美国
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度期间
要么
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 _______ 到 _______ 的过渡期
委员会 文件编号：001-41355
Sharps 科技股份有限公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
（州 或其他司法管辖区 of 注册或组织） |
(I.R.S. 雇主 身份 编号。） |
纽约州梅尔维尔马克斯路 105 号 11747
（主要行政办公室地址 ）（邮政编码）
(631) 574 -4436
（注册人的 电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
用勾号指明 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限），注册人 (1) 是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求。是的 ☐ 不 ☒ *
| * | 注册人必须在 2022 年 4 月 13 日提交报告，并自 2022 年 4 月 13 日起提交了所有要求的报告。 |
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☐ 不是 ☒
截至2023年8月14日 ，发行人已发行11,655,936股普通股，面值每股0.0001美元。
夏普 TECHNOLOGY, INC.
目录
| 第 页 No. | ||
| 第 I 部分财务信息 | ||
| 商品 1. | 财务 报表（未经审计） | |
| 简明合并资产负债表 | 1 | |
| 简明合并运营报表 | 2 | |
| 简明合并综合亏损表 | 3 | |
| 股东权益简明合并报表 | 4 | |
| 简明合并现金流量表 | 5 | |
| 简明合并财务报表附注 | 6 | |
| 商品 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 商品 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| 商品 4. | 控制和程序 | 32 |
| 第二部分其他信息 | 33 | |
| 商品 1. | 法律诉讼 | 33 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 33 |
| 商品 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 33 |
| 商品 6. | 展品 | 34 |
| 签名 | 35 | |
i
夏普科技公司
简化 合并资产负债表
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产： | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 库存（注意事项 3) | ||||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 固定资产，扣除累计折旧 （注四和五） | ||||||||
| 其他资产 （注5及6） | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债： | ||||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款 （注四） | $ | $ | ||||||
| 应计负债和其他流动负债 （注 15）) | ||||||||
| 认股权证责任 （注八和十） | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和或有开支 （注十五） | ||||||||
| 后续事件 （注十六） | ||||||||
| 股东权益： | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份； 已发行和流通股份 | ||||||||
| 普通股，$面值； ，授权股票； 已发行和流通股票（2022年）： ) | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合收益 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债总额和股东权益 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
1
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明的 合并运营报表
在 截至六月的三个月和六个月中
（未经审计）
三个月已结束 六月三十日 | 六个月已结束 六月三十日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入，净额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研究和开发 （注五） | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 或有股票和认股权证的FMV调整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 外币和其他 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ||||||||||||||
| 净（亏损）/收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | ) | $ | ) | ) | |||||||||||
| 用于计算基本和摊薄后每股净亏损的加权平均股数 | ||||||||||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
2
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明综合亏损表
截至6月30日的三个月和六个月
（未经审计）
三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他综合收入： | ||||||||||||||||
| 外币折算调整收益/（亏损） | ||||||||||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
3
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明的 股东权益合并报表
截至2023年6月30日的三个月和六个月
（未经审计）
| 首选 股票 | 普通股票 | 普通股认购 | 额外 已付款 | 累计 其他综合版 | 累积的 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 应收款 | 资本 | 收入 | 赤字 | 公平 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三个月的净亏损 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在发售中发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月中 的净亏损 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的 薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外国 货币换算 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 -2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
SHARPS 科技股份有限公司
简明的 股东权益表
截至2022年6月30日的三个月和六个月
（未经审计）
| 首选 股票 | 普通股票 | 普通股认购 | 额外付费 | 累积的 | 股东总数 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 应收款 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额——2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的三个月的净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股认购收款 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额——2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三个月净收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 首次公开募股中发行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 为或有股票负债发行股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 部分份额调整 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬费用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 余额 — 2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
4
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明的 合并现金流量表
在截至6月30日的六个月中
（未经审计）
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 债务折扣的增加 | ||||||||
| 应急库存的 FMV 调整 | ( | ) | ||||||
| 认股权证的FMV调整 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 与认股权证相关的首次公开募股发行成本 | ||||||||
| 外汇收益 | ||||||||
| 运营资产的变化： | ||||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 收购固定资产或已付存款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 — 托管及其他 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流量: | ||||||||
| 首次公开募股和额外发行的净收益 | ||||||||
| 应付票据的偿还 | ( | ) | ||||||
| 应收订阅的收益 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动对现金的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金 — 年初 | ||||||||
| 现金 — 期末 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动： | ||||||||
| 为或有股份发行的普通股的FMV | ||||||||
| 已发行普通股和收购固定资产的既得股票期权 | $ | $ | ||||||
| 已发行的普通股和作为收购对价发行的既得股票期权 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
5
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
注意 1。业务描述
商业的本质
Sharps Technology, Inc.（“Sharps” 或 “公司”）是一家收入前医疗器械公司，已设计 各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。
