美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间
根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的过渡报告 |
从 _______________ 到 ______________ 的过渡期
委员会档案编号:
(注册人的确切姓名如其章程所示) |
| ||
(州或其他司法管辖区. 公司或组织) |
| (国税局雇主 识别码) |
(主要行政办公室地址)
注册人的电话号码 (
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据第 S-T 法规(本章第 232.405 节)第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第12b-2条)。 是的
根据该法第12(b)条注册的证券: 没有
截至2023年8月12日普通股已发行股票数量,面值0.001美元 —
Vaso 公司及其子公司
索引
第一部分 — 财务信息 | 3 |
项目1-财务报表 | 3 |
截至2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益(未经审计) | 4 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表(未经审计) | 5 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表(未经审计) | 6 |
简明合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
项目 2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
项目 4-控制和程序 | 26 |
第二部分-其他信息 | 27 |
项目 6 — 展品 | 27 |
第 2 页 |
目录 |
第一部分 — 财务信息
项目1-财务报表
Vaso 公司及其子公司
简明的合并资产负债表
(以千计,股票和每股数据除外)
2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
短期投资 | ||||||||
账款和其他应收账款,扣除信贷损失备抵金和佣金调整额 | ||||||||
关联方应收账款 | ||||||||
库存,净额 | ||||||||
递延佣金支出 | ||||||||
预付费用和其他流动资产 | ||||||||
流动资产总额 | ||||||||
不动产和设备,扣除累计折旧 $ | ||||||||
经营租赁使用权资产 | ||||||||
善意 | ||||||||
无形资产,净值 | ||||||||
其他资产,净额 | ||||||||
投资 EECP Global | ||||||||
递延所得税资产,净额 | ||||||||
总资产 | $ | $ | ||||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款 | $ | $ | ||||||
应计佣金 | ||||||||
应计费用和其他负债 | ||||||||
融资租赁负债——当前 | ||||||||
经营租赁负债——当前 | ||||||||
应缴销售税 | ||||||||
递延收入-本期部分 | ||||||||
应付票据——本期部分 | ||||||||
由于关联方 | ||||||||
流动负债总额 | ||||||||
长期负债 | ||||||||
扣除本期部分的应付票据 | ||||||||
融资租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
经营租赁负债,扣除流动部分 | ||||||||
递延收入,扣除流动部分 | ||||||||
其他长期负债 | ||||||||
长期负债总额 | ||||||||
承付款和意外开支 (附注M) | ||||||||
股东权益 | ||||||||
优先股,$ | ||||||||
普通股,$ | ||||||||
额外的实收资本 | ||||||||
累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
库存股,按成本计算, | ( | ) | ( | ) | ||||
股东权益总额 | ||||||||
$ | $ |
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
第 3 页 |
目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明的合并运营报表和综合收益表
(未经审计)
(以千计,每股数据除外)
|
| 三个月结束了 |
|
| 六个月结束了 |
| ||||||||||
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| 6月30日 |
|
| 6月30日 |
| ||||||||||
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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收入 |
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托管 IT 系统和服务 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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专业的销售服务 |
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| ||||
设备销售和服务 |
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总收入 |
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收入成本 |
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托管 IT 系统和服务的成本 |
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专业销售服务的成本 |
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设备销售和服务成本 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用 |
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销售、一般和管理 |
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研究和开发 |
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运营费用总额 |
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营业收入 |
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其他(支出)收入 |
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利息和融资成本 |
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| ( | ) |
利息和其他收入,净额 |
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| ( | ) |
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处置固定资产的损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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其他收入总额,净额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||
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所得税前收入 |
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所得税支出 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
净收入 |
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其他综合收入 |
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外币折算损失 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
综合收入 |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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每股普通股收益 |
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-基本版和稀释版 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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已发行普通股的加权平均值 |
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-基本 |
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-稀释 |
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随附附的附注是这些未经审计的简明合并文件不可分割的一部分财务报表。
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明的股东权益合并报表
(未经审计)
(以千计)
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| 累积的 |
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| 额外 |
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| 其他 |
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| 总计 |
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| 普通股 |
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| 国库股 |
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| 付费- |
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| 累积的 |
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| 全面 |
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| 股东 |
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 股份 |
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| 金额 |
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| 资本 |
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| 赤字 |
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| 损失 |
