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2023Q2假的--12-31000181809300018180932023-01-012023-06-3000018180932023-08-04xbrli: 股票00018180932023-06-30iso421:USD00018180932022-12-31iso421:USDxbrli: 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2026 年会员2023-06-300001818093US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：可转换债务成员皮肤：a125 Convertible Senior Notes 到期 2026 年会员2023-06-300001818093US-GAAP：公允价值输入二级会员美国公认会计准则：可转换债务成员皮肤：a125 Convertible Senior Notes 到期 2026 年会员2022-12-310001818093美国公认会计准则：CalloPtion会员2021-09-092021-09-090001818093US-GAAP：后续活动成员2023-07-012023-07-310001818093US-GAAP：员工股票会员2023-06-300001818093US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001818093US-GAAP：员工股权会员2022-04-012022-06-300001818093US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001818093US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-06-300001818093US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001818093US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-04-012022-06-300001818093US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001818093US-GAAP：限制性股票单位 RSU 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美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日 
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 
在从 __________ 到... 的过渡期内 __________.
委员会档案编号： 001-39565 
美容健康公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华85-1908962
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		（美国国税局雇主识别号）
春街 2165 号
长滩, 加州90806
(800) 603-4996
（主要行政办公室地址，包括邮政编码）注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值每股0.0001美元皮肤
这个 斯达克资本市场
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☒ 不是 ☐

用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 是的☒ 不 ☐

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器☒加速过滤器☐
非加速过滤器☐规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是 ☐ 不是 ☒

截至 2023 年 8 月 4 日，有 132,885,767A类普通股，已发行和流通每股面值0.0001美元。



美容健康公司
截至2023年6月30日的季度10-Q表格
目录

页面
第一部分—财务信息
第 1 项。
财务报表
3
简明合并资产负债表（未经审计）
3
综合收益（亏损）简明合并报表（未经审计）
4
股东权益（赤字）简明合并报表（未经审计）
5
简明合并现金流量表（未经审计）
6
简明合并财务报表附注（未经审计）
7
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
20
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
29
第 4 项。
控制和程序
30
第二部分——其他信息
第 1 项。
法律诉讼
31
第 1A 项。
风险因素
31
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
31
第 3 项。
优先证券违约
31
第 4 项。
矿山安全披露
31
第 5 项。
其他信息
32
第 6 项。
展品
35
签名


2


美容健康公司
简明的合并资产负债表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）

2023年6月30日2022年12月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$549,728$568,197
应收账款，扣除估计信贷损失备抵金4,021和 $2,929分别在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
74,63376,494
库存107,000109,656
应收所得税5,6421,280
预付费用和其他流动资产30,93927,648
流动资产总额767,942783,275
财产和设备，净额17,95818,184
使用权资产，净额13,79015,637
无形资产，净额65,56946,386
善意125,351124,593
递延所得税资产，净额811815
其他资产16,05314,193
总资产$1,007,474$1,003,083
负债和股东权益
流动负债：
应付账款$29,379$28,467
应计工资相关费用26,15421,677
其他应计费用19,14515,183
租赁负债，当前4,9014,958
应缴所得税3,2101,429
流动负债总额82,78971,714
租赁负债，非流动10,62812,689
递延所得税负债，净额2,0152,011
认股证负债12,96415,473
可转换优先票据，净额736,257734,143
其他长期负债979—
负债总额845,632836,030
承诺（附注10）
股东权益
A 类普通股，$0.0001面值； 320,000,000授权股份； 132,881,417和 132,214,695分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和流通的股票
14 14 
额外的实收资本561,483 550,320 
累计其他综合亏损(4,009)(4,530)
累计赤字(395,646)(378,751)
股东权益总额161,842 167,053 
负债总额和股东权益$1,007,474 $1,003,083 

随附的附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
3

美容健康公司
综合收益（亏损）的简明合并报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
净销售额$117,479 $103,536 $203,757 $178,951 
销售成本49,603 33,496 81,777 58,026 
毛利67,876 70,040 121,980 120,925 
运营费用：
销售和营销43,041 44,881 81,740 81,288 
研究和开发2,881 2,601 5,217 4,831 
一般和行政35,100 27,585 65,479 53,846 
运营费用总额81,022 75,067 152,436 139,965 
运营损失(13,146)(5,027)(30,456)(19,040)
利息支出，净额3,429 3,217 6,846 6,617 
利息收入(5,717)(743)(10,032)(740)
其他（收入）支出，净额(47)(915)(465)19 
认股权证负债公允价值的变化(11,585)(15,185)(2,509)(67,237)
外币交易（收益）亏损，净额(397)2,206 (1,546)1,838 
所得税准备金前的收入（亏损）1,171 6,393 (22,750)40,463 
所得税（福利）支出(2,193)76 (5,855)2,691 
净收益（亏损）$3,364 $6,317 $(16,895)$37,772 
扣除税后的综合收益（亏损）：
外币折算调整(367)(3,687)521 (3,832)
综合收益（亏损）$2,997$2,630$(16,374)$33,940
每股净收益（亏损）
基本
$0.03$0.04$(0.13)$0.25
稀释$0.03$(0.06)$(0.13)$(0.19)
已发行普通股加权平均值
基本
132,716,024 150,731,491 132,569,209 150,665,166 
稀释132,716,024 151,719,451 132,569,209 152,274,394 
随附的附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
4

美容健康公司
股东权益（赤字）的简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）

普通股额外的实收资本累计其他综合收益（亏损）累计赤字股东权益总额（赤字）
股份金额
余额，2021 年 12 月 31 日150,598,047 $16 $722,250 $(1,257)$(422,975)$298,034 
净收入— — — — 31,455 31,455 
根据股权补偿计划发行普通股5,184 — — — — — 
基于股份的薪酬— — 7,049 — — 7,049 
外币折算调整— — — (145)— (145)
余额，2022 年 3 月 31 日150,603,231 $16 $729,299 $(1,402)$(391,520)$336,393 
净收入— — — — 6,317 6,317 
发行与收购相关的A类普通股28,733 — 500 — — 500 
根据股权补偿计划发行普通股252,536 — — — — — 
基于股份的薪酬— — 6,378 — — — 6,378 
因既得股票奖励的预扣税款而扣留的股份(29,475)— (495)— — (495)
外币折算调整— — — (3,687)— (3,687)
余额，2022年6月30日150,855,025 $16 $735,682 $(5,089)$(385,203)$345,406 

余额，2022 年 12 月 31 日132,214,695 $14 $550,320 $(4,530)$(378,751)$167,053 
净亏损— — — — (20,259)(20,259)
根据股权补偿计划发行普通股473,049 — — — — — 
因既得股票奖励的预扣税款而扣留的股份(170,415)— (2,195)— — (2,195)
发行与员工股票购买计划有关的普通股— — 2,034 — — 2,034 
基于股份的薪酬— — 3,577 — — 3,577 
与资产收购有关的普通股109,625 — 1,310 — — 1,310 
外币折算调整— — — 888 — 888 
余额，2023 年 3 月 31 日132,626,954 $14 $555,046 $(3,642)$(399,010)$152,408 
净收入— — — — 3,364 3,364 
根据股权补偿计划发行普通股254,742 — — — — — 
因既得股票奖励的预扣税款而扣留的股份(83,234)— (545)— — (545)
发行与员工股票购买计划有关的普通股82,955 — 698 — — 698 
基于股份的薪酬— 8,524 — — 8,524 
加快股票回购付款— — (2,240)— — (2,240)
外币折算调整— — — (367)— (367)
余额，2023年6月30日132,881,417 $14 $561,483 $(4,009)$(395,646)$161,842 

随附的附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。





5

美容健康公司
简明的合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）
截至6月30日的六个月
20232022
来自经营活动的现金流：
净（亏损）收入$(16,895)$37,772 
为核对净（亏损）收入与经营活动净现金而进行的调整
基于股份的薪酬12,101 13,427 
无形资产的摊销11,126 7,371 
财产和设备的折旧4,483 3,268 
其他资产的摊销1,107 280 
债务发行成本的摊销2,114 2,114 
库存减记4,365 2,028 
估计信贷损失准备金1,380 435 
认股权证负债公允价值调整的变动(2,509)(67,237)
其他，净额1,796 5,108 
运营资产和负债的变化：
应收账款(138)(34,410)
库存(2,605)(38,596)
预付费用、其他流动资产和应收所得税(12,188)(5,209)
应付账款、应计费用和应付所得税9,239 8,449 
其他，净额(4,420)(4,606)
由（用于）经营活动提供的净现金8,956 (69,806)
来自投资活动的现金流：
为无形资产支付的现金(4,365)(1,252)
为财产和设备支付的现金(3,623)(5,577)
为资产收购支付的现金(16,915)(1,475)
用于投资活动的净现金(24,903)(8,304)
来自融资活动的现金流：
缴纳既得股票奖励的预扣税(2,083)— 
支付与收购相关的或有对价— (2,763)
支付加速股票回购的款项(2,240)— 
其他，净额582 — 
用于融资活动的净现金(3,741)(2,763)
现金和现金等价物的净减少(19,688)(80,873)
外币折算对现金的影响1,219 (43)
现金和现金等价物，期初568,197 901,886 
现金和现金等价物，期末$549,728 $820,970 

