美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度期间
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 __________ 到 ____________ 的过渡期
委员会 文件编号 001-41345
IVEDA SOLUTIONS, INC.
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| （州 或其他司法管辖区 | (I.R.S. 雇主 | |
| 公司 或组织） | 身份 编号。） | |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
注册人的 电话号码，包括区号：(480) 307-8700
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：无
根据该法第12 (g) 条注册的证券 ：普通股，面值每股0.00001美元
用勾号指明 注册人 (1) 在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）是否已提交了 1934 年《交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求 。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内）内是否以电子方式提交并发布了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的每个 Interactive Data 文件（如果有）。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者还是规模较小的申报公司 。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一个）：
检查 one）：
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ | |
| 规模较小的
报告公司 | ||
| （请勿检查 是否是一家规模较小的申报公司） | 新兴
成长型公司 |
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）：是 ☐ 否 ☒
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 股票市场。有限责任公司 | ||||
|
|
| 班级 | 截至 2023 年 8 月 1 日 的未偿还款项 | |
| 普通 股票，每股面值 0.00001 美元 |
目录
| 页面 | ||
| 第一部分-财务信息 | ||
| 商品 1. | 财务报表 | 3 |
| 商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 25 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 25 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 商品 1. | 法律诉讼 | 26 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 26 |
| 商品 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 26 |
| 商品 3. | 优先证券违约 | 26 |
| 商品 4. | 矿山安全披露 | 26 |
| 商品 5. | 其他信息 | 26 |
| 商品 6. | 展品 | 26 |
| 签名 | 27 | |
| 2 |
第 1 部分 — 财务信息
| 商品 1. | 财务 报表。 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
合并 资产负债表
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 库存，净额 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产和设备，净额 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 其他资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 账户和其他应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应付关联方 | ||||||||
| 短期债务 | ||||||||
| 长期债务的流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期债务 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份 | ||||||||
| B 系列优先股，$面值； 授权股份， 截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股票 | ||||||||
| 普通股，$面值； 授权股份； 和 截至2023年6月30日和2022年12月31日分别已发行和流通的股票 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 合资企业非控股部分 | ( | ) | ||||||
| 累计综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额（赤字） | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
参见 随附的简明合并财务报表附注。
| 3 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
合并的 运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
| 在已结束的三个月中 2023年6月30日 | 为了三人 已结束的月份 2022年6月30日 | 对于六人来说 已结束的月份 2023年6月30日 | 对于六人来说 已结束的月份 2022年6月30日 | |||||||||||||
| （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | （未经审计） | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 设备销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 总收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般与行政 | ||||||||||||||||
| 总运营费用 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 杂项收入（费用） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 合资企业非控股权益 | ||||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税福利（准备金） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加权平均份额 | ||||||||||||||||
| * | 所有 股票金额和每股金额均反映了自2022年3月31日生效的普通股已发行股票的反向股票分割，比例为1比8。 |
参见 随附的简明合并财务报表附注。
| 4 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
合并 股东权益表