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| 公平 |
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2022 年 1 月 1 日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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| - |
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外币折算(亏损)收益 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净(亏损)收入 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
截至2022年3月31日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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外币折算(亏损)收益 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净(亏损)收入 |
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| - |
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截至2022年6月30日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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2023 年 1 月 1 日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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外币折算(亏损)收益 |
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净(亏损)收入 |
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| - |
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| ||||||
截至2023年3月31日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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基于股份的薪酬 |
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| - |
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为雇员纳税义务而预扣的股份 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
外币折算(亏损)收益 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | ||||
净(亏损)收入 |
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| - |
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| - |
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| ||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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| $ |
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| ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明的合并现金流量表
(未经审计)
(以千计)
|
| 六个月结束了 |
| |||||
|
| 6月30日 |
| |||||
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||
来自经营活动的现金流 |
|
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| ||
净收入 |
| $ |
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| $ |
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为调节净收入与经营活动提供的净现金而进行的调整 |
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折旧和摊销 |
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对EECP Global的投资损失 |
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信贷损失和佣金调整准备金 |
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基于股份的薪酬 |
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运营资产和负债的变化: |
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账款和其他应收款 |
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库存 |
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递延佣金支出 |
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预付费用和其他流动资产 |
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| ( | ) |
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其他资产,净额 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应付账款 |
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| ( | ) | |
应计佣金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应计费用和其他负债 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
应缴销售税 |
|
| ( | ) |
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|
| |
递延收入 |
|
|
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|
| ||
由于关联方 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
其他长期负债 |
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| ||
经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流 |
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购买设备和软件 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
购买短期投资 |
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| ( | ) |
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赎回短期投资 |
|
|
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|
| ||
用于投资活动的净现金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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来自融资活动的现金流量 |
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通过预扣股支付的工资税 |
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| ( | ) |
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偿还应付票据和融资租赁债务 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
用于融资活动的净现金 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
汇率差异对现金和现金等价物的影响 |
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| ||
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现金和现金等价物的净增长 |
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现金和现金等价物-期初 |
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现金和现金等价物-期末 |
| $ |
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| $ |
| ||
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现金信息的补充披露 |
|
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支付的利息 |
| $ |
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| $ |
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缴纳的所得税 |
| $ |
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| $ |
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非现金投资和融资活动补充时间表 |
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对经营租赁使用权、资产和负债的初步确认 |
| $ |
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| $ |
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所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注 A-行动安排和计划
Vaso 公司于 1987 年 7 月在特拉华州成立。除非上下文另有要求,否则所有提及 “我们”、“公司”、“注册人”、“Vaso” 或 “管理层” 的提法均指 Vaso Corporation 及其子公司。
概述
Vaso Corporation主要在医疗保健和信息技术(“IT”)行业的三个不同业务领域开展业务。我们通过这三个业务领域管理和评估我们的运营,并报告我们的财务业绩。
| · | IT部门通过全资子公司VasoTechnology, Inc. 运营,主要专注于医疗保健IT和托管网络技术服务; |
