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MemberUS-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-06-300001012100参见：sixpointeighteinghdestyveportynotesduejulyThree MemberUS-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001012100参见：sixpointeighteinghdestyveportynotesduejulyThree MemberUS-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001012100US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2023-06-300001012100US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2023-06-300001012100US-GAAP：持有申报金额的公允价值披露记住2022-12-310001012100US-GAAP：公允价值公允价值披露的估算记住2022-12-310001012100国家：美国2023-04-012023-06-300001012100参见：国际计划成员2023-04-012023-06-300001012100国家：美国2022-04-012022-06-300001012100参见：国际计划成员2022-04-012022-06-300001012100国家：美国2023-01-012023-06-300001012100参见：国际计划成员2023-01-012023-06-300001012100国家：美国2022-01-012022-06-300001012100参见：国际计划成员2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-04-012023-06-300001012100US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-04-012022-06-300001012100US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：其他退休后福利计划定义福利会员2022-01-012022-06-3000010121002023-04-202023-04-200001012100参见：北美泡沫托盘和吸收剂Pads成员2014-02-032014-02-030001012100参见：William russell Graceasbestos spitrust 和 William Russell Graceas bestos SPD T2014-02-032014-02-030001012100参见：UAlocal 13 Emploarers Group Insurance Fund 集体诉讼成员2020-07-132020-07-13参见:投资0001012100参见：UAlocal 13 Emploarers Group Insurance Fund 集体诉讼成员2022-09-092022-09-090001012100参见：UAlocal 13 Emploarers Group Insurance Fund 集体诉讼成员2022-09-300001012100参见：UAlocal 13 Emploarers Group Insurance Fund 集体诉讼成员2022-10-142022-10-140001012100参见：UAlocal 13 Emploarers Group Insurance Fund 集体诉讼成员2023-01-012023-03-3100010121002021-08-0200010121002015-07-3100010121002017-03-310001012100请参阅：2021 年股票回购计划会员2018-05-3100010121002023-02-222023-02-2200010121002023-05-182023-05-180001012100参见：二千一十四万全能商业激励计划会员2014-05-220001012100参见：二千一十四万全能商业激励计划会员2018-01-012018-12-310001012100参见：二千一十四万全能商业激励计划会员2021-01-012021-12-3100010121002023-01-012023-03-310001012100参见：2023 年三年绩效 Share Units Awards 会员2023-04-012023-06-300001012100参见：2023 年三年绩效 Share Units Awards 会员2023-01-012023-03-310001012100参见：2023 年三年绩效 Share Units Awards 会员SRT: 最低成员2023-01-012023-03-310001012100参见：2023 年三年绩效 Share Units Awards 会员SRT: 最大成员2023-01-012023-03-310001012100参见：PerformanceShareUnitsInvested 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会员2023-02-012023-02-280001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-12-310001012100US-GAAP：累积翻译调整成员2022-12-310001012100US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001012100美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001012100美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-06-300001012100US-GAAP：累积翻译调整成员2023-06-300001012100US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001012100美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2021-12-310001012100US-GAAP：累积翻译调整成员2021-12-310001012100US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310001012100美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300001012100美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-06-300001012100US-GAAP：累积翻译调整成员2022-06-300001012100US-GAAP：净投资对冲成员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300001012100美国公认会计准则：现金流对冲会员US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-06-300001012100US-GAAP：累积翻译调整成员SRT: 合并淘汰会员2023-06-300001012100US-GAAP：累积翻译调整成员SRT: 合并淘汰会员2022-06-300001012100请参阅：归属于父成员的累计固定福利计划调整结算US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001012100请参阅：归属于父成员的累计固定福利计划调整结算US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001012100请参阅：归属于父成员的累计固定福利计划调整结算US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001012100请参阅：归属于父成员的累计固定福利计划调整结算US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2023-04-012023-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-04-012022-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累积固定福利计划调整前服务成本净额积分会员2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-04-012023-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-04-012022-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计固定福利计划调整净额未摊销收益损失会员2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-04-012023-06-300001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-04-012022-06-300001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：累积固定福利计划调整成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300001012100US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-012022-06-300001012100US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：ForexFordFord会员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300001012100美国公认会计准则：财政部成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300001012100美国公认会计准则：财政部成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-012022-06-300001012100美国公认会计准则：财政部成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001012100美国公认会计准则：财政部成员US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-012022-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300001012100US-GAAP：从累积的其他综合收入成员中重新分类US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300001012100请参阅：Costakeout to Growt 计划成员US-GAAP：后续活动成员2023-08-072023-08-070001012100SRT: 最低成员请参阅：Costakeout to Growt 计划成员US-GAAP：后续活动成员2023-08-072023-08-070001012100请参阅：Costakeout to Growt 计划成员SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2023-08-072023-08-070001012100SRT: 最低成员请参阅：Costakeout to Growt 计划成员US-GAAP：后续活动成员2023-08-070001012100请参阅：Costakeout to Growt 计划成员SRT: 最大成员US-GAAP：后续活动成员2023-08-070001012100参见：保护会员US-GAAP：后续活动成员2023-12-310001012100SRT: 场景预测成员参见：保护会员请参阅：非现金资产减免成本会员US-GAAP：后续活动成员2023-12-310001012100SRT: 场景预测成员参见：保护会员请参阅：员工 Everance 和其他重组成本成员US-GAAP：后续活动成员2023-07-132023-12-31

PSM for /24

美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q 
（Mark One）
☒根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
在过渡期内                     到                     
委员会档案编号： 1-12139
密封空气公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
 
特拉华 65-0654331
（州或其他司法管辖区
公司或组织）		 （美国国税局雇主
识别码）
喀斯喀特波因特大道 2415 号 
夏洛特北卡罗来纳28208
（主要行政办公室地址） （邮政编码）
注册人的电话号码，包括区号:(980) 221-3235 
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.10美元看见纽约证券交易所
用勾号指明注册人 (1) 在过去 12 个月（或注册人必须提交此类报告的较短期限）中是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否遵守了此类申报要求。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
大型加速过滤器 ☒  加速过滤器 ¨
       
非加速过滤器 ¨  规模较小的申报公司 ☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则. ¨ 
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的☐没有ý
有 144,410,149截至2023年7月31日，已发行和流通的注册人普通股，面值为每股0.10美元。


密封航空公司和子公司
目录
 页面
第一部分财务信息 
财务报表
简明合并资产负债表 — 2023年6月30日和2022年12月31日
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表
5
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并综合收益表
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益报表
7
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表
8
简明合并财务报表附注
附注1 组织结构和列报依据
9
附注2 最近通过和发布的会计准则
10
附注3 收入确认，与客户签订合同
10
附注4 租约
13
附注5 收购
15
附注 6 分段
18
附注7 库存，净额
20
附注8 财产和设备，净额
20
附注9 商誉和可识别无形资产，净额
21
附注10 应收账款证券化计划
22
附注11 应收账款保理协议
23
附注12 重组活动
24
附注13 债务和信贷便利
25
附注14 衍生品和套期保值活动
27
附注15 公允价值计量、股票投资和其他金融工具
30
附注16 固定福利养老金计划和其他离职后福利计划
33
附注17 所得税
33
附注18 承付款和意外开支
34
附注19 股东权益
36
附注20 累计其他综合亏损
39
附注21 其他费用，净额
40
附注22 普通股每股净收益
41
附注 23 后续事件
41
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
42
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
62
第 4 项控制和程序
65
第二部分。其他信息 
第 1 项。法律诉讼
66
第 1A 项。风险因素
66
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
66
第 5 项。其他信息
66
第 6 项。展品
67
签名
68



2



关于前瞻性陈述的警示通知
本报告包含1995年《私人证券诉讼改革法》安全港条款所指的 “前瞻性陈述”，涉及我们的业务、合并财务状况、经营业绩和现金流。美国证券交易委员会（“SEC”）鼓励公司披露前瞻性陈述，以便投资者能够更好地了解公司的未来前景并做出明智的投资决策。前瞻性陈述受风险和不确定性的影响，其中许多是我们无法控制的，这可能导致实际结果与这些陈述存在重大差异。因此，您不应依赖这些前瞻性陈述中的任何一项。前瞻性陈述可以用 “预期”、“相信”、“计划”、“假设”、“可以”、“应该”、“估计”、“预期”、“打算”、“潜在”、“寻求”、“预测”、“可能”、“将” 等词语来识别，以及对未来时期的类似提法。除本报告中包含的有关我们的战略、前景、财务状况、运营、成本、计划和目标的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述。前瞻性陈述的示例包括我们对未来预期经营业绩的陈述、对重组和其他计划结果的预期、对收购Liquibox对未来影响的预期、预期的资本支出水平以及对索赔、诉讼、环境成本、或有负债以及政府和监管调查和诉讼对我们财务状况影响的预期。
我们认为以下是可能导致实际业绩与我们前瞻性陈述中存在重大差异的重要因素：全球经济和政治状况，包括衰退和通货膨胀压力、货币折算和贬值影响、原材料定价和供应的变化、竞争条件、新产品上市的成功、未能在预期时间范围内实现收购Liquibox的协同效应和其他财务收益、成本高于预期或遇到的困难与Liquibox的整合、消费者偏好、动物和食品相关健康问题的影响、包括2019年冠状病毒病（COVID-19）在内的流行病或流行病的影响、与俄罗斯和乌克兰之间持续冲突及相关制裁相关的负面影响、出口限制和其他应对措施有关，能源成本的变化，环境问题，重组活动的成功，我们的合并、收购和股权投资战略的成功，我们的财务增长的成功，盈利能力、现金产生和制造战略以及我们的降低成本和提高生产率的努力、信用评级的变化、与和解协议相关的税收优惠（定义见本报告第一部分第1项所含简明合并财务报表附注18）、监管行动和法律事务，以及我们提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中提及的其他信息 SEC，以及我们随后的任何美国证券交易委员会文件中。我们做出的任何前瞻性陈述仅基于我们目前可用的信息，并且仅代表其发表之日。我们没有义务公开更新可能不时发表的任何前瞻性陈述，无论是书面陈述还是口头陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
3

密封航空公司和子公司

简明合并资产负债表 
（未经审计）
（以百万美元计，股票和每股数据除外）2023年6月30日2022年12月31日
资产  
流动资产：  
现金和现金等价物$285.1 $456.1 
贸易应收账款，扣除信贷损失备抵金14.2在 2023 年还有 $11.5在 2022 年
468.2 592.4 
所得税应收账款44.8 40.3 
其他应收账款85.4 91.5 
预付款和存款 （注十七）和 （注十八）
190.2 12.7 
库存，扣除库存储备金后的净额37.9在 2023 年还有 $28.9在 2022 年 （注七）
938.8 866.3 
持有待售的流动资产1.1 — 
预付费用和其他流动资产200.3 57.5 
流动资产总额2,213.9 2,116.8 
财产和设备，净额 （注八）
1,410.0 1,275.9 
善意 （注九）
2,919.3 2,174.5 
可识别的无形资产，净额 （注九）
463.3 138.4 
递延税122.9 141.5 
经营租赁使用权资产 （注四）
92.6 70.2 
其他非流动资产302.4 297.4 
总资产$7,524.4 $6,214.7 
负债和股东权益  
流动负债：  
短期借款 （注十三）
$313.6 $6.6 
长期债务的当前部分 （注十三）
20.7 434.0 
经营租赁负债的流动部分 （注四）
29.2 24.0 
应付账款793.3 865.6 
应计重组成本 （注十二）
6.6 14.7 
应缴所得税23.7 19.9 
其他流动负债662.9 717.0 
流动负债总额1,850.0 2,081.8 
长期债务，减去流动部分 （注十三）
4,636.6 3,237.9 
长期经营租赁负债，减去流动部分 （注四）
66.0 49.6 
递延税70.7 33.4 
其他非流动负债488.7 467.9 
负债总额7,112.0 5,870.6 
承付款和意外开支 （注十八）
股东权益：  
优先股，$0.10每股面值， 50,000,000授权股份； 不2023 年和 2022 年发行的股票
— — 
普通股，$0.10每股面值， 400,000,000已授权股份；已发行股份： 233,995,417在 2023 年和 233,233,4562022 年；已发行股份： 144,409,125在 2023 年和 144,672,113在 2022 年
23.4 23.3 
额外的实收资本2,156.3 2,155.3 
留存收益3,266.3 3,163.4 
国库中的普通股， 89,586,2922023 年的股票以及 88,561,3432022 年的股票
(4,076.0)(4,019.1)
扣除税款后的累计其他综合亏损 （注二十）
(957.6)(978.8)
股东权益总额412.4 344.1 
负债和股东权益总额$7,524.4 $6,214.7 

参见随附的简明合并财务报表附注。
 
4

密封航空公司和子公司

简明合并运营报表
（未经审计）
 
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
（以百万美元计，每股数据除外）2023202220232022
净销售额$1,380.8 $1,418.0 $2,729.6 $2,835.6 
销售成本962.8 979.7 1,906.5 1,920.3 
毛利418.0 438.3 823.1 915.3 
销售、一般和管理费用185.7 199.2 407.3 404.2 
无形资产的摊销费用15.4 8.9 30.6 18.3 
重组费用 （注十二）
0.6 3.5 (0.6)4.0 
营业利润216.3 226.7 385.8 488.8 
利息支出，净额(68.7)(39.5)(126.5)(78.4)
其他费用，净额 （注二一）
(8.4)(30.1)(23.4)(44.3)
所得税准备金前的收益139.2 157.1 235.9 366.1 
所得税准备金 （注十七）
45.3 42.7 79.1 102.1 
持续经营的净收益93.9 114.4 156.8 264.0 
出售已终止业务的收益（亏损），扣除税款5.2 (0.5)4.2 (0.9)
净收益$99.1 $113.9 $161.0 $263.1 
基本：    
持续运营$0.65 $0.78 $1.09 $1.80 
已终止的业务0.04 — 0.03 (0.01)
普通股每股净收益——基本 （注二）
$0.69 $0.78 $1.12 $1.79 
稀释：
持续运营$0.65 $0.77 $1.08 $1.78 
已终止的业务0.03 — 0.03 (0.01)
普通股每股净收益——摊薄 （注二）
$0.68 $0.77 $1.11 $1.77 
已发行普通股的加权平均数： （注二）
基本144.5 146.0 144.3 146.8 
稀释144.8 147.5 144.8 148.5 
 
参见随附的简明合并财务报表附注。


5

密封航空公司和子公司

简明综合收益表
（未经审计）
 
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
（单位：百万美元）格罗斯税收网格罗斯税收网格罗斯税收网格罗斯税收网
净收益$99.1 $113.9 $161.0 $263.1 
其他综合（亏损）收入：    
养老金项目的确认$1.1 $(0.3)0.8 $1.7 $(0.4)1.3 $2.8 $(0.7)2.1 $2.8 $(0.7)2.1 
用于净投资对冲的衍生工具的未实现（亏损）收益(7.6)1.9 (5.7)28.6 (7.1)21.5 (14.9)3.7 (11.2)35.3 (8.8)26.5 
用于现金流套期保值的衍生工具的未实现收益（亏损）0.9 (0.3)0.6 4.6 (1.3)3.3 (2.9)0.7 (2.2)2.5 (0.7)1.8 
外币折算调整(4.1)— (4.1)(62.3)— (62.3)32.5 — 32.5 (58.8)— (58.8)
其他综合（亏损）收入$(9.7)$1.3 (8.4)$(27.4)$(8.8)(36.2)$17.5 $3.7 21.2 $(18.2)$(10.2)(28.4)
综合收益，扣除税款$90.7 $77.7 $182.2 $234.7 
 
参见随附的简明合并财务报表附注。
6

密封航空公司和子公司

股东权益简明合并报表
（未经审计）
（单位：百万美元）普通股额外
实收资本		留存收益常见
存货
财政部		累积其他
全面
亏损，扣除税款		总计
股东
公平
截至2023年3月31日的余额$23.4 $2,152.8 $3,195.5 $(4,076.0)$(949.2)$346.5 
基于股份的激励薪酬的影响— 3.5 — — — 3.5 
扣除税款后的养老金项目的确认— — — — 0.8 0.8 
外币折算调整— — — — (4.1)(4.1)
扣除税款后的衍生工具未实现亏损— — — — (5.1)(5.1)
净收益— — 99.1 — — 99.1 
普通股股息 ($)0.20每股）
— — (28.3)— — (28.3)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$23.4 $2,156.3 $3,266.3 $(4,076.0)$(957.6)$412.4 
截至2022年12月31日的余额$23.3 $2,155.3 $3,163.4 $(4,019.1)$(978.8)$344.1 
基于股份的激励薪酬的影响0.1 0.1 — — — 0.2 
为支付股票的利润分享出资而发行的股票— 0.9 — 23.0 — 23.9 
回购普通股— — — (79.9)— (79.9)
扣除税款后的养老金项目的确认— — — — 2.1 2.1 
外币折算调整— — — — 32.5 32.5 
扣除税款后的衍生工具未实现亏损— — — — (13.4)(13.4)
净收益— — 161.0 — — 161.0 
普通股股息 ($)0.40每股）
— — (58.1)— — (58.1)
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$23.4 $2,156.3 $3,266.3 $(4,076.0)$(957.6)$412.4 
截至2022年3月31日的余额$23.3 $2,122.9 $2,909.3 $(3,939.0)$(926.1)$190.4 
基于股份的激励薪酬的影响— 11.3 — — — 11.3 
回购普通股— — — (50.1)— (50.1)
扣除税款后的养老金项目的确认— — — — 1.3 1.3 
外币折算调整— — — — (62.3)(62.3)
扣除税款后的衍生工具未实现收益— — — — 24.8 24.8 
净收益— — 113.9 — — 113.9 
普通股股息 ($)0.20每股）
— — (29.6)— — (29.6)
截至2022年6月30日的余额$23.3 $2,134.2 $2,993.6 $(3,989.1)$(962.3)$199.7 
截至2021年12月31日的余额$23.2 $2,123.4 $2,790.7 $(3,754.7)$(933.9)$248.7 
基于股份的激励薪酬的影响0.1 3.9 — — — 4.0 
为支付股票的利润分享出资而发行的股票— 6.9 — 15.8 — 22.7 
回购普通股— — — (250.2)— (250.2)
扣除税款后的养老金项目的确认— — — — 2.1 2.1 
外币折算调整— — — — (58.8)(58.8)
扣除税款后的衍生工具未实现收益— — — — 28.3 28.3 
净收益— — 263.1 — — 263.1 
普通股股息 ($)0.40每股）
— — (60.2)— — (60.2)
截至2022年6月30日的余额$23.3 $2,134.2 $2,993.6 $(3,989.1)$(962.3)$199.7 
参见随附的简明合并财务报表附注。
7

密封航空公司和子公司

简明合并现金流量表
（未经审计）
截至6月30日的六个月
（单位：百万美元）20232022
净收益$161.0 $263.1 
调整以调节净收益与经营活动提供的净现金（用于）  
折旧和摊销114.8 90.9 
基于股份的激励性薪酬19.5 27.6 
利润分享费用13.3 14.0 
债务赎回和再融资活动的损失4.9 11.2 
贸易应收账款信贷损失备抵金3.5 6.5 
库存报废准备金11.9 6.8 
递延所得税，净额(27.4)(3.1)
出售业务的净（收益）亏损(4.2)0.9 
股票投资的减值损失— 31.6 
其他非现金物品18.1 0.3 
运营资产和负债的变化：  
贸易应收账款，净额37.5 (44.1)
库存，净额(19.4)(223.7)
应付账款(95.9)51.1 
客户预付款(0.7)(8.3)
应收/应付所得税(4.2)24.6 
税款存款(175.0)— 
其他资产和负债(64.3)(36.5)
经营活动提供的净现金（用于）$(6.6)$212.9 
来自投资活动的现金流：  
资本支出(123.7)(118.9)
与出售业务以及不动产和设备相关的收益，净额0.7 7.1 
在收购交易中收购的企业，扣除获得的现金(1,163.0)(9.7)
与债务、股权和权益法投资相关的收益（付款）
3.3 (2.2)
外币远期合约的结算10.3 1.5 
用于投资活动的净现金$(1,272.4)$(122.2)
来自融资活动的现金流：  
短期借款的净收益306.2 0.7 
长期债务的收益1,411.4 422.8 
长期债务的支付(432.9)(425.0)
支付债务修改/消灭费用和其他费用(14.1)(14.7)
普通股支付的股息(60.0)(60.3)
预扣税对股份薪酬的影响(21.0)(24.9)
回购普通股(79.9)(250.2)
与融资租赁相关的本金付款(4.3)(5.7)
由（用于）融资活动提供的净现金$1,105.4 $(357.3)
外币汇率变动对现金和现金等价物的影响$2.6 $(13.2)
现金对账：
现金和现金等价物456.1 561.0 
限制性现金和现金等价物— — 
期初余额$456.1 $561.0 
该期间的净变动(171.0)(279.8)
现金和现金等价物285.1 281.2 
限制性现金和现金等价物— — 
期末余额$285.1 $281.2 
补充现金流信息：  
利息支付，扣除资本化金额$119.6 $84.4 
所得税缴款，扣除现金退款$273.4 $70.9 
重组付款，包括相关成本$7.2 $15.4 
非现金物品：
从财政部转移普通股用于利润分享捐款$23.9 $22.7 

