美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
要么
在从到的过渡期内
佣金文件编号
（注册人的确切姓名在其 章程中指定）
（国家 或 公司或组织的其他司法管辖区） | (I.R.S.
雇主 |
纽约，
（主要行政办公室地址，包括 邮政编码）
（注册人的电话号码，包括 区号）
不适用
（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度， 如果自上次报告以来发生了变化）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 | ||||
| 这个 |
用勾号指明注册人 (1)
在过去 12 个月内是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告
（或注册人必须提交此类报告的较短期限），以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求
。
用复选标记表明
在过去 12 个月内（或注册人
被要求提交和发布此类文件的较短时间）中
是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 条）第 405 条
要求提交和发布的所有交互式数据文件（如果有）。
用 复选标记表示注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果是新兴成长型公司，请用复选标记
表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则
。
用复选标记表示注册人是否是
空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）是
截至 2023 年 8 月 11 日，有
AIB 收购公司
10-Q 表季度报告
目录
| 页面 | ||
| I 部分 — 财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表 | 1 |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明资产负债表 | 1 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明运营报表（未经审计） | 2 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东赤字变动简明表（未经审计） | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明现金流量表（未经审计） | 4 | |
| 简明财务报表附注（未经审计） | 5 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 19 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 22 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 22 |
| 第二部分。其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 23 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 23 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 24 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 24 |
| 物品 4。 | 矿山安全披露 | 24 |
| 项目 5. | 其他信息 | 24 |
| 项目 6. | 展品 | 24 |
| 签名 | 25 | |
i
第 1 项。中期财务报表
AIB 收购公司
简明的资产负债表
| 2023年6月30日 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用-当前 | ||||||||
| 信托账户中持有的投资——活期 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 信托账户中持有的投资-非流动资金 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债、A类可赎回普通股和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计费用 | $ | $ | ||||||
| 本票-关联方 | ||||||||
| 关联方预付款 | ||||||||
| 可转换票据——关联方 | ||||||||
| 递延承保费-当前 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期负债 | ||||||||
| 递延承保费-非流动承保费 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支（附注6） | ||||||||
| 可赎回的A类普通股 | ||||||||
| 可能赎回的A类普通股，$ | ||||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$ | ||||||||
| A 类普通股；$ | ||||||||
| B 类普通股；$ | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 总负债、A类可赎回普通股和股东赤字 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
1
AIB 收购公司
简明的运营报表
（未经审计）
| 在截至 6 月 30 日的三个月中， | 在已结束的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 一般和管理费用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资所得的利息 | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资的未实现收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入总额，净额 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
随附的附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
2
AIB 收购公司
股东 赤字变动简表
（未经审计）
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，
| 普通股 | 额外 | 总计 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | 付费 | 累积的 | 股东 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| A类普通股的赎回价值增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 3 月 31 日 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| A类普通股的赎回价值增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
在截至6月30日的三个月和六个月中， 2022
| 普通股 | 额外 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||