随附的附注是这些未经审计的财务报表的组成部分。
6



美容健康公司
简明合并财务报表附注
（未经审计）

注意事项 1 — 业务描述

Beauty Health Company（“公司”）是一家全球性类别创建公司，提供皮肤健康体验，帮助消费者重塑与皮肤、身体和自信的关系。公司及其子公司设计、开发、制造、营销和销售/美学技术和产品。该公司的品牌是先驱者：水润换肤术领域的Hydrafacial；微针领域的SkinTylus；以及头皮健康领域的Keravive。公司携手其强大的美容师、合作伙伴和消费者社区，为所有年龄、性别、肤色和皮肤类型提供个性化的皮肤健康。

历史信息

该公司（又名Vesper Healthcare Acquisition Corp.）于2020年7月8日在特拉华州注册成立。2021 年 5 月 4 日，我们根据 Vesper Healthcare 收购公司（“Vesper Healthcare”）、Hydrate Merger Sub I, Inc.（“合并子公司 I”）、Hydrafare Merger Sub II, LLC（“Merger Sub II”）、Hydrafacial LLC 的间接母公司 LCP Edge 中级公司，即 2020 年 12 月 8 日的特定协议和合并计划，完成了先前宣布的业务合并 Edge Systems LLC（“Hydrafacial”）和 LCP Edge Holdco, LLC（“LCP” 或 “前母公司”），以及作为股东代表的 “股东”代表”）（“合并协议”），其中规定：（a）将Merger Sub I与Hydrafacial合并并入Hydrafacial，Hydrafacial继续作为幸存的公司（“第一次合并”），以及（b）在第一次合并后立即与第一次合并相同的整体交易的一部分，Hydrafacial与Merger Sub II的合并和合并Sub II的合并，Merger Sub II继续作为幸存实体（“第二次合并”）以及，连同第一次合并，“合并”，以及合并所设想的其他交易协议，“业务合并”）。由于第一次合并，公司拥有 100Hydrafacial已发行普通股的百分比以及Hydrafacial的每股普通股和优先股被取消并转换为获得与合并相关的部分应付对价的权利。由于第二次合并，公司拥有 100Merger Sub II 中未偿权益的百分比。在业务合并的完成方面，公司直接或间接拥有 100截至第一次合并生效前，Hydrafacial及其子公司和Hydrafacial的股东（“Hydrafacial股东”）的股票百分比持有公司A类普通股的一部分，面值美元0.0001每股（“A类普通股”）.

演示基础

随附的未经审计的中期财务报表是根据10-Q表的指示和S-X条例第10条编制的。因此，它们不包括美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”）为完整财务报表所要求的所有信息和脚注。这些报表反映了所有正常和经常性的调整，管理层认为，这些调整是公允列报公司在所列临时期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。

这些中期财务报表应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含或作为附录列出的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。

在公司发布截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告后，在截至2023年6月30日的六个月中，公司发现了与清算公司间余额和资产回报权有关的前期错误陈述。尽管公司得出结论，无论是个人还是总体而言，这些错误陈述都不是重大的，但公司选择在预期的基础上修改其先前发布的合并财务报表，以纠正这些错误陈述。这些错误陈述影响了2020至2022财年以及截至2023年3月31日的三个月。

对先前发布的合并财务报表的修订载于随附的未经审计的合并财务报表和相关披露中。欲了解更多详情，请参阅注释15——对非重大错误陈述的修订。

某些上期数额已重新分类，以符合本期列报方式。
7




注意事项 2 — 收入

该公司主要通过制造和销售Hydrafacial Delivery Systems（“Delivery Systems”）来创造收入，该系统可清洁、提取和滋润皮肤以及相关的精华、溶液、尖端和消耗品（统称为 “消耗品”）。原装消耗品由公司（以及授权零售商）独家销售，可与购买 Delivery Systems 分开购买。对于交付系统和消耗品，收入将在控制权移交给客户时予以确认。我们使用独立的融资机构为客户提供无追索权购买我们产品的融资。在某些不重要的有限安排下，客户的应收账款余额具有追索权，根据追索权，如果客户违约，我们有责任偿还融资公司。

公司在以下基础上管理其业务 一运营部门和 一可报告的细分市场。因此，首席运营决策者，即首席执行官，审查合并提交的财务信息，以做出运营决策、分配资源和评估财务业绩。

在所示期间，按主要产品线分列的公司收入包括以下内容：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2023202220232022
净销售额
交付系统
$65,590 $64,783 $110,943 $106,430 
消耗品51,889 38,753 92,814 72,521 
净销售总额$117,479 $103,536 $203,757 $178,951 

在所示期间，按地理区域划分的净销售额如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2023202220232022
美洲$63,644 $75,354 $116,622 $119,960 
亚太地区（“亚太地区”）25,248 10,386 38,868 23,287 
欧洲、中东和非洲（“EMEA”）28,587 17,796 48,267 35,704 
净销售总额$117,479 $103,536 $203,757 $178,951 

Delivery Systems本年度和去年的净销售额受到该地区相应推出Syndeo的时机的区域影响。与去年推出的Syndeo相比，Delivery Systems在美洲的净销售额有所下降，而Syndeo的国际发布是在截至2023年6月30日的三个月内。


注意事项 3 — 资产负债表组成部分

截至所示期限，库存包括以下内容：

（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
原材料$32,267 $38,373 
成品74,733 71,283 
库存总额 $107,000 $109,656 

8



截至所示期间，与工资相关的应计费用包括以下内容：

（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
应计补偿$10,149 $4,154 
应计工资税2,014 1,357 
应计权益5,089 5,643 
应计销售佣金8,902 10,523 
与工资相关的应计费用总额$26,154 $21,677 

截至所示期间，其他应计费用包括以下费用：

（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
应付销售税和增值税$7,271 $4,904 
特许权使用费负债4,045 2,348 
应计利息2,344 2,344 
应付票据到期卖方 — 1,819 
其他5,485 3,768 
其他应计费用总额$19,145 $15,183 

注意事项 4 — 公允价值测量

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的公司资产和负债的信息，并显示了公司用于确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次结构。

公允价值层次结构的三个级别如下：

第 1 级：相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易的发生频率和数量足以持续提供定价信息的市场。

级别 2：除第 1 级输入以外的可观察输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价，以及不活跃市场中相同资产或负债的报价。

第 3 级：根据我们对市场参与者在为资产或负债进行定价时将使用的假设的评估，得出不可观察的输入。

截至2023年6月30日
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$475,041 $— $— $475,041 
负债
认股权证责任——私募认股权证$— $— $12,964 $12,964 

9



截至2022年12月31日
（以千计）第 1 级第 2 级第 3 级总计
资产
现金和现金等价物：
货币市场基金$513,009 $— $— $513,009 
负债
认股权证责任——私募认股权证$— $— $15,473 $15,473 

2020年10月，为了完成Vesper Healthcare的首次公开募股，公司发布了 9,333,333以美元购买公司A类普通股的认股权证11.50每股（“私募认股权证”），交给BLS Investor Group LLC。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司大约有 7百万份未偿还的私募认股权证。 As of 2023年6月30日2022年12月31日，私募认股权证的公允价值是使用蒙特卡洛模拟确定的。

注意事项 5 — 财产和设备，净额

截至所述期间，财产和设备包括以下内容：
（以千计）
有用寿命
（年）
2023年6月30日2022年12月31日
家具和固定装置
2-7
$6,221$5,364 
计算机和设备
3-5
5,4554,901 
机械和设备
2-5
8,6516,427 
汽车和卡车5202161 
工具5582638 
租赁权改进
剩余租约的较短者
短期或估计使用寿命
12,90611,812 
财产和设备共计 34,01729,303 
减去：累计折旧和摊销(16,862)(12,494)
在建工程 8031,375 
财产和设备，净额$17,958$18,184


注意事项 6 — 商誉和无形资产，净额

截至2023年6月30日，公司无形资产的账面总额和累计摊销额如下：
（以千计）格罗斯
携带
价值		累积的
摊销		净负载
价值		估计的
有用生活
（年份）
开发的技术$92,616 $(61,280)$31,336 
3-10
客户关系18,585 (9,480)9,105 
5-10
商标11,446 (4,977)6,469 15
资本化软件13,900 (2,678)11,222 
3-5
竞业禁止协议5,864 (877)4,987 3
专利2,898 (448)2,450 
3-19
无形资产总额$145,309 $(79,740)$65,569 
10



截至2022年12月31日，公司无形资产的账面总额和累计摊销额如下：
（以千计）格罗斯
携带
价值		累积的
摊销		净负载
价值		估计的
有用生活
（年份）
开发的技术$73,188 $(54,422)$18,766 
3-8
客户关系18,089 (7,602)10,487 
5-10
商标10,907 (4,119)6,788 15
资本化软件9,620 (1,507)8,113 
3-5
竞业禁止协议776 (395)381 3
专利2,226 (375)1,851 
3-19
无形资产总额$114,806 $(68,420)$46,386 

截至2023年6月30日的六个月中，商誉账面价值的变化如下：
（以千计）
2022年12月31日$124,593 
外币折算影响758 
2023年6月30日$125,351 
2023年2月，公司收购了Esthetic Medical, Inc.（“EMI”）的所有已发行股份，以换取 (i) 1美元的现金支付11.8百万和 (ii) 109,625公司 A 类普通股的股份 ($1.3百万）。此外，Lawrence Groop 博士（“卖家”）有权获得最高额外的 $3.2根据购买协议中规定的某些条件的满足情况获得的或有对价百万美元，其中 $1.9截至收购之日，被认为可能达到百万美元.适用的税收指导用于应用同步方程法以增量方式分配美元4.6百万美元等于超过购买价格的无形资产的账面价值。公司将这笔交易视为资产收购，并分配了几乎所有的收购价格和税基差额，总额为美元19.9百万转为无形资产，主要与发达技术有关。