随附的 简明合并财务报表包括Sharps Technology, Inc.及其全资子公司 Safegard Medical, Inc. 的账目，统称为 “公司”。截至2023年6月30日的简明合并资产负债表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表、综合亏损表和股东 权益表以及截至2023年6月30日的六个月的现金流量表（“中期报表”）未经审计。所有公司间往来业务和余额均已清除。 管理层认为，为公允列报中期财务状况 和经营业绩所必需的所有调整（包括正常的经常性调整）均已完成。某些信息和脚注披露通常包含在根据美国普遍接受的会计原则编制的年度 财务报表中，但已被精简或 省略。中期报表应与截至2022年12月31日止年度的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表载于公司向美国证券交易委员会提交的10-K表中。截至2022年12月31日的简明合并资产负债表源自该日的经审计的财务报表。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩 不一定代表截至2023年12月31日的财年 的预期业绩。
随附的 财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的。自成立以来，公司 并未从运营中产生收入或现金流。截至2023年6月30日，该公司的营运资金为1,197,575美元， 预计不足以为公司未来12个月的计划运营提供资金。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。公司能否继续作为持续经营企业 取决于公司是否有能力筹集足够的资金，将其产品收购或商业化为有利可图的 业务。公司打算为其商业化活动及其营运资金需求提供资金，主要来自出售股权 证券和/或来自其他传统融资来源的额外资金，直到运营提供的资金足以满足营运资金需求。公司的财务报表不包括与 记录资产的可收回性和分类有关的任何调整，也不包括公司无法继续作为持续经营企业时可能需要的负债金额和分类的任何调整 。
公司的财政年度于 12 月 31 日结束。
2022 年 4 月 13 日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易于 2022 年 4 月 14 日开始。公司 于 2022 年 4 月 19 日获得了 1,420 万美元的净收益（见附注 8）。
注意 2.重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的简明合并财务报表由公司根据美国（“美国”）公认的会计 原则（“GAAP”）编制，以美元表示。
6
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
使用估计值的
编制符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 在财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露 以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。截至2023年6月30日 ，最重要的估计与衍生品负债和股票薪酬有关。
现金 和现金等价物
公司将所有在购买之日 的原始或剩余到期日为三个月或更短时购买的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各金融机构保管。
库存
公司按成本（平均成本）或可变现净值中较低者对库存进行估值。在制品和成品库存 包括材料、劳动力和制造开销。可变现净价值是 正常业务过程中的估计销售价格，较难合理预测的完工、处置和运输成本。为任何过剩或过时的 库存设立了储备金，或者可以将其注销。截至2023年6月30日和2022年12月31日，库存包括原材料，包括包装、 在制品（组件）和成品。
公平 价值测量
ASC 820 “公允价值衡量和披露” 要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，最大限度地减少不可观测的 输入的使用。ASC 820 基于围绕 用于衡量公允价值的投入的独立客观证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。ASC 820 将输入分为三个级别， 可以用来衡量公允价值。
公司未兑现的认股权证定期按交易价格进行公允估值，这可能会导致报告期内经营 业绩的波动。
等级 1
等级 1 适用于在活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，不需要很大的判断力。
等级 2
2 级适用于除第 1 级可观察输入以外的其他资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或不频繁的 交易的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或者模型导出的估值，其中重要投入可以观测到或可以主要从 得出或得到可观测市场证实数据。
7
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与正在定价的工具最相似，需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择一个或多个被视为 与所定价证券最相似的证券；而确定一个市场是否被视为活跃则需要管理层做出判断。
等级 3
3级适用于估值方法中存在不可观察的输入的资产或负债，这些输入对衡量 资产或负债的公允价值具有重要意义。三级工具的确定需要最多的管理层判断力和主观性。
固定的 资产
固定 资产按成本列报。保养和维修费用在发生时记作业务费用。公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具和网站。折旧是使用直线法 计算的，从资产在以下使用寿命内按管理层预期的方式运营之日开始：建筑——20年，机械和设备——3-10年，网站——3年。模具的预期寿命基于 根据预期模具产能生产的零件数量中的较小者，即 5 年。
长期资产的减值
对长期 资产进行减值审查，或者每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都会进行审查。可收回性的衡量方法是将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现净现金 流量进行比较。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值以资产的账面金额超过该资产产生的预计贴现未来净现金流的金额来衡量 。
在截至2023年6月30日的六个月中， 没有确认减值损失。
已购买 已确定的无形资产
公司已确定的无形资产按直线摊销，其估计使用寿命为5年。每当事实和情况表明 的使用寿命比最初估计的要短或资产的账面金额可能无法收回时， 公司就会对有限寿命无形资产的可收回性做出判断。如果存在此类事实和情况 ，公司通过将与相关资产或 组资产剩余寿命相关的预计未贴现净现金流与各自的账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）基于 账面金额超过这些资产的公允价值。如果使用寿命短于最初的估计，公司将加快 的摊销率，并在新的较短使用寿命内摊销剩余账面价值。每当事件或情况变化表明 资产的账面金额可能无法收回时，公司就会评估无限期无形资产的账面价值 ，如果此类资产的账面金额超过 其估计公允价值，则将确认减值费用。
8
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
基于股票的 薪酬费用
公司根据截至发放之日奖励的估计公允价值来衡量其向员工发放的股票奖励。对于 股票期权奖励，公司使用Black-Scholes期权定价模型。对于限制性股票奖励，估计的公允价值通常是 在授予日标的股票的公允市场价值。股票薪酬支出在必要的 服务期内进行确认，并基于股票支付奖励中最终预计授予的部分的价值。公司 承认没收股票奖励是潜在的。
以股票为基础的 薪酬支出是向非雇员发放的作为所获得服务的对价的奖励的，在业绩表现之日 按收到的对价的公允价值或已发行权益工具的公允价值（以更可靠的衡量为准）计量。
衍生工具
公司根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、《区分负债与权益》（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导，将普通股认股权证视为股票分类工具或负债分类工具”)。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，是否符合ASC 480对负债的定义，是否符合ASC 815下对股票分类 的所有要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，以及股票分类的其他条件。 这项评估需要运用专业判断力，在认股权证发行时以及在认股权证未偿还期间从随后 季度结束日起进行。
在 发行之日以及截至2023年6月30日，认股权证（见附注8和10）被记为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具 不符合ASC 815-40下的所有股票分类要求。 由此产生的认股权证负债在每个资产负债表日期重新计量，直到其行使或到期，公允价值的任何变化 均在公司的简明合并运营报表和综合亏损中确认。
外国 货币折算/交易
公司已确定其外国子公司的本位币是当地货币。出于财务报告的目的， 以外币计价的资产和负债按当前汇率折算，损益账户按加权平均汇率折算 。由此产生的折算收益和亏损作为股东 权益的单独组成部分列为累计其他综合收益或亏损。以 本位币以外的交易产生的损益在合并运营报表中记作外汇损益和综合 亏损。
全面 收入（亏损）
综合收益（亏损）包括公司的合并净亏损和与其子公司相关的外币折算调整。 综合亏损中包含的外币折算调整未征税，因为公司在2023年6月30日和2022年12月31日有全额估值补贴 。累计其他综合收益（亏损）是股东 权益的独立组成部分，由累计外币折算调整组成。
9
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营和综合亏损表正文中列报基本和摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是 普通股股东可获得的净收益（亏损）（分子）除以年度 已发行股票的加权平均数（分母）。摊薄后的每股收益使用库存股法 使在此期间发行的所有稀释性潜在普通股生效，使用if转换法对可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，使用该期间的平均股价 来确定假定通过行使股票期权或认股权证购买的股票数量。摊薄后的每股收益不包括所有 股稀释的潜在股票，前提是它们的作用是反稀释的。截至2023年6月30日，有13,788,724份股票期权和认股权证 未来可能会稀释基本每股收益，但未包含在摊薄每股收益的计算中，因为这样做 在所列期间具有反稀释作用。
所得 税
公司在确定用于财务报表目的的所得税支出时必须做出某些估计和判断。这些估算值 和判断用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及某些递延所得税 和纳税负债的计算。这些估算值的重大变化可能会导致公司在后续时期的税收准备金增加或减少 。
所得税准备金由公司当前的纳税负债和递延所得税资产和负债的变化组成。 当前纳税义务的计算涉及处理复杂的税收法律和法规 适用中的不确定性，以及根据关于所得税不确定性会计的权威 指导方针确定公司纳税申报表中规定的纳税状况（如果有）的责任。递延所得税是根据财务 申报与资产和负债的税收基础之间的差异确定的。公司必须评估其能够收回公司 递延所得税资产的可能性。如果不太可能实现复苏，则公司必须通过记录递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 ，据估计，递延所得税资产最终无法收回。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在此类变更期间 波动。
研究 和开发成本
研究 和开发成本在发生时记入费用。
对于将用于或提供的用于未来研发活动的商品或服务的预付款 将推迟并资本化。 在交付相关货物或提供服务时，此类金额被确认为支出。
突发事件
由索赔、评估、诉讼、罚款和罚款以及其他来源产生的意外损失的负债 在很可能已产生负债并且可以合理估计评估金额时予以确认。收益意外情况会被评估 ，直到收益可以实现或实现后才会被识别。
10
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 2.重要会计政策摘要（续）