| A 级 | B 级 | 付费 | 累积的 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | （赤字） | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 首次公开募股的收益（扣除发行成本） | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 出售私人单位 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 代表性股票发行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 单位购买期权的超额价值 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| A类普通股的赎回价值增加 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 3 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022年6月30日 | $ | $ | — | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
随附的附注 是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
3
AIB 收购公司
简明的现金流量表
（未经审计）
在已结束的六个月中 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将亏损与经营活动中使用的净现金进行核对而进行的调整： | ||||||||
| 信托账户中持有的投资所得的利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信托账户中持有的投资的未实现（收益）亏损 | ( | ) | ||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 预付费用和其他资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非当期预付费用 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计费用 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 将现金投资到信托账户 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 从信托账户提取的与赎回有关的现金 | ||||||||
| 由（用于）投资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 发行成本的支付 | ( | ) | ||||||
| 首次公开募股的收益，扣除承销商的折扣 | ||||||||
| 私募收益 | ||||||||
| 关联方的预付款 | ||||||||
| 偿还关联方的预付款 | ( | ) | ||||||
| 期票的收益-关联方 | ||||||||
| 可转换本票的收益——关联方 | ||||||||
| 赎回普通股 | ( | ) | ||||||
| 偿还赞助商贷款 | ( | ) | ||||||
| 融资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金净变动 | ||||||||
| 现金 — 期初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 应向额外实收资本收取的递延承保佣金 | $ | $ | ||||||
| 关联方应付账款增加 | $ | $ | ||||||
随附的附注是这些未经审计的简明财务报表不可分割的一部分
4
AIB 收购公司
简明财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）
注1 — 组织和业务运营 和流动性的描述
AIB Acquision Corporation （“公司”）是一家空白支票公司，于 2021 年 6 月 18 日作为开曼群岛豁免公司注册成立。公司 成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股票交换、资产收购、股票购买、资本重组 或类似的业务合并（“业务合并”）。
尽管公司打算将 的重点放在金融科技行业的业务上，但为了完成业务合并，公司并不局限于特定的行业或地理区域。尽管如此，我们不会追求总部位于中国或香港或 大部分业务在中国或香港开展的目标业务。该公司是一家处于早期阶段的新兴成长型公司，因此， 公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。
截至2023年6月30日，该公司尚未开始任何运营。
从2021年6月18日（成立）到2023年6月30日的所有活动都与公司的成立和首次公开募股
（“IPO”）有关，如下所述，以及自首次公开募股以来寻找潜在的业务合并。公司
最早要等到初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将
以从首次公开募股收益中获得的投资所得利息收入的形式产生营业外收入。公司首次公开募股的注册
声明已于2022年1月18日宣布生效。2022年1月21日，该公司完成了首次公开募股
在
完成首次公开募股的同时，该公司完成了出售
在
完成首次公开募股和出售私募单位的同时，公司完成了出售私募单位的完成
IPO
和超额配售单位的发行成本为 $
在
首次公开募股和超额配售单位关闭后，$
公司管理层
在首次公开募股净收益和出售私募单位的具体应用方面拥有广泛的自由裁量权，
尽管几乎所有净收益都打算用于完成业务合并。
无法保证公司能够成功完成业务合并。公司必须完成一次或多次
初始业务合并，其总公允市场价值至少为
5
公司将为
已发行公共股票的持有人（“公众股东”）提供在业务合并完成后赎回其全部或部分
公开股份的机会，要么是（i）与批准业务合并的名为
的股东大会有关，或（ii）通过要约收购。公司是寻求股东
批准业务合并还是进行要约的决定将由公司作出。公众股东将有权
将其公开股票按比例赎回信托账户中金额的部分（最初预计为$）
所有公开股票
都包含赎回功能，允许赎回与公司清算有关的此类公开股票，
前提是股东投票或要约要约与公司的业务合并以及公司修订和重报的公司注册证书的某些
修正案有关。根据财务会计准则
董事会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）Topis 480 “区分负债与权益”
（“ASC 480”）副主题 10-S99，不完全在公司控制范围内的赎回条款要求将需要赎回的A类普通股
归类为永久股权。鉴于公开股票将与其他独立的
工具（即附注3中定义的公共权利）一起发行，归类为临时权益
的公共股票的初始账面价值将是根据ASC 470-20 “带有转换和其他期权的债务” 确定的分配收益。公众
股票受 ASC 480-10-S99 的约束。如果股票工具很可能变为可赎回，则公司可以选择
(i) 从发行之日（或从该工具很可能变为可赎回之日，如果较晚）到该工具最早赎回之日这段时间内增加赎回价值的变化，或者 (ii) 在
赎回价值发生变化时立即确认
赎回价值的变化并调整持有量在每个报告期结束时，该工具的金额等于
的赎回价值。公司已选择立即确认这些变更。虽然赎回不会导致公司的
净有形资产跌至美元以下