2023年7月，EMI获得了美国食品药品监督管理局的许可，即SkinStylus Sterilock microSystem已获准用作改善22岁及以上成年人Fitzpatrick皮肤I、II和III型皮肤中面部痤疮疤痕外观的治疗方法（“面部适应症批准”）。获得面部适应症批准触发了 $1.3公司应向卖方支付的百万美元或有付款，以前被认为不太可能。

此外，2023年3月，公司收购了Anacapa Aesthetics LLC的资产，并确认了约美元5数百万的无形资产，主要与非竞争协议有关。

11



注意事项 7 — 长期债务

经修订和重述的信贷额度

2022年11月14日，公司作为加州有限责任公司Hydrafacial（前身为Edge Systems LLC）的继任者，与北卡罗来纳州摩根大通银行（“行政代理人”）签订了经修订和重述的信贷协议（可能会不时进一步修改、重述、补充或修改 “信贷协议”）。信贷协议规定了 $50.0百万循环信贷额度，到期日为2027年11月14日。此外，公司有能力不时增加循环承诺或签订一笔或多笔定期贷款，总金额不超过美元50.0百万，视收到贷款承诺和某些先决条件而定。 截至 2023年6月30日， 信贷协议仍未起草而且有 不循环信贷额度下的未偿余额。

信贷协议包含各种限制性条款，但有某些例外情况，包括对信贷协议的限制e 公司的 a承担债务和某些留置权、进行某些投资、在某些情况下承担或有债务责任的能力、进行某些限制性付款、在指导方针和限度内进行某些处置、参与某些关联交易、改变其基本业务或做出某些根本性变更的能力，以及维持某些财务契约的能力，包括维持不超过某些财务契约的能力，包括维持杠杆比率不大于 3.00到 1.00 并保持不低于 1.00 的固定费用覆盖率 1.15到 1.00。截至 2023年6月30日，该公司遵守了信贷协议的所有限制性和财务契约。

可转换优先票据

2021 年 9 月 14 日，公司共发行了美元750.0其本金为百万美元 1.25% 2026年到期的可转换优先票据（“票据”）。这些票据根据公司与作为受托人的美国银行全国协会签订的截至2021年9月14日的契约发行并受其管辖。根据公司与票据初始购买者之间的购买协议，公司授予初始购买者购买期权，以便在一段时间内结算 13自票据首次发行之日起（含该日期）的天数，最多可额外发行 $100.0百万本金票据。2021年9月14日发行的票据包括美元100.0根据初始购买者全面行使该期权而发行的票据的本金为百万美元。

以下是公司在指定时期的票据摘要：
（以千计）2023年6月30日2022年12月31日
1.252026 年到期的可转换票据百分比
$750,000 $750,000 
未摊销的发行成本(13,743)(15,857)
净账面价值$736,257 $734,143 

截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些票据的估计公允价值约为美元591.0百万和美元567.0分别是百万。票据的估计公允价值是根据2023年6月30日和2022年12月31日票据的实际出价确定的，在公允价值层次结构中被归类为二级。

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通话交易上限

2021年9月9日，关于票据发行的定价，公司进行了私下协商的上限看涨期权交易（“基本上限看涨期权交易”）。此外，2021年9月10日，在首次购买者行使购买额外票据的选择权时，公司签订了额外的上限看涨期权交易（“额外上限看涨期权交易”，以及基本上限看涨期权交易一起称为 “上限看涨期权交易”）。上限看涨交易涵盖最初作为票据基础的公司普通股总数，并视情况而定，预计将减少票据转换后公司普通股的潜在摊薄幅度和/或抵消公司必须支付的超过转换后票据本金的任何现金支付，但须视情况而定，此类减少和/或抵消受上限上限看涨交易的。上限看涨交易的上限价格最初为美元47.94，这意味着溢价为 100比2021年9月9日公司上次公布的普通股销售价格高出百分比。封顶看涨期权交易的成本为 $90.2百万。

上限看涨期权交易是公司与适用的期权交易对手之间的单独交易，不属于票据条款，也不影响任何持有人在票据或契约下的权利。票据持有人对上限看涨交易没有任何权利。

注意事项 8 — 所得税

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的税收准备金是使用国内和国际应纳税司法管辖区全年预计的估计有效税率计算得出的，并根据每个季度产生的离散项目进行了调整。

截至2023年6月30日的六个月中，所得税优惠为美元5.9百万。截至2022年6月30日的六个月中，所得税支出为美元2.7百万。

截至2023年6月30日的三个月中，所得税优惠为美元2.2百万。截至2022年6月30日的三个月中，所得税支出为美元0.1百万。

截至2023年6月30日的三个月和六个月的有效税率为（187.3)% 和 25.7%。截至2022年6月30日的三个月和六个月的有效税率为 1.2% 和 6.7%。有效税率与21％的联邦法定税率不同，这主要是由于对公司的美国递延所得税资产、按不同税率征税的外国司法管辖区、州税以及可能在任何给定年度出现但每年不一致的离散项目的影响。

该公司已在美国和新加坡对其剩余的部分递延所得税资产设定了估值补贴，因为某些递延所得税资产很可能无法变现。在确定递延所得税资产是否可变现时，公司考虑了许多因素，包括历史盈利能力、未来应纳税所得额以及可用于变现递延所得税资产的应纳税临时差额的存在。

此外，公司采用ASC 740，这是一项解决所得税不确定性会计的会计准则，规定了财务报表中对纳税申报表中已采取或预计将采取的税收状况的确认、计量和分类规则。该公司的未确认税收优惠总额为美元1.0百万和美元0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。

2022年8月16日签署成为法律的《降低通货膨胀法》为某些行业提供了税收优惠，并对某些大公司的账面收入征收15％的最低税率，对股票回购征收1％的消费税。对于2022年12月31日之后发生的某些股票回购，公司可能需要缴纳新的消费税。公司预计《降低通货膨胀法》不会对其简明合并财务报表产生重大影响。

此外，在 2023 年 7 月，该公司收到了大约 $5根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》发放的员工留用抵免额度，百万美元。

13



注意事项 9 — 基于股份的支付

公司有各种股票薪酬计划，在公司2022年10-K表年度报告的第二部分第8项 “财务报表和补充数据——合并财务报表附注13——基于股权的薪酬” 中有更全面的描述。根据美容健康公司2021年激励奖励计划，公司可以向符合条件的服务提供商授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股息等价物、其他股票或现金奖励。此外，公司为位于美国的员工维持员工股票购买计划，根据该计划，符合条件的员工最多可以获得 10其预扣收益的百分比，在某些收购日期用于购买公司A类普通股的股票，但须遵守某些最高限额。

股票薪酬支出主要记录在销售和营销费用以及一般和管理费用中，在所示期间如下：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计）2023202220232022
股票期权$1,289 $2,254 $2,546 $5,473 
限制性库存单位5,758 2,951 9,174 5,466 
基于绩效的限制性股票单位1,384 1,078 190 2,279 
员工股票购买计划93 95 191 209 
$8,524 $6,378 $12,101 $13,427 
基于绩效的限制性股票单位支出包括在截至2023年3月31日的三个月内撤销与没收未归属奖励相关的支出。

截至 2023 年 6 月 30 日，与未归属股份薪酬相关的未确认薪酬支出总额为 $79.1百万，预计将在加权平均期内得到确认 2.2年份。

注意事项 10 — 承付款和或有开支

永恒

2020 年 10 月 21 日，Hydrafacial 向美国加利福尼亚中区地方法院西部分部对 Ageless Serums LLC（“Ageless”）提起诉讼，标题是 Edge Systems LLC 诉 Ageless Serums LLC，案件编号 2:20-cv-09669-FMO-PVC（“加利福尼亚案”），理由是共同商标侵权、虚假标明原产地、诱发违反合同、侵权干扰合同关系和不公平竞争。在投诉中，Hydrafacial声称，Ageless正在向Hydrafacial客户出售其精华，并故意鼓励这些客户推销诸如 “Hydrafacial Treassions” 之类的客户提供的治疗方法，这违反了客户与Hydrafacialiacial签订的许可协议，而且Ageless不当销售其产品以用作Hydrafacial治疗的一部分。Hydrafacial正在寻求金钱赔偿和禁令救济。此外，2020年12月22日，Hydrafacial向美国德克萨斯州南区地方法院休斯敦分院对Ageless提起诉讼，标题为Edge Systems LLC诉Ageless Serums LLC，案件编号 4:20-cv 04335（“德克萨斯案”），指控Hydrafacial的六项专利。Hydrafacial正在寻求金钱赔偿和禁令救济。Ageless 最终在这两项诉讼中都作出了回应并提出了反诉。2022年5月5日，Ageless向美国德克萨斯州南区破产法院休斯敦分院（“休斯敦破产法院”）提交了第11章破产申请，加利福尼亚案和德克萨斯案被搁置。2022 年 9 月 7 日，Hydrafacial 提交了索赔证明，声称 $12.7百万人因加利福尼亚案和德克萨斯州案中指控的索赔而提出的普通无抵押损害索赔。2023年1月4日，Hydrafacial对确认债务人的第五分章重组计划和支持摘要提出异议。2023年3月8日，双方进行了调解讨论，试图解决加利福尼亚案和德克萨斯案中指控的索赔。在调解过程中，双方就所有索赔达成了暂定和解协议。但是，双方仍在就暂定和解协议的条款和条件进行谈判，任何此类和解都必须得到休斯敦破产法院的批准。