| · | 专业销售服务部门通过全资子公司Vaso Diagnostics, Inc. d/b/a vasoHealthcare运营,主要专注于向医疗保健提供商中间市场出售通用电气医疗保健(“GEHC”)的医疗保健资本设备;以及 |
| · | 设备部门主要专注于专有医疗器械和软件的设计、制造、销售和服务,通过全资子公司VasoMedical, Inc.运营,后者又分别通过Vasomedical Solutions, Inc.运营国内业务,Vasomedical Global Corp负责国际业务。 |
Vaso 科技
VasoTechnology, In 成立于2015年5月,当时公司收购了NetWolves, LLC及其关联公司的所有资产,包括NetWolves Network Services, LLC(统称为 “NetWolves”)的会员权益。它目前由托管网络和安全服务部门和医疗保健 IT 应用程序 VAR(增值经销商)部门 VasoHealthcare IT 组成。其目前提供的产品包括:
| · | 托管放射学和成像应用程序(医疗保健 IT 产品特定供应商的渠道合作伙伴)。 |
| · | 托管网络基础架构(路由器、交换机和其他核心设备)。 |
| · | 托管网络传输(FCC 许可的运营商转售超过 175 个设施合作伙伴)。 |
| · | 托管安全服务。 |
VasoTechnology 结合使用专有技术、方法和第三方应用程序来实现其价值主张。
VasoHealt
VasoHealthcare于2010年开始运营,同时该公司与GEHC签订了独家销售代表协议(“GEHC协议”),以进一步在医疗保健提供商中间市场销售某些医疗保健资本设备。自那时以来,该公司对GEHC设备的销售大幅增长。
VasoHealthcare 目前的产品包括:
| · | GEHC 诊断成像资本设备和超声系统。 |
| · | GEHC 上述设备的服务协议。 |
| · | GEHC 为使用上述设备提供培训服务。 |
| · | GEHC 和第三方金融服务。 |
第 7 页 |
目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
VasoMedica
VasoMedical是该公司专有医疗器械业务的业务部门,包括国内和国际市场上各种医疗设备的设计、开发、制造、销售和服务,包括Vasomedical Global和Vasomedical Solutions业务部门。这些设备主要用于心血管监测和诊断系统。其当前产品包括:
| · | Biox™ 系列动态心电图监视器和动态血压记录器。 |
| · | 弧线®用于心电图和血压信号的系列分析、报告和通信软件。 |
| · | MobiCare®多参数无线生命体征监测系统。 |
| · | EECP®用于缺血性心脏病非侵入性门诊治疗的治疗系统。 |
该细分市场利用其丰富的心血管设备知识及其丰富的工程资源,以经济高效的方式创建和销售其专有技术。它与全球渠道合作伙伴分销网络合作销售其产品。它还为其他医疗设备公司提供工程和 OEM 服务。
附注 B — 临时报表演示
估算的列报基础和使用
随附的简明合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)以及证券交易委员会(“SEC”)关于中期财务信息的会计和披露规则和条例编制的。根据此类细则和条例,按照美国公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和披露已被压缩或省略。因此,这些简明的合并财务报表应与公司于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读。
这些未经审计的简明合并财务报表包括我们对其行使控制权的公司的账目。管理层认为,随附的简明合并财务报表反映了公允列报公司中期业绩所必需的所有调整(包括正常的经常性调整)。任何过渡期的经营业绩不一定表示任何其他过渡期或全年的预期业绩。
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设,这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额、未经审计的简明合并财务报表和附注中或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入、支出和现金流金额。实际金额和结果可能与这些估计数不同。公司做出的估计和假设基于历史因素、当前情况以及公司管理层的经验和判断。公司持续评估其估计和假设。
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注 C — 收入确认
收入分解
下表显示了按我们的业务运营和收入确认时间分列的收入:
(以千计) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年6月30日的三个月 |
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| 截至2022年6月30日的三个月 |
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| 专业销售 |
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| 专业销售 |
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| 信息技术领域 |
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网络服务 |
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医疗设备销售 |
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医疗设备服务 |
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
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| 截至2022年6月30日的六个月 |
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| 专业销售 |
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| 专业销售 |
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| 信息技术领域 |
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| 信息技术领域 |
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医疗设备服务 |
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| 截至2023年6月30日的三个月 | 截至2022年6月30日的三个月 |
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| 专业销售 |
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| 专业销售 |
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| 信息技术领域 |
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一段时间内确认的收入 |
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在某个时间点确认的收入 |
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| 截至2023年6月30日的六个月 |
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| 截至2022年6月30日的六个月 |
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| 专业销售 |
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| 专业销售 |
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| 信息技术领域 |
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| 信息技术领域 |
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一段时间内确认的收入 |
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在某个时间点确认的收入 |
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| $ |
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分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年6月30日,分配给已执行合同未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格总额约为美元
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| (以千计) |
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| 收入确认的财政年度 |
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| 2023 |
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| 2025 |
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| 此后 |
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未履行的履约义务 |
| $ |
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
合同负债
我们的医疗保健信息技术、VasoHealthcare和VasoMedical业务产生了合同负债。在我们的医疗保健IT业务中,与客户的付款安排通常包括合同签订时到期的首付款,基于产品交付和上线的里程碑付款,以及上线后的每月订阅和支持费。在上线和客户接受之前收到的客户付款或记录的应收账款(如适用)作为合同负债递延。这些金额合计约为 $
在我们的 VasoHealthcare 业务中,我们在客户接受基础设备之前就某些里程碑的金额开具账单。这些金额合计约为 $
在我们的 VasoMedical 业务中,我们在履约前为交付后服务和不同期限的服务合同开具账单。这些金额合计约为 $
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中,我们确认了大约 $
下表汇总了公司的合同应收账款和合同负债余额:
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| 2023 |
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| 2022 |
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合同应收账款——1月1日 |
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合同应收账款——6月30日 |
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增加(减少) |
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合同负债——1月1日 |
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合同负债——6月30日 |
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增加(减少) |