根据与 公司业务合并有关的协议，公司 公开股票的赎回可能需要满足条件，包括最低现金条件。如果公司寻求股东批准业务合并，则如果大多数被投票的股票投票赞成业务合并，或者法律或证券交易所规则要求的其他投票，则公司将进行 进行业务合并。如果适用法律或证券交易所上市要求不要求股东投票，而且 公司出于商业或其他原因不决定举行股东投票，则公司将根据其修订和重述的 备忘录和公司章程，根据美国证券交易委员会 委员会（“SEC”）的要约要约规则进行赎回，并在完成业务合并之前向美国证券交易委员会提交要约文件。但是，如果适用法律或证券交易所上市要求要求股东 批准交易，或者公司出于商业或其他原因决定获得股东 的批准，则公司将根据 委托规则，而不是根据要约规则，主动提出赎回股票的同时进行代理招标。如果公司就业务合并寻求股东批准， 发起人已同意将其创始人股票（定义见附注2）和首次公开募股期间或之后购买的任何公开股份投赞成 批准业务合并。此外，无论他们投票赞成还是反对拟议的交易，每位公众股东都可以选择在不进行投票的情况下赎回其公开股票，如果他们投了票，则可以选择赎回其公开股票 。
尽管有上述规定，
经修订和重述的备忘录和公司章程规定，公众股东及其任何关联公司
股东或与该股东共同行事或作为 “集团”（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13条），将限制其与
的股份赎回超过的总和
6
公司的保荐人、
高级管理人员和董事（“初始股东”）已同意不对经修订和重述的备忘录
和公司章程提出会影响公司赎回义务的实质内容或时间的修正案
2023 年 1 月 18 日，
公司举行了特别股东大会（“大会”），除其他外，批准了第二次修订和重述的公司章程备忘录和章程（“延期修正案”）的修正案
，以 (i) 将我们必须完成初始业务合并的日期
从 2023 年 1 月 21 日延长至 2023 年 10 月 21 日，以及 (ii) 允许董事会
公司（“董事会”）董事可自行决定在
2023年10月21日之前结束我们的运营。关于延期修正案，股东持有
2023年1月19日，在股东批准信托修正提案后，公司与作为受托人 大陆股票转让和信托公司（“Continental”）签订了2022年1月18日投资管理信托协议（“信托协议”）的修正案（“信托修正案”） ，以延长要求公司 消费的日期在 2023 年 1 月 21 日至 2023 年 10 月 21 日，或 董事会自行决定的更早日期进行业务合并。
2023 年 1 月 20 日，
公司发行了本金总额不超过 $ 的期票（“延期票据”）
7
如果公司未能在合并期内完成
业务合并，初始股东
已同意，放弃其对创始人股份（定义见附注2）的清算权。但是，如果初始股东在
首次公开募股期间或之后收购公共股份，则如果公司
未能在合并期内完成业务合并，他们将有权从信托账户中清算此类公开股票的分配。承销商已同意，如果公司未在
合并期内完成业务合并，则放弃信托账户中持有的延期
承保佣金（见附注6）的权利，在这种情况下，此类金额将包含在信托账户中持有的可用于为赎回公开股票提供资金的其他资金中。如果进行此类分配，
剩余可供分配的剩余资产（包括信托账户资产）的每股价值可能仅为$
2023 年 5 月 11 日，我们收到了纳斯达克上市资格部门（“员工”）的
一封缺陷信，通知公司，在
之前的连续 30 个工作日中，公司的上市证券（“MVLS”）市值低于美元
同样在2023年5月11日，我们
收到了纳斯达克员工的缺陷信，通知公司，在过去的连续30个工作日中，
公司的公开持股市值（“MVPHS”）低于美元
收到的通知
对公司在纳斯达克的上市没有立即影响。《纳斯达克上市规则》为公司规定了180个日历日的合规期，在此期间可以恢复合规。如果在此合规期内的任何时候，公司的MVLS收盘价为$
公司打算 监控公司上市证券的市值，并可能在适当时考虑可用的选择，以恢复对MVLS和MVPHS要求的合规 。
风险和不确定性
管理层继续评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，尽管该病毒有可能对公司的财务状况、经营业绩和/或寻找目标公司产生 负面影响，但截至这些未经审计的简明财务报表发布之日，具体的 影响尚不容易确定。财务报表 不包括这种不确定性可能导致的任何调整。
2022 年 2 月，俄罗斯 联邦和白俄罗斯开始对乌克兰采取军事行动。由于这一行动，包括 美国在内的多个国家对俄罗斯联邦和白俄罗斯实施了经济制裁。此外，截至这些未经审计的简明财务报表发布之日，这一行动 和相关制裁对世界经济的影响尚无法确定。截至这些未经审计的简明财务报表发布之日， 对公司财务状况、经营业绩和现金流的具体影响也无法确定。
8
2022年8月16日，2022年的
降低通货膨胀法案（“IR 法案”）签署成为联邦法律。除其他外，《投资者关系法》规定了
一个新的美国联邦
2022年12月31日之后发生的任何赎回或其他 回购，与企业合并、延期投票或其他方式有关，都可能需要缴纳消费税 。公司是否以及在多大程度上需要缴纳与业务合并、 延期投票或其他相关的消费税将取决于多种因素，包括 (i) 与业务合并、延期或其他相关的赎回和回购 的公允市场价值，(ii) 业务合并的结构，(iii) 任何 “PIPE” 或其他股权发行的性质和 金额与企业合并有关的（或以其他方式发行，与 与业务合并无关但已发行在企业合并的同一应纳税年度内）以及（iv）法规的内容和 财政部的其他指导。此外，由于消费税将由公司支付，而不是由赎回持有人支付， 任何必要缴纳消费税的机制尚未确定。上述情况可能会导致完成业务合并的可用现金 以及公司完成业务合并的能力减少。由于本招股说明书发布后，公司有可能收购一家美国国内公司或参与一项交易，即国内公司成为 我们的母公司或关联公司，我们的证券将在纳斯达克交易，因此我们可能会成为 “受保公司 ”。
流动性和持续经营
截至2023年6月30日，该公司
有 $
公司在2022年1月21日首次公开募股结束前的流动性 需求已通过应付票据和相关方 的预付款以及普通股发行的收益得到满足。
为了为与业务合并相关的交易 成本提供资金，公司的发起人或发起人的关联公司或公司 的某些高级管理人员和董事可以但没有义务向公司提供营运资金。公司管理层计划 继续努力，在首次公开募股完成后的合并期内完成业务合并。
9
如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判业务合并的成本 低于这样做所需的实际金额 ，则在业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外，我们可能需要 获得其他融资才能完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在业务合并完成后赎回大量 的公开股票，在这种情况下，我们可能会发行与此类业务合并有关的 额外证券或产生债务。在遵守适用的证券法的前提下，我们只能在完成业务合并的同时完成此类融资 。如果我们因没有 足够的可用资金而无法完成业务合并，我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在我们的 业务合并之后，如果手头现金不足，我们可能需要获得额外的融资才能履行我们的义务。
2023年1月19日，在 股东批准信托修正提案后，公司签订了信托修正案，将 要求公司完成业务合并的日期从2023年1月21日延长至2023年10月21日，或董事会自行决定的 更早的日期。因此，自2022年1月21日首次公开募股结束以来，我们有长达21个月的时间来完成业务合并，除非我们的章程允许进一步延长。目前尚不确定我们能否完成 业务合并。如果在此日期之前未完成业务合并，则将进行强制清算 并随后解散。
关于公司根据FASB ASC主题205-40 “财务报表的列报 — 持续经营考虑” 对持续经营考虑因素的评估，管理层已确定，如果不进行业务合并，则强制清算，而随后的 可能解散使人们对公司在合理的时间内继续作为持续经营企业的能力产生实质性怀疑， 被认为是发布后一年财务报表。
附注2 — 重要会计政策摘要
演示基础
随附的公司财务报表 是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则（“GAAP”） 以及美国证券交易委员会的规章制度列报的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规章制度，通常包含在根据公认会计原则编制的财务报表 中的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此，它们不包括完整列报财务状况、 经营业绩或现金流所必需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审计的简明财务报表包括 所有调整，包括正常的经常性调整，这些调整是公允列报所列期间的财务状况、经营 业绩和现金流所必需的。