如果双方无法就所有索赔达成最终和解协议和/或休斯敦破产法院不批准此类最终和解协议，Hydrafacial计划继续大力追究其对Ageless的索赔。

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cartessa

2020 年 12 月 14 日，Hydrafacial 在美国纽约东区地方法院（“纽约法院”）对Cartessa Aesthetics, LLC（“Cartessa”）提起诉讼，标题是 Edge Systems LLC 诉 Cartessa Aestics, LLC，案件编号 1:20-cv-6082，因Cartessa出售涉嫌侵犯Hydrafacial五项专利的交付系统而产生的专利侵权在其设备上。Hydrafacial后来缩小了指控范围，声称侵犯了其四项专利。纽约法院批准了Hydrafacial关于不干净之手的即决判决的动议，批准了Hydrafacial关于对其中一项诉讼专利无效的即决判决的动议，批准了Cartessa关于不侵犯其中一项诉讼专利的即决判决的动议，并驳回了Cartessa关于不侵权的即决判决的动议 三剩余的诉讼专利。截至本报告发布之日，双方正在等待纽约法院确定Hydrafacial剩余三项诉讼专利的审判日期。

Hydrafacial正在寻求金钱赔偿和禁令救济，并计划大力向Cartessa提出索赔。

注意事项 11 — 关联方交易
注册权协议

随着业务合并的完成，公司于2021年5月4日与BLS Investor Group LLC（“赞助商”）和Hydrafacial股东签订了某些经修订和重述的注册权协议（“注册权协议”）。

根据注册权协议的条款，(i) 保荐人或 Hydrafacial 股东（统称 “限制性股东”）持有或此后被限制性股东收购的公司 A 类普通股或任何其他股权证券（包括私募认股权证，包括行使任何其他股权证券时发行或发行的A类普通股）的任何已发行股份（包括发行的 A 类普通股的股票的转换 11,500,000发起人拥有并因业务合并和行使任何私募认股权证而转换为A类普通股的B类普通股（“创始人股”）和作为收益股向Hydrafacial股东发行的A类普通股，以及（ii）通过股票分红或股票分拆方式就任何此类普通股发行或发行的公司任何其他股权证券或与股份组合、资本重组、合并、合并有关或其他重组或其他方式将有权获得登记权.

注册权协议规定，公司将在 60在业务合并完成几天后，向美国证券交易委员会（“SEC”）提交一份上架登记声明，登记限制性股东持有的普通股的转售，并将尽最大努力在提交该注册声明后尽快宣布该注册声明生效，但无论如何不得迟于 60申请截止日期之后的几天。该公司于 2021 年 7 月 19 日提交了此类注册声明，并于 2021 年 7 月 26 日被美国证券交易委员会宣布生效。Hydrafacial 股东有权总共补不超过 二要求公司注册这些方持有的普通股的注册要求，但不包括简短的要求。此外，限制性股东拥有某些 “搭便车” 的注册权。公司将承担与提交根据注册权协议条款提交的任何注册声明有关的费用。公司和限制性股东在注册权协议中同意，为根据注册权协议条款进行的任何普通股发行提供惯例赔偿。

根据注册权协议，保荐人同意限制公司首次公开募股中向其发行的证券的转让，(i) 就创始人股份而言，这是 一年在业务合并完成后，除非（A）普通股的收盘价等于或超过美元12.00每股为 20天无一失 30-交易日时段至少开始 150在业务合并完成几天后或 (B) 公司完成清算、合并、资本证券交换、重组或其他类似交易，导致公司的所有股东都有权将其普通股兑换成现金、证券或其他财产；(ii) 就私募认股权证和私募认股权证所依据的相应A类普通股而言，是 30业务合并完成后的几天。根据注册权协议中的条款和条件，发起人及其允许的受让人也不得转让其私募认股权证（定义见注册权协议）或行使私募权证时可发行的普通股 30收盘后的几天。

15



投资者权利协议

随着业务合并的完成，公司与LCP Edge Holdco, LLC（“LCP”）于2021年5月4日签订了该特定投资者权利协议（“投资者权利协议”）。根据投资者权利协议，LCP有权指定多名董事供任命或选举进入公司董事会，具体如下：(i) 只要LCP至少持有一名董事 10已发行A类普通股的百分比，（ii）只要LCP至少持有两名董事 15已发行A类普通股的百分比，以及（iii）在LCP至少持有三名董事期间 40已发行A类普通股的百分比。根据投资者权利协议，只要 LCP 至少持有 10在已发行A类普通股的百分比中，LCP将有权让至少一名指定人代表参加公司董事会薪酬委员会以及提名和公司治理委员会。

经修订和重述的管理服务协议

Hydrafacial 于 2016 年 12 月 1 日与 Linden Capital Partners III LP（“Linden Capital Partners III”）和 DW Management Services, L.L.C.（“DW Management Services”）签订了2016年12月1日的管理服务协议，根据该协议，双方将收取 (a) 美元中较大者的季度监控费125,000和 (b) 1.25%过去十二个月的息税折旧摊销前利润乘以（x）截至该日DW Healthcare Partners IV (B), L.P.（“DWHP 投资者”）投资者投资于LCP和/或其子公司的总资本除以（y）（i）DWHP Investors投资于LCP和/或其子公司的总资本加上（ii）Linden投资的总资本的商数截至付款之日，Capital Partners III加入了LCP和/或其子公司。此外，管理服务协议还规定了与股权和/或债务融资、收购任何其他业务、公司、产品线或企业或剥离任何部门、业务以及产品或物质资产有关的服务相关的其他费用。费用各不相同 1%和 2%的相关交易金额。业务合并完成后，Linden Capital Partners III还收到了交易费。

关于业务合并的完成，2021年5月4日，公司及其子公司Edge Systems LLC和Linden Manager III LP（“Linden Manager”）的普通合伙人Linden Capital III LLC签订了经修订和重述的管理服务协议（“林登管理服务协议”），根据该协议，林登经理可以继续应公司要求提供与合并和收购有关的咨询服务为了 一年遵循业务合并。作为此类服务的对价，公司将支付一笔费用，等于 1在任何此类交易完成后，向林登经理支付收购目标的企业价值的百分比（”1% 费用”)。公司还同意向Linden Manager偿还与此类咨询服务有关的某些费用。但是，根据林登管理服务协议，公司有义务支付 1% 费用已过期 十二个月在 2022 年 5 月 4 日完成业务合并之后。

Hydrafacial 记录的0.2截至2022年6月30日的六个月中，与管理服务费用相关的费用为百万美元。曾经有 不截至2023年6月30日的六个月内的管理费。关于业务合并的完成，$21.0向前父母支付了数百万美元的交易费。这些金额包含在公司简明合并综合收益（亏损）报表中的一般和管理费用中。


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注意事项 12 — 股东权益

普通股

公司有权发行 320,000,000A 类普通股，面值为 $0.0001每股。A类普通股的持有人有权 一为每股投票。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 132,881,417和 132,214,695分别是已发行和流通的A类普通股。公司尚未申报或支付其A类普通股的任何股息。

普通股回购

2022 年 9 月 26 日，公司董事会批准了一项普通股回购计划，根据该计划，公司最多可以回购 $200.0其已发行A类普通股的百万股。在股票回购计划下，可以不时使用各种方法进行回购，其中可能包括公开市场购买、私下协商交易或加速股票回购计划。

该公司签订了 二分别于2022年9月27日和2022年11月9日与一家金融机构达成加速股票回购协议，回购总额为美元200.0百万股 A 类普通股。根据2022年9月27日的加速股票回购协议，公司回购了大约 9.3百万股售价 $100.0百万。根据2022年11月9日的加速股票回购协议，公司支付了美元100.0百万，收到的初始交付量约为 9.5百万股，代表 80付款金额的百分比除以公司当日的收盘价。在截至2023年6月30日的三个月中，公司支付了美元2.2百万美元作为2022年11月9日加速股票回购协议的最终结算，该协议基于回购期内公司A类普通股的平均每日交易量加权平均价格，减去商定的折扣。

优先股

公司有权发行 1,000,000面值为 $ 的优先股股票0.0001每股具有公司董事会可能不时确定的名称、投票权和其他权利和优先权。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不已发行或流通的优先股。

附注13 — 普通股股东的净收益（亏损）

下表列出了所述期间基本和摊薄后每股净收益（亏损）的计算方法如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以千计，股票和每股金额除外）2023202220232022
普通股股东可获得的净收益（亏损）——基本$3,364 $6,317 $(16,895)$37,772 
减去：私募认股权证的收入— (15,185)— (67,237)
普通股股东可获得的净收益（亏损）——摊薄$3,364 $(8,868)$(16,895)$(29,465)
加权平均已发行普通股——基本
132,716,024 150,731,491 132,569,209 150,665,166 
摊薄型股票的影响：
私募认股权证— 987,960 — 1,609,228 
已发行普通股的加权平均值——摊薄132,716,024 151,719,451 132,569,209 152,274,394 
每股基本净收益（亏损）$0.03 $0.04 $(0.13)$0.25 
每股摊薄净收益（亏损）$0.03 $(0.06)$(0.13)$(0.19)

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，所有与股票奖励和可转换票据相关的已发行股票都被排除在摊薄后的每股普通股净亏损的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与私募认股权证相关的收入和股票被排除在摊薄后的每股普通股净收益（亏损）的计算之外，因为它们的影响是反稀释的。

