的影响。

担保-第三方支持安排的价值差异很大。具有明显履行能力的人提供的无条件担保比与借款人关系密切但只提供少量支持的个人的无条件担保更为可观。

不寻常的条款-信贷的延期条件可能使公司承受比借款人评级中显示的更高的风险水平。

借款人评级：

借款人评级是根据借款人在当前风险环境中的历史、当前和预期财务特征来衡量损失可能性的指标。为了确定评级，公司考虑了以下因素：

-管理质量
-流动性
-杠杆率/资本化
-利润率/收益趋势
-财务记录的充足性
-其他资金来源
-地理风险
-行业风险
-现金流风险
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-会计实务
-资产保护
-非同寻常的风险

公司根据以下等级对除消费贷款和其他同质贷款池以外的贷款进行风险评级。风险评级用于确定借款人评级和贷款评级。公司使用以下风险评级等级：

及格评级：
-    一年级和二年级— 这些等级包括向信贷质量高、财务实力健全的高素质借款人提供的贷款。关键财务比率通常高于行业平均水平，借款人拥有良好的收益历史或净资产。这些可能由存款账户或高级投资证券担保。

-    三年级— 该等级包括向信贷质量良好、风险最低的借款人提供的贷款。借款人的资产负债表和财务比率通常与行业平均水平一致，而且借款人历来表现出管理经济逆境的能力。获得此风险评级的房地产和基于资产的贷款必须具有远高于这些部门的最低承保要求的特征。获得该评级的资产借款人必须表现出极其有利的杠杆率和现金流特征，并始终表现出很高的未使用借贷能力。

-    四年级和五年级 — 其中包括向信用质量和风险可接受的借款人提供合格等级的贷款。借款人的资产负债表和财务比率可能低于行业平均水平，但高于行业最低的四分位数。杠杆率高于行业平均水平，流动性低于行业平均水平。财务业绩和/或管理充足性方面的明显不足被现成的支持功能所抵消，例如充足的抵押品，或者拥有流动资产和/或现金流能力来偿还债务的良好担保人。但是，借款人可能已经确认了亏损 三要么 四年, 最近的收益趋势虽然可能有些周期性, 但正在改善, 现金流足以偿还债务和固定债务.完全符合所有承保标准并表现符合预测的房地产和资产借款人将被评为该评级。其中还包括杠杆贷款或管理层观察名单上的五级贷款。尽管仍被视为过期贷款，但借款人的财务状况、现金流或运营证明的风险和短期弱点超过了平均水平。这些贷款值得公司给予高于平均水平的监控、监督和关注，但并不能反映削弱或不足保护公司信贷状况的信贷疲软趋势。评级为5级的贷款通常不被接受为新的信贷，除非它们有足够的担保或有大量的背书人/担保人。

特别提名评级：
-    六年级— 该等级包括目前受保护但可能较弱的贷款。这通常是临时分类，这些贷款通常会在合理的时间内升级到可接受的评级或降级为不合标准的评级。特别提及的贷款的弱点如果不加以检查或纠正，可能会削弱资产或在未来的某个时候不足地保护公司的信用状况。特别提及的贷款通常是贷款发放和贷款还本付息中存在固有的弱点的贷款，可能存在一些技术缺陷。这一指定表明，如果贷款干事或贷款管理部门不解决所发现的缺陷，分类很有可能恶化为更不利的类别。

不合标准的评级：
-    七年级— 该等级包括不合标准的贷款，这些贷款没有得到借款人当前稳健的净资产和支付能力或抵押品（如果有的话）的充分支持。不合标准的贷款有明确的弱点或弱点，这可能会影响债务的定期清算。当贷款被降级为不合标准时，如果缺陷得不到纠正，公司很有可能蒙受损失。

令人怀疑的收视率：
-    八年级 — 该等级包括表现出与不合标准贷款相同特征的可疑贷款。根据目前存在的事实、条件和价值，贷款薄弱使得全额收款或清算非常值得怀疑和不可能。损失的可能性极高，但是，由于可能有助于加强贷款的悬而未决的因素，将其归类为估计损失将推迟到可以确定其更确切的状况之后。悬而未决的因素包括拟议的合并、收购或清算程序、注资、完善额外抵押品的留置权以及再融资计划。

-    九年级— 该等级包括被归类为亏损的贷款，这些贷款被认为无法收回，价值很小，以至于没有理由继续作为银行资产。这种分类并不意味着该资产无法追回
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或残值, 而是推迟注销资产是不切实际或不可取的, 即使将来可能实现部分收回.

下表按类别列出了扣除递延费用、风险评级和截至2023年6月30日的期限的贷款：

按发放年度划分的定期贷款摊销成本基准——截至2023年6月30日循环贷款摊销成本基础循环贷款转换为定期贷款
（以千计）20232022202120202019优先的总计
商业和商业
通过$3,046 $4,856 $1,343 $958 $16 $1,132 $41,448 $— $52,799 
特别提及— — — — — — 1 — 1 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
3,046 4,856 1,343 958 16 1,132 41,449 — 52,800 
政府计划
通过— — — 6 — 121 — — 127 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
— — — 6 — 121 — — 127 
商业地产
通过26,005 102,723 36,314 59,724 53,770 110,099 1,797 — 390,432 
特别提及— — — 4,997 7,787 — — — 12,784 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
26,005 102,723 36,314 64,721 61,557 110,099 1,797 — 403,216 
住宅抵押贷款
未评分— 25,074 210,862 2,335 — 10,300 — — 248,571 
通过1,995 1,925 5,465 1,902 4,193 1,807 — — 17,287 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
1,995 26,999 216,327 4,237 4,193 12,107 — — 265,858 
家居装修和房屋净值
未评分— — — — — 37 — — 37 
通过— — — — — 6 — — 6 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — — — — 
值得怀疑— — — — — — — — — 
— — — — — 43 — — 43 
房地产建设与开发
通过12,960 13,364 21,632 24,323 180 5,174 44,525 — 122,158 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — 3,524 — 9,618 — — 13,142 
值得怀疑— — — — — — — — — 
12,960 13,364 21,632 27,847 180 14,792 44,525 — 135,300 
农业
通过— 6,651 465 3,035 1,691 12,830 31,662 — 56,334 
特别提及— — — 513 — 356 — — 869 
不合标准— — — — — 73 390 — 463 
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目录
值得怀疑— — — — — — — — — 
— 6,651 465 3,548 1,691 13,259 32,052 — 57,666 
分期付款和学生贷款
未评分667 310 193 162 529 41,225 736 — 43,822 
通过1,288 — — — — — — — 1,288 
特别提及— — — — — — — — — 
不合标准— — — — — — 1 — 1 
值得怀疑— — — — — — — — — 
1,955 310 193 162 529 41,225 737 — 45,111 
贷款总额$45,961 $154,903 $276,274 $101,479 $68,166 $192,778 $120,560 $— $960,121 

贷款信贷损失补贴

公司采用了亚利桑那州立大学 2016-13， 金融工具信贷损失（主题 326），自 2023 年 1 月 1 日起生效。这种损失衡量方法使用当前的预期信用损失（CECL）群组方法分析，依赖于将贷款组合细分为风险相似的资金池，跟踪资金池一段时间内的表现，并使用数据来确定资金池损失经历。管理层使用来自内部和外部来源的相关可用信息估算信用损失余额准备金，这些信息与过去的事件、当前状况以及合理和可支持的预测有关。用作估计信贷损失基础的累积亏损率包括公司在2006年至2023年的历史亏损经历。该公司预计，在未来两年中，其运营所在市场的经济状况将略有下降，失业率以及拖欠水平和趋势将增加。管理层已根据这些预期调整了历史亏损经历。

作为对贷款信用损失准备金是否充足的季度审查的一部分，公司分析了每个贷款组合细分市场固有的风险特征。以下总结了一些主要风险特征 十贷款组合的细分市场：

商业和工业贷款— 商业贷款受经济周期的影响，随着经济状况的恶化或经济衰退的延长，风险往往会增加。考虑到个人贷款的规模和整体投资组合的余额，该公司认为该细分市场是风险较高的细分市场之一。
 
政府计划贷款— 这在公司贷款组合中所占的比例相对较小，但由于贷款容易受到经济周期的影响，从合格转变为不合格贷款的比例历来很高。
 
商业房地产贷款— 由于商业企业对经济周期的脆弱性以及受房地产价格波动的影响，该细分市场被认为具有更大的风险。该细分市场的亏损一直处于历史最低水平，因为大多数贷款都是房地产抵押的，而且该银行维持适当的贷款价值比率。
 
住宅抵押贷款— 根据公司和同行过去的经验，该细分市场被认为具有低风险因素。此类贷款由第一份信托契约担保。
 
家居装修和房屋净值贷款— 由于其次要留置权地位，这些贷款本质上具有更高的风险水平。
 
房地产建设和开发贷款— 由于施工问题和市场价值波动以及正常的信用风险，这部分贷款被认为具有更高的风险状况。
 
农业贷款— 该细分市场被认为存在与天气、昆虫、营销问题和作物集中度相关的风险。此外，加州可能会经历严重的干旱，这可能会严重损害客户的业务和向这些客户提供的贷款的信贷质量。对影响客户的水资源和相关问题进行密切监测。密切监测该贷款组合恶化的迹象，以管理信贷质量，促进尽早与借款人合作，以减轻任何潜在的损失。

分期付款、透支和透支保障额度 — 该细分市场的风险较高，因为大多数贷款都是无抵押的。此外，就学生贷款而言，与流动性相关的风险增加，因为学生贷款的资助与最终还款之间存在很长的时间间隔。
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目录

下文按贷款类别汇总了信贷损失备抵方面的活动：
截至2023年6月30日的三个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款总计
期初余额$1,908 $3,705 $3,587 $1,256 $5,166 $15,622 
信贷损失准备金（收回准备金） (1)
98 (5)(74)248 689 956 
扣款— — — — (518)(518)
回收率1 31 — — 18 50 
净收回额（扣除）1 31 — — (500)(468)
期末余额$2,007 $3,731 $3,513 $1,504 $5,355 $16,110 
(1) 包括一美元135,000为无准备金的贷款承诺准备金。

截至2022年6月30日的三个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款未分配总计
期初余额$559 $1,295 $2,897 $957 $2,632 $936 $9,276 
信贷损失准备金（收回准备金）277 1 631 143 (1)(445)606 
扣款— — — — (6)— (6)
回收率— 2 — 20 9 — 31 
净回收额（扣除额）— 2 — 20 3 — 25 
期末余额$836 $1,298 $3,528 $1,120 $2,634 $491 $9,907 

截至2023年6月30日的六个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款总计
采用 ASC 326 之前的期初余额$955 $1,363 $3,409 $525 $3,930 $10,182 
采用 ASC 326 的影响1,336 2,359 721 1,025 926 6,367 
信贷损失准备金（收回准备金） (1)
(285)(42)(617)(46)1,453 463 
扣款— — — — (995)(995)
回收率1 51 — — 41 93 
净收回额（扣除）1 51 — — (954)(902)
期末余额$2,007 $3,731 $3,513 $1,504 $5,355 $16,110 
(1) 包括一美元135,000为无准备金的贷款承诺准备金。

