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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
_______________________________________________________________________________
表格10-Q
_________________________________________________________________________________________________________________________________________-___________________________________________________________________________________________________
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
截至本季度末2023年6月30日
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号:001-31486
_______________________________________________________________________________________
韦伯斯特金融公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
______________________________________________________________________________________ | | | | | | | | |
特拉华州 | | 06-1187536 |
(注册成立或组织的国家或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主身分证号码) |
榆树街200号, 斯坦福德, 康涅狄格州06902
(主要执行机构的地址和邮政编码)
(203) 578-2202
(注册人的电话号码,包括区号)
______________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | WBS | 纽约证券交易所 |
存托股份,每股相当于股份千分之一的权益 | WBS-PRF | 纽约证券交易所 |
5.25%系列F非累积永久优先股 | | |
存托股份,每股相当于股份的1/40权益 | WBS-PRG | 纽约证券交易所 |
6.50%的G系列非累积永久优先股 | | |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内一直遵守此类提交要求。-☒:是*☐*
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互数据文件(§232.405)在过去12个月内(或在要求登记人提交此类档案的较短期间内)。☒表示:是*☐*
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ | | 非加速文件服务器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | | | | | | | |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*是,不是☒,不是
截至2023年7月31日,普通股数量,每股面值0.01美元,已发行股票数量为173,254,930.
索引 | | | | | | | | |
| | 第…页,第 |
| | |
缩略语和术语的关键 | II |
前瞻性陈述 | 三、 |
| | |
第一部分-财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | 35 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 1 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 83 |
| | |
第四项。 | 控制和程序 | 83 |
| |
第二部分--其他资料 | |
| | |
第1项。 | 法律诉讼 | 84 |
| | |
项目1A. | 风险因素 | 84 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 84 |
| | |
第三项。 | 高级证券违约 | 85 |
| | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 85 |
| | |
第5项。 | 其他信息 | 85 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 86 |
| |
展品索引 | 86 |
| |
签名 | 87 |
韦伯斯特金融公司及其子公司
缩略语和术语的关键 | | | | | |
ACL | 信贷损失准备 |
代理CMBS | 机构商业抵押贷款支持证券 |
代理CMO | 机构抵押抵押债券 |
机构MBS | 机构抵押贷款支持证券 |
美国铝业公司 | 资产/负债委员会 |
AOCI | 累计其他综合收益 |
ASC | 会计准则编撰 |
亚利桑那州立大学或更新 | 会计准则更新 |
巴塞尔协议III | 巴塞尔银行监管委员会制定的全球监管框架下的资本规则 |
本德 | 本德金融公司 |
《六六六法案》 | 1956年修订的《银行控股公司法》 |
CECL | 当前预期信贷损失 |
CET1资本 | 普通股一级资本,由巴塞尔III资本规则定义 |
CFPB | 消费者金融保护局 |
克罗 | 抵押贷款债券 |
CMBS | 非机构商业抵押贷款支持证券 |
新冠肺炎 | 冠状病毒 |
CRA | 1977年《社区再投资法案》 |
差热分析 | 递延税项资产 |