最近的 会计公告
2020年3月 ，财务会计准则委员会发布了ASC主题848 “参考利率改革”。ASC Topic 848为受影响地区提供了救济，因为它与即将到来的参考利率改革有关。ASC Topic 848 包含将公认会计原则应用于债务安排、 合约、套期保值关系以及其他受参考利率改革影响的领域或交易的可选权宜之计和例外情况。本指南自发布之日起对所有实体生效 ，必须选举某些可选的权宜之计才能适用该指南的规定。
2020 年 8 月 5 日，FASB 发布了 ASU 2020-06《债务——带转换和其他期权的债务（副标题 470-20）和衍生品 和套期保值——实体自有权益合约（副题 815-40），简化了某些具有负债和权益特征的金融 工具的会计处理，包括可转换工具和实体自有 权益合约。亚利桑那州立大学是财务会计准则委员会简化计划的一部分，该计划旨在降低美国公认会计原则中不必要的复杂性。ASU 2020-06 简化了美国公认会计原则中关于发行人可转换债务工具会计的指导方针，要求各实体 就 “可转换工具的条款和特征” 以及该实体财务报表中如何报告这些工具 提供更多披露。它还取消了ASC 815-40-25-10中权益分类的某些条件 ，并修订了ASC 260 “每股收益” 中关于计算实体自有股权可转换工具和合约 每股收益的某些指导方针。实体可以使用完整的或经过修改的回顾性方法来采纳亚利桑那州立大学的指导方针。 亚利桑那州立大学的修正案对从2023年12月15日之后的财政年度开始的小型公共企业实体有效。公司 将继续评估该标准的所有潜在影响，并将披露公司做出任何选择的性质和原因。
2022年6月，财务会计准则委员会发布了ASU 2022-03 “公允价值计量（主题820）：受合同销售限制约束 的股票证券的公允价值计量”，旨在澄清 出售股票证券的合同限制不被视为股权证券记账单位的一部分，因此在衡量公允价值时不予考虑。修正案 还澄清，作为单独的记账单位，实体不能承认和衡量合同销售限制。亚利桑那州立大学第2022-03号在2023年12月15日之后开始的财政年度对公共企业实体有效，包括这些财政年度内的过渡期。允许提前采用。对于所有其他实体，其有效期为财政年度，包括从 2024 年 12 月 15 日之后开始的那些 财政年度内的过渡期。 尚未发布或可供发布的中期和年度财务报表均允许提早采用。公司正在评估修正案的通过情况以及 可能对其财务报表产生的影响（如果有的话）。
公司预计采用任何会计公告不会对简明合并财务 报表产生重大影响。
我们 审查了最近发布的所有其他会计公告，并得出结论，这些公告对我们的业务会计不适用或预计不重要 。
注意 3。库存
库存， net 由以下内容组成：
库存清单
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 工作正在进行中 | ||||||||
| 成品 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
11
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 4。固定资产
固定的 资产净额汇总如下：
不动产、厂房和设备清单
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 建筑 | ||||||||
| 机械和设备 | ||||||||
| 网站 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定资产，净额 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，固定资产的折旧 支出分别为445,252美元，扣除外币影响后分别为156,100美元。基本上，公司的所有固定资产都位于公司的匈牙利所在地。
在截至2022年6月30日的六个月中，公司记录了63,612美元的固定资产成本，这些成本与2021年为收购的机器授予的期权的估计公允市场价值 有关。截至2023年6月30日，公司购买机械 的剩余款项为100,000美元，已包含在应付账款中。
注意 5。资产收购
2020年6月 ，公司与Safegard Medical（“Safegard”）签订了股票购买协议（“协议”） 以及协议修正案，统称为协议，以250万美元现金购买制造设施 的股票或某些资产，外加额外对价28,571股普通股，估计公允市场价值为7.00美元，行使的股票期权为35,714股价格为7.00美元，行使价为4.25美元的50,000股票期权。收购价格包括20万美元普通股的 公允市场价值和183,135美元的既得期权。这些协议规定了公司不同的尽职调查和事后尽职调查期限 ，要求在截止日期（“截止日期”）之前进行托管付款。
在截止日期 之前，协议规定公司可以独家使用该设施，以换取支付该设施 的运营成本。月费（“运营成本”）主要涵盖设施的运营成本， 主要由卖方的劳动力成本、材料和其他经常性月度运营成本组成。
在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司分别汇出了27.5万美元和30万美元用于上述运营 成本。截止日期后，运营成本汇款已停止。这些成本包含在简明合并运营报表中的研发 支出中，因为该设施2022年的活动与公司产品的设计和测试 有关。
对Safegard的收购于2022年7月6日完成，不符合ASC 805-10对业务的定义，因此，根据ASC 805-50， 被视为资产收购。此次收购的成本为2,936,712美元，包括53,576美元的交易 成本，并根据相对公允价值对收购的资产进行分配。无形资产与许可证和获得的 有限劳动力有关。根据ASC 805-50，商誉不予认可。Safegard 的经营业绩包含在 2022 年 7 月 6 日收盘后开始的合并 资产负债表和合并运营报表和综合亏损表中。
12
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 5。资产收购（续）
收购资产和相关递延所得税负债的 相对公允价值如下：
资产收购公允价值表
| 土地 | $ | |||
| 建筑物和固定资产 | ||||
| 机械 | ||||
| 库存 | ||||
| 无形资产 | ||||
| 递延所得税负债 | ( | ) | ||
| 总计 | $ |
收购资产的 使用寿命为建筑物——20 年；机械——5 到 10 年；无形资产 — 5 年。相关的 折旧和摊销是按直线法记录的。
注意 6。其他资产
截至2023年6月30日和2022年12月31日的其他 资产汇总如下：
其他资产附表
| 2023 | 2022 | |||||||
| 无形资产，净值 | ||||||||
| 机械、模具、部件或技术的押金或预付款（见附注15） | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
无形资产 与资产收购有关（见附注5），由收购的劳动力和许可证组成。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，摊销额分别为7,928美元和1,487美元。
注意 7。注意：购买协议
2021 年 12 月 14 日，公司与三个无关的第三方购买者 （“购买者”）签订了票据购买协议（“NPA”）。买方以过渡融资的形式向公司提供融资，本金总额为 2,000,000（“票据”）。票据下的本金应在 (i) 2022 年 12 月 14 日和 (ii) 公司完成首次公开募股（“IPO”）的日期（以下简称 “到期日”）中较早者支付。 票据的利息为8％，利息按月支付。公司和买方签订了一项担保协议 ，根据该协议，票据由公司几乎所有的有形资产和无形资产作为抵押品，均为目前拥有的 ，如定义所示，具有规定的除外情况，以及未来收购的任何具有规定除外情形的资产。
NPA 规定，在所有票据按照 的条款转换、交换、赎回或以其他方式偿还之前，未经买方 事先书面同意，公司不得也不得允许其任何子公司：a) 承担或担保任何新债务，b) 发行任何可能导致NPA违约或违约的证券，c) 招致 除允许之外的任何留置权，d) 赎回或回购股票，e) 申报或支付任何现金分红或分配，e) 出售、租赁或 处置正常业务过程以外的资产，或 f) 从事不同的业务领域。
13
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 7。附注购买协议（续）
作为 买方提供融资的额外对价，公司还同意 a) 向每位买方发行多股 股公司普通股，相当于每张买方票据（“特定 股票”）原始本金的50％；b）向每位买方发行多份认股权证，这将允许买方额外购买 公司普通股，等于每张买方票据原始本金的50％，期限为5.0年（ “或有认股权证”）。
对于 或有股票和或有认股权证，每位买方将发行的股票和认股权证数量在NPA发布时未知 ，其计算公式为原始本金的50％除以 “后续发行 价格”，该公式基于未来发行公司普通股或其他股权（此类发行称为 ）的估值”) 在从 2021 年 12 月 14 日开始至公司 完成初始合同之日这段时间内公开发行（“IPO”）（该期间称为 “后续发行期”）。
在 中，根据ASC 480-10-25-14，一开始就存在固定金额，用于表示可以向每位购买者发行 的应急股票的总价值。应急股票在开始时不被视为已发行股票，因为它只有在 已完成发行时才会发行，因此是一项有条件的债务。因此，特遣队 股票的公允市场价值（“FMV”）最初为67.7万美元，被记录为债务折扣。同样，在开始时还存在固定的金额 ，用于表示可能向每位买方发行的或有认股权证的总价值。因此，存在有条件债务，因此 初期或有认股权证的FMV为58.5万美元，被记录为债务折扣。在与NPA相关的 债务发行成本中，该公司承担了197,500美元。债务发行成本在票据、或有股票和或有 认股权证之间分配，其分配方式与票据收益的分配一致。 分配给或有股票和或有认股权证的债务发行成本部分为124,460美元，在截至2021年12月31日的年度内记为支出。 分配给票据的债务发行成本被记录为债务折扣。
或有股票和或有认股权证负债在发行之日按FMV计量（基于Black-Scholes估值 模型）。
成立时，票据的净额约为66.5万美元，调整了与债务发行成本、或有股票和或有认股权证有关的约133.5万美元的债务折扣。管理层计算有效利率（“EIR”） ，在考虑了规定的8％ 利率后，参考面值金额来考虑赎回日的潜在还款额。2022年，截至2022年3月31日的三个月，公司记录的利息支出为39,111美元，累积的利息为206,417美元。公司用2022年4月19日结束的首次公开募股的收益偿还了200万美元的票据。
在每个报告日，必须使用 Black-Scholes 估值模型或其他估值方法（如果认为更合适）以FMV重新衡量或有股票和或有认股权证的 价值，并在合并运营报表中确认公允价值与 其他收入或支出的变化。在截至2022年3月31日的三个月中 ，公司记录了28.7万美元的公平市场（FMV）费用，以反映或有股票和或有 认股权证的增加。2022 年 4 月 19 日，公司发行了 235,295 股普通股以结清或有股票负债，根据股票的交易价格按预估的 FMV 重新测量 负债，并将496,000美元重新归类为普通股面值和额外支付 的资本。
14
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 7。附注购买协议（续）
在首次公开募股结束时，发行了235,295份认股权证，以结算或有认股权证负债（“票据认股权证”） ，行使价为4.25美元。根据ASC 480债务和权益，票据认股权证的条款继续要求归类为ASC 815下的负债， 在合并运营报表中确认其他收入或支出的公允价值变化。（参见注释8和10）。
注意 8。股东权益
资本 结构
2017 年 12 月 11 日，公司在怀俄明州注册成立，授权的普通股为 20,000,000 股，面值为 0.0001 美元。 自2019年4月18日起，公司的授权普通股增加到5,000,000股普通股。公司章程 还批准了10,000股优先股，面值为0.001美元。
自 2022 年 3 月 22 日起，公司完成了与内华达州的一家公司 Sharps Technology, Inc.（“Sharps Nevada”）的合并计划和协议。根据合并协议，（i）公司与内华达州夏普斯合并成内华达州夏普斯，（ii）公司每3.5股普通股 转换为内华达州夏普斯的一股普通股；（iii）内华达州夏普斯的公司章程和章程 成为幸存公司的公司章程和章程。该公司的授权普通股 和优先股分别从5,000,000股增加到1亿股，从1万股增加到100万股。优先股 股票的面值从每股0.001美元下降到0.0001美元。
普通股票
