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目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告
截至本季度末2023年7月2日
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
*
SPB_Logo_NO_Tag.jpg
委托文档号
注册人姓名、公司注册国、
主要办事处地址及电话号码
美国国税局雇主识别号码
1-4219
SPECTRUM Brands控股公司
74-1339132
(a 特拉华州公司)
戴明路3001号
米德尔顿, 无线53562
(608) 275-3340
Www.spectrumbrands.com
333-192634-03
SB/RH Holdings,LLC
27-2812840
(a 特拉华州有限责任公司)
戴明路3001号
米德尔顿, 无线53562
(608) 275-3340
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
SPECTRUM Brands控股公司
不是
SB/RH Holdings,LLC
不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交和发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405(本章232.405节)要求提交和发布的每个交互数据文件。
SPECTRUM Brands控股公司
不是
SB/RH Holdings,LLC
不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
注册人
大型加速文件服务器
加速文件管理器
非加速文件管理器
小点 报告公司
SPECTRUM Brands控股公司
X
SB/RH Holdings,LLC
X
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
SPECTRUM Brands控股公司
不是
SB/RH Holdings,LLC
不是
用复选标记表示注册人是否是1933年证券法规则405(本章232.405节)或1934年证券交易法规则12b-2(本章240.12b-2节)所界定的新兴成长型公司
SPECTRUM Brands控股公司
不是
SB/RH Holdings,LLC
不是
如果是一家新兴的成长型公司,用勾号表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
SPECTRUM Brands控股公司
SB/RH Holdings,LLC
根据《交易法》第12(B)条登记的证券:
注册人每个班级的标题交易符号注册所在的交易所名称
SPECTRUM Brands控股公司普通股,面值0.01美元SPB纽约证券交易所
截至2023年8月8日,有35,673,756光谱品牌控股有限公司S普通股的流通股,每股票面价值0.01美元。
SB/RH Holdings,LLC符合表格10-Q的一般指示H(1)(A)和(B)中规定的条件,因此按照一般指示H(2)允许的简化披露格式提交本报告。


目录表
前瞻性陈述
我们在本文件中作出或暗示了某些前瞻性陈述。所有陈述,但通过引用包括或并入本文件的历史事实陈述除外,包括下列陈述管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,但不限于,有关我们的业务战略、未来运营、财务状况、预计收入、预计成本、库存管理、盈利能力、预计的协同效应、前景、管理计划和目标、任何诉讼结果以及有关第三方预期行动的信息的陈述或预期均为前瞻性陈述。在本报告中使用的未来、预期、形式、寻求、打算、计划、设想、估计、相信、信念、预期、项目、预测、展望、收益框架、目标、目标、可能、将、能够、应该、可能和类似表述旨在识别前瞻性表述,尽管并不是所有前瞻性表述都包含这样的识别词语。
由于这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件和预测的预期,会受到许多风险和不确定性的影响,其中许多风险和不确定性是我们无法控制的,其中一些可能会迅速变化,因此实际结果或结果可能与本文中表达或暗示的结果大不相同,您不应过度依赖这些陈述。可能导致我们的实际结果与本文中明示或暗示的结果大不相同的重要因素包括但不限于:
新冠肺炎大流行、经济、社会和政治状况或国内动乱、恐怖袭击、战争行为、自然灾害、其他公共卫生问题或美国的动乱(下称“U.S.”)或影响我们的业务、客户、员工(包括我们留住和吸引关键人员的能力)、制造设施、供应商、资本市场、财务状况和经营结果的国际市场,所有这些往往会加剧我们面临的其他风险和不确定性;
一些本地、地区和全球不确定性的影响可能会对我们的业务产生负面影响;
俄罗斯和乌克兰之间武装冲突的负面影响及其对这些地区和周边地区的影响,包括对我们的业务以及我们的客户、供应商和其他利益攸关方的业务的影响;
我们越来越依赖第三方合作伙伴、供应商和分销商来实现我们的业务目标;
实施新的业务战略、资产剥离或当前和拟议的重组和优化活动产生的费用的影响,包括库存和配送中心变化的变化,这些变化是复杂的,涉及若干利益攸关方之间的协调,包括我们的供应商以及运输和物流处理商;
负债和财务杠杆状况对我们的业务、财务状况和经营业绩的影响;
我们的债务工具的限制对我们经营业务、为我们的资本需求融资或追求或扩大业务战略的能力的影响;
任何未能遵守我们债务工具的金融契约和其他条款和限制的行为;
一般经济状况的影响,包括我们开展业务的国家的关税和贸易政策、通货膨胀、衰退或对衰退的担忧、萧条或对萧条的担忧、劳动力成本和股市波动或货币或财政政策的影响和变化;
运输和运输成本、燃料成本、商品价格、原材料成本或可获得性或供应商提供的条款和条件的波动的影响,包括供应商是否愿意提供信贷;
利率波动;
可能影响我们在国际司法管辖区内的购买力、定价和保证金实现的外币汇率变化;
对任何重要零售客户的销售损失、大幅减少或依赖(S),包括其零售库存水平及其管理的变化;
竞争性促销活动或竞争对手的支出,或竞争对手的降价;
竞争对手推出新的产品特征或技术开发和/或开发新的竞争对手或竞争品牌;
消费者支出偏好和对我们产品需求的变化,特别是在经济压力和新冠肺炎疫情的背景下;
我们开发和成功推出新产品、保护知识产权和避免侵犯第三方知识产权的能力;
我们有能力成功地识别、实施、实现并持续提高生产率、成本效率(包括我们的制造和分销业务)和成本节约;
我们某些产品销售的季节性;
天气状况可能对我们某些产品的销售造成的影响;
气候变化和异常天气活动的影响,以及我们应对未来自然灾害和流行病以及实现我们的环境、社会和治理目标的能力;
意外的法律、税收或监管程序或新的法律或法规(包括环境、公共卫生和消费者保护法规)的成本和影响;
公众对我们制造和销售的产品的安全性的看法,包括潜在的环境责任、产品责任索赔、诉讼和与我们和第三方制造的产品有关的其他索赔;
现有的、未决的或威胁的诉讼、政府法规或适用于我们业务的其他要求或运营标准的影响;
网络安全漏洞的影响,或我们实际或认为未能保护公司和个人数据的影响,包括我们未能遵守日益复杂的新的全球数据隐私法规;
适用于我们业务的会计政策的变化;
我们有权采用、实施、暂停或终止任何股票回购计划或进行任何债务偿还、赎回、回购或再融资交易(包括我们以各种方式进行回购或回购(如果有)的酌处权,包括公开市场购买、私下协商的交易、要约收购、赎回或其他方式);
我们有能力利用净营业亏损结转来抵消纳税义务;
我们有能力成功地将2022年2月18日从三星产品公司收购的家用电器和厨具产品业务(“三星业务”)整合到公司的家庭和个人护理(“HPC”)业务中,并实现此次收购的好处;
我们有能力成功地将2021年5月28日从For Life Products,LLC收购的年轻化业务和商品名称整合到公司的家居和花园(“H&G”)业务中,并实现此次收购的好处;
我们有能力按照预期条款、在预期时间内或根本不分离公司的高性能计算业务并创建独立的全球家电业务,并实现此类业务的潜在利益;
我们有能力创建一家由我们的全球宠物护理(“GPC”)和H&G业务组成的纯消费品公司,并在预期的时间段内实现此类创建的预期收益,或者根本没有;
我们成功实施进一步收购或处置的能力以及任何此类交易对我们财务业绩的影响;
大股东采取行动的影响;以及
高级管理层关键成员的意外流失以及我们管理团队的新成员过渡到他们的新角色。


目录表
上述一些因素在题为风险因素在我们的年度和季度报告(包括本报告)中,视情况而定。您应假定本报告中出现的信息仅在本报告所涵盖的期间结束时准确,或另有说明,因为自该日期以来,我们的业务、财务状况、运营结果和前景可能发生了变化。除非适用法律要求,包括美国证券法和美国证券交易委员会(“美国证券交易委员会”)的规则和条例要求,否则我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性声明,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,以反映实际结果或影响此类前瞻性声明的因素或假设的变化。


目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
目录
本报告是Spectrum Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC的合并报告。简明合并财务报表的合并票据包括代表Spectrum Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC的票据。
第一部分
财务信息
页面
第1项。
财务报表
2
SPECTRUM Brands Holdings,Inc.简明合并财务报表(未经审计)
截至2023年7月2日和2022年9月30日的简明综合财务状况报表
2
截至2023年7月2日和2022年7月3日止三个月和九个月期间的简明综合收益表
3
截至2023年7月2日及2022年7月3日止三个月及九个月简明综合全面收益表
4
截至2023年7月2日和2022年7月3日的9个月股东权益简明综合报表
5
截至2023年7月2日和2022年7月3日止九个月现金流量表简明综合报表
7
SB/RH Holdings,LLC简明合并财务报表(未经审计)
截至2023年7月2日和2022年9月30日的简明综合财务状况报表
8
截至2023年7月2日和2022年7月3日止三个月和九个月期间的简明综合收益表
9
截至2023年7月2日及2022年7月3日止三个月及九个月简明综合全面收益表
10
截至2023年7月2日和2022年7月3日止九个月的简明股东权益综合报表
11
截至2023年7月2日和2022年7月3日止九个月现金流量表简明综合报表
13
SPECTRUM Brands Holdings,Inc.和SB/RH Holdings,LLC合并(未经审计)
简明合并财务报表附注
14
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
31
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
49
第四项。
控制和程序
50
第II部
其他信息
第1项。
法律诉讼
51
第1A项。
风险因素
51
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
51
第五项。
其他信息
51
第六项。
陈列品
51
签名
52
1

目录表
第一部分: 财务信息
项目1.编制财务报表

SPECTRUM品牌控股公司
简明合并财务状况表
截至2023年7月2日和 2022年9月30日
(未经审计)
(单位:百万)
2023年7月2日2022年9月30日
资产
现金和现金等价物$2,930.2 $243.7 
应收贸易账款净额371.0 247.4 
其他应收账款100.1 95.7 
盘存527.9 780.6 
预付费用和其他流动资产51.2 51.2 
持有待售业务的流动资产 1,816.7 
流动资产总额3,980.4 3,235.3 
财产、厂房和设备、净值274.7 263.8 
经营性租赁资产116.7 82.5 
递延收费及其他45.1 38.7 
商誉858.6 953.1 
无形资产,净额1,078.9 1,202.2 
总资产$6,354.4 $5,775.6 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$459.2 $12.3 
应付帐款460.6 453.1 
应计工资和薪金36.3 28.4 
应计利息34.3 27.6 
应付所得税606.5 15.5 
其他流动负债186.1 187.5 
持有待售业务的流动负债 463.7 
流动负债总额1,783.0 1,188.1 
长期债务,扣除当期部分1,619.2 3,144.5 
长期经营租赁负债98.7 56.0 
递延所得税139.6 60.1 
其他长期负债154.0 57.8 
总负债3,794.5 4,506.5 
承付款和或有事项(附注16)


股东权益
普通股0.5 0.5 
额外实收资本1,919.7 2,032.5 
累计收益2,094.3 362.1 
累计其他综合亏损,税后净额(238.6)(303.1)
库存股(1,217.2)(828.8)
股东权益总额2,558.7 1,263.2 
非控制性权益1.2 5.9 
总股本2,559.9 1,269.1 
负债和权益总额$6,354.4 $5,775.6 
见简明综合财务报表附注
2

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
简明综合损益表
对于 三个月和九个月 截至2023年7月2日和2022年7月3日的期间
(未经审计)
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万,每股除外)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额$735.5 $818.0 $2,178.1 $2,383.0 
销货成本472.0 542.0 1,498.2 1,632.1 
毛利263.5 276.0 679.9 750.9 
137.0 161.9 401.4 457.9 
一般和行政81.1 94.3 253.4 289.3 
研发5.3 6.1 16.6 22.0 
商誉减值111.1  111.1  
无形资产减值准备53.7  120.7  
重新计量或有对价负债的收益 (25.0)(1.5)(25.0)
总运营费用388.2 237.3 901.7 744.2 
营业(亏损)收入(124.7)38.7 (221.8)6.7 
利息支出38.9 26.0 103.9 72.4 
利息收入(5.4)(0.1)(5.6)(0.5)
其他营业外费用,净额0.1 7.8 0.1 7.9 
所得税前持续经营收入(亏损)(158.3)5.0 (320.2)(73.1)
所得税支出(福利)13.9 2.0 (33.0)(20.8)
持续经营的净(亏损)收入(172.2)3.0 (287.2)(52.3)
非持续经营所得的税后净额2,031.8 29.9 2,072.7 109.8 
净收入1,859.6 32.9 1,785.5 57.5 
可归因于非控股权益的持续经营净收益0.2  0.5  
可归因于非控股权益的非持续经营净收益0.2 0.2 0.3 0.7 
可归因于控股权益的净收入$1,859.2 $32.7 $1,784.7 $56.8 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(172.4)$3.0 $(287.7)$(52.3)
可归因于控股权益的非持续经营净收益2,031.6 29.7 2,072.4 109.1 
可归因于控股权益的净收入$1,859.2 $32.7 $1,784.7 $56.8 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(4.27)$0.07 $(7.06)$(1.28)
非持续经营的基本每股收益50.34 0.73 50.87 2.67 
基本每股收益$46.07 $0.80 $43.81 $1.39 
持续经营摊薄后每股收益$(4.27)$0.07 $(7.06)$(1.28)
非持续经营摊薄后每股收益50.34 0.73 50.87 2.67 
稀释后每股收益$46.07 $0.80 $43.81 $1.39 
每股股息$0.42 $0.42 $1.26 $1.26 
加权平均未偿还股份
基本信息40.4 40.8 40.7 41.0 
稀释40.4 41.0 40.7 41.0 
见简明综合财务报表附注
3

目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明综合全面收益表
截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间
(未经审计)
结束的三个月期间
结束的九个月期间
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净收入$1,859.6 $32.9 $1,785.5 $57.5 
其他综合收益
外币折算调整
外币折算收益(亏损)9.8 (51.5)97.4 (68.8)
净投资套期未实现收益(亏损)1.8 24.8 (44.6)47.3 
税前外币折算调整11.6 (26.7)52.8 (21.5)
递延税金效应(0.4)(6.6)12.1 (14.2)
外币折算调整,净额11.2 (33.3)64.9 (35.7)
衍生工具的未实现(亏损)收益
重新分类前套期保值活动的未实现(亏损)收益(9.0)4.3 (41.4)11.8 
将亏损(收益)净额重新分类为持续经营收入3.6 (4.9)6.0 (8.5)
将亏损(收益)净额重新分类为非连续性业务的收入2.4 (0.9)2.3 (2.1)
重新分类后套期保值工具的未实现(亏损)收益(3.0)(1.5)(33.1)1.2 
递延税金效应0.8 0.9 8.6 4.3 
套期保值衍生工具未实现(亏损)净收益(2.2)(0.6)(24.5)5.5 
固定收益养老金(亏损)收益
重新定级前的固定收益养老金(亏损)收益(1.2)2.3 (3.3)4.1 
持续经营损失至收入净额改叙1.0 1.1 1.2 3.1 
非连续性业务收益净额改叙(0.1)(0.1)(0.1)(0.1)
重新分类后的固定收益养老金(亏损)收益(0.3)3.3 (2.2)7.1 
递延税金效应 (0.9)1.3 (4.4)
固定收益养老金(亏损)净额收益(0.3)2.4 (0.9)2.7 
终止业务的解除合并26.1  26.1  
当期取得综合收益的净变动34.8 (31.5)65.6 (27.5)
综合收益1,894.4 1.4 1,851.1 30.0 
可归因于非控股权益的持续经营综合(亏损)收入 (0.1)0.2 (0.2)
可归因于非控股权益的非持续经营的全面损失(0.2)(0.3) (0.2)
因非控股权益而中止的业务的解除合并0.7  0.7  
可归属于控股权益的全面收益$1,893.9 $1.8 $1,850.2 $30.4 
见简明综合财务报表附注
4

目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明股东权益综合报表
截至2023年7月2日的9个月期间
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本
累计
收益
累计
其他
全面
损失
财务处
库存
总计
股东的
权益
非-
控管
利息
总计
权益
(单位:百万)股票金额
2022年9月30日的余额40.8 $0.5 $2,032.5 $362.1 $(303.1)$(828.8)$1,263.2 $5.9 $1,269.1 
持续经营的净(亏损)收入— — — (40.3)— — (40.3)0.3 (40.0)
非持续经营所得的税后净额— — — 19.4 — — 19.4 0.1 19.5 
其他综合收益,税后净额— — — — 14.2 — 14.2 0.3 14.5 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.2 — (25.1)— — 14.6 (10.5)— (10.5)
基于份额的薪酬— — 4.1 — — — 4.1 — 4.1 
宣布的股息— — — (17.3)— — (17.3)— (17.3)
截至2023年1月1日的余额41.0 0.5 2,011.5 323.9 (288.9)(814.2)1,232.8 6.6 1,239.4 
持续经营的净(亏损)收入— — — (75.1)— — (75.1)0.1 (75.0)
非持续经营所得的税后净额— — — 21.4 — — 21.4  21.4 
其他综合收益,税后净额— — — — 16.0 — 16.0 0.2 16.2 
基于份额的薪酬— — 4.7 — — — 4.7 — 4.7 
宣布的股息— — — (17.6)— — (17.6)— (17.6)
截至2023年4月2日的余额41.0 0.5 2,016.2 252.6 (272.9)(814.2)1,182.2 6.9 1,189.1 
持续经营的净(亏损)收入— — — (172.4)— — (172.4)0.2 (172.2)
非持续经营所得的税后净额— — — 2,031.6 — — 2,031.6 0.2 2,031.8 
终止业务的解除合并— — — — 25.4 — 25.4 (5.9)19.5 
其他综合收益,税后净额— — — — 8.9 — 8.9 (0.2)8.7 
加速股份回购(5.3)— (100.0)— — (403.8)(503.8)— (503.8)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款— — (1.6)— — 0.8 (0.8)— (0.8)
基于份额的薪酬— — 5.1 — — — 5.1 — 5.1 
宣布的股息— — — (17.5)— — (17.5)— (17.5)
2023年7月2日的余额35.7 $0.5 $1,919.7 $2,094.3 $(238.6)$(1,217.2)$2,558.7 $1.2 $2,559.9 
见简明综合财务报表附注
5

目录表
SPECTRUM Brands控股公司
简明股东权益综合报表
截至2022年7月3日的9个月期间
(未经审计)
普通股其他内容
已缴费
资本
累计
收益
累计
其他
全面
损失
财务处
库存
总计
股东的
权益
非-
控管
利息
总计
权益
(单位:百万)股票金额
2021年9月30日的余额41.8 $0.5 $2,063.8 $359.9 $(235.3)$(717.0)$1,471.9 $7.1 $1,479.0 
持续经营净亏损— — — (30.2)— — (30.2)— (30.2)
非持续经营所得的税后净额— — — 38.4 — — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益,税后净额— — — — 4.0 — 4.0 0.1 4.1 
国库股回购(1.1)— — — — (110.0)(110.0)— (110.0)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款0.3 — (46.6)— — 22.2 (24.4)— (24.4)
基于份额的薪酬— — 8.3 — — — 8.3 — 8.3 
宣布的股息— — — (17.7)— — (17.7)— (17.7)
截至2022年1月2日的余额41.0 0.5 2,025.5 350.4 (231.3)(804.8)1,340.3 7.6 1,347.9 
持续经营净亏损— — — (25.1)— — (25.1)— (25.1)
非持续经营所得的税后净额— — — 41.0 — — 41.0 0.1 41.1 
其他综合亏损,税后净额— — — — — —  (0.1)(0.1)
国库股回购(0.2)— — — — (24.0)(24.0)— (24.0)
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款— — (0.1)— — — (0.1)— (0.1)
基于份额的薪酬— — 7.8 — — — 7.8 — 7.8 
宣布的股息— — — (17.6)— — (17.6)— (17.6)
附属公司向非控股权益支付的股息— — — — — —  (1.3)(1.3)
截至2022年4月3日的余额40.8 0.5 2,033.2 348.7 (231.3)(828.8)1,322.3 6.3 1,328.6 
持续经营净收益— — — 3.0 — — 3.0 — 3.0 
非持续经营所得的税后净额— — — 29.7 — — 29.7 0.2 29.9 
其他综合亏损,税后净额— — — — (31.1)— (31.1)(0.4)(31.5)
基于份额的薪酬— — (0.8)— — — (0.8)— (0.8)
宣布的股息— — — (17.0)— — (17.0)— (17.0)
2022年7月3日的余额40.8 $0.5 $2,032.4 $364.4 $(262.4)$(828.8)$1,306.1 $6.1 $1,312.2 
见简明综合财务报表附注
6