参见随附的简明合并财务报表附注.
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密封航空公司和子公司

简明合并财务报表附注（未经审计）

注意事项 1 演示的组织和依据
组织
我们是集高性能材料、自动化、设备和服务于一体的包装解决方案的全球领先提供商。Sealed Air Corporation 设计并提供包装解决方案，以保存食品、保护货物、自动化包装流程，并实现包装商品的电子商务和数字连接。我们的包装解决方案可帮助客户实现操作自动化，从而提高非接触性、弹性、更安全、更少浪费，并增强品牌与消费者的互动。我们向一系列终端市场提供包装解决方案，包括新鲜蛋白质、食品、液体、医疗保健、电子商务、物流和全渠道配送业务以及工业。
我们的包装解决方案组合包括 CRYOVAC®品牌食品包装，LIQUIBOX®流体和液体系统，密封空气®品牌保护包装，AUTOBAG®品牌自动化系统，气泡膜®品牌包装、参见 Touchless Automation™ 解决方案和 prismiq™ 数字包装和印刷。通过差异化的包装解决方案、完善的客户关系、标志性品牌以及全球规模和市场准入，我们已经建立了领先的市场地位。
我们几乎通过以下方式开展所有业务 二全资子公司 Cryovac, LLC 和 Sealed Air Corporation（美国）。在本报告中，当我们提到 “Sealed Air”、“SEE”、“公司”、“我们”、“我们的” 或 “我们” 时，我们指的是 Sealed Air Corporation 和我们的所有子公司，除非上下文另有说明。
演示基础
我们的简明合并财务报表包括公司及其子公司的所有账目。在合并过程中，我们已经消除了所有重要的公司间交易和余额。管理层认为，为了公允列出截至2023年6月30日的简明合并资产负债表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表，所有必要的调整，仅包括正常的经常性应计款项。截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表以及截至2023年6月30日的六个月的简明合并现金流量表中列出的业绩不一定代表全年的预期业绩。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自经审计的财务报表，但不包括美国公认会计原则要求的所有披露。上期的一些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。无论是个人还是总体而言，这些重新分类都没有对我们的简明合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。除每股金额外，所有金额均以百万计，四舍五入后为近似值。除非另有说明，否则所有金额均以美元表示。
我们的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会的中期报告要求编制的。在这些规则允许的情况下，美国公认会计原则通常要求的年度脚注或其他财务信息已被压缩或省略。根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响我们的简明合并财务报表和随附附注中报告的金额和或有金额的披露。实际结果可能与这些估计有所不同。
我们对本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表和附注负责。由于这些是简明财务报表，因此应将其与我们在2023年2月21日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告（“2022 表10-K”）中包含的经审计的合并财务报表及其附注以及我们向美国证券交易委员会提交的其他公开文件中包含的信息一起阅读。
除非上下文另有说明，否则当我们交叉引用 “附注” 时，我们指的是 “简明合并财务报表附注”。
正如我们在2022年表格10-K中包含的经审计的合并财务报表及其附注的 “附注2——重要会计政策和最近发布的会计准则摘要” 中披露的那样，我们的重要会计政策没有重大变化。
9

高度通货膨胀经济的影响
阿根廷
阿根廷的经济和政治事件继续使我们面临更高的外汇兑换风险。截至2018年7月1日，根据美国公认会计原则，阿根廷被指定为高通胀经济体，美元取代阿根廷比索成为我们在阿根廷的子公司的功能货币。所有以阿根廷比索计价的货币资产和负债均使用我们当前可用的汇率重新计入美元。汇率任何变动的影响均反映在其他支出中，净额计入简明合并运营报表。该公司记录了 $3.1百万和美元5.7截至2023年6月30日的三个月和六个月中，调整亏损分别为百万美元，2.7百万和美元3.7截至2022年6月30日的三个月和六个月中，与我们在阿根廷的子公司相关的调整亏损分别为百万美元。
注意事项 2 最近通过和发布的会计准则
最近采用的会计准则
2022 年 9 月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了 ASU 2022-04《负债——供应商融资计划》（副题 405-50）：披露供应商融资计划义务（“ASU 2022-04”）。ASU 2022-04 要求供应商融资计划中的买家披露有关该计划的定性和定量信息。公司于 2023 年 1 月 1 日通过了 ASU 2022-04，但展期信息修正案除外，该修正案在 2023 年 12 月 15 日之后开始的财政年度生效。此次采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
我们促进一项自愿供应链融资计划，为我们的部分供应商提供向参与的金融机构出售我们应收账款（我们的应付账款）的机会，由供应商和金融机构自行决定。该计划由参与的金融机构管理。当供应商利用供应链融资计划时，供应商将在扣除折扣后的商定付款条件之前从金融机构收到一笔付款。我们的责任仅限于按照最初与供应商谈判的条款向相应的金融机构付款。根据该计划，公司或我们的任何子公司均未将任何资产作为抵押品。使用该计划的大多数供应商都开启了 120开具发票的当月月底之后的每日付款期限。我们监测与同行相比的应付天数和行业趋势，以评估我们的结论，即该计划仍然是一项应付交易计划，并不表示借款安排。在偿还之前，这些负债继续在我们的简明合并资产负债表中列为应付账款，并在结算时反映为经营活动产生的现金流。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的应付账款余额包括美元128百万和美元140百万美元分别与参与该计划的供应商的发票有关。
2021年10月，财务会计准则委员会发布了ASU 2021-08，业务合并（主题805）：与客户签订的合同中的合同资产和合同负债的会计（“ASU 2021-08”）。新指南要求收购方根据主题606 “与客户签订合同的收入” 在收购之日确认和衡量在业务合并中收购的合同资产和合同负债。该标准不会影响在采用日期之前发生的业务合并中收购的合同资产或负债。该公司于 2023 年 1 月 1 日采用了 ASU 2021-08。此次采用并未对公司的简明合并财务报表产生重大影响。
注意事项 3 收入确认，与客户签订合同
创收活动描述
我们在世界各地雇用销售、营销和客户服务人员，他们向和/或通过大量分销商、加工商、转换商、电子商务和邮购配送公司以及合同包装公司销售和营销我们的设备和系统、产品和服务，并直接向食品加工商、食品服务企业、超市零售商、制药公司、医疗机构、医疗设备制造商和其他制造商等最终用户销售和营销我们的设备和系统、产品和服务。
正如附注6的 “细分市场” 所述，我们的报告分部是食品和防护部门。我们的食品应用主要直接销售给终端客户，而我们的防护产品则通过商业供应分销商直接销售给最终客户。
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食物：
食品解决方案销售给全球新鲜红肉、烟熏肉和加工肉类、家禽、海鲜、植物性、液体和液体以及奶酪市场的食品加工商。食品提供集成包装材料和自动化设备解决方案，以提高食品安全、延长保质期、减少食物浪费、自动化流程和优化总成本。其材料、自动化设备和服务使客户能够降低成本并增强其在市场上的品牌。
食品服务企业（例如餐厅和娱乐场所）（“餐饮服务”）和食品零售商（例如杂货店和超市）（“食品零售”）等都在使用食品解决方案。服务餐饮服务市场的解决方案包括阻隔袋和袋子等产品，主要在 CRYOVAC 下销售®商标和其他高度认可的商品名称，包括 CRYOVAC®品牌屏障袋，CRYOVAC®品牌 Form-Fill-Seal 薄膜，CRYOVAC®品牌自动装袋系统和 LIQUIBOX®流体和液体系统。为食品零售市场提供服务的解决方案包括阻隔袋、薄膜和托盘等产品，主要在 CRYOVAC 下销售®商标和其他高度认可的商品名称，包括 CRYOVAC® 品牌 Grip & TearTM，CRYOVAC® 品牌 Darfresh®, OptiDure™，简单步骤®，还有 CRYOVAC®品牌屏障袋。
保护：
保护性包装解决方案被许多全球市场用于在运输过程中保护货物，对于电子商务、消费品、制药和医疗设备以及工业制造尤其有价值。保护性解决方案旨在提高客户的包装速度，最大限度地减少包装浪费，减少对劳动力的依赖并解决尺寸重量挑战。
防护解决方案通过分销商的战略网络销售，也可以直接销售给我们的客户，包括但不限于制造商、原始设备制造商、合同制造商、物流合作伙伴和电子商务/配送业务。防护解决方案在 SEALED AIR 下销售®品牌，泡泡膜®品牌，AUTOBAG® 品牌和其他广受认可的商品名称和产品系列，包括 BUBBLE WRAP®品牌充气包装，密封空气®品牌高性能收缩膜，AUTOBAG®品牌装袋系统，Instapak®聚氨酯泡沫包装解决方案和 Korrvu®悬浮和滞留包装。此外，我们还在 Kevothermal 下提供温度保证包装解决方案TM和 TempGuarTM品牌。
其他收入确认注意事项：
在记录相关收入期间，回扣和其他补贴的费用按应计制认列为收入的扣除额。从前几个报告期履行的履约义务中确认的收入为美元0.6百万和美元1.4截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及 名义上的和 $0.2截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
如果公司预计从商品或服务的转让到支付该商品或服务的期限将为一年或更短，则公司不会根据重要融资部分的影响调整与客户签订的合同中的对价。预计公司的大部分合同都将如此。

根据会计准则编纂（“ASC”）主题842，与客户签订的合同中的租赁部分得到认可。
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分类收入
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，按细分市场和地理位置汇总的与客户签订合同的收入如下：
三个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2023年6月30日
（以百万计）食物保护性的总计食物保护性的总计
美洲$576.1 $319.9 $896.0 $1,142.2 $626.1 $1,768.3 
EMEA179.7 109.3 289.0 348.9 228.9 577.8 
亚太地区110.7 70.1 180.8 223.0 138.7 361.7 
主题 606 细分市场收入866.5 499.3 1,365.8 1,714.1 993.7 2,707.8 
非主题 606 收入（租赁：销售类型和运营）14.1 0.9 15.0 19.6 2.2 21.8 
总计$880.6 $500.2 $1,380.8 $1,733.7 $995.9 $2,729.6 

三个月已结束
2022年6月30日		六个月已结束
2022年6月30日
（以百万计）食物保护性的总计食物保护性的总计
美洲$530.7 $411.0 $941.7 $1,055.6 $810.9 $1,866.5 
EMEA168.3 119.9 288.2 334.9 243.7 578.6 
亚太地区100.5 79.4 179.9 210.9 164.0 374.9 
主题 606 细分市场收入799.5 610.3 1,409.8 1,601.4 1,218.6 2,820.0 
非主题 606 收入（租赁：销售类型和运营）6.3 1.9 8.2 12.1 3.5 15.6 
总计$805.8 $612.2 $1,418.0 $1,613.5 $1,222.1 $2,835.6 
合约余额
履行履约义务的时间与计费和付款的时间通常密切相关，但须遵守商定的付款条件，但设备应计费用除外，后者可用于购买自动和标准范围设备。设备应计是一种合同报价，通过这种方式激励客户将材料交易价格的一部分用于未来的设备购买。包含设备应计费的长期合同在收取现金和履行履约义务之间产生时间差，从而产生合同负债（未赚取的收入）。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，以下合同资产和负债包含在我们的简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产和其他流动负债或其他非流动负债中：

（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
合同资产$0.4 $0.5 
合同负债$18.5 $18.2 
合同负债余额是递延收入，主要与设备应计费用有关。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，期初包含在合同负债余额中的确认收入为美元3.5百万和美元8.1分别为百万和美元3.8百万和美元8.2截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元。这笔收入主要是由设备性能义务得到履行所推动的。
剩余的履约义务
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日尚未履行的与客户签订的分配履约义务或部分履约义务的合同的估计交易价格，
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以及确认该交易价格的预期时间.
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
短期（12 个月或更短）(1)
$13.5 $13.0 
长期5.0 5.2 
总交易价格$18.5 $18.2 
(1)我们可强制执行的合同义务往往是短期的。上表不包括预期期限在一年或更短的合同中任何剩余履约义务的交易价格。    
注意事项 4 租赁
出租人
作为出租人，SEE 对我们的某些自动化和设备解决方案负有合同义务，包括 “免费借用” 设备和租赁设备，包括销售类型和运营设备。包含租赁和非租赁部分的合同中的对价是根据独立销售价格分配的。
我们的经营租赁合同义务可能包括终止和续订选项。我们对销售型租赁的合同义务往往有固定的期限，可以包括购买期权。我们使用合理确定的阈值标准来确定我们的客户将行使哪些期权。
所有租赁付款本质上主要是固定的，因此记入应收租赁中。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的销售类租赁应收账款余额如下：
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
短期（12 个月或更短）$6.9 $6.5 
长期25.1 18.6 
租赁应收账款$32.0 $25.1 
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销售类型和经营租赁收入低于 1截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度净贸易销售额的百分比。
承租人
作为承租人，SEE对仓库、办公室和制造设施、IT设备、汽车和材料生产设备负有合同义务。
下表详细列出了我们的简明合并资产负债表中包含的租赁义务。
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
其他非流动资产：
融资租赁-ROU 资产$59.6 $55.0 
融资租赁-累计折旧(32.8)(31.7)
经营租赁使用权资产：
经营租赁-ROU 资产191.7 156.7 
经营租赁-累计折旧(99.1)(86.5)
租赁资产总额$119.4 $93.5 
长期债务的当前部分：
融资租赁$(6.3)(7.6)
经营租赁负债的流动部分：
经营租赁 (29.2)(24.0)
长期债务，减去流动部分：
融资租赁(21.5)(16.1)
长期经营租赁负债，减去流动部分：
经营租赁(66.0)(49.6)
租赁负债总额$(123.0)$(97.3)
截至2023年6月30日，不可取消的不动产和个人财产租赁下的未来最低年租金承诺估计如下：
（以百万计）融资租赁经营租赁
2023 年的剩余时间$4.7 $17.5 
20245.8 29.4 
20254.2 22.6 
20263.3 16.8 
20273.0 9.4 
此后16.9 12.8 
租赁付款总额37.9 108.5 
减去：利息(10.1)(13.3)
租赁负债的现值$27.8 $95.2 
以下租赁成本包含在我们的简明合并运营报表中：
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三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
租赁成本(1)
融资租赁
ROU 资产的摊销$2.3 $2.6 $4.8 $5.3 
租赁负债的利息0.4 0.4 0.8 0.7 
经营租赁9.6 7.8 18.6 16.3 
短期租赁成本0.7 0.9 1.3 1.3 
可变租赁成本1.0 1.8 2.8 3.4 
总租赁成本$14.0 $13.5 $28.3 $27.0 
(1)除租赁负债利息外，我们将租赁成本记入简明合并运营报表中的销售或销售成本、一般和管理费用，具体取决于租赁资产的使用情况。租赁负债利息记入利息支出，净额记入简明合并运营报表。
下表详细列出了与我们的简明合并现金流量表中包含的运营和财务租赁相关的支付现金以及我们的简明合并资产负债表中包含的新使用权（“ROU”）资产：
六个月已结束
6月30日
（以百万计）20232022
其他信息：
为计量租赁负债所含金额支付的现金：
运营现金流——融资租赁$1.7 $2.5 
运营现金流——经营租赁$18.5 $15.6 
融资现金流——融资租赁$4.3 $5.7 
为换取新的融资租赁负债而获得的ROU资产$8.3 $4.1 
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产$40.8 $14.3 
六个月已结束
6月30日
20232022
加权平均信息：
融资租赁
剩余租期（年）8.25.9
折扣率6.5 %4.7 %
经营租赁
剩余租期（年）4.34.2
折扣率5.5 %4.5 %

注意事项 5 收购
收购 LB Holdco, Inc.
2023 年 2 月 1 日，SEE 收购了 100LB Holdco, Inc. 的已发行股本百分比。LB Holdco, Inc. 是Liqibox, Inc.（统称 “Liquibox”）的母公司。Liquibox, Inc. 是为新鲜食品、饮料、消费品和工业终端市场提供盒中袋可持续液体和液体包装和分配解决方案的先驱、创新者和制造商。此次收购包含在我们的食品报告栏目中。此次收购加速了我们的 CRYOVAC®品牌液体和液体业务。CRYOVAC®技术、规模和市场准入是协同增效的重要来源。此次收购有助于和
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加快了SEE的转型，成为世界一流的数字驱动型公司，实现可持续包装解决方案的自动化。
支付的对价约为 $1.17十亿现金，视惯例调整而定。我们通过优先担保信贷额度下的借款、发行优先票据的收益和手头现金，为已支付的对价和相关费用和支出融资。更多详情参见附注13 “债务和信贷额度”。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收购Liquibox时确认的收购相关费用为美元0.1百万和美元12.0分别为百万。这些费用包含在简明合并运营报表的销售、一般和管理费用中。
下表汇总了为收购Liquibox而转移的对价以及收购资产和承担的负债之间的收购价格的初步分配。 收购价格的分配仍处于初步阶段，因为公司与卖方完成了最终的收购价格调整，并最终确定了估值的其他方面，包括递延税和无形估值。初步估算将在收购之日起一年内最终确定。

初步分配测量周期初步分配
（以百万计）截至2023年2月1日调整2023年6月30日
转账的对价总额$1,169.2 $— $1,169.2 
收购的资产：
现金和现金等价物21.2 — 21.2 
贸易应收账款48.6 (0.5)48.1 
库存61.6 (0.2)61.4 
预付费用和其他流动资产15.8 (1.0)14.8 
财产和设备101.1 — 101.1 
可识别的无形资产342.1 (1.5)340.6 
经营租赁使用权资产15.1 — 15.1 
其他非流动资产9.5 — 9.5 
收购的资产总额$615.0 $(3.2)$611.8 
假设的负债：
应付账款27.0 (1.4)25.6 
长期债务的当前部分0.1 — 0.1 
经营租赁负债的流动部分3.7 — 3.7 
其他流动负债28.4 2.4 30.8 
长期债务，减去流动部分5.1 — 5.1 
长期经营租赁负债，减去流动部分11.4 — 11.4 
递延税92.2 — 92.2 
其他非流动负债6.6 (2.7)3.9 
承担的负债总额$174.5 $(1.7)$172.8 
收购的净资产440.5 (1.5)439.0 
善意$728.7 $1.5 $730.2 
下表汇总了可识别的无形资产及其使用寿命。
金额有用寿命
（以百万计）（以年为单位）
客户关系$180.7 11.0
商标和商品名称26.0 10.0
软件3.7 2.0
科技130.2 12.0
有一定寿命的无形资产总额
$340.6 
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商誉是Cryovac和Liquibox解决方案的合并以及我们可持续包装产品组合的增长预计将产生预期的协同效应的结果。出于税收目的，商誉不可扣除。与Liquibox相关的商誉余额包含在食品应报告的细分市场中。
Likibox 补充信息
下表显示了自收购之日起归属于Liquibox的净销售额和净收益（亏损）金额，这些金额包含在截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表中：
（以百万计）三个月已结束
2023年6月30日		2023 年 2 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
净销售额$75.3 $132.6 
净收益（亏损）$1.1 $(4.3)
Pro Forma 财务信息
假设对Liquibox的收购发生在2022年1月1日，下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中公司未经审计的预计财务信息。以下信息反映了基于现有信息和SEE认为是真实且可支持的某些假设的初步调整。 未经审计的预估信息不一定代表交易在2022年1月1日实际进行时可能产生的结果，也无意预测未来的业绩，也不会影响合并后可能产生的任何未来协同效益或将收购业务与公司业务整合的成本。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
净销售额$1,380.8 $1,512.1 $2,755.2 $3,016.4 
净收益$100.9 $81.7 $170.9 $195.4 
未经审计的预计财务信息包括对 (i) 库存公允价值增加所产生的额外支出、(ii) 与收购无形资产相关的额外摊销费用、(iii) 与收购财产和设备相关的额外折旧费用、(iv) 交易成本和其他一次性非经常性成本、(v) 与收购和摊销相关的借款的额外利息支出，以及 (vi) 与收购和摊销相关的额外借款利息支出，以及 (vi) 与收购和摊销相关的额外借款利息支出，以及 (vi) 与收购和摊销相关的额外借款利息支出，以及 (vi) 与收购和摊销相关的额外借款利息支出，以及 (vi) 与收购无形资产相关的额外摊销费用) 的相关税收相关影响调整。
收购 Foxpak Flexibles 有限公司
2022 年 2 月 2 日，SEE 收购了爱尔兰私营包装解决方案公司 Foxpak Flexibles Ltd.（“Foxpak”）。Foxpak 是数字印刷的先驱，它与各品牌合作提供装饰精美的包装解决方案；自立袋和吸嘴袋以及小袋，服务于包括食品零售、宠物食品、海鲜和零食在内的各种市场。这笔交易导致支付的收购价为美元9.7百万，包括2022年第二和第四季度记录的最终收购价格调整。公司将转移的对价分配为收购资产和承担负债的公允价值，从而将商誉分配为美元5.2百万美元以及对可识别的无形资产的拨款2.7百万。此次收购包含在我们的食品报告板块中。出于税收目的，商誉不可扣除。递延所得税负债为美元0.3期初资产负债表上记录了可识别的无形资产的百万美元。对Foxpak的收购对我们的简明合并财务报表并不重要。
2023 年的其他收购活动
在 2023 年第二季度，Food 还有其他收购活动，导致支付的总收购价格为 $15.1百万。公司将转移的对价分配到所收资产的公允价值中，因此商誉分配额为美元8.0百万。没有收购其他可识别的无形资产。预计此次收购活动将补充我们在可持续包装方面的开发工作，并加快我们某些可持续解决方案的上市速度。此次收购活动对我们的简明合并财务报表并不重要。
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注意事项 6 细分市场
该公司的分部报告结构包括 二应报告的分部如下和公司类别：
•食物
•保护性的
根据FASB ASC Topic 280，该公司的食品和防护板块被视为应报告的细分市场。我们的可报告细分市场与类似的产品类别一致。公司包括某些未分配给应报告细分市场的成本。公司根据每个细分市场的业绩评估应申报细分市场的业绩。公司首席运营决策者用来评估我们应报告细分市场表现的业绩指标是分部调整后的息税折旧摊销前利润。公司根据各种因素为每个细分市场分配费用，包括资源的直接使用、员工分配、软件许可证的分配，或者，在成本没有明确划分的情况下，成本可以根据净贸易销售额的一部分或销售成本等支出因素进行分配。
尽管折旧和摊销不包括在分部绩效指标分部调整后的息税折旧摊销前利润中，但我们向各分部分配和披露折旧和摊销费用。我们还按细分市场分配和披露重组费用，尽管这些费用未包含在分部业绩指标分部调整后的息税折旧摊销前利润中，因为重组费用被归类为特殊项目（如下所示）。应申报分部和公司的会计政策与适用于简明合并财务报表的会计政策相同。
下表显示了按可申报分部划分的净销售额和分部调整后的息税折旧摊销前利润：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
净销售额：    
食物$880.6 $805.8 $1,733.7 $1,613.5 
占合并净销售额的百分比63.8 %56.8 %63.5 %56.9 %
保护性的500.2 612.2 995.9 1,222.1 
占合并净销售额的百分比36.2 %43.2 %36.5 %43.1 %
合并净销售额$1,380.8 $1,418.0 $2,729.6 $2,835.6 
 