2023年2月3日，公司与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），本次发行获得的 净收益约为320万美元，扣除与配售代理相关的60万美元费用和其他发行 费用。根据纳斯达克规则，本次发行在市场上定价。在本次发行中，公司以每单位1.69美元的收购价发行了2,248,521套 。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（“发行 认股权证”）组成，可行使一股普通股，价格为1.56美元。发行认股权证的期限为自发行之日起 五年。2023年2月13日，公司提交了与本次发行相关的S-1（转售）注册声明， 于2023年4月14日，S-1修正案提交并生效。在反映面值后，净收益记入了280万美元的额外已付资本 ，根据ASC 815，认股权证的负债记录为455,326美元。（参见附注 8 和 10）
2022年4月13日，美国证券交易委员会宣布公司的首次公开募股（“IPO”）生效，据此 公司发行和出售了总计375万个单位（“单位”），每股包括一股普通股和两份认股权证， 为每份认股权证购买一股普通股，初始行使价为每股4.25美元，调整为1.56美元 根据认股权证条款，2023年2月3日，期限为五年。此外，公司还授予作为承销商 的Aegis Capital Corp. 45天的超额配股权，允许其购买本次发行中出售的单位所含股票数量的15％，和/或额外的 认股权证，相当于发行中出售的单位所含认股权证数量的15％，在每种情况下，均仅用于支付超额配股， Aegis Capital Corp. 部分行使的1,125,000份认股权证 2022年4月19日。
公司的普通股和认股权证于 2022 年 4 月 14 日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易。在支付某些上市费用和专业费用之前， 首次公开募股的净收益约为1,420万美元。在反映 面值后，净收益已记入900万美元的额外已付资本，认股权证的净收益已计入ASC 815下的负债520万美元。（参见附注 10）
15
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 8.股东权益（续）
在2022年4月1日至2022年12月31日期间，公司按交易股价发行了235,000股普通股，与 向公司提供的服务有关，并记录了290,551美元的费用。此外，公司发行了235,295股与票据购买协议有关 的普通股。（参见注释 7）
认股证
| a) |
与 2023 年 4 月达成的咨询服务安排有关，公司发布了 截至2023年6月30日的三个
个月内的认股权证，行使价为美元 | |
| (b) | 与 2023 年 2 月的发行有关
，公司发行了 非交易认股权证将认股权证作为该单位的组成部分发行
，如上文普通股所述。发行认股权证是在FMV记录的，使用Black Sholes估值
方法计算，假设如下：波动率 %，五年期，无风险利率 % 和 % 股息率。
发行认股权证的责任需要在每个报告期内进行重新评估。根据ASC 815，发行认股权证被归类为
负债。在发行之日，负债为 $ | |
| (c) | 为配合 2022 年 4 月的首次公开募股，该公司发行了 作为单位组成部分的认股权证（交易认股证）以及
发给承销商的认股权证（超额配股权证），如上文普通股所述。交易和超额配股权证
在首次公开募股生效之日记录在FMV，即认股权证的交易价格，根据ASC 815，认股权证被归类为负债
。认股权证责任要求在每个报告期内进行重新评估。首次公开募股时，负债为 $ | |
| (d) | 公司已于2022年4月19日向票据的购买者发行了235,295份认股权证（“票据认股权证”）。票据认股权证 的行使价为4.25美元，期限为五年。在发行之日，负债为157,647美元，截至2022年12月31日的财年，该公司的FMV收益为127,059美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司 的FMV亏损调整为2353美元，截至2023年6月30日，认股权证负债为32,941美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中 ，该公司的FMV收益调整为52万美元。（参见注释8和10）。
| |
| (e) |
承销商收到了 |
注意 9。优先股
2018 年 2 月 ，公司董事会向公司联合创始人 兼董事艾伦·布莱克曼发行了一股A系列优先股。A系列优先股使持有人有权就与董事选举有关的任何事项进行投票，并从2021年12月31日的50.1％降至29.5％，自首次公开募股起生效。A系列优先股在清算时无权获得分红或分配 ，也不能转换为普通股。如果公司在 完成首次公开募股后的两年内以每股价格超过首次公开募股每单位首次发行价格的500％出售，则首次公开募股完成后生效的A系列优先股 将使持有人有权获得总收购价格的10％。（参见附注 15）
16
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 10。认股权证责任
根据ASC 815-40， 认股权证记为负债，并在随附的 简明合并资产负债表中列为认股权证负债。认股权证负债在成立时按公允价值计量，并定期计量， 的公允价值变动在简明合并运营报表中列报。（参见附注 7 和 8）
截至2023年6月30日， 认股权证负债如下：
认股权证责任附表
| 交易和超额配股权证 | $ | |||
| 票据认股证 | ||||
| 发行认股权证 | ||||
| 总计 | $ |
截至2023年6月30日未偿还的 认股权证如下：
未执行的认股权证附表
| 交易和超额配股权证 | ||||
| 票据认股证 | ||||
| 发行认股权证 | ||||
为服务安排发出的认股权证 | ||||
| 总计 |
下表列出了2022年4月14日发行的一级认股权证的认股权证负债的变化， 自2022年12月31日起按公允价值计量的首次公开募股的生效日期，以及2023年2月6日至2023年6月30日发行的二级认股权证的发行认股权证负债的变化。
认股权证责任变更附表
| 总计 | ||||
| 票据认股权证的FMV | $ | |||
| 交易和超额配股权证的FMV | ||||
| 发行时发行认股权证的FMV | ||||
| 截至2023年6月30日止六个月的认股权证负债公允价值变动 | ( | ) | ||
| 截至2023年6月30日的公允价值 | $ | |||
17
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
已授予和未偿还的股票期权附表
| 2023年6月30日 | ||||||||
| 选项 | 加权平均值 加权 | |||||||
| 年初表现出色 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 被没收 | ( | ) | ||||||
| 期末未付 | $ | |||||||
| 期末可行使 | $ | |||||||
在截至2023年6月30日的六个月中，公司根据公司的2022年和2023年股权激励计划，向其董事、高管 官员、员工和顾问授予了五年期权（“期权”），以购买总共97.5万股公司普通股，面值每股0.0001美元（“普通股”）。这些期权可行使 ，价格为每股1.37美元，这是2023年1月25日的收盘价。在授予的期权中，向执行官发行了总共购买49.5万股普通股的期权 向董事发行了购买总共45.5万股普通股的期权，向员工和顾问发行了购买总共25,000股普通股的期权。在 雇佣协议方面，公司根据2022年股权激励计划，授予了在2023年2月购买50,000股普通股的五年期权。（见注释15）。
2023 年 1 月 25 日，公司董事会通过了 2023 年股权激励计划（“2023 年计划”）。2023年计划规定发行多达1,400,000股期权和/或限制性股票，可供发行给高管、 董事、员工和顾问。2023 年计划需在年会上获得股东批准。
截至2023年6月30日 ，与未归属股票期权相关的未确认股票薪酬为725,355美元，预计将在四十个月的加权平均期限内确认。
未平仓期权信息附表
| 行情 价格 | 已发行股票 | 加权 平均剩余合同期限 | 股份 可行使 | |||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||
18
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 11。股票期权（续）
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的股票薪酬支出分别为234,610美元和617,711美元，记录在一般和管理上。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，已确认的股票薪酬 支出分别为365,606美元和589,553美元，其中39,870美元和50,182美元分别记录在一般费用以及行政和研究以及 开发费用中。此外，在截至2022年3月31日的三个月中，公司记录的与 购买机械对价相关的股票费用为63,512美元（见附注4）和与收购有关的40,901美元（见附注5）。
股票期权奖励公允价值附表
| 预期期限（年） | 到 | |||
| 预期波动率 | % 至 | % | ||
| 无风险利率 | % 至 | % | ||
| 股息率 | % | |||
注意 12。所得税
在每个中期报告期结束时 ，公司估计其有效税率预计将适用于全年。此 估算值用于确定年初至今的所得税准备金或福利，在随后的过渡期内可能会发生变化。 因此，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的有效税率为0％，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中 的有效税率为0％。公司这两个时期的有效税率主要受到国内递延所得税净资产的全额估值补贴的影响。
注意 13。关联方交易和余额
截至2023年6月30日和2022年12月31日，应付账款和应计负债分别包括应付给公司高管和董事的31,000美元和105,667美元。这些金额是无抵押的，不计息，应要求到期（见附注15）。
注意 14。公允价值测量
公司的金融工具包括现金、应付账款、应付票据、或有股票和认股权证负债以及认股权证 负债。现金、或有股票负债、或有认股权证负债和认股权证负债按公允价值计量。 应付账款和应付票据分别按摊余成本计量，由于期限短， 类似工具的市场利率和市场利率分别是近似公允价值。
19
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 14。公允价值测量（续）
截至2023年6月30日 ，以下金融资产和负债是按公允价值计量的，定期出现在公司 合并资产负债表上：
经常性按公允价值计量的资产和负债附表
| 等级 1 | 等级 2 | 等级 3 | 总计 | |||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||
| 以公允价值计量的 资产总额 | $ | $ | ||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 认股证 责任 | $ | $ | ||||||||||||||
| 以公允价值计量的 负债总额 | $ | $ | ||||||||||||||
注意 15。承诺和意外开支
固定 资产和其他
截至 2023年6月30日，公司有490,651美元的未完成购买用于研发的设备、模具和零部件的订单，其中280,349美元的预付款已支付并记录在其他资产中（见附注6）。
突发事件
在每个报告期，公司都会评估根据涉及意外开支会计的权威指南的规定，潜在损失金额或潜在损失范围是否可能且合理 可以估计。目前 公司未参与任何重大诉讼或其他突发损失。
特许权使用费 协议
在 涉及2017年7月购买某些知识产权时，巴里·伯勒和艾伦·布莱克曼签订了特许权使用费协议 ，其中规定巴里·伯勒将有权获得与知识产权相关的产品的使用、销售、租赁、出租 和出口所得净销售额的百分之四（4％）的特许权使用费。特许权使用费一直持续到专利到期或不再用于 公司的产品。特许权使用费协议由公司于2017年12月签订。
2018 年 9 月，对特许权使用费协议进行了修订，将特许权使用费降至 2%，并进一步规定在三年内向 Barry Berler 一次性支付50万美元，以换取公司取消所有其他特许权使用费义务。2019 年 5 月，进一步修订了《特许权使用费 协议》，将付款日期更改为 2021 年 5 月 31 日或之前，或在经修订的特许权使用费协议期限内 ，前提是收购公司或收购控股权。公司没有支付上述款项，也没有发生任何 控制权变更，因此2％的特许权使用费仍然有效。
20
夏普 TECHNOLOGY, INC.