| 普通股 | 常见 股票 金额 | 首选 股份 | 额外 实收资本 | 累积的 赤字 | 累积的 其他 全面 收入（亏损） | 总计 股东 净值（赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额（经审计） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 资本成本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 因转换错误而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 服务认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期权和认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金发行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以现金形式发行普通股和预先融资认股权证 — 2022 年 8 月 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 出售的认股权证 超额配股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 8 比 1 转换调整 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| 行使2022年8月发出的认股权证 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 合资企业非控股权益 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 综合损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额（未经审计） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||
| * | 所有 股票金额和每股金额均反映了自2022年3月31日生效的普通股已发行股票的反向股票分割，比例为1比8。 |
参见 随附的简明合并财务报表附注
| 5 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
简明的 合并现金流量表
在截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六个月内
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 来自经营活动的现金流 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动使用的净现金保持一致而进行的调整 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 已发行可转换债务的利息价值 | ||||||||
| 股票期权补偿 | ||||||||
| 为服务业发行的普通股 | ||||||||
| 为获取利息而发行的普通股认股权证 | ||||||||
| 运营资产（增加）减少 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 账户和其他应付账款增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量 | ||||||||
| 限制性现金的变化 | ( | ) | ||||||
| （付款）短期应付票据/债务的收益 | ( | ) | ||||||
| 应付给关联方的（付款给）收益 | ||||||||
| 长期债务（付款）的收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 菲律宾合资企业非控股部分 | ( | ) | ||||||
| 递延财务成本的付款 | ||||||||
| 已发行普通股，扣除资本成本 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ||||||||
| 现金和现金等价物-期初 | ||||||||
| 现金和现金等价物-期末 | $ | $ | ||||||
参见 随附的简明合并财务报表附注。
| 6 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
简明合并现金流量表——续
在截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六个月内
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| （未经审计） | （未经审计） | |||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 已支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 已缴所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
| 为服务而发行的普通股 | $ | $ | ||||||
参见 随附的简明合并财务报表附注。
| 7 |
IVEDA SOLUTIONS, INC.
（未经审计）简明合并财务报表附注
注 1 重要会计政策摘要
操作的性质
自 2005 年以来，Iveda 一直为我们的客户提供实时 IP 视频监控技术。虽然我们仍然提供视频监控技术，但 我们的核心产品线已经发展到包括人工智能搜索技术，可为任何视频监控 系统以及物联网（物联网）设备和平台提供真正的情报。我们的发展是为了回应全球许多城市 和组织的数字化转型需求。我们的 ivedaAI 智能视频搜索技术为通常被动的视频 监控系统增加了关键情报。ivedaAI 为任何 IP 摄像机和最流行的网络录像机 (NVR) 和视频管理 系统 (VMS) 提供 AI 功能。ivedaAI 自带设备或服务器，根据最终用户要求预先配置了多个 AI 功能。
AI 函数
| ● | 对象 搜索 | |
| ● | Face 搜索（无需数据库） | |
| ● | 人脸 识别（来自数据库） | |
| ● | 许可证 车牌识别（100 多个国家），包括品牌和型号 | |
| ● | 入侵 检测 | |
| ● | 武器 检测 | |
| ● | 开火 检测 | |
| ● | 人物 在计数 | |
| ● | 车辆 在计数 | |
| ● | 温度 检测 | |
| ● | Public 健康分析（口罩检测， | |
| ● | QR 和条形码检测 |
的关键功能
| ● | 实时 摄像机视图 | |
| ● | 直播 追踪 | |
| ● | 异常 检测 — 车辆/人员错误方向检测 | |
| ● | 车辆/人 游荡检测 | |
| ● | 秋季 检测 | |
| ● | 非法 停车检测 | |
| ● | Heatmap 生成 |
ivedaAI 由运行在计算机/服务器环境中的深度学习视频分析软件组成，可以在边缘级别 部署，也可以在数据中心部署用于集中式云模型。我们将硬件和人工智能软件相结合，可以快速高效地对存储在外部 (NVR) 或存储设备中的对象进行视频搜索 ，并实时传输来自任何 IP 摄像机的视频数据。
ivedaAI 可与任何符合 ONVIF 的 IP 摄像机和最受欢迎的 NVR/VMS（视频管理系统）平台配合使用，从而可以在不到 1 秒钟的时间内在 数十到数千个摄像机上进行精确搜索。ivedaAI 产品旨在最大限度地提高效率、节省时间和削减成本。 用户无需事后观看数小时的视频录制，而是可以设置警报。
Iveda 为各种应用提供许多物联网传感器和设备，例如能源管理、智能家居、智能建筑、智能社区和 患者/老人护理。我们的网关和工作站是任何给定区域内传感器和设备的主要枢纽。它们配备了高级 通信协议，例如 Zigbee、WiFi、蓝牙和 USB。它们通过以太网或蜂窝数据网络连接到互联网。 我们提供物联网平台，可实现集中设备管理并大规模推送数字服务。我们的智能设备包括 水传感器、环境传感器、进入传感器、智能插头、警报器、体温垫、护理手表和追踪设备。
| 8 |
我们 还为办公楼、学校、购物中心、酒店、医院和智慧城市项目提供智能电力技术。我们的智能 电源硬件配有 RS485 通信接口，允许将仪表连接到各种第三方 SCADA 软件 以进行监控和控制。该系列产品包括智能电源、水表、智能照明控制系统和智能 支付系统。
Iveda 的 Cerebro 管理着我们智能电源技术的所有组件，包括能耗统计数据。Cerebro 是一个软件平台 ，旨在集成多个未连接的能源、安防和安全应用程序和设备，并通过一个全面的 用户界面对其进行控制。
Cerebro 的 路线图包括用于集中管理所有设备的 Iveda 所有平台的仪表板。Cerebro 与系统无关 ，将支持跨平台的互操作性。通用的统一用户界面将允许在整个环境中远程控制平台、传感器 和子系统。所有子系统的这种集成和统一使人们能够在一个中央指挥中心采集和分析 的所有信息，从而对一个 城市进行全面、有效和全面的管理和保护。
在过去的几年中，智慧城市一直是全球城市的热门话题。由于几乎没有人际交互，技术提高了 效率，加快了决策制定，缩短了响应时间。公共安全预算和资源的减少使这种 转型成为必要。越来越多的市政当局正在使用下一代技术来改善其公民的安全保障。 我们的回应是我们完整的物联网技术套件，包括人工智能视频搜索技术、智能传感器、跟踪设备、 视频监控系统和智能电源。
Utilus 是我们的智能杆解决方案，它利用我们的 Cerebro 物联网平台。这完善了我们的数字化转型解决方案，这对于智慧城市 部署和大型组织至关重要。Iveda 利用了大多数现代城市已经可用的基础设施——带电的灯杆 。