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
现金流量表简明合并报表
截至2023年7月2日和2022年7月3日的9个月期间
(未经审计)
结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日
经营活动的现金流
净收入$1,785.5 $57.5 
非持续经营所得的税后净额2,072.7 109.8 
持续经营净亏损(287.2)(52.3)
将净亏损调整为经营活动的现金净额:
折旧36.2 36.6 
摊销31.4 39.9 
基于份额的薪酬12.5 11.4 
商誉减值111.1  
无形资产减值准备120.7  
财产、厂房和设备以及经营租赁资产的减值8.1  
出售财产、厂房和设备的收益(2.7) 
非现金购进会计调整1.4 7.8 
债务发行成本摊销和债务贴现5.9 5.1 
核销未摊销贴现和债务发行成本8.6  
重新计量或有对价负债的收益(1.5)(25.0)
递延税项优惠(120.7)(50.4)
营业资产和负债净变动148.7 (153.9)
持续经营活动提供(使用)的现金净额72.5 (180.8)
非持续经营的经营活动提供的现金净额31.8 42.4 
经营活动提供(使用)的现金净额104.3 (138.4)
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备(44.3)(45.3)
处置财产、厂房和设备所得收益3.0 0.1 
出售非持续经营业务所得款项,扣除现金4,334.7  
企业收购,扣除收购现金后的净额 (272.1)
其他投资活动(0.1)(0.1)
持续经营的投资活动提供(使用)的现金净额4,293.3 (317.4)
投资活动因非持续经营而使用的现金净额(11.8)(18.0)
投资活动提供(使用)的现金净额4,281.5 (335.4)
融资活动产生的现金流
偿还债项(1,141.1)(9.8)
发行债券所得款项 775.0 
支付债务发行成本(2.3)(7.6)
支付或有对价 (1.9)
购买国库股票 (134.0)
加速股份回购(500.0) 
支付给股东的股息(51.6)(51.5)
股票奖励预扣税款,扣除归属收益后的净额(11.3)(24.5)
持续经营筹资活动提供的现金净额(已用)(1,706.3)545.7 
非持续经营业务筹资活动使用的现金净额(0.8)(2.7)
融资活动提供的现金净额(已用)(1,707.1)543.0 
汇率变动对现金及现金等价物的影响7.8 (11.5)
持续经营中现金、现金等价物和限制性现金的净变化2,686.5 57.7 
期初现金、现金等价物和限制性现金243.7 190.0 
现金、现金等价物和受限现金,期末$2,930.2 $247.7 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$89.2 $60.7 
为与非持续经营相关的利息支付的现金45.3 36.9 
为与持续经营相关的税金支付的现金21.6 25.3 
为与非持续经营相关的税金支付的现金24.0 11.2 
非现金投资活动
通过融资租赁购置不动产、厂房和设备$2.6 $1.0 
非现金融资活动
通过股票补偿计划发行股票$13.9 $33.4 
见简明综合财务报表附注
7

目录表

SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务状况表
截至2023年7月2日和2022年9月30日
(未经审计)
(单位:百万)2023年7月2日2022年9月30日
资产
现金和现金等价物$2,929.0 $242.4 
应收贸易账款净额371.0 247.4 
其他应收账款190.3 183.1 
母公司应收票据500.8  
盘存527.9 780.6 
预付费用和其他流动资产51.2 51.2 
持有待售业务的流动资产 1,816.7 
流动资产总额4,570.2 3,321.4 
财产、厂房和设备、净值274.7 263.8 
经营性租赁资产116.7 82.5 
递延收费及其他45.1 38.1 
商誉858.6 953.1 
无形资产,净额1,078.9 1,202.2 
总资产$6,944.2 $5,861.1 
负债与股东权益
长期债务的当期部分$459.2 $12.3 
应付帐款461.1 453.3 
应计工资和薪金36.3 28.4 
应计利息34.3 27.6 
应付所得税604.1 12.8 
其他流动负债180.5 184.5 
应付母公司票据8.1  
持有待售业务的流动负债 463.7 
流动负债总额1,783.6 1,182.6 
长期债务,扣除当期部分1,619.2 3,144.5 
长期经营租赁负债98.7 56.0 
递延所得税359.4 279.3 
其他长期负债153.8 65.6 
总负债4,014.7 4,728.0 
承付款和或有事项(附注16)
股东权益
其他资本2,166.3 2,164.6 
累计收益(亏损)998.9 (736.0)
累计其他综合亏损,税后净额(238.5)(303.0)
股东权益总额2,926.7 1,125.6 
非控制性权益2.8 7.5 
总股本2,929.5 1,133.1 
负债和权益总额$6,944.2 $5,861.1 
见简明综合财务报表附注
8

目录表
SB/RH Holdings,LLC
简明综合损益表
对于 截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月
(未经审计)
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额$735.5 $818.0 $2,178.1 $2,383.0 
销货成本472.0 542.0 1,498.2 1,632.1 
毛利263.5 276.0 679.9 750.9 
137.0 161.9 401.4 457.9 
一般和行政80.3 93.5 251.9 287.4 
研发5.3 6.1 16.6 22.0 
商誉减值111.1  111.1  
无形资产减值准备53.7  120.7  
重新计量或有对价负债的收益 (25.0)(1.5)(25.0)
总运营费用387.4 236.5 900.2 742.3 
营业(亏损)收入(123.9)39.5 (220.3)8.6 
利息支出38.2 26.1 103.3 72.7 
利息收入(5.4)(0.1)(5.6)(0.5)
其他营业外费用,净额0.1 7.8 0.1 7.8 
所得税前持续经营收入(亏损)(156.8)5.7 (318.1)(71.4)
所得税支出(福利)17.0 2.0 (29.3)(20.4)
持续经营的净(亏损)收入(173.8)3.7 (288.8)(51.0)
非持续经营所得的税后净额2,034.7 29.8 2,076.1 109.7 
净收入1,860.9 33.5 1,787.3 58.7 
可归因于非控股权益的持续经营净收益0.2  0.5  
可归因于非控股权益的非持续经营净收益0.2 0.2 0.3 0.7 
可归因于控股权益的净收入$1,860.5 $33.3 $1,786.5 $58.0 
可归因于控股权益的金额
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(174.0)$3.7 $(289.3)$(51.0)
可归因于控股权益的非持续经营净收益2,034.5 29.6 2,075.8 109.0 
可归因于控股权益的净收入$1,860.5 $33.3 $1,786.5 $58.0 
见简明综合财务报表附注
9

目录表
SB/RH Holdings,LLC
简明综合全面收益表
对于 截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月
(未经审计)
结束的三个月期间
结束的九个月期间
(单位:百万)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净收入$1,860.9 $33.5 $1,787.3 $58.7 
其他综合收益
外币折算调整
外币折算收益(亏损)9.8 (51.5)97.4 (68.8)
净投资套期未实现收益(亏损)1.8 24.8 (44.6)47.3 
税前外币折算调整11.6 (26.7)52.8 (21.5)
递延税金效应(0.4)(6.6)12.1 (14.2)
外币折算调整,净额11.2 (33.3)64.9 (35.7)
衍生工具的未实现(亏损)收益
重新分类前套期保值活动的未实现(亏损)收益(9.0)4.3 (41.4)11.8 
将亏损(收益)净额重新分类为持续经营收入3.6 (4.9)6.0 (8.5)
将亏损(收益)净额重新分类为非连续性业务的收入2.4 (0.9)2.3 (2.1)
重新分类后套期保值工具的未实现(亏损)收益(3.0)(1.5)(33.1)1.2 
递延税金效应0.8 0.9 8.6 4.3 
套期保值衍生工具未实现(亏损)净收益(2.2)(0.6)(24.5)5.5 
固定收益养老金(亏损)收益
重新定级前的固定收益养老金(亏损)收益(1.2)2.3 (3.3)4.1 
持续经营损失至收入净额改叙1.0 1.1 1.2 3.1 
非连续性业务收益净额改叙(0.1)(0.1)(0.1)(0.1)
重新分类后的固定收益养老金(亏损)收益(0.3)3.3 (2.2)7.1 
递延税金效应 (0.9)1.3 (4.4)
固定收益养老金(亏损)净额收益(0.3)2.4 (0.9)2.7 
终止业务的解除合并26.1  26.1  
当期取得综合收益的净变动34.8 (31.5)65.6 (27.5)
综合收益1,895.7 2.0 1,852.9 31.2 
可归因于非控股权益的持续经营综合(亏损)收入 (0.1)0.2 (0.2)
可归因于非控股权益的非持续经营的全面损失(0.2)(0.3) (0.2)
因非控股权益而中止的业务的解除合并0.7  0.7  
可归属于控股权益的全面收益$1,895.2 $2.4 $1,852.0 $31.6 
见简明综合财务报表附注
10

目录表
SB/RH Holdings,LLC
简明股东权益合并表
截至2023年7月2日的9个月期间
(未经审计)
(单位:百万)其他
资本
累计
收益(赤字)
累计
其他
全面
损失
总计
股东的
权益
非-
控管
利息
总股本
2022年9月30日的余额$2,164.6 $(736.0)$(303.0)$1,125.6 $7.5 $1,133.1 
持续经营的净(亏损)收入— (40.1)— (40.1)0.3 (39.8)
非持续经营所得的税后净额— 19.4 — 19.4 0.1 19.5 
其他综合收益,税后净额— — 14.2 14.2 0.3 14.5 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(10.5)— — (10.5)— (10.5)
基于份额的薪酬3.9 — — 3.9 — 3.9 
支付给母公司的股息— (17.1)— (17.1)— (17.1)
截至2023年1月1日的余额2,158.0 (773.8)(288.8)1,095.4 8.2 1,103.6 
持续经营的净(亏损)收入— (75.3)— (75.3)0.1 (75.2)
非持续经营所得的税后净额— 21.9 — 21.9 — 21.9 
其他综合收益,税后净额— — 16.0 16.0 0.2 16.2 
基于份额的薪酬4.4 — — 4.4 — 4.4 
支付给母公司的股息— (17.2)— (17.2)— (17.2)
截至2023年4月2日的余额2,162.4 (844.4)(272.8)1,045.2 8.5 1,053.7 
持续经营的净(亏损)收入— (174.0)— (174.0)0.2 (173.8)
非持续经营所得的税后净额— 2,034.5 — 2,034.5 0.2 2,034.7 
终止业务的解除合并— — 25.4 25.4 (5.9)19.5 
其他综合收益(亏损),税后净额— — 8.9 8.9 (0.2)8.7 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(0.8)— — (0.8)— (0.8)
基于份额的薪酬4.7 — — 4.7 — 4.7 
支付给母公司的股息— (17.2)— (17.2)— (17.2)
2023年7月2日的余额$2,166.3 $998.9 $(238.5)$2,926.7 $2.8 $2,929.5 
见简明综合财务报表附注
11

目录表
SB/RH Holdings,LLC
简明股东权益合并表
截至2022年7月3日的9个月期间
(未经审计)
(单位:百万)其他
资本
累计
赤字
累计
其他
全面
损失
总计
股东的
权益
非-
控管
利息
总股本
2021年9月30日的余额$2,174.8 $(614.9)$(235.2)$1,324.7 $8.7 $1,333.4 
持续经营净亏损— (30.1)— (30.1)— (30.1)
非持续经营所得的税后净额— 38.4 — 38.4 0.4 38.8 
其他综合收益,税后净额— — 4.0 4.0 0.1 4.1 
已发行的限制性股票和相关的扣缴税款(24.3)— — (24.3)— (24.3)
基于份额的薪酬8.2 — — 8.2 8.2 
支付给母公司的股息— (119.2)— (119.2)— (119.2)
截至2022年1月2日的余额2,158.7 (725.8)(231.2)1,201.7 9.2 1,210.9 
持续经营净亏损— (24.6)— (24.6)— (24.6)
非持续经营所得的税后净额— 41.0 — 41.0 0.1 41.1 
其他综合亏损,税后净额— — —  (0.1)(0.1)
基于份额的薪酬7.4 — — 7.4 7.4 
支付给母公司的股息— (41.2)— (41.2)— (41.2)
附属公司向非控股权益支付的股息— — —  (1.3)(1.3)
截至2022年4月3日的余额2,166.1 (750.6)(231.2)1,184.3 7.9 1,192.2 
持续经营净收益— 3.7 — 3.7 — 3.7 
非持续经营所得的税后净额— 29.6 — 29.6 0.2 29.8 
其他综合亏损,税后净额— — (31.1)(31.1)(0.4)(31.5)
基于份额的薪酬(1.2)— — (1.2)(1.2)
支付给母公司的股息— (17.1)— (17.1)— (17.1)
2022年7月3日的余额$2,164.9 $(734.4)$(262.3)$1,168.2 $7.7 $1,175.9 
见简明综合财务报表附注
12

目录表
SB/RH Holdings,LLC
现金流量表简明合并报表
截至2023年7月2日和2022年7月3日的9个月期间
(未经审计)
结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日
经营活动的现金流
净收入$1,787.3 $58.7 
非持续经营所得的税后净额2,076.1 109.7 
持续经营净亏损(288.8)(51.0)
将净亏损调整为经营活动的现金净额:
折旧36.2 36.6 
摊销31.4 39.9 
基于份额的薪酬11.4 10.7 
商誉减值111.1  
无形资产减值准备120.7  
财产、厂房和设备以及经营租赁资产的减值8.1  
出售财产、厂房和设备的收益(2.7) 
非现金购进会计调整1.4 7.8 
债务发行成本摊销和债务贴现5.9 5.1 
核销未摊销贴现和债务发行成本8.6  
重新计量或有对价负债的收益(1.5)(25.0)
递延税项优惠(117.4)(50.0)
营业资产和负债净变动136.9 (187.2)
持续经营活动提供(使用)的现金净额61.3 (213.1)
非持续经营的经营活动提供的现金净额31.8 42.3 
经营活动提供(使用)的现金净额93.1 (170.8)
投资活动产生的现金流
购买房产、厂房和设备(44.3)(45.3)
处置财产、厂房和设备所得收益3.0 0.1 
出售非持续经营业务所得款项,扣除现金4,334.7  
企业收购,扣除收购现金后的净额 (272.1)
通过与母公司的票据付款(500.0) 
其他投资活动(0.1)(0.1)
持续经营的投资活动提供(使用)的现金净额3,793.3 (317.4)
投资活动因非持续经营而使用的现金净额(11.8)(18.0)
投资活动提供(使用)的现金净额3,781.5 (335.4)
融资活动产生的现金流
偿还债项(1,141.1)(9.8)
发行债券所得款项 775.0 
支付债务发行成本(2.3)(7.6)
支付或有对价 (1.9)
向母公司支付现金股息(51.6)(177.5)
持续经营筹资活动提供的现金净额(已用)(1,195.0)578.2 
非持续经营业务筹资活动使用的现金净额(0.8)(2.7)
融资活动提供的现金净额(已用)(1,195.8)575.5 
汇率变动对现金及现金等价物的影响7.8 (11.5)
现金、现金等价物和限制性现金净变化2,686.6 57.8 
期初现金、现金等价物和限制性现金242.4 188.3 
现金、现金等价物和受限现金,期末$2,929.0 $246.1 
补充披露现金流量信息
为与持续经营相关的利息支付的现金$89.2 $60.7 
为与非持续经营相关的利息支付的现金45.3 36.9 
为与持续经营相关的税金支付的现金21.6 25.3 
为与非持续经营相关的税金支付的现金24.0 11.2 
非现金投资活动
通过融资租赁购置不动产、厂房和设备$2.6 $1.0 
见简明综合财务报表附注
13

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
本报告是Spectrum Brands Holdings,Inc.(“SBH”)和SB/RH Holdings,LLC(“SB/RH”)(统称为“公司”)的合并报告。紧随其后的简明综合财务报表附注包括综合SBH和SB/RH附注,除非下文另有说明。

注1-列报基础和重大会计政策
合并原则和会计期末
随附的未经审核简明综合财务报表乃由本公司及其多数股权附属公司根据美国普遍接受的中期财务资料会计原则及S-X规则第10条及表格10-Q的指示编制。因此,它们不包括全面列报财务状况和业务成果所需的所有信息和说明。然而,管理层认为,已经进行了所有必要的重大调整,以便公平地列报财务报表。欲了解更多信息,请参阅公司截至2022年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和附注。
SBH和SB/RH的财政年度将于9月30日结束,公司使用财政季度报告其业绩,其中每个三个月的季度报告期约为13周,于星期日结束。例外是10月1日开始的第一季度和9月30日结束的第四季度。因此,本公司季度报告中包括的三个月和九个月期间的会计期间结束日期分别为2023年7月2日和2022年7月3日。
新采用的会计准则
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848):促进参考汇率改革对财务报告的影响。如果满足某些标准,本ASU为将普遍接受的会计原则应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外。为回应外界对银行同业拆息(“同业拆息”)结构性风险的关注,尤其是伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)停顿的风险,全球多个司法管辖区的监管机构已采取参考利率改革措施,以物色更易观察或以交易为基础、较不易受操控的其他参考利率。ASU为公司提供可选的指导,以减轻与从预计将被终止的参考利率过渡相关的潜在会计负担。2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,其中增加了实施指南,以澄清主题848中的某些可选权宜之计。该等采纳对合并财务报表并无重大影响。
近期发布的会计准则
2022年9月,FASB发布了ASU 2022-04,供应商财务方案(子主题405-50):供应商财务方案义务的披露提高供应商融资计划使用的透明度。根据ASU,供应商融资计划中的买方必须披露有关该计划的关键条款、截至期末的未确认金额、每个年度期间此类金额的前滚以及财务报表中未偿还金额的说明。ASU 2022-04中的修正案适用于2022年12月15日之后开始的财政年度的所有实体,包括这些财政年度内的过渡期,但前滚信息的披露除外,该信息在2023年12月15日之后开始的财政年度有效。允许及早领养。该公司正在评估采用这一新的会计准则的效果。

注2-资产剥离
下表汇总了截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的非连续性业务收入的组成部分,减去了简明综合收益表中的税收:
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
所得税前非持续经营收入(简写为HHI)$32.5 $57.9 $136.9 $188.9 
出售非持续业务的所得税前收益-HHI2,824.9  2,824.9  
所得税前非持续经营亏损--其他(0.2)(0.2)(2.2)(3.6)
分配给停产业务的公司债务的利息支出15.4 11.9 49.4 33.3 
所得税前非持续经营所得2,841.8 45.8 2,910.2 152.0 
非持续经营的所得税费用810.0 15.9 837.5 42.2 
非持续经营所得的税后净额2,031.8 29.9 2,072.7 109.8 
可归因于非控股权益的非持续经营净收益0.2 0.2 0.3 0.7 
可归因于控股权益的非持续经营净收益$2,031.6 $29.7 $2,072.4 $109.1 
分配给非持续经营业务的公司债务利息包括须用出售业务出售时收到的收益偿还的定期贷款的利息支出,以及非直接归属于或与其他业务相关的公司债务的利息支出,该利息支出基于出售集团持有的待出售资产与本公司综合净资产的比率加上综合债务,不包括交易中承担的、需要偿还的债务或直接归属于本公司其他业务的债务。公司债务,包括须偿还的定期贷款,并不归类为持有以供出售,因为该等债务并非直接归属于已确定的出售集团。
硬件和家居改善(HHI)
于2021年9月8日,本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立最终资产及股票购买协议(“购买协议”),出售其HHI部门,以换取现金收益$4.31000亿美元,取决于惯例的收购价格调整。2023年6月20日,公司完成了对其HHI部门的剥离,从而确认了销售收益$2,824.9100万美元,作为非持续经营收入的一部分,扣除税收。本公司于交易完成前与HHI出售集团有关的资产及负债被分类为持有以待出售,而各业务则被分类为非持续经营,并于截至交易完成前的三个月及九个月期间分别呈报。
14