简明合并财务报表附注
截至2023年6月30日和2022年6月30日的九个月
注意 15。承付款和意外开支（续）
就业 协议及其他
2022年8月1日，公司取消了与联席董事长兼首席运营官艾伦·布莱克曼的咨询协议， 签订了雇佣协议，规定年薪为25.6万美元， 规定了加薪，并规定了薪酬调整、费用和税收差额报销、福利和 奖金。截至2022年9月1日，年薪为32万美元。 2022年6月30日，公司批准并累积了布莱克曼先生在2022年提供的服务的25万美元奖金，其中65,000美元是在2022年12月31日之后支付的。公司终止了布莱克曼先生的雇佣协议，自2023年5月1日起生效。 Blackman 先生继续担任联席主席和董事会成员。双方正在进行初步的 和解讨论。2023年6月30日之后，公司和布莱克曼先生签订了分居协议，根据该协议， Blackman先生将获得约34.6万美元的遣散费， 自2023年6月30日起计为支出和应计费用，在13个月内继续其医疗福利，费用约为29,000美元，已于2023年6月30日累计。此外，所有未归属的期权均已全部归属。关于分离 协议，布莱克曼先生不再担任联席董事长或董事会成员，并同意投票赞成 选举、连任和/或指定每位被提名担任董事会董事的人，因为 应在公司为此类董事选举提交的适用委托书中注明 。 Blackman 先生应付的款项全额支付后，A 系列优先股应立即被视为取消和没收，无需进一步的 对价。届时，A系列优先股应恢复为公司已获授权但未发行的优先股 的状态。
2022 年 9 月 30 日，公司与过去三年在合同服务基础上担任公司首席财务 官的 Andrew R. Crescenzo 签订了一份正式的雇佣协议，该协议自该日期生效，该协议将持续到双方根据协议条款终止 。该协议规定年薪为22.5万美元，外加协议生效时的 一次性18,750美元激励金。在任期内，Crescenzo先生将有资格获得（i）由公司薪酬委员会酌情发放的绩效奖金，以及（ii）参与公司 的2022年股权激励计划。该协议包含惯例就业条款和条件。
2022 年 10 月 ，公司与非关联第三方签订了关于营销 和投资者关系服务的服务协议（“服务协议”）。该服务协议的期限为一年，包含各种交付成果，向第三方提供如下付款 ；a) 初始费用为90,000美元，b) 期限内的月费为12,500美元，c) 20万股限制性 普通股和 d) 与数字营销活动特别相关的300,000美元。如附注8所述，20万股限制性 普通股的价值为23万美元，代表了发行时的交易价格。
2023 年 2 月 9 日，公司任命贾斯汀·佩奇, 担任技术运营副总裁开始日期为 2023 年 2 月 15 日。协议 规定年薪为 $以及购买选项 行使价为美元的普通股，赠款日的 收盘价。在任期内，佩奇先生将有资格获得（i）由公司薪酬委员会酌情发放 的绩效奖金，以及（ii）参与公司的股权激励计划。 该协议包含惯例就业条款和条件，规定如果控制权发生变化，则遣散期六个月， 如定义所示。
21
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
以下讨论和分析总结了影响我们公司截至下文所述期间的合并经营业绩、财务状况、 流动性和现金流的重要因素。以下对我们的财务 状况和经营业绩的讨论和分析应与我们的合并财务报表及其附注 一起阅读，这些附注包含在本表10-Q表季度报告的其他地方。除非上下文另有要求，否则本季度10-Q表 报告中提及的 “我们”、“我们” 和 “我们的” 是指 Sharps Technology, Inc.
前瞻性 陈述
本讨论中的 信息包含经修订的 1933 年《证券 法》第 27A 条、《证券法》、经修订的 1934 年《证券交易法》第 21E 条或《交易法》 所指的前瞻性陈述和信息，这些陈述和信息受这些条款建立的 “安全港” 的约束。这些前瞻性陈述包括但不限于 关于我们的战略、未来运营、未来财务状况、未来收入、预计成本、前景以及 管理计划和目标的陈述。“预期”、“相信”、“估计”、“期望”、 “打算”、“可能”、“计划”、“项目”、“将”、“将” 和类似的 表达式旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都包含这些可识别性的 词语。我们实际上可能无法实现前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过分依赖我们的前瞻性陈述。实际业绩或事件可能与我们在前瞻性陈述中披露的计划、意图 和预期存在重大差异。这些前瞻性陈述涉及风险和不确定性 ，可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中的业绩存在重大差异，包括但不限于 我们在向美国证券交易委员会提交的文件中列出的风险。前瞻性陈述仅自 发表之日起适用，我们不承担任何更新任何前瞻性陈述的义务。
概述
自 于 2017 年成立以来，我们已将大部分资源投入到安全注射器产品的研发上。 迄今为止，我们没有产生任何收入。自成立以来，我们每年都出现净亏损，截至2023年6月30日，我们的累计赤字为20,025,021美元。截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为4,717,655美元。实际上 我们的所有净亏损均源于与我们的研发工作有关的成本、工资和咨询费、 股票薪酬以及与我们的运营相关的一般和管理成本，包括自2022年4月14日以来成为上市公司所产生的成本 。见下文《流动性和资本资源以及合并简明财务报表附注》。
随附的 财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的。自成立以来，公司 并未从运营中产生收入或现金流。截至2023年6月30日，该公司的营运资金为1,197,575美元， 预计不足以为公司未来12个月的计划运营提供资金。这些因素使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。公司能否继续作为持续经营企业 取决于公司是否有能力筹集足够的资金，将其产品收购或商业化为有利可图的 业务。公司打算为其商业化活动及其营运资金需求提供资金，主要来自出售股权 证券和/或来自其他传统融资来源的额外资金，直到运营提供的资金足以满足营运资金需求。公司的财务报表不包括与 记录资产的可收回性和分类有关的任何调整，也不包括公司无法继续作为持续经营企业时可能需要的负债金额和分类的任何调整 。
我们 将我们的运营费用归类为研发费用以及一般和管理费用。我们在纽约梅尔维尔 设有公司办公室，但美国的员工和顾问远程办公，并将无限期地继续这样做。2020年6月， 与收购匈牙利前注射器制造工厂Safegard的协议有关，该工厂已于2022年7月6日完工。在收盘时，根据合同，我们获得了该设施的独家使用权，用于研发和测试 ，以换取卖方的运营成本，包括使用Safegard的劳动力、公用事业费用 和其他服务。
22
在 中，为了在市场上竞争，我们必须建立库存。从2022年第四季度开始，我们已经开始建立库存。 我们需要商业数量的库存来确保订单。预计在收到订单后不久交货。
研究 和开发
研究 和开发费用包括为我们的各种注射器产品进行研发活动时产生的费用。 我们在发生研发费用时予以确认。我们的研发费用主要包括：
| ● | 制造 和测试成本以及相关用品和材料； |
| ● | 为我们的首席技术官支付的咨询 费用； |
| ● | 在收购之日之前向Safegard支付的用于使用Safegard的劳动力、公用事业和其他服务的运营 成本，与 相关的设施；以及 |
| ● | 开发和设计产生的第三方 成本，包括工程成本。 |
迄今为止，我们的所有研发费用基本上都与我们的注射器产品有关。我们预计在可预见的将来 将继续承担研发费用，因为我们将继续改进我们的产品，以满足全球各种预期用途的Sharps注射器产品线 的市场要求。
首次公开发行
2022年4月13日，我们与首次公开募股相关的经修订的S-1表格（文件编号333-263715）的注册声明由美国证券交易委员会宣布生效，我们的普通股和认股权证于2022年4月14日开始在纳斯达克资本市场或纳斯达克交易。我们的首次公开募股于 于 2022 年 4 月 19 日结束。首次公开募股的净收益约为1,420万美元。在首次公开募股结束时，公司使用 净收益偿还了200万美元的应付票据。
最近的开发
2022年9月29日，公司与Nephron Pharmicals Corporation （“NPC”）和包括Injectez, LLC在内的NPC的多家关联公司签订了一项协议（“NPC协议”），我们认为该协议将为公司提供多种未来的机会 。NPC 协议的有效期为四 (4) 年，于 2026 年 9 月 28 日到期，此后连续一 一 (1) 年持续有效。
NPC 协议旨在支持公司的多个发展和增长。公司和NPC打算通过签订制造供应协议、销售和分销协议以及支持增长的制药服务计划 以及支持制造扩张的未来协议来补充 NPC 协议。
制造和供应协议将侧重于开发和制造高价值的预充式注射器系统， 可供Nephron使用，受到医疗保健行业和制药市场的高度追捧，预计产品 的供应将从2023年中期开始。注射器生产线将使用 Nephron 建立的高度自动化设备和受控环境。 这些优质产品将由我们认为最优质的原材料和最具创新性的技术制成。这些 产品将符合美国要求的美国药典标准以及适用的 EP 和 JP 国际标准。公司和 Nephron 打算开发和商业化的产品旨在提供支持 Nephron 当前的填充/精加工战略及其新药应用渠道的解决方案，并制定了支持 品牌药品和包括眼科在内的先进疗法的战略和生物学应用。我们对制药灌装/表面处理 工艺和设备的丰富了解，以及与首选组件供应商和大型制药公司的紧密联系，为与 Nephron 合作制定有效的市场战略奠定了基础 。
23
2022年12月8日，公司完成了与Nephron Pharmicals Corporation和Nephron SC, Inc.（统称为 “Nephron”）签订的 总体协议中的销售和分销协议（“分销协议”）部分，根据该协议， 公司任命Nephron 为其在美国及其各地销售和分销受分销 协议约束的产品的独家分销商。根据分销协议，运送产品的价格将以 运送到Nephron仓库的费用为基础，公司将支付向Nephron交付的费用。分销协议 的期限为两年，除非任何一方通知另一方希望终止，否则将继续有效。 任何时候出于任何原因，任何一方都可以在收到通知三十 (30) 天后终止分销协议，如果 违反了分销协议的任何条款和规定，任何一方都可以通过提供 90 天的书面通知来终止分销协议。如果 满足分销协议中规定的某些条件，公司有权在接受 60 天书面通知后终止分销协议。