EAD | 默认情况下的暴露 |
FASB | 财务会计准则委员会 |
FDIC | 美国联邦存款保险公司 |
FHLB | 联邦住房贷款银行 |
菲科 | 费尔艾萨克公司 |
FRB | 联邦储备银行 |
FTE | 全额税额等值 |
Ftp | 资金转移定价--一种匹配的到期资金概念 |
公认会计原则 | 美国公认会计原则 |
控股公司 | 韦伯斯特金融公司 |
人血清白蛋白 | 健康储蓄账户 |
HSA银行 | HSA银行,韦伯斯特银行的一个部门,全国协会 |
| |
互连 | Interlink保险扫描有限责任公司 |
爱尔兰共和军 | 《降低通货膨胀法案》 |
ITGC | 信息技术一般控制 |
LGD | 违约造成的损失 |
伦敦银行同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
LIHTC | 低收入者住房税收抵免 |
MBS | 非机构抵押贷款支持证券 |
NAV | 资产净值 |
OCC | 货币监理署 |
OPEB | 其他离职后医疗和人寿保险福利 |
奥利奥 | 拥有的其他房地产 |
PCD | 购买的信用--恶化 |
PD | 违约概率 |
PPNR | 税前、拨备前净收入 |
| |
ROU | 使用权 |
标普(S&P) | 标准普尔评级服务 |
| |
美国证券交易委员会 | 美国证券交易委员会 |
SERP | 补充高管固定福利退休计划 |
软性 | 有担保的隔夜融资利率 |
英镑 | Sterling Bancorp及其合并子公司 |
TDR | 问题债务重组,在ASC 310-40“应收账款-债权人的问题债务重组”中定义 |
韦伯斯特银行还是银行 | 韦伯斯特银行,全国协会,韦伯斯特金融公司的全资子公司 |
韦伯斯特或公司 | 韦伯斯特金融公司及其合并的子公司 |
韦伯斯特金融公司及其子公司
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含《1995年私人证券诉讼改革法》所指的“前瞻性陈述”。前瞻性陈述可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“继续”、“将”、“应该”、“可能”、“计划”、“估计”以及对未来时期的类似提法来识别。然而,这些词语并不是识别此类声明的唯一手段。
前瞻性陈述的例子包括但不限于:
▪收入、费用、损益、每股收益或亏损以及其他财务项目的预测;
▪公司或其管理层或董事会的计划、目标和期望的说明;
▪对未来经济表现的陈述;以及
▪这类陈述背后的假设陈述。
前瞻性陈述是基于公司目前对其业务、经济和其他未来状况的预期和假设。由于前瞻性陈述与未来有关,它们会受到固有的不确定性、风险和难以预测的环境变化的影响。该公司的实际结果可能与前瞻性陈述中预期的大不相同,前瞻性陈述既不是对历史事实的陈述,也不是对未来业绩的保证或保证。可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中讨论的结果不同的因素包括但不限于:
▪我们成功整合韦伯斯特和斯特林的业务并实现合并的预期收益的能力,包括验证我们最近完成的核心转换以及由此可能产生的任何问题;
▪我们有能力成功执行我们的业务计划和战略计划,并管理任何风险或不确定性;
▪由于投资者情绪,包括在2023年第一财季和第二财季银行倒闭之后,以及美国银行体系内的其他银行收购这些倒闭的银行(或其资产),我们的股价出现波动;
▪当地、地区、国家和国际经济状况,以及它们可能对我们或我们的客户造成的影响;
▪国内和国际金融市场的波动和扰乱,包括俄罗斯和乌克兰之间的战争等地缘政治冲突的结果;
▪无法预见的事件,如流行病或自然灾害,以及政府或社会对此作出的任何反应;
▪我们及其子公司必须遵守的法律法规或现有法律法规的变化,包括银行、税收、股息、证券、保险和医疗保健方面的法律法规的变化;
▪证券市场的不利情况可能导致我们证券投资组合的价值减值;
▪通货膨胀、货币波动、经济衰退的可能性和利率的变化,包括这些变化对经济状况、客户行为、融资成本以及我们的贷款、租赁和证券投资组合的影响;
▪取代伦敦银行同业拆息及由伦敦银行同业拆息转为以SOFR作为基本利率基准;
▪及时开发和接受新产品和服务,以及客户对这些产品和服务的感知价值;
▪存款流动、消费者支出、借款和储蓄习惯的变化;
▪我们实施新技术和维护安全可靠技术系统的能力;
▪任何网络威胁、攻击或事件或欺诈活动的影响,包括涉及我们的第三方供应商和服务提供商的活动;
▪我们的交易对手和第三方供应商的业绩;
▪我们提高市场份额和控制开支的能力;
▪银行、金融控股公司等传统和非传统金融服务提供商之间竞争环境的变化;
▪我们有能力维持充足的资金来源和流动性;
▪不良资产水平和核销水平的变化;
▪根据相关监管和会计要求定期审查未来准备金需求估计数的变化;
▪适用于我们的会计政策和做法变化的影响,包括最近采用的会计准则的影响;
▪我们没有能力纠正内部控制中与无效的信息技术转换中心有关的重大弱点;
▪法律和监管动态,包括解决法律诉讼或监管或其他政府查询,以及监管审查或审查的结果;以及
▪我们有能力适当地解决我们的业务活动中可能出现的任何环境、社会、政府和可持续发展问题。
本季度报告中关于Form 10-Q的任何前瞻性陈述仅说明其发表日期。可能导致公司实际结果不同的因素或事件可能会不时出现,公司不可能预测所有这些因素或事件。除非法律要求,否则公司不承担公开更新任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。
第一部分-财务信息
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析提供了管理层认为必要的信息,以了解公司截至2023年6月30日的三个月和六个月与2022年相比的财务状况、经营结果和现金流。本资料应与本报告第一部分第1项所载的简明综合财务报表及其附注以及第II部分第8项所载的综合财务报表及附注一并阅读。截至2022年12月31日的公司年报10-K表格的财务报表及补充数据已于
2023年3月10日。公司截至2023年6月30日的三个月和六个月的财务状况、经营业绩和现金流并不一定预示着未来全年或其他中期可能取得的业绩。