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2023年上半年和2022年上半年合同应收账款减少的主要原因是收款额超过账单。
注 D — 分部报告和集中度
Vaso Corporation主要在医疗保健和信息技术行业的三个不同的业务领域开展业务。我们通过这三个可报告的部门管理和评估我们的运营,并报告我们的财务业绩。
| · | IT部门通过全资子公司VasoTechnology, Inc. 运营,主要专注于医疗保健IT和托管网络技术服务; |
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| · | 专业销售服务部门通过全资子公司Vaso Diagnostics, Inc. d/b/a VasoHealthcare运营,主要专注于向医疗保健提供商中间市场销售GEHC的医疗保健资本设备;以及 |
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| · | 设备部门通过全资子公司VasoMedical, Inc. 运营,主要专注于专有医疗设备的设计、制造、销售和服务。 |
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
首席运营决策者是公司的首席执行官,他与高层管理人员一起根据营业收入和调整后的息税折旧摊销前利润(净收益(亏损)加上利息支出(收入),净额;税收支出;折旧和摊销;以及非现金股票薪酬)评估分部业绩。财务、人力资源和信息技术等管理职能是集中管理的,相关费用分配给每个部门。其他不能直接归因于运营部门的成本,例如审计、法律、董事费、投资者关系等,以及某些资产(主要是现金余额),在以下公司实体中报告。没有细分市场间收入。各分部的财务信息摘要如下:
| (以千计) |
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| 截至6月30日的三个月 |
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| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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来自外部客户的收入 |
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它 |
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专业的销售服务 |
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毛利 |
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专业的销售服务 |
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营业收入(亏损) |
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专业的销售服务 |
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现金资本支出总额 |
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6月30日 2023 | 2022年12月31日 | |||||||
可识别资产 | ||||||||
它 | $ | $ | ||||||
专业的销售服务 | ||||||||
装备 | ||||||||
企业 | ||||||||
总资产 | $ | $ |
通用电气医疗占了
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注 E —普通股每股净收益
每股普通股的基本收益基于已发行普通股(包括既得限制股)的加权平均数,不考虑潜在的普通股。摊薄后的每股普通股收益基于已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数。
摊薄后的每股收益是根据已发行股票的加权平均数加上所有潜在的摊薄普通股计算得出的。每股收益计算中使用的基本股与摊薄后股票的对账情况如下:
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| (以千计) | ||||||||||||||
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| 截至6月30日的三个月 |
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| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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基本加权平均已发行股数 |
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未归属限制性股票的稀释效应 |
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摊薄后的加权平均已发行股数 |
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下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的摊薄后每股收益计算中不包括的普通股等价物,因为将其纳入会产生反稀释的效果。
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| (以千计) |
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| 截至6月30日的三个月 |
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| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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限制性普通股补助 |
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| - |
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| - |
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附注 F — 短期投资和金融工具
该公司的短期投资包括基于标的债务和股票证券收益率的银行存款以及六个月期美国国库券。银行存款的公允价值约为美元
现金和现金等价物是指现金和短期的高流动性投资,包括存款证、国库券、货币市场基金或大公司和金融机构发行的投资级商业票据,其到期日通常为自收购之日起三个月或更短。
公司遵守ASC 820 “公允价值衡量和披露”(“ASC 820”)的规定。根据ASC 820,公允价值的定义是衡量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而获得的价格(即 “退出价格”)。
在确定公允价值时,公司使用各种估值方法。ASC 820为用于衡量公允价值的输入建立了公允价值层次结构,通过要求在可用时使用最可观察的输入,最大限度地利用可观察的输入,最大限度地减少不可观察的输入的使用。可观察的投入是市场参与者根据从独立于公司的来源获得的市场数据对资产或负债进行定价时使用的投入。不可观察的输入反映了公司对市场参与者在对根据当时可用的最佳信息开发的资产或负债进行定价时将使用的投入的假设。公允价值层次结构根据输入分为三个级别,如下所示:
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
第 1 级
第1级适用于在活跃市场上以相同资产或负债的报价报价的资产或负债。
第 2 级
第二级适用于除报价之外还有其他可观察资产或负债的投入的资产或负债,例如活跃市场中类似资产或负债的报价;交易量不足或交易频率较低的市场(不太活跃的市场)中相同资产或负债的报价;或者可以观察到重要投入或可以主要从可观测的市场数据中得出或由可观察到的市场数据证实的模型导出估值。
第 3 级
第三级适用于估值方法中存在不可观察的投入的资产或负债,这些投入对资产或负债的公允价值的衡量意义重大。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,包括现金和现金等价物、短期投资、应收账款、预付账款、应付账款、应计费用和其他流动负债在内的资产和负债的账面金额接近其截至2023年6月30日和2022年12月31日的公允价值,这是因为这些工具的到期日相对较短。不动产和设备、无形资产、资本租赁债务和商誉无需定期重新计量为公允价值。如果发生某些触发事件,则对这些资产进行减值评估。如果此类评估表明存在减值,则相应的资产将减记为其公允价值。
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目录 |
Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日按公允价值计量的公司资产的信息:
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| (以千计) |
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| 报价 |
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| 意义重大 |
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| 处于活动状态 |
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| 其他 |
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| 意义重大 |
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| 平衡 |
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| 的市场 |
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| 可观察 |
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| 无法观察 |
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| 截至 |
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| 相同的资产 |
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| 输入 |
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| 输入 |
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| 6月30日 |
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| (第 1 级) |
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| (第 2 级) |
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| (第 3 级) |
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| 2023 |
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资产 |
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投资于货币市场基金的现金等价物 |
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银行存款(包括在短期投资中) |