截至2022年6月30日的六个月
（以千计）商业和工业房地产抵押贷款房地产建筑开发农业分期付款和学生贷款未分配总计
期初余额$597 $1,174 $2,840 $1,233 $2,720 $769 $9,333 
信贷损失准备金（收回准备金）(29)118 688 (149)261 (278)611 
扣款— — — — (364)— (364)
回收率268 6 — 36 17 — 327 
净回收额（扣除额）268 6 — 36 (347)— (37)
期末余额$836 $1,298 $3,528 $1,120 $2,634 $491 $9,907 

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目录
抵押依赖贷款

当借款人遇到财务困难并且预计主要通过抵押品的运营或出售来偿还贷款时，贷款被视为依赖抵押品。

下表按贷款类型列出了按贷款类型分列的抵押贷款的记录投资情况：

 2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）金额依赖抵押品的贷款数量金额依赖抵押品的贷款数量
房地产建设和开发贷款$13,142 4 $14,436 4 
农业贷款390 1 108 2 
总计$13,532 5 $14,544 6 

未到位承付款准备金

资产负债表外信贷风险备抵额与发放信用证、信用证和信贷额度未支付资金的承诺有关。公司评估与资产负债表外贷款承诺相关的信用风险的方式与评估贷款组合中的信用风险的方式相同。自 2023 年 1 月 1 日起，CECL 的采用，需要进行累计调整 $273,000转入无准备金贷款承诺准备金，将负债余额增加到美元805,000，收养后。有一个 $135,000截至2023年6月30日的季度无准备金的贷款承诺准备金使负债余额增加到美元940,000。第一季度没有编列经费。无准备金的贷款承诺准备金是公司合并财务报表上的负债，包含在其他负债中。

贷款修改

有时，公司会通过提供本金豁免、期限延长以及其他微不足道的延迟还款或降低利率来修改向陷入财务困境的借款人提供的贷款。在提供本金豁免时，免除额从信贷损失补贴中扣除。截至2023年6月30日的季度或年度没有贷款修改。
4.学生贷款

分期贷款组合中包括$41.0百万和美元42.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，向医学院和药学院学生发放的学生贷款分别为百万美元。毕业后，贷款将自动在六个月的宽限期内发放。对于报名参加实习、医学住院医师或奖学金计划的毕业生，这可以延长至48个月。经批准，学生可以在贷款期限内因困难或行政原因以宽容的形式获得额外延期，最长为36个月。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期间，没有发放或购买新的学生贷款。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，学生贷款组合的储备金为美元5.3百万和美元2.6分别为百万。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $171,000在不合标准类别的学生贷款中。截至 2022 年 12 月 31 日，有 $252,000包含在不合标准类别的学生贷款中。

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目录
下表汇总了未偿还学生贷款的信贷质量指标：
 2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）贷款数量本金金额应计利息贷款数量本金金额应计利息
学校63$1,719 $914 70 $2,056 $908 
格蕾丝15 459 205 27 667 348 
还款452 21,373 250 516 23,414 857 
延期196 8,471 1,536 268 10,974 1,732 
宽容185 8,943 593 91 5,019 237 
总计911 $40,965 $3,498 972 $42,130 $4,082 

学校 - 借款人至少在半场休息时仍在积极上学的时间。尽管借款人可能会在此期间还款，但预计在此阶段不会付款。

格蕾丝 -毕业或在职学生身份终止时给予六个月的期限，在此期间无需付款，但利息会继续累积。六个月的宽限期结束后，贷款将转为还款状态。这种身份也可能表示在校借款人已开始服兵役。借款人必须在现役结束日期后的六个月内恢复到至少半职状态，才能恢复到在校身份。

还款 - 借款人至少在半场休息后不再上学，并且没有获得批准的宽恕、延期或宽容的时间。根据分配的还款计划，这些借款人应定期付款。

延期 - 对于已经开始贷款还款期，但至少半场在符合条件的学校就读或积极参加经批准且可核实的住院医师、实习或奖学金计划的借款人，可以获得长达48个月的补助。

宽容 - 借款人因困难或管理原因可以推迟支付本金和利息的期限。在授权宽容期内，贷款的利息将继续累计，并在宽容期结束时资本化。如果借款人在获得宽容时拖欠款项，则拖欠期间的未付利息和应计利息也将资本化。贷款条款不会因为宽容而改变，还款金额可能会增加，以便在规定的时间内还清贷款。如果借款人确认债务，宽容导致微不足道的付款延迟，则不被视为条款上的优惠变更。宽容并不是一种罕见的身份称号，被认为是标准的行业惯例，与学生从学校迁移到另一个职业生涯的继任情况一致。但是，这种指定会带来额外的风险。

学生贷款到期

学生贷款通常在季度末扣除，在此期间，根据合同，该账户已过期120天。与已扣除的学生贷款相关的应计但未付的利息被冲销并从利息收入中扣除。在截至2023年6月30日的六个月中，$111,000在应计利息中，由于扣除额为美元，应收利息被冲销985,000。在截至2022年6月30日的六个月中，$14,000在应计利息中，由于扣除额为美元，应收利息被冲销353,000。在截至2023年6月30日的季度中，美元83,000在应计利息中，由于扣除额为美元，应收利息被冲销515,000。在截至2022年6月30日的季度中，没有扣除或应计利息逆转。

下表汇总了还款和宽容贷款的学生贷款到期的摊销成本：
 2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）借款人数金额借款人数金额
当前或少于 31 天256$28,947 251$26,993 
31-60 天8984 8546 
61-90 天2215 5642 
91-120 天2 171 4252 
总计268$30,317 268$28,433 
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5.存款

存款包括以下内容：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
无息存款$476,387 $481,629 
计息存款： 
NOW 和货币市场账户385,667 499,861 
储蓄账户114,075 125,946 
定期存款： 
低于 25 万美元51,145 42,933 
25 万美元及以上19,280 15,115 
计息存款总额570,167 683,855 
存款总额$1,046,554 $1,165,484 
 
6.短期借款/其他借款

下表列出了公司的信贷额度、未偿余额和抵押品：

（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
无抵押信贷额度：
信用额度$120,000 $120,000 
未清余额25,620 — 
联邦住房贷款银行：
信用额度137,097 2,151 
未清余额— — 
抵押品241,129 2,151 
联邦储备银行： 
信用额度449,232 435,599 
未清余额75,000 — 
抵押品596,333 590,427 

截至2023年6月30日，联邦住房贷款银行的质押抵押品包括美元2.4百万美元可供出售的投资证券和 $238.7百万美元的贷款余额。联邦储备银行的抵押品包括 $4.3百万美元可供出售的投资证券和 $592.1百万美元的贷款余额。2022年12月31日，联邦住房贷款银行的质押抵押品包括美元2.2联邦储备银行可供出售的投资证券和抵押品的百万美元包括 $590.4百万美元的贷款余额。

7.租赁

该公司为其分行银行办公室、行政设施和ITM租赁土地和房屋。这些租赁的初始条款将在2032年之前的不同日期到期。根据其中大多数租赁的规定，公司可以选择根据某些经济指数或市场状况调整后的租金将租约延长到原始条款之后。租赁条款还可能包括终止选项。截至2023年6月30日，该公司已经 14经营租赁和 不融资租赁。截至2022年6月30日，该公司已经 13经营租赁和 不融资租赁。

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租赁费用的组成部分如下：
三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
运营租赁费用 $178 $184 $356 $368 
可变租赁费用— — — — 
总计$178 $184 $356 $368 
与租赁相关的补充信息如下：
六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日
来自经营租赁的运营现金流$356 $368 
经营租赁的加权平均剩余租赁期限（以年为单位）4.294.73
经营租赁的加权平均折扣率5.11 %5.13 %
租赁负债的到期日如下：
（以千计）2023年6月30日
2023$698 
2024486 
2025268 
2026132 
2027110 
此后264 
未贴现现金流总额1,958 
减去：现值折扣(199)
未来最低租赁付款净额的现值$1,759 

8.补充现金流披露 
 六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日
在此期间支付的现金用于：  
利息$4,201 $1,135 
所得税— 2,920 
非现金投资活动：  
采用 ASC 326 CECL 的影响6,367 — 
未确认的退休后费用产生的未实现收益43 44 
可供出售证券的未实现收益（亏损）1,239 (20,433)
次级次级债券的未实现（亏损）收益(53)2,594 
宣布的现金分红2,055 1,874 
9.普通股股息

2023年6月27日，公司董事会宣布派发现金股息为美元0.12公司普通股的每股。股息于2023年7月24日支付给截至2023年7月10日的登记股东。大约 $2.1截至2023年6月30日，百万美元从留存收益转入应付股息，以便将股息分配给股东。

该公司有一项回购计划，最高可达 $3其已发行普通股的百万股。购买的时机将取决于某些因素，包括但不限于市场状况和价格、可用资金以及资本的替代用途。股票回购计划可以通过公开市场购买、大宗交易或协商的私人交易来执行。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月零六个月中，没有回购任何股票。
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10.普通股每股净收益

下表提供了基本每股收益计算的分子和分母与稀释后每股收益计算的分子和分母的对账情况：
 三个月已结束六个月已结束
2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
净收入 （以千计）
$4,417 $3,435 $10,542 $5,878 
加权平均发行股数17,102,740 17,036,364 17,089,693 17,033,401 
加：股票期权的摊薄效应12,000 21,391 13,908 21,341 
经潜在摊薄调整后已发行股票的加权平均值17,114,740 17,057,755 17,103,601 17,054,742 
每股基本收益$0.26 $0.20 $0.62 $0.35 
摊薄后的每股收益$0.26 $0.20 $0.62 $0.34 
每股收益计算中不包括反稀释股票期权98,000 97,000 98,000 97,000 

11.所得税
 
公司根据与所得税不确定性相关的会计准则定期审查其税收状况，该准则定义了个人纳税状况必须满足的标准，才能在应纳税实体的财务报表中确认部分或全部所得税优惠。根据指导方针，如果实体确定税收状况很有可能在审查后得以维持，则应承认税收状况对财务报表的好处。“可能性很大” 一词的意思是可能性超过50％。在评估是否符合可能性很大的标准时，该实体应假设税收状况将由相应的税务机关进行审查，并且税务机关知道所有可用信息。

公司定期评估其递延所得税资产，以确定是否需要估值补贴，因为确定部分或全部递延资产最终可能无法变现。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司已经 不记录的估值补贴。在2018年和2017年之前，公司不再接受联邦和加利福尼亚司法管辖区的税务机关的审查。

公司的政策是在所得税支出中确认与不确定税收状况相关的任何利息或罚款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期间，不确定的税收状况没有确认利息或罚款。

该公司报告的所得税准备金为美元4.3截至2023年6月30日的六个月为百万美元2.42022年同期为百万美元。有效税率为 29.1截至2023年6月30日的六个月的百分比 28.72022年同期的百分比。

12.次级次级债务/信托优先证券
 
公司与其信托优先证券相关的债券的合同本金余额为美元12.0截至2023年6月30日和2022年12月31日，百万人。公司可以随时按面值赎回初级次级债券。

该公司按公允价值将其根据USB Capital Trust II发行的次级次级债务入账。公司认为，选择次级次级债券的公允价值会计可以更好地反映合并资产负债表上债务工具的真实经济价值。截至2023年6月30日，根据USB Capital Trust II发行的次级次级债务的支付利率为3个月伦敦银行同业拆借利率+ 129基点，并按季度进行调整。
 