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注意事项 14 — 新的会计公告

本10-Q表格中未讨论的近期有待通过的会计声明要么不适用于公司，要么预计不会对公司产生重大影响。

注十五 — 非重大错误陈述的修订

正如附注1——业务描述中所披露的那样，在公司发布截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告之后，在截至2023年6月30日的六个月中，公司发现了与公司间余额和资产回报权冲销有关的错误陈述。尽管公司得出结论，这些错误陈述无论是个人还是总体上都不是重大的，但公司选择修改其先前发布的合并财务报表，以更正这些错误陈述。下表详细介绍了附注3——资产负债表组成部分和附注13——归属于普通股股东的净（亏损）收益中附带的未经审计的简明合并资产负债表、简明合并的综合收益（亏损）表以及现金流量和相关披露的简明合并报表的修订。截至2021年12月31日，累计赤字被低估了美元4.3百万美元，因此，先前报告的股东权益为美元302.3百万已修改为 $298.0百万。在截至2022年12月31日的财年中，净收入被夸大了0.2百万。截至2023年3月31日，累计赤字被夸大了4.7百万，因此，先前报告的股东权益为美元147.7百万美元修改为 $152.4百万。合并股东权益表没有其他未反映在简明合并资产负债表和简明合并综合收益（亏损）报表中的变化，详见下表。

截至2022年12月31日
简明合并资产负债表（以千计）如先前报道的那样调整经修订
库存$116,430 $(6,774)$109,656 
预付费用和其他流动资产 $26,698 $950 $27,648 
流动资产总额$789,099 $(5,824)$783,275 
总资产$1,008,907 $(5,824)$1,003,083 
应付账款$30,335 $(1,868)$28,467 
应缴所得税$962 $467 $1,429 
流动负债总额$73,115 $(1,401)$71,714 
负债总额$837,431 $(1,401)$836,030 
累计赤字$(374,328)$(4,423)$(378,751)
股东权益总额$171,476 $(4,423)$167,053 
负债总额和股东权益$1,008,907 $(5,824)$1,003,083 


截至2022年6月30日的三个月
简明合并综合收益（亏损）表（以千计，每股金额除外）如先前报道的那样调整经修订
销售成本$31,882 $1,614 $33,496 
毛利$71,654 $(1,614)$70,040 
运营损失$(3,413)$(1,614)$(5,027)
所得税准备金前的收入$8,007 $(1,614)$6,393 
净收入$7,931 $(1,614)$6,317 
综合收入$4,244 $(1,614)$2,630 
每股净收益-基本$0.05 $(0.01)$0.04 
每股净亏损——摊薄$(0.05)$(0.01)$(0.06)

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截至2022年6月30日的六个月
简明合并综合收益（亏损）表（以千计，每股金额除外）如先前报道的那样调整经修订
销售成本$55,360 $2,666 $58,026 
毛利$123,591 $(2,666)$120,925 
运营损失$(16,374)$(2,666)$(19,040)
所得税准备金前的收入$43,129 $(2,666)$40,463 
净收入$40,438 $(2,666)$37,772 
综合收入$36,606 $(2,666)$33,940 
每股净收益-基本$0.27 $(0.02)$0.25 
每股净亏损——摊薄$(0.18)$(0.01)$(0.19)

截至2022年6月30日的六个月
简明合并现金流量表（千美元）如先前报道的那样调整经修订
净收入$40,438 $(2,666)$37,772 
运营资产和负债的变化：
库存$(41,262)$2,666 $(38,596)
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第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。

前瞻性陈述

这份截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告（“10-Q表季度报告”）包含1995年《美国私人证券诉讼改革法》“安全港” 条款所指的 “前瞻性陈述”。在本10-Q表季度报告中使用时，“估计”、“预测”、“预期”、“预期”、“预测”、“计划”、“打算”、“相信”、“寻求”、“可能”、“将”、“应该”、“未来”、“提议” 以及这些词语或类似表达（或此类词语或表达的负面版本）的变体旨在识别前瞻性陈述。

这些前瞻性陈述不能保证未来的业绩、状况或业绩，涉及许多已知和未知的风险、不确定性、假设和其他重要因素，其中许多是公司无法控制的，这些因素可能导致实际业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的结果或结果存在重大差异。可能导致或促成这些差异的因素包括但不限于下文中确定的因素，以及我们于2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“10-K表年度报告”）中讨论的因素。

可能影响实际业绩或结果的重要因素包括无法认识到业务合并的预期收益；与业务合并相关的成本；公司可用于还本付息的现金和债务违约风险；公司管理增长的能力；公司执行业务计划的能力；涉及公司的潜在诉讼；适用法律或法规的变化；公司可能受到其他不利影响经济、商业和/或竞争因素；以及持续的 COVID-19 疫情或未来任何流行病、流行病或传染病疫情对我们业务的影响。除非法律要求，否则公司不承担任何义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。

以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们在本10-Q表季度报告中其他地方出现的简明合并财务报表和相关附注以及我们在2023年3月1日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
除非上下文另有要求，否则本节中提及的 “Hydrafacial”、“我们” 和 “我们的” 旨在指Beauty Health Company及其合并子公司的业务和运营。

公司概述

The Beauty Health Company 是一家全球性产品类别创建公司，提供皮肤健康体验，帮助消费者重塑他们与皮肤、身体和自信的关系。公司及其子公司设计、开发、制造、营销和销售/美学技术和产品。该公司的品牌是先驱者：水润换肤术领域的Hydrafacial；微针领域的SkinTylus；以及头皮健康领域的Keravive。公司携手其强大的美容师、合作伙伴和消费者社区，为所有年龄、性别、肤色和皮肤类型提供个性化的皮肤健康。

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商业和宏观经济状况

在截至2023年6月30日的三个月中，我们继续执行我们的计划，即通过在全球范围内销售和销售交付系统来扩大我们的足迹，推动消耗品，投资我们的供应商、合作伙伴和消费者社区，提高品牌知名度，优化我们的全球基础设施。尽管我们相信在当前的运营环境中我们可以取得成功，但在截至2023年6月30日的三个月中，各种宏观经济因素可能会以不可预测的方式影响我们的业务，例如：
•运输中断和其他与供应链相关的限制，例如运输行业的劳资冲突；
•全球经济状况，包括通货膨胀压力、外币汇率变化和更高的利率；以及
•我们在受疫情影响的地理位置的业务运营中暴露于传染病、流行病和流行病，例如中国，中国因零星和/或零容忍 COVID-19 政策而重新开放，此前该政策导致该国某些市场和地区的门店长期关闭和旅行限制。

我们也许能够通过提高某些产品的销售价格、优化产品成本的价值工程、增加供应商和供应商合同的多元化、增加自然外币套期保值（如适用）以及减少全权支出来抵消成本压力。但是，我们的定价行为可能会对需求产生不利影响，反过来又可能导致我们的供应商停止或减少交付系统和/或消耗品的支出，而我们的行动可能不足以支付我们可能遇到的意外增加的成本。

宏观经济因素也可能在短期或长期内对全球经济、美容健康行业、我们的供应商及其在我们的预算、我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。我们仍然关注可能对我们的业务产生重大影响的宏观经济状况，面对这些正在发生的情况，我们将继续探索和实施风险缓解策略，以保持灵活地适应不断变化的环境。
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截至2023年6月30日的三个月与截至2022年6月30日的三个月的比较

下表列出了我们以美元计算的合并经营业绩，以及所列期间净销售额的百分比。对我们历史业绩的逐期比较并不一定表明未来可能出现的结果。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的经营业绩数据来自本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表。由于四舍五入，金额和百分比可能不足。

对以下讨论进行了修订，以反映公司对先前发布的合并财务报表的修订，以更正前一时期的错报。公司得出的结论是，这些错误陈述无论是单独还是总体上都没有导致其先前发布的合并财务报表出现重大错报。有关修订的更多信息载于本10-Q表季度报告的简明合并财务报表第一部分第1项附注15。
截至6月30日的三个月
（单位：百万）2023占净销售额的百分比2022占净销售额的百分比
净销售额$117.5 100.0 %$103.5 100.0 %
销售成本49.6 42.2 33.5 32.4 
毛利67.9 57.8 70.0 67.6 
运营费用：
销售和营销43.0 36.6 44.9 43.3 
研究和开发2.9 2.5 2.6 2.5 
一般和行政35.1 29.9 27.6 26.6 
运营费用总额81.0 69.0 75.1 72.5 
运营损失(13.1)(11.2)(5.0)(4.9)
利息支出，净额3.4 2.9 3.2 3.1 
利息收入(5.7)(4.9)(0.7)(0.7)
其他收入，净额— — (0.9)(0.9)
认股权证负债公允价值的变化(11.6)(9.9)(15.2)(14.7)
外币交易（收益）亏损，净额(0.4)(0.3)2.2 2.1 
所得税准备金前的收入1.2 1.0 6.4 6.2 
所得税（福利）支出 (2.2)(1.9)0.1 0.1 
净收入$3.4 2.9 %$6.3 6.1 %
净销售额
截至6月30日的三个月改变
（单位：百万）20232022金额%
净销售额
交付系统
$65.6 $64.8 $0.8 1.2 %
消耗品51.9 38.8 13.1 33.9 %
净销售总额$117.5 $103.5 $13.9 13.5 %

