附录 99.2
NeuroSense 治疗有限公司
未经审计的简明中期财务报表
以千美元计
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金 | ||||||||
| 短期存款 | ||||||||
| 其他应收账款 | ||||||||
| 限制性存款 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产： | ||||||||
| 不动产、厂房和设备，净额 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 非流动限制性存款 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | ||||||||
| 负债和权益 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 贸易应付账款 | ||||||||
| 其他应付账款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债： | ||||||||
| 长期租赁责任 | ||||||||
| 与认股权证和预先注资的认股权证有关的责任 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 普通股 | ||||||||
| 股票溢价和资本储备 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | ( | ) | ||||||
| 负债和股东权益总额（赤字） | ||||||||
中期财务报表的批准日期：2023年8月 15日
| 马克·洛伊希滕伯格 | Alon Ben-Noon | 或者艾森伯格 | ||
| 董事会主席 | 首席执行官 | 首席执行官 |
随附的附注是 简明中期财务报表不可分割的一部分。
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简明的 中期未经审计的损益表和综合亏损表
美元 以千计，股票和每股数据除外
| 六个月 | 六个月 | 今年 | |||||||||||||
| 已结束 | 已结束 | 已结束 | |||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||
| 注意 | 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||||
| 研究和开发费用 | 7 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 一般和管理费用 | 8 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 营业亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 融资费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 融资收入 | |||||||||||||||
| 融资收入（支出），净额 | 9 | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
随附的附注是 简明中期财务报表不可分割的一部分。
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简明的 中期未经审计的权益变动报表
以千美元计
| 普通 | 分享 高级版 还有资本 |
累计 | 总计 股权 |
|||||||||||||
| 股份 | 储备 | 赤字 | （赤字） | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月： | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 行使期权 | ||||||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月： | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 取消期权 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 行使认股权证 | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||
| 在截至2022年12月31日的年度中： | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 净亏损和综合亏损 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 取消期权 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 行使认股权证 | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | ( |
) | ||||||||||||||
随附的附注是 简明中期财务报表不可分割的一部分。
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未经审计的简明中期现金 流量表
以千美元计
| 六个月 | 六个月 | 今年 | ||||||||||
| 已结束 | 已结束 | 已结束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||||||
| 该期间的净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 调整： | ||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||
| 重估与认股权证和预先注资的认股权证有关的负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 发行金融工具的第一天亏损 | ||||||||||||
| 财务费用（收入），净额 | ( | ) | ||||||||||
| 资产和负债的变化： | ||||||||||||
| 其他应收账款减少（增加） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 贸易应付账款增加 | ||||||||||||
| 其他应付账款增加 | ||||||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||||||
| 收到的利息 | ||||||||||||
| 短期存款变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投资限制性存款 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 购买不动产、厂房和设备 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||||||
| 与取消期权有关的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 行使认股权证和期权 | ||||||||||||
| 发行股票、认股权证和预先注资的认股权证，净额 | ||||||||||||
| 偿还租赁负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||||||
| 汇率变动对现金和现金等价物的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | ||||||||||||
| 非现金活动 | ||||||||||||
| 行使认股权证 | ||||||||||||
| 对使用权资产的承认 | ||||||||||||
| 基于股份的付款修改 | ||||||||||||
随附的附注是 简明中期财务报表不可分割的一部分。
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截至2023年6月30日的简明中期财务报表附注
注1-概述和列报依据
注释 1 — 一般信息
| A. | NeuroSense Therapeutics Ltd.（“NeuroSense” 或 “公司”）于 2017 年 2 月 13 日在以色列成立 。NeuroSense 是一家处于临床阶段的制药公司，专注于为患有使人衰弱的神经退行性疾病的患者发现和 开发治疗方法。该公司的主要产品 候选产品PrimeC是一种固定剂量组合的新型口服配方，由特定比例和两种经美国食品药品管理局批准的药物的剂量组成。 |
除PrimeC外，该公司 还启动了阿尔茨海默氏病和帕金森氏病的研发工作，采用了类似的组合 产品的策略。
该公司的普通股和 认股权证于2021年12月9日开始在纳斯达克资本市场上交易，股票代码分别为 “NRSN” 和 “NRSNW” 。
| B. | 该公司目前没有获准销售的产品， 公司的运营主要由其股东提供资金。迄今为止，公司尚未产生任何销售额或收入， 蒙受了亏损，预计将蒙受巨额额外损失，这是由于继续专注于候选产品的研究、开发、临床 活动、临床前项目、业务发展、组织结构以及推进公司管道内的项目 。因此，其运营要承受建立收入前 商业企业所固有的所有风险，以及与从事药物化合物研发的公司相关的风险。 |