2023年6月30日，公司使用现金流模型方法对其次级次级债务进行了公允价值计量分析，以确定其现值。现金流模型方法利用远期三个月的SOFR曲线来估计债务工具有效期内到期的未来季度利息支付。现金流按类似期限债务工具的当前市场利率进行贴现，并根据与次级次级债务相关的额外信贷和流动性风险进行了调整。那个 6.56使用的折现率百分比代表基于当前市场假设的投资者收益率。截至2023年6月30日，该债务的累计收益总额为美元1.94百万。

26
目录
截至2023年6月30日进行的净公允价值计算得出的税前净收益调整为美元205,000截至2023年6月30日的六个月中，税前净收益调整为美元725,000在截至2022年6月30日的六个月中。

在截至2023年6月30日的六个月中，净额为美元205,000公允价值收益调整单独列报为 $258,000收益 ($)182,000，扣除税款），在合并收益表中确认，以及 a $53,000亏损 ($)37,000，扣除税款），与其他综合收益中确认的特定工具信用风险有关。在截至2022年6月30日的六个月中，净额为美元725,000公允价值收益调整单独列报为 $2,594,000收益 ($)1,827,000，扣除税款），在合并收益表中确认，以及 a $1,869,000亏损 ($)1,317,000，扣除税款），与其他综合收益中确认的特定工具信用风险有关。公司根据所示期间的最新市场信贷利差计算了贴现现金流的变化。

截至2023年6月30日进行的净公允价值计算得出的税前净收益调整为美元312,000截至2023年6月30日的季度，税前净收益调整为美元422,000截至2022年6月30日的季度。

在截至2023年6月30日的季度中，净额为美元312,000公允价值收益调整单独列报为 $75,000收益 ($)53,000，扣除税款），在合并收益表中确认，以及 a $387,000收益 ($)273,000，扣除税款），与其他综合收益中确认的特定工具信用风险有关。在截至2022年6月30日的季度中，净美元为美元422,000公允价值收益调整单独列报为 $869,000亏损 ($)612,000，扣除税款），在合并收益表中确认，以及 a $1.3百万收益 ($)910,000，扣除税款），与其他综合收益中确认的特定工具信用风险有关。公司根据所示期间的最新市场信贷利差计算了贴现现金流的变化。

13.公允价值计量和披露
 
以下摘要披露是根据ASC Topic 825提供的指导进行的， 公允价值计量和披露，它要求在可行的情况下披露资产负债表内外金融工具的公允价值信息。本指南阐明了公允价值的定义，描述了用于适当衡量公允价值的方法，并扩大了公允价值披露要求。此外，它还适用于要求或允许公允价值计量的其他会计声明。

公允价值层次结构将用于衡量公允价值的估值技术的投入优先分为三个大类：1级、2级和3级。一级投入是活跃市场（如定义）中申报实体在衡量日有能力获得的相同资产或负债的未经调整的报价。二级投入是指资产或负债可直接或间接观察到的报价以外的投入。第三级输入是资产或负债的不可观察的输入，反映了报告实体对市场参与者资产或负债定价的假设，包括风险假设。
 
下表汇总了金融工具的公允价值估算值以及公允价值层次结构的层次，在该层次结构中，公允价值衡量标准在所示期间进行了分类：
2023年6月30日
（以千计）账面金额估计公允价值相同资产的活跃市场报价 1 级重要的其他可观测输入级别 2严重不可观察的输入级别 3
金融资产：     
投资证券$202,213 $202,213 $— $202,213 $— 
有价股权证券3,308 3,308 3,308 — — 
贷款，净额944,011 880,462 — — 880,462 
金融负债：     
存款总额1,046,554 1,045,647 976,129 — 69,518 
次级债务10,719 10,719 — — 10,719 

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目录
2022年12月31日
（以千计）账面金额估计公允价值相同资产的活跃市场报价 1 级重要的其他可观测输入级别 2严重不可观察的输入级别 3
金融资产：     
投资证券$207,545 $207,545 $— $207,545 $— 
有价股权证券3,315 3,315 3,315 — — 
贷款，净额969,996 906,050 — — 906,050 
金融负债：     
定期存款1,165,484 1,164,492 1,107,436 — 57,056 
次级债务10,883 10,883 — — 10,883 
 
由于适用现行会计准则，公司对某些资产和负债进行公允价值计量。一些公允价值衡量，例如投资证券和次级次级债务的公允价值计量，是定期进行的，而另一些衡量标准，例如贷款、其他拥有的房地产、商誉和其他无形资产的评估，则是在非经常性基础上进行的。

•一级金融资产包括货币市场基金和高流动性共同基金，其公允价值基于市场报价。
•二级金融资产包括美国政府机构的高流动性债务工具、抵押抵押贷款债务以及各州和政治分支机构的债务债务，其公允价值来自可能或可能不活跃交易的相同或相似标的证券的现成定价来源。
•三级金融资产包括某些工具，在这些工具中，公司或第三方可以对市场参与者在资产或负债定价时使用的假设做出假设。

当情况变化需要进行转让时，公司承认第1、2和3级之间的转账。在截至2023年6月30日的六个月或截至2022年12月31日的六个月中，公允价值计量分类之间没有转移。

在经常性和非经常性基础上估算以公允价值计量的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

投资证券- 可供出售和有价股票证券价值基于从信誉良好的第三方经纪人那里获得的公开市场报价。市场定价基于每种证券的特定CUSIP标识。如果市场上有可观察到的价格，则使用买入/卖出价格的中点来确定个别证券的公允价值。如果过去30天内没有该数据，则使用基于市场上可比证券的2级矩阵定价方法。二级定价可能包括使用最后一次可观察到的交易的远期价差，也可以使用代理债券（例如待定抵押贷款）来确定估值证券的价格。公允市场价值的变化通过其他累积的综合收益记录为未确认的公允价值损益。
 
个人评估贷款-单独评估的贷款的公允价值衡量是根据权威的会计指导进行的，要么基于第三方评估支持的抵押品价值，要么是观察到的市场价格。抵押品依赖贷款的减值是使用抵押品的公允价值来衡量的。截至2023年6月30日或2022年12月31日，没有按公允价值计量的个人评估贷款。

其他拥有的房地产-对归类为其他自有房地产（OREO）的某些商业和住宅房地产的非经常性调整按账面金额或公允价值中较低者减去出售成本来衡量。公允价值通常基于第三方对房产的评估，因此归类为3级。如果账面金额超过公允价值减去出售成本，则确认减值损失。截至2023年6月30日或2022年12月31日，奥利奥没有按公允价值计量的房产。

次级次级债务-次级次级债务的公允价值基于贴现现金流模型，该模型利用了类似债务工具的可观察市场利率和信用特征。在分析中，公司使用了市场参与者通常会使用的特征，并考虑了负债和本金（或大多数）的特定因素
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目录
有利的，负债的市场。现金流的贴现率包括类似期限债务工具的当前市场利率，并根据与类似次级次级债务相关的信贷和流动性风险以及公司特有的情况进行了调整。公司认为，这些投入的主观性质、资本市场的信用担忧以及信托优先市场的不活跃限制了市场利差的可观察性，要求将次级次级债务归类为三级公允价值。
 
下表汇总了截至2023年6月30日经常按公允价值计量的公司资产和负债：
（以千计）2023年6月30日相同资产在活跃市场的报价
（第 1 级）		重要的其他
可观测的输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产：
AFS 证券：    
美国政府机构$6,976 $— $6,976 $— 
美国政府抵押贷款债务92,457 — 92,457 — 
市政债券41,554 — 41,554 — 
美国国债29,517 — 29,517 — 
公司债券31,709 — 31,709 — 
AFS 证券总额202,213 — 202,213 — 
有价股权证券3,308 3,308 — — 
总计 $205,521 $3,308 $202,213 $— 
负债：
次级债务$10,719 — — $10,719 
总计$10,719 — — $10,719 

下表汇总了截至2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产和负债：
（以千计）2022年12月31日报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级）		意义重大
其他
可观察
输入
（第 2 级）		意义重大
无法观察
输入
（第 3 级）
资产：
AFS 证券：    
美国政府机构$8,231 $— $8,231 $— 
美国政府抵押贷款债务97,218 — 97,218 — 
市政债券40,170 — 40,170 — 
国库证券29,224 — 29,224 — 
公司债券32,702 — 32,702 — 
AFS 证券总额207,545 — 207,545 — 
有价股权证券3,315 3,315 — — 
总计$210,860 $3,315 $207,545 $— 

负债：
次级债务$10,883 $— $— $10,883 
总计$10,883 $— $— $10,883 

截至2023年6月30日或2022年12月31日，没有进行非经常性的公允价值调整。
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下表描述了估值技术、不可观察的输入以及有关公司在2023年6月30日和2022年12月31日被归类为三级并按公允价值计量的资产和负债的不可观察投入的定性信息：
2023年6月30日2022年12月31日
金融工具估值技术不可观察的输入加权平均值金融工具估值技术不可观察的输入加权平均值
次级债务折扣现金流市场信用风险调整后的利差6.56%次级债务折扣现金流市场信用风险调整后的利差6.63%

管理层认为，初级次级债券的公允价值衡量中使用的信用风险调整后的利差表明了在当前不活跃的市场条件下，有意愿的市场参与者需要的不履约风险溢价。管理层将次级次级债券公允价值的变化归因于市场对此类债务的不良表现预期和定价的变化。通常，经信用风险调整后的利差增加和/或三个月伦敦银行同业拆借利率掉期曲线的减少将导致公允价值调整为正，公允价值衡量标准降低。相反，信用风险调整后利差的减少和/或三个月伦敦银行同业拆借利率掉期曲线的增加将导致公允价值调整为负值和公允价值衡量标准的增加。在截至2023年6月30日和2022年12月31日的期间之间，贴现率的提高主要是由于类似债务工具的利率上升。

下表经常使用三级重要的、不可观察的投入按公允价值计算的负债对账：
三个月已结束六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日2023年6月30日2022年6月30日
次级次级债务：
期初余额$11,017 $10,887 $10,883 $11,189 
收益中包含的总（收益）亏损 74 869 (258)1,869 
与特定工具信用风险变化相关的总（收益）亏损(387)(1,292)53 (2,594)
应计利息的变化15 $25 41 25 
期末余额$10,719 $10,489 $10,719 $10,489 
收益中包含的期间内（收益）亏损总额，归因于与截至报告日仍持有的负债相关的未实现收益或亏损的变化$74 $869 $(258)$1,869 
14.商誉和无形资产

截至2023年6月30日，公司持有的商誉金额为美元4.5百万美元与各种业务合并和收购有关。该金额与$的余额保持不变4.5截至2022年12月31日为百万。公司每年对商誉进行减值分析，如果发生触发事件，则更频繁地进行减值分析。公司对商誉减值进行了分析，得出的结论是，截至2022年12月31日，商誉没有减值，在截至2023年6月30日的期间，没有发生任何重大事件。

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目录
15.累计其他综合收益（亏损）

股东权益中包含的累计其他综合收益的组成部分如下：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）可供出售证券的未实现（亏损）净额补充退休计划的资金尚无着落次级次级债券的未实现（亏损）净收益可供出售证券的未实现（亏损）净收益补充退休计划的资金尚无着落次级次级债券的未实现净收益（亏损）
期初余额$(19,066)$(194)$1,765 $(236)$(627)$(311)
本期综合收益（亏损），扣除税款873 32 (38)(18,830)433 2,076 
期末余额$(18,193)$(162)$1,727 $(19,066)$(194)$1,765 
累计其他综合亏损$(16,628)$(17,495)

16.投资约克蒙特利地产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，该银行对约克蒙特利地产公司的投资总额为美元5.1百万。York Monterey Properties, Inc. 包含在公司的合并财务报表中，其中 $4.6合并资产负债表上其他不动产国有资产余额中确认的总投资额中的百万美元。

17.承付款和或有负债
 
资产负债表外风险的金融工具：公司是具有资产负债表外风险的金融工具的当事方，这些风险是在正常业务过程中产生的。这些工具可能包含信用风险、利率风险和流动性风险等要素，包括发放信用证和备用信用证的承诺。 与这些工具相关的信用风险与向客户提供信贷所涉及的信贷风险基本相同，由下表所示的合同金额表示：
 
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
提供信贷的承诺$224,389 $190,183 
备用信用证$1,211 $1,570 
 
发放信贷的承诺是向客户贷款的协议，前提是合同中规定的条件没有被违反。这些承诺是基于当前最优惠利率的浮动利率工具，在大多数情况下，有固定的到期日。公司逐案评估每位客户的信誉，获得的抵押品金额基于管理层的信用评估。持有的抵押品各不相同，但包括应收账款、库存、租赁、财产、厂房和设备、住宅房地产和创收财产。由于许多承诺预计将在不提取的情况下到期，因此承付款总额不一定代表公司未来的现金需求。

备用信用证通常是无抵押的，由公司签发，用于向第三方保证客户的履约。签发信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的信用风险基本相同。公司的信用证是短期担保，其条款通常来自 一个月到 三年.