我们 用 Utilus 为现有的电线杆装备。Utilus 由电力和互联网组成，它建立了一个通信网络，用于访问和管理 的传感器和设备，城市需要这些传感器和设备来确保市民的安全和保障，并有效管理公用事业消费。
我们的 smart pole 产品也非常适合政府或大规模城市部署：
| ● | 支持 和改善城市服务 | |
| ● | 缩短 紧急响应时间 | |
| ● | 犯罪 和危险防护 | |
| ● | 监测 并改善空气质量 | |
| ● | 声音 检测 | |
| ● | Traffic 监控和移动即服务 | |
| ● | 数据 分析和获利机会 |
ivedaCare， 于 2022 年 11 月推出，是一款简单、易于使用的无线健康和保健设备套件，旨在帮助您监控 亲人的健康和活动，即使您自己无法在那里。我们的使命是帮助确保您所爱的 人的安全和独立。使用我们的先进物联网设备与年迈的亲人保持联系，实现实时 监控、跌倒检测、药物提醒等。有了 ivedaCare，你不仅可以从 远处监控你的家和亲人，而且有可能使用该应用程序做出挽救生命的决定。基于云的无线传感器收集应用程序内与整个家庭圈子共享的实时数据 。客户可以添加 Pro Monitoring 的订阅服务。如果 Trusted Circle 不可用，我们的紧急呼叫中心将迅速派出紧急服务。
从历史上看， 我们销售和安装了视频监控设备，主要是出于安全目的，其次是为了提高运营效率和 营销。我们还为 各种企业和组织提供视频托管、车载流视频、存档和实时远程监控服务。虽然我们以前只使用知名相机品牌的现成相机系统，但 我们现在使用台湾制造商采购自己的相机，以便我们更灵活地满足客户需求。我们 现在有能力根据客户规格提供 IP 摄像机和 NVR。我们仍在使用 ONVIF（Open Network Video Interface Forum）摄像机，这是基于 IP 的物理安全产品接口的全球标准。
| 9 |
2014 年，我们将收入模式从直接基于项目的销售改为许可我们的平台并向服务提供商 出售物联网硬件，例如电信公司、集成商和其他已经向现有客户群提供服务的技术经销商。 与拥有现有忠实订户群的服务提供商合作使我们能够专注于为少数合作伙伴 提供服务，并专注于我们的技术产品。服务提供商利用其最终用户基础设施为Iveda的产品销售、计费和提供客户 服务。这种商业模式提供双重收入来源——一个来自硬件销售， 另一个来自月度许可费。
MegaSys， 我们在台湾的子公司，专门为机场、商业 建筑、政府客户、数据中心、购物中心、酒店、银行和安全城市部署新的和集成现有的视频监控系统。MegaSys 将安全监控 产品、软件和服务相结合，为最终用户提供集成的安全解决方案。通过 Iveda Taiwan，我们不仅可以进入 进入亚洲市场，还可以接触亚洲制造商和工程专业知识。Iveda Taiwan 是我们的研发部门，与台湾的开发团队合作 。
合并
自 2011 年 4 月 30 日起，我们完成了对总部位于台湾的公司 Sole Vision Technologies（fka Megasys 和 dba Iveda Taiwan）的收购。 我们将财务报表与台湾依维达的财务报表合并。在合并中，所有公司间余额和交易均已消除 。
长期资产的减值
我们 拥有大量的财产和设备，主要由租赁设备组成。我们使用ASC 360 “不动产、厂房和设备” 中规定的方法审查了长期资产的账面 价值的可收回性。每当事件或情况变化表明 资产或资产组的账面金额可能无法收回时，我们就会审查我们的长期 资产是否存在减值。持有和使用的长期资产的可回收性是通过将资产 的账面金额与该资产预计产生的未贴现的未来净运营现金流进行比较来衡量的。如果此类资产被视为减值， 应确认的减值以资产账面价值超过其公允价值的金额来衡量。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我们 没有进行任何减值。
会计基础
我们的 合并财务报表是根据美利坚合众国普遍接受的 会计原则按权责发生制编制的。
使用估计值的
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制财务报表，要求 我们做出影响财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。实际结果 可能与这些估计值不同。
收入 和费用确认
公司适用会计准则编纂法 (ASC) 606-10、与客户签订合同的收入以及所有 相关的适当指导方针的规定。公司根据核心原则确认收入，以描述向客户转让控制权 的金额，其金额反映了其预期有权获得的对价。为了实现这一核心原则，公司采用 以下五步方法：（1）确定与客户的合同，（2）确定合同中的履约义务， （3）确定交易价格，（4）将交易价格分配给合同中的履约义务，（5）在履行履约义务时确认 收入。
| 10 |
公司将客户采购订单视为与 客户的合同，在某些情况下，这些订单受主销售协议的约束。在向分销商销售的情况下，公司与分销商签订了合同，因为公司 持有仅与分销商签订的包含可执行权利和义务的合同。作为合同对价的一部分， 公司评估了某些因素，包括客户的支付能力（或信用风险）。对于每份合同，公司 都将转让产品的承诺（每种产品都是不同的）视为已确定的履约义务。在确定 交易价格时，公司会评估价格是否需要退款或调整，以确定 预计有权获得的净对价。由于公司的标准付款期限不到一年，因此它选择了ASC 606-10-32-18下的实际权宜之计 ，不评估合同是否具有重要的融资部分。公司根据每种不同产品的相对独立销售价格为每种不同的产品分配交易 价格。采购订单上指定的产品价格被 视为独立销售价格，因为它是一个可观察的输入，它描绘了在类似 情况下出售给类似客户的价格。当产品的控制权移交给客户时（即公司的 履约义务得到履行时），即确认收入，这通常发生在发货时。此外，在确定控制权是否已转让时， 公司会考虑是否存在当前的付款权和法定所有权，以及 转让给客户的所有权的风险和回报。客户无权退回产品，除非出于保修原因，他们只能获得 维修服务或更换产品。根据ASC 340-40-25-4，公司还选择了实际权宜之计，在公司本应确认的佣金资产的摊销期少于一年 时为产品销售支付佣金 。
公司主要通过以下方式向市政当局和商业客户销售其产品和服务：
| ● | 的大部分销售都是针对台湾客户的项目销售，并通过其由员工组成的销售队伍直接向最终客户（通常是市政当局 或商业客户）进行。将设备 运送给最终客户时记录收入，并在进行安装或维护工作时收取服务费用。 |
固定价格设备安装合同（项目销售）的收入 按完成百分比法确认。 完成百分比由迄今为止发生的成本占每份合同估计总成本的百分比来衡量。之所以使用这种方法，是因为 管理层认为支出成本是衡量这些合同进展的最佳可用方法。由于估算成本和收入时固有的不确定性 ，因此所使用的估计值至少有合理的可能性会发生变化。
Contract 成本包括所有直接材料、分包商、人工成本和设备成本以及与合同履行相关的间接成本。 一般和管理费用在发生时计入支出。未完成合同的估计损失准备金是在确定此类损失的时期内编列的。工作绩效、工作条件和估计盈利能力的变化可能导致 对成本和收入进行修订，并在修订确定期间进行确认。工作绩效、工作条件、合同罚款条款、索赔、变更单和和解导致的估计工作盈利能力 的变化被视为本期估计值的变化。当利润激励措施的实现得到合理保证时，利润激励措施就会包含在收入中。 当有可能实现且金额可以可靠估算时，索赔将包含在收入中。
| ● | 大部分的Iveda美国硬件销售都是向国际客户销售的，是通过独立分销商或集成商进行的，他们 以批发价从公司购买产品，然后以零售价出售给最终用户（通常是市政当局或商业客户） 。分销商保留利润作为对自己在交易中所扮演的角色的补偿。分销商或集成商 通常维护产品库存或产品由制造商直接发货、客户应收账款和所有相关风险 和所有权奖励。因此，在应用上述第一至第五步后，在根据分销协议条款向分销商 发货或按照分销商的指示将产品运送给分销商时，收入即记录在案。 | |
| ● | Iveda US 还销售包括按月或按年支付的许可费的软件。收入按月记录，如果 许可证按年支付，则收入将记录为递延收入，并在相应的 时间段内按直线摊销。 |
| 11 |
全面 损失
综合 亏损的定义包括所有者投资和向所有者分配所产生的所有权益变化。在 其他披露中，所有根据现行会计准则要求确认为综合收益 组成部分的项目都必须在财务报表中报告，该财务报表的列报与其他财务报表相同。我们目前其他综合收益的 组成部分是外币折算调整。
浓度
金融 工具主要由现金和现金等价物以及交易 应收账款组成，可能使我们面临信用风险的集中。
实际上 所有现金都存放在三家金融机构，两家在美国，一家在台湾。有时， 美国 的存款金额可能超过联邦存款保险公司的保险限额。台湾金融机构的存款由CDIC （中央存款保险公司）承保，最高承保额为新台币300万元。有时，在台湾的存款金额可能超出CDIC保险限额。
账户 应收账款是无抵押的，如果该金额无法收回，我们将面临风险。我们定期对客户的财务状况进行信用评估 ，通常不需要抵押品。2022年12月31日，在总共36个客户应收账款账户中，有一个客户占应收账款总额的52％。该特定客户是Chicony Power Technology Co Ltd。截至2022年12月31日，其中一位客户（中华电信）约占492,752美元的应收账款总额的95％。 这些客户是长期客户，我们预计这些应收账款的可收款性不会有任何问题。