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注2--资产剥离(续)
购买协议规定,ASSA可购买本公司若干附属公司的股权,以及收购为HHI业务而使用或持有的其他附属公司的若干资产及承担若干负债。本公司及ASSA已作出惯常陈述及保证,并已同意与收购有关的惯常契约。本公司和ASSA已同意就因某些违反购买协议而产生的损失和某些其他事项相互赔偿。特别是,本公司已同意就与本公司保留资产有关的若干负债向ASSA作出弥偿,而ASSA已同意就ASSA所承担的若干负债向本公司作出弥偿,各情况均如购买协议所述。本公司与ASSA已同意订立于收购完成后生效的收购附属相关协议,包括惯常的过渡服务协议,并就向前及反向过渡服务作出规定。收购的完成不受任何融资条件的限制。
下表汇总了截至2022年9月30日归类为持有待售的HHI处置集团的资产和负债:
(单位:百万)
2022年9月30日
资产
应收贸易账款$135.5 
其他应收账款6.7 
盘存327.1 
预付费用和其他流动资产33.1 
财产、厂房和设备、净值166.6 
经营性租赁资产63.6 
递延收费及其他11.7 
商誉698.6 
无形资产,净额373.8 
持有待售业务的总资产$1,816.7 
负债
长期债务的当期部分$1.4 
应付帐款224.7 
应计工资和薪金32.7 
其他流动负债79.9 
长期债务,扣除当期部分54.6 
长期经营租赁负债46.9 
递延所得税10.1 
其他长期负债13.4 
持有待售业务的总负债$463.7 
下表汇总了截至2023年7月2日和2022年7月3日截至交易结束日的三个月和九个月期间与HHI资产剥离相关的非持续业务所得税前收入组成部分:
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额$296.4 $417.0 $1,042.5 $1,212.4 
销货成本203.6 284.0 701.6 797.4 
毛利92.8 133.0 340.9 415.0 
运营费用59.4 75.1 199.4 221.6 
营业收入33.4 57.9 141.5 193.4 
利息支出0.7 0.9 2.4 2.5 
其他营业外费用(收入),净额0.2 (0.9)2.2 2.0 
所得税前非持续经营所得$32.5 $57.9 $136.9 $188.9 
自2021年9月起,本公司停止确认与HHI出售集团有关的长期资产的折旧及摊销,归类为持有待售。利息支出包括直接归属于HHI业务的债务利息,而债务利息主要包括融资租赁利息。持有待售资产并无确认减值亏损,因为业务的买入价减去出售的估计成本超过其账面价值。下表列出了截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间,截至交易结束日的HHI资产剥离的重大非现金项目和资本支出:
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
基于份额的薪酬$0.4 $(0.1)$1.5 $3.9 
购买房产、厂房和设备3.9 5.6 11.9 18.1 
15

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注2--资产剥离(续)
本公司与ASSA订立于交易完成时生效的相关协议,包括一份惯常的过渡服务协议(“TSA”),该协议支持各项共享后台行政职能,包括财务、销售及市场推广、资讯科技、人力资源、房地产及供应链、客户服务及采购;以支持已转移的HHI业务及本公司的持续业务。与运输安全协定有关的费用,按有关服务或职能在固定收费结构下确认为捆绑服务成本,并包括一次性直通费,包括仓储、货运等。TSA费用在公司和ASSA之间按净额结算。向ASSA收取的费用确认为本公司各自产生的运营费用的减少,来自ASSA的费用确认为运营费用,具体取决于ASSA支持的职能。运输安全管理局的总体预期时间段为12在交易结束后的几个月内,到期的可变性取决于相应服务或职能的完成过渡,并可提供最多12个月的额外服务,总持续时间最多为24月份。在截至2023年7月2日的三个月和九个月期间,公司确认净收益为$1.0700万美元与TSA费用相关。此外,作为共同行政职能的一部分,公司和ASSA将代表各自交易对手的业务接受现金和支付款项,导致现金流与公司的运营现金流混合在一起。本公司确认ASSA的应付或应收净额为任何未清偿的TSA费用和混合现金流的营运资本净额。截至2023年7月2日,公司的应付净额为$34.3本公司简明综合财务状况表中的应付账款包括应付给ASSA的估计收购价结算金额、混合业务的现金流结算金额和TSA费用净额(包括公司应偿还的金额)。
此外,该公司已根据购买协议确认了与赔偿有关的ASSA应付款,这主要是由于与税务机关的未结清款项和不确定的税收优惠义务。截至2023年7月2日,公司确认为美元2.6在公司的简明综合财务状况报表中,包括在其他长期负债中的1000万美元。
其他
于截至2019年9月30日止年度内,因税项变动及法律赔偿而产生的非持续经营亏损,以及根据收购协议向劲量控股有限公司(“劲力”)出售及剥离环球电池及照明(“GBL”)及环球汽车护理(“GAC”)部门的其他议定资金,包括因税项变动而增加的税前亏损。本公司与Energizer同意就收购协议中描述的因某些违反收购协议而产生的损失和某些其他事项相互赔偿。随后,从2020年1月2日起,劲量公司将其在欧洲、中东和非洲地区的VARTA®消费电池业务的资产剥离给了VARTA AG,并将出售给VARTA AG的VARTA®消费电池业务的所有相应权利和赔偿转让给了VARTA AG。截至2023年7月2日和2022年9月30日,公司确认了美元25.9百万美元和美元22.3根据收购协议分别涉及赔偿应付款项,主要是由于不确定的税收优惠义务以及根据收购协议转移和赔偿的与税务机关的未清偿款项,包括#美元8.9百万美元和美元7.0分别在其他流动负债内和#亿美元内17.0百万美元和美元15.3在其他长期负债中,分别在公司的简明综合财务状况报表中计入1000万美元。

注3-重组费用
于截至2023年7月2日止九个月期间,本公司因应消费产品及零售市场的持续压力而采取措施,并调整某些细分市场的战略措施,以实现裁员。与该倡议相关的累计退出和处置费用总额为#美元。5.3百万美元,约合美元3在可预见的未来,预计将有100万美元的额外成本。项目成本预计将持续到2023年9月30日。
于截至2022年9月30日止年度内,本公司因应消费产品及零售市场的变化、持续的通胀成本压力及逆风而采取行动,并促进合并集团的管理架构改革,以支持合并集团的职能,从而实现裁员。与该倡议相关的累计退出和处置费用总额为#美元。10.5百万美元。截至2023年7月2日,与该倡议相关的几乎所有退出和处置成本都已在上一年确认,在截至2023年7月2日的三个月和九个月期间实现了增量成本,这是由于自该倡议确立以来先前确认的时间和应计项目的变化。
在截至2022年9月30日的年度内,本公司开始退出其在俄罗斯的国内商业业务,主要支持HPC部门,包括遣散费和关闭业务的其他退出和处置活动的成本。与该倡议相关的累计退出和处置费用总额为#美元。1.4百万美元。截至2023年7月2日,与该倡议相关的几乎所有退出和处置成本都已确认。
该公司可能会采取规模较小、意义不大的举措,以降低整个组织的成本并提高利润率。就个人而言,这些活动不是实质性的,而且发生的时间较短(一般不到12个月)。
以下汇总了截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的重组费用:
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
2023财年结构调整$0.9 $ $5.3 $ 
2022财年重组 8.1 0.7 8.1 
俄罗斯解体0.1  0.8  
GPC配送中心转型 8.1  24.1 
全球生产力提高计划 1.2  5.2 
其他项目成本0.2 0.1 1.2 14.0 
重组费用总额$1.2 $17.5 $8.0 $51.4 
报告为:
销货成本$ $0.4 $0.7 $1.4 
销售费用 8.1  24.1 
一般和行政费用1.2 9.0 7.3 25.9 
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目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注3--重组费用(续)


以下是截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的重组费用摘要。
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
GPC$0.7 $11.6 $3.7 $31.1 
H&G 0.6 0.2 0.6 
高性能计算机0.5 4.2 3.7 8.5 
公司 1.1 0.4 11.2 
重组费用总额$1.2 $17.5 $8.0 $51.4 
以下是截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间按成本类型划分的重组费用摘要。
(单位:百万)
终端
优势
其他
费用
总计
截至2023年7月2日的三个月$1.1 $0.1 $1.2 
截至2022年7月3日的三个月8.5 9.0 17.5 
截至2023年7月2日的9个月期间6.7 1.3 8.0 
截至2022年7月3日的9个月期间10.4 41.0 51.4 
以下是截至2023年7月2日的9个月期间按成本类型划分的重组费用应计项目的前滚。
(单位:百万)终端
优势
其他
费用
总计
2022年9月30日的应计余额$3.8 $0.2 $4.0 
条文5.7 0.1 5.8 
现金支出(7.0)(0.1)(7.1)
外币和其他0.3 (0.1)0.2 
2023年7月2日的应计余额$2.8 $0.1 $2.9 

注4- 收入确认
该公司的所有收入都来自与客户的合同。下表按公司的主要收入来源、细分市场和地理区域(基于目的地)对截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的收入进行了汇总:
截至2023年7月2日的三个月截至2022年7月3日的三个月
(单位:百万)
GPC
H&G
高性能计算机
总计
GPC
H&G
高性能计算机
总计
产品销售
北美
$167.9 $184.1 $105.4 $457.4 $191.4 $195.6 $170.2 $557.2 
欧洲、中东和非洲地区
88.0  104.2 192.2 81.1  93.0 174.1 
蓝潭
4.7 1.5 47.4 53.6 4.6 1.9 47.2 53.7 
APAC
7.5  17.4 24.9 9.8  15.8 25.6 
发牌
2.8 1.0 2.0 5.8 1.9 1.0 2.6 5.5 
服务和其他1.4  0.2 1.6 1.4  0.5 1.9 
总收入
$272.3 $186.6 $276.6 $735.5 $290.2 $198.5 $329.3 $818.0 
截至2023年7月2日的9个月期间截至2022年7月3日的9个月期间
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机总计GPCH&G高性能计算机总计
产品销售
北美$530.1 $404.3 $391.6 $1,326.0 $561.3 $462.4 $434.3 $1,458.0 
欧洲、中东和非洲地区269.0  340.7 609.7 270.8  361.5 632.3 
蓝潭12.4 5.0 128.0 145.4 13.8 6.0 167.4 187.2 
APAC24.3  52.6 76.9 29.9  53.7 83.6 
发牌7.8 2.0 6.3 16.1 7.0 1.9 7.4 16.3 
服务和其他2.9  1.1 4.0 4.7  0.9 5.6 
总收入$846.5 $411.3 $920.3 $2,178.1 $887.5 $470.3 $1,025.2 $2,383.0 
本公司拥有广泛的客户,其中包括许多大型零售客户。在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月期间,有两个大型零售客户,每个客户超过合并净销售额的10%,并代表33.4%和34.3分别占合并净销售额的%。在截至2023年7月2日和2022年7月3日的9个月期间,有两个大型零售客户超过合并净销售额的10%,并代表34.3%和33.3分别占合并净销售额的%。
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目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注4- 收入确认(续)
通过与Stanley Black and Decker签订的许可协议,我们的高性能计算机部门的产品销售额中有很大一部分需要继续使用和使用Black&Decker(“B&D”)品牌。许可协议续签至2025年6月30日,包括2025年4月1日至2025年6月30日的减售期,在此期间,公司可以继续销售和分销,但不再生产受许可协议约束的产品。来自B&D产品销售的净销售额包括$84.21000万美元,或11.4合并净销售额的%,以及美元102.41000万美元,或12.5分别为截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月合并净销售额的百分比。来自B&D产品销售的净销售额包括$256.01000万美元,或11.8%和$332.41000万美元,或13.9分别占截至2023年7月2日和2022年7月3日的九个月合并净销售额的%。公司商业运营中使用的所有其他重要品牌和商标均为直接所有,不受进一步限制。
在正常业务过程中,公司可以允许客户按照销售协议的规定退货或接受产品退货的信用。估计产品退货量记录为销售时根据历史产品退货经验报告的收入的减少,并根据已知趋势进行调整,以得出预期收到的对价金额。截至2023年7月2日和2022年9月30日的产品退货津贴为$14.0百万美元和美元15.5分别为100万美元。

注5-应收账款与信用风险的集中
截至2023年7月2日和2022年9月30日,公司应收贸易账款的信用损失拨备为美元6.9百万美元和美元7.3分别为100万美元。
本公司拥有广泛的客户,其中包括许多大型零售客户。截至2023年7月2日和2022年9月30日,有两家大型零售客户超过合并应收账款净额的10%,并代表36.1%和21.9合并应收账款净额的百分比。分别进行了分析。
某人/RH
截至2023年7月2日,SB/RH有一笔来自母公司的未付票据,金额为#美元。500.81000万美元,包括累计利息,声明利率为5.14%,2023年7月22日到期。该等资金由母公司使用,透过于附注12-股东权益。

注6-库存
库存包括以下内容:
(单位:百万)
2023年7月2日2022年9月30日
原料
$64.5 $72.3 
在制品
7.3 10.5 
成品
456.1 697.8 
盘存$527.9 $780.6 

注7-财产、厂房和设备
财产、厂房和设备包括以下内容:
(单位:百万)2023年7月2日2022年9月30日
土地、建筑物和改善$84.0 $75.7 
机器、设备和其他408.2 394.1 
融资租赁143.6 139.8 
在建工程71.3 54.7 
财产、厂房和设备707.1 664.3 
累计折旧(432.4)(400.5)
财产、厂房和设备、净值$274.7 $263.8 
截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月期间,房地产、厂房和设备的折旧费用为$12.1百万美元和美元12.3分别为100万美元;截至2023年7月2日和2022年7月3日的9个月期间为美元36.2百万美元和美元36.6分别为100万美元。
截至2023年7月2日止三个月期间,本公司完成其欧洲、中东和非洲地区的设施,主要包括支持GPC部门的办公空间,总收益为#美元5.21000万美元,销售收益为1美元2.72000万美元,作为截至2023年7月2日的三个月和九个月简明综合收益表的一般和行政费用。
在截至2023年7月2日的九个月期间,公司确认了一美元2.7与GPC仓库租赁提前退出相关的闲置设备减值费用100万欧元,计入截至2023年7月2日的九个月期间的综合综合收益表的销售费用。
此外,在截至2023年7月2日的三个月期间,公司确认了一美元5.2对到期日为2029年12月的GPC仓库的使用权经营租赁资产计提的百万欧元减值费用,原因是GPC业务退出设施并有意转租给第三方,作为截至2023年7月2日止三个月和九个月期间的综合综合收益表的销售费用。部分减值乃使用该设施的预计折现现金流(包括尚未确定的假设分租租户)按与当前市况相若的租金计算。

18

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注8-商誉和无形资产
商誉包括以下内容:
(单位:百万)
GPC
H&G
高性能计算机
总计
截至2022年9月30日$502.4 $342.6 $108.1 $953.1 
三星业务收购调整  3.0 3.0 
减损  (111.1)(111.1)
外币影响13.6   13.6 
截至2023年7月2日$516.0 $342.6 $ $858.6 
于截至2023年7月2日止三个月期间,本公司确认HPC商誉减值,其原因为经营业绩下降趋势、竞争加剧所带来的零售环境挑战、分销减少以及影响定价及促销开支的零售库存水平过剩,导致HPC报告单位及分部的实际及预期销售额及利润率变现减少,以及HPC报告单位及分部的已确认商誉全面减值。
无形资产的账面价值和累计摊销如下:
2023年7月2日2022年9月30日
(单位:百万)总账面金额累计摊销网络总账面金额累计摊销网络
应摊销无形资产:
客户关系$638.3 $(406.2)$232.1 $627.8 $(373.9)$253.9 
技术资产75.3 (34.7)40.6 75.3 (30.8)44.5 
商标名26.1 (6.6)19.5 10.6 (5.1)5.5 
应摊销无形资产总额739.7 (447.5)292.2 713.7 (409.8)303.9 
活着的无限期无形资产--商标名786.7 — 786.7 898.3 — 898.3 
无形资产总额$1,526.4 $(447.5)$1,078.9 $1,612.0 $(409.8)$1,202.2 
在截至2023年7月2日的三个月期间,本公司和H&G部门确定了我们复兴商号的触发事件,这是由于本季度内消费者购买活动和与某些零售客户的零售库存管理努力发生了重大变化,这些活动构成了品牌收入的重要集中,并进一步减少了品牌的预期近期销售额,导致确认了8.0无形资产减值100万美元。在上一财季,由于长期预计收入的预计时间和实现的变化、战略分销机会的变化以及向客户推出产品创新的数量和时间的变化,我们已经确定了与年轻化商标名称相关的触发事件。因此,公司和H&G部门确认了累计减值亏损#美元。56.0在截至2023年7月2日的9个月内,与年轻化的商号相关的收入为100万美元。
于截至2023年7月2日止三个月期间,本公司及HPC分部确认了我们的PowerXL商号无形资产的触发事件,原因是与零售客户的分销减少导致销售额减少、重大定价调整及所需的增量促销支出活动导致品牌的实际及预计未来收入大幅转变,导致无形资产确认减值1美元26.01000万美元。在上一财季,我们发现了与PowerXL商号相关的触发事件,原因是零售库存削减努力的持续、消费者需求下降、竞争加剧以及不利的宏观经济因素导致已实现销售额下降。因此,于截至2023年7月2日止九个月期间,我们确认累计减值亏损$45.0与PowerXL商标名相关的600万美元。此外,在截至2023年7月2日的三个月和九个月期间,由于相关产品类别的市场需求变化以及公司品牌组合战略的变化和未来对该商标的预计使用,本公司和HPC部门确认了我们的George Foreman商标名称的触发事件,导致确认无形资产减值$19.71000万美元。
截至2023年7月2日及2022年7月3日止三个月期间的无形资产摊销费用为10.5百万美元和美元13.1分别为100万美元;截至2023年7月2日和2022年7月3日的9个月期间为美元31.4百万美元和美元39.9分别为100万美元。
剔除未来任何收购、处置或外币变动的影响,公司估计未来五个会计年度的无形资产年度摊销费用如下:
(单位:百万)摊销
2023$42.4 
202442.3 
202539.8 
202639.8 
202738.7 

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SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
注9-债务
与外部贷款人的债务包括以下内容:
2023年7月2日2022年9月30日
(单位:百万)金额费率金额费率
左轮手枪设施,可变利率,2025年6月30日到期$ 8.3 %$740.0 5.7 %
定期贷款工具,浮动利率,2028年3月3日到期 7.3 %394.0 5.2 %
5.75债券百分比,2025年7月15日到期
450.0 5.8 %450.0 5.8 %
4.00债券百分比,2026年10月1日到期
461.7 4.0 %417.1 4.0 %
5.00债券百分比,2029年10月1日到期
300.0 5.0 %300.0 5.0 %
5.50债券百分比,2030年7月15日到期
300.0 5.5 %300.0 5.5 %
3.875债券百分比,2031年3月15日到期
500.0 3.9 %500.0 3.9 %
融资租赁项下的债务89.1 5.3 %92.7 5.1 %
道达尔光谱品牌公司债务2,100.8 3,193.8 
债务未摊销折价 (0.8)
发债成本(22.4)(36.2)
较小电流部分(459.2)(12.3)
长期债务,扣除当期部分$1,619.2 $3,144.5 
信贷协议
2023年6月20日,在HHI资产剥离结束后,公司偿还了392.01,000,000美元定期贷款的未偿还余额,构成偿还信贷协议项下所有未偿还定期贷款,(2)偿还#美元470.0300万美元下提取的循环贷款600.0根据信贷协议设立的转轨贷款机制(“初始循环信贷机制”)的第一批贷款(“第一批循环信贷贷款”),用于偿还该批贷款项下所有未偿还的循环贷款和(三)偿还#美元。245.02000万美元项下提取的循环贷款500.0根据信贷协议设立的转账贷款的增量部分(“增量循环信贷部分”),用于偿还该部分下所有未偿还的循环贷款。此外,于2023年6月23日,本公司终止了增量循环信贷安排部分下的所有循环贷款承诺,而初始循环信贷安排部分下的循环贷款承诺并未终止。该公司确认了$8.6作为截至2023年7月2日止三个月和九个月期间的利息支出,来自与终止定期贷款和终止增量循环信贷安排部分相关的递延融资成本和原始发行折扣的减记。截至2023年7月2日,我们的Revolver设施的总容量为6002000万美元,可借款金额为$586.9百万美元,扣除未偿信用证净额$13.1百万美元。
于2023年6月20日,本公司订立信贷协议的第五项修订,由伦敦银行同业拆息(“LIBOR”)过渡至有担保隔夜融资利率(“SOFR”),用于拆款。来自转盘融资的借款受调整后的SOFR加保证金的限制,范围为1.75%至2.75年利率%,或基本利率加保证金,范围为0.75%至1.75年利率。SOFR的借款须遵守0.1%调整率和a0.75软地板百分比。
于二零二二年十一月十七日,本公司订立信贷协议第四项修订,暂时提高最高综合净杠杆率不得高于7.0在返回之前设置为1.06.0至1.0,最早为(I)2023年9月29日或(Ii)10HHI资产剥离结束或收到相关终止费后的工作日。该公司产生了$2.3400万美元与第四修正案有关,这已被确认为截至2023年7月2日的9个月期间的利息支出。豁免于2023年7月2日仍然有效,并在HHI资产剥离结束后10个工作日到期,之后是2023年7月2日。以后各期允许的最高综合净杠杆总额为6.0设置为1.0。
其他
2023年6月20日,该公司将剩余的美元450.0本金总额为百万美元5.7502025年到期的优先债券(“债券”)按赎回价格(按照管理债券的契约计算)全额偿还,另加应计及未付利息。其后,公司于2023年7月20日赎回该批债券。 截至2023年7月2日,美元450.0债券的本金总额为百万,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元的票据本金总额作为长期债务的当前部分计入综合财务状况简表。
某人/RH
除了与外部贷款人的债务外,SB/RH还有一笔未偿还的母公司贷款,金额为#美元。8.11000万美元,包括累计利息,声明利率为4.01%,2024年3月15日到期。与母公司的未偿还贷款可由母公司终止或加速,并作为长期债务的当前部分计入截至2023年7月2日的SB/RH综合财务状况综合报表。