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
部门调整后的息税折旧摊销前利润：    
食物$191.0 $167.6 $385.8 $368.1 
调整后的息税折旧摊销前利润率21.7 %20.8 %22.3 %22.8 %
保护性的95.9 126.3 176.3 253.7 
调整后的息税折旧摊销前利润率19.2 %20.6 %17.7 %20.8 %
调整后的息税折旧摊销前利润总额$286.9 $293.9 $562.1 $621.8 
下表显示了分部调整后的息税折旧摊销前利润与所得税准备金前收益的对账情况：

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三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
经食品调整后的息税折旧摊销前$191.0 $167.6 $385.8 $368.1 
保护性调整后息税折旧摊销前95.9 126.3 176.3 253.7 
企业调整后的息税折旧摊销前利(6.6)(0.5)(14.5)(1.4)
利息支出，净额(68.7)(39.5)(126.5)(78.4)
扣除调整后的折旧和摊销(1)
(53.6)(56.4)(122.5)(119.6)
特殊物品：
Liquibox 无形资产(2)
(7.5)— (12.5)— 
Liquibox 库存增加费用(2.4)— (10.8)— 
重组费用(3)
(0.6)(3.5)0.6 (4.0)
其他重组相关成本(0.1)(3.8)0.1 (6.9)
高度通货膨胀经济造成的外汇损失(3.1)(2.7)(5.7)(3.7)
债务赎回和再融资活动的损失— (10.5)(4.9)(11.2)
股票投资的减值损失— (16.1)— (31.6)
与收购和剥离活动相关的费用(4.8)0.2 (21.7)1.1 
其他特殊物品(4)
(0.3)(4.0)(7.8)— 
特殊物品的税前影响(18.8)(40.4)(62.7)(56.3)
所得税准备金前的收益$139.2 $157.1 $235.9 $366.1 
(1)按分部划分的折旧和摊销情况如下：

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
食物$41.0 $32.8 $87.7 $69.3 
保护性的20.1 23.6 47.3 50.3 
公司折旧和摊销总额(i)
$61.1 $56.4 $135.0 $119.6 
Liquibox 无形资产(7.5)— (12.5)— 
扣除调整后的折旧和摊销$53.6 $56.4 $122.5 $119.6 
(i)    包括基于股份的激励性薪酬 $2.2百万和美元20.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元10.7百万和美元28.6截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
(2)从2023年开始，公司重新定义了特殊项目，将Liquibox收购的无形资产的摊销包括在内。这一变化是前瞻性的，仅适用于Liquibox收购的无形资产的摊销。
(3)按分部划分的重组费用如下：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
食物$1.5 $1.9 $0.6 $2.5 
保护性的(0.9)1.6 (1.2)1.5 
公司重组费用总额$0.6 $3.5 $(0.6)$4.0 
(4)截至2023年6月30日的六个月的其他特殊项目主要涉及因我们一家法人实体倒闭而确认的一次性非现金累计折算调整亏损。截至2022年6月30日的三个月和六个月中的其他特殊物品涉及为专业服务支付的费用，包括律师费，这些费用与本质上被视为一次性或罕见事件的特殊项目直接相关。在截至2022年6月30日的六个月中，专业费用被抵消，主要是由于在英国（UK）出售土地的一次性收益。

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按可申报分部划分的资产

下表显示了按可申报分部分配的资产。按应申报分部分配的资产包括：贸易应收账款，净额；库存净额；财产和设备，净额；商誉；无形资产，净额；租赁系统，净额。

（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
分配给分部的资产：  
食物$3,549.4 $2,342.6 
保护性的2,740.5 2,795.7 
分段总数6,289.9 5,138.3 
未分配的资产：
现金和现金等价物$285.1 $456.1 
持有待售的流动资产1.1 — 
所得税应收账款44.8 40.3 
其他应收账款85.4 91.5 
预付款和存款190.2 12.7 
递延税122.9 141.5 
其他505.0 334.3 
总计$7,524.4 $6,214.7 
 
注意事项 7 库存，净额

下表详细列出了我们的净库存。
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
原材料$223.8 $229.9 
工作正在进行中221.2 187.1 
成品493.8 449.3 
总计$938.8 $866.3 

注意事项 8 财产和设备，净额

下表详细列出了我们的财产和设备，净额。
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
土地和改善$46.9 $44.1 
建筑物802.3 783.1 
机械和设备2,775.1 2,612.3 
其他财产和设备140.0 124.5 
在建工程225.8 222.4 
财产和设备，毛额3,990.1 3,786.4 
累计折旧和摊销(2,580.1)(2,510.5)
财产和设备，净额$1,410.0 $1,275.9 
下表详细列出了我们的不动产、设备和融资租赁ROU资产的资本化利息成本以及折旧和摊销费用。
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三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
利息成本资本化$3.3 $2.0 $5.8 $3.7 
折旧和摊销费用(1)
$43.5 $36.8 $84.2 $72.7 
 
(1)包括融资租赁 ROU 资产的摊销费用 $2.3百万和美元4.8截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元2.6百万和美元5.3截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
注意事项 9 商誉和可识别的无形资产，净额
善意
每年的第四季度，每当事件或情况变化表明商誉的账面价值可能无法收回时，我们都会按报告单位审查商誉的减值情况。自我们上次年度商誉减值评估之日起，我们尚未发现任何情况变化表明商誉的账面价值无法收回。
向报告分部分配商誉
下表显示了按应申报分部划分的商誉余额：
（以百万计）食物保护性的总计
截至2022年12月31日的总账面价值$572.2 $1,792.0 $2,364.2 
累计摊销(1)
(49.0)(140.7)(189.7)
截至2022年12月31日的账面价值$523.2 $1,651.3 $2,174.5 
收购(2)
738.2 — 738.2 
货币换算3.4 3.2 6.6 
截至2023年6月30日的账面价值$1,264.8 $1,654.5 $2,919.3 
(1)在截至2023年6月30日的六个月中，我们的累计摊销余额没有变化。
(2)代表为收购产生的商誉分配的金额，主要用于Liquibox。更多细节参见附注 5 “收购”。
可识别的无形资产，净额
下表汇总了我们可识别的无形资产，净资产的使用寿命确定且不确定。截至2023年6月30日，没有任何减值指标。
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 2023年6月30日2022年12月31日
（以百万计）格罗斯
账面价值		累计摊销网格罗斯
账面价值		累计摊销网
客户关系$281.0 $(57.1)$223.9 $99.5 $(47.1)$52.4 
商标和商品名称56.9 (17.0)39.9 30.8 (14.4)16.4 
软件164.5 (120.9)43.6 147.7 (111.3)36.4 
科技197.5 (52.0)145.5 67.0 (44.3)22.7 
合同11.5 (10.0)1.5 11.4 (9.8)1.6 
有一定寿命的无形资产总额711.4 (257.0)454.4 356.4 (226.9)129.5 
无限期生效的商标和商品名8.9 — 8.9 8.9 — 8.9 
可识别的无形资产总额，净额$720.3 $(257.0)$463.3 $365.3 $(226.9)$138.4 
下表显示了截至2023年6月30日的剩余估计未来摊销费用。
年
金额
（以百万计）
2023 年的剩余时间$33.6 
202461.3 
202554.9 
202642.7 
202739.1 
此后222.8 
总计$454.4 
与公司无形资产相关的预期未来现金流预计不会受到公司续订或延长安排的意图或能力的重大影响。根据我们在类似协议方面的经验，我们预计将继续续订作为无形资产持有的合同，直至其剩余使用寿命结束。
注意 10 应收账款证券化计划

美国应收账款证券化计划
我们和我们的一组美国运营子公司维持一项应收账款证券化计划，根据该计划，他们将符合条件的美国应收账款出售给仅为参与该计划而成立的全资子公司。反过来，全资子公司可以将这些应收账款的不可分割部分所有权权益出售给 二银行和由这些银行管理的商业票据的发行人。全资子公司保留其从运营子公司购买的应收账款。根据美国应收账款证券化计划将应收账款的部分所有权权益转让给 二银行和由这些银行管理的商业票据发行人被视为以标的应收账款作为抵押品的担保借款，将在我们的简明合并资产负债表上被归类为短期借款。这些银行对公司的普通信贷没有任何追索权。作为这些借款抵押品的净贸易应收账款在简明合并资产负债表上从贸易应收账款、净额重新归类为预付费用和其他流动资产。有 $50.0截至2023年6月30日，作为抵押品保留的百万笔借款或相应的净贸易应收账款。截至2022年12月31日，有 不作为抵押品的借款或相应的净贸易应收账款。
截至2023年6月30日，应收账款利息的最大购买限额为美元50.0百万，但须遵守下述可用性限制。
该计划不时可用的金额可能低于美元50.0百万美元归因于多种因素，包括但不限于我们的信用评级、贸易应收账款余额、客户的信誉以及我们的应收账款收款经验。截至2023年6月30日，根据该计划，我们在使用前可用的金额为美元50.0百万。尽管我们认为该计划下的限制目前不会严重限制我们的运营，但如果发生触发其中一项限制性条款的事件，我们可能会遇到该计划下可用的金额减少或该计划终止。
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该计划每年到期，可以续期。
欧洲应收账款证券化计划
我们和我们的一些欧洲子公司使用特殊用途工具（SPV）维持应收账款证券化计划， 二银行以及由这些银行管理的商业票据的发行人。欧洲计划的结构是将某些贸易应收账款的证券化，这些应收账款源自我们的某些欧洲子公司。SPV从银行借款为其收购应收账款提供资金，并为银行提供应收账款中的第一优先完善担保权益。我们在SPV中没有股权。我们得出结论，SPV是一个可变利息实体，因为其风险股权投资总额不足以让SPV在没有银行通过贷款或从已购买的应收账款中收取额外的次级财务支持的情况下为其活动提供资金。此外，我们被认为是SPV的主要受益人，因为我们控制SPV的活动，并且面临SPV持有的无法收回的应收账款的风险。因此，SPV已合并到我们的简明合并财务报表中。合并中取消了参与子公司与SPV之间的任何活动。银行向SPV提供的贷款将被归类为我们的短期借款简明合并资产负债表。作为这些借款抵押品的净贸易应收账款在简明合并资产负债表上从贸易应收账款、净额重新归类为预付费用和其他流动资产。有 €78.6百万 ($)85.4截至2023年6月30日，作为抵押品的借款或相应的净贸易应收账款（截至2023年6月30日）。截至2022年12月31日，没有借款或相应的净贸易应收账款作为抵押品。
截至2023年6月30日，应收利息的最高购买限额为欧元80.0百万 ($)86.9截至 2023 年 6 月 30 日，等值百万美元），视可用性限制而定。该计划的条款和规定与上面讨论的我们在美国的计划类似。截至2023年6月30日，该计划在使用前的可用金额为欧元80.0百万 ($)86.9截至2023年6月30日，等值百万美元）。
该计划每年到期，可以续期。
利用我们的应收账款证券化计划
截至 2023 年 6 月 30 日，有 $50.0百万和欧元78.6百万 ($)85.4截至2023年6月30日，我们的美国和欧洲计划下的未偿借款分别为百万等值）。截至2022年12月31日，有 不我们的美国或欧洲计划下的未偿借款。我们继续为支持这些计划的贸易应收账款提供服务，并允许银行将这笔抵押品重新质押。为这些计划支付的总利息为 $1.8百万和美元2.7截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，有 名义上的在截至2022年6月30日的三个月和六个月内为这些计划支付的利息。
在有限的情况下，银行和商业票据的发行人可以在上述到期日之前结束对应收账款利息的购买。不遵守债务杠杆或与我们的应收账款收款经验相关的各种其他比率可能会导致应收账款计划的终止。截至 2023 年 6 月 30 日，我们已达到这些比率。
注意 11 应收账款保理协议
公司已签订保理协议和客户的供应链融资安排，向无关的第三方金融机构出售某些贸易应收账款。这些计划是在正常业务过程中进入的。我们根据ASC 860 “转账和服务”（“ASC 860”）对这些交易进行核算。ASC 860允许在符合适当标准的情况下转让应收账款的所有权，使其有资格获得真正的销售待遇，这允许公司在简明合并资产负债表上列报根据该计划出售的余额，不包括在贸易应收账款中。如果 (i) 应收款的转让超出了公司及其债权人的承受范围，(ii) 买方有权质押或交换应收款，以及 (iii) 公司没有持续参与转让的应收款，则应收款被视为已出售。此外，出售应收账款后，公司不向应收账款的购买者提供其他形式的持续财务支持。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，该计划计入的总金额为美元391.2百万和美元353.3分别为百万。与所有计划的应收账款转账相关的费用约为美元3.2百万和美元6.2截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元1.6百万和美元2.9截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元。
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注意 12 重组活动
2018 年 12 月，董事会批准了我们的 Reinvent SEE 业务转型，包括相关的重组计划（“计划”），该计划于 2022 日历年底结束。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司录得美元0.5百万和美元1.6重组费用中的收入分别为百万美元，主要与与该计划相关的先前应计费用的逆转有关。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司录得美元0.1百万美元支出和 $0.1百万收入分别为其他相关成本。
该公司还有一项与收购相关的重组计划。我们花了 $1.1百万和美元1.0在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与该活动相关的重组费用分别为百万美元。有关我们最近收购的更多信息，请参阅附注 5 “收购”。
下表详细介绍了简明合并运营报表中反映的我们的总体重组活动。
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
其他相关费用$0.1 $3.8 $(0.1)$6.9 
重组费用0.6 3.5 (0.6)4.0 
费用总额$0.7 $7.3 $(0.7)$10.9 
资本支出$— $3.9 $— $5.8 
截至2023年6月30日的六个月中，重组应计总额、支出和其他活动以及截至2023年6月30日的剩余应计余额如下：
（以百万计）
截至2022年12月31日的应计重组$14.7 
应计和应计调整(0.6)
2023 年期间的现金付款(7.5)
截至2023年6月30日的重组应计账目
$6.6 
我们预计要支付 $6.6在接下来的十二个月内，2023年6月30日剩余的应计余额中的百万美元。截至2023年6月30日，该金额包含在简明合并资产负债表上的应计重组成本中。
Reinvent SEE 业务转型的组成部分之一是通过充当 “One SEE” 来提高公司的运营效率。该计划经董事会批准，是一项既惠及食品又有利于保护的合并计划。在剩余的重组应计总额中，美元为6.6截至2023年6月30日，百万美元3.3百万美元归因于食物和 $3.3百万归因于保护。

有关扩展版 Reinvent SEE 2.0 计划的信息，请参阅注释 23 “后续事件”。
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注意 13 债务和信贷设施

我们的未偿债务总额包括下表所列金额：

（以百万计）利率2023年6月30日2022年12月31日
短期借款(1)
$313.6 $6.6 
长期债务的当前部分(2)
20.7 434.0 
当前债务总额334.3 440.6 
2027 年 3 月到期的定期贷款 A1,133.8 506.6 
2024 年 12 月到期的优先票据5.125 %423.9 423.5 
2025 年 9 月到期的优先票据5.500 %398.9 398.7 
2026 年 10 月到期的优先担保票据1.573 %596.5 596.0 
2027年12月到期的优先票据4.000 %422.2 421.9 
2028 年 2 月到期的优先票据6.125 %764.0 — 
2029 年 4 月到期的优先票据5.000 %421.4 421.2 
2033 年 7 月到期的优先票据6.875 %446.6 446.4 
其他(2)
29.3 23.6 
长期债务总额，减去流动部分(3)
4,636.6 3,237.9 
债务总额(4)
$4,970.9 $3,678.5 
(1)美元的短期借款313.6截至2023年6月30日，百万美元，由美元组成175.0我们的循环信贷额度下的百万美元，美元85.4根据我们的欧洲证券化计划，百万美元50.0美国证券化计划下的百万美元，以及 $3.2来自各种信贷额度的数百万笔短期借款。美元的短期借款6.6截至2022年12月31日，百万美元由各种信贷额度组成。
(2)截至2023年6月30日，长期债务的流动部分包括融资租赁负债为美元6.3百万。截至2022年12月31日，包括长期债务的流动部分 4.5002023年9月到期的优先票据百分比为美元426百万美元，融资租赁负债为美元7.6百万。其他债务包括与我们的融资租赁相关的长期负债21.5百万和美元16.1截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。有关融资和经营租赁负债的更多信息，请参阅附注4 “租赁”。
(3)所列金额已扣除未摊销折扣和发行成本（美元）37.5截至 2023 年 6 月 30 日的百万美元和18.9截至2022年12月31日，为百万。
(4)截至2023年6月30日，我们未偿还的短期借款的加权平均利率为 6.0在我们的长期未偿债务上，百分比为 5.3%。截至2022年12月31日，我们未偿短期借款的加权平均利率为 2.8在我们的长期未偿债务上，百分比为 4.6%.
信用额度
下表汇总了我们的可用信贷额度以及已承诺和未承诺的信贷额度，包括我们的循环信贷额度，以及我们的应收账款证券化计划下的可用金额。