在总共42名客户中，来自两个客户的收入 约占截至2022年12月31日的年度总收入的52％。这些 的特定客户是 1) 我们从中华电信获得了948,592美元的收入（21％），2）我们从Chicony Power Technology Co Ltd（均为台湾公司）获得了1,385,026美元的收入（31％），总收入为4,468,279美元。
在截至2021年12月31日的年度中，我们 的收入来自两个客户，这些客户占总收入的10％以上，约占总收入的55％。在总收入为1,917,848美元中，我们的收入为786,686美元（41％），来自台湾证券交易所 的收入为260,946美元（14％）。
在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，任何 其他客户占总收入的10％以上。
现金 和现金等价物
就现金流量表而言 ，我们将所有购买且原始到期日为三 个月或更短的高流动性债务工具视为现金等价物。
应收账款
我们 根据对未偿应收账款、历史收款信息、 和现有经济状况的审查，为可疑收款提供备抵金。对于我们位于美国的细分市场，逾期超过120天的应收账款被视为拖欠。对于我们位于台湾的分部 ，超过一年的应收账款被视为拖欠款。根据个人 信用估值和客户的具体情况，注销拖欠的应收账款。截至2022年12月31日和2021年12月31日，我们总部位于美国的细分市场被认为需要为0美元和0美元的无法收回的 账户提供备抵金。
存款 — 当前
我们的 活期存款代表在 新拟议项目的竞标过程中向台湾地方政府和主要客户存入的投标存款。
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其他 流动资产
其他 流动资产是预先支付给供应商的现金，用于延续到后续时期的服务。
库存
我们 根据对历史使用情况的分析以及对估计的 未来需求、市场状况和可能过剩或过时零件的替代用途的评估，审查库存中是否存在过剩或过时的产品或组件。截至 2022 年 12 月 31 日和 2021 年 12 月 31 日，缓慢流动和过时 库存的备抵额分别为 0 美元和 0 美元。
属性 和装备
财产 和设备按成本列报。在三年 至七年的估计使用寿命内，主要使用直线法计算折旧。日常维护和维修的支出按实际发生的费用列支。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度 的折旧费用分别为17,801美元和15,016美元。
存款—长期
长期 押金包括与台湾依维达办公空间租赁相关的押金，以及作为竞标过程一部分向台湾地方政府 和主要客户存放的投标保证金，如果投标被接受，预计存款将超过一年。
所得 税
递延 所得税在合并财务报表中确认，根据已颁布的税法和法定税率， 资产和负债的税基与其财务报告金额之间的差异在未来几年产生的税收影响。暂时 差异源于销售截止日期、折旧、递延租金支出和净营业亏损。估值补贴是在必要时设立的 ，目的是将递延所得税资产减少到我们对此类递延所得税资产的最佳估计金额， 很可能会变现。所得税支出是当年的应纳税款以及该年度递延所得税资产 和负债的变化。2021 年，我们重新评估了递延所得税资产的估值补贴，并确定在截至2022年12月31日的年度中，不应确认当期收益 。
我们 需要缴纳美国联邦所得税和州所得税。
我们的 美国所得税申报表需要接受联邦、州和地方当局的审查和审查。我们的 2019 年至 2021 年 年度的美国纳税申报表可供联邦、地方和州当局审查。
我们的 台湾纳税申报表须经台湾财政部审查和审查。我们2019至2021年的台湾纳税申报表可供台湾财政部审查。
限制 现金
Restricted cash 代表我们台湾分部为担保短期银行贷款而开立的账户定期存款。
账户 和其他应付账款
账户和其他应付账款附表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 递延收入、客户存款和应付税款 | ||||||||
| 账户和其他应付账款合计 | $ | $ | ||||||
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递延 收入
从客户那里收到的有关未来安装项目的预付款 将记为递延收入。
基于股票的 薪酬
2006 年 1 月 1 日，我们采用了 ASC 718 “基于股份的支付” 的公允价值确认条款，该条款要求确认与股票薪酬奖励公允价值相关的支出 。我们选择了 ASC 718 允许的 修改后的预期过渡方法。在这种过渡方法下，股票薪酬支出包括根据ASC 718的规定估算的授予日公允价值在ASC 718通过之日或之后授予的股票薪酬 的薪酬支出。在奖励的必要服务期内，我们以直线方式确认股票薪酬支出。之前授予但截至2022年12月31日和2021年12月31日尚未归属的股票薪酬奖励的公允价值 是使用ASC 718 “股票薪酬核算” 最初规定的 “最低价值法” 估算的。 因此，根据ASC 718，这些裁决不确认任何补偿费用。截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我们分别确认了120,581美元和801,908美元的 股票薪酬支出，在截至2023年6月30日的六个月中， 没有股票薪酬。
金融工具的公平 价值
此处讨论的公平 价值估算基于截至2023年6月30日和2022年12月31日我们获得的某些市场假设和相关信息。资产负债表上某些金融工具各自的账面价值接近其公允价值。 这些金融工具包括现金、应收账款、0 应付账款、应计费用和应付关联方的款项。假设公平 价值接近这些金融工具的账面价值，因为它们本质上是短期的，其账面金额 接近其公允价值，或者因为它们是应收账款或按需支付。
分段 信息
我们 在不同的地理区域开展业务。所开展的业务和位于国外的客户群与 所开展的业务和位于美国的客户群相似。其他重要地理区域的净收入和净资产（负债） 如下：
其他重要地理区域的净收入和净资产（负债）附表
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | ||||||||
| 净收入 | 净资产（负债） | |||||||
| 美国 | $ | $ | ||||||
| 中华民国（台湾） | $ | $ | ||||||
此外， 由于业务分布在不同的地理位置，我们容易受到国家、地区和地方经济状况、 人口趋势、消费者对经济的信心以及可自由支配的支出优先事项变化的影响，这些变化可能会对我们未来的运营和业绩产生重大不利影响 。
我们 需要代表政府机构向客户收取某些税费和费用，并定期将其汇回相应的 政府机构。税费是对买家的法律评估， 有法律义务为此充当收款代理人。由于我们不保留税收和费用，因此我们不将此类金额计入收入。我们在收取款项时记录负债 ，并在向相关政府机构付款时免除责任。
重新分类
2022年的某些 金额已重新分类，以符合2023年的列报方式。
新的 会计准则
没有 新的相关会计准则
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注 2 关联方债务——无
注 3 短期和长期债务
短期债务余额如下：
短期债务附表
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | 2022年12月31日 | |||||||
| 与上海银行的贷款协议 | ||||||||
| 与华南银行签订贷款协议，网址为 | ||||||||
| 与上海银行签订的贷款协议 | ||||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
长期 债务余额如下：
长期债务附表
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | 2022年12月31日 | |||||||
| 上海银行的利率贷款 | ||||||||
| 长期债务的流动部分 | ( | ) | ||||||
| 期末余额 | $ | $ | ||||||
注意 4 优先股
我们 目前被授权发行多达12,500,000股优先股，面值为每股0.00001美元，其中1,250,000股 被指定为A系列优先股，500股被指定为B系列优先股。我们的公司章程 授权发行优先股，其名称、权利和优先权由我们的董事会 不时确定。因此，我们的董事会有权在未经股东批准的情况下发行带有股息、 清算、转换、投票或其他可能对我们普通股股东的投票权或其他权利产生不利影响的优先股。如果发行，在某些情况下，优先股可以用作阻止、 推迟或阻止我们公司控制权变更的一种方法。
| 15 |
注意 5 股权
普通股票