20

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注10-衍生品
本公司主要使用衍生金融工具管理其外币汇率。本公司并不持有或发行衍生金融工具作交易用途。
现金流对冲
本公司定期订立远期外汇合约,以对冲预期外币计价的第三方及公司间销售或付款所带来的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成澳元、加拿大元、欧元、日元、墨西哥比索、英镑或美元。这些外汇合约是与库存购买或产品销售相关的波动外汇的现金流对冲。在确认买卖之前,相关对冲的公允价值将计入累计其他全面收益(“AOCI”),并作为衍生对冲资产或负债(视何者适用而定)入账。于确认出售或购买时,相关对冲的公允价值将重新分类为对综合综合收益表上已售出货物成本或销售净额中的购买价格差异的调整。截至2023年7月2日,公司有一系列截至2024年12月的外汇衍生品合约未平仓。估计衍生工具净亏损将于未来12个月由AOCI重新分类为盈利为$13.6百万美元,扣除税收后的净额。于2023年7月2日及2022年9月30日,本公司拥有被指定为现金流对冲的外汇衍生合约,名义价值为$331.6百万美元和美元289.5分别为100万美元。
下表汇总了截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的指定现金流量对冲和在合并综合收益表中确认的税前收益(亏损)的影响:
重新分类前OCI中的未实现损益将损益重新归类为持续经营
截至的三个月期间(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日行项目2023年7月2日2022年7月3日
外汇合约$0.2 $0.1 净销售额$0.1 $0.1 
外汇合约(7.7)7.9 销货成本(3.7)4.8 
总计$(7.5)$8.0 $(3.6)$4.9 
重新分类前OCI中的未实现损益将损益重新归类为持续经营
截至的9个月期间(单位:百万)
2023年7月2日2022年7月3日行项目2023年7月2日2022年7月3日
外汇合约$0.3 $0.2 净销售额$0.2 $0.1 
外汇合约(40.9)11.8 销货成本(6.2)8.4 
总计$(40.6)$12.0 $(6.0)$8.5 
未指定为会计目的的衍生品合约
本公司定期签订外汇远期合约,以经济地对冲因现有债务而产生的第三方和公司间付款的部分风险。这些义务通常要求公司将外币兑换成澳元、加拿大元、哥伦比亚比索、欧元、日元、墨西哥比索、波兰兹罗提、英镑、新加坡元、瑞士法郎、土耳其里拉或美元。该等外汇合约是对随附的简明综合财务状况表所载有关负债或资产的公允价值对冲。衍生工具对冲合约的收益或亏损计入收益,以抵销有关负债或资产于每个期间期末的价值变动。截至2023年7月2日,该公司有一系列截至2024年3月的远期外汇合约未平仓。于2023年7月2日及2022年9月30日,本公司拥有583.6百万美元和美元513.7未平仓外汇衍生工具合约的面值分别为百万美元。
以下汇总了未被指定为会计对冲的衍生工具对截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月税前简明综合收益表的影响:
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)行项目2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
外汇合约其他营业外费用(收入)$(7.8)$6.2 $(30.2)$5.3 
衍生工具的公允价值
在简明综合财务状况表中记录的公司未偿还衍生品合约的公允价值如下:
(单位:百万)行项目2023年7月2日2022年9月30日
衍生资产
外汇合约--指定为对冲其他应收账款$1.0 $14.4 
外汇合约--指定为对冲递延费用和其他费用 0.4 
外汇合约--未被指定为对冲其他应收账款7.2 7.4 
衍生工具资产总额$8.2 $22.2 
衍生负债
外汇合约--指定为对冲应付帐款$19.2 $ 
外汇合约--指定为对冲其他长期负债0.7 1.0 
外汇合约--未被指定为对冲应付帐款1.4 5.0 
衍生负债总额$21.3 $6.0 
21

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注10-衍生工具(续)
本公司面临与其交易的交易对手违约的风险,一般不需要抵押品或其他担保来支持受信用风险影响的金融工具。本公司通过定期评估每一交易对手的信用评级敞口,监测交易对手的信用风险。信用风险造成的最大损失等于集中在某些国内外金融机构交易对手的总资产衍生品的公允价值。该公司在衡量其衍生品资产的信贷准备金时会考虑这些风险敞口,截至2023年7月2日,这些风险敞口并不显著。
公司的标准合同不包含与信用风险相关的或有特征,即公司将因信用事件而被要求提供额外的现金抵押品。然而,该公司通常被要求在正常业务过程中提供抵押品,以抵消其负债状况。截至2023年7月2日和2022年9月30日,有不是未偿还的现金抵押品和不是张贴与此类负债头寸有关的备用信用证。
净投资对冲
SPECTRUM Brands,Inc.拥有欧元425.0本金总额为百万美元4.00指定为非衍生经济对冲或净投资对冲的票据百分比,指发行时本公司于欧元计价附属公司的净投资折算。对冲有效性以净投资的期初余额衡量,并每三个月重新指定一次。被指定为净投资对冲的欧元计价债务的任何折算损益被确认为AOCI内的外币折算组成部分,而非指定部分的折算损益被确认为其他非营业费用(收入)中的外币折算损益。净投资对冲的净收益或亏损从AOCI重新归类为发生清算事件或欧元计价子公司解除合并时的收益。截至2023年7月2日,全额本金被指定为净投资对冲,并被视为完全有效。以下汇总了截至2023年7月2日和2022年7月3日的税前三个月和九个月期间在其他全面收益中确认的净投资对冲的未实现收益(亏损):
结束的三个月期间结束的九个月期间
OCI中的未实现收益(亏损)(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净投资对冲$1.8 $24.8 $(44.6)$47.3 

注11-金融工具的公允价值
本公司并无改变本年度内计量任何金融资产及负债的公允价值所采用的估值技术。根据公允价值等级,截至2023年7月2日和2022年9月30日的金融工具的账面价值和估计公允价值如下:
2023年7月2日2022年9月30日
(单位:百万)1级2级3级公允价值携带
金额
1级2级3级公允价值携带
金额
衍生资产$ $8.2 $ $8.2 $8.2 $ $22.2 $ $22.2 $22.2 
衍生负债 21.3  21.3 21.3  6.0  6.0 6.0 
债务 1,940.0  1,940.0 2,078.4  2,815.9  2,815.9 3,156.8 
本公司债务的公允价值计量为非活跃的市场交易证券,按直接可见或通过与可见市场数据佐证而间接可见的报价进行估值。看见附注9--债务有关未偿债务的更多细节,请访问。看见附注10--衍生工具有关衍生品资产和负债的更多详细信息。
现金及现金等价物、应收账款、应付账款及短期债务的账面价值根据该等资产及负债的短期性质而接近公允价值。商誉、无形资产及其他长期资产须按年或更频密地进行测试(如发生显示减值损失可能已使用公允价值计量及不可观察到的投入的事件)(第3级)。

附注12-股东权益
股份回购
2023年6月17日,公司董事会批准终止公司现有的股份回购计划,并批准一项新的股份回购计划,金额最高可达$1.0普通股1,000亿欧元(“最高金额”)。新的股份回购计划将从2023年6月17日起生效,直至根据该计划回购的最高金额或公司董事会暂停、终止或替换该计划时(以较早者为准)。作为股份回购计划的一部分,本公司以市场公允价值在公开市场购买库存股,并以公允价值参与从公司员工、主要股东和实益权益所有者手中的非公开购买。
于2023年6月20日,本公司与第三方金融机构订立加速股份回购协议(“ASR协议”),回购总额为$5002000万股公司普通股,票面价值$0.01每股。本公司根据ASR协议为股份回购提供资金,该等股份回购是根据本公司的新美元1.0100亿股回购计划,手头有现金,在公司HHI部门的出售完成后。根据协议,该公司支付了#美元。500.0在协议开始时向金融机构支付100万美元,并接受5.32000万股,这代表了80根据初始交割时的市场价格,该公司预计将获得的总股份的百分比。这笔交易作为股权交易入账。首次收到的股份的公允价值为$400.01000万美元记录为库存股交易,其余为#美元。100.01百万美元计入额外实收资本的减少。在最初收到股票后,计算基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均普通股立即减少。在ASR协议达成后,金融机构可交付额外股份,或本公司可交付股份,最终交付股份数量参考协议期限内我们普通股的成交量加权平均价格减去协商折价后确定。根据该协议,交易的最终结算预计不晚于2023年12月20日。
22

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注12--股东权益(续)
以下汇总了截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的普通股回购活动,不包括在公司的简明综合财务状况表上确认为库存股组成部分的年度股票净回购1%的消费税:
2023年7月2日2022年7月3日
结束的三个月期间
(除每股数据外,以百万美元计)
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
ASR5.3 $74.86 $400.0  $ $ 
2023年7月2日2022年7月3日
结束的九个月期间
(除每股数据外,以百万美元计)
数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额数量
股票
已回购
平均值
价格
每股
金额
公开市场购买 $ $ 1.3 $97.34 $134.0 
ASR5.3 74.86 400.0    
总购买量5.3 $74.86 $400.0 1.3 $97.34 $134.0 
注13-基于份额的薪酬
以下是SBH和SB/RH分别截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月持续运营净亏损中包括的基于股份的补偿支出摘要。
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
SBH$4.8 $(0.7)$12.5 $11.4 
某人/RH4.3 (1.1)11.4 10.7 
本公司主要根据其长期激励计划(“LTIP”)确认发行限制性股票单位(“RSU”)所产生的基于股份的薪酬支出。LTIP下授予的RSU包括基于时间的补助金和基于绩效的补助金。在本财政年度的第一季度,该公司定期根据其LTIP发放年度RSU赠款。补偿成本基于奖励的公允价值,由公司普通股在指定授予日期的市场价格确定,并在奖励的必要服务期内以直线基础确认。以时间为基础的RSU奖规定三年悬崖归属或分级归属取决于授予的归属条件和没收。以业绩为基础的RSU奖励取决于在年末达到指定的财务指标(调整后的EBITDA、调整后的股本回报率和/或调整后的自由现金流)三年归属期间。本公司评估达到绩效条件的可能性,并根据该等指标的可能实现情况确认奖励费用。此外,公司定期根据其股权计划向董事会成员和个人员工发放个别RSU奖励,以供认可、激励或保留,这主要取决于基于时间的服务条件,奖励的价值基于奖励的公允价值,该公平价值由指定授予价格日期公司普通股份额的市场价格确定,并在奖励的必要服务期内以直线方式确认为基于股票的薪酬的组成部分。如果在授予之前终止雇用,RSU将被没收,并在发生没收时予以确认。RSU具有记入接受者的股息等价物,仅在RSU授予和发行相关股票的范围内支付。在行使RSU时发行的股份,在可用时来自库藏股。
以下是截至2023年7月2日的9个月期间发放的RSU赠款摘要:
SBH某人/RH
(单位:百万,不包括每股数据)单位加权
平均值
授予日期
公允价值
公平
价值
在格兰特
日期
单位加权
平均值
授予日期
公允价值
公平
价值
在格兰特
日期
按时间计算的补助金
在不到12个月内转归0.13 $56.56 $7.2 0.10 $58.64 $5.7 
在超过12个月内归属0.14 50.61 7.1 0.14 50.61 7.1 
按时间计算的补助金总额0.27 53.44 14.3 0.24 53.89 12.8 
基于绩效的补助金0.22 50.70 13.9 0.27 50.70 14.0 
赠款总额0.49 52.05 $28.2 0.51 52.18 $26.8 

23

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注14-累计其他综合收益
截至2023年7月2日的9个月期间,AOCI各组成部分的变化如下:
(单位:百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2022年9月30日的余额
$(285.9)$16.8 $(34.0)$(303.1)
重新分类前的其他综合收益(亏损)26.6 (25.4)(2.3)(1.1)
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入 (2.5)0.9 (1.6)
其他税前综合收益(亏损)26.6 (27.9)(1.4)(2.7)
递延税金效应8.8 7.2 1.2 17.2 
其他综合收益(亏损),税后净额35.4 (20.7)(0.2)14.5 
减去:可归因于非控股权益的持续经营的其他全面收入0.2   0.2 
减去:可归因于非控股权益的非持续经营的其他全面收入0.1   0.1 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)35.1 (20.7)(0.2)14.2 
2023年1月1日的余额(250.8)(3.9)(34.2)(288.9)
重新分类前的其他综合收益(亏损)14.6 (7.1)0.1 7.6 
将亏损(收益)净额重新分类为持续经营收入 4.9 (0.7)4.2 
非连续性业务收益净额改叙 (0.1) (0.1)
其他税前综合收益(亏损)14.6 (2.3)(0.6)11.7 
递延税金效应3.7 0.7 0.1 4.5 
其他综合收益(亏损),税后净额18.3 (1.6)(0.5)16.2 
减去:可归因于非控股权益的持续经营的其他全面收入0.1   0.1 
减去:可归因于非控股权益的非持续经营的其他全面收入0.1   0.1 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)18.1 (1.6)(0.5)16.0 
2023年4月2日的余额(232.7)(5.5)(34.7)(272.9)
重新分类前的其他综合收益(亏损)11.6 (9.0)(1.2)1.4 
持续经营损失至收入净额改叙 3.6 1.0 4.6 
将亏损(收益)净额重新分类为非连续性业务的收入 2.4 (0.1)2.3 
其他税前综合收益(亏损)11.6 (3.0)(0.3)8.3 
递延税金效应(0.4)0.8  0.4 
其他综合收益(亏损),税后净额11.2 (2.2)(0.3)8.7 
终止业务的解除合并26.6  (0.5)$26.1 
确定该期间综合收益的净变动37.8 (2.2)(0.8)34.8 
减去:可归因于非控股权益的非持续经营的其他全面亏损(0.2)  (0.2)
减去:对已停止的业务进行解除合并0.7   0.7 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)37.3 (2.2)(0.8)34.3 
2023年7月2日的余额$(195.4)$(7.7)$(35.5)$(238.6)
下表列出了AOCI在所示期间的简明综合收益表的损益重新分类:
(单位:百万)截至2023年7月2日的三个月截至2023年7月2日的9个月期间
外币折算衍生工具固定收益养老金总计外币折算衍生工具固定收益养老金总计
净销售额$ $0.1 $ $0.1 $ $0.2 $ $0.2 
销货成本 (3.7) (3.7) (6.2) (6.2)
其他营业外费用(收入),净额  (1.0)(1.0)  (1.2)(1.2)
非持续经营所得的税后净额(26.6)(2.4)0.6 (28.4)(26.6)(2.3)0.6 (28.3)
24

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注14--累计其他全面收入(续)
截至2022年7月3日的9个月期间,AOCI各组成部分的变化如下:
(单位:百万)外币折算衍生工具固定收益养老金总计
2021年9月30日的余额
$(194.8)$6.4 $(46.9)$(235.3)
重新分类前的其他全面收入6.8 1.2 0.6 8.6 
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入 (2.1)1.0 (1.1)
非连续性业务收益净额改叙 (0.5) (0.5)
其他税前综合收益(亏损)6.8 (1.4)1.6 7.0 
递延税金效应(4.5)4.5 (2.9)(2.9)
其他综合收益(亏损),税后净额2.3 3.1 (1.3)4.1 
减去:可归因于非控股权益的持续经营的其他全面收入0.1   0.1 
控股权益应占的其他综合收益(亏损)2.2 3.1 (1.3)4.0 
2022年1月2日的余额(192.6)9.5 (48.2)(231.3)
重新分类前的其他综合(亏损)收益(1.6)6.4 1.0 5.8 
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入 (1.5)1.0 (0.5)
非连续性业务收益净额改叙 (0.7) (0.7)
其他综合(亏损)税前收益(1.6)4.2 2.0 4.6 
递延税金效应(3.1)(1.0)(0.6)(4.7)
其他综合(亏损)收入,税后净额(4.7)3.2 1.4 (0.1)
减去:可归因于非控股权益的持续经营的其他全面亏损(0.1)  (0.1)
可归因于控股权益的其他综合(亏损)收入(4.6)3.2 1.4  
2022年4月3日的余额(197.2)12.7 (46.8)(231.3)
重新分类前的其他综合(亏损)收益(26.7)4.3 2.3 (20.1)
将持续经营损失(收益)净额重新分类为收入 (4.9)1.1 (3.8)
非连续性业务收益净额改叙 (0.9)(0.1)(1.0)
其他综合(亏损)税前收益(26.7)(1.5)3.3 (24.9)
递延税金效应(6.6)0.9 (0.9)(6.6)
其他综合亏损,税后净额(33.3)(0.6)2.4 (31.5)
减去:可归因于非控股权益的持续经营的其他全面亏损(0.1)  (0.1)
减去:可归因于非控股权益的非持续经营的其他全面亏损(0.3)  (0.3)
可归因于控股权益的其他综合(亏损)收入(32.9)(0.6)2.4 (31.1)
2022年7月3日的余额$(230.1)$12.1 $(44.4)$(262.4)
下表列出了AOCI在所示期间的简明综合收益表的损益重新分类:
(单位:百万)截至2022年7月3日的三个月截至2022年7月3日的9个月期间
衍生工具固定收益养老金总计衍生工具固定收益养老金总计
净销售额$0.1 $ $0.1 $0.1 $ $0.1 
销货成本4.8  4.8 8.4  8.4 
其他营业外费用(收入),净额 (1.1)(1.1) (3.1)(3.1)
非持续经营所得的税后净额0.9 0.1 1.0 2.1 0.1 2.2 
25

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注15-所得税
截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的实际税率如下:
结束的三个月期间结束的九个月期间
实际税率2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
SBH(8.8)%40.2 %10.3 %28.5 %
某人/RH(10.8)%34.9 %9.2 %28.6 %
适用于截至2023年7月2日的三个月和九个月期间的估计年有效税率,不同于美国联邦法定税率21%主要是由于在美国以外获得的需要缴纳美国税的收入,包括对全球无形低税收入(“GILTI”)的美国税、某些不可扣除的费用、外汇影响、州所得税和不同于美国联邦法定税率的外国税率。在2023财年,该公司有美国净营业亏损结转(“NOL”),这不允许它利用从国外衍生的无形收入扣除。因此,该公司对GILTI的联邦有效税率为21%。在截至2023年7月2日的九个月期间,本公司记录了一笔独立的美元56.1与商誉和某些无形资产减值有关的税收优惠。
在截至2023年7月2日的三个月期间,公司实现了HHI资产剥离的美国应税收益,从而利用了所有可用的美国联邦和基本上所有可用的美国州NOL和信用额度。由于《国税法》第382条与先前所有权变更有关的限制,某些NOL不能使用。
作为HHI资产剥离的结果,该公司可能能够在未来的持续运营中申请外国税收抵免和外国衍生的无形收入扣除。

截至2023年7月2日和2022年9月30日,505.7美国联邦所得税应付账款和美元2.7应收美国联邦所得税的百万美元,分别与其母公司在SB/RH合并财务状况简表上计算,就像SB/RH是一个单独的纳税人一样计算。
附注16-承付款和或有事项
本公司是一般在正常业务过程中引起的各种诉讼事项的被告。根据现有资料,本公司并不认为任何目前待决的额外事项或程序会对其经营业绩、财务状况、流动资金或现金流产生重大不利影响。
环境责任。本公司已实现了主要与本公司高性能计算机部门的前制造基地相关的环境修复活动的承诺。在与当地和联邦监管机构的协调下,我们在某些地点进行了测试,结果确定了由物业的历史活动造成的污染,从而实现了公司为修复这些物业承担的增量成本,并确认了环境补救责任。我们没有在所有地点和地点进行侵入性测试,并已确定了环境补救责任,只要此类补救要求已被确定并被认为是可评估的。
截至2023年7月2日,环境修复责任为美元。5.9百万美元,连同$1.5百万美元计入其他流动负债和#美元4.4在简明综合财务状况表中列入其他长期负债的百万美元。截至2022年9月30日,环境修复责任为美元。8.8百万美元,连同$4.7百万美元计入其他流动负债和#美元4.1在简明综合财务状况表中列入其他长期负债的百万美元。本公司相信,任何超出拨备金额的额外负债将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品责任。在涉及产品责任索赔的诉讼中,该公司可能被列为被告。本公司已根据亏损报告、个别个案及已发生但未申报的亏损的可能损失,记录并维持管理层对该等负债的总风险估计金额的估计负债。截至2023年7月2日和2022年9月30日,公司确认了美元3.4产品负债,包括在简明综合财务状况表的其他流动负债中。本公司相信,任何超出拨备金额的额外负债将不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
产品保修。当我们确认销售保修产品的收入时,公司确认对某些产品的标准保修的估计责任。预计保修成本包括更换部件、产品和交付,并根据历史和预计保修索赔率、索赔经验以及以前销售产品的任何额外预期未来成本,记录为产品发货时售出的商品成本。该公司确认了$0.3百万美元和美元0.4截至2023年7月2日和2022年9月30日的保修应计百万美元,分别计入简明综合财务状况报表的其他流动负债。
产品安全召回。在截至2022年9月30日的年度内,HPC部门发起了自愿产品召回美国消费品安全委员会(“CPSC“),暂停销售受影响的产品,并向客户发出停止销售。公司评估了召回的增量成本,包括客户对现有零售库存的预期退货、手头库存的注销,以及根据需要促进召回的其他成本,如通知、运输和处理、返工和销毁受影响的产品,并评估了赎回的可能性。因此,公司确认了$6.21000万美元和300万美元7.5百万分别截至2023年7月2日和2022年9月30日, 在综合财务状况表中与召回费用相关的其他流动负债中。此外,公司有第三方为受影响产品提供的合同赔偿条款,因此公司还确认了#美元。7.11000万美元和300万美元4.7截至2023年7月2日和2022年9月30日的其他应收账款中,分别为2023年7月2日和2022年9月30日的与从此类赔偿准备金中追回有关的合并财务状况报表中的百万美元。
26