公司的合作将包括创建制药服务计划 (PSP)，旨在支持 需要创新解决方案和产品来支持其业务的医疗保健客户。该计划将为两家公司创造新的业务发展增长机会 。我们认为，公司的这些机会将包括为Nephron产品、医疗保健行业和药品市场开发和销售下一代药物 递送系统。该计划的开发将有助于 创造新的灌装/成品项目机会，利用公司开发的创新包装解决方案。这些新的客户 项目将有助于为两家公司的合作开辟未来的增长渠道。最初的、目前是机密的项目 已经确定，并将在Nephron和公司的合作下进一步开发。创建 新创新技术以支持Nephron和医疗保健行业的机会将为公司及其未来带来变革。
公司将与Nephron合作制定未来的扩张、创新、合作和建设计划，以实现长期成功。为了 进一步支持制药服务计划的增长，我们将在 NPC 的帮助下努力扩大我们在南卡罗来纳州 的美国业务。此次扩建可能包括在Nephron园区增建一座制造工厂， ，该工厂将专注于制造专业的药物递送技术，以支持Nephron以及医疗保健和制药 行业。通过这项加速扩张计划，我们相信公司将能够增加产能，推动 的增长，并最终提高我们业务中高价值产品领域的盈利能力。
2023年2月3日，公司与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），并获得了 本次发行净收益约为320万美元，扣除与配售代理人相关的60万美元费用和其他发行 费用。本次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。在本次发行中，公司发行了2,248,521个单位 ，收购价为每单位1.69美元。每个单位由一股普通股和一份 普通股可行使的不可交易认股权证组成，价格为1.56美元。认股权证的有效期为自发行之日起五年。
关键 会计政策以及重要判断和估计
这位 管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的财务报表， 是我们根据美国普遍接受的会计原则编制的。编制财务 报表要求我们做出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露 ，以及 报告期内报告的收入和支出。我们会持续评估这些估计和判断。我们的估计基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的 其他各种因素，这些因素的结果构成了对资产和负债的账面价值做出判断 的基础，而这些判断从其他来源并不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些 估计值有所不同。根据归类为负债的未偿还认股权证的交易价格进行的FMV调整可能会影响报告期的经营业绩。
24
商业的本质
商业的本质
Sharps Technology, Inc.（“Sharps” 或 “公司”）是一家收入前医疗器械公司，已设计 各种安全注射器并申请了专利，并正在通过制造和分销其产品寻求商业化。
随附的合并财务报表包括Sharps Technology, Inc.及其全资子公司Safegard Medical, Inc的账目，统称为 “公司”。所有公司间交易和余额均已消除。
公司的财政年度于 12 月 31 日结束。
2022年4月13日，该公司的首次公开募股被视为生效，交易从2022年4月14日开始。该公司 于2022年4月19日获得了1,420万美元的净收益。（见资本结构和简明合并财务报表附注8）
2020 年 3 月，世界卫生组织宣布冠状病毒 COVID-19 为全球疫情。这次传染病疫情对全球劳动力、经济和金融市场产生了不利影响，导致某些行业和国家的经济衰退。 公司无法预测疫情不利结果的持续时间或严重程度及其对公司 业务或筹集资金能力的影响。管理层继续监控情况，但 的产品开发工作并未受到重大干扰。
重要会计政策摘要
演示文稿的基础
随附的合并财务报表由公司根据美国（“美国”）公认的会计原则 （“GAAP”）编制，以美元表示。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求管理层做出估计和假设，这些估计和假设会影响 财务报表发布之日 报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
现金 和现金等价物
公司将所有在购买之日 的原始或剩余到期日为三个月或更短时购买的高流动性投资视为现金等价物。现金和现金等价物由各金融机构保管。
库存
公司按成本（平均成本）或可变现净值中的较低者对库存进行估值。在成品和成品库存 由物料、人工和制造间接费用组成。 可变现净值是正常业务过程中的估计销售价格、不太合理可预测的完工、 处置和运输成本。为任何过剩或过时的库存设立储备金，也可予以注销。2023 年 6 月 30 日 和 2022 年 12 月 31 日，库存由原材料组成，包括包装、在制品（组件）和成品。
25
公平 价值测量
Fair 价值测量和披露要求实体在衡量公允价值时最大限度地使用可观察的输入，最大限度地减少不可观察的输入 的使用。ASC 820 基于围绕 用于衡量公允价值的投入的独立客观证据水平建立公允价值层次结构。金融工具在公允价值层次结构中的分类基于对公允价值衡量具有重要意义的 最低投入水平。ASC 820 将输入分为三个级别， 可以用来衡量公允价值。
等级 1
等级 1 适用于在活跃市场上相同资产或负债的报价的资产或负债。估值 基于报价，这些报价在活跃的市场中随时可用，不需要很大的判断力。
等级 2
2 级适用于除第 1 级可观察输入以外的其他资产或负债，例如活跃市场中类似资产 或负债的报价；交易量不足或不频繁的 交易的市场（不太活跃的市场）中相同资产或负债的报价；或者模型导出的估值，其中重要投入可以观测到或可以主要从 得出或得到可观测市场证实日期。
与 1 级工具相比， 2 级工具需要更多的管理判断和主观性。例如：确定哪些工具 与正在定价的工具最相似，需要管理层根据票面利率、 到期日、发行人信用评级和工具类型确定相似证券的样本，并主观地选择一个或多个被视为 与所定价证券最相似的证券；而确定一个市场是否被视为活跃则需要管理层做出判断。
等级 3
3级适用于估值方法中存在不可观察的输入的资产或负债，这些输入对衡量 资产或负债的公允价值具有重要意义。三级工具的确定需要最多的管理层判断力和主观性。
固定的 资产
固定 资产按成本列报。保养和维修支出按实际发生的业务费用记账。该公司的固定 资产包括土地、建筑物、机械和设备、模具和网站。折旧是使用直线法 计算的，从资产在以下使用寿命内以管理层预期的方式运营之日开始：建筑物 — 20 年，机械和设备 — 3 -10 年，网站 — 3 年。模具的预期寿命以根据预期模具能力生产的零件数量 中的较小值计算得出，即 5 年。
长期资产的减值
对长期 资产进行减值审查，或者每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，都会进行审查。可收回性的衡量方法是将资产组的账面金额与资产预计产生的未来未贴现净现金 流量进行比较。如果将此类资产视为减值，则应确认的减值以资产的账面金额超过该资产产生的预计贴现未来净现金流的金额来衡量 。
26
已购买 已确定的无形资产
当 适用时，公司已确定的无形资产按其估计使用寿命按直线摊销。 每当事实和情况表明 的使用寿命比最初估计的要短或资产的账面金额可能无法收回时，公司就会对有限寿命无形资产的可收回性做出判断。如果存在此类事实和 情况，公司通过将与相关 资产或资产组剩余寿命相关的预计未贴现净现金流与各自的账面金额进行比较来评估可收回性。减值（如果有）基于账面金额超过这些资产公允价值的 。如果使用寿命短于最初的估计，公司 将加快摊销率，并在新的较短使用寿命内摊销剩余账面价值。每当事件或情况变化表明资产的账面金额 可能无法收回时，公司就会评估 无限期无形资产的账面价值，如果此类资产的账面金额 超过其估计的公允价值，则将确认减值费用。
基于股票的 薪酬费用
公司根据截至发放之日奖励的估计公允价值来衡量其向员工发放的股票奖励。对于 股票期权奖励，公司使用Black-Scholes期权定价模型。股票奖励按行使价 发放，该行使价代表标的普通股的公允市场价值，在发行此类期权期间，公司以股票价格出售了公司完成的私下 配售股票。股票薪酬支出在 所需的服务期内进行确认，并基于最终预计授予的股票支付奖励部分的价值。 公司承认没收股票奖励的行为，因为这些奖励是潜在的。
以股票为基础的 薪酬支出是向非雇员发放的作为所获得服务的对价的奖励的，在业绩表现之日 按收到的对价的公允价值或已发行权益工具的公允价值（以更可靠的衡量为准）计量。
衍生工具
公司根据对 认股权证具体条款的评估以及财务会计准则委员会（“FASB”） 会计准则编纂（“ASC 480”）、《区分负债与权益》（“ASC 480”）和 ASC 815、 衍生品和套期保值（“ASC 815”）中适用的权威指导，将普通股认股权证视为股票分类工具或负债分类工具”)。该评估考虑了认股权证是否是ASC 480规定的独立金融工具 ，是否符合ASC 480对负债的定义，是否符合ASC 815下对股票分类 的所有要求，包括认股权证是否与公司自有股票挂钩，以及认股权证持有人在公司无法控制的情况下是否可能要求净现金结算，以及股票分类的其他条件。 这项评估需要运用专业判断力，在认股权证发行时以及在认股权证未偿还期间从随后 季度结束日起进行。
在 发行之日和2023年6月30日，某些认股权证被记为负债，因为根据上述认股权证的条款，这些工具不符合ASC 815-40规定的所有 股权分类要求。由此产生的认股权证 负债在每个资产负债表日重新计量，直到其行使或到期，公允价值的任何变化均在公司的合并简明运营和综合亏损表 中确认 （见合并 简明财务报表附注7、8和10）。
27
基本 和摊薄后的每股亏损
公司根据ASC 260 “每股收益” 计算每股净亏损。ASC 260要求在合并运营和综合亏损表正文中列报基本和摊薄后的每股收益（EPS）。基本每股收益的计算方法是 普通股股东可获得的净收益（亏损）（分子）除以年度 已发行股票的加权平均数（分母）。摊薄后的每股收益使用库存股法 使在此期间发行的所有稀释性潜在普通股生效，使用if转换法对可转换优先股生效。在计算摊薄后的每股收益时，使用该期间的平均股价 来确定假定通过行使股票期权或认股权证购买的股票数量。摊薄后的每股收益不包括所有 股稀释的潜在股票，前提是它们的作用是反稀释的。截至2023年6月30日，有13,788,724份股票期权和认股权证 未来可能会稀释基本每股收益，但未包含在摊薄每股收益的计算中，因为这样做 在所列期间具有反稀释作用。
所得 税
公司在确定财务报表所得税支出时必须做出某些估计和判断。这些估算值 和判决用于计算税收抵免、税收优惠、税收减免，以及计算某些递延税 和纳税负债。这些估计值的重大变化可能会导致公司在随后的某个时期内增加或减少税收准备金 。