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| 报价 |
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| 意义重大 |
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| 处于活动状态 |
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| 其他 |
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| 意义重大 |
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| 平衡 |
| ||||
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| 的市场 |
|
| 可观察 |
|
| 无法观察 |
|
| 截至 |
| ||||
|
| 相同的资产 |
|
| 输入 |
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| 输入 |
|
| 十二月三十一日 |
| ||||
|
| (第 1 级) |
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| (第 2 级) |
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| (第 3 级) |
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| 2022 |
| ||||
资产 |
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投资于货币市场基金的现金等价物 |
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银行存款(包括在短期投资中) |
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附注G——账户和其他应收账款,净额
下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日公司账目和其他应收账款的信息:
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| (以千计) |
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| 2023年6月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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贸易应收账款 |
| $ |
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| $ |
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未开单应收账款 |
|
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| ||
信贷损失和佣金调整备抵金 |
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
账款和其他应收款,净额 |
| $ |
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| $ |
|
主题606下的合同应收账款包括贸易应收账款和未开票应收款。贸易应收账款包括已发货产品和提供的服务的应付金额。未开票应收款代表根据主题606确认但尚未计费的可变对价。如果应收账款所依据的基础销售订单金额发生变化,根据GEHC协议记录的金额(已开单和未开单)可能会在随后的各期进行调整。
可疑账户备抵额和佣金调整包括因客户无法支付所需款项而产生的估计损失,以及随后销售订单金额变化所产生的调整,这些变化可能会减少公司根据GEHC协议最终将获得的金额。
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Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
注 G — 库存,净额
扣除储备金后的库存包括以下内容:
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| (以千计) |
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| 2023年6月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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原材料 |
| $ |
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| $ |
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工作正在进行中 |
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成品 |
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| $ |
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| $ |
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该公司将缓慢流动的库存储备金维持在美元
注 H — 商誉和其他无形资产
$的商誉
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| (以千计) |
| |||||
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| 六个月已结束 |
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| 年底已结束 |
| ||
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| 2023年6月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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期初 |
| $ |
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| $ |
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外币折算调整 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期末 |
| $ |
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| $ |
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公司的其他无形资产包括资本化的客户相关无形资产、专利和技术成本以及软件成本,如下所示:
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| (以千计) |
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| 2023年6月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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与客户相关 |
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成本 |
| $ |
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| $ |
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累计摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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专利和技术 |
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成本 |
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累计摊销 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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软件 |
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成本 |
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累计摊销 |
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| ( | ) |
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| $ |
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| $ |
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专利和技术的估计使用寿命分别为十年和八年,按直线摊销。与客户相关的大量无形资产的成本按估计的相关总收入成比例摊销;其他与客户相关的无形资产的成本在资产的估计七年经济寿命内按直线摊销。软件成本在五年的预期使用寿命内按直线摊销。
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Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
摊销费用为 $
未来五年的无形资产摊销为:
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| (以千计) |
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截至12月31日的年份 |
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2023 年的剩余时间 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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| $ |
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附注一 — 其他资产,净额
截至2023年6月30日和2022年12月31日,其他净资产包括以下资产:
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| (以千计) |
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| 2023年6月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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递延佣金支出——非当期 |
| $ |
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| $ |
| ||
贸易应收账款——非当期 |
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| ||