在正常业务过程中，公司可能会卷入因其正常业务活动而引起的诉讼。管理层在与法律顾问协商后认为，处置此类索赔所产生的最终责任（如果有的话）对公司的财务状况并不重要。

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目录
第 2 项-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

概述

本文件中讨论或以提及方式纳入的某些事项 10-Q表的季度报告，包含有关公司的前瞻性陈述，这些陈述旨在由1995年《私人证券诉讼改革法》提供的 “前瞻性陈述” 的安全港所涵盖，不能保证未来的业绩，并且存在风险和不确定性，可能导致实际业绩与预期结果存在重大差异。此类风险和不确定性包括但不限于以下因素：

•美国或全球经济状况的不利发展以及其他不确定性，包括供应链中断、通货膨胀压力、劳动力短缺以及全球冲突和动荡的影响；
•全国或地方经济和金融市场总体状况的变化；
•美国政府的财政政策，包括联邦储备系统理事会的利率政策以及由此对公司利率敏感资产和负债的影响；
•可能导致信贷紧缩的政府政策，并要求公司筹集额外资金；
•公司市场竞争加剧，影响其执行业务计划的能力；
•失去或无法吸引关键人员；
•我们的贷款组合意外恶化、信贷损失以及我们的信用损失准备金充足；
•由于信贷集中的限制，能够增加我们的贷款组合；
•干旱、地震、洪水、野火或其他影响当地经济和/或房地产抵押品状况的自然灾害；
•技术变革的影响以及开发和维护安全可靠的电子系统的能力，包括公司运营和/或安全系统或基础设施的故障或破坏；
•未能对我们的财务报告保持有效的控制；
•我们存款的质量和数量以及我们吸引和保留存款和其他资金来源和流动性的能力；
•金融服务业的总体不利发展，例如最近的银行倒闭以及对存款人行为或投资者情绪的任何相关影响；
•我们记录在案的商誉可能受到减损，这可能会对我们的收益和资本产生不利影响；
•资产/负债匹配风险；
•会计政策或程序的变更；以及
•由于 COVID-19 全球疫情的持续影响，对美国经济（包括我们经营的市场）的持续不利影响。

在评估公司的业务前景时，应仔细考虑此处列出的信息。有关公司及其运营相关风险和不确定性的更多信息，请参阅公司的 10-K 表年度报告截至2022年12月31日的财年。

该公司

United Security Bancshares是一家加州公司，是一家根据《银行控股公司法》（BHCA）注册的银行控股公司，公司总部位于加利福尼亚州的弗雷斯诺。United Security Bancshares的主要业务是担任其全资子公司联合证券银行的控股公司。提及 “银行” 是指联合证券银行及其全资子公司约克蒙特利地产公司。提及 “公司” 是指联合证券银行及其子公司合并后的联合证券银行。对 “控股公司” 的提法是指母公司United Security Bancshares独立存在。该银行目前设有十二家银行分行，在加利福尼亚州的弗雷斯诺、马德拉、克恩和圣克拉拉县提供银行服务。除了提供全方位服务的分行外，该银行在其地理区域内还有几台独立的交互式柜员机（ITM）。

执行摘要

2023年，公司与长期核心客户密切合作，提供满足其业务和个人需求的存款和贷款解决方案。公司还专注于保持充足的流动性、管理信用风险以及负责任地管理资产负债表的增长。

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2023 年亮点：

▪截至2023年6月30日的季度净收入增至440万美元，而截至2022年6月30日的季度净收入为340万美元。与2022年第二季度相比，贷款利息收入增加了380万美元，投资证券收入增加了49.7万美元，这要归因于贷款余额的增长和利率的上升。
▪截至2023年6月30日，该公司的可用担保信贷额度为5.863亿美元，无抵押信贷额度为1.2亿美元，未抵押投资证券为1.364亿美元，现金及现金等价物为5,840万美元。截至2023年6月30日，借款总额为1.006亿美元。
▪总资产下降了0.8％，至12.9亿美元，而截至2022年12月31日为13.0亿美元。
▪扣除未赚取的费用后，贷款总额下降了2.0％，至9.601亿美元，而截至2022年12月31日为9.802亿美元。
▪总投资额下降了2.5％，即530万美元，至2.055亿美元，而截至2022年12月31日为2.109亿美元。
▪存款总额下降了10.2％，至10.5亿美元，而截至2022年12月31日为11.7亿美元。
▪信贷损失准备金占贷款总额的百分比增至1.68％，而2022年12月31日的这一比例为1.04％。增长的主要原因是660万美元的会计调整，该调整与采用称为当前预期信用损失方法（“CECL”）的新会计准则有关。该会计准则于2023年1月1日通过。
▪截至2023年6月30日的季度，扣除信贷损失准备金前的净利息收入增长了20.1％，达到1,250万美元，而截至2022年6月30日的季度为1,040万美元。
▪截至2023年6月30日的季度，公司记录的信贷损失准备金为110万美元，而截至2022年6月30日的季度信贷损失准备金为51.2万美元。
▪每股账面价值增至6.75美元，而截至2022年12月31日为6.59美元。
▪截至2023年6月30日的季度净利率增至4.30％，而截至2022年6月30日的季度净利率为3.38％。
▪截至2023年6月30日的季度，年化平均存款成本为0.71％，而截至2022年6月30日的季度为0.17％。
▪净扣除总额为46.9万美元，而截至2022年6月30日的季度净回收额为25,000美元。
▪资本状况仍然充足，一级杠杆率为11.16％，而截至2022年12月31日为10.10％。
▪平均资产回报率（ROAA）为1.68％，而截至2022年6月30日的六个月为0.89％。
▪平均股本回报率（ROAE）为19.32％，而截至2022年6月30日的六个月为10.19％。

影响经营业绩和财务状况的趋势

公司的整体运营受到多种因素的影响，不仅包括影响经营业绩的利率和利润利差，还包括公司合并资产负债表的构成。公司的主要战略目标之一是保持资产组合，在没有不当风险的情况下产生合理的回报率，并用低成本和稳定的资金来源为这些资产融资。在规划过程中还必须考虑流动性和资本资源，以降低风险并允许增长。

由于该银行主要在加利福尼亚中央山谷开展银行业务，因此其运营和现金流受中央山谷经济状况变化的影响。业务业绩在很大程度上取决于中央山谷的商业活动、人口、收入水平、存款和房地产活动，经济状况的下降可能会对银行产生重大不利影响。由于中央山谷对农业的经济依赖，农业和农业相关业务的下滑可能会对公司产生间接的不利影响，因为许多借款人和客户都参与农业行业，或者在某种程度上受到农业的影响。尽管我们的大多数借款人没有直接参与农业，但他们可能会受到农业低迷的影响，因为我们市场领域的许多工作岗位都是农产品常规生产、加工、营销和销售的辅助工作。尽管2022/2023年经历了异常潮湿的冬季，但加利福尼亚州还是经历了严重的干旱，导致中央山谷农民的用水分配减少。由于这些不确定的水资源问题，无法预测或量化对公司市场区域的企业和消费者的影响。为了应对干旱状况，加利福尼亚州议会通过了 《可持续地下水管理法》2014年，目标是确保到2042年改善加利福尼亚州的地下水使用和可持续地下水管理的地方和区域管理。《地下水可持续发展计划》的制定、编制和实施始于 2020 年。该计划的效果尚待确定。

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公司的收益受到美国政府及其机构的货币和财政政策的影响。联邦储备银行（FRB）有权实施国家货币政策，以遏制通货膨胀或应对衰退，从而对存款机构的经营业绩产生重大影响。联邦储备银行通过控制美国政府证券的发行、对适用于成员银行的贴现率的监管以及对成员银行可能遵守的储备金要求的影响来影响银行贷款、投资和存款的水平。联邦公开市场委员会（FOMC）在2023年继续提高利率，并在2023年2月、3月和5月将隔夜基准利率提高25个基点。但是，目前尚不清楚通货膨胀率的增加或下降以及最近的银行业动荡，加上持续的国际不稳定，将对联邦储备银行的货币政策产生什么影响。

随着市场领域经济和市场因素的变化，公司不断评估其战略业务计划。管理资产负债表、增加收入来源、吸引和留住存款客户以及保持市场份额仍将是头等大事。

运营结果

截至2023年6月30日的六个月，该公司报告称，截至2023年6月30日的六个月中，净收入为1,050万美元，合每股0.62美元（摊薄0.62美元），而2022年同期为590万美元，合每股0.35美元（摊薄0.34美元）。截至2023年6月30日的六个月中，该公司的平均资产回报率为1.68％，而截至2022年6月30日的六个月为0.89％。截至2023年6月30日的六个月中，该公司的平均股本回报率为19.32％，而截至2022年6月30日的六个月中，该公司的平均股本回报率为10.19％。平均资产回报率的增加主要归因于利率提高以及公司在2022年向其贷款和投资组合部署现金所导致的利息收入增长。平均股本回报率的增加是由于投资组合的未实现亏损、申报的股息以及向CECL过渡而导致的会计调整导致的权益减少，但被该期间收入的增加所抵消。

净利息收入

下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间的简明平均资产负债表信息，以及平均计息资产的利息收入和收益率，以及利息支出和平均计息负债支付的利率。

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目录
平均资产、负债和股东权益的分配:
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月