随附的未经审计的 简明财务报表应与公司于2023年3月29日向美国证券交易委员会 提交的10-K表年度报告一起阅读。截至2023年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定代表截至2023年12月31日的年度或任何未来中期的预期业绩 。
新兴成长型公司
根据2012年《Jumpstart Our Business Startups 法案》（“JOBS Act”）修订的《证券法》第2（a）条的定义，公司是一家 “新兴 成长型公司”，它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的某些报告要求豁免，包括但不限于 不被要求 遵守审计师的要求 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 404 条的证明要求，减少了与高管有关的披露义务定期报告和委托书中的薪酬，以及免除就高管薪酬和股东批准任何先前未批准的解雇协议付款进行不具约束力的咨询投票的要求。
10
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条规定，在 私营公司（即尚未宣布《证券法》注册声明生效或没有根据《交易法》注册的 类证券的公司）必须遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。 《就业法》规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不选择退出这种 延长的过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司或 私营公司的申请日期不同时，作为新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用 新标准或修订后的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使将公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的新兴成长型公司进行比较变得困难或不可能 ，因为所使用的会计准则可能存在差异。
估算值的使用
编制符合公认会计原则的财务 报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和 负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的支出金额 。
进行估算需要 管理层做出重要的判断。由于未来发生一起或多起确认事件，管理层在制定估计值时考虑的 对财务报表发布之日存在的条件、情况 或一系列情况的影响的估计至少有可能在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值存在显著差异 。
现金和现金等价物
公司将购买时原始到期日为三个月或更短的所有
短期投资视为现金等价物。该公司有 $
信托账户中持有的投资
截至2023年6月30日和2022年12月 31日，信托账户中持有的几乎所有资产都以美国国债持有。公司在信托账户中持有的投资 被归类为交易证券。交易证券在每个报告期结束时以公允价值 在资产负债表上列报。在随附的运营报表中，这些交易证券的收益包含在信托账户中持有的投资的股息、利息所得和未实现的收益 中，并自动进行再投资，因此 被视为在简明的现金 流量表中将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账的调整。这些交易证券的公允价值是使用活跃市场中相同资产的报价确定的。
在截至2023年6月30日的六个月中，信托账户赚取的利息为美元
可能赎回的A类普通股
根据ASC 480的指导方针，公司将其A类普通股入账 ，可能被赎回。需要强制赎回（如果有）的A类普通股 的股票被归类为负债工具，按公允价值计量。有条件赎回的 A类普通股（包括具有赎回权的A类普通股，这些赎回权要么在 持有人控制范围内，要么在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时需要赎回）被归类为临时股权 。在所有其他时候，A类普通股被归类为股东权益。该公司在首次公开募股中出售的上市 股票具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的控制范围内， 会受到未来不确定事件的影响。
关于2023年1月18日举行的
会议，股东持有
因此，在 2023 年 6 月 30 日
和 2022 年 12 月 31 日，
11
| 总收益 | $ | |||
| 减去： | ||||
| 发行时公共权利的公允价值 | ( | ) | ||
| A 类股票发行成本 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| 可能赎回的A类普通股，2022年12月31日 | ||||
| 减去： | ||||
| 兑换 — 2023 年 1 月 18 日 | ( | ) | ||
| 另外： | ||||
| 账面价值占赎回价值的增加 | ||||
| A类普通股可能被赎回，2023年6月30日 | $ |
与首次公开募股相关的发行成本
发行成本
主要包括法律、会计、承销费和其他与首次公开募股直接相关的费用。发行成本为 $
信用风险的集中度
可能使公司承受信用风险集中的金融工具包括金融机构的现金账户，
有时可能超过联邦存款保险公司的美元限额
金融工具的公允价值
根据ASC 820 “公允价值计量和披露”，公司 资产和负债的公允价值等于或近似于随附资产负债表中显示的账面金额，这主要是因为其短期性质。
所得税
公司遵守ASC Topic 740 “所得税” 的会计和报告要求 ，该要求对所得税的财务会计和报告采用资产负债方法 。递延所得税资产和负债是根据已颁布的 税法和适用于预计差异将影响应纳税所得的时期的税率，根据 财务报表与资产和负债的税基之间的差异计算得出未来的应纳税额或可扣除金额。在必要时设立 估值补贴，以将递延所得税资产减少到预期变现的金额。
FASB ASC 740 “收入 税” 规定了财务报表确认的确认门槛和衡量纳税申报表中已采取或预计将要采取的税收头寸的计量属性 。要使这些福利得到承认，税收状况必须更有可能在税务机关的审查后得以维持 。截至2023年6月30日和2022年12月 31日，没有未确认的税收优惠。公司管理层确定开曼群岛是公司唯一的主要税务管辖区。公司 目前尚无任何正在审查的问题，这些问题可能导致巨额付款、应计款项或与其 头寸发生重大偏差。自成立以来，公司必须接受主要税务机关的税务审查。开曼群岛政府目前没有征税 。根据开曼群岛所得税法规，公司不征收所得税。 因此，所得税未反映在公司的财务报表中。公司管理层预计 未确认的税收优惠总额在未来十二个月内不会发生重大变化。
开曼群岛政府目前没有征税 。该公司与任何其他应纳税司法管辖区没有任何关系，目前在开曼群岛或美国不受 所得税或所得税申报要求的约束。因此，所得税 未反映在公司的财务报表中。
12
公司有两类
类已发行股票，分别称为A类普通股和B类普通股（“创始人股”）。
A 类股票包括可赎回和不可赎回的股票。收益和亏损在两类股票（
包括A类普通股和B类普通股）之间以及可赎回和不可赎回股份之间按比例分配。这个
| 截至2023年6月30日的三个月 | ||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||