其他,扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的412美元应收贷款损失备抵金 |
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| $ |
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| $ |
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附注J — 应计费用和其他负债
截至2023年6月30日和2022年12月31日,应计费用和其他负债包括以下内容:
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| (以千计) |
| |||||
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| 2023年6月30日 |
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| 2022年12月31日 |
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应计补偿 |
| $ |
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| $ |
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应计费用-其他 |
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减少订单的责任 |
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其他负债 |
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| $ |
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| $ |
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Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
附注 K-递延收入
公司递延收入的变化如下:
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| (以千计) | ||||||||||||||
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| 截至6月30日的三个月 |
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| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2022 |
| ||||
期初递延收入 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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净增量: |
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延期延期服务合同 |
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递延佣金收入 |
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确认为收入: |
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延期延期服务合同 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
递延佣金收入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
期末递延收入 |
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| 33,586 |
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| 27,097 |
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| ||
减去:当前部分 |
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| 16,859 |
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| 18,583 |
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| ||
期末的长期递延收入 |
| $ | 16,727 |
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| $ | 8,514 |
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| $ |
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| $ |
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注释 L — 关联方交易
公司使用权益法来核算其在EECP Global的权益,因为它有能力对该实体施加重大影响,并在其简明合并运营报表中报告其在EECP Global运营中占其他收益(支出)的份额。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,该公司在EECP Global亏损中所占的份额约为美元
注 M — 承诺和意外开支
诉讼
公司目前是各种法律诉讼的当事方,主要是与员工有关的事项,这些诉讼与其业务有关。公司认为,总体而言,所有未决法律诉讼的结果不太可能对公司的业务或合并财务状况产生重大不利影响。
销售代表协议
2021年10月,公司与GEHC签订了GEHC协议的修正案,该修正案最初于2010年5月19日签署,此前曾在2012年、2015年和2017年延期。该修正案将始于2010年7月1日的原始协议的期限延长至2026年12月31日,但GEHC将在某些条件下无故提前终止。根据该协议,VasoHealthcare是向特定市场账户销售部分GEHC诊断成像产品的独家代表
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Vaso 公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
雇佣协议
2019年5月10日,公司修改了与总裁兼首席执行官马军博士的雇佣协议,规定任期五年,可延期,除非公司提前终止,但无论如何都不能延长到2026年5月31日以后。《雇佣协议》规定的年度薪酬为 $
2022年12月31日,公司与其VasoHealthcare子公司总裁简·摩恩女士签署了一份雇佣协议,规定初始任期为二十七个月,但可以延长,除非公司提前终止,但在任何情况下都不能延长到2026年12月31日或GEHC协议提前终止之后。《雇佣协议》规定,每年的基本薪酬为 $
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Vaso 公司及其子公司
项目2-管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
除本报告中包含的历史信息外,所讨论的事项均为涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。在本报告中使用诸如 “预期”、“相信”、“可以”、“估计”、“期望”、“可能”、“计划”、“潜在” 和 “打算” 之类的词语以及与公司或其管理层相关的类似表述是指前瞻性陈述。此类前瞻性陈述基于公司管理层的信念,以及公司管理层做出的假设和目前可获得的信息。可能导致实际业绩存在重大差异的因素包括:商业和经济状况的影响,包括当前已经对经营业绩产生不利影响的 COVID-19 疫情;IT 和医疗保健领域发生的巨大变化的影响;竞争程序和产品及其定价的影响;医疗保险报销政策;意想不到的制造或供应商问题;产品开发计划中不可预见的困难和延迟;监管机构的行动以及美国和海外的第三方付款人;GEHC协议的延续以及该公司在美国证券交易委员会报告(包括其最近的10-K表报告)中不时报告的风险因素。由于未来的事件或发展,公司没有义务更新前瞻性陈述。
除非上下文另有要求,否则所有提及 “我们”、“我们”、“公司”、“注册人”、“Vaso” 或 “管理层” 的内容均指Vaso Corporation及其子公司。
一般概述
COVID-19 疫情
COVID-19 疫情对美国和世界的经济产生了重大影响,可能会继续对公司的财务状况和经营业绩产生一些负面影响。疫情导致了劳动力和旅行限制,并对许多业务领域的供应链、生产和需求造成了业务中断,我们对IT领域的经常性收入业务产生了负面影响,因为我们的一些客户受到停工的不利影响,而且该领域的新业务似乎也有所放缓。此外,我们在中国业务的收入受到其政府的封锁政策的不利影响,而封锁政策直到最近才被撤销。
我们的业务板块
Vaso Corporation(“Vaso”)于 1987 年 7 月在特拉华州注册成立。我们主要在医疗保健和信息技术行业的三个不同业务领域开展业务。我们通过这三个业务部门管理和评估我们的运营,并报告我们的财务业绩。
| · | IT部门通过全资子公司VasoTechnology, Inc. 运营,主要专注于医疗保健IT和托管网络技术服务; |
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| · | 专业销售服务部门通过全资子公司Vaso Diagnostics, Inc. d/b/a VasoHealthcare运营,主要专注于向医疗保健提供商中间市场销售GEHC的医疗保健资本设备;以及 |
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| · | 设备部门主要专注于专有医疗器械和软件的设计、制造、销售和服务,通过全资子公司VasoMedical, Inc.运营,后者又分别通过Vasomedical Solutions, Inc.运营国内业务,Vasomedical Global Corp负责国际业务。 |
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Vaso 公司及其子公司
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于随附的未经审计的简明合并财务报表,这些报表是根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的。根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出判断、估计和假设,这些判断、估计和假设会影响财务报表发布之日和报告期内报告的资产、负债、收入、支出和相关披露金额。尽管这些估计是基于我们对时事的了解,但我们的实际金额和结果可能与这些估计有所不同。所做的估计基于历史因素、当前情况以及我们管理层的经验和判断,管理层不断评估判断、估计和假设,并可能聘请外部专家协助评估。
我们的某些会计政策被视为 “关键”,因为它们既对财务报表的列报最重要,又需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断,因为需要对本质上不确定的事项的影响进行估计。有关我们关键会计政策的讨论,请参阅我们于2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中的简明合并财务报表附注B和 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
经营业绩——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,总收入分别为20,43.7万美元和19,50.2万美元,同比增长93.5万美元,同比增长5%。按细分市场计算,IT、专业销售服务和设备领域的收入分别增长了41.6万美元、40万美元和11.9万美元。