 2023年6月30日2022年6月30日
（千美元）平均余额利息收益率/利率 (2)平均余额利息收益率/利率 (2)
资产：      
赚取利息的资产：      
贷款 (1)$954,634 $13,529 5.68 %$906,396 $9,731 4.31 %
投资证券 (3)207,639 1,501 2.90 %192,494 1,004 2.09 %
联邦储备银行的计息存款3,674 56 6.11 %136,898 258 0.76 %
赚取利息的资产总额1,165,947 $15,086 5.19 %1,235,788 $10,993 3.57 %
信用损失备抵金(15,644)  (9,302)  
非利息资产：     
银行的现金和应付款36,883   34,904   
房舍和设备，净额9,398   9,064   
应计应收利息7,366   7,602   
拥有的其他房地产4,582   4,582   
其他资产61,617   54,860   
平均资产总额$1,270,149   $1,337,498   
负债和股东权益：      
计息负债：      
现在的账户$138,866 $79 0.23 %$130,487 $37 0.11 %
货币市场账户379,597 1,580 1.67 %411,211 382 0.37 %
储蓄账户116,164 32 0.11 %124,864 34 0.11 %
定期存款70,120 252 1.44 %70,587 62 0.35 %
其他借款33,602 443 5.20 %— — 0.00 %
初级次级债券10,912 196 7.20 %10,863 69 2.55 %
计息负债总额749,261 $2,582 1.38 %748,012 $584 0.31 %
无息负债：      
无息支票390,953   465,926   
应计应付利息351   118   
其他负债21,854   9,465   
负债总额1,162,419   1,223,521   
股东权益总额107,730   113,977   
平均负债和股东权益总额$1,270,149   $1,337,498   
利息收入占平均收入资产的百分比  5.19 %  3.57 %
利息支出占平均收入资产的百分比  0.89 %  0.19 %
净利率  4.30 %  3.38 %
(1)贷款金额包括非应计贷款，但只有在按非应计制发放贷款之前的期间收取的相关利息收入才包括在内。贷款利息成本包括截至2023年6月30日的三个月中约14.1万美元的贷款费用收入和截至2022年6月30日的三个月的66,000美元的贷款费用收入。
(2)在收益率计算中，利息收入/支出除以该期间的实际天数乘以365天。
(3)除有价股票证券外，投资证券的收益率是根据平均摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一部分。

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目录
平均资产、负债和股东权益的分配:
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月

   
（千美元）平均余额利息收益率/利率 (2)平均余额利息收益率/利率 (2)
资产：      
赚取利息的资产：      
贷款 (1)$957,620 $26,529 5.59 %$888,722 $18,849 4.28 %
投资证券 (3)209,571 3,002 2.89 %190,141 1,795 1.90 %
联邦储备银行的计息存款4,578 114 5.02 %156,959 340 0.44 %
赚取利息的资产总额1,171,769 $29,645 5.10 %1,235,822 $20,984 3.42 %
信用损失备抵金(15,984)  (9,408)  
非利息资产：     
银行的现金和应付款36,448   36,089   
房舍和设备，净额9,541   8,997   
应计应收利息7,528   7,340   
拥有的其他房地产4,582   4,582   
其他资产58,327   52,238   
平均资产总额$1,272,211   $1,335,660   
负债和股东权益：      
计息负债：      
现在的账户$140,535 $119 0.17 %$140,249 $84 0.12 %
货币市场账户371,701 2,624 1.42 %402,436 744 0.37 %
储蓄账户120,478 66 0.11 %120,771 66 0.11 %
定期存款64,554 478 1.49 %68,712 129 0.38 %
其他借款20,619 532 5.20 %— — — %
初级次级债券10,856 377 7.00 %11,009 114 2.09 %
计息负债总额728,743 $4,196 1.16 %743,177 $1,137 0.31 %
无息负债：      
无息支票418,092   466,097   
应计应付利息304   115   
其他负债14,735   9,659   
负债总额1,161,874   1,219,048   
股东权益总额110,337   116,612   
平均负债和股东权益总额$1,272,211   $1,335,660   
利息收入占平均收入资产的百分比  5.10 %  3.42 %
利息支出占平均收入资产的百分比  0.72 %  0.19 %
净利率  4.38 %  3.23 %
(1)贷款金额包括非应计贷款，但只有在按非应计制发放贷款之前的期间收取的相关利息收入才包括在内。贷款利息成本包括截至2023年6月30日的六个月中约16.8万美元的贷款费用收入和截至2022年6月30日的六个月的36.6万美元的贷款费用收入。
(2)在收益率计算中，利息收入/支出除以该期间的实际天数乘以365天。
(3)除有价股票证券外，投资证券的收益率是根据平均摊销成本余额而不是公允价值计算的，因为公允价值的变化反映为股东权益的一部分。


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目录
最优惠利率从2022年6月30日的4.75％提高到2023年6月30日的8.25％。未来的增加或减少将影响利息收入和支出以及由此产生的净利率。

净利息收入和净利率都受到计息资产和计息负债金额和组合变化的影响，即交易量变化。两者还受到计息资产收益率变化和计息负债支付利率（称为利率变动）的影响。下表列出了各主要类别的计息资产和计息负债的利息收入和利息支出的变化，以及所示期间因数量和利率变动而产生的变动金额。

费率和交易量分析:
三个月已结束
2023 年 6 月 30 日与 2022 年 6 月 30 日相比
（以千计）总计费率音量
利息收入增加（减少）：   
贷款 $3,798 $3,256 $542 
可供出售的投资证券497 413 84 
联邦储备银行的计息存款(202)2,043 (2,245)
利息收入总额4,093 5,712 (1,619)
利息支出增加（减少）：
计息活期账户2,324 2,343 (19)
储蓄和货币市场账户32 35 (3)
定期存款416 416 — 
其他借款442 — 442 
次级债券307 307 — 
利息支出总额3,521 3,101 420 
净利息收入增加（减少）$572 $2,611 $(2,039)

在截至2023年6月30日的三个月中，与截至2022年6月30日的三个月相比，总利息收入增加了410万美元，增长了37.2％。比较这两个时期，平均利息资产减少了6,980万美元，联邦储备银行的余额减少了1.332亿美元，但部分被贷款余额增加4,820万美元和投资证券增加1,510万美元所抵消。贷款余额的增加部分归因于商业房地产和住宅抵押贷款组合的增长。投资证券收益率上升了81个基点，贷款收益率增加了137个基点。总计利息资产的平均收益率增加了162个基点。收益率的提高是由于市场利率上升、贷款收益率提高以及与联邦基金利率上升相关的隔夜存款收益率上升，以更高的收益率购买了国债、公司和抵押贷款支持证券。

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目录
六个月已结束
2023 年 6 月 30 日与 2022 年 6 月 30 日相比
（以千计）总计费率音量
利息收入增加（减少）：   
贷款 $7,680 $6,128 $1,552 
可供出售的投资证券1,207 1,008 199 
联邦储备银行的计息存款(226)3,862 (4,088)
利息收入总额8,661 10,998 (2,337)
利息支出增加（减少）：
计息活期账户1,915 1,964 (49)
储蓄和货币市场账户— — — 
定期存款349 357 (8)
其他借款532 — 532 
次级债券262 264 (2)
利息支出总额3,058 2,585 473 
净利息收入增加（减少）$5,603 $8,413 $(2,810)

在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，总利息收入增加了540万英镑，增长了27.9％。与这两个时期相比，平均计息资产减少了6,410万美元，联邦储备银行的余额减少了1.524亿美元，但部分被贷款余额增加6,890万美元和投资证券增加1,940万美元所抵消。投资证券收益率上升了99个基点，贷款收益率增加了131个基点。总计利息资产的平均收益率增加了168个基点。收益率的提高是贷款收益率提高的结果，以及与联邦基金利率提高相关的隔夜存款收益率的增加。

截至2023年6月30日的六个月中，贷款组合的总体平均收益率增至5.59％，而截至2022年6月30日的六个月为4.28％。截至2023年6月30日，公司贷款组合中有35.6％由浮动利率工具组成，而截至2022年12月31日，该投资组合的这一比例为44.3％，其中大多数与最优惠利率挂钩。截至2023年6月30日，约有62.4％（合2.134亿美元）的浮动利率贷款有最低利率。

截至2023年6月30日的六个月中，该公司的净利率增至4.38％，而截至2022年6月30日的六个月为3.23％。净利率增加的主要原因是由于平均贷款和投资余额的增长以及贷款和投资收益率的提高，资产组合转向了收益更高的资产。

公司严格的存款定价措施使公司的资金成本保持在相对较低的水平。截至2023年6月30日的六个月中，计息负债的支付利率增至1.16％，而截至2022年6月30日的六个月为0.31％。在截至2023年6月30日的六个月中，与截至2022年6月30日的六个月相比，总利息支出增加了约310万美元，增长了269.0％。在这两个时期之间，由于NOW和货币市场账户、储蓄账户和定期存款的减少，平均计息负债减少了1,440万美元。虽然公司可能利用经纪存款作为额外的资金来源，但截至2023年6月30日或2022年12月31日，公司没有持有经纪存款。

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赚取利息的资产和负债：

下表汇总了计息资产组成部分占总计息资产百分比的年初至今（YTD）平均值以及计息负债组成部分占计息负债总额的百分比：
YTD 平均值
2023年6月30日
2022年12月31日
2022年6月30日
贷款81.72%74.02%71.92%
可供出售的投资证券17.89%16.16%15.39%
联邦储备银行的计息存款0.39%9.82%12.69%
赚取利息的资产总额100.00%100.00%100.00%
现在的账户19.28%18.49%18.86%
货币市场账户51.01%53.92%54.15%
储蓄账户16.53%16.70%16.25%
定期存款8.86%9.44%9.25%
其他借款2.83%0.00%0.00%
次级债券1.49%1.45%1.49%
计息负债总额100.00%100.00%100.00%

非利息收入

非利息收入的变化：

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间所列类别的金额和百分比变化：

三个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日$ Change% 变化
客户服务费$767 $776 $(9)(1.2)%
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加171 114 57 50.0 %
有价股权证券公允价值的收益（亏损）(50)(127)77 60.6 %
次级次级债券的公允价值收益（亏损）(75)(869)794 91.4 %
其他198 708 (510)(72.0)%
非利息收入总额$1,011 $602 $409 67.9 %

与截至2022年6月30日的季度相比，截至2023年6月30日的季度非利息收入增加了40.9万美元，达到101.1万美元。增幅中包括有价股票证券公允价值亏损减少77,000美元。此外，次级次级债券公允价值的变化导致截至2023年6月30日的季度亏损7.5万美元，而截至2022年6月30日的季度亏损为86.9万美元，差额为79.4万美元。次级次级债券公允价值的变化是由伦敦银行同业拆借利率曲线的波动引起的。两个季度之间，客户服务费减少了9,000美元。截至2022年6月30日的三个月，其他非利息收入中包括投资有限合伙企业的56.6万美元非经常性收入，该合伙企业为中小型企业提供私人资本，用于为后期增长、战略收购、所有权过渡和资本重组或夹层资本提供资金。

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目录
六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日$ Change% 变化
客户服务费$1,501 $1,429 $72 5.0 %
银行拥有的人寿保险的现金退保价值增加303 253 50 19.8 %
有价股权证券公允价值的收益（亏损）(7)(309)302 97.7 %
次级次级债券的公允价值收益（亏损）258 (1,869)2,127 113.8 %
出售投资证券的收益— 30 (30)100.0 %
其他405 861 (456)(53.0)%
非利息收入总额$2,460 $395 $2,065 522.8 %

与截至2022年6月30日的季度相比，截至2023年6月30日的季度非利息收入增加了210万美元，达到250万美元。涨幅中包括有价股票证券公允价值亏损30.2万美元。此外，截至2023年6月30日的季度中，次级次级债券公允价值的变化导致了25.8万美元的收益，而截至2022年6月30日的季度亏损为190万美元，差额为210万美元。次级次级债券公允价值的变化是由伦敦银行同业拆借利率曲线的波动引起的。两个季度之间，客户服务费增加了72,000美元。此外，截至2023年6月30日的六个月中，非利息收入包括FHLB股票股息增加99,000美元。截至2022年6月30日的六个月中，其他非利息收入中包括投资有限合伙企业的56.6万美元非经常性收入。