（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
二手信贷额度(1)
$313.6 $6.6 
未使用的信贷额度942.4 1,261.0 
可用信贷额度总额(2)
$1,256.0 $1,267.6 
(1)包括应收账款证券化计划、循环信贷额度下的借款总额和向多家子公司提供的信贷额度下的借款。
(2)在可用信贷额度总额中，$1,122.0截至2023年6月30日，已承诺数百万美元。
经修订和重述的优先担保信贷额度
2023 年活动
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2023 年 2 月 1 日，公司使用新的增量定期贷款的收益为收购 Liquibox 提供资金，如下所述。我们花了 $11.0未偿债务的账面金额中包含百万美元的贷款人和第三方费用。有关收购Liquibox的更多细节，请参阅附注5 “收购”。
2022 年活动
2022年12月8日，公司及其某些子公司对第四次修订和重述的银团融资协议和增量假设协议（“修正案”）进行了修正，进一步修订了其现有的优先担保信贷额度（“第四次经修订和重述的信贷协议”），如下所述。该修正案规定了新的增量定期贷款，本金总额为美元650.0百万美元，部分用于为公司收购Liquibox提供资金。有关收购Liquibox的更多细节，请参阅附注5 “收购”。
2022 年 3 月 25 日，公司及其某些子公司与作为代理人的北卡罗来纳州美国银行签订了第四次经修订和重述的信贷协议，其他金融机构也加入了该协议。这些变化包括 (i) 通过新的美元定期贷款A融资和循环信贷额度为定期贷款A融资和循环信贷额度进行再融资，本金总额约为美元475.0百万，一笔新的英镑定期贷款 A 额度，本金总额约为英镑27.2百万，循环信贷额度为美元1.0十亿（包括以美元、欧元、英镑、加元、澳元、日元、新西兰元和墨西哥比索提供的循环贷款），（ii）将贷款利率从基于伦敦银行同业拆借利率的利率转换为基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）的利率，（iii）改善定价条款，范围从 100到 175就SOFR贷款而言，基点（基点），前提是能否通过某些杠杆测试，（iv）将定期贷款A融资和循环信贷承诺的最终到期日延长至2027年3月25日，（v）解除公司子公司先前质押的所有非美国抵押品，解除对非美国非借款公司子公司的所有现有担保，（vi）调整某些契约以提供承担额外债务和采取其他行动的灵活性以及 (vii) 其他修正案。
根据第四次修订和重述的信贷协议，我们确认了 $0.7在我们的2022年第一季度简明合并运营报表中，其他支出项下的债务赎回和再融资活动损失为百万美元。此金额包括 $0.4与定期贷款A有关的原始发行折扣的加速摊销额度以及与整个信贷额度相关的贷款人和非贷款人费用。偿还债务和再融资活动的损失中还包括美元0.3与第四次修订和重述的信贷协议相关的百万非贷款人费用。此外，我们还花费了 $1.2百万美元的贷款人和第三方费用，这些费用包含在信贷额度下未偿债务的账面金额中。我们还资本化了 $3.0我们简明合并资产负债表上其他资产中包含的百万笔费用。与原始发行折扣以及贷款人和非贷款人费用相关的摊销费用是在相应债务工具的有效期内使用有效利率法计算的。
与优先担保信贷额度相关的摊销费用总额为美元0.9百万和美元1.6截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元0.3百万和美元0.7截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，包含在我们的简明合并运营报表中的利息支出中。
高级票据
2023 年活动
2023 年 1 月 31 日，公司发行了 $775.0百万本金总额为 6.1252028年到期的优先票据（“2028年票据”）的百分比。2028 年票据将于 2028 年 2 月 1 日到期。利息应在每年的2月1日和8月1日支付，从2023年8月1日开始。2028年票据由公司现有和未来的每家全资国内子公司在优先无抵押基础上提供担保，这些子公司为其优先担保信贷额度提供担保，在某些情况下可能会发行。我们资本化了 $11.8与2028年票据相关的百万笔费用，包含在长期债务中，减去我们简明合并资产负债表上的流动部分。
我们可以在2025年2月1日之前的任何时候全部或部分赎回2028年票据，赎回价格等于 100已赎回的2028年票据本金的百分比，加上截至赎回日期（但不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有），再加上 “整体溢价”。在2025年2月1日当天或之后，我们可以按指定的赎回价格全部或部分赎回2028年票据，加上应计和未付利息（如果有）至但不包括赎回日期。此外，在 2025 年 2 月 1 日之前的任何时候，我们最多可以兑换 40使用某些股票发行收益的2028年票据的百分比。
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2028年票据发行的净收益用于（i）与公司增量定期贷款额度下的借款和手头现金一起用于为收购Liquibox所有已发行和流通股本提供资金，包括相关费用和支出，（ii）回购公司所有未偿还的股份 4.500根据公司于2023年1月27日启动的要约在2023年1月27日到期的优先票据（“2023年欧元票据”），根据管理2023年欧元票据的契约条款偿还和清偿公司所有未偿还的2023年欧元票据，并支付与之相关的保费、费用和开支；（iii）在上述交易生效后剩余收益的范围内，用于一般公司用途。我们确认的税前亏损为美元4.9百万美元用于回购和取消2023年欧元票据，包括美元的溢价4.5百万美元，非贷款人费用的加速摊销0.4在 2023 年第一季度我们的简明合并运营报表中，扣除了 “其他支出” 中的百万美元。有关收购Liquibox的更多细节，请参阅附注5 “收购”。
2022 年活动
2022 年 4 月 19 日，公司发行了 $425.0百万本金总额为 5.0002029年到期的优先票据（“2029年票据”）的百分比。2029 年票据将于 2029 年 4 月 15 日到期。利息应在每年的4月15日和10月15日支付，从2022年10月15日开始。2029年票据由公司现有和未来的每家全资国内子公司在优先无抵押基础上提供担保，这些子公司为其优先担保信贷额度提供担保，在某些情况下可能会发行。我们还资本化了 $4.2与2029年票据相关的百万笔费用，包含在长期债务中，减去我们简明合并资产负债表上的流动部分。
我们可以在2025年4月15日之前的任何时候全部或部分赎回2029年票据，赎回价格等于 100已赎回的2029年票据本金的百分比，加上截至赎回日期（但不包括赎回日）的应计和未付利息（如果有），再加上 “整体溢价”。在2025年4月15日当天或之后，我们可以按指定的赎回价格全部或部分赎回2029年票据，外加应计和未付利息（如果有）至但不包括赎回日期。此外，在 2025 年 4 月 15 日之前的任何时候，我们最多可以兑换 40使用某些股票发行收益的2029年票据的百分比。
2029年票据发行的净收益用于回购 5.250根据公司于2022年4月5日启动的要约投标的2023年到期的优先票据（“2023年票据”）的百分比，并根据管理2023年票据的契约条款履行和解除所有剩余的2023年票据。总回购价格为 $435.9百万，其中包括 $ 的本金425.0百万，溢价为美元9.6百万美元，应计利息为美元1.3百万。我们确认的税前亏损为美元10.5百万美元用于灭火，包括上面提到的保费和美元0.92022年第二季度我们的简明合并运营报表中扣除的百万美元非贷款人费用加速摊销，包含在其他支出中。
盟约
我们每发行未偿还的优先票据都会对我们和特定子公司的运营施加限制。我们的高级担保信贷额度包含此类信贷额度的惯常肯定和负面契约，包括对我们的负债限制、留置权、投资、限制性付款、合并和收购、资产处置、与关联公司的交易、文件修改和出售回租，以及规定最大杠杆率与息税折旧摊销前利润的契约。截至2023年6月30日，我们遵守了上述财务契约和限制。
注意 14 衍生品和套期保值活动
我们在简明合并资产负债表上按公允价值报告所有衍生工具，并制定了为套期保值目的而进行的交易的指定和有效性标准。
作为一家全球性组织，我们面临着市场风险，例如外币汇率和利率的波动。为了管理与这些风险敞口相关的波动性，我们会根据风险管理政策不时进入各种衍生工具。我们在交易基础上将衍生工具指定为套期保值，以支持对冲会计。这些套期保值工具公允价值的变化部分或全部抵消了正在对冲的标的风险敞口的公允价值或现金流的相应变化。我们根据我们的政策评估套期保值关系的初步和持续有效性。我们不以交易为目的购买、持有或出售衍生金融工具。我们的做法是，如果标的资产或负债到期或被出售或终止，或者如果我们确定基础预测交易不再可能发生，则终止衍生品交易。
我们按使用主净结算安排的交易对手在净基础上记录所有衍生金融工具的公允价值头寸。
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被指定为现金流对冲的外币远期合约
我们的现金流套期保值活动的主要目的是管理与以外币计价的设备和原材料采购的应收或应付金额相关的潜在价值变化，以最大限度地减少外币变动的影响。我们在累计其他综合亏损（“AOCL”）中记录符合现金流对冲条件的外币远期合约的损益，前提是这些套期保值生效，直到我们在净收益中确认标的交易，届时我们在简明的合并运营报表中确认这些收益和亏损作为销售成本。在简明合并现金流量表中，来自被指定为现金流对冲的衍生金融工具的现金流被归类为经营活动产生的现金流。这些合同的原始到期日通常小于 12月。
与AOCL中包含的现金流套期保值活动相关的未实现税后净收益/亏损为美元0.5百万收益和 $2.1截至2023年6月30日的三个月和六个月分别亏损百万美元，亏损1美元3.3百万收益和一美元1.8截至2022年6月30日的三个月和六个月分别增长了百万美元。AOCL的未实现金额将根据每个报告期内未平仓合约公允价值的变化而波动。
我们估计 $0.2AOCL中包含的与现金流套期保值活动相关的百万未实现净收益将在未来十二个月内重新归类为收益。

未指定为套期保值的外币远期合约
我们的子公司因买入和卖出本位币以外的货币而面临外汇兑换风险。我们的外汇套期保值活动的主要目的是管理与以外币计价的交易的应收或应付金额相关的潜在价值变化，并最大限度地减少与以外币计价的有息公司间贷款以及应收账款和应付账款相关的外币变动的影响。这些衍生品合约公允价值的变化在我们的简明合并运营报表的其他净支出中确认，并在很大程度上被上述标的外币计价项目的重新计量所抵消。在简明合并现金流量表中，来自未指定为套期保值的衍生金融工具的现金流被归类为来自投资活动的现金流。这些合同的原始到期日通常小于 12月。

利率互换
我们可能会不时使用利率互换来管理未偿债务的固定和浮动利率。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们有 不未偿还的利率互换。

净投资对冲
2023 年 2 月，欧元400.0百万 4.5002015年6月发行的先前被指定为净投资对冲的优先票据的百分比已偿还，这些票据对冲了我们在某家欧洲子公司的部分净投资免受外汇汇率波动的影响，从而结清了净投资套期保值。有关票据还款的更多信息，请参阅附注13 “债务和信贷额度”。
2023 年第一季度，我们进行了一系列跨货币互换，总名义金额为 $432.8百万。这些跨货币互换中的每一项都被指定为公司对某些以欧元计价净资产的欧元本位货币子公司的净投资的外币敞口的净投资套期保值，公司支付固定利率的欧元利息并获得固定利率的美元利息。公司选择了即期方法来评估这些合同的有效性。该系列跨货币掉期的到期日为2028年2月1日。截至2023年6月30日，该套期保值的公允价值为美元8.5百万亏损，包含在我们的简明合并资产负债表的其他非流动负债中。我们认出了 $0.8百万和美元1.3截至2023年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表中，利息支出中与这些合同相关的利息收入分别为百万美元。
对于被指定为国外业务净投资套期保值的衍生工具，衍生工具公允价值的变化计入净投资对冲衍生工具的未实现净收益或亏损，净投资对冲是AOCL的组成部分，扣除税款，以抵消对冲净投资价值的变化。净投资套期保值中被确定无效的任何部分均记录在简明合并运营报表中的其他支出中。
28

其他衍生工具
我们可能会不时使用其他衍生工具来管理外汇汇率风险和进行国际融资交易。这些工具可以通过将以一种货币计价的借款换成以另一种货币计价的借款来限制外汇敞口。

衍生工具的公允价值
有关用于确定我们未偿还衍生工具公允价值的投入和估值技术的讨论，请参阅附注15 “公允价值计量、股票投资和其他金融工具”。
下表详细列出了我们的简明合并资产负债表中包含的衍生工具的公允价值。
 现金流对冲净投资对冲非指定为套期保值工具总计
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日6月30日
2023		2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
衍生资产        
外币远期合约$1.3 $2.1 $— $— $4.2 $5.8 $5.5 $7.9 
衍生资产总额$1.3 $2.1 $— $— $4.2 $5.8 $5.5 $7.9 
衍生负债        
外币远期合约
$(1.3)$(0.8)$— $— $(4.3)$(2.4)$(5.6)$(3.2)
跨币种互换— — (8.5)— — — (8.5)— 
衍生负债总额(1)
$(1.3)$(0.8)$(8.5)$— $(4.3)$(2.4)$(14.1)$(3.2)
净衍生品(2)
$— $1.3 $(8.5)$— $(0.1)$3.4 $(8.6)$4.7 
(1)不包括 €400.02023 年 2 月偿还的百万欧元计价债务（美元）426.0截至2022年12月31日，相当于百万美元），被指定为净投资对冲。更多细节见附注13 “债务和信贷便利”。
(2)下表在不影响主净结算协议的情况下对总头寸与资产负债表分类进行了核对：
 其他流动资产其他流动负债其他非流动负债
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
总头寸$5.5 $7.9 $(5.6)$(3.2)$(8.5)$— 
净结算主协议的影响
(2.0)(1.1)2.0 1.1 — — 
简明合并资产负债表上确认的净金额$3.5 $6.8 $(3.6)$(2.1)$(8.5)$— 

29

下表详细说明了我们的衍生工具对我们的简明合并运营报表的影响。
确认的收益金额
衍生品收益
增益位置已识别于三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）简明合并运营报表2023202220232022
被指定为对冲工具的衍生品：
    
现金流对冲：    
外币远期合约销售成本$0.8 $2.4 $1.9 $4.3 
国库锁利息支出，净额0.1 — 0.1 0.1 
小计现金流套期保值0.9 2.4 2.0 4.4 
未被指定为对冲工具的衍生品：
    
外币远期合约其他费用，净额3.4 2.2 6.7 2.1 
总计$4.3 $4.6 $8.7 $6.5 

注 15 公允价值计量、股票投资和其他金融工具
公允价值测量
公允价值代表在衡量日市场参与者之间在有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。公允价值层次结构分为三个级别，如下所示：
第 1 级-反映活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）的可观察输入
第 2 级-除第 1 级所含报价以外的、可以直接或间接观察到的资产或负债的输入；以及
第 3 级-市场数据很少或根本没有的不可观察的输入，这可能需要报告实体制定自己的假设。
下表包含使用美国公认会计原则下的公允价值层次结构定期衡量的我们的金融工具的公允价值。
 2023年6月30日
（以百万计）公允价值总额第 1 级第 2 级第 3 级
现金等价物$28.5 $28.5 $— $— 
衍生金融和套期保值工具净负债：    
外币远期合约$(0.1)$— $(0.1)$— 
跨币种互换$(8.5)$— $(8.5)$— 
 
 2022年12月31日
（以百万计）公允价值总额第 1 级第 2 级第 3 级
现金等价物$122.5 $122.5 $— $— 
衍生金融和对冲工具净资产：
外币远期合约$4.7 $— $4.7 $— 
30

现金等价物 - 我们的现金等价物包括银行定期存款。由于这些是短期、高流动性的投资，剩余期限为3个月或更短，因此由于利率变动，它们的公允价值变动风险可以忽略不计，因此被归类为一级金融工具。
衍生金融工具- 我们的外币远期合约、外币期权、利率互换和交叉货币互换使用折扣现金流分析，按公允价值记录在我们的简明合并资产负债表上，该分析包含了可观测的市场投入。这些市场投入包括外币即期和远期利率以及各种利率曲线，是从涉及相同或可比工具的各家银行、第三方来源和外汇交易商引用的定价数据中获得的。此类金融工具被归类为二级。
这些外币远期合约的交易对手至少具有投资等级评级。在我们的金融工具期限内，我们某些交易对手的信用评级可能会发生变化。我们会密切关注交易对手的信用评级，并在必要时对我们的金融工具进行任何适当的更改。公允价值通常反映我们在报告日为终止合同而将获得或支付的估计金额。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，外币远期合约包含在简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产以及其他流动负债中。
股权投资
SEE维持对采用ASC 321-10-35-2（“ASC 321”）中描述的衡量替代方案进行会计的公司的股权投资，用于公允价值不易确定的股权投资。我们对这些公司没有重大影响力。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，这些投资的以下账面价值已包含在我们的简明合并资产负债表中的其他非流动资产中：
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
期初的账面价值$13.3 $45.8 
购买— — 
减值或向下调整— (31.6)
向上调整— — 
投资的货币换算0.3 (0.9)
期末账面价值$13.6 $13.3 
我们对一家被投资方持有价值为美元的股权投资31.6截至2021年12月31日，有百万人。根据ASC 321，投资在计量备选方案下入账。它由$的现金投资组成7.5百万和美元9.0分别在2018年和2021年赚了百万美元，公允价值向上调整了美元15.1百万美元，这是根据被投资方发行的额外股票的估值在2020年第四季度记录的，根据ASC 321，这被认为是类似投资的可观察交易。在 2022 年第一季度，我们录得了 $15.5由于资本市场条件不利，宣布终止被投资方与一家特殊目的收购公司之间的合并计划，导致股权投资减值百万美元。减值损失记入其他支出，净额在简明合并运营报表中。在我们对被投资方财务业绩的2022年第二季度审查中，我们获得了被投资方的最新财务预测，该预测显示几个关键的运营和流动性指标有所恶化。这被认为是潜在减值的触发事件。因此，我们于2022年6月30日进行了量化减值测试，以确定股票投资的公允价值。根据截至2022年6月30日的贴现现金流和市场参与者数据，以及我们对被投资方继续经营的能力的预测，我们得出结论，该投资的公允价值为 零。SEE 记录的减值损失为 $16.1百万等于截至2022年6月30日的投资公允价值与其截至2022年3月31日的账面价值之间的差额。这美元16.12022年第二季度在简明合并运营报表中，在其他支出中记录了百万美元的减值亏损。
截至 2023 年 6 月 30 日，我们的股票投资累计向上调整为 $21.7百万美元，累积减值或向下调整为美元31.6百万，导致净累积减值或向下调整为美元9.9百万。截至2022年12月31日，我们股票投资的累计向上调整为美元21.7百万还有美元31.6百万累积减值或向下调整。
其他金融工具
31

以下金融工具按公允价值或近似公允价值的金额入账：（1）贸易应收账款，净额，（2）某些其他流动资产，（3）应付账款和（4）其他流动负债。由于这些资产和负债的短期性质，我们在简明合并资产负债表上报告的上述金融工具的账面金额与其公允价值非常接近。
在我们的简明合并资产负债表上按账面价值记录的其他负债包括我们的信贷额度和优先票据。我们使用市场方法来计算优先票据的公允价值。由于它们的投资者基础有限，而且我们的一些优先票据的面值很高，因此在我们计算其公允价值之日，它们可能无法活跃交易。因此，我们可以利用涉及类似证券的市场交易生成的价格和其他相关信息，反映美国国债收益率，来计算到期收益率和部分优先票据的价格。这些输入由独立的第三方提供，被视为二级输入。
我们通过评估每种工具的性质和条款，考虑当前的经济和市场状况，以及研究资产负债表日发行的类似债务的成本，得出其他各种债务工具的公允价值估算值。我们还酌情将信用违约掉期利率和特定货币掉期利率纳入每种债务工具的估值中。
这些估计是主观的，涉及不确定性和重大判断问题，因此我们无法精确地确定它们。假设的变化可能会严重影响我们的估计。
下表显示了我们债务的账面金额和估计的公允价值，不包括我们的租赁负债。
 2023年6月30日2022年12月31日
（以百万计）利率账面金额公允价值账面金额公允价值
2027 年 3 月到期的定期贷款 A(1)
$1,148.1 $1,148.1 $506.6 $506.6 
2023 年 9 月到期的优先票据(1)
4.500 %— — 426.0 427.3 
2024 年 12 月到期的优先票据5.125 %423.9 419.1 423.5 419.7 
2025 年 9 月到期的优先票据5.500 %398.9 395.8 398.7 398.6 
2026 年 10 月到期的优先担保票据1.573 %596.5 520.5 596.0 521.7 
2027年12月到期的优先票据4.000 %422.2 386.6 421.9 386.6 
2028 年 2 月到期的优先票据6.125 %764.0 770.7 — — 
2029 年 4 月到期的优先票据5.000 %421.4 395.8 421.2 400.2 
2033 年 7 月到期的优先票据6.875 %446.6 464.5 446.4 448.8 
其他外国借款(1)
88.6 88.6 6.6 6.6 
其他国内借款232.7 232.0 7.9 7.9 
债务总额(2)
$4,942.9 $4,821.7 $3,654.8 $3,524.0 
(1)包括以美元以外的货币计价的借款。
(2)债务的账面金额和估计公允价值不包括租赁负债。
我们的非金融资产和负债中无需经常按公允价值计量，包括库存、不动产和设备、商誉、无形资产和资产报废债务。
32

注释 16 固定福利养老金计划和其他离职后福利计划
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的固定福利养老金计划的定期净福利成本（收入）的组成部分：
三个月已结束
2023年6月30日		三个月已结束
2022年6月30日
（以百万计）美国国际总计美国国际总计
净定期福利成本（收入）的组成部分：
服务成本 $— $0.8 $0.8 $— $1.2 $1.2 
利息成本 1.8 5.2 7.0 1.1 3.0 4.1 
计划资产的预期回报率 (1.8)(5.3)(7.1)(2.3)(5.0)(7.3)
先前服务成本净额的摊销— — — — — — 
净精算损失的摊销0.4 0.8 1.2 0.4 0.9 1.3 
净定期成本（收入）0.4 1.5 1.9 (0.8)0.1 (0.7)
结算（信贷）— (0.1)(0.1)— — — 
总福利成本（收入）$0.4 $1.4 $1.8 $(0.8)$0.1 $(0.7)


六个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2022年6月30日
（以百万计）美国国际总计美国国际总计
净定期福利成本（收入）的组成部分：
服务成本 $— $1.6 $1.6 $— $2.3 $2.3 
利息成本 3.6 10.4 14.0 2.1 6.0 8.1 
计划资产的预期回报率 (3.6)(10.6)(14.2)(4.5)(10.0)(14.5)
先前服务成本净额的摊销— 0.1 0.1 — 0.1 0.1 
净精算损失的摊销0.8 1.6 2.4 0.8 1.9 2.7 
净定期成本（收入）0.8 3.1 3.9 (1.6)0.3 (1.3)
结算成本（信贷）— 0.1 0.1 — (0.1)(0.1)
总福利成本（收入）$0.8 $3.2 $4.0 $(1.6)$0.2 $(1.4)
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的其他退休后员工福利计划的净定期福利成本的组成部分：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
定期净福利成本的组成部分：
利息成本 $0.4 $0.2 $0.8 $0.4 
先前服务信贷净额和净精算收益的摊销(0.1)(0.1)(0.2)(0.2)
定期福利净成本$0.3 $0.1 $0.6 $0.2 
注 17 所得税

美国立法
《降低通货膨胀法》（“IRA”）于2022年8月16日签署成为法律。IRA包括气候和能源条款，并引入了15％的公司替代性最低税等。IRA的颁布并未导致我们对截至2023年6月30日的三个月和六个月的所得税准备金进行任何调整。
有效所得税税率和所得税条款
33

对于临时纳税申报，我们估算了不受估值补贴约束的税务管辖区的年度有效税率，并将该税率应用于年初至今的普通收入/（亏损）。重大异常或不经常发生的项目的税收影响不包括在估计的年度有效税率计算中，并在其发生的过渡期内予以确认。
与美国21.0％的法定税率相比，州所得税、需缴纳更高税率的外国收入和不可扣除的费用提高了公司的有效所得税税率。与美国21.0％的法定税率相比，研发信贷降低了公司的有效税率。
我们的有效所得税税率是 32.5% 和 33.5截至2023年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为。除了上述提到的项目外，三个月和六个月期间也受到了不利影响 由于所得税准备金前的收入较低，不确定的税收状况的应计额对税率产生了不成比例的影响。
我们的有效所得税税率是 27.2% 和 27.9截至2022年6月30日的三个月和六个月的百分比分别为。除了上述提及的项目外，截至2022年6月30日的三个月中，公司的有效所得税税率还受到不确定税收状况应计的不利影响，六个月期间受到股权薪酬股价上涨的有利影响，以及不确定税收状况和非经常性公司间股息分配的应计额的不利影响。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的估值补贴没有重大变化。
未确认的税收状况净增为美元4.5百万和美元11.3截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为百万美元，以及美元2.6百万和美元8.9截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别为百万美元，主要与现有不确定税收状况的应计利息有关。由于未来的税收争议发展或解决，我们目前无法合理估计未确认的税收状况的负债可能增加或减少的金额。税收评估的利息和罚款包含在我们简明合并运营报表的所得税准备金中。
美国国税局在2020年第三季度完成了对2011-2014纳税年度美国联邦所得税申报表的实地审查。正如先前披露的那样，美国国税局提议在2014应纳税年度不允许全部扣除约美元1.49根据和解协议（定义见附注18 “承诺和突发事件”）支付的十亿美元和解金，由此使我们的美国联邦纳税义务减少了约美元525百万。美国国税局独立上诉办公室（“上诉”）正在审查拟议的驳回申请。尽管我们认为我们对拟议的驳回有合理的辩护，但我们已经与美国国税局达成了解决此事的暂定协议，该协议有待双方进一步审查、批准和执行最终协议。无法保证最终协议会得到执行，我们也无法预测此事的结果或何时达成。我们已经修改了不确定的税收状况，以反映暂定协议。2023 年 4 月 20 日，我们存入了 $175根据对暂定协议预计到期的联邦税收和利息的估计，向美国国税局支付了百万美元，在2023年第二季度，公司记录的资产为美元175简明合并资产负债表上的预付款和存款百万美元。我们的最终结算金额可能与 $ 不同175存入的百万美元。此事的未来发展可能会对公司未来十二个月内不确定的税收状况余额和经营业绩（包括现金流）产生重大影响。
与2017年《减税和就业法》相关的外国子公司先前递延的国外收益的一次性强制性税条款没有未偿负债。
注 18承付款和或有开支
和解协议税收减免
1998 年 3 月 31 日，公司完成了涉及 W.R. Grace & Co. 的多步交易（“Cryovac 交易”）。（“Grace”），将Cryovac包装业务和前Sealed Air的业务置于公司的共同所有权之下。作为该交易的一部分，Grace及其子公司保留了Cryovac交易前因运营而产生的所有负债（包括石棉相关负债），但与Cryovac运营有关的负债除外，并同意就此类留存负债向公司提供赔偿。从2000年开始，我们收到了多起诉讼，指控Cryovac的交易是欺诈性转让或产生了继任者责任，或者两者兼而有之，因此，我们应对Grace及其子公司涉嫌的石棉负债负责。2001年4月2日，Grace及其多家子公司根据《美国破产法》第11章向美国特拉华特区破产法院（“破产法院”）提交了重组申请。关于格蕾丝的第11章案件，破产法院批准了被任命在格雷斯第11章案中代表石棉索赔人的官方委员会（“委员会”）
34