截至2023年6月30日的三个月,IT板块的收入为10,435,000美元,而截至2022年6月30日的三个月为10,019,000美元,增长了41.6万美元,增长了4%,其中56,000美元来自网络服务收入的增加,36万美元来自医疗保健IT业务收入的增加。2023年第二季度,我们在IT板块的月经常性收入为9,35.7万美元,占该细分市场收入的90%,以及去年同期该细分市场收入的90.75万美元,占该细分市场收入的91%(见简明合并财务报表附注C)。
2023年第二季度,专业销售服务板块的佣金收入为925.4万美元,增长了40万美元,增长了5%,而2022年同期为88.54万美元。佣金收入的增加主要是由于GEHC从2023年第二季度开始交付超声波产品,而归因于诊断成像设备的收入与2022年第二季度相比基本持平。根据销售协议的具体条款,只有在客户所在地接受基础设备时,公司才会确认佣金收入。因此,在客户接受设备之前,根据与GE Healthcare达成的协议,应计费或开票和收到的金额在简明的合并资产负债表中记录为递延收入。截至2023年6月30日,公司的简明合并资产负债表中记录了3357.8万美元的递延佣金收入,其中16,722,000美元为长期收入。截至2022年6月30日,公司的简明合并资产负债表中记录了27,090,000美元的递延佣金收入,其中8,511,000美元为长期收入。递延收入的增加主要是由于新订单的增加。
由于ARCS的销售额增加,截至2023年6月30日的三个月期间,设备板块的收入从去年同期的62.9万美元增长了11.9万美元,增长了19%,至74.8万美元®美国的云软件即服务 (SaaS) 和中国业务的设备交付量更高。
毛利
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,毛利分别为12,787,000美元,占收入的63%,以及11,33.6万美元,占收入的58%,同比增长14.51万美元,增长13%。按细分市场计算,IT、专业销售服务和设备领域的毛利分别增长了1,065,000美元,增长了29%;30.8万美元,增长了4%;以及7.8万美元,增长了16%。
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Vaso 公司及其子公司
截至2023年6月30日的三个月,IT板块的毛利为47.42万美元,占该细分市场收入的45%,而截至2022年6月30日的三个月中,该细分市场收入为367.7万美元,占该细分市场收入的37%。同比增长1,065,000美元,占29%,这主要是由于网络服务和医疗保健IT业务的销售量增加,以及网络服务业务的设备和运营商成本降低。
截至2023年6月30日的三个月,专业销售服务板块的毛利为7,48.8万美元,占该细分市场收入的81%,而截至2022年6月30日的三个月,专业销售服务板块的毛利为7,18万美元,占该细分市场收入的81%,增长了30.8万美元,增长了4%。美元绝对值的增加主要是由于佣金收入增加,这主要是由于GEHC从2023年第二季度开始交付超声波。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,专业销售服务板块的佣金成本分别为176.6万美元和167.4万美元,反映了与确认的佣金收入相关的佣金支出。
在确认相关的佣金收入之前,与短期递延收入相关的佣金支出在简明合并资产负债表上记为短期递延佣金支出,或作为其他资产一部分的长期递延收入。
2023年第二季度,设备板块的毛利增至55.7万美元,占该细分市场收入的74%,而2022年同期为47.9万美元,占该细分市场收入的76%。毛利增长了7.8万美元,增长了16%,这是本季度设备收入增加的结果,部分被ARCS的上涨所抵消®软件成本。
营业收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,营业收入分别为190.8万美元和156.2万美元,增长了34.6万美元,增长了22%,这主要是由于毛利的增加。按细分市场计算,IT板块在2023年第二季度的营业收入为16.3万美元,而2022年同期的营业亏损为91.8万美元;专业销售服务板块在2023年第二季度的营业收入为214.9万美元,而2022年同期的营业收入为275.4万美元;设备板块在2023年第二季度的营业亏损为10.6万美元 2022年同期的营业亏损为77,000美元。
截至2023年6月30日的三个月期间,IT板块的营业收入增至16.3万美元,而2022年同期的营业亏损为91.8万美元,这主要是由于毛利增加以及销售、一般和管理(“SG&A”)成本的降低。截至2023年6月30日的三个月期间,专业销售服务板块的营业收入下降了60.5万美元,至214.9万美元,而2022年同期的营业收入为275.4万美元,这是由于销售和收购成本的增加被毛利的增加部分抵消。设备板块报告称,2023年第二季度的营业亏损为10.6万美元,而2022年第二季度的营业亏损为77,000美元,增加了29,000美元。营业亏损的增加是由于销售和收购和研发成本的增加,部分被毛利的增加所抵消。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,销售和收购成本分别为10,66.2万美元和9,60.4万美元,同比增长105.8万美元,同比增长11%。按细分市场计算,2023年第二季度,IT领域的销售和收购成本比去年同期下降了5,000美元,这主要是由于第三方佣金成本的降低;专业销售服务领域的销售和收购成本增加了91.4万美元,这主要是由于销售人员增加和差旅成本增加;设备领域的销售和收购成本增加了48,000美元,这主要是由于中国的人事成本增加。未分配给细分市场的公司成本增加了10.1万美元,这主要是由于董事费和会计费的增加。
研发(“研发”)支出从2022年第二季度的17万美元增加了47,000美元,增长了28%,至2023年第二季度的21.7万美元,这主要是由于我们在中国业务的软件开发成本增加。
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Vaso 公司及其子公司
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损))(非公认会计准则财务指标)定义为净收益(亏损),加上利息支出(收入),净额;税收支出;折旧和摊销;以及股份薪酬的非现金支出。调整后的息税折旧摊销前利润是投资界用于比较和估值目的的指标。我们披露这一指标是为了支持和促进与研究分析师和投资者的对话。
调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量美国公认会计原则下财务表现的指标,不应被视为营业收入的替代品,我们认为营业收入是最直接可比的美国公认会计准则指标。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性,在评估我们的经营业绩时,不应单独考虑调整后的息税折旧摊销前利润,也不应将其作为根据美国公认会计原则编制的净收益或其他合并损益表数据的替代品。其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式可能与我们的不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下:
(以千计)
调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年6月30日的季度的232.9万美元下降了15万美元,至截至2023年6月30日的季度的217.9万美元。减少的主要原因是2023年第二季度折旧和摊销减少以及利息收入增加,但部分被净收入的增加所抵消。
利息和其他收入(费用)
截至2023年6月30日的三个月中,利息和其他收入(支出)为17.3万美元,而2022年同期为49,000美元。利息和其他收入(支出)的增加主要是由于2023年第二季度因货币市场上涨和短期投资余额而获得的利息收入。
所得税支出
在截至2023年6月30日的三个月中,我们记录的所得税支出为9,000美元,而2022年同期为18,000美元。减少9,000美元的主要原因是我们在中国业务的税收支出减少。
净收入
截至2023年6月30日的三个月中,净收入为20.72万美元,而截至2022年6月30日的三个月的净收入为149.5万美元,增加了57.7万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间,每股收益均为0.01美元。净收入增加的主要原因是营业收入增加和利息收入增加。
经营业绩——截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,总收入分别为39,658,000美元和36,512,000美元,同比增长3,146,000美元,同比增长9%。按细分市场计算,IT、专业销售服务和设备领域的收入分别增长了68.7万美元、210.3万美元和35.6万美元。
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Vaso 公司及其子公司
截至2023年6月30日的六个月中,IT板块的收入为20,709,000美元,而截至2022年6月30日的六个月为20,022,000美元,增长了68.7万美元,增长了3%,其中65,000美元来自网络服务收入的增加,62.2万美元来自医疗保健IT收入的增加。我们在IT板块的月经常性收入占2023年上半年18,878,000美元,占该细分市场收入的91%,以及去年同期该细分市场收入的18,309,000美元,占该细分市场收入的91%(见简明合并财务报表附注C)。
2023年上半年,专业销售服务板块的佣金收入为17,564,000美元,与2022年上半年的1546.1万美元相比,增长了210.3万美元,增长了14%。佣金收入的增加主要是由于GEHC在此期间交付的标的设备的数量增加,以及适用于此类交付的混合佣金率的提高。根据销售协议的具体条款,当基础设备在客户所在地接受后,公司就会确认佣金收入。因此,在客户接受设备之前,根据与GE Healthcare达成的协议,应计费或开票和收到的金额在简明的合并资产负债表中记录为递延收入。截至2023年6月30日,公司的简明合并资产负债表中记录了3357.8万美元的递延佣金收入,其中16,722,000美元为长期收入。截至2022年6月30日,公司的简明合并资产负债表中记录了27,090,000美元的递延佣金收入,其中8,511,000美元为长期收入。递延收入的增加主要是由于新订单的增加。
截至2023年6月30日的六个月期间,设备板块的收入从去年同期的1,02.9万美元增长了35.6万美元,增长了35%,至138.5万美元,这主要是由于我们在中国业务的设备交付量增加以及ARCS的增加® 我们在美国业务中的云 SaaS 收入。
毛利
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,毛利分别为24,49.7万美元,占收入的62%,21,10.5万美元,占收入的58%,同比增长33.92万美元,增长16%。按细分市场计算,IT、专业销售服务和设备领域的毛利分别增长了137.1万美元,增长了18%;179.3万美元,增长了14%;228,000美元,增长了28%。
截至2023年6月30日的六个月中,IT板块的毛利为9,182,000美元,占该细分市场收入的44%,而截至2022年6月30日的六个月中,这一数字为7,81.1万美元,占该细分市场收入的39%。同比增长137.1万美元,增长18%,这主要是由于网络服务和医疗保健IT业务的收入增加以及网络服务业务的设备和运营商成本降低。
截至2023年6月30日的六个月中,专业销售服务板块的毛利为14,27.9万美元,占该细分市场收入的81%,而截至2022年6月30日的六个月中,专业销售服务板块的毛利为12,486,000美元,占该细分市场收入的81%,增长了179.3万美元,增长了14%。美元绝对值的增加主要是由于混合佣金率更高,以及2023年上半年交付的GEHC设备数量比去年同期增加,佣金收入增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,专业销售服务板块的佣金成本分别为3,28.5万美元和297.5万美元,反映了与确认的佣金收入相关的佣金支出。
在确认相关的佣金收入之前,与短期递延收入相关的佣金支出在简明合并资产负债表上记为短期递延佣金支出,或作为其他资产一部分的长期递延收入。
2023年上半年,设备板块的毛利增至103.6万美元,占该细分市场收入的75%,而2022年同期为80.8万美元,占该细分市场收入的79%。毛利增长228,000美元,占28%,主要是ARCS增加的结果® 云软件和设备销售,部分被托管 ARCS 的网络成本上涨所抵消®云软件以及2023年上半年我们在中国业务的材料和劳动力成本上涨。