与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的总净销售额增加了1,390万美元，增长了13％。截至2023年6月30日的三个月中，总净销售额有所增长，这主要是由于美洲消费品销售的强劲。截至2023年6月30日的三个月中，欧洲、中东和非洲以及亚太地区交付系统的总净销售额有所增长，但被美国的下降所抵消。与去年推出的Syndeo相比，Delivery Systems在美洲的净销售额有所下降，后者包括以旧换新后的净销售额。消耗品净销售额的增长主要归因于截至2023年6月30日的三个月中，交付系统的投放量增加以及消耗品的消耗品消费。
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销售成本、毛利和毛利率
截至6月30日的三个月改变
（单位：百万）20232022金额%
销售成本 $49.6 $33.5 $16.1 48.1 %
毛利$67.9 $70.0 $(2.2)(3.1)%
毛利率57.8 %67.6 %
销售成本增加了1,610万美元，这主要是由于产品成本的上涨和开发的技术摊销支出。毛利率从截至2022年6月30日的三个月的67.6％下降到截至2023年6月30日的三个月的57.8％，这主要是由于产品成本上涨、产品组合的不利变化以及摊销费用增加。
运营费用

销售和营销
截至6月30日的三个月改变
（单位：百万）20232022金额%
销售和营销$43.0 $44.9 $(1.8)(4.1)%
占净销售额的百分比36.6 %43.3 %
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，销售和营销费用减少了180万美元，下降了4.1％。下降的主要原因是销售佣金支出的降低，但部分被我们全球体验中心的折旧费用增加所抵消。

研究和开发
截至6月30日的三个月改变
（单位：百万）20232022金额%
研究和开发 $2.9 $2.6 $0.3 10.8 %
占净销售额的百分比 2.5 %2.5 %
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的研发支出相对持平。
一般和行政
截至6月30日的三个月改变
（单位：百万）20232022金额%
一般和行政 $35.1 $27.6 $7.5 27.2 %
占净销售额的百分比 29.9 %26.6 %
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，一般和管理费用增加了750万美元，增长了27.2％。增长的主要原因是与人事相关的薪酬增加，包括基于股份的薪酬支出增加，以及遣散费和重组费用的增加，但招聘相关支出的减少部分抵消了这一增长。
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利息收入和认股权证负债公允价值的变化
截至6月30日的三个月改变
（单位：百万）20232022金额%
利息收入$(5.7)$(0.7)$(5.0)N/M
认股权证负债公允价值的变化$(11.6)$(15.2)$3.6 N/M
N/M-没意义

与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的利息收入增加了500万美元，这是由于我们投资货币市场基金所赚取的利息增加。

在截至2023年6月30日的三个月中，公司确认的与认股权证负债公允价值变动相关的收入为1160万美元，而在公司股价波动的推动下，截至2022年6月30日的三个月中，收入为1,520万美元。

截至2023年6月30日的六个月与截至2022年6月30日的六个月的比较

下表列出了我们以美元计算的合并经营业绩，以及所列期间净销售额的百分比。对我们历史业绩的逐期比较并不一定表明未来可能出现的结果。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的经营业绩数据来自本10-Q表季度报告中其他地方包含的简明合并财务报表。由于四舍五入，金额和百分比可能不足。

对以下讨论进行了修订，以反映公司对先前发布的合并财务报表的修订，以更正前一时期的错报。公司得出的结论是，这些错误陈述无论是单独还是总体上都没有导致其先前发布的合并财务报表出现重大错报。有关修订的更多信息载于本10-Q表季度报告的简明合并财务报表第一部分第1项附注15。
截至6月30日的六个月
（单位：百万）2023占净销售额的百分比2022占净销售额的百分比
净销售额$203.8 100.0 %$179.0 100.0 %
销售成本81.8 40.1 58.0 32.4 
毛利122.0 59.9 120.9 67.6 
运营费用：
销售和营销81.7 40.1 81.3 45.4 
研究和开发5.2 2.6 4.8 2.7 
一般和行政65.5 32.1 53.8 30.1 
运营费用总额152.4 74.8 140.0 78.2 
运营损失(30.5)(14.9)(19.0)(10.6)
利息支出，净额6.8 3.4 6.6 3.7 
利息收入(10.0)(4.9)(0.7)(0.4)
其他（收入）支出，净额(0.5)(0.2)— — 
认股权证负债公允价值的变化(2.5)(1.2)(67.2)(37.6)
外币交易（收益）亏损，净额(1.5)(0.8)1.8 1.0 
所得税准备金前的（亏损）收入(22.8)(11.2)40.5 22.6 
所得税（福利）支出 (5.9)(2.9)2.7 1.5 
净（亏损）收入 $(16.9)(8.3)%$37.8 21.1 %
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净销售额
截至6月30日的六个月改变
（单位：百万）20232022金额%
净销售额
交付系统
$110.9 $106.4 $4.5 4.2 %
消耗品92.8 72.5 20.3 28.0 %
净销售总额$203.8 $179.0 $24.8 13.9 %

的净销售总额 六个月截至2023年6月30日，与之相比，增长了2480万美元，增长了14％ 六个月已于 2022 年 6 月 30 日结束。的净销售总额 六个月截至2023年6月30日，增长的主要原因是美洲和欧洲、中东和非洲的消费品销售强劲。截至2023年6月30日的六个月中，欧洲、中东和非洲地区交付系统的总净销售额有所增长，但被美国的下降所抵消。与去年推出的Syndeo相比，Delivery Systems在美洲的净销售额有所下降，后者包括以旧换新后的净销售额。消耗品净销售额的增长主要归因于交付系统的投放量增加以及消耗品的消耗品消耗量增加 六个月已于 2023 年 6 月 30 日结束。
销售成本、毛利和毛利率
截至6月30日的六个月改变
（单位：百万）20232022金额%
销售成本 $81.8 $58.0 $23.8 40.9 %
毛利$122.0 $120.9 $1.1 0.9 %
毛利率59.9 %67.6 %

销售成本增加了2380万美元，这得益于产品成本上涨和已开发的技术摊销费用以及与停产和过时产品成本相关的费用。毛利率从截至2022年6月30日的六个月的67.6％下降到截至2023年6月30日的六个月的59.9％，这主要是由于产品成本上涨、产品组合的不利变化、摊销费用增加以及与停产和过时产品成本相关的费用。
运营费用

销售和营销
截至6月30日的六个月改变
（单位：百万）20232022金额%
销售和营销$81.7 $81.3 $0.5 0.6 %
占净销售额的百分比40.1 %45.4 %
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的销售和营销费用保持相对平稳。归因于我们的全球体验中心的人事相关薪酬和折旧费用的增加被佣金和营销相关费用的减少所抵消。
研究和开发
截至6月30日的六个月改变
（单位：百万）20232022金额%
研究和开发 $5.2 $4.8 $0.4 8.0 %
占净销售额的百分比 2.6 %2.7 %

与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的研发支出相对持平。
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一般和行政
截至6月30日的六个月改变
（单位：百万）20232022金额%
一般和行政 $65.5 $53.8 $11.6 21.6 %
占净销售额的百分比 32.1 %30.1 %

一般和管理费用 六个月截至2023年6月30日，与之相比，增长了1160万美元，增长了21.6％ 六个月已于 2022 年 6 月 30 日结束。增加的主要原因是与人事相关的薪酬增加，但招聘相关费用的减少部分抵消了这一增长。
利息收入和认股权证负债公允价值的变化
截至6月30日的六个月改变
（单位：百万）20232022金额%
利息收入$(10.0)$(0.7)$(9.3)N/M
认股权证负债公允价值的变化$(2.5)$(67.2)$64.7 N/M
N/M-没意义

截至2023年6月30日的六个月中，利息收入有所增加 930 万美元与截至2022年6月30日的六个月相比，这主要是由于我们投资货币市场基金所赚取的利息增加。

在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认与认股权证负债公允价值变动相关的收入为250万美元，而收入为 6,720 万美元在截至2022年6月30日的六个月中，受公司股价波动的推动。

流动性和资本资源

我们的主要资本来源来自 (i) 经营活动产生的现金流，(ii) 完成业务合并所得的净收益，(iii) 从票据（定义见下文）中获得的净收益，以及（iv）行使公募和私募认股权证所得的净收益。截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为5.497亿美元。5 000万美元的循环信贷额度也可用作资本来源。截至2023年6月30日，循环信贷额度仍未提取，也没有未偿余额。

我们的运营现金流主要来自交付系统和消耗品销售的现金，主要由为产品和服务支付的现金、员工薪酬、付款处理和相关交易成本、运营租赁、营销费用和长期债务的利息支付所抵消。从我们的客户和其他活动那里收到的现金通常对应于我们的净销售额。

我们的流动性和现金流来源用于为新产品、服务和技术的持续运营、研发项目提供资金，并为我们的供应商和客户提供持续的支持服务。我们预计，在明年，我们将利用运营中的流动性和现金流为我们的增长提供资金。此外，作为我们业务战略的一部分，我们偶尔会评估对业务、产品和技术的潜在收购。因此，我们的部分可用现金可以随时用于收购补充产品、服务或业务。此类潜在交易可能需要大量的资本资源，这可能需要我们寻求额外的债务或股权融资。我们无法向您保证，我们将能够成功找到合适的收购候选人，完成收购，将收购的业务整合到我们目前的业务中，或者向新市场扩张。此外，如果有的话，我们无法保证在任何要求的时限内和商业上合理的条件下向我们提供额外资金。

根据我们的资本来源（包括完成业务合并所获得的现金对价和通过发行票据获得的现金），管理层认为我们有足够的流动性来满足至少未来十二个月持续运营和债务的预期营运资金需求。但是，我们将继续根据各种因素评估我们的资本支出需求，包括但不限于我们的收入增长率、潜在收购、研发支出的时间和金额、销售和营销活动的增长、新产品发布的时机、国际扩张所需的投资、市场对公司产品和服务的持续接受程度、扩张以及整体经济状况。