允许对公司及其子公司Cryovac, Inc.提起欺诈性转让、继任责任和其他基于Cryovac交易的索赔。2002年11月，我们与各委员会达成了原则协议，以解决当前和未来针对我们及其关联公司提出的所有与石棉相关的索赔，以及费森尤斯医疗控股公司及其关联公司提出的与Cryovac交易有关的赔偿索赔。最终和解协议于2003年签订，并于2005年获得破产法院的批准（此类协议，“和解协议”）。和解协议随后被纳入Grace的重组计划（“计划”），该计划于2011年获得破产法院的确认，并于2012年获得美国地方法院的确认。
2014年2月3日（“生效日期”），随着Grace摆脱破产，实施和解协议的计划生效，该计划提供的禁令和解除令生效。在生效之日，该公司的子公司Cryovac, Inc. 支付了和解协议所设想的款项，包括总额为美元的现金付款929.7百万美元捐给 WRG 石棉 PI Trust（“PI Trust”）和 WRG 石棉 PD Trust（“PD Trust”），并转让 18在每种情况下，向PI Trust持有100万股Sealed Air普通股（“结算股份”），反映了根据和解协议所做的调整。
美国国税局在2020年第三季度完成了对我们2011年至2014年的美国联邦所得税申报表的实地审查。正如先前披露的那样，美国国税局提议在2014应纳税年度不允许扣除约美元的全部款项1.49根据和解协议支付了十亿美元的和解付款，从而使我们的美国联邦纳税义务减少了约美元525百万。美国国税局独立上诉办公室（“上诉”）正在审查拟议的驳回申请。尽管我们认为我们对拟议的驳回有合理的辩护，但我们已经与美国国税局达成了解决此事的暂定协议，该协议有待双方进一步审查、批准和执行最终协议。无法保证最终协议会得到执行，我们也无法预测此事的结果或何时达成。我们已经修改了不确定的税收状况，以反映暂定协议。2023 年 4 月 20 日，我们存入了 $175根据对暂定协议预计到期的联邦税收和利息的估计，向美国国税局支付了百万美元，在2023年第二季度，公司记录的资产为美元175简明合并资产负债表上的预付款和存款百万美元。我们的最终结算金额可能与 $ 不同175存入的百万美元。此事的未来发展可能会对公司未来十二个月内不确定的税收状况余额和经营业绩（包括现金流）产生重大影响。
证券集体诉讼
2019年11月1日，所谓的公司股东UA Local 13和Emploryers Group Insurance Fund向美国纽约南区地方法院对该公司及其某些现任和前任高管提起了假定的集体诉讼。2020年6月4日，对申诉进行了修订，以免除公司前首席财务官以外的所有个人被告并增加了原告。2020年7月13日，对申诉进行了进一步修改，确定了总共有 四原告。该投诉指控违反了《交易法》第10（b）条和第20（a）条及其第10b-5条，理由是涉嫌在公司聘请安永会计师事务所担任独立审计师以及公司政策和程序方面存在虚假和误导性陈述和遗漏。原告试图在2014年11月17日至2019年6月20日期间代表公司普通股的一类购买者。除其他外，申诉要求赔偿未指明的补偿性赔偿，包括利息以及律师费和成本。2020年9月4日，公司提出驳回申诉的动议，2021年6月1日，法院发布了一项裁决，部分批准了驳回动议，部分驳回了该动议。该公司于2021年7月15日提交了对投诉的答复。2022 年 9 月 9 日，双方签署了一份和解协议，其中包括拟议的和解金额 $12.5百万，2022 年 9 月 14 日，法院发布了一项命令，初步批准了此类和解协议。和解协议由公司的保险公司资助。在2022年第三季度，公司记录的负债为美元12.5百万美元的其他流动负债和相应的美元12.5简明合并资产负债表上其他应收账款中的百万美元保险应收账款。2022 年 10 月 14 日，该公司的保险公司为这笔资金提供了资金12.5通过代表结算类别设立的托管账户进行百万美元结算。2023年1月20日，法院对和解类别进行了认证，并发布了最终批准和解的命令。因此，在2023年第一季度，该公司扭转了美元12.5百万美元为其他流动负债以及2022年第三季度记录的简明合并资产负债表上其他应收账款中的相应保险应收账款。
环境问题
我们受到环境法律法规造成的意外损失的影响，当评估表明损失可能发生并且可以合理估计时，我们会累积与调查和补救工作相关的预期费用。这些应计额不会因潜在的保险赔偿（如果有）而减少。我们认为，如果我们的负债超过我们在环境问题上应计的金额，那么我们不可能承担重大责任
35

至我们的简明合并资产负债表或运营报表。每当情况得到更好的界定或补救工作时，就会重新评估环境负债，并且可以更好地估算其成本。
我们会根据现有信息定期评估这些负债，包括每个地点的补救调查进展、与监管机构就补救方法和范围以及潜在责任方之间的成本分摊进行讨论的现状。随着其中一些问题的决定（其结果可能存在不确定性），或者评估了新的场地并且可以合理估算成本，我们会根据需要调整记录的应计收入。我们认为，这些风险敞口对我们的简明合并资产负债表或运营报表并不重要。我们认为，我们已经为所有可能和可估计的环境暴露做好了充分的准备。
担保和赔偿义务
我们是许多包含担保和赔偿义务的合同的当事方。这些合同主要包括：
•与出售业务有关的赔偿，主要与2017年出售Diversey有关。我们在相关协议下的赔偿义务可能在时间、金额或范围方面受到限制。由于涉及某些与所得税相关的负债，相关协议可能没有为此类负债规定任何上限，我们的责任期限将在基础税收评估时效到期后失效。由于这些义务的条件性质以及每项特定协议所涉及的独特事实和情况，我们无法合理估计与这些物品相关的潜在最大风险敞口；
•对在正常业务过程中出售给客户的某些产品的产品担保。这些保修通常规定产品将符合规格。我们通常不根据销售额的百分比或其他配方确定产品保修责任。我们根据与每笔销售相关的个人事实和情况，在特定交易的基础上累积保修责任。与产品保修相关的负债和年度支出对我们的合并财务状况和经营业绩均无关紧要；以及
•我们向第三方发放的知识产权许可，其中我们同意就第三方侵权索赔向被许可方提供赔偿。
截至2023年6月30日，公司没有理由相信会出现超过已确认金额的损失。
其他事项
我们还参与了与我们的业务相关的各种其他法律行动。在与律师协商后，我们认为，这些其他法律诉讼和事项的处置不会对我们的合并财务状况或经营业绩产生重大影响，包括对现金流的潜在影响。
注19股东权益
回购普通股
2021 年 8 月 2 日，董事会批准了一项新的股票回购计划，金额为 $1.0十亿。当前的计划没有到期日期，取代了之前的所有授权。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $536.5目前的授权计划下还有一百万美元。2021 年 8 月 2 日之前的股票回购是根据先前的董事会股票回购授权进行的，具体而言，是1.52015 年 7 月下达了十亿美元的授权，即1.52017 年 3 月发出的十亿美元授权，以及1.02018 年 5 月获得了十亿美元的授权。
在截至2023年6月30日的三个月中， 不股票被回购。在截至2023年6月30日的六个月中，我们回购了 1,529,575股票，价格约为 $79.8百万，平均股价为美元52.20.
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们回购了 871,001和 3,913,697股票，价格约为 $50.1百万和美元250.1百万，平均股价为 $57.50和 $63.90，分别地。
这些回购是在公开市场交易下进行的，包括通过符合经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条的计划，以及根据董事会先前批准的股票回购计划进行的。
分红
36

2023 年 2 月 22 日，我们的董事会宣布季度现金分红为 $0.20每股普通股，或 $28.9百万美元，已于2023年3月24日支付给2023年3月10日营业结束时的登记股东。
2023 年 5 月 18 日，我们的董事会宣布季度现金分红为 $0.20每股普通股，或 $28.9百万，于2023年6月23日支付给2023年6月9日营业结束时的登记股东。
在截至2023年6月30日的六个月中，支付的股息在我们的简明合并资产负债表中记录为现金和现金等价物以及留存收益的减少。我们的优先担保信贷额度和优先票据包含限制我们申报或支付股息能力的契约。但是，我们认为这些契约不太可能严重限制未来普通股季度现金分红的支付。根据我们的简明合并运营报表，我们可能会不时考虑其他向股东返还价值的方式。无法保证我们的董事会会将来会宣布任何分红。
基于股份的薪酬
2014年，董事会通过了2014年综合激励计划（“综合激励计划”），我们的股东批准了该计划。根据综合激励计划，授权的最大普通股数量为 4,250,000，加上截至2014年5月22日根据2002年董事股票计划和2005年应急股票计划（统称为 “前身计划”）可发行的股票总数。综合激励计划取代了前身计划，前身计划没有再发放任何奖励。综合激励计划规定向高管、非雇员董事、关键员工、顾问和顾问授予股票期权、股票增值权、限制性股票、非限制性股票、被称为PSU奖励的绩效股票单位、其他股票奖励和现金奖励。
2018年，董事会通过了综合激励计划的修正案和重申，我们的股东批准了该修正案。修正案增加了 2,199,114先前在综合激励计划下可用的股票池中的普通股。
此外，在2021年，董事会通过了对综合激励计划的额外修正和重申，我们的股东批准了该修正案。修改后的计划已添加 2,999,054先前在综合激励计划下可用的股票池中的普通股。
我们在简明合并运营报表中记录了股票分类和负债分类奖励的销售激励性薪酬支出、一般和管理费用以及销售成本。我们根据授予之日基于股份的激励薪酬奖励的公允价值，将相应的股东权益中的额外实收资本记入股东权益中的额外实收资本，为负债分类奖励记入其他流动负债或其他非流动负债。在每个报告期结束时，负债分类奖励的总支出继续按公允价值重新计量。我们确认的支出或信贷反映了扣除预计没收额后的直线认列该计划的预期成本。获得的PSU数量可能等于、超过或小于目标股票数量，具体取决于绩效标准是否达到、超过或未得到满足。
下表显示了我们基于股份的激励性薪酬总支出：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
基于股份的激励性薪酬支出总额(1)
$2.2 $10.7 $20.2 $28.6 
(1)上面列出的金额不包括与我们以普通股形式缴纳的美国利润分享捐款相关的费用。但是，这些金额包括与以现金结算的股份奖励相关的费用。
绩效份额单位（“PSU”）奖励
在第一次期间 90每年的天数，我们的董事会组织和薪酬（“O&C”）委员会都会批准向我们的执行官和其他选定员工颁发的PSU奖励，其中包括每位参与者的目标普通股数量以及绩效目标和衡量标准，这些目标和衡量标准将决定在目标奖励结束后获得的目标奖励的百分比 三年演出期。绩效期结束后，除了获得的股份外，参与者还将获得一笔现金，金额相当于在绩效期内根据他们赚取的股票数量支付的股息（不含利息）。如果接收者在任期结束之前终止了在公司的工作，则每个 PSU 都将被没收 三年奖励履约期
37

出于死亡、残疾或退休以外的任何原因。如果发生死亡、残疾或退休，参与者将根据该参与者在奖励绩效期内的服务天数按比例获得补助金，并根据奖励绩效期内绩效目标的实现情况进一步调整。PSU在简明合并资产负债表中被归类为权益，但当地法律或法规要求以现金结算的奖励除外。在简明合并资产负债表中，这些负债被归类为其他流动负债或其他非流动负债。
2023 三年PSU 奖项
在 2023 年第一季度，O&C 委员会批准了以下奖项 三年执行官和其他选定员工的绩效期从2023年1月1日开始，到2025年12月31日结束。O&C 委员会制定了绩效目标，即 (i)三年合并调整后息税折旧摊销前利润的累计平均增长率（“CAGR”）加权为 50%，以及 (ii) 投资资本回报率（“ROIC”）的加权为 50%。每项绩效指标的最终成绩的计算可向上或向下调整，最多可向上或向下调整 25根据相对总股东回报率（“TSR”）修改量的结果，占总合并绩效百分比的百分比。截至业绩期开始时，相对股东总回报率修改器的比较组是标准普尔500指数成分股公司。比较集团前四分之一的股东回报率使绩效指标的总体实现率提高了 25%，而比较组中后四分位数的股东回报率会使绩效指标的总体实现率降低 25%。这些奖励的待发行的股票总数，包括修改器，可能介于 零到 250目标股票数量的百分比。
下表显示了授予的 PSU 的目标数量和 PSU 的授予日期公允价值：
 调整后的息税折旧摊销前利润复合增长率ROIC
2023 年 2 月 21 日拨款日期
授予的单位数量93,343 93,343 
拨款日的公允价值（每单位）$48.46 $48.46 
2023 年 3 月 1 日拨款日期
授予的单位数量22,963 22,963 
拨款日的公允价值（每单位）$49.05 $49.05 
下表显示了用于计算 PSU 的授予日期公允价值的假设：
 2023年2月21日
授予日期		2023年3月1日
授予日期
预期的价格波动32.9 %31.7 %
无风险利率4.4 %4.6 %
2023 五年ESG 大奖

在 2023 年第一季度，O&C 委员会批准了以下奖项 五年我们的某些执行官的绩效期从2023年1月1日开始，到2027年12月31日结束。O&C 委员会制定了绩效目标，这些目标与公司的环境、社会和治理（“ESG”）承诺一致。总共有 75百分比的目标奖励用于实现可持续发展目标，包括增加可回收和/或可再生内容的供应以及降低温室气体强度。剩下的 25百分比的目标奖项根据社会目标进行加权，包括全球性别代表性以及归属感和包容性。如果 (i) 指定了 SEE Automation 和 prismiq 等级，则奖励的最终成就的计算可能会向上调整TM 实现销售和/或 (ii) 实现所有目标的目标绩效水平。为这些奖项发行的股票总数可能介于 零到 187.5目标股票数量的百分比，包括向上调整。

2023 年第二季度，又向一名执行官颁发了 ESG 奖项。绩效期和绩效目标与上述相同。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认了与ESG奖励相关的基于股份的薪酬支出1.1百万和美元2.2分别为百万。这笔费用包含在我们的简明合并运营报表的销售和销售成本、一般和管理费用中。

下表显示了授予的 PSU 的目标数量和 PSU 的授予日期公允价值：
38

 环境目标社交
目标
2023 年 2 月 21 日拨款日期
授予的单位数量204,172 78,528 
拨款日的公允价值（每单位）$48.55 $48.55 
2023 年 4 月 18 日拨款日期
授予的单位数量20,811 8,005 
拨款日的公允价值（每单位）$46.85 $46.85 
2020 三年PSU 奖项
2023年2月，O&C委员会审查了2020-2022年PSU的业绩业绩。这些PSU的业绩目标基于调整后的息税折旧摊销前利润复合增长率、投资回报率以及公司相对于一组同行公司的股东总回报率排名。根据2020-2022年PSU的整体表现，这些奖励的支付额为 172.4目标的百分比或 457,461单位。其中， 183,654扣留单位是为了支付员工的预扣税款和 914单位被指定为现金结算奖励，因此净发行股票为 272,893.
注 20累计其他综合亏损
下表提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的综合收益（亏损）的详细信息：
（以百万计）无法识别
养老金物品
累积的
翻译
调整(1)
未被识别
衍生品损失
用于
净投资
对冲		未被识别
上面的收益
衍生物
乐器
用于现金流对冲		累积其他
全面
亏损，扣除后
税收
截至2022年12月31日的余额$(126.3)$(837.5)$(18.3)$3.3 $(978.8)
重新分类前的其他综合收益（亏损）0.3 32.5 (11.2)(0.8)20.8 
减去：从累计其他综合损失中重新归类的金额1.8 — — (1.4)0.4 
本期其他综合收益净额（亏损）2.1 32.5 (11.2)(2.2)21.2 
截至 2023 年 6 月 30 日的余额$(124.2)$(805.0)$(29.5)$1.1 $(957.6)
截至2021年12月31日的余额$(137.5)$(760.5)$(38.3)$2.4 $(933.9)
重新分类前的其他综合收益（亏损）0.2 (58.8)26.5 5.3 (26.8)
减去：从累计其他综合损失中重新归类的金额1.9 — — (3.5)(1.6)
本期其他综合收益净额（亏损）2.1 (58.8)26.5 1.8 (28.4)
截至2022年6月30日的余额$(135.4)$(819.3)$(11.8)$4.2 $(962.3)
(1)包括实体内部外币交易的损益。实体内部货币折算调整为美元6.3百万和美元36.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
39

下表提供了从AOCL重新分类的金额的详细信息：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022金额所在地
从 AOCL 重新分类
固定福利养老金计划和其他离职后福利：
     
净结算贷方（成本）$0.1 $— $(0.1)$0.1 
先前的服务积分0.1 0.1 0.1 0.1 
精算损失(1.2)(1.3)(2.4)(2.7)
税前总金额(1.0)(1.2)(2.4)(2.5)其他费用，净额
税收优惠0.2 0.3 0.6 0.6 
扣除税款(0.8)(0.9)(1.8)(1.9)
现金流对冲衍生品的净收益：(1)
外币远期合约0.8 2.4 1.9 4.3 销售成本
国库锁0.1 — 0.1 0.1 
利息支出，净额
税前总金额0.9 2.4 2.0 4.4 
税收支出(0.4)(0.6)(0.6)(0.9)
扣除税款0.5 1.8 1.4 3.5  
该期间的改叙总数$(0.3)$0.9 $(0.4)$1.6  
(1)这些积累的其他综合成分包含在我们的衍生品和套期保值活动中。更多细节见附注14 “衍生品和套期保值活动”。
注意 21其他费用，净额
下表提供了其他支出（净额）的详细信息：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
外汇交易净损失$(3.6)$(0.2)$(8.5)$(0.7)
银行手续费支出(1.4)(1.5)(2.8)(2.6)
服务成本以外的养老金（成本）收入(1.9)1.3 (4.0)2.6 
股票投资的公允价值减值损失(1)
— (16.1)— (31.6)
高度通货膨胀经济造成的外汇损失(3.1)(2.7)(5.7)(3.7)
债务赎回和再融资活动的损失— (10.5)(4.9)(11.2)
其他收入3.1 1.9 5.7 6.6 
其他费用(1.5)(2.3)(3.2)(3.7)
其他费用，净额$(8.4)$(30.1)$(23.4)$(44.3)
(1)更多细节见附注15 “公允价值计量、股票投资和其他金融工具”。
40

注意 22 普通股每股净收益
下表显示了普通股每股基本和摊薄后净收益的计算：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计，每股金额除外）2023202220232022
普通股每股基本净收益：
分子：
净收益$99.1 $113.9 $161.0 $263.1 
向未归属的限制性股东分配和分配未分配的净收益— — — — 
普通股股东可获得的净收益$99.1 $113.9 $161.0 $263.1 
分母：
已发行普通股的加权平均数量——基本144.5 146.0 144.3 146.8 
普通股每股基本净收益：
普通股每股基本净收益$0.69 $0.78 $1.12 $1.79 
摊薄后每股普通股净收益：
分子：
普通股股东可获得的净收益$99.1 $113.9 $161.0 $263.1 
分母：
已发行普通股的加权平均数量——基本144.5 146.0 144.3 146.8 
摊薄型股票和单位的影响0.3 1.5 0.5 1.7 
已发行普通股的加权平均数——库存股摊薄144.8 147.5 144.8 148.5 
摊薄后的每股普通股净收益$0.68 $0.77 $1.11 $1.77 

注意事项 23 后续事件
重塑 SEE 2.0
2023 年 8 月 7 日，SEE 董事会批准了一项新的 3 年作为Reinvent SEE 2.0的一部分，增长重组计划（“cto2Grow计划”）的成本收益。cto2Grow 计划旨在推动年化储蓄在 $ 范围内140到 $160到2025年底将达到百万人。据估计，该计划的总现金成本在美元之间140到 $160百万。
关闭Kevothermal温度保证业务
2023年7月13日，我们宣布计划永久停止运营我们的Kevothermal温度保证业务，这将导致新墨西哥州阿尔伯克基和英国赫里福德的工厂关闭。我们预计将在2023年9月30日之前停止Kevothermal的全面生产运营。Kevothermal业务停止运营的决定是由销量减少和财务业绩下降引发的。我们预计将花费大约 $22与关闭Kevothermal相关的百万美元税前重组成本，其中美元19预计百万美元将是非现金。我们目前估计 $3百万美元的重组成本与遣散费和其他关闭费用有关，其中大部分款项预计将在2023年底之前支付。
41