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注17-细分市场信息
截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的净销售额如下:
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
GPC$272.3 $290.2 $846.5 $887.5 
H&G186.6 198.5 411.3 470.3 
高性能计算机276.6 329.3 920.3 1,025.2 
净销售额$735.5 $818.0 $2,178.1 $2,383.0 
公司首席运营决策者使用调整后的EBITDA作为评估业务和做出运营决策的主要运营指标。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收益中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括:
基于股份的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本,这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。看见附注13-基于股份的薪酬了解更多详情;
可归因于战略交易和业务发展举措的增量金额,包括但不限于收购或剥离业务、实施和促进交易的成本,包括整合或分离各自业务的成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中,因为它们反映了公司对业务开发活动的增量投资、可归因于此类交易的增量成本,并不被视为经常性或反映合并集团或部门的持续持续运营;
用于重组和优化项目的已实现增量金额,包括但不限于用于制定和实施战略以优化运营和提高效率、降低成本、增加收入、增加或维持我们当前利润率的成本,包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的持续业绩指标中,因为它们反映了公司对管理层控制的重大计划的增量投资、直接归因于该等计划的增量成本、实施期间对经营业绩的间接影响或中断,并且不被视为合并集团或部门的持续持续运营的经常性或反映;
与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入,因为它们不是非持续业务的直接成本,而是间接分配的结果,包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在完成出售非持续业务后重新分配或吸收现有持续业务来减少。看见附注2-资产剥离了解更多详情;
在收购后持续经营收益中确认的非现金购买会计调整,包括但不限于可归因于库存价值上升的成本,以及低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等;
上一年与收购三星业务相关的或有对价负债减少带来的非现金收益;
非现金资产减值或注销已在持续经营收益中实现和确认,包括来自房地产、厂房和设备、运营和融资租赁、商誉和其他无形资产的减值。看见附注7--物业厂房及设备附注8--商誉和无形资产了解更多详情;
由于上一年提前结算外币现金流对冲的影响,导致在我们的欧洲、中东和非洲地区的外币现金流对冲的原定到期日的后续假定亏损,而由于公司法人组织结构的变化和该地区内高性能成品库存的预测采购战略的变化,在上一年年初结算的外币现金流对冲的后续假定亏损,导致确认上一年的不包括收益,旨在降低截至2023年9月30日的年度的成本;
HPC部门确认的可归因于前一年开始的产品召回变现的增量成本。看见附注16--承付款和或有事项了解更多详情;
递增准备金,用于非经常性诉讼或环境补救活动,包括我们的H&G和HPC部门的未决诉讼事项的拟议和解,这些事项可归因于以前没有历史或先例的重大和不寻常的非经常性事项,以及和解后实现的任何估计或重新计量的任何后续变化;以及
其他调整主要归因于:(1)与Salus相关的成本,因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分;(2)与关键高管离职相关的成本;以及(3)与我们GloFish业务的主要供应商飓风损害相关的可保损失,以及截至2023年7月2日的三个月和九个月期间因滥用资金而实现的损失。

27

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注17--分类信息(续)
截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间,SBH的可报告部门的调整后EBITDA如下:
结束的三个月期间结束的九个月期间
SBH(百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
GPC$53.6 $40.9 $137.1 $120.2 
H&G38.6 42.8 51.4 73.1 
高性能计算机11.4 3.6 22.7 41.6 
分部调整后的EBITDA总额103.6 87.3 211.2 234.9 
公司5.1 7.2 21.9 26.5 
利息支出38.9 26.0 103.9 72.4 
折旧12.1 12.3 36.2 36.6 
摊销10.5 13.1 31.4 39.9 
基于股份和激励的薪酬4.8 (0.7)12.5 11.4 
三星的收购和整合1.0 5.6 10.7 20.0 
HHI资产剥离4.0 0.6 6.9 6.1 
高性能计算机分离计划0.5 10.7 4.0 15.4 
Coevorden操作分离 1.9 2.7 7.3 
振兴融合   7.0 
阿米蒂奇积分 0.1  1.4 
欧米茄集成 0.1  1.5 
2023财年结构调整0.9  5.3  
2022财年重组 8.1 0.7 8.1 
俄罗斯关闭倡议0.2 0.4 2.9 4.0 
全球ERP转型3.7 3.4 8.5 9.4 
HPC品牌组合转型0.7 0.3 2.1 0.3 
GPC配送中心转型 8.4  28.3 
全球生产力提高计划 1.2  5.2 
其他项目成本1.2 4.1 8.9 10.7 
未分配的分摊成本5.3 7.0 18.1 20.7 
非现金购进会计调整0.5 4.3 1.4 7.8 
重新计量或有对价负债的收益 (25.0)(1.5)(25.0)
设备和经营租赁资产减值3.6  8.1  
商誉减值111.1  111.1  
无形资产减值准备53.7  120.7  
提前结算外币现金流套期保值0.7 (8.2)4.6 (8.2)
法律和环境1.5  1.5 (0.5)
HPC产品召回1.9  3.8  
萨卢斯和其他 1.4 5.0 1.7 
所得税前持续经营收入(亏损)$(158.3)$5.0 $(320.2)$(73.1)
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目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注17--分类信息(续)
截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间,SB/RH的可报告部门的调整后EBITDA如下:
结束的三个月期间结束的九个月期间
SB/RH(百万)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
GPC$53.6 $40.9 $137.1 $120.2 
H&G38.6 42.8 51.4 73.1 
高性能计算机11.4 3.6 22.7 41.6 
分部调整后的EBITDA总额103.6 87.3 211.2 234.9 
公司4.8 6.7 21.5 25.5 
利息支出38.2 26.1 103.3 72.7 
折旧12.1 12.3 36.2 36.6 
摊销10.5 13.1 31.4 39.9 
基于股份和激励的薪酬4.3 (1.1)11.4 10.7 
三星的收购和整合1.0 5.6 10.7 20.0 
HHI资产剥离4.0 0.6 6.9 6.1 
高性能计算机分离计划0.5 10.7 4.0 15.4 
Coevorden操作分离 1.9 2.7 7.3 
振兴融合   7.0 
阿米蒂奇积分 0.1  1.4 
欧米茄集成 0.1  1.5 
2023财年结构调整0.9  5.3  
2022财年重组 8.1 0.7 8.1 
俄罗斯关闭倡议0.2 0.4 2.9 4.0 
全球ERP转型3.7 3.4 8.5 9.4 
HPC品牌组合转型0.7 0.3 2.1 0.3 
GPC配送中心转型 8.4  28.3 
全球生产力提高计划 1.2  5.2 
其他项目成本1.2 4.1 8.9 10.7 
未分配的分摊成本5.3 7.0 18.1 20.7 
非现金购进会计调整0.5 4.3 1.4 7.8 
重新计量或有对价负债的收益 (25.0)(1.5)(25.0)
设备和经营租赁资产减值3.6  8.1  
商誉减值111.1  111.1  
无形资产减值准备53.7  120.7  
提前结算外币现金流套期保值0.7 (8.2)4.6 (8.2)
法律和环境1.5  1.5 (0.5)
HPC产品召回1.9  3.8  
其他 1.5 5.0 1.4 
所得税前持续经营收入(亏损)$(156.8)$5.7 $(318.1)$(71.4)
29

目录表
SPECTRUM品牌控股公司
SB/RH Holdings,LLC
简明合并财务报表附注
(单位:百万,未经审计)
附注18-每股收益(简写为SBH)
截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间,基本和稀释每股收益计算的分子和分母与反稀释股票的对账如下:
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万,每股除外)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
分子
可归因于控股权益的持续经营净(亏损)收入$(172.4)$3.0 $(287.7)$(52.3)
可归因于控股权益的非持续经营净收益2,031.6 29.7 2,072.4 109.1 
可归因于控股权益的净收入$1,859.2 $32.7 $1,784.7 $56.8 
分母
加权平均流通股-基本40.4 40.8 40.7 41.0 
稀释股 0.2   
加权平均流通股-稀释40.4 41.0 40.7 41.0 
每股收益
持续经营的基本每股收益$(4.27)$0.07 $(7.06)$(1.28)
非持续经营的基本每股收益50.34 0.73 50.87 2.67 
基本每股收益$46.07 $0.80 $43.81 $1.39 
持续经营摊薄后每股收益$(4.27)$0.07 $(7.06)$(1.28)
非持续经营摊薄后每股收益50.34 0.73 50.87 2.67 
稀释后每股收益$46.07 $0.80 $43.81 $1.39 
从分母中剔除的反稀释股票的加权平均数0.2  0.1 0.2 

30

目录表

第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
以下是管理层对财务结果、流动资金和其他与我们业绩相关的关键项目的讨论,应与本季度报告10-Q表格第1项中包含的简明综合财务报表和相关注释一起阅读。除非上下文另有说明,否则术语“公司”、“我们”、“我们”或“我们”用于统称为Spectrum Brands Holdings,Inc.及其子公司(“SBH”)和SB/RH Holdings,LLC及其子公司(“SB/RH”)。
业务概述
该公司是一家多元化的全球品牌消费品公司。我们管理着三个垂直整合的专注于产品的细分市场:(I)全球宠物护理(GPC),(Ii)家居和花园(H&G),以及(Iii)家庭和个人护理(HPC)。公司通过各种贸易渠道,包括零售商,在全球制造、营销和/或分销其产品在北美(NA)、欧洲、中东和非洲(EMEA)、拉丁美洲(LATAM)和亚太地区(APAC)地区。批发商和分销商。我们在多个产品类别的各种品牌和专利技术下在我们的地区享有很高的知名度。我们的全球和地理战略计划和财务目标是在公司层面确定的。*每个部门都负责实施明确的战略计划和实现某些财务目标,并有一名总裁负责该部门内所有产品线在全球的销售和营销计划和财务结果。这些细分市场通过中心主导的共享服务业务和使能职能得到支持,这些职能包括财务和会计、信息技术、法律、人力资源、供应链和商业运营。看见附注17-细分市场信息包括在简明综合财务报表附注中,包括在本季度报告的其他部分,以了解与持续业务部门有关的更多信息。以下是对合并后的业务的概述,按细分部门汇总产品类型和品牌:
细分市场产品品牌
GPC
伴侣动物:生皮咀嚼,猫狗清洁,培训,保健和美容产品,小动物食品和护理产品,不含生皮的狗食,以及狗和猫的干湿宠物食品。
伴侣动物:8in1®(8合1)、Dingo®、大自然的奇迹®、Wild Heavest™、Littermaid®、丛林®、Excel®、Furminator®、IAMS®(仅限欧洲)、Eukanuba®(仅限欧洲)、Healthy-Hide®、Dreambone®、SmartBones®、ProSense®、Perfect Coat®、eCotrition®、Birdola®、好男孩®、Meowee!®、野鸟和wafol
水上运动:消费者和商业水族箱、独立水族箱、过滤系统、加热器和水泵等水产设备,以及鱼类食品、水管理和护理等水产消耗品。
水上运动:利乐®、海洋®、Whisper®、Instant Ocean®、GloFish®、OmegaOne®和OmegaSea®
H&G
家庭:家庭害虫控制解决方案,如蜘蛛和蝎子杀手;蚂蚁和蟑螂杀手;飞行昆虫杀手;昆虫雾剂;黄蜂和黄蜂杀手;以及臭虫、跳蚤和扁虱防治产品。
家庭:热射®,黑旗®,真正的杀死®,超级杀死®,蚂蚁陷阱®(TAT),和RID-A-BUG®。
控制:室外昆虫和杂草控制解决方案,以及动物驱避剂,如气雾剂、颗粒剂和即用喷雾剂或软管末端即用喷雾剂。
控制:斯派屈莱德®、花园安全®、液体栅栏®和生态®。
驱避剂:个人使用杀虫剂和驱虫产品,包括气雾剂、乳液、喷雾器和湿巾、庭院喷雾剂和香茅蜡烛。
驱避剂:Cutter®和Resil®。
清洁:家用表面清洁、维护和修复产品,包括瓶装液体、拖把、湿巾和记号笔。
清洁:让®年轻化
高性能计算机
家用电器:小型厨房电器,包括烤面包机、咖啡机、慢锅、空气炸锅、搅拌器、搅拌机、烧烤架、食品加工机、榨汁机、烤面包机、熨斗、水壶、面包机、烹饪用具和食谱。
家用电器:Black&Decker®、Russell Hobbs®、George Foreman®、PowerXL®、Emeril Legasse®、铜厨®、演讲会主持人®、Juiceman®、Farberware®和面包师®
个人护理:吹风机、扁平熨斗和矫直器、旋转式和箔式电动剃须刀、个人理发师、八字胡和胡须修剪器、身体修饰器、鼻子和耳朵修剪器、女式剃须刀和理发套装。
个人护理:雷明顿®
于2021年9月8日,本公司与ASSA ABLOY AB(“ASSA”)订立最终资产及股票购买协议(“购买协议”),出售其HHI部门的现金收益为43亿美元,但须按惯例作出收购价调整。HHI由住宅锁具和门五金组成,包括Kwikset®、Weiser®、Baldwin®、Tell制造®和Ezset®品牌的旋钮、杠杆、死锁、把手和电子及连接锁;Pfister®品牌的厨房和浴室水龙头及配件;以及国家五金®品牌和Fanal®品牌的建筑五金。2023年6月20日,该公司完成了对其HHI部门的剥离,从而确认了28.249亿美元的销售收益,作为非持续业务收入的一个组成部分,扣除税收。参考附注2-资产剥离包括在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注中,以供进一步讨论HHI资产剥离事宜。
除高性能计算机部门使用的Black&Decker®(“B&D”)和Emeril Legasse®(“Emeril”)品牌外,所有品牌和商标均由本公司直接拥有。公司与Stanley Black&Decker(“SBD”)签订了商标许可协议(“许可协议”),根据该协议,我们在北美、拉丁美洲(不包括巴西)和加勒比海地区授权B&D品牌进入公司高性能计算部门的四个核心家用电器类别:饮料产品、食品制备产品、服装护理产品和烹饪产品。许可协议的期限截至2025年6月30日,包括2025年4月1日至2025年6月30日的减售期,在此期间,公司可以继续销售和分销,但不再生产受许可协议约束的产品。根据许可协议的条款,我们同意根据销售额的一定百分比支付SBD特许权使用费,每年最低特许权使用费支付金额为1,500万美元,但最低年度特许权使用费将不再适用于2024年1月1日起至协议到期时。许可协议还要求我们遵守产品的最高年回报率。在许可协议完成后,在许可协议到期后,不会提供任何竞业禁止条款或限制。看见附注4-收入确认包括在简明综合财务报表的附注中,包括在本季度报告的其他部分,以进一步详细说明B&D品牌产品的收入集中。
31

目录表

根据Emeril许可证,本公司授权美国、加拿大、墨西哥和英国的Emeril品牌在HPC细分市场中使用某些指定产品类别的家用电器,包括小型厨房食品制备产品、室内外烤架和烧烤配件以及烹饪书籍。Emeril许可证的当前到期日期为2023年12月31日,在初始到期后可选择一年的续约期,直至2025年12月31日。根据协议条款,我们同意向许可证持有人支付一定比例的销售额,每年最低支付160万美元的特许权使用费,在随后的续约期增加到180万美元。
SB/RH是SBH的全资子公司。SB/RH的全资子公司SPECTRUM Brands,Inc.(“SBI”)发生了由SB/RH和SBI的国内子公司担保的某些债务。看见附注9--债务包括在简明综合财务报表附注中,包括在本季度报告的其他部分,以了解与债务有关的更多信息。Sb/RH的报告节段与SBH的节段一致。
收购、资产剥离和其他业务发展计划
本公司定期评估可能导致收购符合业务合并资格的业务或资产的战略交易,或剥离可能被确认为持续业务或非持续业务组成部分的业务或资产,具体取决于对合并集团的重要性。收购可能会影响合并或分部财务信息的可比性,包括收购日期后期间被收购业务的经营业绩、被收购资产的有形和无形资产(包括商誉)以及被收购资产的相关摊销、折旧或其他非现金购买会计调整。资产剥离可能会影响合并或分部财务信息的可比性,因持有待售减值亏损、处置损益或将分类更改为符合资格的交易的非持续经营而确认。此外,合并或分部财务信息的可比性可能会受到促进和实现此类交易的增量成本的影响,以及将收购的业务或单独剥离的业务和资产与合并集团整合的举措。下列战略交易被认为对简明综合财务报表和分部财务信息的财务结果的可比性有重大影响。
三星商业并购-2022年2月18日,该公司收购了三星业务的100%股份,其中包括以PowerXL®、Emeril和铜厨®品牌销售的家用电器和厨具产品组合。三星业务的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中,并在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间在HPC报告部分报告,自交易日期起生效。公司将收购的业务与高性能计算部门合并和整合产生了增量成本,主要用于系统和流程的整合、商业运营和供应链的合并、整合财务记录的专业费用,以及支持过渡和整合工作的人员的增量留任成本。 整合三星业务的成本预计将持续到截至2023年9月30日的一年。
HHI资产剥离-2021年9月8日,本公司与ASSA签订购买协议,出售其HHI部门。2023年6月20日,公司完成了对HHI部门的剥离。HHI资产剥离的经营结果计入截至资产剥离之日列报的所有期间的税项净额,包括截至2023年7月2日及2022年7月3日止三个月及九个月期间确认的HHI资产剥离销售收益。看见附注2-资产剥离在简明综合财务报表的附注中,包括在本季度报告的其他部分,以了解进一步的详细信息。本公司因资产剥离而产生的增量项目成本,包括实现购买协议所需的法律和专业费用、支持被剥离业务的系统和流程的分离和过渡准备,以及过渡服务协议(“TSA”)内使能功能的运营,以及支持该等过渡努力的人员的增量保留成本。预计因完成待决交易以支持TSA流程而产生的增量成本以及在交易完成后约12-24个月的过渡期内产生的增量成本预计将在交易完成后约12-24个月的过渡期内产生,直接可归因于交易完成的交易成本包括因成功完成销售而产生的某些补偿成本,作为终止业务的销售收益的组成部分。
HPC分离-本公司已启动多个项目,以最有利的方式促进本公司于高性能个人电脑分部的所有权的战略性分离,以实现高性能个人电脑业务作为一项独立家电业务的价值,不论是透过分拆、合并或出售该业务,还是保留综合集团的GPC及H&G业务。成本主要归因于评估机会、评估分拆交易考虑事项(包括对合并集团的潜在税务及合规影响)所产生的法律及专业费用、因法人实体分拆而产生的直接应占成本、将高增值业务的净资产从本公司的混合业务转移出去的直接成本,以及系统和流程的分离。在交易实现或以其他方式取消之前,可归因于该倡议的成本预计将发生。
Coevorden运营-2020年3月29日,该公司完成了与联合宠物食品生产商NV(UPP)出售其位于荷兰科沃登的猫狗食品(DCF)生产设施和配送中心的交易。Coevorden业务分离后,公司产生了可归因于通过与销售同时与买方签订的三年制造协议继续生产DCF产品的通行费、与公司在销售后18个月过渡期内运营的转移仓库相关的租金费用,以及促进将仓库业务转移给买方的成本,以及上一年库存和配送中心业务从Coevorden设施转移到支持欧洲、中东和非洲地区GPC业务的新配送中心的成本。可归因于三年收费安排的增量成本已于2023年3月完成。
重振收购-于2021年5月28日,本公司收购了For Life Products,LLC(“FLP”)的100%会员权益,该公司是一家以REPREMPATE®品牌销售的家用清洁、维护和修复产品制造商。FLP的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中,并在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间在H&G报告部门报告。该公司将收购的业务与H&G部门合并和整合产生了增量成本,主要用于系统和流程的集成、将库存和集成转移到现有的H&G配送中心、支持过渡和整合工作的人员的留任成本。可归因于整合复兴业务的成本已于上一年完成。
阿米蒂奇收购-2020年10月26日,公司完成了对英国诺丁汉宠物食品和玩具企业阿米蒂奇宠物护理有限公司(“阿米蒂奇”)的收购,其中包括主要在英国销售的狗粮品牌、Good Boy®、猫粮品牌、Meowee!®和Wildbird®鸟饲料产品等品牌组合。Armitage的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中,并在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间在GPC报告部分报告。该公司将收购的业务与GPC部门合并和整合产生了增量成本,主要用于系统和流程的整合,向欧洲、中东和非洲地区现有的GPC供应链和配送中心转移库存和整合,以及支持过渡和整合工作的人员的留任成本。可归因于Armitage业务整合的成本已在上一年完成。
32