根据目前预期的 运营支出水平，假设公司将 按照最初的计划继续其发展计划，并且不延迟或减缓其计划进展，则截至2023年6月30日的公司现金资源将不足以为公司自这些中期合并财务报表批准后的至少12个月内的运营提供资金 。 公司将需要额外的现金来资助其中期和长期发展计划的执行。公司预计 将通过公开或私下出售债务或股权证券、合作安排或其某种组合 来筹集额外资金。尽管管理层正在推进其获得外部融资的计划，但这些计划仍需要第三方的批准， 因此，无法保证会达成任何此类安排，也无法保证在需要时提供融资 以使其能够继续运营，或者如果有，则以有利或可接受的条件提供融资。
如果无法获得融资， 公司可能会采取削减成本的措施，或者可能被要求推迟、缩小其任何开发计划 或临床试验的范围或取消，这些事件可能会对其业务产生重大不利影响。这些因素使人们对 公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。合并财务报表不包括与可收回性 和记录的资产金额分类或公司 无法继续作为持续经营企业时可能需要的负债金额和分类有关的任何调整。
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截至2023年6月30日的简明中期财务报表附注
注2 — 准备基础
| A. | 合规声明 |
这些简明中期财务报表 是根据国际会计准则（“IAS”）34 编制的”中期财务报告”。 简明中期财务报表不包括完整年度财务报表所需的所有信息， 应与公司截至2022年12月31日止年度的财务报表（“年度财务报表”）一起阅读。
这些简明的中期财务报表 已于2023年8月15日由公司董事会授权发布。
| B. | 估计和判断的使用 |
根据国际财务报告准则编制中期财务 报表要求管理层做出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响会计 政策的应用以及报告的资产和负债金额、收入和支出。实际结果可能与这些估计值有所不同。
在编制这些简明合并 中期财务报表时，管理层在适用公司会计政策时做出的重要判断以及估算不确定性的关键来源 与适用于年度财务报表的判断相同，但以下情况除外：
认股权证负债的公允价值计量
为持有人提供无现金 行使选择权的认股权证被视为衍生负债，按公允价值计入损益归类为金融负债。因此， 这些认股权证按公允价值计量，每个报告期内公允价值的变化计入损益。这些工具的 公允价值是使用 Black-Scholes 模型确定的。
有关第 2 级 公允价值计量的详细信息，请参阅注释 4。
附注3 — 重要会计政策
公司在这些简明中期财务报表中适用的会计政策与公司在其年度财务报表中适用的会计政策相同。
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截至2023年6月30日的简明中期财务报表附注
注 4 — 金融工具
2023 年 6 月 22 日，公司
签订了证券购买协议（“购买协议”），根据该协议，公司同意在
中发行和出售注册直接发行：(i) 总计
在某些情况下，上述认股权证和
预先注资的认股权证可以在无现金的基础上行使。因此，预先注资的认股权证记为财务负债
，认股权证作为衍生工具记账，因此也归类为负债。这两项负债均按公允价值
计量，计入损益。根据国际财务报告准则第9号，在单一交易中发行不同金融工具
所获得的对价最初归因于在每个时期按公允价值计量的金融负债，即利润
或亏损，然后归因于金融负债，这些负债仅在首次确认公允价值时计量，剩余金额确认为权益组成部分
。收盘时，认股权证和预先注资认股权证的公允价值大于收到的总收益。
因此，公司确认了直接亏损 $
| 描述 | 公允价值 | 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | ||||||||||||
| 与预先注资的认股权证有关的责任 (*) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 与认股权证有关的责任 (**) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 与认股权证有关的责任 (***) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (*) |
| (**) |
| 2023年6月30日 | ||||
| 金融负债： | ||||
| 预期波动率 (%) | ||||
| 股价（单位：美元） | ||||
| 无风险利率 (%) | ||||
| 预期寿命（年） | ||||
| (***) |
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截至2023年6月30日的简明中期财务报表附注
注5 — 股东 权益
股本
| 1. | 2023年4月14日，公司与Alliance Global Partners签订了销售协议，根据该协议，公司可以不时向Alliance Global Partners作为代理人或委托人向Alliance Global Partners发行和出售普通股，总发行价格不超过美元 |
| 2. | 2023 年 6 月 23 日，公司的一名员工行使了
|
| 普通股 股 | ||||
| 六个月已结束 6 月 30 日， 2023 | ||||
| 截至1月1日的已发行和实收股本 | ||||
| 自动取款机 | ||||
| RSU 归属 | ||||
| 行使股票期权 | ||||
| 筹集资金 | ||||
| 总计 | ||||
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注6 — 基于股份的付款
2023 年 3 月 20 日，公司 董事会批准了以下奖项：
| ● | 的授权 |
| ● | 以以下形式向某些员工发放奖金 |
| ● | 除了根据上述 2022 年奖金
计划获得的补助金外，额外金额为 |
| ● | 除了根据上述2022年奖金
计划发放的补助金外，还有额外金额的补助 |
| ● | 除了根据上述2022年奖金
计划获得的补助金外，还额外加薪 |
| ● | 的补助 |
2023 年 5 月 30 日，公司授予
| 六个月 | ||||
| 已结束 | ||||
| 6月30日 | ||||
| 2023 | ||||
| 预期波动率 | ||||
| 行使价格 | ||||
| 股票价格 | ||||
| 无风险利率 | ||||
| 股息收益率 | ||||
| 预期寿命（年） | ||||
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截至2023年6月30日的简明中期财务报表附注
注6 — 基于股份的付款（续）
| 六个月 | 六个月 | 今年 | ||||||||||
| 已结束 | 已结束 | 已结束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 — 研发 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出 — 一般和管理 | ||||||||||||
注释7-研发费用。
| 六个月 | 六个月 | 今年 | ||||||||||
| 已结束 | 已结束 | 已结束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 分包商和顾问 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||
| 工资和社会福利 | ||||||||||||
注意事项 8 —
| 六个月 | 六个月 | 今年 | ||||||||||
| 已结束 | 已结束 | 已结束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 专业服务 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||||||
| 工资和社会福利 | ||||||||||||
| 保险 | ||||||||||||
| 出国旅行 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
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截至2023年6月30日的简明中期财务报表附注
注意
9 —
| 六个月 | 六个月 | 今年 | ||||||||||
| 已结束 | 已结束 | 已结束 | ||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | 十二月三十一日 | ||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | ||||||||||
| 认股权证和预先注资的认股权证的公允价值重估 | ||||||||||||
| 发行金融工具的第一天亏损 | ( | ) | ||||||||||
| 银行管理费和佣金 | ||||||||||||
| 汇率差异 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 租赁负债的利息 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 发行费用 | ( | ) | ||||||||||
| ( | ) | |||||||||||
注释10-后续事件
2023 年 8 月 15 日，公司
董事会批准了
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