非利息支出

非利息支出的变动：

下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间所列类别的金额和百分比变化：
三个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日$ Change% 变化
工资和员工福利$3,301 $2,777 $524 18.9 %
入住费用858 849 9 1.1 %
数据处理205 145 60 41.4 %
专业费用910 919 (9)(1.0)%
监管评估193 187 6 3.2 %
董事费106 116 (10)(8.6)%
代理银行服务费19 24 (5)(20.8)%
奥利奥的净运营成本58 2 56 2,800.0 %
其他557 651 (94)(14.4)%
支出总额$6,207 $5,670 $537 9.5 %

与截至2022年6月30日的季度相比，截至2023年6月30日的季度非利息支出增加了53.7万美元，达到620万美元。增长主要归因于工资和员工福利、占用费用和数据处理费用的增加，但专业费用和董事费的减少部分抵消了这一增长。工资和雇员福利的增加是由工资支出和团体保险费用的增加造成的。其他非利息支出减少的部分原因是通信费用的减少。
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目录
六个月已结束
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日$ Change% 变化
工资和员工福利$6,561 $5,826 $735 12.6 %
入住费用1,820 1,628 192 11.8 %
数据处理379 260 119 45.8 %
专业费用1,792 1,868 (76)(4.1)%
监管评估385 417 (32)(7.7)%
董事费216 234 (18)(7.7)%
代理银行服务费38 50 (12)(24.0)%
奥利奥的净运营成本96 (6)102 1,700.0 %
其他1,161 1,308 (147)(11.2)%
支出总额$12,448 $11,585 $863 7.4 %

与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，非利息支出增加了90万美元，达到1,240万美元。增长主要归因于工资和员工福利、占用费用和数据处理费用的增加，部分被专业费用、监管评估、董事费和代理银行服务费的减少所抵消。工资和雇员福利的增加是由工资支出和团体保险费用的增加造成的。由于固定资产折旧费用和建筑服务费用的增加，占用费用增加。

所得税

公司的所得税支出在某种程度上受到用于账面目的申报的收入与为税收目的申报的收入之间的永久应纳税差额的影响，以及某些未反映在运营报表和综合收益表中显示的公司税前收益或亏损中的税收抵免。随着税前收入或亏损金额的减少，这些差异的影响变得更加显著，并反映为公司在报告所述期间的有效税率的差异。总的来说，影响税收支出的永久差额和税收抵免会产生积极影响，往往会降低公司损益表和综合收益表中显示的有效税率。

公司根据与所得税不确定性相关的会计准则，至少每季度审查其当前的税收状况。这些标准确定了在应纳税实体财务报表上确认所得税优惠必须满足的个人纳税状况标准。根据所得税准则，如果实体确定税收状况的财务报表好处，则应确认税收状况的财务报表收益 很有可能审查后将维持这一立场。“可能性很大” 一词的意思是可能性超过50％。在评估是否符合更有可能的标准时，该实体应假设税收状况将由适用的税务机关进行审查。
 
公司已审查了截至2023年6月30日的所有税收状况，并确定根据现行所得税会计准则，没有可记录的重大金额。

截至2023年6月30日的六个月中，该公司的有效税率为29.07％，而截至2022年6月30日的六个月为28.67％。

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目录
财务状况

下表说明了截至和终了期间的余额变化：
 年初至今前一时期比较
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日$ Change$ Change
应收联邦储备银行 (FRB)$25,183 $6,945 $73,545 $18,238 $(48,362)
净贷款944,011 969,996 940,084 (25,985)3,927 
投资证券205,521 210,860 215,774 (5,339)(10,253)
总资产1,288,819 1,299,193 1,339,517 (10,374)(50,698)
存款总额1,046,554 1,165,484 1,208,194 (118,930)(161,640)
负债总额1,173,139 1,186,730 1,229,516 (13,591)(56,377)
平均计息资产1,171,769 1,248,578 1,235,822 (76,809)(64,053)
平均赚取利息的负债728,743 738,766 743,177 (10,023)(14,434)

2023年6月30日至2022年12月31日期间，总资产下降了0.8％，在2023年6月30日至2022年6月30日期间下降了3.8％。同期，存款总额分别下降了10.2％和13.38％。2023年6月30日至2022年12月31日期间，净贷款减少了2600万美元，下降了2.7％，投资证券减少了530万美元，下降了2.5％。由于有机增长和房地产抵押贷款池的购买，净贷款同比增加，而由于贷款回报和还款，年初至今有所下降。由于偿还本金，投资证券同比下降。由于储蓄账户、NOW和货币市场账户以及定期存款的减少，存款同比下降，而由于储蓄账户、NOW和货币市场账户的减少，存款同比减少，但定期存款的增加部分抵消了存款的减少。由于购买了贷款池和投资证券以及存款减少，联邦储备银行隔夜计息存款余额和出售的联邦基金的余额同比下降。截至2023年6月30日购买的联邦基金总额为1.006亿美元。在截至2022年6月30日的六个月中，没有购买任何联邦基金。

截至2023年6月30日的六个月中，平均收益资产为11.7亿美元，而2022年同期为12.4亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，平均计息负债从2022年同期的7.432亿美元降至7.287亿美元。

贷款

公司的主要业务是收购存款和发放贷款，贷款组合是收入资产中最大和最重要的组成部分。截至2023年6月30日，贷款总额为9.614亿美元，与2022年12月31日的9.818亿美元余额相比减少了2,040万美元，下降了2.1％，与截至2022年6月30日公布的9.48亿美元余额相比，增加了1,210万美元，增长了1.3％。在截至2022年6月30日至2023年6月30日的六个月中，贷款平均增加了6,890万美元，增长了7.8％，截至2023年6月30日的六个月中，贷款平均增加了9.576亿美元，而2022年同期为8.887亿美元。

下表按类别列出了所列期间按类别分列的未偿贷款金额和类别百分比：  
 2023年6月30日2022年12月31日2022年6月30日
（以千计）金额占贷款的百分比金额占贷款的百分比金额占贷款的百分比
商业和工业$52,927 5.5 %$57,902 5.9 %$53,981 5.7 %
房地产 — 抵押贷款669,117 69.7 %671,521 68.5 %604,487 63.8 %
可再生能源建设与开发135,300 14.1 %153,374 15.6 %176,839 18.6 %
农业57,666 6.0 %52,722 5.4 %64,957 6.9 %
分期付款和学生贷款45,111 4.7 %44,659 4.6 %47,767 5.0 %
贷款总额$960,121 100.00 %$980,178 100.00 %$948,031 100.00 %

在历史上主要的贷款重点：房地产抵押贷款和建筑贷款中，贷款量仍然最高。2023年前六个月，贷款总额减少了2,010万美元。减少了18.1美元
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百万美元，占11.8％，房地产建设和开发贷款，500万美元，占8.6％，商业和工业贷款，240万美元，占0.4％，房地产抵押贷款。农业贷款增加了490万美元，增长了9.4％，分期贷款增加了45.2万美元，增长了1.0％。

截至2023年6月30日，房地产抵押贷款组合总额为6.691亿美元，包括商业地产、住宅抵押贷款和房屋净值贷款。在过去的一年中，商业房地产贷款仍然占贷款总额的很大比例，截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日，分别占贷款总额的42.0％、40.6％和37.0％。商业房地产余额从2022年12月31日的3.981亿美元增至2023年6月30日的4.032亿美元。商业房地产贷款通常包括短期至中期、固定利率和浮动利率工具，主要由商业收入和多户住宅物业担保。

住宅抵押贷款通常为30年期摊销贷款，平均期限为9至11年。截至2023年6月30日，这些贷款总额为2.659亿美元，占投资组合的27.7％，截至2022年12月31日，这些贷款总额为2.734亿美元，占投资组合的27.9％，截至2022年6月30日，占投资组合的2.533亿美元，占投资组合的26.7％。住宅抵押贷款组合中包括已购买的住房抵押贷款池，总余额为2.368亿美元，占截至2023年6月30日住宅抵押贷款组合总额的89.0％。从2021年5月开始，这些贷款以全额贷款形式在多个资金池中购买，一直持续到2022年12月。Dovenmuehle Mortgage, Inc.（DMI）是该公司购买的住宅抵押贷款组合的第三方子服务商。DMI 的服务包括管理、公司批准的修改、托管管理、监控和收款。DMI按月支付服务费，主要取决于所偿还的贷款数量，截至2023年6月30日，贷款总额为259笔。

截至2023年6月30日、2022年12月31日和2022年6月30日，房地产建筑和开发贷款分别占贷款总额的14.1％、15.6％和18.6％，包括住宅和商业建筑项目贷款，以及土地征用和开发以及为未来开发而持有的土地。此类贷款由房地产担保，包括经过改善和未改良的土地，以及处于不同完工阶段的单户住宅、多户住宅和商业地产。所有房地产贷款都规定了股权要求。建筑贷款的偿还通常来自项目完成时向其他贷款机构提供的长期抵押贷款，或者通过向个人出售已建房屋而获得的。

商业和工业贷款在2022年12月31日至2023年6月30日期间减少了500万美元，在2022年6月30日至2023年6月30日期间减少了110万美元。2022年12月31日至2023年6月30日期间，农业贷款增加了490万美元，在2022年6月30日至2023年6月30日期间减少了730万美元。分期贷款在2022年12月31日至2023年6月30日期间增加了45.2万美元，在2022年6月30日至2023年6月30日期间减少了270万美元，这主要是由于学生贷款余额的减少。

分期贷款中包括向美国和加勒比地区的医学院和药学院学生发放的4,100万美元无抵押学生贷款。在截至2023年6月30日的六个月至2022年6月30日的六个月中，学生贷款有所减少，这是由于还款、与其他贷款机构的合并以及学生贷款组合中的扣款。截至2023年6月30日，在校或处于宽限期但尚未进入还款状态的学生的未偿贷款余额总额为220万美元。截至2023年6月30日，还款、延期和宽容期内有833笔贷款，分别为2140万美元、850万美元和890万美元的未偿余额。学生贷款不再由银行发放。

虽然学生贷款的还款期限可能因借款人而异，但平均在10至20年内还款。承保以符合条件的信用评分为前提。该投资组合的加权平均信用评分在700年代中期。此外，大约三分之一的投资组合中有非学生的共同借款人提供了额外的还款能力。医学生和药学院学生的毕业率和就业安置率都很高。截至2023年6月30日，每位借款人的平均学生贷款余额约为10.4万美元。贷款利率从6.00％到12.125％不等，加权平均利率为11.14％。

ZuntaFi是学生贷款组合的第三方服务商。ZuntaFi的服务包括申请管理、处理、批准、记录、资金、收款和借款人档案保管责任。除非申请人/贷款不符合计划要求或严重拖欠情况，否则ZuntaFi负责全面的项目管理。根据未偿还的本金余额，向ZuntaFi每月支付服务费。