目录表

收购欧米茄-2020年3月10日,该公司收购了欧米茄海洋有限责任公司(“欧米茄”),这是一家主要由欧米茄品牌组成的家庭和商业水族馆市场的优质鱼类食品和消费品的制造商和营销商。欧米茄的净资产和经营业绩包括在公司的简明综合财务报表中,并在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间在GPC分部报告。本公司在GPC分部内合并及整合收购业务而产生的增量成本,主要用于整合系统及流程、将库存及生产转移至现有GPC设施,包括假设的租赁设施的相关退出及处置成本、因转移的生产而导致的相关启动成本及营运效率低下,以及支持交易日期后过渡及整合的人员的留任成本。可归因于整合欧米茄业务的成本已在上一年完成。
以下是截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间各自项目的战略交易成本和业务发展成本摘要。除上述计划外,本公司经常参与其他业务发展计划,这些计划可能会产生增量成本,而这些增量成本可能不会导致已实现的交易或不太重要,因此已单独披露并确认为其他项目成本。
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
三星的收购和整合$1.0 $5.6 $10.7 $20.0 
HHI资产剥离4.0 0.6 6.9 6.1 
高性能计算机分离计划0.5 10.7 4.0 15.4 
Coevorden操作分离— 1.9 2.7 7.3 
振兴融合— — — 7.0 
阿米蒂奇积分— 0.1 — 1.4 
欧米茄集成— 0.1 — 1.5 
其他项目成本0.2 0.2 0.4 0.7 
总计$5.7 $19.2 $24.7 $59.4 
报告为:
净销售额$— $— $— $0.7 
销货成本— 1.5 2.7 5.0 
销售费用5.7 13.4 22.0 49.4 
一般及行政费用— 4.3 — 4.3 
重组和优化计划
我们不断寻求和制定运营战略,以提高我们的运营效率,使我们的产能和产品成本与市场需求相匹配,并更好地利用我们的制造和分销资源,以降低成本,增加收入,并提高或保持我们目前的利润率。我们已采取各种措施降低制造和运营成本,这可能会对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。这些变化和更新本身就很困难,而当前的全球经济状况使这些变化和更新变得更加困难。我们从这些经营策略中实现预期的成本节约和其他好处的能力,可能会受到许多其他宏观经济因素的影响,或者是通胀导致利率上升,其中许多因素是我们无法控制的。下列措施被认为对简明综合财务报表和分部财务信息的财务结果的可比性产生重大影响。
2023财年重组-于截至2023年7月2日止九个月期间,本公司因应消费产品及零售市场的持续压力而采取措施,并在若干细分市场内调整战略措施,以实现进一步裁员。项目的剩余成本预计约为300万美元,预计将在2023年9月30日之前发生,并将因估计、人员编制和沟通时间的变化而进行调整。看见附注3--重组费用在……里面 简明综合财务报表附注,包括在本季度报告的其他部分,以进一步详细说明可归因于这一举措的相关退出或处置成本。
2022财年重组-在截至2022年9月30日的年度内,公司为应对消费品和零售市场的变化、持续的通胀成本压力和逆风而采取了一项措施,从而实现了裁员。由于估计数、人数和沟通时间的变化,与该倡议相关的几乎所有成本都已在上一年确认,并在截至2023年7月2日的九个月期间确认了金额。看见附注3--重组费用在……里面 简明综合财务报表附注,包括在本季度报告的其他部分,以进一步详细说明可归因于这一举措的相关退出或处置成本。
全球ERP转型-在截至2021年9月30日的年度内,本公司参与SAP S/4 HANA企业资源规划改造项目,以在全球范围内将我们的企业范围操作系统升级和实施到SAP S/4 HANA。这是一个多年期项目,包括各种费用,包括根据适用的会计政策确认为资本支出或递延费用的软件配置和实施费用,某些费用确认为与项目开发和项目管理费用有关的业务费用,以及为从事规划、设计和业务流程审查的业务伙伴提供的专业服务,这些服务不符合软件配置和实施费用的条件。该公司已基本完成构建阶段,并开始为其初步实施进行数据传输和测试。预计在2024年9月30日之前,各种部署将产生成本。
HPC品牌组合转型-鉴于收购了三星业务和PowerXL®品牌,该公司在其高性能计算部门内启动了一个项目,以评估和评估其家用和厨房电器产品组合中商标和品牌的当前使用情况。该项目将需要增加成本,以促进品牌产品在全球范围内的潜在过渡,包括与我们的供应基础和零售合作伙伴进行潜在投资,以管理库存和将新品牌产品过渡到市场。剩余成本预计将持续到2023年9月30日。
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目录表

俄罗斯闭幕倡议-该公司开始关闭其在俄罗斯的国内商业业务,主要支持高性能计算机部门。该公司确认了营运资本资产的减值成本,如存货和应收账款,这些资产由于俄罗斯商业活动的限制和暂停而不被认为是可收回的,并已清算了几乎所有资产。该计划须支付与业务有关人员的离职和遣散费,见附注3--重组费用在……里面 简明综合财务报表附注,包括在本季度报告的其他部分,以了解进一步的详细信息。剩余成本主要是解散实体的行政成本,预计将在2023年9月30日之前发生。
GPC分配过渡-在截至2021年9月30日的一年中,GPC部门启动了一项计划,以更新其在美国的供应链和分销业务,以满足产能需求,优化和改善可归因于最近企业和消费者需求增长的填充率,并提高整体运营效率和吞吐量。该计划包括过渡其现有配送中心的第三方物流(3PL)服务提供商,通过扩大仓库容量和确保更多空间来支持长期配送和履行,将新设施纳入配送足迹,以及更新与供应商及其运输和物流处理商的接洽和流程。增量成本包括与新的第三方物流服务提供商的一次性过渡、实施和启动成本,包括供应商系统和技术的整合、为在过渡期间保持业绩而基于奖励的薪酬、重复和多余的成本,以及过渡期间各种业务中断的增量成本,包括补充运输和储存费用、递增滞留和滞期费。此外,在过渡期内,公司对客户的罚款和罚款有所增加(确认为净销售额的减少)。可归因于该倡议的成本在截至2022年9月30日的年度内完成。
全球生产力提高计划-在截至2019年9月30日的年度内,公司启动了一项全公司范围的多年计划,包括各种与重组相关的举措,以重新分配资源和支出以推动增长,通过标准化和优化确定成本节约和定价机会,发展组织和运营优化,并降低整个公司的整体运营复杂性。随着公司在截至2019年9月30日的年度内剥离GBL和GAC,项目重点包括公司在剥离后环境中持续运营的过渡以及于2022年1月全面退出的TSA。这一举措包括审查全球流程和组织设计与结构、裁员和转移、调整公司的共享业务和商业业务战略,以及将某些内部生产退出给第三方供应商等,从而确认遣散费福利和其他退出和处置成本,以促进此类活动。可归因于该倡议的成本在截至2022年9月30日的年度内完成。
以下是截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间,各项目重组举措和其他优化项目对经营业绩的影响摘要。除以上讨论的项目和计划外,公司经常产生成本,并参与不太重要的重组和优化计划,这些计划本身并不重要,发生的时间较短(通常不到12个月)。
结束的三个月期间结束的九个月期间
(单位:百万)2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
2023财年结构调整$0.9 $— $5.3 $— 
2022财年重组— 8.1 0.7 8.1 
全球ERP转型3.7 3.4 8.5 9.4 
HPC品牌组合转型0.7 0.3 2.1 0.3 
俄罗斯关闭倡议0.2 — 2.9 3.6 
GPC配送中心转型— 8.4 — 28.3 
全球生产力提高计划— 1.2 — 5.2 
其他项目成本1.0 4.0 8.5 10.0 
总计$6.5 $25.4 $28.0 $64.9 
报告为:
净销售额$— $0.3 $(1.0)$4.2 
销货成本0.5 1.0 2.4 1.9 
销售费用— 8.1 0.4 24.1 
一般及行政费用6.0 16.0 26.2 34.7 
融资活动
可比期间及期间的融资活动可能会对简明综合财务报表的财务结果的可比性产生重大影响。
2023年6月20日,在HHI资产剥离完成后,本公司偿还了其未偿还的定期贷款和信贷协议项下的所有未偿还借款,并终止了增量循环信贷融资部分。在截至2023年7月2日的三个月和九个月期间,公司从递延融资成本和原始发行折扣的减记中确认了860万美元的利息支出。
于2022年11月17日,本公司订立信贷协议的第四次修订,暂时将准许不超过7.0的最高综合总净杠杆率提高至1.0,然后最早于(I)2023年9月29日,或(Ii)HHI资产剥离完成或收到相关终止费用后10个营业日,回复至6.0至1.0。本公司与第四修正案相关的费用为230万美元,已确认为截至2023年7月2日的9个月期间的利息支出。
看见附注9--债务在简明综合财务报表附注中,包括在本季度报告的其他部分,以了解有关债务和融资活动的更多细节。
俄乌冲突
俄罗斯-乌克兰冲突的影响以及为应对冲突而实施的制裁可能会对该公司在该地区的综合业务和可归因于运营和分销的现金流产生影响。该公司没有在乌克兰境内维持大量业务,并开始关闭其在俄罗斯的国内商业业务,以降低该地区的相对风险和风险敞口。
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目录表

通货膨胀与供应链约束s
在新冠肺炎疫情以及供应链紧张因素(如劳动力短缺加剧、运输和物流带来的运费和分销成本增加、大宗商品成本上升、能源价格上涨以及外汇波动)之后,本公司经历了全球通胀环境。再加上劳动力短缺和对人才的更高需求,当前的经济环境正在推动工资上涨。我们满足劳动力需求、控制工资和劳动力相关成本并将劳动力中断降至最低的能力,将是我们成功运营业务和执行业务战略的关键。为了应对通胀,我们的部门已经采取了定价行动,以应对成本上升和外汇波动,以减轻对我们利润率的影响。虽然我们看到最近的经济环境更加稳定,但我们无法预测当前的通胀环境将持续多久,我们预计,随着我们驾驭当前的地缘政治环境、大流行后的波动、劳动力挑战、供应链的变化以及当前的整体经济环境,经济环境仍将不确定。

非GAAP计量
我们的合并和部门业绩包含非GAAP指标,如有机净销售额、调整后的EBITDA(“扣除利息、税项、折旧、摊销前的收益”)和调整后的EBITDA利润率。虽然我们相信有机净销售额和经调整的EBITDA是有用的补充资料,但该等经调整的业绩并不打算取代我们根据美国公认会计原则(“GAAP”)的财务业绩,而应与该等GAAP业绩一并阅读。
有机净销售额。我们将有机净销售额定义为不包括外币汇率变化的影响和收购(如适用)的影响的净销售额。我们相信,这一非公认会计原则的衡量标准为投资者提供了有用的信息,因为它反映了我们活动的地区和运营部门的表现,而不受货币汇率变化和收购的影响。我们使用有机净销售额作为一种衡量标准,以监测和评估我们的地区和细分市场表现。有机增长是通过比较有机净销售额与上一年的净销售额来计算的。货币汇率变动的影响是通过使用上一比较期间有效的货币汇率换算本期销售净额来确定的。净销售额归因于基于目的地国家/地区的地理区域。我们不包括上一年没有可比销售额的本年度被收购业务的净销售额。
以下是截至2023年7月2日的三个月和九个月报告的净销售额与截至2022年7月3日的三个月和九个月的净销售额的对账:
结束的三个月期间
(单位:百万,不包括%)
2023年7月2日
净销售额
货币变动的影响
扣除汇率变动影响的净销售额
收购的效果
有机食品
净销售额
净销售额
2022年7月3日
方差
GPC
$272.3 $(0.8)$271.5 $— $271.5 $290.2 $(18.7)(6.4)%
H&G
186.6 — 186.6 — 186.6 198.5 (11.9)(6.0)%
高性能计算机276.6 4.3 280.9 — 280.9 329.3 (48.4)(14.7)%
总计
$735.5 $3.5 $739.0 $— $739.0 $818.0 (79.0)(9.7)%
结束的九个月期间
(单位:百万,不包括%)
2023年7月2日
净销售额
货币变动的影响
扣除汇率变动影响的净销售额
收购的效果
有机食品
净销售额
净销售额
2022年7月3日
方差
GPC
$846.5 $20.7 $867.2 $— $867.2 $887.5 $(20.3)(2.3)%
H&G
411.3 (0.1)411.2 — 411.2 470.3 (59.1)(12.6)%
高性能计算机
920.3 41.7 962.0 (89.9)872.1 1,025.2 (153.1)(14.9)%
总计
$2,178.1 $62.3 $2,240.4 $(89.9)$2,150.5 $2,383.0 (232.5)(9.8)%
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目录表

调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率。调整后的EBITDA和调整后的EBITDA利润率是管理层使用的非GAAP衡量标准,我们认为它们为投资者提供了有用的信息,因为它们反映了我们部门的持续经营业绩和趋势,不包括每个可比期间的某些非现金支出和/或非经常性项目。它们还便于同行公司之间的比较,因为由于资本结构和税收策略的不同,不同组织之间的利息、税项、折旧和摊销可能会有很大差异。调整后的EBITDA也用于确定公司遵守债务契约的情况。EBITDA的计算方法是将公司的所得税费用、利息费用、折旧费用和摊销费用(从无形资产中)从净收益中剔除。调整后的EBITDA进一步不包括:
基于股份的薪酬成本包括与长期激励性薪酬安排相关的成本,这些安排通常由非现金、基于股票的薪酬组成。看见附注13-基于股份的薪酬请参阅本季度报告其他部分所列的简明合并财务报表附注,以了解更多详情;
可归因于战略交易和业务发展举措的增量金额,包括但不限于收购或剥离业务、实施和促进交易的成本,包括整合或分离各自业务的成本。这些金额不包括在我们的业绩指标中,因为它们反映了公司对业务开发活动的增量投资、可归因于此类交易的增量成本,并不被视为经常性或反映合并集团或部门的持续持续运营;
用于重组和优化项目的已实现增量金额,包括但不限于用于制定和实施战略以优化运营和提高效率、降低成本、增加收入、增加或维持我们当前利润率的成本,包括确认一次性退出或处置成本。这些金额不包括在我们的持续业绩指标中,因为它们反映了公司对管理层控制的重大计划的增量投资、直接归因于该等计划的增量成本、实施期间对经营业绩的间接影响或中断,并且不被视为合并集团或部门的持续持续运营的经常性或反映;
与某些共享和中央领导的行政职能的非持续业务相关的未分配分摊成本公司的业务部门不包括非持续业务的收入,因为它们不是非持续业务的直接成本,而是间接分配的结果,包括但不限于信息技术、人力资源、财务和会计、供应链和商业运营。可归因于未分配分摊成本的金额将通过随后的战略或重组举措、TSA、消除无关成本、或在完成出售非持续业务后重新分配或吸收现有持续业务来减少。看见附注2-资产剥离在简明合并财务报表附注中,包括在本季度报告的其他部分,以了解进一步的细节;
在收购后持续经营的收益中确认的非现金购买会计调整,包括但不限于存货价值上升的成本和低于市场租金的经营租赁资产的增量价值等;
上一年与收购三星业务相关的或有对价负债减少带来的非现金收益;
在持续经营收益中已实现和确认的非现金资产减值或注销,包括不动产、厂房和设备、经营和融资租赁、商誉和其他无形资产的减值;见附注7--财产、厂房和设备附注8--商誉和无形资产请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情;
由于上一年提前结算外币现金流对冲的影响,导致在我们EMEA地区外币现金流对冲原定到期日的后续假定亏损,由于公司法人组织结构的变化和该地区内高性能成品库存的预测采购战略的变化而提前结算,导致确认上一年旨在降低截至2023年9月30日的成本的不包括在内的收益。
HPC部门确认的可归因于前一年开始的产品召回变现的增量成本。看见附注16--承付款和或有事项请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情;
递增准备金,用于非经常性诉讼或环境补救活动,包括拟议解决我们的H&G和HPC部门因重大和不寻常的非经常性事项而导致的未解决诉讼,以及和解后实现的任何估计或重新计量的任何后续变化;以及
其他调整主要归因于:(1)与Salus相关的成本,因为它们不被视为持续商业产品公司的组成部分;(2)与关键高管离职相关的成本;以及(3)与我们GloFish业务的主要供应商飓风损害相关的可保损失,以及截至2023年7月2日的三个月和九个月期间因滥用资金而实现的损失。
调整后的EBITDA利润率按调整后的EBITDA占各自期间和部门的报告净销售额的百分比计算。

36

目录表

以下是截至2023年7月2日的三个月期间SBH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$38.0 $26.2 $(156.5)$(79.9)$(172.2)
所得税费用— — — 13.9 13.9 
利息支出— — — 38.9 38.9 
折旧4.1 1.8 2.8 3.4 12.1 
摊销5.6 2.8 2.1 — 10.5 
EBITDA47.7 30.8 (151.6)(23.7)(96.8)
基于份额的薪酬— — — 4.8 4.8 
三星集成— — 1.0 — 1.0 
HHI资产剥离— — — 4.0 4.0 
高性能计算机分离计划— — — 0.5 0.5 
2023财年结构调整0.5 — 0.4 — 0.9 
俄罗斯关闭倡议— — 0.2 — 0.2 
全球ERP转型— — — 3.7 3.7 
HPC品牌组合转型— — 0.7 — 0.7 
其他项目成本0.2 — 0.7 0.3 1.2 
未分配的分摊成本— — — 5.3 5.3 
非现金购进会计调整— — 0.5 — 0.5 
设备和经营租赁资产减值5.2 — (1.6)— 3.6 
商誉减值— — 111.1 — 111.1 
无形资产减值准备— 8.0 45.7 — 53.7 
提前结算外币现金流套期保值— — 0.7 — 0.7 
法律和环境— (0.2)1.7 — 1.5 
HPC产品召回— — 1.9 — 1.9 
调整后的EBITDA$53.6 $38.6 $11.4 $(5.1)$98.5 
净销售额$272.3 $186.6 $276.6 $— $735.5 
调整后EBITDA利润率19.7 %20.7 %4.1 %— 13.4 %
37

目录表

以下是截至2022年7月3日的三个月期间SBH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$18.8 $36.3 $12.6 $(64.7)$3.0 
所得税费用— — — 2.0 2.0 
利息支出— — — 26.0 26.0 
折旧4.0 1.8 2.9 3.6 12.3 
摊销5.6 2.8 4.7 — 13.1 
EBITDA28.4 40.9 20.2 (33.1)56.4 
基于份额的薪酬— — — (0.7)(0.7)
三星集成— — 5.6 — 5.6 
阿米蒂奇积分0.1 — — — 0.1 
欧米茄集成0.1 — — — 0.1 
HHI资产剥离— — — 0.6 0.6 
高性能计算机分离计划— — — 10.7 10.7 
Coevorden操作分离1.9 — — — 1.9 
2022财年重组3.1 0.6 3.7 0.7 8.1 
俄罗斯关闭倡议(1.4)— 1.8 — 0.4 
全球ERP转型— — — 3.4 3.4 
HPC品牌组合转型— — 0.3 — 0.3 
GPC配送中心转型8.4 — — — 8.4 
全球生产力提高计划0.2 — 0.5 0.5 1.2 
其他项目成本0.1 — 0.4 3.6 4.1 
未分配的分摊成本— — — 7.0 7.0 
非现金购进会计调整— — 4.3 — 4.3 
重新计量或有对价负债的收益— — (25.0)— (25.0)
提前结算外币现金流套期保值— — (8.2)— (8.2)
萨卢斯和其他— 1.3 — 0.1 1.4 
调整后的EBITDA$40.9 $42.8 $3.6 $(7.2)$80.1 
净销售额$290.2 $198.5 $329.3 $— $818.0 
调整后EBITDA利润率14.1 %21.6 %1.1 %— 9.8 %
38