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Vaso 公司及其子公司
营业收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,营业收入分别为231.8万美元和120.7万美元,增长了111.1万美元,增长了92%,这主要是由于毛利增加,但销售和收购和研发成本的增加部分抵消了这一点。按细分市场计算,IT板块在2023年上半年的营业收入为53,000美元,而2022年同期的营业亏损为105.7万美元;专业销售服务板块在2023年上半年的营业收入为3,136,000美元,而2022年同期的营业收入为29.9万美元;设备板块在2023年上半年的营业亏损为13.1万美元 2022年同期的营业亏损为15.6万美元。
截至2023年6月30日的六个月期间,IT板块的营业收入增至53,000美元,而2022年同期的营业亏损为1,057,000美元,这是由于毛利增加,销售和收购成本部分抵消。专业销售服务板块报告称,2023年上半年的营业收入为3,136,000美元,较截至2022年6月30日的六个月期间的29.9万美元营业收入增加了14.6万美元,这要归因于毛利的增加被销售和收购成本的增加部分抵消。设备板块报告称,2023年上半年的营业亏损为13.1万美元,而2022年上半年的营业亏损为15.6万美元,由于毛利增加,增长了25,000美元,但销售和收购和研发成本的增加部分抵消了这一点。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,销售和收购成本分别为21,804,000美元和19,60.6万美元,同比增长219.8万美元,同比增长11%。按细分市场计算,2023年上半年,IT领域的销售和收购成本比上年同期增加了26.8万美元,这要归因于人员成本的增加,部分被第三方佣金成本的减少所抵消;由于差旅和人员成本的增加,专业销售服务领域的销售和收购成本增加了164.7万美元;设备领域的销售和收购成本增加了11.3万美元,这主要是由于人员成本的增加。未分配给细分市场的公司成本增加了17万美元,这主要是由于董事费的增加。
2023年上半年的研发(“研发”)支出为37.5万美元,占收入的1%,较2022年上半年的29.2万美元(占收入的1%)增加了83,000美元,即28%。增长的主要原因是设备领域的软件开发费用增加。
调整后 EBITDA
我们将调整后的息税折旧摊销前利润(扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(亏损))(非公认会计准则财务指标)定义为净收益(亏损),加上利息支出(收入),净额;税收支出;折旧和摊销;以及股份薪酬的非现金支出。调整后的息税折旧摊销前利润是投资界用于比较和估值目的的指标。我们披露这一指标是为了支持和促进与研究分析师和投资者的对话。
调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量美国公认会计原则下财务表现的指标,不应被视为营业收入的替代品,我们认为营业收入是最直接可比的美国公认会计准则指标。调整后的息税折旧摊销前利润作为分析工具存在局限性,在评估我们的经营业绩时,不应单独考虑调整后的息税折旧摊销前利润,也不应将其作为根据美国公认会计原则编制的净收益或其他合并损益表数据的替代品。其他公司计算调整后息税折旧摊销前利润的方式可能与我们的不同,这限制了其作为比较衡量标准的用处。
净收入与调整后息税折旧摊销前利润的对账情况如下:
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| (以千计) |
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| 截至6月30日的六个月 |
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| 2023 |
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| 2022 |
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| (未经审计) |
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| (未经审计) |
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净收入 |
| $ | 2,526 |
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| $ | 1,151 |
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利息支出(收入),净额 |
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| (292 | ) |
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| 24 |
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所得税支出 |
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| 19 |
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| 30 |
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折旧和摊销 |
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| 537 |
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| 1,258 |
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基于股份的薪酬 |
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| 28 |
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| 13 |
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调整后 EBITDA |
| $ | 2,818 |
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| $ | 2,476 |
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Vaso 公司及其子公司
调整后的息税折旧摊销前利润从截至2022年6月30日的24.76万美元增长了34.2万美元,至截至2023年6月30日的281.8万美元。这一增长主要归因于截至2023年6月30日的六个月净收入增加,部分被折旧和摊销的减少以及利息收入的增加所抵消。
利息和其他收入(费用)
截至2023年6月30日的六个月中,利息和其他收入(支出)为22.7万美元,而2022年同期为26,000美元。利息和其他收入的增加主要是由于货币市场和短期投资余额增加导致利息收入增加。
所得税支出
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,我们记录的所得税支出分别为19,000美元和3万美元。减少的主要原因是我们在中国业务的税收支出减少。
净收入
截至2023年6月30日的六个月中,净收入为252.6万美元,而截至2022年6月30日的六个月的净收入为11.51万美元,增长了137.5万美元,增长了119%。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间,每股收益分别为0.01美元。净收入增加的主要原因是截至2023年6月30日的六个月中,营业收入增加和利息收入增加。
流动性和资本资源
现金和现金流
我们的运营资金来自营运资金。截至2023年6月30日,我们的现金及现金等价物为14,39.9万美元,营运资金为13,89.8万美元,而截至2022年12月31日,现金及现金等价物为11,821,000美元,营运资金为10,29.2万美元。
截至2023年6月30日的六个月中,经营活动提供的现金为6,019,000美元,其中包括调整后的净收入为3,26万美元的净收入以及运营资产和负债提供的现金27.59万美元,而2022年同期经营活动提供的现金为973.1万美元。账户余额的变动主要反映了账款和其他应收账款减少5,972,000美元以及递延收入增加2,783,000美元,其中一部分被应计佣金减少1,553,000美元和应计费用减少2,856,000美元所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月期间,用于投资活动的现金为336万美元,这归因于36万美元用于购买设备和软件,300万美元用于短期投资的净购买。
在截至2023年6月30日的六个月期间,融资活动中使用的现金为100,000美元,主要用于偿还应付票据和融资租赁债务。
流动性
该公司预计,至少在未来十二个月内,运营将产生足够的现金流,以履行其债务。
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Vaso 公司及其子公司
项目 4-控制和程序
评估披露控制和程序
根据《交易法》颁布的披露控制和报告程序被定义为控制和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得以累积并酌情传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官(“首席执行官”)和首席财务官(“首席财务官”)或履行类似职能的人员,以便及时就所需的披露做出决定。
截至2023年6月30日,我们的首席执行官和首席财务官已经评估了披露控制和程序的设计和运作有效性,并得出结论,公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的公司财季中,公司对财务报告的内部控制没有任何变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响。
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Vaso 公司及其子公司
第二部分-其他信息
项目 6 — 展品
展品
31 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的第13a-14(a)条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
32 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证。 |
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Vaso 公司及其子公司
根据《交易法》的要求,注册人促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
VASO 公司 |
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| 来自: | /s/ 马军 |
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| 马军 |
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| 总裁兼首席执行官 |
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| (首席执行官) |
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| /s/迈克尔·J·比彻。 |
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| 迈克尔·J·比彻 |
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| 首席财务官兼首席会计官 |
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日期:2023 年 8 月 14 日
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