该公司将拖欠超过90天的学生贷款归类为不合格。截至2023年6月30日和2022年12月31日，学生贷款组合的储备金总额分别为530万美元和260万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，由于扣除额为98.5万美元，撤销了11.1万美元的应计应收利息。在截至2022年6月30日的六个月中，由于扣除额为35.3万美元，14,000美元的应计应收利息被撤销。截至本季度
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2023年6月30日，由于扣除51.5万美元，83,000美元的应计应收利息被撤销。在截至2022年6月30日的季度中，没有扣除或应计利息逆转。

下表列出了该银行的学生贷款组合，其活动时间为2022年12月31日至2023年6月30日：

（以千计）平衡
截至2022年12月31日的学生贷款组合余额$42,132 
资本化利息2,091 
贷款合并/回报(1,542)
已收到的付款(731)
已扣除的贷款(985)
截至2023年6月30日的学生贷款组合余额
$40,965 

截至2023年6月30日，购买的贷款参与减少到930万美元，占投资组合的1.0％，从2022年12月31日的940万美元下降到投资组合的1.0％，从2022年6月30日的950万美元下降到投资组合的1.0％。截至2022年12月31日，出售的贷款参与额从占投资组合的380万美元（占投资组合的0.4％）增加到2022年12月31日的970万美元，占投资组合的1.0％，并降至2023年6月30日的940万美元，占投资组合的1.0％。

存款

截至2023年6月30日，存款余额总额为10亿美元，比截至2022年12月31日公布的12亿美元余额减少了1.189亿美元，减少了10.2％，比截至2022年6月30日的12亿美元余额减少了1.616亿美元，下降了13.4％。

下表按类别列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日按类别分列的未偿存款金额，以及两个时期之间的净变动：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日$ Change% 变化
无息存款$476,387 $481,629 $(5,242)(1.1)%
计息存款：    
NOW 和货币市场账户385,667 499,861 (114,194)(22.8)%
储蓄账户114,075 125,946 (11,871)(9.4)%
定期存款：    
低于 25 万美元51,145 42,933 8,212 19.1 %
25 万美元及以上19,280 15,115 4,165 27.6 %
计息存款总额570,167 683,855 (113,688)(16.6)%
存款总额$1,046,554 $1,165,484 $(118,930)(10.2)%

下表列出了截至目前超过联邦存款保险公司保险限额的预计存款余额：

（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
未投保的存款 (1)
$519,391 $706,183 
(1) 代表超过保险限额的金额
2023年6月30日
（以千计）三个月或更短超过三个月到六个月从六个月到十二个月不等超过十二个月总计
未投保的定期存款 (1)
$1,586 $617 $1,831 $5,996 $10,030 
(1) 代表超过保险限额的金额

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2022年12月31日
（以千计）三个月或更短超过三个月到六个月从六个月到十二个月不等超过十二个月总计
未投保的定期存款 (1)
$362 $412 $3,419 $1,173 $5,366 
(1) 代表超过保险限额的金额

核心存款被公司定义为除超过25万美元的定期存款和经纪存款以外的所有存款，继续为公司的主要资金和流动性来源提供基础。截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些核心存款分别占存款总额的98.16％和98.70％。截至2023年6月30日或2022年12月31日，该公司没有持有经纪存款。

按年初至今的平均值计算，在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年6月30日的六个月之间，该公司的存款总额减少了8,290万美元，下降了6.9％。在这两个时期之间，计息存款减少了3,490万美元，下降了4.8％，无息存款减少了4,800万美元，下降了10.3％。

短期借款

截至2023年6月30日，该公司向旧金山联邦储备银行提供了总额为4.492亿美元的抵押信贷额度，联邦住房贷款银行（FHLB）的信贷额度总额为1.371亿美元。截至2023年6月30日，该公司与太平洋海岸银行银行（PCBB）、PNC、Zions银行和美国银行的无抵押信贷额度分别为5000万美元、4000万美元、2000万美元和1000万美元。这些信贷额度的利率通常与联邦基金利率或短期美国国债利率挂钩。所有信贷额度均以 “可用” 为基础，设保人可以随时撤销。截至2023年6月30日，该公司的未偿借款为1.006亿美元。截至2022年6月30日，公司没有未偿还的借款。截至2022年12月31日，该公司已抵押了4.356亿美元的FRB信贷额度，抵押了总额为220万美元的FHLB信贷额度，PCBB的无抵押信贷额度为5000万美元，PNC为4000万美元，锡安银行为2000万美元，联合银行为1000万美元。

资产质量和信贷损失备抵金

贷款是公司的主要业务活动，确保对信用风险的适当评估、多元化和控制是管理层的主要责任。贷款活动隐含损失，损失的金额将有所不同，具体取决于受当地经济条件影响的贷款组合的风险特征和借款人的财务经验。

公司采用了亚利桑那州立大学 2016-13， 金融工具-信贷损失（主题 326），自2023年1月1日起生效，采用当前的预期信用损失（CECL）方法，该方法依赖于将贷款组合细分为风险相似的资金池，跟踪资金池一段时间内的表现，并使用数据来确定资金池损失经历。对于具有类似特征的贷款，大多数贷款的信贷损失备抵是按集体（集合）计算的。公司通过单独评估来估算抵押品依赖贷款的适当信用损失备抵水平。公司还使用CECL模型来计算资产负债表外信用敞口（例如信贷额度的未提取金额）的信贷损失备抵额。虽然贷款信贷损失备抵作为贷款的抵押资产列报，但资产负债表外信用敞口的信贷损失备抵则列为负债。

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个人评估的贷款和特定储备金：

下表汇总了单独评估的贷款和相关专项储备金的组成部分：
2023年6月30日2022年12月31日
（以千计）单独评估的贷款余额特定储备金单独评估的贷款余额特定储备金
商业和工业$— $— $— $— 
房地产 — 抵押贷款72 2 141 4 
房地产建设与开发13,130 — 14,436 — 
农业463 41 1,051 48 
分期付款和学生贷款— — — — 
单独评估的贷款总额$13,665 $43 $15,628 $52 

截至2023年6月30日，个人评估的贷款减少了200万美元，至1,370万美元，而截至2022年12月31日为1,560万美元。截至2023年6月30日，特定储备金余额中包括分配给一笔房地产抵押贷款的2,000美元和分配给一项农业贷款的41,000美元。由于为这些贷款提供担保的抵押品的价值，截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有房地产建设和开发贷款储备。

未偿还学生贷款的信贷质量指标：

下表汇总了截至目前未偿还学生贷款的信贷质量指标：
 2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）贷款数量金额应计利息贷款数量金额应计利息
学校63 $1,719 $914 70 $2,056 $908 
格蕾丝15 459 205 27 667 348 
还款452 21,373 250 516 23,414 857 
延期196 8,471 1,536 268 10,974 1,732 
宽容185 8,943 593 91 5,019 237 
总计911 $40,965 $3,498 972 $42,130 $4,082 

分期贷款中包括截至2023年6月30日和2022年12月31日分别向医学院和药学院学生发放的4,100万美元和4,210万美元的学生贷款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，学生贷款组合的储备金总额分别为530万美元和260万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，学生贷款组合的贷款利率分别在6.00％至12.125％和5.75％至10.75％之间。

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不良资产：
 
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的不良资产的组成部分，以及不良资产占贷款总额、总资产的百分比以及不良资产占贷款损失准备金的百分比：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
非应计贷款$13,203 $14,544 
逾期 90 天或更长时间的贷款，仍在累计171 252 
不良贷款总额13,374 14,796 
拥有的其他房地产4,582 4,582 
不良资产总额$17,956 $19,378 
不良贷款占贷款总额的比例1.39 %1.51 %
不良资产占总资产的比例1.39 %1.48 %
不良贷款贷款损失备抵金120.46 %68.82 %

不良资产主要与房地产贷款和其他不动产国有投资组合有关，从2022年12月31日的1,940万美元减少到2023年6月30日的1,800万美元，减少了14.22万美元。在这两个时期之间，非应计贷款余额降至1,320万美元，抵押品充足，正在收款中。逾期90天或更长时间但截至2023年6月30日仍应计的贷款包括学生贷款，如果拖欠持续超过120天，则将扣除学生贷款。信贷损失备抵与不良贷款的比率从2022年12月31日的68.82％增加到2023年6月30日的120.46％。百分比增长主要是由于CECL的调整以及学生贷款拖欠导致的储备金增加。

下表汇总了所示期间按贷款类别分列的非应计总额：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日$ Change
非应计贷款：
房地产建设与开发$13,142 $14,436 $(1,294)
农业73 108 (35)
非应计贷款总额$13,215 $14,544 $(1,329)

逾期超过30天的贷款受到管理层的更多关注，并受到监测，以防风险增加。公司继续将逾期贷款转为非应计状态，以尽早、最有效地识别和解决贷款问题。随着对个人评估的贷款、非应计贷款和修改后的贷款进行具体准备金分配的审查，信贷损失备抵额也会相应调整。

除了上表中包含的非应计贷款或单独评估的贷款总额中包含的贷款外，截至2023年6月30日，没有贷款，借款人的已知信用问题使公司对该借款人遵守现行贷款还款条款的能力产生严重怀疑。

截至2023年6月30日，非应计贷款总额为1,320万美元，较2022年12月31日的1,450万美元减少了130万美元，截至2023年6月30日，房地产抵押贷款和房地产建筑贷款占非应计贷款总额的99.4％。在确定与这些贷款相关的基础抵押品的充足性时，管理层会监测特定地理区域内的趋势、贷款价值比率、评估和其他与信贷相关的问题。截至2023年6月30日和2022年12月31日，非应计贷款分别占贷款总额的1.37％和1.48％。信贷损失贷款补贴占同期非应计贷款的121.9％和70.0％。

截至2023年6月30日和2022年12月31日期间，通过取消抵押品赎回权拥有的其他房地产仍为460万美元。不良资产占总资产的百分比从2022年12月31日的1.48％下降到2023年6月30日的1.39％。

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管理层继续监测房地产市场的经济状况，寻找恶化或改善的迹象，这可能会影响弥补贷款组合中已确定和潜在损失所需的信贷损失准备金水平。重点放在监测和降低问题资产的数量上。

下表汇总了截至目前为止按类型划分的特别提及贷款：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
商业和工业$1 $200 
商业房地产抵押贷款12,784 26,019 
农业869 1,017 
特别提及贷款总额$13,654 $27,236 
 
公司仍然专注于其市场领域的竞争和其他经济状况，这些状况最终可能会影响投资组合的风险评估。该公司继续面临来自主要银行、本地独立企业和非银行机构的日益激烈的竞争，这给贷款定价带来了压力。越来越重视降低不良资产水平和处置这些资产的潜在损失。寻求取消抵押品赎回权的替代方案，以减少对房地产市场的影响，符合公司和借款人的最大利益。作为该战略的一部分，公司在改善收款前景时进行贷款修改。管理层认识到，由于公司暴露于当地和全球经济状况以及可能波动的房地产市场，损失风险增加，并在分析信贷损失准备金的充足性时考虑了这些因素。

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下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司对贷款信贷损失准备金、贷款损失准备金以及影响准备金的扣除和回收活动。