所得税准备金由公司当前的纳税负债和递延所得税资产和负债的变化组成。 当前纳税义务的计算涉及处理复杂的税收法律和法规 适用中的不确定性，以及根据关于所得税不确定性会计的权威 指导方针确定公司纳税申报表中规定的纳税状况（如果有）的责任。递延所得税是根据财务 申报与资产和负债的税收基础之间的差异确定的。公司必须评估其能够收回公司 递延所得税资产的可能性。如果不太可能实现复苏，则公司必须通过记录递延所得税资产的估值补贴来增加所得税准备金 ，据估计，递延所得税资产最终无法收回。但是，如果 公司收回递延所得税资产的能力发生变化，则所得税准备金将在此类变更期间 波动。
突发事件
对突发事件 进行评估，并在事件既可能发生又可以合理估算时记录负债。对意外收益进行评估 ，直到收益实现或实现后才予以确认。
非平衡表 表单安排
在 所述期间，我们没有任何S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的资产负债表外安排。
28
运营业绩 ——截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。
| 2023 | 2022 | 改变 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和开发 | $ | 224,260 | 556,868 | $ | (332,608) | -60 | % | |||||||||
| 常规 和管理 | 2,308,075 | 2,230,801 | 77,274 | 3 | % | |||||||||||
| 利息 支出（收入） | (40,079) | 1,100,507 | (1,140,586) | -104 | % | |||||||||||
| 衍生品的 FMV （增益）亏损调整 | 90,108 | (4,365,930) | 4,456,038 | -102 | % | |||||||||||
| 外币 货币损失 | 23,461 | 23,461 | - | |||||||||||||
| 净亏损（收入） | $ | 2,605,825 | $ | (477,754) | $ | 3,083,579 | -645 | % | ||||||||
收入
公司迄今尚未产生任何收入。
研究 和开发
在截至2023年6月30日的三个月中， 的研发（“研发”）支出降至224,260美元，而截至2022年6月30日的三个月为556,868美元。减少了332,608美元，主要是由于制造和研发活动的转移。 在2022年期间，在收购Safegard之前，我们利用该设施进行研发工作，并支付了所有运营成本，包括 劳动力、公用事业成本和其他运营成本。2022年，这些运营成本为30万美元（2023年为零），因为该设施于2022年7月被收购 。此外，其他研发费用减少了61,000美元，股票补偿下降了28,000美元。 与研发设备相关的折旧增加了61,000美元，部分抵消了这一点。
常规 和管理
在截至2023年6月30日的三个月中， ，一般和行政（“G&A”）支出为2,308,075美元，而截至2022年6月30日的三个月为2,230,801美元。增加77,274美元的主要原因是：i) 薪资和咨询费 从2022年的51.6万美元增加到2023年的74.1万美元，这要归因于薪酬增加和员工人数增加，其中包括自2022年7月才收购的Safegard的 员工；ii) 由于期权奖励和归属的时机 ，股票薪酬支出减少了约77美元 1,000美元，从2022年的32.6万美元降至2023年的25.4万美元。iii) 上市公司的成本减少了63.8万美元，从76.1万美元减少到12.3万美元，因为2022年的成本主要与2022年的首次公开募股有关。此外，我们与合同和解有关 增加了37.5万美元，折旧、专业费用（74,000美元）、租金（36,000美元）、计算机相关费用（44,000美元）和其他 费用（13.2万美元），以及营销（41,000美元）、差旅（61,000美元）、董事会费用（40,000美元）、保险（41,000美元）和专利 费用（13,000美元）的减少
利息 支出（收入）
截至2023年6月30日的三个月，利息 收入为40,079美元，而截至2022年6月30日的三个月中，利息支出为1,100,507美元。利息收入来自计息账户中持有的现金余额 ，这些账户受益于2023年的加息。2022年的利息支出 与2021年12月达成的融资有关，该融资在 IPO收盘时以净收益偿还。
FMV 衍生品调整
认股权证要求在每个报告日重新衡量未偿还的公允市场价值（“FMV”），并在合并运营报表中确认 其他收入或支出的公允价值变化。在截至2023年6月30日的三个月中，公司录得90,108美元的FMV亏损，以反映未偿还的认股权证负债所需的调整。截至2022年6月30日，该公司 FMV的收益调整为4,365,930美元。（见未经审计的简明合并财务报表附注7、8和10）
29
运营业绩 — 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | 改变 | 更改 % | |||||||||||||
| 研究 和开发 | $ | 558,148 | $ | 1,063,243 | $ | (505,095 | ) | -48 | % | |||||||
| 常规 和管理 | 4,291,987 | 3,061,710 | 1,230,277 | 40 | % | |||||||||||
| 利息 支出/（收入） | (76,871 | ) | 1,345,944 | (1,422,815 | ) | -106 | % | |||||||||
| 外汇 汇兑损失及其他 | 38,368 | - | 38,368 | - | ||||||||||||
| 或有股票和认股权证的 FMV （收入）支出调整 | (93,977 | ) | (4,078,930 | ) | 3,984,953 | 100 | % | |||||||||
| 净亏损 | $ | 4,717,655 | $ | 1,391,967 | $ | 3,325,688 | 239 | % | ||||||||
收入
公司迄今尚未产生任何收入。
研究 和开发
在截至2023年6月30日的六个月中， 的研发（“研发”）支出降至558,148美元，而截至2022年6月30日的六个月为1,063,243美元。减少505,095美元的主要原因是研发成本约为57.5万美元，从2022年的57.5万美元降至2023年的0美元，用于支付给Safegard的使用其设施和购买研发材料的运营成本。在2022年期间，在收购日期之前， 该设施已被用于进一步开发、生产当前原型样品和相关的 测试。运营成本主要与Safegard劳动力的使用、产生的公用事业成本和其他服务有关。 我们的股票薪酬支出进一步减少了约50,000美元，这主要是由于奖励的时机以及其他研发成本减少了12,000美元。与研发设备相关的折旧增加了 13.2万美元，部分抵消了这一下降。
常规 和管理
在截至2023年6月30日的六个月中， ，一般和行政（“G&A”）支出为4,291,987美元，而截至2022年6月30日的六个月为3,061,710美元。增加1,230,277美元的主要原因是：i) 工资和咨询费 从2022年的781,546美元增加到2023年的1,217,117美元，增加53.6万美元，这主要是由于产生的薪酬和咨询费的增加， 以及员工人数的增加。ii) 由于新的期权奖励和授予授予的时机， 从539,000美元增加到约98,000美元 2022年为1,000美元，到2023年为63.7万美元。此外，由于2023年第二季度合同和解 37.5万美元、市场营销（10.1万美元）、专业费用（74,000美元）、保险（15.7万美元）、租金（60,000美元）、 计算机（22,000美元）、其他运营成本（18.6万美元）和折旧（15.5万美元），部分被专利和注册费（43,000美元）的减少所抵消，董事会费（26,000美元）、差旅费（55,000美元）和上市公司相关费用（41万美元）。2022年，上市公司成本 主要与首次公开募股有关。
利息 支出（收入）
截至2023年6月30日的六个月中，利息 收入为76,871美元，而截至2022年6月30日的六个月中，扣除利息收入后的利息支出为1,345,944美元。利息支出减少了1,422,815美元，这是由于2021年12月的融资，这笔资金在首次公开募股收盘时用净收益偿还。应付利息的面值为8％，为47,111美元，外加200万美元应付票据的累计利息1,299,985美元。
FMV 衍生品调整
认股权证要求在每个报告日重新衡量FMV，同时在合并运营报表中确认收益或支出的公允价值变化 。在截至2023年6月30日的六个月中，公司录得93,977美元的FMV亏损，以反映认股权证负债的增加。在截至2022年6月30日的六个月中，公司录得4,078,930美元的FMV收益，以反映认股权证负债的减少。（见未经审计的简明合并财务报表附注7、8和10）
流动性 和资本资源
2023年6月30日和2022年12月31日，我们的现金余额分别为2,924,019美元和4,107,897美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的营运资金 分别为1,197,575美元和2416,928美元。截至2023年6月30日的六个月中，我们的营运资金减少主要是由于运营现金的使用，被2023年2月发行的净收益所抵消，这使得 的净收益约为320万美元。（见下文和简明合并财务报表附注8）
30
2023 年 2 月 3 日，我们与机构投资者签订了证券购买协议（“发行”），本次发行获得的 净收益约为320万美元，扣除与配售代理相关的60万美元费用和其他发行 费用。本次发行是根据纳斯达克规则在市场上定价的。在发行方面，我们发行了 2,248,521 个单位，购买 的价格为每单位 1.69 美元。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（发行认股权证）组成，可行使一股普通股 ，价格为1.56美元。发行认股权证的期限为自发行之日起五年。（参见简明合并财务报表附注 8）
2022年4月13日，我们完成了美国证券交易委员会宣布生效的首次公开募股，公司的普通股和认股权证于2022年4月14日在纳斯达克资本市场或纳斯达克开始 交易，并于2022年4月19日收盘。首次公开募股的净收益约为1,420万美元，其中5,778,750美元归于认股权证负债（见简明合并 财务报表附注8和10）。
现金 流量