我们 被授权发行高达37,500,000股普通股，面值为每股0.00001美元。我们普通股 的所有已发行股票都属于同一类别，具有平等的权利和属性。我们普通股的持有人有权对提交给我们公司股东投票的所有 事项进行每股一票。我们的普通股没有累积投票权。 持有我们普通股大多数已发行股份的人有权对董事选举进行投票，可以选出所有有资格当选的董事 。正如我们的董事会可能不时宣布的那样，我们的普通股持有人有权平均分享股息（如果有）。如果我们公司进行清算、解散或清盘，在我们可能不时指定的任何系列优先股的优先 清算权的前提下，我们的普通股持有人有权 按比例分享我们在偿还所有负债和优先清算权后剩余的所有资产。我们 普通股的持有人没有转换、交换、偿还基金、赎回或评估权（ 董事会自行决定除外），也没有认购我们任何证券的优先权。
股票 期权
2010 年 1 月 18 日，我们通过了 2010 年股票期权计划（“2010 年期权计划”），允许董事会授予期权 ，向我们公司的董事、高级职员、主要员工和服务提供商购买多达 12.5 万股普通股。2011年， 对2010年期权计划进行了修订，将根据2010年期权计划可发行的股票数量增加到37.5万股。2012年，再次对2010年期权计划进行了修订，将根据2010年期权计划可发行的股票数量增加到1,62.5万股。根据2010年期权计划可发行的股票 根据2010年2月4日（编号333-164691）、2011年6月24日（编号333-175143）和2013年12月4日（333-192655）提交的S-8表格在美国证券交易委员会注册。2010 年期权计划于 2020 年 1 月 18 日到期。截至2022年12月31日，根据2010年期权计划， 有361,313份未偿还期权。
2020 年 12 月 15 日，我们通过了 Iveda Solutions, Inc. 2020 年计划（“2020 年计划”）。2020年计划最多授权125万股股票，其条款和条件与2010年期权计划类似。截至2022年12月31日，2020年期权计划下有653,125种未偿还期权 。根据2020年期权计划可发行的股票根据2022年10月7日 提交的S-8表格（编号：333-267792）在美国证券交易委员会注册
截至2022年12月31日和2021年12月31日 ，所有期权 计划下分别有1,014,438和907,188份未偿还期权。在截至2023年6月30日的六个月中，没有授予期权，1,250份期权被取消。
股票 期权可以作为旨在符合1986年《美国国税法》第422条 修正案（“守则”）（“守则”）资格的激励性股票期权发放，也可以作为不符合该守则第422条资格的期权授予。所有期权的发行 价格等于或高于董事会确定的授予之日普通股的公允市场价值。根据《守则》第162 (m) 条，限制性股票的激励 股票期权计划奖励旨在成为基于绩效的可扣除薪酬。根据第 162 (m) 条，非限制性股票的激励性股票期权奖励不是为了向我们扣除而设计的。根据计划 ，股票期权将在授予十周年之日终止，如果赠款中提供，则更早终止。
我们 还向员工和承包商授予了不合格的股票期权。所有不合格期权发行的行权 价格通常不低于董事会确定的授予之日普通股的公允价值。期权可以在授予之日起十年内行使 ，归属时间表由我们在授予时确定。 的授予时间表因补助而异，有些授予后立即完全归属，而另一些则在长达四年的时间内按比例授予。除非授予时指定了替代条款 ，否则标准 既得期权可以在关系终止之日起三个月内行使。期权的公允价值是使用Black-Scholes期权定价模型确定的。期权 的估计公允价值在期权归属期内按直线法确认为支出。截至2022年12月31日，我们的未确认股票薪酬约为93,887美元。
| 16 |
注意 7 所得税
美国 联邦企业所得税
财务报表账面金额与产生递延所得税资产和负债的资产和负债的税基以及税收抵免和营业亏损 结转之间的暂时 差异如下：
递延所得税资产和负债附表
| 2022 | 2021 | |||||||
| 税收运营亏损结转——美国 | $ | $ | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 估值补贴-美国 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
估值补贴增加了约50万美元，这主要是由于我们总部位于美国的 细分市场的净营业亏损增加。
截至2022年12月31日，我们用于所得税目的的联邦净营业亏损结转额约为2900万美元， 将于2025年开始到期。出于所得税目的，我们还将亚利桑那州的净营业亏损结转额约为200万美元 ，将在五年后到期。出于财务 报表的目的，这些结转已用于确定递延所得税。下表仅考虑联邦净营业亏损结转。
营业亏损结转额摘要
| 年底 | 净营运 | 的年份 | ||||||
| 十二月三十一日 | 损失： | 到期 | ||||||
| 2021 | $ | |||||||
| 2020 | ||||||||
| 2019 | ||||||||
| 2018 | ||||||||
| 2017 | ||||||||
| 2016 | ||||||||
| 2015 | ||||||||
| 2014 | ||||||||
| 2013 | ||||||||
| 2012 | ||||||||
| 2011 | ||||||||
| 2010 | ||||||||
| 2009 | ||||||||
| 2008 | ||||||||
| 2007 | ||||||||
| 2006 | ||||||||
| 2005 | ||||||||
台湾 （中华民国）公司税
Sole-Vision Technologies, Inc. 是该公司的子公司，该公司作为一家追求利润的企业在台湾运营。其适用的公司 所得税税率为 17%。此外，台湾的公司税制度允许政府对上一年的 未分配收入征收10％的利润保留税。如果公司在财年 结束之前分配了收益，则不提供此税。
根据台湾企业所得税（“TCIT”）申报制度，TCIT 销售截止基数与归类为增值类型（“增值税”）的企业 税同时进行，后者将每两个月向财政部（“MOF”）报告。由于增值税和TCIT是在增值税基础上核算的，在增值税纳税申报系统上记录了所有营业税销售额， 公司必须根据财政部规定的纳税申报规则申报TCIT。在增值税纳税申报系统下，销售 截止日期不采用应计基数，而是采用增值税应纳税申报基础。因此，当公司按应计制 采用美国公认会计原则时，来自增值税申报系统的销售截止TCIT时间差异将产生临时的销售截止时间 差异，这种差异反映在递延所得税资产或负债的计算中。
| 17 |
根据ASC No.260 “每股收益” 的要求， 下表对基本和摊薄后的每股收益计算中反映的分子和分母进行了对账， 。
基本 每股收益（“EPS”）的计算方法是将向股东报告的可用收益除以加权平均已发行股份 。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们出现了净亏损，为了计算每股收益，在 普通股收益中加入稀释证券的影响本来是反稀释性的。因此，截至2023年6月30日和2022年6月30日 的六个月中，所有可能转换为普通股的期权、认股权证和股票 都被排除在摊薄后每股收益的计算之外。
| 2023 年 6 月 30 日（未经审计） | 2022年6月30日 （未经审计） | |||||||
| 基本每股收益 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加权平均股数 | ||||||||
| 每股基本亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
注 9 或有负债——台湾
根据与西门子、群光电力科技、忠信电气机械制造公司的某些合同，台湾艾维达 必须提供项目后服务。如果Iveda Taiwan将来未能提供这些项目后服务， 相关合同的其他各方将有追索权。截至2023年6月30日，如果未来未能提供项目后服务 ，Iveda Taiwan 的财务风险为297,424美元。
注意 10 个后续事件
公司评估资产负债表日期之后至财务报表 可发布之日之前发生的后续事件和交易。在资产负债表日期和财务报表 可供发布之日之间发生的任何重大事件均作为后续事件披露，而对财务报表进行调整以反映资产负债表日期存在的任何情况 。根据本次审查，除非在脚注中披露或下文讨论的内容，否则公司 没有发现任何需要在财务 报表中进行调整或披露的已确认或未确认的后续事件
| 18 |
| 项目 2. | 财务 信息。 |
管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论应与本10-Q表格季度报告其他地方出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注 以及本10-Q表格季度报告中包含的截至2022年12月 31日止年度的经审计的合并财务报表一起阅读。
关于前瞻性信息的注释