| 分子 | A 级 | A 级 | B 级 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 净亏损包括临时权益占赎回价值的增加 | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加权平均已发行股份，包括需要赎回的普通股 | ||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2023年6月30日的六个月中 | ||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||
| 分子 | A 级 | A 级 | B 级 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 净亏损包括临时权益占赎回价值的增加 | — | — | ||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加权平均已发行股份，包括需要赎回的普通股 | ||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 截至2022年6月30日的三个月 | ||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||
| 分子 | A 级 | A 级 | B 级 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 净亏损包括临时权益占赎回价值的增加 | — | — | ||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 分母： | ||||||||||||
| 加权平均已发行股份，包括需要赎回的普通股 | ||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 在截至2022年6月30日的六个月中 | ||||||||||||
| 可兑换 | 不可兑换 | |||||||||||
| 分子 | A 级 | A 级 | B 级 | |||||||||
| 分子： | ||||||||||||
| 净损失的分配 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 将临时权益增加到赎回价值 | ||||||||||||
| 净收益，包括临时权益占赎回价值的增加 | ||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 分母： | ||||||||||||
| 加权平均已发行股份，包括需要赎回的普通股 | ||||||||||||
| 基本和摊薄后的每股净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
13
附注3 — 首次公开募股和 超额配股
根据首次公开募股，
公司出售了
关于2023年1月18日举行的
会议，股东持有
注4 — 私募配售
2022 年 1 月 21 日，
在完成首次公开募股和超额配售单位的同时，公司完成了
的发行和出售
私募单位的部分收益 已添加到首次公开募股的收益中，存入信托账户。如果公司未在合并期内完成 业务合并，则出售私募单位的收益将用于为 赎回公开股票提供资金（须遵守适用法律的要求），而私募单位和任何标的 证券将一文不值。
注5 — 关联方交易
创始人股票
2021 年 7 月 30 日，赞助商
购买了商品
发起人已同意，
除有限的例外情况外，不转让、转让或出售其任何创始人股份，时间较早者为：(A) 业务合并完成后六个月
；(B) 业务合并后，(x) A类
普通股的收盘价等于或超过美元
行政服务协议
公司打算
向赞助商支付高达 $ 的费用
14
本票—关联方
2021 年 7 月 30 日，保荐人
同意向公司提供总额不超过美元的贷款
关联方贷款
此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，公司的某些高管和董事可以根据需要向公司贷款资金（“营运资金贷款”），但
没有义务。如果公司完成业务
合并，公司将从发放给公司的信托账户收益中偿还营运资金贷款。否则，
只能从信托账户之外持有的资金中偿还营运资金贷款。如果业务合并
未关闭，公司可以使用信托账户之外持有的部分收益来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益
将不用于偿还营运资金贷款。除上述规定外，此类营运资金
贷款（如果有）的条款尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。营运资金贷款要么在业务合并完成后偿还
，不含利息，要么由贷款人自行决定，最高不超过 $
2023 年 1 月 23 日，公司
发行了一张本金不超过 $ 的票据
截至 2023 年 6 月 30 日和
2022 年 12 月 31 日，有 $
关联方延期贷款
如附注1所述，
公司最多可以将完成业务合并的时间延长三次，每次延长三个月
（完成业务合并总共21个月）。为了延长公司完成
业务合并的时间，赞助商或其关联公司或指定人必须向信托账户存款 $
2023 年 1 月 20 日，公司
发行了本金总额不超过 $ 的延期票据
截至 2023 年 6 月 30 日和
2022 年 12 月 31 日，有 $
关联方预付款
截至 2023 年 6 月 30 日，
赞助商预付了 $
15
附注6——承付款和或有开支
注册权
根据在首次公开募股 生效之日之前或之日签署的注册权协议，Founder 股票、私募单位和在营运资金贷款（以及所有标的证券）转换后可能发行的单位的持有人将有权获得注册权。其中大多数证券的持有人将有权提出三项要求，要求公司注册此类证券。 此外，持有人对业务合并完成后提交的注册声明拥有某些 “搭便车” 注册权，并有权要求公司根据《证券法》第415条注册转售此类证券。但是，注册权规定，在适用的封锁期终止之前，公司不允许根据《证券法》提交的任何注册声明生效。注册权协议 不包含因公司证券注册延迟而产生的清算损害赔偿或其他现金结算条款。 公司将承担与提交任何此类注册声明有关的费用。
承保协议
公司授予
承销商从与首次公开募股有关的最终招股说明书中获得的45天期权，以收购最多
承销商获得了
$的承保折扣
优先拒绝权
在符合某些条件的前提下，
公司授予Maxim自首次公开募股完成之日起至业务合并完成之日起18个月的期限内，优先拒绝担任首席左翼账面管理承销商，至少有
单位购买选项
该公司以 $ 的价格出售给
承销商
公司考虑了
单位购买期权，包括收据 $
16
附注7——股东赤字
优先股 —
公司有权发行
A 类普通股
股—公司有权发行
B 类普通
股— 公司有权发行
A类普通股和B类普通股的持有人将作为单一类别共同就提交给 股东投票的所有其他事项进行表决。
在初始业务合并时，B类普通股
的股票将以一比一
的方式自动转换为A类普通股，但可能会进行调整。如果A类普通股或股票挂钩证券的额外发行量超过了首次公开募股中发行的金额
，并且与初始业务合并的结束有关，则将调整B类普通股股份转换为A类普通股股份的比率
（除非大多数B类普通股已发行股份的持有人
同意放弃此类股份调整任何此类发行或
视同发行），使股票数量转换所有B类普通股
后可发行的A类普通股按转换后的总额将等于
权利— 除非公司不是企业合并中的幸存公司，否则每位公共权利持有人在完成业务合并后将自动 获得一股A类普通股的十分之一（1/10），即使 公共权利的持有人转换了他、她或其持有的与业务合并或公司 修正案有关的所有股份有关其业务合并前活动的公司注册证书。如果公司 在业务合并完成后不再是幸存的公司，则每位公共权利持有人都必须肯定地 转换其权利，以便在完成业务合并后获得每项公共权利所依据的十分之一 (1/10) 股份。企业合并完成后，公共权利持有人无需支付额外对价即可获得其 她或其额外的A类普通股。在交换 权利时可发行的股票将可以自由交易（由公司关联公司持有的除外）。如果公司签订了最终的 业务合并协议，在该协议中，公司将不是幸存实体，则最终协议将规定 权利持有人获得与普通股持有人在交易中获得的相同每股对价 转换为普通股。