用于经营活动的净现金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 公司在运营活动中分别使用了4,131,000美元和3,093,105美元的现金。 现金使用量增加了1,037美元，895美元，主要是由于公司在截至2023年6月30日的六个月中产生了额外的运营费用。
用于投资活动的净额 现金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司在投资活动中使用的现金分别为342,525美元和2813,355美元。 在这两个时期，现金用于购买或支付固定资产设备的押金，分别为342,525美元和463,355美元。此外， 公司在2022年使用了与托管付款相关的235万美元收购了Safegard。
融资活动提供的净 现金
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司从融资活动中提供的现金分别为3,238,711美元和12,235,475美元。 在2023年期间，本次发行于2023年2月提供的现金。在2022年期间，提供的现金主要来自 的首次公开募股净收益14,202,975美元，此前记录了首次公开募股权证的负债，减去 票据偿还的200万美元。
非平衡表 表单安排
我们 没有任何S-K法规第303 (a) (4) 项所定义的资产负债表外安排。
新兴 成长型公司地位
按照《乔布斯法案》的定义，我们 是 “新兴成长型公司”，而且，只要我们继续成为新兴成长型公司， 我们可以选择利用适用于其他上市公司但不适用于新兴 成长型公司的各种报告要求的豁免，包括但不限于不要求我们的独立注册会计师事务所对我们的 财务报告进行审计《萨班斯-奥克斯利法案》第404条减少了高管的披露义务 我们的定期报告和委托书中的薪酬，以及对就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票 和股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求的豁免。作为一家新兴的成长型公司， 我们也可以推迟采用新的或修订后的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们打算 利用这些选项。一旦获得通过，我们必须继续在此基础上进行报告，直到我们不再有资格成为新兴 成长型公司。
31
我们 最早将不再是新兴成长型公司：(i) 首次公开募股五周年之后的财政年度结束；(ii) 我们的年总收入达到或超过10.7亿美元之后的第一个财年；(iii) 在过去三年中发行超过10亿美元的不可转换债务证券的日期；或 (iv) 结束截至第二个 季度末，非关联公司持有的普通股市值超过7亿美元的任何财政年度的 那个财政年度。如果我们选择依赖这些 豁免，我们无法预测投资者是否会发现我们的普通股吸引力降低。如果由于我们决定减少未来的披露，投资者发现我们的普通股吸引力降低，那么 的普通股交易市场可能不那么活跃，我们的普通股价格可能会更加波动。
我们 也是 “规模较小的申报公司”，这意味着我们由非关联公司持有的股票的市值加上首次公开募股给我们的总收益 不到7亿美元，在 最近结束的财年中，我们的年收入低于1亿美元。如果 (i) 非关联公司持有的股票 的市值低于2.5亿美元，或 (ii) 在最近完成的 财年中，我们的年收入低于1亿美元，并且非关联公司持有的股票的市值低于7亿美元，我们可能会继续成为一家规模较小的申报公司。如果我们当时是一家规模较小的申报公司 ，我们不再是一家新兴成长型公司，我们可能会继续依赖 对小型申报公司适用的某些披露要求的豁免。具体而言，作为一家规模较小的申报公司，我们可以选择在10-K表的年度报告中仅列出 个最近 个财年的经审计财务报表，与新兴成长型公司类似，规模较小的 申报公司减少了有关高管薪酬的披露义务。
商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
对于较小的申报公司，不需要 。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
按照《交易法》第13a-15 (b) 条的要求，我们的管理层，包括我们的首席执行官兼首席财务官， 评估了截至本季度报告所涵盖期末在 10-Q 表上的披露控制和程序的有效性。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末 ，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证 ，即我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、 汇总和报告的为积累 此类信息提供合理的保证，以及与我们的管理层进行了沟通，包括我们的首席执行官和首席财务官。
财务报告内部控制的变化
未发现与《交易法》第 13a-15 (d) 条 和第 15d-15 (d) 条所要求的评估相关的财务报告内部控制发生变化，该评估在本10-Q表季度报告所涵盖的时期内发生，对我们的财务报告内部控制产生了重大影响 或有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
32
对控制有效性的固有 限制
我们的 管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制或对财务报告的内部 控制能够防止所有错误和所有欺诈行为。控制系统，无论构思和操作多么良好， 都只能为控制系统的目标得到实现提供合理的而不是绝对的保证。此外，控制 系统的设计必须反映出存在资源限制的事实，并且必须将控制的好处与其成本相比加以考虑。 由于所有控制系统的固有局限性，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制 问题和欺诈事件（如果有）都已被发现或将要被发现。这些固有的局限性包括现实 ，即决策中的判断可能是错误的，而崩溃可能是由于简单的错误或错误造成的。此外，控制措施 可以通过某些人的个人行为、两人或多人串通或管理层推翻控制来规避 。 任何控制系统的设计也部分基于对未来事件可能性的某些假设， 无法保证任何设计在未来所有潜在条件下都能成功实现其既定目标；随着时间的推移，由于条件的变化，控制 可能会变得不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于 具有成本效益的控制系统存在固有的局限性，因此错误或欺诈导致的错误陈述可能会发生而无法被发现。
第 II 部分 — 其他信息
商品 1.法律诉讼
我们 目前不是任何重大法律诉讼的当事方。我们可能会不时卷入 在我们正常业务过程中引发的法律诉讼。无论结果如何，由于辩护和和解费用 成本、管理资源分流、负面宣传、声誉损害和其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响。
商品 1A。风险因素
可能导致我们的实际业绩与本季度报告中存在重大差异的因素 10-K 是截至2022年12月31日止年度的 10-K 表格中描述的任何风险，这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩或财务状况造成重大或重大不利影响 。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务或经营业绩。截至本季度报告发布之日，截至2022年12月31日止年度的10-K表中披露的风险 因素没有重大变化。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中披露这些因素的变化或不时披露其他 因素。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
最近 出售未注册股权证券
2023年2月3日，我们与机构投资者完成了证券购买协议（“发行”），本次发行获得的 净收益约为320万美元，扣除与配售代理相关的60万美元费用和其他发行 费用。根据纳斯达克规则，本次发行在市场上定价。在本次发行中，我们以每单位1.69美元的购买价格 发行了2,248,521套。每个单位由一股普通股和一份不可交易的认股权证（发行权证）组成，可行使一股普通股 ，价格为1.56美元。发行认股权证自发行之日起有效期为五年。（见简明合并财务报表附注 8）。
33
使用 的收益
2022 年 4 月 13 日，美国证券交易委员会宣布我们的 S-1 表格注册声明（编号 333-263715）生效，根据该声明，我们发行了 ，共出售了 3,750,000 个单位，每股由一股普通股和两份认股权证组成，每份认股权证购买一股普通 股票，初始行使价为每股4.25美元，期限为五年。此外，我们向作为承销商的Aegis Capital Corp. 授予了为期45天的超额配股期权，可购买最多相当于本次发行 所售单位所含股票数量的15％的额外认股权证，在每个 案例中，仅用于支付超额配股，Aegis Capital Corp. 在4月份对1,12.5万份认股权证行使了部分配股 19, 2022。未直接或间接向 (i) 我们的任何高级管理人员或董事或其同事，(ii) 任何拥有我们任何类别股权证券10％或以上的人员或 (iii) 我们的任何关联公司支付此类费用。与招股说明书中描述的相比，我们的首次公开募股收益的计划用途没有重大变化 。
商品 6.展品
| 附录 编号 | 描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18节第1350条对联席首席执行官（首席执行官）进行认证。 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节对首席财务官（首席财务和会计官）进行认证。 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104* | 封面 Page 交互式数据文件（格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 随函提交 。 |
34
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使以下签署人于2023年8月14日代表其 签署本报告。
| SHARPS 科技股份有限公司 | |
| 2023 年 8 月 14 日 | /s/ 罗伯特·海耶斯 |
| Robert M. Hayes | |
主管 执行官兼董事 （主要 执行官） | |
| 2023 年 8 月 14 日 | /s/ 安德鲁 R. Crescenzo |
| 安德鲁 R. Crescenzo | |
| 主管 财务官 | |
| （主要 财务官） |
35