第 2 项。管理层对财务状况和业绩的讨论和分析
的运营
我们的管理层关于财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）中的信息应与本10-Q表季度报告第一部分第1项中规定的简明合并财务报表和相关附注、2022年10-K表格第二部分第7项中规定的MD&A以及2022年10-K表格第二部分第8项中列出的合并财务报表和相关附注一起阅读。有关我们面临的风险的描述以及我们认为可能导致实际结果与前瞻性陈述中存在重大差异的重要因素，请参阅上文 “关于前瞻性陈述的警示性声明” 及其中引用的信息。由于四舍五入，所有金额和百分比均为近似值，除每股金额或另有说明外，所有美元均以百万美元为单位。除非上下文另有说明，否则当我们交叉引用 “附注” 时，我们指的是 “简明合并财务报表附注”。
最近的事件和趋势
重塑 SEE 2.0
2023年8月7日，作为Reinvent SEE 2.0的一部分，公司董事会批准了一项新的为期3年的成本收购以增长的重组计划（“cto2Grow计划”）。
Reinvent SEE 2.0 为我们向世界一流的自动化和数字包装解决方案公司的转型提供了连续性。重塑 SEE 2.0 的重点优先事项：
•采用客户至上的解决方案方法加速发展平台：扩展和扩大我们的自动化解决方案组合，推进我们的 prismiq™ 数字印刷和服务，开发新的可持续创新，扩展我们的数字电子商务平台。
•扩大液体和液体业务，协同Cryovac和Liquibox的竞争优势：在SEE快速增长的液体和液体业务中整合高度互补的解决方案，同时产生强大的协同效应并加速创新。
•推动 SEE 卓越运营，通过 SEE 非接触式自动化实现全球网络的自动化和数字化：我们所做的一切都更加注重世界一流的运营、运营杠杆作用、生产力、零伤害和完美无瑕的质量，让每位客户都成为参考。
•参见运行模式和发动机：我们简化和数字化组织结构，以抵御全球经济放缓并抵消通货膨胀，从而比我们所服务的市场更快地实现高质量增长。
为了反映疫情后的运营环境，我们正在改进 Reinvent SEE 2.0，包括以下内容：
•自动防护解决方案业务的转机：通过我们的 MySee 数字平台，扩展我们的 SEE 自动化和基于光纤的解决方案，减少客户摩擦，扩大我们的客户覆盖范围。继续评估投资组合和运营情况，以优化和释放价值。
•执行成本分摊促增长（cto2Grow）计划：将SEE的上市团队转变为一个以解决方案为重点的高效组织，优化我们的产品组合，重点关注自动化、数字化和可持续解决方案，简化我们的供应链足迹并提高销售和收购的生产力。
预计到2025年底，cto2Grow计划将推动年化储蓄在1.4亿至1.6亿美元之间。据估计，该计划的总现金成本在1.4亿至1.6亿美元之间。在截至2023年6月30日的六个月中，我们没有产生任何与cto2Grow计划相关的费用。
市场压力
到2023年上半年，公司的终端市场一直处于疲软状态。我们预计，这些市场压力将在2023年下半年持续存在。在食品方面，我们看到零售需求下降，Protective继续受到市场压力以及工业和配送领域库存减少的影响。
非美国GAAP 信息
42

我们提供符合美国公认会计原则的财务信息。我们还提供不符合美国公认会计原则的财务信息，因为我们的管理层认为这些信息对投资者有用。此外，非美国管理层使用公认会计准则财务指标来审查和分析我们的经营业绩，并与其他数据一起用作制定年度预算和预测、评估财务业绩、提供指导以及将我们的财务业绩与同行进行比较的内部衡量标准。非美国GAAP财务指标还为管理层提供了更多手段，使管理层能够了解和评估我们持续业务的核心经营业绩和趋势，取消某些支出和/或收益（可能不会发生在所列的每个时期）以及其他项目，否则管理层认为这些项目可能会使我们的持续业务与前几个时期和同行进行比较变得更加困难、模糊持续运营的趋势或降低管理层做出有用预测的能力。非美国GAAP信息无意代表任何标题相似的美国公认会计原则信息，也不是我们在美国公认会计原则下的表现的指标。提醒投资者不要过分依赖这些非美国人GAAP 财务指标。此外，敦促投资者仔细审查和考虑管理层为得出这些非美国公认会计原则财务指标而对最直接可比的美国公认会计原则财务指标所做的调整。GAAP 财务指标，如下所述。
非美国GAAP财务指标不包括某些特定项目（“特殊项目”），包括与截至2022年日历年底结束的Reinvent SEE计划相关的重组费用和重组相关成本、与收购Liquibox相关的无形资产摊销和库存增加支出、我们 “SEE Ventures” 投资组合（可能包括债务、权益法或股权投资）的估值调整以及与收购和资产剥离相关的其他费用与收购相关的损失以及资产剥离、特殊税收项目或税收优惠（统称为 “税收特殊项目”）以及某些其他项目。我们会根据个人情况评估不寻常或特殊物品。我们评估是否排除不寻常或特殊物品，以确定我们的非美国商品GAAP财务衡量标准考虑了该项目的定量和定性方面，除其他外，包括（i）其性质，（ii）它是否与我们的持续业务运营有关，以及（iii）我们是否预计该项目会作为正常业务的一部分定期发生。从2023年开始，公司现在包括对与Liquibox收购的无形资产相关的摊销相关支出的调整。这一变化将是前瞻性的，不会影响先前公布的结果。做出这一变更是为了更好地使公司对特殊项目的定义与同行的定义保持一致，以更好地反映公司的经营业绩，并提高此类衡量标准对利益相关者的有用性。
当我们介绍非美国人时GAAP前瞻性指导，我们也不为最直接可比的美国公认会计准则财务指标提供指导，因为某些特殊项目（包括业务处置的收益和损失、某些法律或税收诉讼的最终结果、阿根廷货币市场波动带来的外汇收益或亏损，以及其他不寻常的收益和损失），如果不付出不合理的努力就无法获得这些指标。这些项目不确定，取决于各种因素，可能对我们根据美国公认会计原则计算的结果具有重要意义。

调整后的息税折旧摊销前利润率和调整后的息税折旧摊销前
调整后的息税折旧摊销前利润定义为扣除利息支出、税项、折旧和摊销前的收益，经调整后不包括特殊项目的影响。管理层使用调整后的息税折旧摊销前利润作为评估业务绩效的众多指标之一。此外，调整后的息税折旧摊销前利润是公司首席运营决策者用来评估我们应申报细分市场的业绩的绩效指标。调整后的息税折旧摊销前利润也是用于确定公司年度激励计划业绩的指标。我们认为，除了我们的美国公认会计原则经营业绩中固有的估计值外，没有其他估计值可以作为调整后息税折旧摊销前利润的计算的基础，这将使调整后息税折旧摊销前利润的使用和列报具有误导性。尽管各个特殊项目的性质和金额因时期而异，但我们认为调整后息税折旧摊销前利润的计算始终适用于所有时期，并与其他美国公认会计原则和非美国公认会计原则一起计算。GAAP财务指标，调整后的息税折旧摊销前利润为我们公司的业绩与其他时期的业绩提供了有用而一致的比较。
43

下表显示了持续经营业务的美国公认会计准则净收益与非美国业务的对账情况。来自持续经营业务的GAAP合并调整后息税折旧摊销前利润：
三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
持续经营的净收益$93.9 $114.4 $156.8 $264.0 
利息支出，净额
68.7 39.5 126.5 78.4 
所得税准备金
45.3 42.7 79.1 102.1 
扣除调整后的折旧和摊销(1)
53.6 56.4 122.5 119.6 
特殊物品：
Liquibox 无形资产(2)
7.5 — 12.5 — 
Liquibox 库存增加费用2.4 — 10.8 — 
重组费用0.6 3.5 (0.6)4.0 
其他重组相关成本0.1 3.8 (0.1)6.9 
高度通货膨胀经济造成的外汇损失
3.1 2.7 5.7 3.7 
债务赎回和再融资活动的损失
— 10.5 4.9 11.2 
股票投资的减值损失— 16.1 — 31.6 
与收购和剥离活动相关的费用4.8 (0.2)21.7 (1.1)
其他特殊物品(3)
0.3 4.0 7.8 — 
特殊物品的税前影响18.8 40.4 62.7 56.3 
非美国GAAP 持续经营业务的合并调整后息税折旧摊销前利润$280.3 $293.4 $547.6 $620.4 
(1)包括截至2023年6月30日的三个月和六个月分别为750万美元和1,250万美元的折旧和摊销调整。
(2)从2023年开始，公司重新定义了特殊项目，将Liquibox收购的无形资产的摊销包括在内。这一变化是前瞻性的，仅适用于Liquibox收购的无形资产的摊销。
(3)截至2023年6月30日的六个月的其他特殊项目主要涉及因我们一家法人实体倒闭而确认的一次性非现金累计折算调整亏损。截至2022年6月30日的三个月和六个月中的其他特殊物品涉及为专业服务支付的费用，包括律师费，这些费用与本质上被视为一次性或罕见事件的特殊项目直接相关。在截至2022年6月30日的六个月中，专业费用被抵消，主要是由于在英国出售土地的一次性收益。

公司还可以使用调整后的息税折旧摊销前利润率评估业绩。调整后的息税折旧摊销前利润率按调整后的息税折旧摊销前利润除以净销售额计算。我们认为，调整后的息税折旧摊销前利润率是评估向第三方销售的盈利能力和核心业务效率的有用指标。
调整后的净收益和调整后的每股收益
公司还使用调整后的净收益和调整后的每股收益（“调整后的每股收益”）来衡量公司的总体业绩。调整后的净收益定义为持续经营业务的美国公认会计准则净收益，不包括特殊项目的影响。调整后的每股收益定义为调整后的净收益除以摊薄后的已发行股票数量。我们认为，调整后的净收益和调整后的每股收益是衡量公司业绩的有用指标，以及其他美国公认会计原则和非美国公认会计原则。GAAP财务指标，因为它们包含折旧和摊销的非现金项目，包括基于股份的薪酬，这会影响我们业务的整体业绩和净收益。此外，调整后的净收益和调整后的每股收益反映了我们调整后的税率和利息支出对净额和每股的影响。尽管个别特殊项目的性质和金额因时期而异，但我们认为，我们对调整后净收益和调整后每股收益的计算始终适用于所有时期，并与其他美国公认会计原则和非美国公认会计原则一起使用。GAAP财务指标、调整后的净收益和调整后的每股收益为我们公司的业绩与其他时期进行了有用而一致的比较。
44

下表显示了持续经营业务的美国公认会计准则净收益和摊薄后每股收益与非美国业务的对账情况。GAAP 调整后净收益和持续经营业务调整后每股收益。
 截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2023202220232022
（以百万计，每股数据除外）净收益摊薄后每股净收益摊薄后每股净收益摊薄后每股净收益摊薄后每股
美国公认会计准则持续经营业务净收益和摊薄后每股收益$93.9 $0.65 $114.4 $0.77 $156.8 $1.08 $264.0 $1.78 
特殊物品(1)
21.6 0.15 34.3 0.23 65.6 0.45 52.9 0.36 
非美国GAAP 持续经营业务调整后的净收益和调整后的摊薄后每股收益(2)
$115.5 $0.80 $148.7 $1.01 $222.4 $1.53 $316.9 $2.13 
已发行普通股的加权平均数——摊薄 144.8  147.5  144.8  148.5 
(1)包括税前特殊物品、加上/减去税收特殊物品以及特殊物品的税收影响，如以下非美国的计算所示GAAP 调整后的所得税税率。
(2)由于四舍五入，截至2022年6月30日的三个月和六个月调整后的每股收益未达到总和。
调整后的税率
我们还列出了调整后的所得税税率（“调整后税率”）。调整后税率是衡量我们的美国公认会计原则有效税率的指标，经调整后排除了不在我们的调整后净收益和调整后每股收益指标之外的特殊项目的税收影响，以及任何特殊税或税收特殊项目的支出或收益。调整后的税率是衡量我们核心业务税收的指标。特殊物品出现的特定国家/地区的税收情况和有效税率将决定调整后税率的影响（正面或负面）。尽管税收特殊项目的性质和金额因时期而异，但我们认为调整后税率的计算始终适用于所有时期，再加上我们的美国公认会计原则有效所得税税率，调整后税率为税收支出对我们公司业绩的影响提供了有用而一致的比较。
下表显示了我们对非美国人的计算。GAAP 调整后的所得税税率：
 三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）2023202220232022
美国公认会计准则持续经营业务所得税准备金前的收益$139.2 $157.1 $235.9 $366.1 
特殊物品的税前影响18.8 40.4 62.7 56.3 
非美国GAAP 持续经营业务所得税准备金前的调整后收益$158.0 $197.5 $298.6 $422.4 
来自持续经营的美国公认会计准则所得税条款$45.3 $42.7 $79.1 $102.1 
税收特殊物品(1)
(5.7)(3.1)(12.0)(9.8)
特殊物品的税收影响(2)
2.9 9.2 9.1 13.2 
非美国来自持续经营业务的GAAP调整后所得税准备金$42.5 $48.8 $76.2 $105.5 
美国公认会计原则有效所得税税率32.5 %27.2 %33.5 %27.9 %
非美国GAAP 调整后的所得税税率26.9 %24.7 %25.5 %25.0 %
 
  
45

(1)在截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年6月30日的三个月中，税收特殊项目反映了不确定的税收状况的应计额。在截至2022年6月30日的六个月中，税收特殊项目反映了不确定的税收状况和非经常性公司间股息分配的应计额。
(2)用于计算特殊物品税收影响的税率基于该物品的记录所在的司法管辖区。
有机和固定美元衡量标准
在我们的 “按地理区域划分的净销售额”、“按细分市场划分的净销售额” 以及随后的一些讨论和表格中，我们在呈现净销售信息（我们定义为 “固定美元”）时排除了外币折算的影响，不包括收盘后第一年的收购、出售时的剥离活动，以及在呈现净销售信息（我们定义为 “自然的”）时外币折算的影响。净销售额的变化，不包括外币折算和/或收购和剥离活动的影响，均为非美国的。GAAP 财务指标。作为一家全球性企业，在查看业绩和规划战略时，我们必须考虑外币折算的影响。尽管如此，我们无法控制外币汇率的变化。因此，当我们的管理层分析我们的财务业绩，包括销售、销售或销售成本、一般和管理费用等绩效指标，以衡量我们业务的核心业绩时，我们可以通过将本期业绩转换为前一时期的外币汇率来排除外币折算的影响。在确定激励性薪酬时，我们也可能排除外币折算的影响。因此，我们的管理层认为，这些演示文稿在内部很有用，可能对投资者有用。
有关这些非美国的对账情况，请参阅我们稍后在 MD&A 中提供的这些具体表格。GAAP财务指标与其最直接可比的美国公认会计原则指标。
自由现金流
除了经营活动提供的净现金外，我们还使用自由现金流作为衡量业绩的有用指标，并衡量我们的运营实力和创造现金的能力。我们将自由现金流定义为经营活动提供的现金减去资本支出（被归类为投资活动）。美国公认会计原则未定义自由现金流。因此，不应将自由现金流视为根据美国公认会计原则编制的净收入或现金流数据的替代品，也不得与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。自由现金流不代表可用于全权支出的剩余现金，因为某些偿债需求或其他非全权支出未从该衡量标准中扣除。
请参阅我们稍后在 MD&A 下提供的具体表格 历史现金流分析用于对这个非美国境内的对账GAAP财务指标与其最直接可比的美国公认会计原则指标。
净负债
除总负债外，我们还使用净负债（我们将净负债定义为总负债减去现金和现金等价物）作为衡量总债务敞口的有用指标。美国公认会计原则未定义净负债。因此，不应将净负债视为欠债权人的金额或根据美国公认会计原则编制的其他资产负债表信息的替代品，它可能无法与其他公司使用的标题相似的衡量标准进行比较。
请参阅我们稍后在 MD&A 下提供的具体表格 未偿债务用于协调这个非美国人GAAP财务指标与其最直接可比的美国公认会计原则指标。
46

财务业绩亮点
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的财务业绩摘要：

三个月已结束
6月30日		%六个月已结束
6月30日		%
（以百万计，每股金额除外）20232022改变20232022改变
净销售额$1,380.8 $1,418.0 (2.6)%$2,729.6 $2,835.6 (3.7)%
毛利$418.0 $438.3 (4.6)%$823.1 $915.3 (10.1)%
占净销售额的百分比30.3 %30.9 %30.2 %32.3 %
营业利润$216.3 $226.7 (4.6)%$385.8 $488.8 (21.1)%
占净销售额的百分比15.7 %16.0 %14.1 %17.2 %
持续经营的净收益
$93.9 $114.4 (17.9)%$156.8 $264.0 (40.6)%
出售已终止业务的收益（亏损），扣除税款5.2 (0.5)#4.2 (0.9)#
净收益
$99.1 $113.9 (13.0)%$161.0 $263.1 (38.8)%
基本：
持续运营$0.65 $0.78 (16.7)%$1.09 $1.80 (39.4)%
已终止的业务0.04 — #0.03 (0.01)#
普通股每股净收益——基本
$0.69 $0.78 (11.5)%$1.12 $1.79 (37.4)%
稀释：
持续运营$0.65 $0.77 (15.6)%$1.08 $1.78 (39.3)%
已终止的业务0.03 — #0.03 (0.01)#
普通股每股净收益——摊薄
$0.68 $0.77 (11.7)%$1.11 $1.77 (37.3)%
加权平均已发行普通股数量：
基本144.5 146.0 144.3 146.8 
稀释144.8 147.5 144.8 148.5 
非美国GAAP 持续经营业务的合并调整后息税折旧摊销前利润(1)
$280.3 $293.4 (4.5)%$547.6 $620.4 (11.7)%
非美国GAAP 持续经营业务调整后每股收益(2)
$0.80 $1.01 (21.0)%$1.53 $2.13 (28.1)%
#表示百分比变化无意义的地方。
(1)请参阅 “非美国GAAP Information” 用于将持续经营业务的美国公认会计准则净收益与非美国业务的净收益进行对账来自持续经营业务的GAAP合并调整后息税折旧摊销前利润。
(2)请参阅 “非美国GAAP Information” 用于核对美国公认会计准则净收益和持续经营业务摊薄后每股收益与非美国业务的摊薄后每股收益GAAP 调整后净收益和持续经营业务调整后每股收益。
外币折算对简明合并财务业绩的影响
由于我们是一家在美国注册的公司，因此我们将以外币计价的财务业绩转换为美元。由于外币相对于美元的价值的变化，将我们的财务业绩从外币转换为美元可能会产生有利或不利的影响。从历史上看，影响我们简明合并财务业绩转换的最主要货币是欧元、澳元、墨西哥比索、加元、英镑、中国人民币、巴西雷亚尔和新西兰元。
下表列出了外币折算对我们简明合并财务业绩的某些组成部分产生的大致有利或（不利）影响：
47

（以百万计）截至2023年6月30日的三个月截至2023年6月30日的六个月
净销售额$(25.1)$(62.3)
销售成本20.7 48.2 
销售、一般和管理费用1.4 5.1 
净收益1.6 (0.1)
非美国GAAP 调整后 EBITDA1.8 (1.5)

按地理区域划分的净销售额
下表显示了截至2023年6月30日的三个月和六个月按地理区域划分的净销售额与2022年相比变化的组成部分。
截至6月30日的三个月
（以百万计）美洲EMEA亚太地区总计
2022 年净销售额$948.1 66.9 %$289.5 20.4 %$180.4 12.7 %$1,418.0 100.0 %
价格2.2 0.2 %19.3 6.7 %8.0 4.4 %29.5 2.0 %
音量(1)
(77.3)(8.1)%(34.2)(11.8)%(5.4)(3.0)%(116.9)(8.2)%
总有机变化（非美国GAAP）
(75.1)(7.9)%(14.9)(5.1)%2.6 1.4 %(87.4)(6.2)%
收购52.5 5.5 %14.7 5.0 %8.1 4.5 %75.3 5.3 %
固定美元变动总额（非美国GAAP）
(22.6)(2.4)%(0.2)(0.1)%10.7 5.9 %(12.1)(0.9)%
外币折算
(16.0)(1.7)%(0.3)(0.1)%(8.8)(4.8)%(25.1)(1.7)%
总体变化（美国公认会计原则）(38.6)(4.1)%(0.5)(0.2)%1.9 1.1 %(37.2)(2.6)%
2023 年净销售额$909.5 65.9 %$289.0 20.9 %$182.3 13.2 %$1,380.8 100.0 %
截至6月30日的六个月
（以百万计）美洲EMEA亚太地区总计
2022 年净销售额$1,878.3 66.2 %$580.7 20.5 %$376.6 13.3 %$2,835.6 100.0 %
价格 13.2 0.7 %42.8 7.4 %16.3 4.3 %72.3 2.5 %
音量(1)
(168.7)(9.0)%(57.9)(10.0)%(22.6)(6.0)%(249.2)(8.7)%
总有机变化（非美国GAAP）
(155.5)(8.3)%(15.1)(2.6)%(6.3)(1.7)%(176.9)(6.2)%
收购93.3 5.0 %25.5 4.4 %14.4 3.9 %133.2 4.7 %
固定美元变动总额（非美国GAAP）(62.2)(3.3)%10.4 1.8 %8.1 2.2 %(43.7)(1.5)%
外币折算
(28.5)(1.5)%(12.6)(2.2)%(21.2)(5.7)%(62.3)(2.2)%
总体变化（美国公认会计原则）
(90.7)(4.8)%(2.2)(0.4)%(13.1)(3.5)%(106.0)(3.7)%
2023 年净销售额$1,787.6 65.5 %$578.5 21.2 %$363.5 13.3 %$2,729.6 100.0 %
(1)我们上面报告的销量包括单位销量变化的净影响以及销售产品组合的逐期变化。