公司不会发行与公共权利交换有关的 部分股份。部分股份要么四舍五入至最接近的整数 股份，要么根据当地法律的适用规定以其他方式处理。因此，Public Rights 的持有人必须持有10倍数的权利，才能在企业合并结束时获得所有持有人权利的股份。 如果公司无法在合并期内完成业务合并，并且公司清算了 信托账户中持有的资金，则公共权利持有人将不会获得与其公共权利有关的任何此类资金，也不会从公司在信托账户之外持有的资产中获得与此类公共权利有关的任何分配，公众 权利将毫无价值地过期。此外，业务合并完成后未能向公众 权利持有人交付证券不会受到合同处罚。此外，在任何情况下都不会要求公司以净现金结算这些权利。 因此，权利可能会过期，一文不值。
17
注8 — 公允价值测量
公司 金融资产和负债的公允价值反映了管理层对公司在衡量之日因出售 资产而本应收到的金额或与在市场参与者 之间的有序交易中转移负债有关的款项的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司力求最大限度地利用 可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部 假设）。以下公允价值层次结构用于根据用于对资产和负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对 资产和负债进行分类：
第 1 级：活跃市场中相同资产或负债的报价 。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易 以足够的频率和交易量进行以持续提供定价信息的市场。
级别 2：除第 1 级输入之外的可观察 输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债 的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。
第 3 级：根据我们对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的评估，无法观察 的输入。
截至2023年6月30日和2022年12月 31日，信托账户中持有的资产存放在国库基金中。公司在信托 账户中持有的所有投资均归类为交易证券。
| 的报价 活跃 市场 | 意义重大 其他 可观察 输入 | 意义重大 其他 无法观察 输入 | ||||||||||||||
| 2023年6月30日 | 级别 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 在信托账户中持有的投资 | 1 | $ | ||||||||||||||
| 的报价 活跃 市场 | 意义重大 其他 可观察 输入 | 意义重大 其他 无法观察 输入 | ||||||||||||||
| 2022年12月31日 | 级别 | （第 1 级） | （第 2 级） | （第 3 级） | ||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 在信托账户中持有的投资 | 1 | $ | ||||||||||||||
注9 — 后续事件
公司评估了在资产负债表日期之后至财务报表发布之日发生的随后 事件和交易，并确定 没有发生需要调整或在财务报表中披露的事件。
18
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和 分析。
提及 “公司”、 “我们”、“我们的” 或 “我们” 是指AIB收购公司。以下对 我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析应与我们经审计的财务报表和此处包含的相关附注 一起阅读。
关于 前瞻性陈述的警示说明
除本10-Q表季度报告（本 “报告”）中包含的 历史事实陈述以外的所有陈述，包括但不限于本 “第 2 项” 下的 陈述。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 关于我们的财务状况、业务战略以及管理层未来运营的计划和目标，是前瞻性的 报表。在本报告中使用时，诸如 “预期”、“相信”、“估计”、“期望”、 “打算” 之类的词语以及与我们或我们的管理层相关的类似表达方式是指前瞻性陈述。此类前瞻性 陈述基于我们管理层的信念，以及管理层做出的假设和目前可获得的信息。 由于我们在向美国证券交易委员会提交的文件中详述的某些因素，实际业绩可能与前瞻性陈述所设想的结果存在重大差异。此后所有归因于我们或代表我们行事的人的书面或口头前瞻性陈述 均受本段的全面限制。
以下讨论 以及对我们财务状况和经营业绩的分析应与本报告 “第 1 项财务报表” 下包含的未经审计的简明财务 报表及其附注一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息 包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
概述
我们是一家空白支票公司 ，成立的目的是进行业务合并。我们打算使用首次公开募股收益 的现金以及首次公开募股完成时同时出售的配售单位、我们的股本、债务或 现金、股票和债务的组合来实现我们的业务合并。
我们预计，在实施收购计划的过程中， 将继续承担巨额成本。我们无法向您保证 完成业务合并的计划会成功。
运营结果
迄今为止，我们既没有参与 开展任何业务，也没有产生任何营业收入。从成立到2023年6月30日，我们唯一的活动是组织活动 以及为首次公开募股做准备所必需的活动，如下所述，以及自首次公开募股以来，寻找潜在的初始业务 合并。我们预计最早 完成初始业务合并后才会产生任何营业收入。我们预计将从信托 账户的首次公开募股收益中以利息收入的形式产生营业外收入。我们预计，作为一家上市公司（法律、财务报告、会计 和审计合规性），以及与寻找和完成业务合并相关的尽职调查费用，我们将承担更多的开支。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的净亏损为330,507美元，主要包括一般和管理费用461,528美元，被信托账户中持有的投资所得的利息 130,370美元和信托账户中持有的投资的未实现收益651美元所抵消。
在截至2022年6月30日的三个月中，我们的净亏损为71,467美元，主要包括一般和管理费用193,269美元和信托账户中持有的投资的未实现亏损7,526美元，由信托账户中持有的投资所得的利息129,328美元所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为339,380美元，主要包括一般和管理费用750,204美元，由信托账户中持有的投资所得的407,099美元的利息 和信托账户中持有的投资的未实现收益3,725美元所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中，我们的净亏损为273,500美元，其中主要包括421,399美元的一般和管理费用以及信托账户中持有的投资的未实现亏损 ，由信托账户持有的投资所得的利息161,417美元所抵消。
19
流动性和持续经营
截至2023年6月30日，该公司 的运营银行账户中有131,567美元，营运资金为609,980美元，其中不包括信托账户中持有的投资、 可转换票据负债和递延承销费。
在2022年1月21日首次公开募股结束之前，我们的流动性需求是通过应付票据和关联方预付款以及 发行普通股的收益来满足的。
为了为与初始业务合并相关的交易 费用提供资金，我们的赞助商或赞助商的关联公司或我们的某些高级管理人员和董事 可以但没有义务向我们提供营运资金贷款。管理层计划继续努力在合并期内完成初始 业务合并。