这份 10-Q表季度报告包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。除本10-Q表格季度报告中包含的 历史事实陈述外，所有陈述，包括有关未来事件、我们未来 财务业绩、业务战略以及未来运营计划和目标的陈述，均为前瞻性陈述。在许多情况下， 你可以用 “预期”、“相信”、“可以”、 “继续”、“可以”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“潜力”、“预测”、“应该” 或 这些术语或其他类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。尽管除非我们认为我们有合理的 依据，否则我们不会发表前瞻性陈述，但我们无法保证其准确性。这些陈述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定性、 和其他因素，包括 “风险因素”、“流动性和资本资源” 中概述的与我们继续从运营或新投资中产生现金的能力有关的风险，或者在本10-Q表季度 报告中的其他地方，或者在我们截至2022年12月31日的年度经审计的合并财务报表中讨论的风险，这可能会导致我们或我们的 行业的实际业绩、活动水平、绩效或成就将有所不同实质上来自这些前瞻性陈述 所表达或暗示的内容。此外，我们在竞争激烈且瞬息万变的环境中运营。 不时出现新的风险，我们无法预测所有风险因素，也无法解决所有因素对我们业务的影响 ，也无法解决任何因素或因素组合在多大程度上可能导致我们的实际业绩与任何前瞻性陈述 中包含的业绩存在重大差异。
概述
自 2005 年以来，Iveda 一直为我们的客户提供实时 IP 视频监控技术。虽然我们仍然提供视频监控技术，但 我们的核心产品线已经发展到包括人工智能搜索技术，可为任何视频监控 系统以及物联网（物联网）设备和平台提供真正的情报。我们的发展是为了回应全球许多城市 和组织的数字化转型需求。我们的 ivedaAI 智能视频搜索技术为通常被动的视频 监控系统增加了关键情报。ivedaAI 为任何 IP 摄像机和最流行的网络录像机 (NVR) 和视频管理 系统 (VMS) 提供 AI 功能。ivedaAI 自带设备或服务器，根据最终用户要求预先配置了多个 AI 功能。
AI 函数
| ● | 对象 搜索 | |
| ● | Face 搜索（无需数据库） | |
| ● | 人脸 识别（来自数据库） | |
| ● | 许可证 车牌识别（100 多个国家），包括品牌和型号 | |
| ● | 入侵 检测 | |
| ● | 武器 检测 | |
| ● | 开火 检测 | |
| ● | 人物 在计数 | |
| ● | 车辆 在计数 | |
| ● | 温度 检测 | |
| ● | 公共 健康分析（口罩检测） | |
| ● | QR 和条形码检测 |
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的关键功能
| ● | 实时 摄像机视图 | |
| ● | 直播 追踪 | |
| ● | 异常 检测 — 车辆/人员错误方向检测 | |
| ● | 车辆/人 游荡检测 | |
| ● | 秋季 检测 | |
| ● | 非法 停车检测 | |
| ● | Heatmap 生成 |
ivedaAI 由运行在计算机/服务器环境中的深度学习视频分析软件组成，可以在边缘级别 部署，也可以在数据中心部署用于集中式云模型。我们将硬件和人工智能软件相结合，可以快速高效地对存储在外部 (NVR) 或存储设备中的对象进行视频搜索 ，并实时传输来自任何 IP 摄像机的视频数据。
ivedaAI 可与任何符合 ONVIF 的 IP 摄像机和最受欢迎的 NVR/VMS（视频管理系统）平台配合使用，从而可以在不到 1 秒钟的时间内在 数十到数千个摄像机上进行精确搜索。ivedaAI 产品旨在最大限度地提高效率、节省时间和削减成本。 用户无需事后观看数小时的视频录制，而是可以设置警报。
Iveda 为各种应用提供许多物联网传感器和设备，例如能源管理、智能家居、智能建筑、智能社区和 患者/老年人护理。我们的网关和站是任何给定区域传感器和设备的主要集线器。它们配备了高级别 通信协议，例如 Zigbee、WiFi、蓝牙和 USB。它们通过以太网或蜂窝数据网络连接到互联网。 我们提供物联网平台，可实现集中式设备管理和大规模推送数字服务。我们的智能设备包括 水传感器、环境传感器、入口传感器、智能插头、警报器、体温垫、护理手表和追踪设备。
我们 还为办公楼、学校、购物中心、酒店、医院和智慧城市项目提供智能电力技术。我们的智能 电源硬件配有 RS485 通信接口，允许将仪表连接到各种第三方 SCADA 软件 以进行监控和控制。该系列产品包括智能电源、水表、智能照明控制系统和智能 支付系统。
Iveda 的 Cerebro 管理我们智能电力技术的所有组件，包括能耗统计数据。Cerebro 是一个软件平台 ，旨在集成多个未连接的能源、安保和安全应用程序和设备，并通过一个全面的 用户界面对其进行控制。
Cerebro 的 路线图包括用于集中管理所有设备的Iveda所有平台的仪表板。Cerebro 不受系统限制，将 支持跨平台互操作性。通用的统一用户界面将允许在整个环境中远程控制平台、传感器和子系统 。所有子系统的整合和统一允许在一个中央指挥中心采集和分析所有信息 ，从而对城市进行全面、有效和全面的管理和保护。
| 20 |
Iveda 的 Utilus 智能灯杆技术是一种部署在新的或现有的灯杆 结构上的智能电源管理和无线网状通信网络。Utilus 网络使用 WiFi、4G 和 5G 小型蜂窝基站功能以及其他无线协议，通过 AI 视频搜索技术提供分布式视频 监控，并远程管理跟踪器、水表、 阀门、断路器和传感器等本地设备。
在过去的几年中 ，智慧城市的概念一直是全球城市的热门话题。在几乎没有人际互动的情况下，技术 可以提高效率、加快决策并缩短响应时间。公共安全预算和资源的减少迫使得 进行转型。越来越多的城市正在使用下一代技术来改善其公民的安全和保障。 我们的回应是我们的全套物联网技术，包括人工智能视频搜索技术、智能传感器、跟踪设备、 视频监控系统和智能电源。
我们 许可我们的平台并将物联网硬件出售给服务提供商，例如电信公司、集成商和其他已经向现有客户群提供服务的技术 经销商。与现有忠实客户 基础的服务提供商合作使我们能够专注于为少数合作伙伴提供服务，并专注于我们的技术产品。服务提供商利用 其最终用户基础设施为Iveda的产品进行销售、计费和提供客户服务。这种商业模式提供 双重收入来源——一个来自硬件销售，另一个来自月度许可费。
我们在台湾的子公司 Iveda Taiwan 专门为机场、商业 建筑、政府客户、数据中心、购物中心、酒店、银行和安全城市部署新的和集成现有的视频监控系统。Iveda Taiwan 将安全监控 产品、软件和服务相结合，为最终用户提供集成的安全解决方案。通过 Iveda Taiwan，我们不仅可以进入 进入亚洲市场，还可以接触亚洲制造商和工程专业知识。Iveda Taiwan 是我们的研发部门，与台湾的开发团队合作 。
2011 年 4 月，我们完成了对台湾艾维达的收购，该公司由来自台湾松下公司的一群销售和研发 专业人员于 1998 年创立。Iveda Taiwan 是我们在台湾的子公司，专门为台湾和其他邻国的机场、商业建筑、政府客户、数据中心、购物中心、酒店、银行和 安全城市计划部署新的 视频监控系统，并整合现有的 视频监控系统。Iveda Taiwan 结合了安全监控产品、软件和 服务，为最终用户提供集成的安全解决方案。通过Iveda Taiwan，我们不仅可以进入亚洲市场，还可以进入亚洲制造商和工程专业知识。Iveda Taiwan是我们的研发部门，与开发团队合作 ，管理我们与台湾工业技术研究所（“ITRI”）的关系。Iveda Taiwan还设有 的应用工程团队，为我们在亚洲的服务提供商客户实施Sentir提供支持。公司依赖 依赖 Iveda Taiwan，因为自2011年4月我们收购Iveda Taiwan以来，该公司的大部分收入都来自于Iveda Taiwan。在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，台湾艾维达的业务分别占我们总收入的93％和71％。
收购台湾依维达为我们的业务带来了以下好处：
| ● | 在亚洲建立了影响力和信誉，并进入了亚洲市场。 | |
| ● | 亚洲的关系 用于经济高效地研究和开发新产品，并为最终用户设备确保最优惠的价格。 | |
| ● | 使用 Iveda Taiwan 的产品采购专业知识直接采购 产品，以增强我们的定制集成能力。 | |
| ● | 增强了我们产品和服务的全球分销潜力 。 |
2012 年 11 月，我们与总部位于台湾的研发组织 ITRI 签署了合作协议。我们与 ITRI 合作 开发了云视频服务。根据合作协议，我们通过子公司Sole-Vision Technologies Inc. 授予了在开发 云视频技术方面使用美国第8,719,442号专利（以及其台湾和中国同类专利）的权利。
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2014 年 6 月和 8 月，我们与菲律宾当地合作伙伴合作，将 交付的 ZEE 云即插即用摄像机运送到菲律宾长途电话公司 (“PLDT”)，利用我们的 Sentir 平台向其客户分发云视频 监控服务。
