附录 99.13c3
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abrdn 美国封闭式基金
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ABRDN 美国封闭式基金
公布分销付款明细
abrdn 全球基础设施收益基金（“ASGI”）
abrdn 亚太收益基金有限公司（“传真”）
（费城， 2023年6月30日）——上述abrdn美国封闭式基金（“基金” 或单独称为 “基金”）， 今天宣布，这些基金于2023年6月30日向截至2023年6月23日（除息日2023年6月22日）的所有登记股东 支付了下表所示的分配。这些日期适用于下面列出的基金，但abrdn澳大利亚股票基金公司（IAF）、印度基金公司（IFN）和abrdn日本股票基金公司（JEQ） 除外，后者于2023年6月30日向截至2023年5月19日（除息日，2023年5月18日， ）的所有登记股东支付了分配。
| Ticker | 交换 | 基金 | 金额 | |||||
| ASGI | 纽约证券交易所 | abrdn 全球基础设施收益基金 | $ | 0.1200 | ||||
| 传真 | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 亚太收益基金有限公司 | $ | 0.0275 | ||||
| IAF | 纽约证券交易所美国分所 | abrdn 澳大利亚股票基金有限公司 | $ | 0.1300 | ||||
| IFN | 纽约证券交易所 | 印度基金公司 | $ | 0.3900 | ||||
| JEQ | 纽约证券交易所 | abrdn 日本股票基金有限公司 | $ | 0.1000 | ||||
每只基金都采取了分配政策，为投资者提供当前收益的稳定分配 ，辅之以已实现的资本收益，并在必要时提供实收资本。
对于abrdn Australia Equity Fund, Inc.（IFN）、印度基金公司 （IFN）和abrdn Japan Equity Fund, Inc.（JEQ），除非股东另有指示以现金支付，否则股票分配自动以该基金 新发行的股票支付。普通股以每股净资产价值 （“NAV”）或每股市场价格中较低者发行，资产净值下限不低于2023年6月16日市场价格的95％。这些分配的每股再投资价格如下：abrdn Australia Equity Fund, Inc. (IAF) 为4.44美元；印度基金公司 (IFN) 为16.03美元，abrdn日本股票基金公司 (JEQ) 为6.15美元。部分股票通常以现金结算 ，但在 Computershare Investor Services 拥有账面记账账户的注册股东除外，他们的账户中添加了全部和部分 股份。
要获得abrdn Australia Equity Fund, Inc. (IAF)、 印度基金公司 (IFN) 和abrdn Japan Equity Fund, Inc. (JEQ) 的季度分配，对于持有 “街名” 股票的股东，持有股票的银行、经纪公司或被提名人 必须通知存管信托公司希望在 2023 年 6 月 15 日之前以现金支付分配的全部和部分股份 ；对于以注册形式持有的股票，请书面通知 注册股东的现金选择必须在 2023 年 6 月 15 日之前由 Computershare Investor Services 收到。
根据适用的美国税收规则，每个基金财年的可分配 收入的金额和性质只能在基金财年结束时才能最终确定。但是，根据经修订的1940年《投资公司法》（“1940年法”）第19条 和相关规则，可能要求基金 向股东说明向股东分配的某些资金的估计来源。
下表列出了1940年法案第19条及根据该法案通过的规则所用的分配来源 的估计金额。这些表格是根据公认的会计原则计算出来的 。这些表格包括本月支付的当期分配 以及与该财年迄今为止相关的累计分配的估计金额和百分比，来源如下：净投资 收入；已实现的短期资本收益净值；已实现的长期资本收益净值；以及资本回报。分配的估计构成 可能会有所不同，因为估计的构成可能会受到未来收入、支出以及证券和货币的已实现损益 的影响。
每个基金本月及其本财年迄今为止支付的当前分配的估计来源如下：