2023年1月20日，我们向发起人发行了 延期票据，这是本金总额不超过45万美元的期票，根据该期票，延期 资金将按月分期存入信托账户，用于因合并期从2023年1月21日延长至2023年10月21日而未赎回的每股已发行公共股份 。发起人已同意 每月支付董事会决定用于完成信托账户的初始业务合并的50,000美元，相当于 每个日历月（从2023年1月21日开始，一直持续到2023年10月 21或其中的一部分），总额不超过45万美元。2023年1月20日，第一期延期资金存入信托账户 。截至2023年6月30日，已有30万美元存入信托账户。
2023年1月23日，我们向发起人发行了 营运资金票据，这是一张本金不超过50万美元的期票。营运资金票据的发行 与发起人已经和将来可能向我们支付的营运资金支出预付款有关。营运资金 票据不含利息，应在 (i) 我们完成初始业务合并 之日和 (ii) 清盘生效之日两者中较早者到期和支付。根据发起人的选择， 营运资金票据的未付本金中最多50万美元可以转换为转换单位，每个转换单位由一股A类普通股和一股权利 组成，可兑换成一股 A 类普通股的十分之一，等于：(x) 本金中转换的部分除以 (y) 10.00 美元，四舍五入为最接近的单位整数。转换单位与我们在私募中向发起人发放的单位 相同。转换单位及其标的证券有权获得营运资金票据中规定的注册权 。截至2023年6月30日，营运资金 票据上的未偿余额为50万美元。
如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判业务合并的成本 低于这样做所需的实际金额 ，则在业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外，我们可能需要 获得其他融资才能完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在业务合并完成后赎回大量 的公开股票，在这种情况下，我们可能会发行与此类业务合并有关的 额外证券或产生债务。在遵守适用的证券法的前提下，我们只能在完成业务合并的同时完成此类融资 。如果我们因没有 足够的可用资金而无法完成业务合并，我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外，在我们的 业务合并之后，如果手头现金不足，我们可能需要获得额外的融资才能履行我们的义务。
20
2023年1月19日，经 股东批准，我们对信托协议进行了修订，将要求我们完成 业务合并的日期从2023年1月21日延长至2023年10月21日，或董事会自行决定的更早日期。 因此，自2022年1月21日首次公开募股结束以来，我们有长达21个月的时间来完成初始业务合并，除非 在我们第二次修订和重述的备忘录和公司章程允许的情况下进一步延长。目前尚不确定我们 能否在此之前完成初始业务合并。如果在此日期之前未完成初始业务合并， 将进行强制清算并随后解散。
关于我们 根据FASB ASC主题205-40 “财务报表的列报 — 持续经营企业” 对持续经营考虑因素的评估，管理层已确定，如果不进行初始业务合并，则强制清算，以及随后可能解散的 ，这使人们对我们在合理的时间内继续作为持续经营企业的能力产生了重大怀疑， 这被认为是发行后的一年财务报表。
《就业法》
2012 年 4 月 5 日，《乔布斯 法案》签署成为法律。《就业法》包含一些条款，除其他外，放宽了对符合条件的 上市公司的某些报告要求。我们将有资格成为 “新兴成长型公司”，根据《乔布斯法案》，我们将被允许遵守新的 或根据私营（非上市公司）公司的生效日期修订的会计声明。我们选择推迟 采用新的或修订后的会计准则，因此，在要求非新兴成长型公司采用此类准则的相关日期，我们可能无法遵守新的或修订后的会计准则。因此，我们的财务报表 可能无法与遵守上市公司生效日期的公司相提并论。
此外，我们正在评估依赖《乔布斯法案》规定的其他减少的报告要求的好处。在《乔布斯法案》中规定的某些 条件的前提下，如果作为 “新兴成长型公司”，我们选择依赖此类豁免，我们可能不需要 除其他外，(i) 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条就我们的财务 报告内部控制制度提供审计师的证明报告，(ii) 提供可能需要的所有薪酬披露在《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》下的 非新兴成长型上市公司中，(iii) 遵守任何可能的要求 由PCAOB采用，内容涉及强制性审计公司轮换或审计师报告的补编，提供有关审计和财务报表的其他 信息（审计师的讨论和分析），以及（iv）披露某些高管薪酬 相关项目，例如高管薪酬与绩效之间的相关性以及高管薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在我们完成首次公开募股后的五年内适用，或者直到我们不再是 “新兴成长型公司” 为止，以较早者为准。
关键会计政策
根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露 要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、简明财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和支出。实际的 结果可能与这些估计值存在重大差异。
每股普通股净亏损
公司有两类已发行的 股份，分别称为A类普通股和B类普通股（“创始人股”）。 A 类股票包括可赎回和不可赎回的股票。收益和亏损在两类股票（ 包括A类普通股和B类普通股）之间以及可赎回和不可赎回股票之间按比例分担。截至2023年6月30日期间，可行使未偿还的公共权利和私募权的1,472,277股A类普通股被排除在摊薄后的每股收益中 ，因为它们是偶然行使的，而且意外开支尚未得到满足。因此，摊薄后的每股普通股净亏损与该期间每股普通股的基本净亏损相同。
21
最新会计准则
2020年8月，FASB 发布了《会计准则更新》（“ASU”）第2020-06号，债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20） 以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题815-40）：可转换工具 和实体自有股权合约（“ASU 2020-06”）的会计，从而简化了可转换工具的会计处理 现行美国公认会计原则要求的主要分离模型。亚利桑那州立大学还取消了股票挂钩合约 获得衍生品范围例外资格所必需的某些结算条件，并简化了某些领域的摊薄后每股收益计算 。公司于 2021 年 6 月 18 日（成立）采用了 ASU 2020-06。采用亚利桑那州立大学并未影响公司的 财务状况、经营业绩或现金流。
管理层认为 任何其他最近发布但尚未生效的会计准则如果目前获得采用，都不会对我们的 财务报表产生重大影响。
可能对我们的经营业绩产生不利影响的因素
我们的经营业绩和完成初始业务 合并的能力可能会受到各种因素的不利影响，这些因素可能导致经济不确定性和金融市场波动， 其中许多因素是我们无法控制的。除其他外，我们的业务可能会受到金融市场或 经济状况的衰退、油价上涨、通货膨胀、利率上升、供应链中断、消费者信心 和支出下降、COVID-19 疫情的持续影响，包括复苏和新变体的出现，以及地缘政治 不稳定，例如乌克兰的军事冲突。我们目前无法完全预测上述 事件发生的可能性、持续时间或规模，也无法完全预测它们可能对我们的业务和完成初始 业务合并的能力产生负面影响的程度。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们是一家规模较小的申报 公司，无需提供本项目下其他要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
评估披露控制和程序
在包括首席执行官和首席财务官（统称 “认证 官员”）在内的管理层的监督和 的参与下，我们对《交易法》第13a-15 (e) 条和第15d-15 (e) 条中定义的披露控制和程序 的设计和运作有效性进行了评估。基于上述情况，我们的认证人员得出结论，我们的 披露控制和程序在本报告所涉期限结束时生效。