目录表

以下是截至2023年7月2日的9个月期间SBH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$91.3 $(20.8)$(198.2)$(159.5)$(287.2)
所得税优惠— — — (33.0)(33.0)
利息支出— — — 103.9 103.9 
折旧11.6 5.4 9.0 10.2 36.2 
摊销16.6 8.6 6.2 — 31.4 
EBITDA119.5 (6.8)(183.0)(78.4)(148.7)
基于份额的薪酬— — — 12.5 12.5 
三星集成— — 10.7 — 10.7 
HHI资产剥离— — — 6.9 6.9 
高性能计算机分离计划— — — 4.0 4.0 
Coevorden操作分离2.7 — — — 2.7 
2023财年结构调整2.5 — 2.8 — 5.3 
2022财年重组0.1 0.2 — 0.4 0.7 
俄罗斯关闭倡议— — 2.9 — 2.9 
全球ERP转型— — — 8.5 8.5 
HPC品牌组合转型— — 2.1 — 2.1 
其他项目成本1.1 2.1 0.9 4.8 8.9 
未分配的分摊成本— — — 18.1 18.1 
非现金购进会计调整— — 1.4 — 1.4 
重新计量或有对价负债的收益— — (1.5)— (1.5)
设备和经营租赁资产减值7.9 — 0.2 — 8.1 
商誉减值— — 111.1 — 111.1 
无形资产减值准备— 56.0 64.7 — 120.7 
提前结算外币现金流套期保值— — 4.6 — 4.6 
法律和环境— (0.2)1.7 — 1.5 
HPC产品召回— — 3.8 — 3.8 
萨卢斯和其他3.3 0.1 0.3 1.3 5.0 
调整后的EBITDA$137.1 $51.4 $22.7 $(21.9)$189.3 
净销售额$846.5 $411.3 $920.3 $— $2,178.1 
调整后EBITDA利润率16.2 %12.5 %2.5 %— 8.7 %
39

目录表

以下是截至2022年7月3日的9个月期间SBH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$49.1 $50.7 $12.7 $(164.8)$(52.3)
所得税优惠— — — (20.8)(20.8)
利息支出— — — 72.4 72.4 
折旧11.1 5.4 9.2 10.9 36.6 
摊销17.1 8.6 14.2 — 39.9 
EBITDA77.3 64.7 36.1 (102.3)75.8 
基于份额的薪酬— — — 11.4 11.4 
三星的收购和整合— — 20.0 — 20.0 
振兴融合— 7.0 — — 7.0 
阿米蒂奇积分1.4 — — — 1.4 
欧米茄集成1.5 — — — 1.5 
HHI资产剥离— — — 6.1 6.1 
高性能计算机分离计划— — — 15.4 15.4 
Coevorden操作分离7.3 — — — 7.3 
2022财年重组3.1 0.6 3.7 0.7 8.1 
俄罗斯关闭倡议0.2 — 3.8 — 4.0 
全球ERP转型— — — 9.4 9.4 
HPC品牌组合转型— — 0.3 — 0.3 
GPC配送中心转型28.3 — — — 28.3 
全球生产力提高计划0.9 — 2.5 1.8 5.2 
其他项目成本0.2 — 0.6 9.9 10.7 
未分配的分摊成本— — — 20.7 20.7 
非现金购进会计调整— — 7.8 — 7.8 
重新计量或有对价负债的收益— — (25.0)— (25.0)
提前结算外币现金流套期保值— — (8.2)— (8.2)
法律和环境— (0.5)— — (0.5)
萨卢斯和其他— 1.3 — 0.4 1.7 
调整后的EBITDA$120.2 $73.1 $41.6 $(26.5)$208.4 
净销售额$887.5 $470.3 $1,025.2 $— $2,383.0 
调整后EBITDA利润率13.5 %15.5 %4.1 %— %8.7 %
40

目录表

以下是截至2023年7月2日的三个月期间SB/RH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$38.0 $26.2 $(156.5)$(81.5)$(173.8)
所得税费用— — — 17.0 17.0 
利息支出— — — 38.2 38.2 
折旧4.1 1.8 2.8 3.4 12.1 
摊销5.6 2.8 2.1 — 10.5 
EBITDA47.7 30.8 (151.6)(22.9)(96.0)
基于份额的薪酬— — — 4.3 4.3 
三星集成— — 1.0 — 1.0 
HHI资产剥离— — — 4.0 4.0 
高性能计算机分离计划— — — 0.5 0.5 
2023财年结构调整0.5 — 0.4 — 0.9 
俄罗斯关闭倡议— — 0.2 — 0.2 
全球ERP转型— — — 3.7 3.7 
HPC品牌组合转型— — 0.7 — 0.7 
其他项目成本0.2 — 0.7 0.3 1.2 
未分配的分摊成本— — — 5.3 5.3 
非现金购进会计调整— — 0.5 — 0.5 
设备和经营租赁资产减值5.2 — (1.6)— 3.6 
商誉减值— — 111.1 — 111.1 
无形资产减值准备— 8.0 45.7 — 53.7 
提前结算外币现金流套期保值— — 0.7 — 0.7 
法律和环境— (0.2)1.7 — 1.5 
HPC产品召回— — 1.9 — 1.9 
调整后的EBITDA$53.6 $38.6 $11.4 $(4.8)$98.8 
净销售额$272.3 $186.6 $276.6 $— $735.5 
调整后EBITDA利润率19.7 %20.7 %4.1 %— 13.4 %
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目录表

以下是截至2022年7月3日的三个月期间SB/RH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$18.8 $36.3 $12.6 $(64.0)$3.7 
所得税费用— — — 2.0 2.0 
利息支出— — — 26.1 26.1 
折旧4.0 1.8 2.9 3.6 12.3 
摊销5.6 2.8 4.7 — 13.1 
EBITDA28.4 40.9 20.2 (32.3)57.2 
基于份额的薪酬— — — (1.1)(1.1)
三星收购— — 5.6 — 5.6 
阿米蒂奇积分0.1 — — — 0.1 
欧米茄集成0.1 — — — 0.1 
HHI资产剥离— — — 0.6 0.6 
高性能计算机分离计划— — — 10.7 10.7 
Coevorden操作分离1.9 — — — 1.9 
2022财年重组3.1 0.6 3.7 0.7 8.1 
俄罗斯关闭倡议(1.4)— 1.8 — 0.4 
全球ERP转型— — — 3.4 3.4 
HPC品牌组合转型— — 0.3 — 0.3 
GPC配送中心转型8.4 — — — 8.4 
全球生产力提高计划0.2 — 0.5 0.5 1.2 
其他项目成本0.1 — 0.4 3.6 4.1 
未分配的分摊成本— — — 7.0 7.0 
非现金购进会计调整— — 4.3 — 4.3 
重新计量或有对价负债的收益— — (25.0)— (25.0)
提前结算外币现金流套期保值— — (8.2)— (8.2)
其他— 1.3 — 0.2 1.5 
调整后的EBITDA$40.9 $42.8 $3.6 $(6.7)$80.6 
净销售额$290.2 $198.5 $329.3 $— $818.0 
调整后EBITDA利润率14.1 %21.6 %1.1 %— %9.9 %

42

目录表

以下是截至2023年7月2日的9个月期间SB/RH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$91.3 $(20.8)$(198.2)$(161.1)$(288.8)
所得税优惠— — — (29.3)(29.3)
利息支出— — — 103.3 103.3 
折旧11.6 5.4 9.0 10.2 36.2 
摊销16.6 8.6 6.2 — 31.4 
EBITDA119.5 (6.8)(183.0)(76.9)(147.2)
基于份额的薪酬— — — 11.4 11.4 
三星集成— — 10.7 — 10.7 
HHI资产剥离— — — 6.9 6.9 
高性能计算机分离计划— — — 4.0 4.0 
Coevorden操作分离2.7 — — — 2.7 
2023财年结构调整2.5 — 2.8 — 5.3 
2022财年重组0.1 0.2 — 0.4 0.7 
俄罗斯关闭倡议— — 2.9 — 2.9 
全球ERP转型— — — 8.5 8.5 
HPC品牌组合转型— — 2.1 — 2.1 
其他项目成本1.1 2.1 0.9 4.8 8.9 
未分配的分摊成本— — — 18.1 18.1 
非现金购进会计调整— — 1.4 — 1.4 
重新计量或有对价负债的收益— — (1.5)— (1.5)
设备和经营租赁资产减值7.9 — 0.2 — 8.1 
商誉减值— — 111.1 — 111.1 
无形资产减值准备— 56.0 64.7 — 120.7 
提前结算外币现金流套期保值— — 4.6 — 4.6 
法律和环境— (0.2)1.7 — 1.5 
HPC产品召回— — 3.8 — 3.8 
其他3.3 0.1 0.3 1.3 5.0 
调整后的EBITDA$137.1 $51.4 $22.7 $(21.5)$189.7 
净销售额$846.5 $411.3 $920.3 $— $2,178.1 
调整后EBITDA利润率16.2 %12.5 %2.5 %— 8.7 %

43

目录表

以下是截至2022年7月3日的9个月期间SB/RH的净收入与调整后EBITDA的对账。
(单位:百万)GPCH&G高性能计算机公司已整合
持续经营的净收益(亏损)$49.1 $50.7 $12.7 $(163.5)$(51.0)
所得税优惠— — — (20.4)(20.4)
利息支出— — — 72.7 72.7 
折旧11.1 5.4 9.2 10.9 36.6 
摊销17.1 8.6 14.2 — 39.9 
EBITDA77.3 64.7 36.1 (100.3)77.8 
基于份额的薪酬— — — 10.7 10.7 
三星的收购和整合— — 20.0 — 20.0 
振兴融合— 7.0 — — 7.0 
阿米蒂奇积分1.4 — — — 1.4 
欧米茄集成1.5 — — — 1.5 
HHI资产剥离— — — 6.1 6.1 
高性能计算机分离计划— — — 15.4 15.4 
Coevorden操作分离7.3 — — — 7.3 
2022财年重组3.1 0.6 3.7 0.7 8.1 
俄罗斯关闭倡议0.2 — 3.8 — 4.0 
全球ERP转型— — — 9.4 9.4 
HPC品牌组合转型— — 0.3 — 0.3 
GPC配送中心转型28.3 — — — 28.3 
全球生产力提高计划0.9 — 2.5 1.8 5.2 
其他项目成本0.2 — 0.6 9.9 10.7 
未分配的分摊成本— — — 20.7 20.7 
非现金购进会计调整— — 7.8 — 7.8 
重新计量或有对价负债的收益— — (25.0)— (25.0)
提前结算外币现金流套期保值— — (8.2)— (8.2)
法律和环境— (0.5)— — (0.5)
其他— 1.3 — 0.1 1.4 
调整后的EBITDA$120.2 $73.1 $41.6 $(25.5)$209.4 
净销售额$887.5 $470.3 $1,025.2 $— $2,383.0 
调整后EBITDA利润率13.5 %15.5 %4.1 %— 8.8 %
44

目录表

综合经营成果
以下是SBH在截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间的综合运营业绩摘要。
(单位:百万,不包括%)
结束的三个月期间
方差
结束的九个月期间
方差
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额$735.5 $818.0 $(82.5)(10.1)%$2,178.1 $2,383.0 $(204.9)(8.6)%
毛利263.5 276.0 (12.5)(4.5)%679.9 750.9 (71.0)(9.5)%
毛利率35.8 %33.7 %210 Bps31.2 %31.5 %(30)Bps
运营费用$388.2 $237.3 $150.9 63.6 %$901.7 $744.2 $157.5 21.2 %
利息支出38.9 26.0 12.9 49.6 %103.9 72.4 31.5 43.5 %
利息收入(5.4)(0.1)(5.3)N/m(5.6)(0.5)(5.1)N/m
其他营业外费用,净额0.1 7.8 (7.7)N/m0.1 7.9 (7.8)(98.7)%
所得税支出(福利)13.9 2.0 11.9 595.0 %(33.0)(20.8)(12.2)58.7 %
持续经营的净(亏损)收入(172.2)3.0 (175.2)N/m(287.2)(52.3)(234.9)449.1 %
非持续经营所得的税后净额2,031.8 29.9 2,001.9 N/m2,072.7 109.8 1,962.9 N/m
净收入1,859.6 32.9 1,826.7 N/m1,785.5 57.5 1,728.0 N/m
N/M=没有意义
净销售额。以下是截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间按细分市场划分的净销售额摘要,以及各自期间净销售额变化的主要组成部分。
(单位:百万,不包括%)结束的三个月期间
方差
结束的九个月期间
方差
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
GPC
$272.3 $290.2 $(17.9)(6.2)%$846.5 $887.5 $(41.0)(4.6)%
H&G
186.6 198.5 (11.9)(6.0)%411.3 470.3 (59.0)(12.5)%
高性能计算机276.6 329.3 (52.7)(16.0)%920.3 1,025.2 (104.9)(10.2)%
净销售额
$735.5 $818.0 (82.5)(10.1)%$2,178.1 $2,383.0 (204.9)(8.6)%
(单位:百万)
结束的三个月期间结束的九个月期间
截至2022年7月3日的净销售额
$818.0 $2,383.0 
GPC下降
(18.7)(20.3)
H&G的减少(11.9)(59.1)
高性能价格比下降(48.4)(153.1)
收购销售
— 89.9 
外币影响,净额
(3.5)(62.3)
截至2023年7月2日的净销售额
$735.5 $2,178.1 
毛利。这三个月的毛利下降的主要原因是销售量下降,利润率因积极的价格调整、成本改善和有利的组合而增加。前9个月的毛利和毛利率下降,主要是由于销售量下降,加上上一年积累的库存成本增加带来的不利组合,与上一年相比,积极的定价部分抵消了这一影响。
运营费用。三个月和九个月期间的营业费用增加,这是由于确认了商誉减值,三个月和九个月期间的商誉减值为1.111亿美元,无形资产减值分别为5370万美元和1.207亿美元,销售额下降减少了由运营节省和重组计划抵消的销售成本,加上上一年与收购三星业务相关的100万美元或有收益重新计量的收益2500万美元。看见附注8--商誉和无形资产请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情。不计减值,前三个月和九个月的销售支出分别减少2,490万美元和5,650万美元,这是由于分销和运输成本的减少以及运营效率的提高,以及减少运营支出的举措,部分抵消了设备和运营租赁资产的减值。看见附注7--财产、厂房和设备请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情。三个月和九个月期间的一般和行政费用分别减少1320万美元和3590万美元,原因是业务支出举措和用于战略交易和重组的较低项目成本。
利息支出。三个月及九个月期间的利息开支增加,原因是于浮动利率债务借款利率上升的期间内,转账贷款的未偿还借款水平较高,加上修订信贷协议以暂时提高最高综合总杠杆比率的额外成本,以及因终止定期贷款及终止增量循环信贷安排而产生的递延融资成本及原始发行折扣的撇账。看见附注9--债务请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情。
利息收入。三个月和九个月期间的利息收入增加,原因是完成HHI资产剥离所收到的现金收益的变现利息。看见附注2-资产剥离请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情。从HHI资产剥离获得的收益没有用于偿还债务或回购股票,目前暂时以各种存款和投资的形式持有。
45

目录表

其他营业外费用(收入),净额。三个月和九个月期间的其他营业外收入由于外币与上一年相比的变化而增加。
所得税。我们在三个月和九个月期间的估计年有效税率受到美国境外收入的影响,这些收入需要缴纳美国税,包括对全球无形低税收入的美国税、某些不可扣除的费用、外汇影响、州所得税和不同于美国联邦法定税率的外国税率。在截至2023年7月2日的三个月和九个月期间,公司记录了与商誉和某些无形资产减值有关的5610万美元的税收优惠。

非持续经营的收入。非持续经营的收入或亏损主要反映截至2023年7月2日止三个月及九个月期间来自HHI部门非持续经营的收入及因完成HHI资产剥离而产生的销售收益。于三个月及九个月期间,可归因于HHI分部的非持续业务收入有所增加,原因是HHI剥离所产生的销售收益被出售前HHI分部的营业收入下降所抵销,这是由于定价上涨以及上一年度累积的库存成本增加造成的不利组合抵消了HHI分部的销售收入下降。看见附注2-资产剥离请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情。
非控股权益。应占非控股权益的净收入反映了我们的非全资子公司的应占会计权益的净收入份额。该数额根据该附属公司在该期间的净收益或亏损以及非SBH拥有的百分比权益而有所不同。
某人/RH
以下是截至2023年7月2日和2022年7月3日的三个月和九个月期间SB/RH的综合运营结果:
(单位:百万,不包括%)结束的三个月期间
方差
结束的九个月期间
方差
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额$735.5 $818.0 $(82.5)(10.1)%$2,178.1 $2,383.0 $(204.9)(8.6)%
毛利263.5 276.0 (12.5)(4.5)%679.9 750.9 (71.0)(9.5)%
毛利率35.8 %33.7 %210 Bps31.2 %31.5 %(30)Bps
运营费用$387.4 $236.5 $150.9 63.8 %$900.2 $742.3 $157.9 21.3 %
利息支出38.2 26.1 12.1 46.4 %103.3 72.7 30.6 42.1 %
利息收入(5.4)(0.1)(5.3)N/m(5.6)(0.5)(5.1)N/m
其他营业外费用,净额0.1 7.8 (7.7)N/m0.1 7.8 (7.7)(98.7)%
所得税支出(福利)17.0 2.0 15.0 750.0 %(29.3)(20.4)(8.9)43.6 %
持续经营的净(亏损)收入(173.8)3.7 (177.5)N/m(288.8)(51.0)(237.8)466.3 %
非持续经营所得的税后净额2,034.7 29.8 2,004.9 N/m2,076.1 109.7 1,966.4 N/m
净收入1,860.9 33.5 1,827.4 N/m1,787.3 58.7 1,728.6 N/m
N/M=没有意义
三个月和九个月期间SB/RH的变化主要是由于前面讨论的SBH的变化。
细分财务数据
全球宠物护理
(单位:百万,不包括%)
结束的三个月期间
方差
结束的九个月期间
方差
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额
$272.3 $290.2 $(17.9)(6.2)%$846.5 $887.5 $(41.0)(4.6)%
营业收入38.2 19.9 18.3 92.0 %91.2 52.1 39.1 75.0 %
营业利润率14.0 %6.9 %710 Bps10.8 %5.9 %490 Bps
调整后的EBITDA
$53.6 $40.9 $12.7 31.1 %$137.1 $120.2 $16.9 14.1 %
调整后EBITDA利润率
19.7 %14.1 %560 Bps16.2 %13.5 %270 Bps
由于所有区域的水产类销售持续疲软,特别是设备和环境这一子类别的销售持续疲软,这三个月的净销售额下降。伴侣动物类别在EMEA和LATAM地区增长,但在北美下降,原因是激进的投资组合管理导致决定退出几个非战略类别。欧洲、中东和非洲地区的销售额增加,这是由于狗粮和猫粮强劲增长推动的伴侣动物类别的增长。净销售额得益于上一年的价格上涨和欧洲、中东和非洲地区新的积极定价调整。三个月的有机净销售额减少了1870万美元,降幅为6.4%,不包括80万美元的有利外汇影响。前9个月的净销售额下降,原因是水产销售减少、今年早些时候零售库存水平上升以及不利的汇率被价格调整所抵消。前9个月的有机净销售额减少了2,030万美元,降幅为2.3%,其中不包括2,070万美元的不利外汇影响。
营业收入、调整后的EBITDA和利润率有所增加,原因是分销成本较低,与上年的中断情况相比,履约情况有所改善,价格调整积极,上一年的成本削减举措节省了成本,以及本年度采取了额外的成本削减行动。营业收入和调整后的EBITDA进一步受益于出售物业的一次性收益270万美元,这些收益来自于出售欧洲、中东和非洲地区内的建筑物。
家与花园
(单位:百万,不包括%)
结束的三个月期间
方差
结束的九个月期间
方差
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额
$186.6 $198.5 $(11.9)(6.0)%$411.3 $470.3 $(59.0)(12.5)%
营业收入(亏损)26.2 36.2 (10.0)(27.6)%(20.8)50.8 (71.6)N/m
营业收入(亏损)利润率14.0 %18.2 %(420)Bps(5.1)%10.8 %(1,590)Bps
调整后的EBITDA
$38.6 $42.8 $(4.2)(9.8)%$51.4 $73.1 $(21.7)(29.7)%
调整后EBITDA利润率
20.7 %21.6 %(90)Bps12.5 %15.5 %(300)Bps
N/M=没有意义
三个月和九个月的净销售额下降,原因是不利的天气条件导致POS下降和虫害防治类别的补充订单减少,也促使零售商继续保守其库存计划,进一步减少库存。清洁产品的销售额比上一年略有增加,但POS类别仍然面临挑战。9个月期间净销售额的下降进一步受到前一年早期库存的强劲增加以及POS下降导致的春季清洁缓慢影响清洁产品类别的影响。
前三个月的营业收入、调整后的EBITDA和利润率下降,这是由于销售额下降和通胀部分被积极的定价、前一年固定成本重组的好处以及成本改善举措带来的运营成本降低所抵消,营业收入进一步受到无形资产减值800万美元确认的影响。9个月期间的营业亏损是由于确认了5,600万美元的无形资产累计减值,调整后的EBITDA和利润率因数量减少而减少,实现了上一年积累的高库存成本, 固定成本重组和运营成本削减部分缓解了这一影响。
居家和个人护理
(单位:百万,不包括%)
结束的三个月期间
方差
结束的九个月期间
方差
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
净销售额
$276.6 $329.3 $(52.7)(16.0)%$920.3 $1,025.2 $(104.9)(10.2)%
营业(亏损)收入(156.8)14.4 (171.2)N/m(198.4)14.9 (213.3)N/m
营业(亏损)利润率(56.7 %)4.4 %(6,110)Bps(21.6)%1.5 %(2,310)Bps
调整后的EBITDA
$11.4 $3.6 $7.8 216.7 %$22.7 $41.6 $(18.9)(45.4)%
调整后EBITDA利润率
4.1 %1.1 %300 Bps2.5 %4.1 %(160)Bps
N/M=没有意义
由于消费者需求下降、竞争活动增加以及零售商持续的库存管理,三个月和九个月期间的净销售额下降,主要是由于厨房电器的POS产品类别减少,消费者需求下降,竞争活动增加,零售商库存管理继续减少,促销支出增加和投放减少进一步影响了我们的PowerXL产品,这些产品继续受到零售库存水平较高的挑战,直接面向消费者的销售放缓。在个人护理和厨房电器类别的三个月期间,国际市场的销售额有所增长。这三个月的有机净销售额下降了4840万美元,降幅为14.7%,其中不包括430万美元的外汇和不良外汇。前九个月的净销售额进一步受到假日期间竞争激烈和我们在俄罗斯的商业业务关闭的影响。前九个月的有机净销售额减少1.531亿美元,或14.9%,不包括8990万美元的收购销售额和4170万美元的不良外汇。
由于商誉减值1.111亿美元,三个月和九个月的无形资产减值分别为4570万美元和6470万美元,销量下降,以及实现了上一年积累的更高的成本库存,三个月和九个月的营业亏损和利润率下降,部分被上一财年和本会计年度上半年开始的成本节约举措和运营费用减少所抵消。调整后的EBITDA和三个月期间的利润率增加,主要是由于成本改善举措,包括上一年度和本会计年度上半年开始的运营费用减少、积极的定价和运费下降带来的有利成本环境,但被LATAM的不利外币和销量下降部分抵消。调整后的EBITDA和9个月期间的利润率下降,原因是销量下降、出售上一年积累的高成本库存以及不利的外汇,但被前面提到的成本削减举措和积极的定价所抵消。