| 每股当前分配的估计金额 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分配 金额 | 净投资 收入 | 已实现的空头净额 期限收益** | 多头已实现净额 期收益 | 资本回报 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 0.1200 | $ | 0.0372 | 31 | % | $ | 0.0132 | 11 | % | $ | 0.0696 | 58 | % | - | - | |||||||||||
| 传真 | $ | 0.0275 | $ | 0.0151 | 55 | % | - | - | - | - | $ | 0.0124 | 45 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.1300 | $ | 0.0247 | 19 | % | $ | 0.0013 | 1 | % | $ | 0.0078 | 6 | % | $ | 0.0962 | 74 | % | |||||||||
| IFN | $ | 0.3900 | - | - | $ | 0.0039 | 1 | % | $ | 0.3861 | 99 | % | - | - | |||||||||||||
| JEQ | $ | 0.1000 | $ | 0.0090 | 9 | % | $ | 0.0020 | 2 | % | - | - | $ | 0.0890 | 89 | % | |||||||||||
| 财年的估计金额*迄今为止的每股累计分配 | |||||||||||||||||||||||||||
| 基金 | 分布 金额 | 净投资 收入 | 净值
已实现空头- 期限收益 ** | 多头已实现净额 期收益 | 资本回报 | ||||||||||||||||||||||
| ASGI | $ | 1.0800 | $ | 0.3348 | 31 | % | $ | 0.1188 | 11 | % | $ | 0.6264 | 58 | % | - | - | |||||||||||
| 传真 | $ | 0.2200 | $ | 0.1210 | 55 | % | - | - | - | - | $ | 0.0990 | 45 | % | |||||||||||||
| IAF | $ | 0.3800 | $ | 0.0722 | 19 | % | $ | 0.0038 | 1 | % | $ | 0.0228 | 6 | % | $ | 0.2812 | 74 | % | |||||||||
| IFN | $ | 0.8200 | - | - | $ | 0.0082 | 1 | % | $ | 0.8118 | 99 | % | - | - | |||||||||||||
| JEQ | $ | 0.3000 | $ | 0.0270 | 9 | % | $ | 0.0060 | 2 | % | - | - | $ | 0.2670 | 89 | % | |||||||||||
* ASGI的财年结束为9/30；FAX、IAF和JEQ的财年结束为10/31；IFN的财年结束为12/31。
**包括货币收益
如果上述估计金额显示分配的一部分 是 “资本回报”，则表示基金估计其分配的金额超过了其收入和资本收益； 因此，您的分配的一部分可能是资本回报。例如，当你投资于基金的 部分或全部资金偿还给你时，可能会出现资本回报。资本分配回报不一定反映基金的 投资业绩，不应与 “收益率” 或 “收入” 混淆。
截至2023年6月22日，这笔款项生效后，IAF 估计其净赤字为54.1万美元。当基金的未实现亏损净额超过尚未分配的已实现净收益时，就会出现净赤字。
截至2023年6月22日，这笔付款生效后，JEQ 估计其净赤字为
5,391,000.00 美元。当基金的未实现净亏损超过尚未分配的任何已实现净收益时，就会产生净赤字。
本通知 中报告的分配金额和来源仅为估算值，不用于纳税申报目的。本年度 所有分配来源的最终确定只能在年底之后作出。用于纳税申报目的的实际金额和金额来源将取决于基金在本财年剩余时间内的投资经验，并可能根据税收法规而发生变化。 在每个日历年结束后，将向上一个日历年的股东发送一份1099-DIV表格，该表格将告诉你 如何出于联邦所得税目的报告这些分配。
下表提供了基金在不同时间段内基于净资产价值（NAV）的总回报表现 ，与基金的年化和累积分配率进行了比较。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值 年度总计 资产净值回报率 为期五年 时段结束 05/31/2023¹ | 本财年 个时期 按年计算 发行版 资产净值利率 | 累积的 总回报 在 NAV¹ | 累积的 发行版 按资产净值计算的利率 ² | ||||||||||||