关键 会计政策和估计
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表，这些报表是根据公认会计原则编制的 。这些财务报表的编制要求我们做出估计和判断，这些估计和判断会影响所报告的 资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债的相关披露。我们的估计 基于历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们对影响财务报表编制的重要会计政策以及相关 判断和估计的描述载于我们截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表 。这样的政策没有改变。
新的 会计准则
最近没有发布任何会对我们的运营或披露产生影响的新标准。
截至2023年6月30日的三个月和六个月的运营业绩 与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比
净收入
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 的净合并收入为239万美元，而截至2022年6月30日的三个月 的净合并收入为65万美元，增长了174万美元，增长了267％。在截至2023年6月30日的三个月中，我们的服务收入为 08万美元，占净收入的3％，我们的设备销售和安装收入为232万美元，占净收入的97％。在截至2022年6月30日的三个月中，我们的服务收入为06万美元，占合并净收入的9％，设备销售和 安装收入为59万美元，占净收入的91％。2023年的总收入与 2022年同期相比有所增加，这主要归因于与2022年签订和启动的长期合同 以及其他政府机构合同相关的交货时间，Iveda Taiwan 的设备销售增加。
截至2023年6月30日的六个月中，我们 的净合并收入为460万美元，而截至2022年6月30日的六个月 的净合并收入为88万美元，增长了371万美元，增长了421％。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的服务收入为28万美元， 占净收入的6％，我们的设备销售和安装收入为4.32美元，占净收入的94％。在2022财年，我们的服务 收入为0.10美元，占合并净收入的12％，我们的设备销售和安装收入为0.78美元，占净收入的88％。 2023 年的总收入与 2022 年同期相比有所增加，这主要归因于 Iveda Taiwan 的设备销售增加，这是与2022年签订和启动的长期合同以及其他政府 机构合同相关的交付时间。
收入成本
截至2023年6月30日的三个月， 的总收入成本为211万美元（占收入的88％；毛利率为12％），而截至2022年6月30日的三个月中，收入为46万美元（占收入的71％；毛利率为29％），增长了165万美元，或（356％）。 收入成本的增加主要是由Iveda Taiwan收入增加所推动的。总体毛利率的下降主要归因于 ，Iveda Taiwan收入的利润率更具指示性和标准性，这是由于利润率进一步降低，签订并于2022年开始签订和启动的长期合同 。
截至2023年6月30日的六个月中， 的总收入成本为383万美元（占收入的83％；毛利率为17％），而截至2022年6月30日的六个月中， （占收入的63％；毛利率为37％）为55万美元，增长了328万美元，增长了593％。收入成本 的增加主要是由Iveda Taiwan收入的增加所推动的。总体毛利率下降的主要原因是 台湾收入的指示性和标准利润率更高，这是由于利润率进一步降低，授予了更大的长期合同 ，并于2022年开始。
运营 费用
截至2023年6月30日的三个月， 的运营支出为110万美元，而截至2022年6月30日的三个月为120万美元， 减少了15万美元，下降了12％。与2022年相比，2023年运营支出净减少的主要原因是 在美国的行政、销售和技术支持人员的稳定以及截至2023年6月30日的三个月中 的差旅减少。
截至2023年6月30日的六个月中， 的运营支出为210万美元，而截至2022年6月30日的六个月为200万美元， 增加了10万美元，增长了5％。与2022年相比，2023年运营支出净增幅最小，这主要与截至2023年6月30日的六个月中，iveDaai在美国的行政、销售和技术支持人员的稳定以及投资者 和公共关系的增加有关。
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运营造成的损失
截至2023年6月30日的三个月，运营亏损 降至82万美元，而截至2022年6月30日的三个月 为106万美元，减少了24万美元，下降了22％。运营亏损减少的主要原因是 净收入增加。
截至2023年6月30日的六个月中，运营亏损 降至140万美元，而截至2022年6月30日的六个月为170万美元，减少了34万美元，下降了20％。运营亏损减少的主要原因是 净收入增加。
其他 支出净额
截至2023年6月30日的三个月，其他 净收入（支出）约占其他净收入的2,800美元，而截至2022年6月30日的三个月中， 其他支出净额为（6,800美元），净其他收入增加了9,600美元。2023 年 其他收入增长的大部分是来自银行现金的利息收入。
截至2023年6月30日的六个月中，其他 净收入（支出）约为22,000美元，而截至2022年6月30日的六个月中，其他 净收入（18,000美元）增加了41,000美元。2023年其他收入增长的大部分是来自银行现金 的利息收入。
菲律宾 合资企业 (JV)
我们 合并了合资公司的财务报表，记录了截至2023年6月30日的三个月和六个月中与合资企业亏损的非控制部分相关的约6万美元抵消额。
净亏损
截至2023年6月30日的三个月， 的净亏损为76万美元，而截至2022年6月30日的三个月净亏损为106万美元。 净亏损减少31万美元，占29％，主要是由于台湾艾维达的净收入增加。
截至2023年6月30日的六个月中， 的净亏损为130万美元，而截至2022年6月30日的六个月净亏损为170万美元。 净亏损减少36万美元，占21％，主要是由于台湾艾维达的净收入增加。
流动性 和资本资源
截至2023年6月30日 ，我们的现金及现金等价物为860万美元，而截至2022年12月31日为730万美元。在截至2023年6月30日的六个月中， 我们的现金及现金等价物的增加与以1.40美元的价格行使945,900份认股权证有关， 的净收益为130万美元，被截至2023年6月30日的六个月的营业亏损所抵消。没有任何法律或经济 因素会对我们在美国和台湾的细分市场之间转移资金的能力产生重大影响。
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动中提供的净现金为85万美元，而截至2022年6月30日的六个月中，净现金使用量为218万美元。截至2023年6月30日的六个月中，经营活动中提供的净现金主要包括 应收账款净收款93万美元和增加的0.82美元账款和其他应付账款，其中抵消了 净亏损（130万美元）。截至2023年6月30日的六个月中，其他因素包括库存减少所产生的0.21美元现金。 截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要包括（170）万美元的净亏损，包括 26万美元的非现金费用（主要是股票期权补偿和服务股票）。库存增加使用0.29美元， 额外账户和其他应付账款减少83万美元，被应收账款减少37万美元所抵消。
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金为44万美元，主要包括 其他iveDaAI平台的开发。在截至2022年6月30日的六个月中，投资活动使用的净现金为1,964美元。
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为94万美元，而截至2022年6月30日的六个月中 提供的净现金为700万美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的现金及现金等价物的增加主要与行使945,900份认股权证有关，在截至2023年6月30日的六个月中，以1.40美元的价格行使了945,900份认股权证，净收益为130万美元，被台湾空头 和长期贷款支付的36万美元所抵消。2022年融资活动提供的净现金为700万美元 ，主要来自于2022年4月结束的股票发行的收益。
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自成立以来，我们 经历了巨大的营业亏损。截至2023年6月30日，我们有大约3200万美元的净营业亏损结转可用于联邦所得税目的，该结转将于2025年开始到期。我们没有意识到 2022年或2021年联邦净营业亏损结转有任何收益。我们还有大约500万美元的州净营业亏损结转， 将在五年后到期。