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如果运营产生的现金不足以满足我们的资本需求，我们可能不得不出售额外的股权或债务证券，或者获得扩大的信贷额度来为我们的运营费用提供资金。出售额外股权将导致我们的股东进一步稀释。此外，额外的债务融资将导致偿债义务，而管理此类债务的工具可能规定运营和融资契约，从而限制我们的运营。如果将来需要这样的额外资本，则无法保证我们能够获得此类资本，也无法保证这些资本的金额和条件是我们可以接受的。如果我们无法在需要或需要时筹集额外资金，我们的运营和前景可能会受到负面影响。但是，如果运营产生的现金流不足以继续维持目前的运营水平，如果没有获得额外的资本，那么管理层将对公司进行重组，以保护我们的业务，同时将支出维持在运营现金流范围内。

经修订和重述的信贷额度

2022年11月14日，作为加州有限责任公司Hydrafacial（前身为Edge Systems LLC）的继任者，公司与北卡罗来纳州摩根大通银行签订了经修订和重述的信贷协议（可能不时进一步修订、重述、补充或修改 “信贷协议”）。该信贷协议规定了5,000万美元的循环信贷额度，到期日为11月14日，2027。此外，公司有能力不时增加循环承诺或签订一批或多批定期贷款，总额不超过5,000万美元，前提是收到贷款人承诺和某些先决条件。截至2023年6月30日，信贷协议仍未提取，循环信贷额度下没有未偿余额。

信贷协议包含各种限制性契约，但某些例外情况除外，包括限制公司承担债务和某些留置权、进行某些投资、在某些情况下承担或有债务的责任、支付某些限制性付款、在指导方针和限额内进行某些处置、参与某些关联交易、改变其基本业务或进行某些根本性变更的能力，以及维持财务契约的要求，包括将杠杆率维持为零大于 3.00 到 1.00，并保持不低于 1.15 比 1.00 的固定费用覆盖率。截至2023年6月30日，公司遵守了信贷协议的所有限制性和财务契约。

可转换优先票据

2021年9月14日，公司发行了2026年到期的1.25％可转换优先票据（“票据”）的本金总额为7.5亿美元。这些票据是根据公司与作为受托人的美国银行全国协会于2021年9月14日签订的契约（“契约”）发行的，并受其管辖。根据公司与票据初始购买者之间的购买协议，公司授予了初始购买者购买票据的选择权，以便在票据首次发行之日起（包括票据首次发行之日）的13天内结算，但不超过1亿美元的票据本金。2021年9月14日发行的票据包括首次购买者充分行使该期权而发行的1亿美元票据本金。

通话交易上限

2021年9月9日，关于票据发行的定价，公司进行了私下协商的上限看涨期权交易（“基本上限看涨期权交易”）。此外，2021年9月10日，在首次购买者行使购买额外票据的选择权时，公司签订了额外的上限看涨期权交易（“额外上限看涨期权交易”，以及基本上限看涨期权交易一起称为 “上限看涨期权交易”）。上限看涨交易涵盖最初作为票据基础的公司普通股总数，并视情况而定，预计将减少票据转换后公司普通股的潜在摊薄幅度和/或抵消公司必须支付的超过转换后票据本金的任何现金支付，但须视情况而定，此类减少和/或抵消受上限上限看涨交易的。上限看涨交易的上限价格最初为47.94美元，比2021年9月9日上次公布的公司普通股销售价格高出100％。上限看涨交易的成本为9,020万美元。

上限看涨期权交易是公司与适用的期权交易对手之间的单独交易，不属于票据条款，也不影响任何持有人在票据或契约下的权利。票据持有人对上限看涨交易没有任何权利。

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已知趋势或不确定性

我们的大多数客户来自医疗（皮肤科医生和整形外科医生）、美容师和美容零售行业。尽管到目前为止，由于整合，我们的收入没有大幅减少，但在经济低迷时期，我们的行业出现了一些整合。这些整合并未对我们的总销售额产生负面影响；但是，如果该行业继续进行整合和裁员，这些事件可能会对我们未来的收入和收益产生不利影响。

此外，时机、速度和从 COVID-19 疫情不利影响中恢复的不确定性在多大程度上将取决于我们无法可靠预测的许多因素，包括我们运营所在国家的进一步政府行动，例如中国是否制定了另一项零星和/或零容忍 COVID-19 政策，以及我们面临的其他宏观挑战，包括衰退或金融市场不稳定的可能性，以及任何政府行动对经济的影响。这些因素可能会对消费者、企业和政府支出以及客户持续为我们的产品和服务付费的能力产生不利影响。

因此，如果经济和社会状况或不确定性或波动程度恶化，或者前面描述的不利条件进一步延长，我们的增长率可能会受到医疗、美容和美容零售行业整合和裁员的影响。我们将继续监控这些风险和其他可能影响我们业务的风险，以便我们能够做出适当的应对。

2023年第三季度，该公司发起了一项自愿计划，更换先前制造的Syndeo交付系统中的某些组件，以提高在未进行建议维护时对意外堵塞的抵抗力。该计划预计将在第三季度产生约500万美元的支出。

此外，2023年7月，公司根据《冠状病毒援助、救济和经济安全法》获得了约500万美元的员工留用抵免额。

现金流

下表汇总了我们的现金流量表中的活动。由于四舍五入，金额之和可能不一致。

截至6月30日的六个月
（百万美元）20232022
期初的现金和现金等价物$568.2 $901.9 
经营活动：
净（亏损）收入(16.9)37.8 
非现金调整36.0 (33.2)
营运资金的变化(10.1)(74.4)
由（用于）经营活动提供的净现金9.0 (69.8)
用于投资活动的净现金(24.9)(8.3)
用于融资活动的净现金(3.7)(2.8)
现金和现金等价物的净减少(19.7)(80.9)
外币折算的影响1.2 — 
期末的现金和现金等价物$549.7 $821.0 

经营活动

截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金为900万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为6,980万美元。现金变动主要与营运资金使用量减少有关，这主要是由于上一年度库存增加高，以及本年度净收入和其他非现金调整的净影响。

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投资活动

截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为2490万美元，而截至2022年6月30日的六个月为830万美元。用于投资活动的现金增加主要与以1,690万美元的价格收购Esthetic Medical Inc.和Anacapa Aesthetics LLC的资产相关的现金支付有关。

融资活动

截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金为370万美元，而截至2022年6月30日的六个月为280万美元。用于融资活动的现金增加主要与2023年与既得股份支付奖励的预扣税款以及加速股票回购的最终结算相关的款项有关。

关键会计政策与估计

我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的合并财务报表，该报表是根据公认会计原则编制的。在编制合并财务报表时，我们做出的估算和判断会影响报告的资产、负债、股东权益/赤字、收入、支出和相关披露金额。我们会持续重新评估我们的估计。我们的估计基于历史经验和其他各种假设，我们认为这些假设在当时情况下是合理的。由于这些问题固有的不确定性，实际结果可能与这些估计有所不同，并且可能因其他假设或条件而有所不同。

如我们的10-K表年度报告所示，我们的关键会计政策没有变化。

最近的会计公告

参见本10-Q表季度报告的第一部分，第1项 “财务报表——合并财务报表附注14——新的会计公告”。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露。

与我们的运营相关的市场风险主要源于利率、外币和通货膨胀风险的变化。我们的10-K表年度报告中没有披露我们的市场风险发生重大变化。
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第 4 项。控制和程序。

评估披露控制和程序

根据在公司管理层监督和参与下进行的评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效，以合理保证公司要求在报告中披露的信息它根据《交易法》提交或提交的 (i) 记录在案，在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间段内处理、汇总和报告，(ii) 酌情累积并传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。

内部控制的固有局限性

公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制不会防止或发现所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论设计和操作多么完善，都只能为控制系统目标的实现提供合理而非绝对的保证。控制系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。此外，由于所有控制系统固有的局限性，对控制措施的评估无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，也无法确保发现所有控制问题和欺诈事件（如果有的话）。任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设，无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标。对未来时期控制有效性的任何评估的预测都存在风险。随着时间的推移，由于条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化，控制可能会变得不足。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的三个月中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化是在《交易法》第13a-15条和第15d-15条 (d) 段要求的管理层评估中确定的，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
30


第二部分— 其他信息

第 1 项。法律诉讼。

有关我们悬而未决的重大法律诉讼的描述，请参阅本10-Q表季度报告第一部分第1项中包含的简明合并财务报表附注10 “承诺和意外开支”。

第 1A 项。风险因素

请仔细考虑本10-Q表季度报告中列出的信息以及第一部分 “第1A项” 中讨论的风险因素。10-K表年度报告中的风险因素”，这可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在10-K表年度报告中描述的风险以及其他风险和不确定性可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大和不利影响，这反过来又可能对我们的A类普通股的交易价格产生重大和不利影响。除下文所述外，我们之前在10-K表年度报告中披露的风险因素没有重大更新或变化；但是，前提是我们目前未知或目前对我们来说不重要的其他风险也可能损害我们的业务。