流动性与资本资源
以下是分别截至2023年7月2日和2022年7月3日的九个月持续运营的SBH和SB/RH现金流摘要。
SBH
某人/RH
九个月期间结束(单位:百万)
2023年7月2日2022年7月3日2023年7月2日2022年7月3日
经营活动
$72.5 $(180.8)$61.3 $(213.1)
投资活动
4,293.3 (317.4)3,793.3 (317.4)
融资活动
(1,706.3)545.7 (1,195.0)578.2 
经营活动的现金流
SBH持续经营业务提供的现金流增加了2.533亿美元,主要原因是用于营运资本的现金较上年减少,主要是采购减少,库存总体减少,供应链成本上升,以及用于战略交易和重组活动的现金减少。SB/RH持续业务提供的现金流增加了2.744亿美元,主要是由于上文讨论的项目。
46

目录表

投资活动产生的现金流
为SBH持续业务提供的投资活动提供的现金流量增加了46.107亿美元,而HHI资产剥离的现金净收益为43.347亿美元,前一年用于收购三星业务的现金为2.721亿美元,资本支出减少。由于上述项目,SB/RH投资活动中使用的现金流减少,包括向母公司借款5.00亿美元,以支持SBH根据加速股份回购协议回购库存股。
融资活动产生的现金流
用于持续经营的融资活动使用的现金流增加了22.52亿美元,主要是由于偿还了债务和HHI剥离后的库存股回购。于截至2023年7月2日止九个月期间,本公司偿还未偿还的转盘贷款7.94亿美元及定期贷款3.94亿美元。参考附注9--债务关于债务借款的更多信息,请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注。于截至2023年7月2日止九个月期间,本公司订立加速股份回购协议,并根据加速股份回购协议回购任何库存股而产生5.0亿美元。看见附注12-股东权益有关股份回购活动的更多资料,请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注。除了通过公司基于股份的补偿计划外,没有发行普通股,这被认为是一种非现金融资活动。在截至2023年7月2日和2022年7月3日的9个月期间,SBH支付了5160万美元的现金股息,或每股0.42美元。SB/RH融资活动的现金流减少17.732亿美元,高度依赖SBH的融资现金流活动。
流动性展望
我们从经营活动中产生现金流的能力,加上我们预期进入信贷市场的能力,使我们能够执行我们的增长战略,并向股东返还价值。我们根据债务协议支付借款本金和利息的能力,以及我们为计划中的资本支出提供资金的能力,将取决于未来产生现金的能力,这在一定程度上受到一般经济、金融、竞争、监管和其他条件的制约。我们认为,上一年度确认的负运营现金流并不代表公司近期的持续运营,根据我们目前和预期的运营水平、现有现金余额以及我们信贷安排下的可获得性,我们预计运营现金流将足以满足我们至少未来12个月的运营和资本支出需求。由于与客户的运营日历和营运资金的季节性,我们的业务在本财年第一季度出现负运营现金流并不少见。此外,我们相信,我们的信贷安排和进入资本市场的机会足以实现我们的长期战略计划。截至2023年7月2日,公司在我们的信贷安排下的借款可用金额为5.869亿美元,扣除未偿还信用证。SB/RH的流动性和资本来源高度依赖SBH的现金流活动。
短期融资需求主要包括营运资金需求、资本支出、定期支付长期债务的本金和利息,以及支持重组、整合或其他相关项目的举措。长期融资需求在很大程度上取决于潜在的增长机会,包括收购活动和偿还或再融资我们的长期债务。我们的长期流动性可能会受到我们借入额外资金、重新谈判现有债务以及以对我们有利的条款筹集股本的能力的影响。我们也有与固定福利计划相关的长期义务,其预期最低所需供款对合并集团来说并不重要。
于截至2023年7月2日止三个月及九个月期间,本公司完成HHI资产剥离,录得现金净流入43.347亿美元。该公司用部分所得款项偿还3.92亿美元定期贷款的未偿还余额和7.15亿美元的旋转贷款,以及名为5.75%的余额4.5亿美元的票据,这些票据随后于2023年7月20日偿还, 导致其总体债务和承诺减少,此前我们在截至2022年9月30日的年度报告Form 10-K中讨论了这一问题。看见附注9--债务请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情。于HHI资产剥离完成后,本公司并无任何即时责任于短期内偿还任何剩余债务。我们已经并可能在未来不时对我们的债务进行选择性偿还,其中可能包括偿还、赎回、回购、再融资或交换我们的未偿还票据,这将取决于各种因素,包括市场状况。任何此类回购可以通过私下协商的交易、市场交易、投标要约、赎回或其他方式进行。
该公司还利用剥离HHI的部分收益,通过加速股份回购协议,为回购普通股提供5.0亿美元资金。看见附注12-股东权益请参阅本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注,以了解更多详情。加速的股份回购预计将在2023年12月到期前导致股份的净交割结算,并且不需要在结算时支付任何进一步的现金义务。我们可能会不时回购我们普通股的额外股份,任何进一步的回购活动将取决于当时的市场状况、流动性要求和其他因素。
本公司将继续评估出售HHI所得现金收益的部署,包括考虑进一步削减债务和回购股份,但也打算将部分交易所得资金用于投资于其长期经营业绩和自由现金流产生能力,寻找投资于其员工和人才基础、新产品和基础设施的营销、广告和创新的机会,以及考虑在其持续部门内寻找机会、有吸引力和协同作用的收购机会。在此期间,本公司拟将部分现金收益暂时投资于短期投资,直至该等支出被认为是本公司执行其战略计划及计划所必需或必需的。 截至2023年7月2日,公司对ASSA的未偿还债务为3,430万美元,主要用于估计收购价结算、后续混合业务的现金流结算以及包括公司应偿还金额在内的TSA净费用。
此外,在截至2023年7月2日的九个月期间,本公司与我们位于加利福尼亚州雷德兰兹的HPC分销中心签订了一份重要的租赁续约协议,产生了6180万美元的债务,五年期限将于2028年8月到期,这增加了我们之前在截至2022年9月30日的年度报告Form 10-K中讨论的租赁义务和承诺额。除了之前提到的债务和租赁义务的变化外,我们的债务义务、租赁义务、员工福利义务、或之前披露的其他合同义务或商业承诺没有实质性变化。我们没有任何表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来的影响,而这些对投资者来说是重要的。
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目录表

我们维持着一种资本结构,我们认为这种结构为我们提供了足够的信贷市场渠道。与强大的运营现金流相结合,我们的资本结构提供了必要的灵活性,以追求战略增长机会并向我们的股东返还价值。公司能否进入资本市场和融资成本可能取决于公司的信用评级。公司目前的借款不会因信用评级下调而违约或加速,尽管公司信用评级下调可能会增加未来借款的费用和利息费用。截至2023年7月2日,吾等已遵守信贷协议下的所有契诺及规管5.75%债券(2025年7月15日到期)、4.00%债券(2026年10月1日到期)、5.00%债券(2029年10月1日到期)、5.50%债券(2030年7月15日到期)及3.875%债券(2031年3月15日到期)的契诺。于2022年11月17日,本公司订立信贷协议的第四次修订,暂时将准许不超过7.0的最高综合总净杠杆率提高至1.0,然后最早于(I)2023年9月29日或(Ii)HHI资产剥离完成或收到相关终止费用后10个营业日回复至6.0至1.0。豁免于2023年7月2日仍然有效,并在HHI资产剥离结束后10个工作日到期,之后是2023年7月2日。后续期间允许的最高综合净杠杆率将为6.0至1.0。
鉴于我们的国际业务,我们的现金余额有一部分位于美国以外。我们通过审查我们全球集团的可用现金余额以及获取这些现金的成本效益,集中管理我们的全球现金需求。我们通常从非美国子公司汇回现金,前提是汇回的费用不被认为是实质性的。持有我们存款的交易对手由主要金融机构组成。
我们的大部分业务不被认为是季节性的,全年的销售周期在本财年总体上是一致的,除了我们的H&G部门。由于客户的季节性购买模式和促销活动的时间安排,H&G的销售额通常在日历年度的前六个月(公司第二和第三财季)达到顶峰。这种季节性要求公司在消费者购买旺季之前发运大量产品,这可能会影响现金流需求,以满足本财年早些时候的制造和库存要求,并在整个旺季延长信贷期限和/或促销折扣。
本公司不时订立保理协议及客户供应链融资安排,以规定向无关的第三方金融机构出售某些贸易应收账款。经保理的应收账款计入无追索权的销售,出售的应收账款余额在销售交易时从合并资产负债表中移出,收到的收益确认为营运现金流。从客户收到的保理应收账款确认为应付款项,并根据保理协议的条款汇至保理公司。于完成HHI资产剥离及收取相关收益后,本公司已暂停部分应收账款保理业务。此外,公司还为自愿的供应链融资计划提供便利,为其某些供应商提供机会,在供应商和参与的金融机构自行决定的情况下,将公司应收账款(公司的贸易应付款)出售给无关的第三方金融机构。本公司或其附属公司并无提供任何担保,本公司亦不与供应商订立任何有关其参与的协议。该公司的责任仅限于按照与其供应商谈判的原始条款付款,无论供应商是否将其应收账款出售给金融机构,并继续确认为公司简明综合资产负债表上的应付账款,现金流量活动被确认为营运现金流量。
批判性 会计核算 政策和估算
我们在截至2022年9月30日的年度报告Form 10-K中讨论的关键会计估计没有实质性变化。
新会计公告
看见附注1-列报基础和重要会计政策在本季度报告其他部分的简明综合财务报表附注中,提供有关新采用的会计公告和最近尚未采用的会计公告的信息。
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目录表

担保人声明-SB/RH
印度国家银行发行了2025年发行的5.75%债券、2026年发行的4.00%债券、2029年发行的5.00%债券、2030年发行的5.50%债券以及2031年发行的3.875%债券(统称为《债券》)。该批票据由SB/RH及印度国家银行的国内附属公司以优先无抵押基准共同及个别无条件担保。该等票据及相关担保与所有印度国家银行及担保人现有及未来的优先债务享有同等的偿付权,而优先于所有印度国家银行及担保人的未来债务享有优先偿付权,明确规定其从属于票据及相关担保。非担保人子公司主要由印度国家银行的外国子公司组成。
以下财务信息包括债务人的汇总财务信息,按合并方式列报。“债务人”包括作为债务发行人的印度国家银行的财务报表,作为母担保人的SB/RH公司的财务报表,以及作为附属担保人的印度国家银行的国内子公司。印度国家银行和担保人之间的公司间余额和交易已被注销。对非担保子公司的投资以及这些非担保子公司的收益或亏损已被排除在外。
结束的九个月期间截至的年度
(单位:百万)2023年7月2日2022年9月30日
运营报表数据
第三方净销售额$1,383.0 $1,955.8 
公司间对非担保人子公司的净销售额8.6 14.4 
净销售额1,391.6 1,970.2 
毛利408.1 551.2 
营业亏损(306.1)(190.4)
持续经营的净收益(亏损)(51.2)(263.2)
净收益(亏损)1,995.0 (174.7)
可归因于控股权益的净收益(亏损)1,995.0 (174.7)
财务状况数据报表
流动资产$3,699.9 $2,634.4 
非流动资产1,989.0 2,169.9 
流动负债1,888.2 1,634.1 
非流动负债2,125.3 3,423.4 
截至2023年7月2日和2022年9月30日,债务人到期应付非担保子公司的金额如下:
(单位:百万)2023年7月2日2022年9月30日
财务状况数据报表
非担保人子公司的应收账款$28.5 $8.1 
非担保人子公司的长期应收账款106.4 74.6 
应付给非担保人子公司的当期款项273.3 311.2 
与非担保人子公司的长期债务10.3 2.0 
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
市场风险因素
本公司于截至2023年7月2日止九个月期间的市场风险并无发生重大变动,惟考虑HHI资产剥离及相关现金收益的变动除外。于收到HHI资产剥离的现金收益后,吾等已偿还尚未偿还的定期贷款及信贷协议项下的转账贷款,以及终止递增循环信贷融资部分,该等贷款及贷款均须按浮动利率计算。此外,有了额外的收益,我们有了增量可用现金来支持运营现金流要求和营运资本需求,并减少了我们在短期内利用我们的左轮手枪或保理来缩短我们的现金转换周期的需求。因此,在可预见的未来,我们已经减少了未偿还的借款和浮动利率的风险敞口。有关其他信息,请参阅附注9--债务对本季度报告中其他部分包括的简明综合财务报表和第II部,第7A项该公司截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告。
此外,随着HHI资产剥离的完成,我们降低了对子公司的贷款风险,以及从供应商和第三方客户以外币计价的采购风险。我们通过使用自然产生的抵销头寸(以当地货币借款)、远期汇率掉期和外汇期权来管理此类公司间贷款和购买承诺以及应付账款的外汇敞口。向合同对手方支付或从合同对手方应收的相关金额计入应付账款。有关其他信息,请参阅附注10--衍生工具对本季度报告中其他部分的简明综合财务报表和第II部,第7A项该公司截至2022年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告。
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目录表

项目4.管理控制和程序
SPECTRUM Brands控股公司
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,根据交易所法案下的规则13a-15(B),评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估,SBH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序是有效的,以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并被积累并酌情传达给SBH的管理层,包括SBH的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年7月2日的九个月期间,我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何变化,对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
对控制措施有效性的限制。SBH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望SBH的披露控制和程序或SBH对财务报告的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证SBH内的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被发现。
SB/RH Holdings,LLC
信息披露控制和程序的评估。我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,根据交易所法案下的规则13a-15(B),评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖期间结束时,我们的披露控制和程序(该术语在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这一评估,SB/RH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,得出结论,截至该日期,我们的披露控制和程序有效,以确保我们根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的美国证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并被积累并酌情传达给SB/RH的管理层,包括SB/RH的首席执行官和首席财务官,以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。在截至2023年7月2日的九个月期间,我们对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法修订后的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何变化,对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
对控制措施有效性的限制。SB/RH的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,并不期望SB/RH的披露控制和程序或SB/RH对财务报告的内部控制将防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论构思和运作得有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且必须考虑控制的好处相对于其成本。由于所有控制系统的固有局限性,任何控制评估都不能绝对保证已检测到SB/RH内的所有控制问题和舞弊事件。
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目录表

第二部分:其他信息
项目1.提起法律诉讼
诉讼
我们是通常在正常业务过程中出现的各种诉讼事项的被告。请参阅下面的风险因素和附注16--承付款和或有事项包括在本季度报告的其他部分.根据目前掌握的信息,我们认为目前悬而未决的任何事项或程序不会对我们的经营业绩、财务状况、流动资金或现金流产生重大不利影响。
项目1A.评估各种风险因素
有关我们的风险因素的信息包含在第1A项截至2022年9月30日的财年10-K表格年度报告,于2022年11月22日提交给美国证券交易委员会,并在第1A项我们随后提交的10-Q表格季度报告中的一部分。我们相信,截至2023年7月2日,我们的风险因素与第1A项截至2022年9月30日的Form 10-K年度报告,以及第1A项我们随后提交的10-Q表格季度报告中的一部分。
第二项:禁止股权证券的未登记销售和收益的使用
2023年6月17日,董事会批准了一项股份回购计划,授权购买至多10亿美元的普通股(最高金额)。股票回购计划将从2023年6月17日起生效,直至根据该计划回购的最高金额或公司董事会暂停、终止或替换该计划时(以较早者为准)。股票回购计划允许在公开市场或通过私下协商的交易回购股票,包括通过直接购买或根据衍生工具或其他交易(包括根据加速股票回购协议、认沽期权的撰写和结算以及购买和行使看涨期权)进行的购买。要回购的股份数量以及回购的时间,将取决于股价、经济和市场状况以及公司和监管要求等因素。
于截至2023年7月2日止三个月期间,本公司订立加速股份回购协议(“ASR协议”),根据本公司的新股份回购计划,回购合共5.0亿美元的本公司普通股。根据该协议,公司在成立时支付了5.0亿美元,并接受了530万股股份的交付,这相当于根据首次股票交易时的市场价格本公司预计将获得的股份总数的80%。在ASR协议达成后,最终将交付的股票数量将参考协议期限内我们普通股的成交量加权平均价格减去谈判折扣后确定。根据该协议,交易的最终结算预计不晚于2023年12月20日。
下表汇总了截至2023年7月2日的三个月期间的普通股回购:
总数
的股份
购得
平均值
支付的价格
每股
总数
所购股份的百分比
作为计划的一部分
近似美元值
的股份可能
但仍将被购买
2023年4月3日至2023年4月30日— $— — $— 
2023年5月1日至2023年5月28日— — — — 
2023年5月29日至2023年7月2日5,343,308 74.86 5,343,308 500,000,000 
截至2023年7月2日5,343,308 $74.86 5,343,308 $500,000,000 
第5项:其他信息
在截至2023年7月2日的三个月内,我们的高级管理人员或董事通过已终止任何购买或出售我们证券的合同、指示或书面计划,旨在满足规则10b5-1(C)或任何“非规则10b5-1交易安排”的积极防御条件。
项目6.所有展品
请参阅《展览品索引》。

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目录表

签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2023年8月11日
SPECTRUM品牌控股公司
发信人:
/S/杰里米·W·斯梅尔策
杰里米·W·斯梅尔策
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
52

目录表

签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
日期:2023年8月11日
SB/RH Holdings,LLC
发信人:
/S/杰里米·W·斯梅尔策
杰里米·W·斯梅尔策
常务副总裁兼首席财务官
(首席财务官)
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目录表

展品索引
附件10.1
本公司、SB/RH Holdings、作为行政代理人的加拿大皇家银行、担保方和贷款方之间于2023年6月20日修订及重订的信贷协议(日期为2020年6月30日的修订及重订信贷协议)。
附件21.1
担保人子公司名单*
附件31.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条要求的首席执行官证书。SPECTRUM Brands控股公司*
附件31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。SPECTRUM Brands Holdings,Inc.
附件31.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条要求的首席执行官证书。SB/RH Holdings,LLC*
附件31.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)条或第15d-14(A)条规定的首席财务官证明。SB/RH Holdings,LLC*
附件32.1
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。SPECTRUM Brands控股公司*
附件32.3
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。SB/RH Holdings,LLC*
附件32.4
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的证明。SB/RH Holdings,LLC*
101.INS
XBRL实例文档**
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档**
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档**
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档**
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档**
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档**
*随函存档
**根据S-T规定,本季度报告10-Q表附件101中与XBRL相关的信息应视为“已提供”而不是“已存档”。
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