根据我们目前的 估计消耗率，我们 的流动性有限，尚未建立足以支付运营成本的稳定收入来源。因此，我们能否继续经营取决于我们能否通过增加销售额创造更多收入 和/或我们通过资本市场筹集额外资金的能力。无法保证我们 在未来的融资和创收工作中会取得成功。即使有资金，我们也无法向投资者保证 将以有利于我们现有股东的条件获得。额外的资金可以通过发行股权 或债务证券来实现，这可能会大大稀释我们现有股东的所有权百分比。此外，这些 新发行的证券可能具有优先于我们现有股东的权利、优先权或特权。因此，这种 融资交易可能会对我们的普通股价格产生重大不利影响。
基本上 我们所有的现金都存放在三家金融机构中，两家在美国，一家在台湾。有时，美国的存款 金额可能超过联邦存款保险公司的保险限额。台湾金融机构的存款由CDIC（“中央 存款保险公司”）承保，最高承保额为300万新台币。有时，在台湾的存款金额可能超过CDIC保险限额的 。
我们的 应收账款是无抵押的，如果这些款项无法收回，我们将面临风险。尽管我们会定期评估 客户的信用和财务状况，但我们通常不需要抵押品来换取我们以信贷形式提供的 产品和服务。
我们 根据对未偿应收账款、历史收款信息、 和现有经济状况的审查，为可疑收款提供备抵金。我们位于美国的细分市场的付款条款要求大多数产品在发货前预付款 和每月的Sentir许可费，这些费用应在每个月的第一天提前到期。对于我们位于美国的细分市场，逾期超过 120 天的应收账款 被视为拖欠。根据我们与客户签订的协议 ，我们在台湾的细分市场的付款条款会有所不同。通常，我们在项目开始后的一年内收到产品和服务的付款，但 我们保留总付款金额的5％，并在项目完成一年后发放该金额。对于我们总部位于美国的细分市场， 在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，我们没有可疑的应收账款准备金。对于我们总部位于台湾的 细分市场，我们为截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度设定了无疑应收账款准备金。 基于某些因素，包括客户合同的性质 以及过去与类似客户打交道的经验，我们认为我们的其余应收账款是可以收回的。拖欠的应收账款是根据个人信用估值和客户的具体情况 核销的，我们通常不对逾期应收账款收取利息。
通货膨胀的影响
在 提交财务信息的时期，我们认为美国当前的通货膨胀水平 没有对我们的运营产生重大影响。同样，我们认为台湾目前的通货膨胀水平没有对台湾依维达的运营产生重大影响。
关闭 资产负债表安排
我们 与未合并的实体或金融合伙企业没有任何关系，例如通常被称为结构化 金融或特殊目的实体的实体，建立这些实体的目的是促进资产负债表外的安排 或其他合同范围狭窄或有限的目的。此外，我们没有任何未公开的借款或债务，也未签订 任何合成租约。因此，我们不会面临任何融资、流动性、市场或信用风险， 如果我们建立了此类关系，则可能出现这种风险。
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| 商品 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露。 |
根据17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需在本项目下提供信息。
| 商品 4. | 控件 和程序。 |
对披露控制和程序的评估
在 的监督下，在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的参与下，我们对披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15 (e) 条 和第15d-15 (e) 条）的设计和运作的有效性进行了 评估。根据这项评估，截至2022年12月 31日，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条） 无法有效确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在交易所中记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会规则和表格中规定的时间段，此类信息 是积累并传达给我们的管理层的，包括我们的首席执行官兼首席财务官（视情况而定） ，以便及时就所需的披露做出决定。
财务报告内部控制的变化
2013年12月，我们聘请了具有美国证券交易委员会报告和披露经验的罗伯特·布里隆担任首席财务官。我们有计划 雇用更多财务人员并实施涉及我们两位财务人员 的额外控制和流程，以确保所有交易均准确、及时地入账和披露。管理层根据《交易法》第13a-15 (d) 条或15d-15 (d) 或15d-15 (d) 的评估发现，我们对财务报告的内部控制没有发生任何其他变化 ，这些变化对我们的 财务报告内部控制产生了重大影响或合理可能产生重大影响。
对控制有效性的限制
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制和程序 或我们的内部控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么完善，只能为 实现控制系统的目标提供合理而非绝对的保证。此外，控制系统的设计必须 反映资源限制这一事实，并且必须将控制的好处与成本相比考虑在内。由于 所有控制系统都存在固有的局限性，因此任何控制评估都无法绝对保证我们公司内部的所有控制问题、 错误陈述、错误和欺诈事件（如果有）都已被预防或发现。这些固有的 限制包括决策中的判断可能是错误的，以及由于简单的 错误或错误而发生故障的现实。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的勾结， 或者管理层或董事会推翻控制措施可以规避管制。
任何控制系统的 设计也部分基于对未来事件发生可能性的某些假设， 无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，控制 可能会因为条件的变化而变得不足，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。 由于具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，可能由于错误或欺诈而导致的错误陈述而无法被发现。
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第 II 部分 — 其他信息
| 商品 1. | 法律 诉讼。 |
我们 在正常业务过程中可能会受到法律诉讼。截至这份10-Q表季度报告发布之日，我们 不知道我们参与的任何法律诉讼可能对我们产生重大不利影响。
| 商品 1A。 | 风险 因素。 |
根据17 C.F.R. 229 (10) (f) (i) 的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需在本项目下提供信息。
| 商品 2. | 未注册 股票证券的销售和所得款项的使用。 |
下面 列出了公司在截至2023年6月30日的季度中出售的所有证券，这些证券未根据 证券法进行登记。公司认为，根据 《证券法》第 4 (a) (2) 条和/或《证券法》第 S 条的规定，根据《证券法》，每一次此类发行均免于注册。
| 商品 3. | 优先证券默认 。 |
没有。
| 商品 4. | 我的 安全披露。 |
不适用。
| 商品 5. | 其他 信息。 |
不适用。
| 商品 6. | 展品。 |
| 展览 | 描述 | |
| 31.1 | 根据《交易法》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条颁发的首席财务官证书 | |
| 31.2 | 根据《交易法》第 13a-14 (a) 条或第 15d-14 (a) 条颁发的首席财务官证书 | |
| 32.1 | 根据第 1350 条颁发的首席执行官证书 | |
| 32.2 | 根据第 1350 条颁发的首席财务官证书 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover 页面交互式数据文件（嵌入在行内 XBRL 文档中） |
| 26 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| IVEDA SOLUTIONS, INC. | |
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | /s/ David Ly |
| David Ly | |
首席执行官 兼董事长 （主要 执行官） | |
| /s/ Robert J. Brilon | |
| Robert J. Brilon | |
主管 财务官 （主要 财务和会计官员） |
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