我们在金融机构存放现金，余额通常超过联邦保险限额

我们的现金存放在我们认为质量很高的美国银行机构的账户中。存款账户中持有的现金可能超过联邦存款保险公司（“FDIC”）的保险限额。如果这些银行机构倒闭，我们可能会损失超过此类保险限额的全部或部分金额。尽管联邦存款保险公司于2023年3月10日控制了两家这样的银行机构，即硅谷银行（“SVB”）和2023年3月12日的Signature Bank（“Signature”），但我们没有任何SVB或Signature账户，因此没有遇到任何直接的损失风险。我们未来可能遇到的超过联邦存款保险公司保险限额的类似银行关系造成的个人或总体重大损失，都可能对我们支付运营费用或支付其他款项的能力产生不利影响，并可能要求我们将账户转移到其他银行，这可能会暂时延迟向供应商和员工付款，并造成其他运营不便。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用。

股权证券的未注册销售

在结束的三个月中 2023年6月30日，该公司没有发行任何未根据经修订的1933年《证券法》注册的A类普通股或其他股权证券。

发行人及关联买家购买股权证券

在结束的三个月中 2023年6月30日，公司或任何关联购买者没有购买公司的股权证券。

第 3 项。优先证券违约。
没有。

第 4 项。矿山安全披露。
不适用。

31


第 5 项。其他信息。

在公司发布截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告后，在截至2023年6月30日的六个月中，公司发现了与清算公司间余额和资产回报权有关的前期错误陈述。尽管公司得出结论，无论是单独还是总体而言，这些错误陈述都不是重大的，但公司选择在预期的基础上修改其先前发布的合并财务报表，以更正这些错误陈述，如下所示：

截至2021年12月31日的年度
合并综合收益（亏损）报表（以千计，每股金额除外）如先前报道的那样调整经修订
销售成本$78,259 $3,289 $81,548 
毛利$181,827 $(3,289)$178,538 
运营损失$(36,639)$(3,289)$(39,928)
所得税准备金前的亏损$(377,350)$(3,289)$(380,639)
所得税优惠$(2,242)$367 $(1,875)
净亏损$(375,108)$(3,656)$(378,764)
综合损失$(376,607)$(3,656)$(380,263)
每股净亏损——基本$(3.67)$(0.04)$(3.71)
每股净亏损——摊薄$(3.67)$(0.04)$(3.71)

截至2021年12月31日的年度
合并现金流量表（以千计）如先前报道的那样调整经修订
净亏损$(375,108)$(3,656)$(378,764)
经营资产和负债的变化：
库存$(9,443)$3,289 $(6,154)
预付费用和其他流动资产$(5,434)367 $(5,067)

截至2022年9月30日
简明合并资产负债表（以千计）如先前报道的那样调整经修订
库存$101,706 $(6,774)$94,932 
预付费用和其他流动资产$21,830 $(367)$21,463 
流动资产总额$892,432 $(7,141)$885,291 
总资产$1,104,795 $(7,141)$1,097,654 
累计赤字$(378,143)$(7,141)$(385,284)
股东权益总额$257,909 $(7,141)$250,768 
负债总额和股东权益$1,104,795 $(7,141)$1,097,654 

截至 2022 年 9 月 30 日的三个月
简明综合收益（亏损）表（千美元）如先前报道的那样调整经修订
销售成本$27,217 $212 $27,429 
毛利$61,575 $(212)$61,363 
运营损失$(4,141)$(212)$(4,353)
所得税准备金前的亏损$(690)$(212)$(902)
净收益（亏损）$131 $(212)$(81)
综合损失$(1,505)$(212)$(1,717)


32


截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
简明合并综合收益（亏损）表（以千计，每股金额除外）如先前报道的那样调整经修订
销售成本$82,577 $2,878 $85,455 
毛利$185,166 $(2,878)$182,288 
运营损失$(20,515)$(2,878)$(23,393)
所得税准备金前的收入$42,439 $(2,878)$39,561 
净收入$40,569 $(2,878)$37,691 
综合收入$35,101 $(2,878)$32,223 
每股净收益-基本$0.27 $(0.02)$0.25 
每股净亏损——摊薄$(0.20)$(0.02)$(0.22)

截至 2022 年 9 月 30 日的九个月
简明合并现金流量表（千美元）如先前报道的那样调整经修订
净收入$40,569 $(2,878)$37,691 
经营资产和负债的变化：
库存$(69,340)$2,878 $(66,462)

截至2022年12月31日
合并资产负债表（以千计）如先前报道的那样调整经修订
库存$116,430 $(6,774)$109,656 
预付费用和其他流动资产$26,698 $950 $27,648 
流动资产总额$789,099 $(5,824)$783,275 
总资产$1,008,907 $(5,824)$1,003,083 
应付账款$30,335 $(1,868)$28,467 
应缴所得税$962 $467 $1,429 
流动负债总额$73,115 $(1,401)$71,714 
负债总额$837,431 $(1,401)$836,030 
累计赤字$(374,328)$(4,423)$(378,751)
股东权益总额$171,476 $(4,423)$167,053 
负债总额和股东权益$1,008,907 $(5,824)$1,003,083 

截至2022年12月31日的年度
合并综合收益（亏损）报表（以千计）如先前报道的那样调整经修订
销售成本$115,536 $1,561 $117,097 
毛利$250,340 $(1,561)$248,779 
运营损失$(24,280)$(1,561)$(25,841)
外币交易亏损，净额$3,164 $(1,868)$1,296 
所得税准备金前的收入$45,032 $307 $45,339 
所得税支出$648 $467 $1,115 
净收入$44,384 $(160)$44,224 
综合收入$41,111 $(160)$40,951 

33


截至2022年12月31日的年度
合并现金流量表（以千计）如先前报道的那样调整经修订
净收入$44,384 $(160)$44,224 
经营资产和负债的变化：
预付费用和其他流动资产$(16,401)$(1,317)$(17,718)
库存$(82,097)$2,878 $(79,219)
应付账款$1,606 $(1,868)$(262)
应缴所得税$198 $467 $665 

截至2023年3月31日
简明合并资产负债表（以千计）如先前报道的那样调整经修订
库存$122,081 $(1,866)$120,215 
预付费用和其他流动资产$21,749 $2,439 $24,188 
流动资产总额$748,532 $573 $749,105 
总资产$994,953 $573 $995,526 
应付账款$34,330 $(4,638)$29,692 
应缴所得税$1,219 $467 $1,686 
流动负债总额$72,330 $(4,171)$68,159 
负债总额$847,289 $(4,171)$843,118 
累计赤字$(403,754)$4,744 $(399,010)
股东权益总额$147,664 $4,744 $152,408 
负债总额和股东权益$994,953 $573 $995,526 

截至2023年3月31日的三个月
简明合并综合收益（亏损）表（以千计，每股金额除外）如先前报道的那样调整经修订
外币交易亏损（收益），净额$877 $(2,026)$(1,149)
所得税准备金前的亏损$(25,947)$2,026 $(23,921)
净亏损$(22,285)$2,026 $(20,259)
综合损失$(21,397)$2,026 $(19,371)
每股净亏损——基本(0.17)0.02 (0.15)
每股净亏损——摊薄(0.17)0.02 (0.15)

截至2023年3月31日的三个月
简明合并现金流量表（千美元）如先前报道的那样调整经修订
净亏损$(22,285)$2,026 $(20,259)
为将净亏损与经营活动产生的净现金进行对账而进行的调整：
其他，净额$1,511 $(2,026)$(515)
经营资产和负债的变化：
预付费用、其他流动资产和应收所得税$(203)$(1,122)$(1,325)
库存$(15,771)$1,866 $(13,905)
应付账款、应计费用和应付所得税$(3,085)$(744)$(3,829)

34


第 6 项。展品

以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交，或以引用方式纳入本季度报告。
展览索引
没有。展品描述
表单
文件编号
展览
申报日期
随函提交
2.1
Vesper Healthcare 收购公司、Hydrate Merger Sub I, Inc.、Hydrate Merger Sub II, LLC、LCP Edge 中间体公司和 LCP Edge Holdco, LLC 以股东代表的身份签订的协议和合并计划，日期为 2020 年 12 月 8 日
8-K001-395652.12020年12月9日
3.1
第二份经修订和重述的美容健康公司注册证书
8-K001-395653.12021年5月10日
3.2
经修订和重述的美容健康公司章程
8-K001-395653.22021年5月10日
10.1
美容健康公司高管遣散计划的第一修正案
8-K001-3956510.12023年4月14日
10.2
2023 年 4 月 7 日与布拉德·豪瑟签订的晋升邀请信
8-K001-3956510.12023年4月19日
31.1
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席执行官进行认证
X
31.2
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条对首席财务官进行认证
X
32.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证
X
32.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证
X
101.INS**
内联 XBRL 实例文档
X
101.SCH**
内联 XBRL 分类扩展架构文档
X
101.CAL**
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档
X
101.DEF**
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档
X
101.LAB**
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档X
101. PRE**
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档
X
104**封面页交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 附件中）
_______________
* 根据《美国法典》第 18 条第 1350 条，这些认证仅作为本季度报告的附带提供，不为 1934 年《证券交易法》第 18 条的目的而提交，也不得以提及方式纳入注册人的任何申报中，无论此类申报中使用何种通用公司语言。
** 就经修订的1934年《证券交易法》第18条而言，附录101中与XBRL相关的信息不应被视为 “已归档”，也不得根据经修订的1933年《证券法》以提及方式纳入任何文件或其他文件，除非此类文件或文件中以具体提及方式明确规定。


35


签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

美容健康公司
日期：2023年8月9日来自：/s/安德鲁·斯坦利克
姓名：安德鲁·斯坦利克
标题：首席执行官
（首席执行官）
日期：
2023年8月9日
来自：/s/ Liyuan Woo
姓名：胡丽媛
标题：首席财务官
（首席会计官兼财务官）
36