披露控制和 程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和 表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 得到积累并传达给管理层，包括我们的 认证官或履行类似职能的人，以便及时就所需的披露做出决定。
财务 报告内部控制的变化
不适用。
22
第二部分：其他信息
第 1 项。法律诉讼。
据我们的 管理团队所知，目前没有针对我们、我们的任何高级管理人员或董事以其身份 或针对我们的任何财产提起诉讼。
第 1A 项。风险因素。
作为《交易法》第12b-2条规定的小型申报公司， 我们无需在本报告中纳入风险因素。截至本报告发布之日，除下文所述外， 之前在我们 (i) 我们向美国证券交易委员会提交的首次公开募股的最终招股说明书中披露的风险因素没有重大变化；(ii) 分别于2023年3月29日和2022年3月29日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日和2021年12月31日财年的10-K表年度 报告；以及 (iii) 2023年5月15日、11月14日向美国证券交易委员会提交的截至2023年3月31日、2022年9月30日、2022年6月30日、 2022年3月31日的季度10-Q表季度报告，分别是 2022 年 8 月 10 日和 2022 年 5 月 13 日。这些 因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或实质性的不利影响。可能出现其他风险 ，这些风险也可能影响我们的业务或完成初始业务合并的能力。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露此类 风险因素的变化或披露其他风险因素。
市场状况、经济不确定性 或经济衰退可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩以及我们完成业务合并的能力产生不利影响。
近年来，美国 州和其他市场经历了周期性或偶发性衰退，全球经济状况仍然不确定，包括 COVID-19 疫情、供应链中断、乌克兰-俄罗斯冲突、美国和全球银行 系统的不稳定、燃油价格上涨、利率或外汇汇率上涨以及高通货膨胀以及可能出现衰退。 经济状况的严重下滑可能会使我们更难完成业务合并。
我们无法预测未来任何经济放缓或后续复苏的时机、 强度或持续时间，也无法预测任何行业的持续时间。如果 总体经济和我们经营的市场状况比目前的水平恶化，我们的业务、财务状况、经营业绩以及 我们完成业务合并的能力可能会受到不利影响。
如果我们的初始业务合并涉及根据美国某州法律组建的公司 ，则有可能对我们征收1％的美国联邦消费税 ，用于在初始业务合并之后赎回我们的普通股。
2022年8月16日，IR 法案在美国成为法律，除其他外，该法案对上市国内（即美国）公司（以及某些被视为 “代理外国公司” 的非美国公司 ）回购 （包括某些赎回）股票的公允市场价值征收1％的消费税。消费税将适用于2023年及以后发生的股票回购。 消费税金额通常为回购时回购股票公允市场价值的1％。 财政部有权提供法规和其他指导，以执行和防止滥用或避免 消费税；但是，迄今为止只发布了有限的指导方针。
作为 作为开曼群岛豁免公司注册的实体，预计1％的消费税不适用于我们的A类普通股的赎回（ 未来可能发布的任何具有追溯效力的法规和其他额外指导方针）。
但是，对于涉及根据美国法律组建的公司的初始业务合并， 在某些赎回之前， 我们有可能在国内化并继续作为特拉华州的一家公司，而且，由于我们的证券在纳斯达克 Stock Market LLC 上交易，因此我们可能会因任何后续赎回而缴纳消费税，包括与初始业务相关的赎回 出于此目的被视为回购的合并（根据以下规定除外）最近 发布了财政部的指导方针，在公司完全清算时进行赎回）。在所有情况下， 可能征收的消费税范围将取决于多种因素，包括我们赎回股票的公允市场价值、此类赎回 在多大程度上可以被视为股息而不是回购，以及财政部 可能发布并适用于赎回的任何法规和其他额外指导的内容。回购公司在回购股票的年度内发行股票可能会减少对此类回购征收的消费税金额。消费税是针对回购的 公司本身征收的，而不是向其回购股票的股东征收的。但是，由于与初始业务合并相关的赎回 而征收消费税可能会减少可用于支付赎回的现金金额，或者减少与我们的初始业务合并相关的目标业务的 现金出资，这可能会导致合并后的公司的其他股东 在经济上承受此类消费税的影响。
对于我们 继续作为 “持续经营企业” 的能力，人们非常怀疑。
关于我们对适用会计准则下持续经营考虑因素的评估 ，管理层已确定，我们可能需要额外的 融资，以使我们能够谈判和完成初始业务合并，这使人们对我们在第 1 项中包含的未经审计的简明财务报表之日起大约一年内继续作为 持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。“财务 报表” 已发布。
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第 2 项 股权证券的未注册销售和所得款项的使用
股权证券的未注册销售
没有。
所得款项的用途
有关 使用我们首次公开募股和私募所得收益的描述，请参阅公司于2022年3月29日向美国证券交易委员会提交的截至2021年12月31日止年度的10-K表年度报告的第二部分第5项。正如公司与我们的首次公开募股有关的最终招股说明书中所述，我们首次公开募股和私募所得款项的计划用途没有重大变化。
发行人和关联买家购买股票证券
没有。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露。
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品。
以下证物是 作为本报告的一部分提交或以引用方式纳入本报告。
| 没有。 | 展品的描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS* | 内联 XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展 架构文档。 | |
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展插件 计算链接库文档。 | |
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类扩展 定义链接库文档。 | |
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类扩展 标签 Linkbase 文档。 | |
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类法扩展 演示链接库文档。 | |
| 104* | 封面 Interactive 数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
| * | 随函提交 。 |
| ** | 随函提供 |
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签名
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求 ，注册人已正式安排下列签署人 代表其签署本报告，并获得正式授权。
| 日期： 2023 年 8 月 11 日 | AIB 收购公司 | |
| 来自： | /s/ 埃里克·陈 | |
| 姓名： | Eric Chen | |
| 标题： | 主管 执行官 | |
| （主要 执行官） | ||
| 来自： | /s/ Jie Gao | |
| 姓名： | Jie Gao | |
| 标题： | 主管 财务官 | |
| （主要 财务和会计官员） | ||
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