| ASGI³ | 7.42 | %³ | 7.11 | % | 13.85 | % | 4.74 | % | ||||||||
| 传真 | -0.73 | % | 10.68 | % | 16.24 | % | 6.23 | % | ||||||||
1 回报数据扣除所有基金支出和费用，并假设所有分配的再投资均按基金股息再投资计划下获得的价格 。
2 基于截至2023年5月31日的基金资产净值。
3 该基金在过去 5 年内成立；提供的业绩和分配率信息反映了从成立（2020 年 7 月 29 日 ）到 2023 年 5 月 31 日的数据。
| 基金表现和分配率信息 | ||||||||||||||||
| 基金 | 平均值 年度总计 资产净值回报率 为期五年 时段结束 04/30/2023¹ | 本财年 个时期 按年计算 分布 资产净值利率 | 累积的 总回报 在 NAV¹ | 累积的 分布 按资产净值计算的利率 ² | ||||||||||||
| IAF | 6.76 | % | 10.26 | % | 12.63 | % | 5.03 | % | ||||||||
| IFN | 3.36 | % | 10.72 | % | 1.40 | % | 2.68 | % | ||||||||
| JEQ | -1.20 | % | 6.13 | % | 12.55 | % | 3.06 | % | ||||||||
1 回报数据扣除所有基金支出和费用，并假设所有分配的再投资均按基金股息再投资计划下获得的价格 。
2 基于截至2023年4月30日的基金资产净值。
股东不应从基金当前的分配金额或分配政策（“分配 政策”）的条款中得出关于基金 投资表现的任何结论。
虽然资产净值表现可能表明基金的投资表现 ，但它并不能衡量股东对基金的投资价值。股东在基金中的投资 的价值由基金的市场价格决定，该价格基于基金股票在 公开市场上的供求情况。
根据美国证券交易委员会 委员会下达的豁免令，基金分配任何长期资本收益的频率可能高于1940年法案第19 (b) 条及其第19b-1条规定的限额。因此，基金在年内支付的分配可能包括净收益、短期 资本收益、长期资本收益和/或资本回报。净收益分红和短期资本收益分红虽然通常按普通所得税率纳税 ，但就基金赚取的合格股息收入而言，可能有资格按较低的 税率征税，以不超过适用于长期资本收益的最高税率。在任何日历年内超过投资 公司应纳税所得额和净资本收益的分配，在未分配的收益和利润范围内，被视为应纳税普通股息， ，然后被视为资本回报，减少所持股份的调整后基准。如果资本分配回报率超过 所持股份的调整基准，则资本收益按持有期进行确认，持有期基于收到该金额之日股票的持有期 。
根据分配政策 支付分配可能会导致基金净资产减少。如果市场价格与基金的每股净资产价值密切相关 ，基金净资产的减少可能会导致基金 的年度运营费用比率增加和基金每股市场价格的下降。分配政策还可能对基金的投资活动产生负面影响 ，因为基金必须持有比平时更多的现金头寸，或者基金必须 清算其本来不会出售的证券，以支付分配。每个基金的董事会有权随时修改、暂停或终止分配政策。分销政策的修订、暂停或终止可能 影响基金的每股市场价格。投资者应就可能适用于其特定情况的联邦、州和地方税收注意事项 咨询其税务顾问。
第 230 号通告披露：为确保遵守美国财政部规定的要求，我们通知您，本通信 中包含的任何美国税务建议 （包括任何附件）均不打算或书面用于以下目的 ：(i) 避免《美国国税法》规定的处罚或 (ii) 向另一方推广、营销或推荐本文提及的任何 交易或事项。
在美国，abrdn是以下 关联注册投资顾问的营销名称：abrdn Inc.、abrdn Investments Limited、abrdn Australia Limited、abrdn Asia Limited、Abrdn Capital Management, LLC、abrdn etfs Advisors LLC和abrdn另类基金有限公司。
封闭式基金通过其中一个 证券交易所在二级市场上交易。基金的投资回报和本金价值将波动，因此投资者的股票价值可能高于或低于原始成本。封闭式基金的股票的交易价格可能高于（溢价）或低于（折扣）基金投资组合的净资产价值（NAV）。无法保证基金能够实现其投资目标。过去 的表现并不能保证未来的业绩。
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