48

各细分市场净销售额
下表显示了截至2023年6月30日的三个月和六个月按应申报细分市场分列的净销售额与2022年相比变动的组成部分。
截至6月30日的三个月
（以百万计）食物保护性的道达尔公司
2022 年净销售额$805.8 56.8 %$612.2 43.2 %$1,418.0 100.0 %
价格23.8 2.9 %5.7 0.9 %29.5 2.0 %
音量(1)
(1.9)(0.2)%(115.0)(18.8)%(116.9)(8.2)%
总有机变化（非美国GAAP）21.9 2.7 %(109.3)(17.9)%(87.4)(6.2)%
收购75.3 9.4 %— — %75.3 5.3 %
固定美元变动总额（非美国GAAP）97.2 12.1 %(109.3)(17.9)%(12.1)(0.9)%
外币折算(22.4)(2.8)%(2.7)(0.4)%(25.1)(1.7)%
总体变化（美国公认会计原则）74.8 9.3 %(112.0)(18.3)%(37.2)(2.6)%
2023 年净销售额$880.6 63.8 %$500.2 36.2 %$1,380.8 100.0 %
截至6月30日的六个月
（以百万计）食物保护性的道达尔公司
2022 年净销售额$1,613.5 56.9 %$1,222.1 43.1 %$2,835.6 100.0 %
价格 56.6 3.5 %15.7 1.3 %72.3 2.5 %
音量(1)
(22.8)(1.4)%(226.4)(18.5)%(249.2)(8.7)%
总有机变化（非美国GAAP）33.8 2.1 %(210.7)(17.2)%(176.9)(6.2)%
收购133.2 8.3 %— — %133.2 4.7 %
固定美元变动总额（非美国GAAP）167.0 10.4 %(210.7)(17.2)%(43.7)(1.5)%
外币折算(46.8)(3.0)%(15.5)(1.3)%(62.3)(2.2)%
总体变化（美国公认会计原则）120.2 7.4 %(226.2)(18.5)%(106.0)(3.7)%
2023 年净销售额$1,733.7 63.5 %$995.9 36.5 %$2,729.6 100.0 %
(1)我们上面报告的销量包括单位销量变化的净影响以及销售产品组合的逐期变化。
以下净销售额讨论以报告的固定美元为基础。
食物
截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
据报道，2023年的净销售额与2022年相比增长了7500万美元，增长了9％。外币的负面影响为2200万美元，占3％。按固定美元计算，净销售额与2022年相比增长了9700万美元，增长了12％，这主要是由于以下原因：
•7500万美元与收购Liquibox有关；以及
•有利的价格实现了2400万美元，所有地区的价格都有所上涨，以应对当前的通货膨胀环境，包括拉丁美洲公式直通和以美元为基础的定价的影响。
较低的200万美元交易量部分抵消了这些增长。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
49

据报道，与2022年相比，2023年的净销售额增长了1.2亿美元，增长了7％。外币的负面影响为4700万美元，占3％。按固定美元计算，2023年的净销售额与2022年相比增长了1.67亿美元，增长了10％，这主要是由于以下原因：
•1.33亿美元与收购Liquibox有关；以及
•有利的价格实现了5700万美元，所有地区的价格都有所上涨，以应对当前的通货膨胀环境，包括拉丁美洲公式直通和以美元为基础的定价的影响。
这些增长被以下因素部分抵消：
•销量减少了2300万美元，这主要是由于食品零售市场的下滑以及先前供应中断的不利影响。
保护性的
截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
据报道，与2022年相比，2023年的净销售额下降了1.12亿美元，下降了18％。外币的负面影响为300万美元，不到1％。按固定美元计算，2023年的净销售额与2022年相比下降了1.09亿美元，下降了18％，这主要是由于以下原因：
•所有地区的销量减少了1.15亿美元，这主要是由于持续的市场压力以及工业和配送市场的库存减少。
这一减少被以下因素部分抵消：
•600万美元的优惠价格变现。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
据报道，与2022年相比，2023年的净销售额下降了2.26亿美元，下降了19％。外币的负面影响为1,600万美元，占1％。按固定美元计算，2023年的净销售额与2022年相比下降了约2.11亿美元，下降了17％，这主要是由于以下原因：
•所有地区的销量减少了2.26亿美元，这主要是由于持续的市场压力以及工业和配送市场的库存减少。
这一减少被以下因素部分抵消：
•1600万美元的优惠价格变现。
销售成本
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的销售成本如下：
三个月已结束
6月30日		%六个月已结束
6月30日		%
（以百万计）20232022改变20232022改变
销售成本$962.8 $979.7 (1.7)%$1,906.5 $1,920.3 (0.7)%
占净销售额的百分比69.7 %69.1 % 69.8 %67.7 % 

截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
据报道，与2022年相比，2023年的销售成本下降了1700万美元，下降了2％。销售成本受到2100万美元有利的外币折算的影响。按占净销售额的百分比计算，销售成本增长了60个基点，从2022年的69.1％增加到2023年的69.7％，这主要是由于销量减少导致的吸收成本不足以及收购Liquibox的影响。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
据报道，与2022年相比，2023年的销售成本下降了1400万美元，下降了1％。销售成本受到4,800万美元的有利外币折算的影响。按占净销售额的百分比计算，销售成本增长了210个基点，从67.7％增加到69.8％，这主要是由于销量减少导致的吸收成本不足以及收购Liquibox的影响。
50

销售、一般和管理费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的销售、一般和管理费用（“SG&A”）如下：
三个月已结束
6月30日		%六个月已结束
6月30日		%
（以百万计）20232022改变20232022改变
销售、一般和管理费用$185.7 $199.2 (6.8)%$407.3 $404.2 0.8 %
占净销售额的百分比13.4 %14.0 % 14.9 %14.3 % 
截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
据报道，与2022年相比，2023年的销售和收购支出减少了1400万美元，下降了7％。销售和收购支出受到约100万美元的外币折算的有利影响。按固定美元计算，销售和收购支出减少了1200万美元，下降了6％。销售和收购支出的减少主要是由于激励性薪酬支出减少。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
据报道，与2022年相比，2023年的销售和收购支出增加了300万美元，增长了1％。销售和收购支出受到500万美元有利的外币折算的影响。按固定美元计算，销售和收购支出增加了800万美元，增长了2％。销售和收购支出的增加与收购和资产剥离活动以及由于我们的一个法人实体在2023年第一季度倒闭而确认的累计折算调整亏损有关，但激励性薪酬支出的减少部分抵消了这一损失。
无形资产的摊销费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，无形资产的摊销费用如下：
 
三个月已结束
6月30日		%六个月已结束
6月30日		%
（以百万计）20232022改变20232022改变
无形资产的摊销费用$15.4 $8.9 73.0 %$30.6 $18.3 67.2 %
占净销售额的百分比1.1 %0.6 % 1.1 %0.6 % 

 截至2023年6月30日的三个月和六个月与2022年同期相比
与2022年相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，无形资产的摊销支出分别增加了700万美元和1200万美元。这些增长主要是由于Liquibox无形资产的摊销。
利息支出，净额
净利息支出包括我们未偿债务的利息支出，以及资本化利息、利息收入、终止利率互换的影响以及资本化优先债务发行成本和信贷额度费用的摊销、债券折扣和终止的国库锁定的净影响。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的净利息支出如下：
51

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
（以百万计）20232022改变20232022改变
我们各种债务工具的利息支出：
      
2022 年 8 月到期的定期贷款 A$— $— $— $— $1.4 $(1.4)
2023 年 7 月到期的定期贷款 A— — — — 0.2 (0.2)
2027 年 3 月到期的定期贷款 A(1)
8.1 2.7 5.4 15.5 2.9 12.6 
2027 年 3 月到期的定期贷款 A2(2)
11.8 — 11.8 19.1 — 19.1 
循环信贷额度将于2023年7月到期— — — — 0.3 (0.3)
2027年3月到期的循环信贷额度(1)
3.8 0.2 3.6 4.0 0.2 3.8 
5.250% 优先票据将于 2023 年 4 月到期(3)
— 1.1 (1.1)— 6.9 (6.9)
4.500% 优先票据将于 2023 年 9 月到期— 4.9 (4.9)1.7 10.1 (8.4)
5.125% 于 2024 年 12 月到期的优先票据5.7 5.6 0.1 11.3 11.2 0.1 
5.500% 优先票据将于 2025 年 9 月到期5.6 5.6 — 11.2 11.2 — 
1.573% 2026年10月到期的优先担保票据2.6 2.6 — 5.2 5.2 — 
4.000% 2027年12月到期的优先票据4.4 4.4 — 8.8 8.8 — 
6.125% 于 2028 年 2 月到期的优先票据(4)
12.4 — 12.4 20.6 — 20.6 
5.000% 2029年4月到期的优先票据(3)
5.5 4.3 1.2 10.9 4.3 6.6 
6.875% 2033 年 7 月到期的优先票据7.8 7.8 — 15.6 15.6 — 
其他利息支出(5)
7.4 4.0 3.4 14.5 6.9 7.6 
减去：资本化利息(3.3)(2.0)(1.3)(5.8)(3.7)(2.1)
减去：利息收入(3.1)(1.7)(1.4)(6.1)(3.1)(3.0)
总计$68.7 $39.5 $29.2 $126.5 $78.4 $48.1 
 
(1)2022年3月25日，公司及其某些子公司与作为代理人的北卡罗来纳州美国银行以及其他金融机构签订了第四次经修订和重述的信贷协议，该协议将定期贷款A融资和循环信贷承诺的到期日延长至2027年3月。更多细节见附注13 “债务和信贷便利”。
(2)2022年12月8日，公司及其某些子公司签订了第四次修订和重述信贷协议的修正案，根据该修正案，对公司现有的优先担保信贷额度进行了修订，并规定了新的6.5亿美元增量定期额度。2023年2月1日，公司使用新的增量定期融资机制的收益为收购Liquibox提供资金。
(3)2022年4月19日，公司发行了2029年4月到期的5.000％优先票据中的4.25亿美元。所得款项用于回购公司2023年4月到期的5.250％优先票据。更多细节见附注13 “债务和信贷便利”。
(4)2023年1月31日，该公司发行了7.75亿美元，其中6.125％优先票据，将于2028年2月到期。所得款项部分用于为收购Liquibox提供资金。更多细节见附注13 “债务和信贷额度”。
(5)其他包括与我们的美国和欧洲应收账款证券化计划下的借款、应收账款保理协议以及各种信贷额度下的借款相关的费用。
其他费用，净额
股票投资的公允价值减值损失
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，SEE分别录得与SEE Ventures股票投资相关的1600万美元和3200万美元的减值亏损。更多详情见附注15 “公允价值计量、股权投资和其他金融工具”。
债务赎回和再融资活动的损失
52

截至2023年6月30日的三个月和六个月中，SEE的债务赎回和再融资活动亏损分别为零和500万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，分别录得1100万美元的亏损。更多细节见附注13 “债务和信贷额度”。
有关其他支出的其余部分，净额，见附注21 “其他费用，净额”。
所得税
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效所得税税率分别为33％和34％。这三个月和六个月的期限受到了不利影响 由于所得税准备金前的收入减少，不确定的税收状况的应计额对税率产生了不成比例的影响。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的有效所得税税率分别为27％和28％。这三个月期间受到不确定税收状况应计的不利影响，而六个月期间则受到股权薪酬股价上涨的有利影响，不确定税收状况的应计额和非经常性公司间股息分配的不利影响。
实际的年度有效税率可能会因许多因素而有所不同，包括但不限于以下因素：
•各司法管辖区的实际收益组合，可能与公司的预测有所波动；
•其他离散项目的税收影响，包括与税收意外开支相关的应计收入、全球税务问题的解决、税务审计和解、诉讼时效到期和税收法规的变化，这些影响反映在这些影响发生的时期内；以及
•未来的任何立法变更，以及为应对这些变化而进行的任何相关额外税收优化。
我们的有效所得税税率取决于递延所得税净资产的变现。我们有与应计项目相关的递延所得税资产、州和国外净营业亏损结转和税收抵免、员工福利项目、无形资产和其他项目。
美国国税局于2020年第三季度完成了对我们2011年至2014年的美国联邦所得税申报表的实地审查。正如先前披露的那样，美国国税局已提议在2014应纳税年度不允许全部扣除根据和解协议（定义见附注18 “承诺和意外开支”）支付的约14.9亿美元和解金，以及由此减少的美国联邦纳税义务约5.25亿美元。美国国税局独立上诉办公室（“上诉”）正在审查拟议的驳回申请。尽管我们认为我们对拟议的拒绝有充分的辩护，但我们已经与美国国税局达成了解决此事的暂定协议，该协议有待双方进一步审查、批准和执行最终协议。无法保证最终协议会得到执行，我们也无法预测此事的结果或何时达成。我们修改了不确定的税收状况，以反映暂定协议。2023年4月20日，根据对暂定协议预计到期的联邦税收和利息的估计，我们向美国国税局存入了1.75亿美元。在2023年第二季度，公司在简明合并资产负债表上记录了1.75亿美元的预付款和存款资产。我们的最终结算金额可能与存入的1.75亿美元不同。此事的未来发展可能会对公司未来十二个月内不确定的税收状况余额和经营业绩（包括现金流）产生重大影响。
我们已经设立了估值补贴，将我们的递延所得税资产减少到更有可能变现的金额。我们使用递延所得税资产的能力在一定程度上取决于我们能否抵消因扣除这些临时差异而造成的任何损失、从现有临时差异中获得未来收入，以及在这些临时差异逆转期间在相应司法管辖区内产生未来应纳税所得额的能力。如果我们无法在美国和某些外国司法管辖区产生足够的未来应纳税所得额，或者如果潜在的临时差额应纳税或可扣除的时间段发生了重大变化，则可能需要增加递延所得税资产的估值补贴。相反，如果我们在有估值补贴的司法管辖区有足够的未来应纳税所得额，我们也许能够减少这些估值补贴。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，我们的估值补贴没有重大变化。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，未确认的税收头寸分别净增加500万美元和1100万美元，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，未确认的税收头寸分别净增加300万美元和900万美元，这主要与现有不确定税收状况的应计利息有关。我们目前无法通过以下公式合理估算金额
53

由于未来税收争议的发展或解决，未确认的税收状况的负债可能会在未来12个月内增加或减少。税收评估的利息和罚款包含在我们简明合并运营报表的所得税准备金中
持续经营的净收益
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的持续经营业务净收益包含在下表中。

三个月已结束
6月30日		%六个月已结束
6月30日		%
（以百万计）20232022改变20232022改变
持续经营的净收益$93.9 $114.4 (17.9)%$156.8 $264.0 (40.6)%

截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
2023年的净收益受到2200万美元特殊物品的不利影响，包括：
•Liquibox无形资产摊销为800万美元（600万美元，扣除税款）；
•与收购和资产剥离活动相关的费用为500万美元（500万美元，扣除税款）；
•高度通货膨胀的经济体的外汇损失为300万美元（扣除税款后为300万美元）；以及
•Liquibox库存增加支出为200万美元（扣除税款后的200万美元）；
2022年的净收益受到3,400万美元特殊物品的不利影响，主要是由于：
•1,600万美元的股权投资减值（1,200万美元，扣除税款）；
•债务偿还和再融资活动的损失为1100万美元（扣除税款后为800万美元）；
•700万美元的重组和相关成本（600万美元，扣除税款）；以及
•一次性税收支出（“税收特殊项目”）为300万美元。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
在截至2023年6月30日的六个月中，净收益受到6600万美元特殊物品的不利影响。特殊物品主要包括：
•与收购和资产剥离活动相关的费用为2200万美元（扣除税款后的2000万美元）；
•Liquibox无形资产摊销额为1300万美元（扣除税款后的900万美元）；
•1200万美元的税收特殊项目，包括需要进行税务审计的未平仓项目的应计额和非经常性公司间股息分配；
•Liquibox库存增加支出为1100万美元（扣除税款后为800万美元）；
•高度通货膨胀的经济体的外汇损失为600万美元（600万美元，扣除税款）；以及
•债务偿还和再融资活动的损失为500万美元（扣除税款后为400万美元）。
在截至2022年6月30日的六个月中，净收益受到5300万美元特殊物品的不利影响。特殊物品主要包括：
•股权投资减值3200万美元（扣除税款后为2400万美元）；
•债务偿还和再融资活动损失1100万美元（扣除税款后为800万美元）；
•1100万美元（扣除税款800万美元）的重组和相关成本，以支持Reinvent SEE的业务转型；以及
•1000万美元的税收特殊项目，包括需要进行税务审计的未平仓项目的应计额和非经常性的公司间股息分配。
54

各细分市场的调整后息税折旧摊销前
公司根据每个细分市场的业绩评估可报告细分市场的业绩。公司首席运营决策者用来评估应申报细分市场的业绩指标是细分市场调整后的息税折旧摊销前利润。尽管折旧和摊销不包括在分部绩效指标分部调整后的息税折旧摊销前利润中，但我们向各分部分配和披露折旧和摊销费用。我们还按分部分配和披露了重组和其他费用以及商誉和其他无形资产的减值，尽管这些项目未包含在分部业绩指标分部调整后的息税折旧摊销前利润中，因为重组和其他费用以及商誉和其他无形资产的减值被归类为特殊项目。应申报分部和公司的会计政策与适用于简明合并财务报表的会计政策相同。
请参阅 “非美国GAAP Information” 用于将持续经营业务的美国公认会计准则净收益与非美国业务的净收益进行对账来自持续经营业务的GAAP合并调整后息税折旧摊销前利润。
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的分部调整后息税折旧摊销前利润。

三个月已结束
6月30日		%六个月已结束
6月30日		%
（以百万计）20232022改变20232022改变
食物$191.0 $167.6 14.0 %$385.8 $368.1 4.8 %
调整后的息税折旧摊销前利润率21.7 %20.8 % 22.3 %22.8 % 
保护性的95.9 126.3 (24.1)%176.3 253.7 (30.5)%
调整后的息税折旧摊销前利润率19.2 %20.6 % 17.7 %20.8 % 
企业(6.6)(0.5)#(14.5)(1.4)#
非美国GAAP 合并调整后 EBITDA$280.3 $293.4 (4.5)%$547.6 $620.4 (11.7)%
调整后的息税折旧摊销前利润率20.3 %20.7 % 20.1 %21.9 % 
#表示百分比变化无意义的地方。
以下是截至2023年6月30日的三个月和六个月中导致分部调整后息税折旧摊销前利润与2022年同期相比变化的因素的讨论。
食物
截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
按报告货币计算，2023年该分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比增加了2300万美元。该分部调整后的息税折旧摊销前利润受到300万美元不利外币折算的影响。按固定美元计算，2023年该分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比增长了约2600万美元，增长了16％，这主要是由于：
•收购Liquibox2000万美元所得的捐款；以及
•运营成本降低了1,600万美元。
这些增长被以下因素部分抵消：
•不利的净价格变现为1000万美元。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
按报告货币计算，2023年该分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比增加了1,800万美元。分部调整后的息税折旧摊销前利润受到800万美元不利外币折算的影响。按固定美元计算，2023年该分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比增长了约2600万美元，增长了7％，这主要是由于：
•收购Liquibox的3200万美元所得捐款；以及
•有利的交易量/组合为600万美元。
这些增长被以下因素部分抵消：
•不利的净价格变现为1300万美元。
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保护性的
截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
按报告的货币计算，2023年该分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比减少了3000万美元。分部调整后的息税折旧摊销前利润受到低于100万美元的不利外币折算的影响。按固定美元计算，2023年分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比下降了3000万美元，下降了24％，这主要是由于：
•5100万美元的交易量/组合带来的不利影响。
这一减少被以下因素部分抵消：
•1100万美元的有利净价变现；以及
•运营成本降低了1000万美元。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
按报告货币计算，2023年该分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比减少了7700万美元。分部调整后的息税折旧摊销前利润受到200万美元外币折算不利的影响。按固定美元计算，2023年分部调整后的息税折旧摊销前利润与2022年相比下降了7500万美元，下降了30％，这主要是由于：
•9,800万美元的交易量/组合带来的不利影响。
这一减少被以下因素部分抵消：
•运营成本降低 1,300 万美元，包括更低的激励性薪酬；以及
•1000万美元的有利净价变现。
企业
截至2023年6月30日的三个月，与2022年同期相比
据报道，2023年企业调整后的息税折旧摊销前利润与2022年同期相比减少了600万美元，这得益于外汇损失，包括Liquibox的影响，以及养老金支出增加。
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
据报道，2023年企业调整后的息税折旧摊销前利润与2022年同期相比减少了1,300万美元，这主要是由外汇损失（包括Liquibox的影响）和养老金支出的增加所致。
流动性和资本资源
主要流动性来源
我们的主要现金来源是收取向客户销售产品和服务所产生的贸易应收账款，以及我们现有信贷额度（包括我们的优先担保信贷额度和应收账款证券化计划）下的可用金额。我们现金的主要用途是支付运营费用、营运资金投资、资本支出、利息、税收、股票回购、股息、债务债务、重组费用和其他长期负债。我们相信，我们目前的流动性状况和未来的运营现金流将使我们能够在未来十二个月内为我们的运营提供资金，包括上述所有项目。
截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为2.85亿美元，其中约2.54亿美元，占89％，位于美国境外。我们认为，我们在美国的现金余额和向美国借款人提供的承诺流动性机制足以为我们在美国的运营需求和资本支出、流动债务和股息提供资金。公司预计，在短期内，不需要位于美国境外的现金来满足我们在美国的债务、分红和其他现金需求。在美国境外的现金余额中，约有600万美元存入公司在俄罗斯和乌克兰的子公司。截至2023年6月30日，我们没有其他重大现金余额被视为陷入困境。
56