信贷损失备抵——活动摘要：
（以千计）2023年6月30日2022年6月30日
期末扣除信贷损失备抵前的未偿贷款总额$960,121 $948,031 
期内平均未偿还贷款957,620 888,722 
期初津贴余额$10,182 $9,333 
2016-13 年采用亚利桑那州立大学的影响6,367 — 
扣除的贷款：  
分期付款和学生贷款(995)(364)
扣除的贷款总额(995)(364)
先前扣除的贷款的收回额：  
房地产51 6 
商业和工业1 304 
分期付款和学生贷款41 17 
贷款回收总额93 327 
已扣除的净贷款(902)(37)
计入运营开支的准备金463 417 
期末信贷损失备抵余额$16,110 $9,713 
扣除的净贷款占平均贷款总额（按年计算）0.19 %0.01 %
期末从贷款中扣除的净贷款（按年计算）0.38 %0.02 %
期末信贷损失备抵占贷款总额1.68 %1.05 %
从信贷损失备抵中扣除的净贷款（按年计算）22.40 %1.49 %
抵消净额的信贷损失准备金（按年计算）102.66 %(3,302.70)%

信用损失准备金是根据管理层对贷款组合的定期信用审查、过去的贷款损失经历、投资组合中的预期损失、当前和未来的经济状况以及其他相关因素的考虑来确定的。管理层认为，其对信贷损失准备金的估计足以弥补贷款组合中固有的估计损失，根据贷款组合的状况，管理层认为该备抵足以支付贷款组合中的风险要素。在截至2023年6月30日的六个月中，信用损失准备金为59.8万美元，而截至2022年6月30日的六个月的准备金为41.7万美元。

下表汇总了公司在所示季度内各类别的净扣除额占平均贷款余额的百分比：
 2023年6月30日2022年6月30日
（以千计）净扣除（追回额）平均贷款余额百分比净扣除（追回额）平均贷款余额百分比
商业和工业$(1)$49,628 $(268)$39,820 (0.67)%
房地产抵押贷款(51)667,376 (6)581,782 
可再生能源建设和开发— 148,340 — %— 165,229 — %
农业— 50,332 — %(36)49,590 (0.07)%
分期付款和学生贷款954 44,972 2.12 %347 49,926 0.70 %
总计$902 $960,648 0.09 %$37 $886,347 

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在截至2023年6月30日的六个月中，净扣除总额为90.2万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，净扣除额为37,000美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司对24笔贷款进行了抵押或部分扣除，而截至2022年6月30日的同期为4笔贷款。截至2023年6月30日的六个月中，净扣除额占平均贷款的年化百分比为0.19％，截至2022年12月31日的年度为0.14％，截至2022年6月30日的六个月为0.01％。该公司扣除未赚取费用的贷款从2022年6月30日的9.5亿美元增加到2023年6月30日的9.601亿美元。

截至2023年6月30日，备抵额占未偿贷款余额的1.68％，而截至2022年12月31日为1.04％，截至2022年6月30日为1.05％。截至2023年6月30日和2022年6月30日，其他负债中报告的无准备金贷款承诺准备金分别为93.5万美元和56.9万美元。

管理层认为，截至2023年6月30日，信贷损失的贷款准备金总额占贷款组合的1.68％，足以吸收贷款组合中的已知和固有风险。但是，无法就未来的经济状况或其他情况给出任何保证，这些情况可能会对公司的服务领域产生不利影响，并导致贷款组合的损失无法计入当前的信贷损失准备金。管理层目前不知道有任何可能对公司贷款组合损失水平产生不利影响的条件。

流动性和资本资源

公司的资产/负债管理、流动性策略和资本规划以资产负债管理委员会（ALCO）和管理层制定和监督的政策为指导，以提供充足的流动性，在利息敏感资产和利息敏感负债之间保持适当的平衡。

流动性

流动性管理可以说是能够在不给公司股权结构带来压力的情况下维持足够的现金流来履行资产负债表内外的财务义务，包括贷款融资承诺和客户存款提取。为了维持充足的流动性状况，除了现金和现金等价物外，公司还依赖存款和短期借款的现金流入、贷款和投资的本金偿还以及收到的利息收入。公司的本金现金流出用于发放贷款、购买投资证券、存款人提款和支付运营费用。

公司的流动资产基础通常由银行到期的现金、出售的联邦基金和投资证券组成，维持在被认为足以为贷款增长、无准备金的贷款承诺和存款径流提供资金所需的现金的水平。该框架中包括最大限度地提高收益资产收益率的目标。这通常是通过在贷款和投资证券中保持较高比例的收益资产来实现的，贷款和投资证券的收益率通常高于现金余额。

下表列出了截至止的资产余额：

2023年6月30日2022年12月31日
（千美元）平衡% 总资产平衡% 总资产
现金和现金等价物$58,403 4.5 %$38,595 3.0 %
净贷款944,011 73.2 %969,996 74.7 %
投资证券205,521 15.9 %210,860 16.2 %

截至2023年6月30日，贷款与存款的比率为91.74％，而截至2022年12月31日，贷款与存款的比率为84.10％。

用于为流动性来源提供资金的负债包括核心和非核心存款以及短期借贷能力。截至2023年6月30日，核心存款约占存款总额的98.2％，为公司提供了重要而稳定的资金来源。截至2023年6月30日，该银行持有来自联邦储备银行担保信贷额度的7500万美元借款和来自PCBB的无抵押信贷额度的2560万美元借款，借款总额为1.006亿美元。联邦储备银行和FHLB的未使用信贷额度总额为6.057亿美元，由投资证券和公司投资组合中的某些合格贷款抵押。截至2023年6月30日，在这些借款额度上认捐的贷款的账面价值总额为5.921亿美元。有关公司借款安排的更多细节，请参阅 附注6-短期借款/其他借款，在合并财务报表的附注中。
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所示期间的期末现金和现金等价物余额如下 (摘自合并现金流量表）：
（以千计）平衡
2021年12月31日$219,219 
2022年6月30日107,246 
2022年12月31日38,595 
2023年6月30日58,403 

资本和股息

公司和银行受联邦储备系统理事会（“理事会”）通过的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会启动监管机构的某些授权和可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对公司的合并财务报表产生直接的重大影响。根据资本充足率指导方针和监管框架，公司和银行必须符合特定的资本指导方针，其中包括根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些资产负债表外项目的量化衡量标准。资本水平和分类还受监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断的约束。

公司的资本计划包括指导方针和触发点，旨在确保在银行和公司层面维持足够的资本。考虑到银行的分类资产水平、信贷集中度、信贷损失准备金、当前和预计的增长以及预计的留存收益，资本比率维持在监管指导方针下认为适当的水平。资本计划包含应急策略，旨在根据需要获得额外资本，以满足作为独立法人实体的银行和公司合并后的未来资本需求。资本计划要求银行将一级杠杆率维持在等于或大于9％。截至2023年6月30日和2022年6月30日，该银行的一级资本比率分别为11.18％和9.55％。

下表列出了截至2023年6月30日公司和银行的实际资本状况：

资本比率：
2023年6月30日截至2022年12月31日的比率资本充足的最低要求社区银行杠杆率的最低要求 (1)
一级资本与调整后平均资产之比（“杠杆比率”）
公司11.16%10.10%5.00%9.00%
银行11.18%10.11%5.00%9.00%
(1) 如果银行的杠杆率超过了社区银行杠杆率框架（CBLR）下的最低比率，则根据所有其他监管资本要求，该比率被视为 “资本充足”。如果银行的杠杆率低于最低要求，它将不再有资格选择使用CBLR框架。

自2023年6月30日起，公司和银行满足其所遵守的所有资本充足率要求。管理层认为，根据现行法规，在可预见的将来，公司和银行都将继续满足其最低资本要求。

分红

控股公司向股东支付的股息受《加州通用公司法》规定的限制。适用于控股公司，《加州通用公司法》规定，如果股息支付前的留存收益至少等于拟议分配的金额，或者在进行分配时，控股公司资产的价值等于或超过其总负债的总和，则控股公司可以向其股东进行分配。支付给股东的股息的主要资金来源是公司从银行获得的现金分红。

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2017年4月25日，董事会宣布授权回购控股公司高达300万美元的已发行股票。截至2023年6月30日，该金额占1.157亿美元股东权益总额的2.6％。购买的时机将取决于某些因素，包括但不限于市场状况和价格、可用资金以及资本的替代用途。股票回购计划可以通过公开市场购买、大宗交易或协商的私人交易来执行。在截至2023年6月30日的六个月中，公司没有回购任何可用的股票。

在截至2023年6月30日的六个月中，该银行向控股公司支付了200万美元的现金分红，控股公司为控股公司的运营成本、次级次级债务的利息支付以及向股东支付的股息提供了资金。

2023年6月27日，公司董事会宣布公司普通股的现金分红为每股0.12美元。股息于2023年7月24日支付给截至2023年7月10日的登记股东。大约210万美元从留存收益转入应付股息，以便将股息分配给股东。

作为一家国有特许银行，该银行受《加州金融法》中规定的股息限制的约束，由金融保护与创新部专员（专员）管理。适用于银行，《财务法》规定，银行支付的现金分红金额不得超过银行在过去三个财政年度的留存收益或银行净收入减去该期间向控股公司分配的金额，以较低者为准。如果不符合上述标准，则只有在专员事先批准的情况下才能支付现金分红，金额不超过银行上一财年的净收入或本财年的净收入金额。此类限制不适用于股票分红，股票分红通常既不需要通过任何测试，也不需要获得专员的批准。尽管如此，如果专员发现银行的股东权益不足，或者宣布分红不安全或不健全，专员可以命令银行不要支付任何股息。储备银行也可能限制银行支付的股息。


第 3 项-有关市场风险的定量和定性披露

本项目不适用于小型申报公司。

第 4 项。 控制和程序

关于披露控制和程序有效性的结论

公司维持披露控制和程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告交易法报告中要求披露的信息，并收集这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。在设计和评估披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和执行得多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。管理层必须运用其判断来评估控制和程序的成本效益关系。
 
截至2023年6月30日，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，对披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据上述评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生重大影响，或者有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
 
公司预计，其披露控制和程序以及对财务报告的内部控制无法防止所有错误和欺诈。控制程序，无论构思和执行得多好，都只能为实现控制程序的目标提供合理而非绝对的保证。由于控制程序的这些固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都被发现。这些固有的局限性包括决策中的判断可能存在的现实
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错误，而且控制或程序的故障可能是由于简单的错误或错误而发生的。此外，通过一个人的个人行为、两个或更多人的勾结，或者管理层对控制权的推翻，可以规避控制。任何控制程序的设计都部分基于对未来发生事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。随着时间的推移，由于条件的变化或对政策和/或程序的遵守程度的下降，控制可能会变得不足。由于具有成本效益的控制程序固有的局限性，可能会发生因错误或欺诈而导致的误报，可能无法被发现。
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第二部分。其他信息

第 1 项。 法律诉讼

公司在正常业务过程中参与各种法律诉讼。管理层认为，此类诉讼产生的任何责任都不会对公司的财务状况或经营业绩产生重大不利影响。
 
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
 
在截至2023年6月30日的季度中，没有。
 
第 6 项。 展品:

(a)展品：
11每股收益的计算*
31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对联合证券银行股份首席执行官进行认证
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对联合证券银行股票首席财务官进行认证
32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对联合证券银行股份首席执行官进行认证
32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对联合证券银行股票首席财务官进行认证
 
*《会计准则编纂法》(ASC) 260 所需的数据， 每股收益，见本报告合并财务报表附注10。
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签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 联合安全银行股票
  
日期：2023年8月14日/S/ 丹尼斯 ·R· 伍兹
 丹尼斯·R·伍兹
 总裁兼首席执行官
  
 /S/ 大卫 ·A· 金罗斯
 大卫 A. 金罗斯
 高级副总裁兼首席财务官
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