现金和现金等价物
下表汇总了我们的累积现金和现金等价物：
 
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$285.1 $456.1 
参见下面的 “历史现金流分析”。
应收账款证券化计划
截至2023年6月30日，根据我们的美国和欧洲应收账款证券化计划，我们有1.37亿美元的可用借款和1.35亿美元的未偿借款。截至2022年12月31日，我们有1.35亿美元可供使用，此类计划下没有未偿还的借款。
我们的贸易应收账款证券化计划代表以未偿还的客户应收账款为担保的借款。因此，在我们的简明合并现金流量表中，此类计划下借款的使用和偿还被归类为融资活动。在客户支付基础发票之前，我们不会确认运营活动中的现金流。作为这些借款抵押品的贸易应收账款从贸易应收账款中重新归类为简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产。更多细节见附注10 “应收账款证券化计划”。
应收账款保理协议
根据ASC Topic 860，我们对参与客户的供应链融资安排和贸易应收账款保理计划进行了核算，该计划允许在满足适当标准时应收账款的所有权转让有资格获得销售待遇。因此，公司将根据此类计划出售的余额排除在简明合并资产负债表上的贸易应收账款净额。在根据此类计划出售应收账款时，我们确认运营活动产生的现金流。更多细节见附注11 “应收账款保理协议”。
截至2023年6月30日的六个月中，根据这些计划收到的总金额为3.91亿美元，其中1.96亿美元是在第二季度收到的。截至2022年6月30日的六个月中，根据这些计划收到的总金额为3.53亿美元，其中1.81亿美元是在第二季度收到的。如果这些计划在截至2023年6月30日的六个月内没有生效，我们将被要求根据商定的付款条件直接向相关客户收取发票金额。如果在发票到期日直接向我们的客户收取此类发票金额，而不是通过客户的供应链融资安排或我们的保理计划，则截至2023年6月30日，约有1.45亿美元的增量贸易应收账款未付。
信用额度
截至2023年6月30日和2022年12月31日，作为优先担保信贷额度的一部分，我们有10亿美元的循环信贷额度，其中9.85亿美元在使用前可供使用。截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们在该融资机制下分别有1.75亿美元，没有未偿借款。截至2023年6月30日和2022年12月31日，向我们的子公司发放的各种信贷额度分别为300万美元和700万美元。更多细节见附注13 “债务和信贷额度”。
盟约
截至2023年6月30日，我们遵守了我们的财务契约和限制，如附注13 “债务和信贷额度” 中的 “契约” 所述，该契约和限制要求我们在重大收购完成后将债务与息税折旧摊销前利润的最大杠杆率维持在5.00至1.00。根据第四次修订和重报信贷协议的条款，我们的债务与息税折旧摊销前利润的杠杆比率将在2024年第二季度降至4.50至1.00。根据契约计算，截至2023年6月30日，我们的杠杆率为3.66比1.00。我们预计在未来12个月内将继续遵守我们的债务契约，包括契约杠杆率。
57

供应链融资计划
作为我们管理营运资金和改善现金流的持续努力的一部分，我们与供应商合作优化我们的采购条款和条件，包括延长付款期限。我们还促进一项自愿供应链融资计划，让我们的部分供应商有机会向参与的金融机构出售我们应付的应收账款（我们的应付账款），由供应商和金融机构自行决定。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的应付账款余额分别包括与参与该计划的供应商发票相关的1.28亿美元和1.4亿美元。截至2023年6月30日的六个月中，通过供应链融资计划结算的累计金额为1.77亿美元，而截至2022年6月30日的六个月为2.23亿美元。与截至2022年6月30日的六个月相比，该计划并未对截至2023年6月30日的六个月的运营活动现金流或自由现金流产生重大影响。详情见附注2 “最近通过和发布的会计准则”。
债务评级
我们的资本成本和获得外部融资的能力可能会受到我们的债务评级的影响，信用评级机构会定期对其进行审查。下表按评级机构详细列出了我们按各种债务类型划分的信用评级。
  穆迪投资者
服务		 标准
& Poor's
企业评级 Ba1 BB+
高级无抵押评级 Ba2 BB+
高级担保评级Baa2BBB-
外表 稳定 稳定
这些信用评级被认为低于投资等级（分别来自穆迪投资者服务和标准普尔的Baa2和BBB-高级担保评级除外，它们被归类为投资等级）。信用评级不是买入、卖出或持有证券的建议，评级机构可能随时修改或撤回信用评级。每个评级应独立于任何其他评级进行评估。

未偿债务
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的未偿债务总额和非美国债务总额GAAP 净负债由下表中列出的金额组成。
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日
短期借款$313.6 $6.6 
长期债务的当前部分20.7 434.0 
当前债务总额334.3 440.6 
长期债务总额，减去流动部分(1)
4,636.6 3,237.9 
债务总额4,970.9 3,678.5 
减去：现金和现金等价物(285.1)(456.1)
非美国GAAP 净负债$4,685.8 $3,222.4 
(1)金额扣除截至2023年6月30日和2022年12月31日的未摊销折扣和债务发行成本，分别为3,800万美元和1,900万美元。更多细节见附注13 “债务和信贷额度”。
历史现金流分析
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月我们的简明合并现金流量表的变化。
58

六个月已结束
6月30日
（以百万计）20232022改变
经营活动提供的净现金（用于）$(6.6)$212.9 $(219.5)
用于投资活动的净现金(1,272.4)(122.2)(1,150.2)
由（用于）融资活动提供的净现金1,105.4 (357.3)1,462.7 
外币汇率变动对现金和现金等价物的影响2.6 (13.2)15.8 
除了来自经营活动的净现金外，我们还使用自由现金流作为衡量业绩的有用指标，并表明我们的运营实力和产生现金的能力。我们将自由现金流定义为经营活动提供的现金减去资本支出（归类为投资活动）。自由现金流未根据美国公认会计原则定义。因此，不应将自由现金流视为根据美国公认会计原则编制的净收入或现金流数据的替代品，也可能无法与其他公司使用的类似标题的指标进行比较。自由现金流并不代表可用于全权支出的剩余现金，因为某些还本付息要求或其他非全权支出未从该衡量标准中扣除。从历史上看，我们的年度自由现金流的大部分是在下半年产生的。以下是非美国的详细信息截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的GAAP自由现金流。
六个月已结束
6月30日
（以百万计）20232022改变
经营活动提供的现金流（用于）$(6.6)$212.9 $(219.5)
资本支出(123.7)(118.9)(4.8)
非美国GAAP 自由现金流$(130.3)$94.0 $(224.3)
经营活动
截至2023年6月30日的六个月 与2022年同期相比
截至2023年6月30日的六个月中，经营活动使用的净现金为700万美元，而2022年经营活动提供的净现金为2.13亿美元。经营活动现金流减少的主要原因是2023年第二季度与美国国税局达成的暂定和解协议相关的1.75亿美元税收存款，以及与2022年同期相比，2023年录得的收益减少以及2023年记录的将净收益与经营活动提供的净现金进行对账的调整（“非现金调整”）。截至2023年6月30日的六个月中，净收益加上非现金调整的现金来源为3.15亿美元，而2022年为4.5亿美元。
与2022年相比，其他资产和负债对现金流产生了2,800万美元的不利影响。这主要是由于激励性薪酬的影响，包括2023年第一季度的现金支付额与去年同期相比有所增加，以及截至2023年6月30日的应计额与去年同期相比有所降低。
这部分被我们的营运资金账户（库存、贸易应收账款和应付账款）提供的净现金增加所抵消，与2022年相比，2023年的净现金为1.39亿美元。与2022年相比，库存现金使用量减少了2.04亿美元，这主要是由于计划在2022年增加库存，而不是2023年的库存削减措施。与2022年相比，贸易应收账款对经营活动现金流的影响为8200万美元，这是由于我们的应收账款保理计划的同比影响以及客户收款的增加。贸易应收账款和库存对现金流的有利影响被应付账款部分抵消，与2022年相比，应付账款减少了1.47亿美元，这主要是由于与本年度库存削减工作相关的购买量减少以及销量下降。
投资活动
截至2023年6月30日的六个月 与2022年同期相比
2023年，用于投资活动的净现金为12.72亿美元，而2022年为1.22亿美元。
59

用于投资活动的净现金增加的主要原因是收购活动为11.63亿美元。在2023年第一季度，我们以11.48亿美元的价格完成了对Liquibox的收购，扣除收购的现金，在2023年第二季度，我们还有1500万美元的额外收购活动。更多细节参见附注 5 “收购”。
此外，外币合约的结算在2023年产生了1000万美元的收入，而2022年为200万美元。
与去年相比，2023年处置不动产和设备所得收益减少了600万美元，这主要是由于去年在英国出售了土地。
融资活动
截至2023年6月30日的六个月与2022年同期相比
2023年，融资活动提供的净现金为11.05亿美元，而2022年的净现金为3.57亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动产生的现金流入增加主要是由于债务相关活动，这些活动在2023年创造了12.71亿美元的现金，其中包括发行2028年到期的7.75亿美元 6.125% 优先票据，减去1200万美元的资本化发行成本，2027年到期的6.5亿美元定期贷款A收益，减去1100万美元的资本化发行成本和3.06亿美元的短期净收益借款，部分被2023年到期的4.500％优先票据的清算所抵消，导致现金外流4.37亿美元（包括500万美元的提前还款保费）。
此外，用于股票回购的现金为8000万美元，而去年为2.5亿美元。
营运资金的变化
 
（以百万计）2023年6月30日2022年12月31日改变
营运资金（流动资产减去流动负债）$363.9 $35.0 $328.9 
流动比率（流动资产除以流动负债）1.2x1.0x
速动比率（流动资产，减去存货除以流动负债）0.7x0.6x
在截至2023年6月30日的六个月中，营运资金增加了3.29亿美元，占940％，主要原因如下：
•长期债务的流动部分减少了4.13亿美元，主要是由于回购了2023年9月到期的4.26亿美元、4.500% 的优先票据；
•预付款和存款增加了1.78亿美元，主要与美国国税局的税收存款有关；
•预付费用和其他流动资产增加了1.43亿美元，主要与在我们的应收账款证券化计划中作为借款抵押品的贸易应收账款的重新分类有关；
•库存增加，净额为7300万美元，这是由于收购Liquibox时收购的库存以及库存库存的增加；
•应付账款减少7200万美元;
•其他流动负债减少5,400万美元，反映了2023年第一季度支付的基于绩效的薪酬和利润分成，但被本年度的应计额所抵消。
营运资金的增加被以下因素部分抵消：
•短期借款增加3.07亿美元;
•现金及现金等价物减少1.71亿美元；以及
•贸易应收账款减少，净额为1.24亿美元，这主要是由于重新归类为与我们的应收账款证券化计划相关的预付费用和其他流动资产。
60

股东权益的变化
在截至2023年6月30日的六个月中，股东权益增加了6,800万美元，即20％，主要是由于以下原因：
•净收入为1.61亿美元；
•累计折算调整收益为3 300万美元;
•为利润分享而发行的股票以股票支付了2400万美元的股票；以及
•AOCL内确认的养老金项目为200万美元。
这些增长被以下因素部分抵消：
•以8000万美元的价格回购我们的1,529,575股普通股，包括支付的佣金（更多详情见附注19 “股东权益”）；
•我们的普通股支付的股息和与5,800万美元未归属股权奖励相关的应计股息等值应计额；以及
•衍生工具的未实现亏损为1,300万美元。
衍生金融工具
利率互换
本10-Q表季度报告第一部分第1项附注14 “衍生品和套期保值活动” 标题为 “利率互换” 的信息以引用方式纳入此处。
净投资对冲
本10-Q表季度报告第一部分第1项附注14 “衍生品和套期保值活动” 标题为 “净投资对冲” 的信息以引用方式纳入此处。
其他衍生工具
本10-Q表季度报告第一部分第1项附注14 “衍生品和套期保值活动” 标题为 “其他衍生工具” 的信息以引用方式纳入此处。
外币远期合约
2023年6月30日，我们签订了外币远期合约，这对我们的流动性没有重大影响。
本10-Q表季度报告第一部分第1项附注14 “衍生品和套期保值活动” 标题为 “指定为现金流对冲的外币远期合约” 和 “未指定为对冲的外汇远期合约” 的信息以引用方式纳入此处。有关这些合约和其他金融工具的进一步讨论，请参阅第一部分第3项 “关于市场风险的定量和定性披露”。
最近发布的财务会计准则、会计指导和披露要求声明
我们受最近发布的财务会计准则报表、会计指导和披露要求的约束。附注2 “最近通过和发布的会计准则” 载于本10-Q表季度报告第一部分第1项，描述了这些新的会计准则，并以引用方式纳入此处。
关键会计政策与估计
与2022年10-K表中披露的会计政策和估算值相比，我们的关键会计政策和估算值没有重大变化。有关我们的重要会计政策和估算的讨论，请参阅 “管理层对以下内容的讨论和分析”
61

财务状况和经营业绩——关键会计政策和估算”，见2022年10-K表格第二部分第7项。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
我们面临着全球金融市场状况、利率、外币汇率和大宗商品价格的变化以及客户和供应商信誉的变化所带来的市场风险，这可能会对我们的合并财务状况和经营业绩产生不利影响。我们力求通过定期的运营和融资活动，并在认为适当的情况下通过使用衍生金融工具，将这些风险降至最低。我们不以交易为目的购买、持有或出售衍生金融工具。
利率
我们可能会不时使用利率互换、套利或期权来管理利率波动的敞口。截至2023年6月30日，我们没有未偿还的利率互换、项圈或期权。
本10-Q表季度报告第一部分第1项附注14 “衍生品和套期保值活动” 标题为 “利率互换” 的信息以引用方式纳入此处。
有关用于确定固定利率债务公允价值的方法和投入的详细信息，请参阅附注15 “公允价值测量、股权投资和其他金融工具”。我们的固定利率债务的公允价值随利率的变化而变化。通常，固定利率债务的公允价值将随着利率的下降而增加，而随着利率的上升而降低。假设利率上调10％将导致截至2023年6月30日总债务余额的公允价值减少8100万美元。固定利率债务公允价值的这些变化并未改变我们偿还此类债务未偿本金或任何相关利息的义务。
外汇汇率
运营
作为一个大型全球组织，我们面临着外汇汇率变动的影响。随着商业惯例的发展，这些风险敞口可能会随着时间的推移而发生变化，并可能对我们未来的合并财务状况和经营业绩产生重大影响。有关外币折算对我们运营的影响，请参阅上文第 2 项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”。
阿根廷
阿根廷的经济事件，包括其部分国际债务违约（随后经过重新谈判），使我们面临更高的外汇兑换风险。尽管最近进行了一些债务重组，但阿根廷比索的外汇汇率波动继续影响我们的财务业绩。截至2018年7月1日，阿根廷被指定为高度通货膨胀的经济体。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们在截至2023年6月30日的三个月和六个月中分别确认了300万美元和600万美元的外币汇兑净亏损，在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，其他支出分别为300万美元和400万美元，这与根据美国公认会计原则将阿根廷指定为高度通货膨胀的经济体有关。有关更多信息，请参见注释 1 “组织和列报基础”。截至2023年6月30日，我们的合并净销售额中约有1％来自我们在阿根廷销售的产品，我们的净资产包括居住在阿根廷的600万美元现金和现金等价物。此外，截至2023年6月30日，我们在阿根廷的子公司的累计折算亏损为2200万美元。

俄国
最近卢布的波动使我们面临更高的外汇兑换风险。截至2023年6月30日，我们的合并净销售额中约有1％来自在俄罗斯销售的产品。资产包括居住在俄罗斯的300万美元现金和现金等价物。此外，截至2023年6月30日，我们的俄罗斯子公司的累计折算损失为4,500万美元。
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巴西
巴西最近发生的经济事件，包括巴西中央银行设定的基准利率的变化，使我们面临更高的外汇风险。但是，截至2023年6月30日，我们预计这些事件不会对我们2023年的经营业绩产生重大影响。截至2023年6月30日，我们的合并净销售额中约有3％来自在巴西销售的产品，净资产包括在巴西注册的1,600万美元现金和现金等价物。此外，截至2023年6月30日，我们的巴西子公司的累计折算亏损为5,900万美元。
外币远期合约
我们使用外币远期合约来确定某些以外币计价的交易的应付或应收金额。假设2023年6月30日外汇汇率出现10％的负面变化，将导致我们支付约4200万美元来终止这些合同。根据我们的总体外汇敞口，我们估计这一变化不会对我们的财务状况和流动性产生重大影响。对冲项目的影响将大大抵消对我们经营业绩的影响。
我们的外汇远期合约在附注14 “衍生品和套期保值活动” 中进行了描述，该附注以引用方式纳入此处。
净投资对冲
2023年2月，偿还了2015年6月发行的4亿欧元4.500％优先票据，这些票据此前被指定为净投资对冲工具，用于对冲我们对某欧洲子公司的部分净投资免受外汇汇率波动的影响。
2023年第一季度，我们进行了一系列跨货币互换，总名义金额为4.33亿美元。这些跨货币互换中的每一项都被指定为公司对某些以欧元计价净资产的欧元本位货币子公司的净投资的外币敞口的净投资套期保值，公司支付固定利率的欧元利息并获得固定利率的美元利息。公司选择了即期方法来评估这些合同的有效性。该系列跨货币掉期的到期日为2028年2月1日。截至2023年6月30日，该套期保值的公允价值为亏损900万美元，包含在我们的简明合并资产负债表的其他非流动负债中。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们记录的与这些合同相关的利息收入分别不到100万美元和100万美元，这反映在简明合并运营报表的利息支出中。
对于被指定为国外业务净投资套期保值的衍生工具，衍生工具的结算和公允价值变化在净投资对冲衍生工具的未实现收益（亏损）中确认，净投资对冲是AOCL的组成部分，扣除税款，以抵消被套期保值的净投资价值的变化。净投资套期保值中被确定无效的任何部分均记录在简明合并运营报表中的其他支出中。
其他衍生工具
我们可能会不时使用其他衍生工具来管理外汇汇率风险和进行国际融资交易。这些工具可以通过将以一种货币计价的借款换成以另一种货币计价的借款来限制外汇敞口。
未偿债务
我们的未偿债务通常以借款人的本位币计价。我们认为，这使我们能够更好地将运营现金流与还本付息要求相匹配，并更好地匹配资产和负债的货币。截至2023年6月30日和2022年12月31日，以美元以外的本位货币计价的未偿债务的美元等值金额分别为1.25亿美元和4.67亿美元。
客户信用
我们面临来自客户的信用风险。在正常业务过程中，如果客户满足预定义的信用标准，我们会向他们提供信贷。我们保留了贸易应收账款的信贷损失备抵金，以弥补由此产生的估计损失
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因为我们的客户未能支付所需的款项。如果客户的财务状况恶化，可能需要额外的补贴。由于破产、缺乏流动性、运营失败或其他原因，我们的客户可能会违约对我们的债务。
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第 4 项。
控制和程序
披露控制和程序
根据经修订的1934年《证券交易法》或《交易法》第13a-15条的规定，我们维持披露控制和程序，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并确保我们的员工积累这些信息并将其传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官（我们的首席执行官）和我们的首席执行官财务官员（我们的首席财务官）酌情就所需的披露做出及时的决定。在设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供 “合理的保证”，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用其判断。
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，我们对第13a-15条规定的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，监督并参与了此次评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序在 “合理保证” 水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
 
 

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第二部分。其他信息
第 1 项。法律诉讼
本季度报告第10-Q表第一部分第1项附注18 “承诺和意外开支” 标题为 “和解协议税收减免” 和 “环境事务” 的信息以引用方式纳入此处。另见2022年10-K表第一部分第3项 “法律诉讼”，随后由我们的10-Q表季度报告更新。
第 1A 项。风险因素
有关可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大影响的风险的信息，请参阅我们的 2022 年表格 10-K 中的第一部分第 1A 项 “风险因素”。自 2022 年 12 月 31 日以来，我们的风险因素没有发生重大变化。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
(c) 发行人购买股权证券
下表列出了我们在截至2023年6月30日的季度中每个月回购的普通股总数，面值为每股0.10美元，每股支付的平均价格以及根据我们公开宣布的计划或计划可能购买的股票的最大近似美元价值。
时期
购买的股票总数(1)
每股支付的平均价格的总数
以身份购买的股份
已宣布的一部分
计划或计划
最大近似值
股票的美元价值
那可能还是
在下方购买
计划或计划 (1)
截至2023年3月31日的余额$536,509,713 
2023 年 4 月 1 日至 2023 年 4 月 30 日— $— — 536,509,713 
2023 年 5 月 1 日至 2023 年 5 月 31 日— $— — 536,509,713 
2023 年 6 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日— $— — 536,509,713 
总计— — $536,509,713 
(1)2021年8月2日，董事会批准了一项10亿美元的新股票回购计划。该程序没有到期时间，取代了之前的授权。截至2023年6月30日，目前授权的回购计划还剩5.37亿美元。我们不时通过公开市场交易收购股票，包括根据经修订的1934年《证券交易法》第10b5-1条的计划，以及根据我们上述公开宣布的计划，通过私下谈判的交易，包括加速股票回购计划。此外，我们历来在综合激励计划下的奖励中扣留股票，因为该计划允许我们从该计划下的奖励中扣留股份，以支付预扣税义务或其他法律要求的费用。在截至2023年6月30日的三个月中，没有根据该条款扣留任何股份。


第 5 项。其他信息
在截至2023年6月30日的三个月中， 公司的任何董事或高管（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未采用、修改或终止 “第10b5-1条交易安排” 或 “非第10b5-1条交易安排”，每个术语的定义见S-K法规第408（a）项。
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第 6 项。展品
 
展览
数字		 描述
3.1 
经修订和重述的公司目前有效的非官方综合注册证书。（公司在S-3表格上的注册声明附录3.1，注册号为333-108544，以引用方式纳入此处。）
3.2 
经修订和重述的公司章程现已生效。（公司最新8-K表报告的附录3.1，报告日期，2020年2月12日，文件编号1-12139，以引用方式纳入此处。）
31.1 
根据规则 13a-14 (a) 对 Edward L. Doheny II 的认证，日期为 2023 年 8 月 8 日。
31.2 
根据规则 13a-14 (a) 对 Dustin J. Semach 的认证，日期为 2023 年 8 月 8 日。
32 
根据 2023 年 8 月 8 日《美国法典》第 18 篇第 1350 节，Edward L. Doheny II 和 Dustin J. Semach 的认证。
101.INS 内联 XBRL 实例文档
101.SCH 内联 XBRL 分类扩展架构
101.CAL 内联 XBRL 分类扩展计算链接库
101.LAB 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase
101.PRE 内联 XBRL 分类扩展演示文稿链接库
101.DEF 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）



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签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
 密封空气公司
    
日期：2023 年 8 月 8 日来自： /S/ Dustin J. Semach
   达斯汀·J·塞马赫
   首席财务官
（正式授权的官员）

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