高管概述
运营的性质
韦伯斯特金融公司是一家根据BHC法案成立的银行控股公司和金融控股公司,于1986年根据特拉华州法律成立,总部设在康涅狄格州斯坦福德。韦伯斯特银行及其HSA银行部门是东北部领先的商业银行,为其三个不同的业务线:商业银行、HSA银行和消费者银行向企业、个人、家庭和合作伙伴提供广泛的数字和传统金融解决方案。虽然它的核心业务覆盖了从纽约到罗德岛和马萨诸塞州,但某些企业在更广泛的地理区域开展业务。HSA银行是美国最大的员工福利解决方案提供商之一。
最近的行业发展
在2023年第一季度和第二季度,银行业经历了显著的波动,多家备受瞩目的银行倒闭,以及与流动性、存款外流、证券未实现亏损和侵蚀消费者对银行系统的信心有关的全行业担忧。尽管有这些负面的行业发展,公司截至2023年6月30日的总存款为587亿美元,与2022年12月31日的总存款相比净增47亿美元。截至2023年6月30日,控股公司和银行的监管资本比率也超过了资本充足率指导方针和迅速纠正行动的监管框架所定义的资本充足率最低标准。
有关监管资本比率的其他资料,请参阅第一部分第1项财务报表内附注10:监管资本及限制。
互连采集
2023年1月11日,韦伯斯特收购了Interlink,这是一个技术支持的存款管理平台,管理着FDIC保险的银行与经纪/交易商和清算公司之间的现金清扫计划中超过90亿美元的存款。此次收购扩大了公司的核心存款资金来源和可扩展的流动性,并在其已经差异化的全方位存款收集能力基础上增加了另一个技术支持的渠道。于2023年6月30日,Interlink为公司额外提供了43亿美元的货币市场存款。
有关收购Interlink的其他资料,请参阅第一部分-财务报表第1项所载的简明综合财务报表附注附注2:合并及收购。
Sterling集成更新
2022年1月31日,韦伯斯特完成了与Sterling的合并。在截至2022年12月31日的一年中,整合和转换工作取得了重大进展,截至2023年第二季度,公司仍在实现关键项目里程碑,继续专注于一切照常运营。
截至2023年第二季度末取得的重大成就如下:
1.完成核心转换的最后准备工作,包括额外的系统整合和数据验证工作、用户验收测试、财务中心人员配置和培训计划、三次模拟转换、关于新系统和流程的雇员培训以及客户沟通;
2.合并银行路线编号;
3.ATM网络与前进环境的连接;以及
4.实施新的呼叫中心交互式语音应答系统。
按照最初的计划,遗留韦伯斯特和遗留Sterling的核心转换于2023年7月完成。
Libor过渡更新
该公司已制定了与已确定的LIBOR过渡风险和风险敞口相称的LIBOR过渡计划,并与监管指导和ARRC最佳实践保持一致。在为2023年6月30日终止LIBOR的最后期限做准备的过程中,管理层在整个2023年第一季度和第二季度的LIBOR过渡计划上取得了重大进展,在出现新问题和风险时予以解决,同时密切关注与LIBOR过渡相关的立法和监管指导。
从2023年7月1日起,伦敦银行间同业拆借利率不再以隔夜、一个月、三个月、六个月和十二个月的设置发布。替代参考利率,包括将用于各种产品的联邦备用利率,已被纳入公司的LIBOR补救计划。截至本季度报告Form 10-Q的日期,公司仍专注于对剩余的最终遗留LIBOR合同进行补救,这些合同将在2023年6月30日之后的第一个利率重置日期过渡到其适用的替代参考利率。该公司还继续监测和回应市场发展以及监管和会计要求。
经营成果
下表汇总了精选的财务要点和关键业绩指标: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日止的3个月或截至6月30日止的3个月, | | 在截至6月30日的6个月或截至6月30日止的6个月内, |
(单位为千,不包括每股和比率数据) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
收入和绩效比率: | | | | | | | |
净收入 | $ | 234,968 | | | $ | 182,311 | | | $ | 455,972 | | | $ | 165,564 | |
普通股股东可获得的净收入 | 230,806 | | | 178,148 | | | 447,647 | | | 157,970 | |
稀释后普通股每股收益 | 1.32 | | | 1.00 | | | 2.57 | | | 0.97 | |
平均资产回报率(年化) | 1.23 | % | | 1.10 | % | | 1.23 | % | | 0.55 | % |
平均有形普通股股东权益回报率(年化)(非公认会计准则) | 18.12 | | | 14.50 | | | 17.89 | | | 7.11 | |
平均普通股股东权益回报率(年化) | 11.38 | | | 9.09 | | | 11.16 | | | 4.42 | |
非利息收入占总收入的百分比 | 13.28 | | | 19.90 | | | 11.96 | | | 20.34 | |
资产质量: | | | | | | | |
关于贷款和租赁的ACL | $ | 628,911 | | | $ | 571,499 | | | $ | 628,911 | | | $ | 571,499 | |
不良资产(1) | 222,215 | | | 250,242 | | | 222,215 | | | 250,242 | |
贷款和租赁/贷款和租赁总额 | 1.22 | % | | 1.25 | % | | 1.22 | % | | 1.25 | % |
净冲销/平均贷款和租赁(年化) | 0.16 | | | 0.09 | | | 0.18 | | | 0.09 | |
不良贷款和租赁/贷款和租赁总额(1) | 0.42 | | | 0.54 | | | 0.42 | | | 0.54 | |
不良资产/贷款和租赁总额加上OREO(1) | 0.43 | | | 0.55 | | | 0.43 | | | 0.55 | |
关于贷款和租赁/不良贷款和租赁的acl(1) | 287.35 | | | 230.88 | | | 287.35 | | | 230.88 | |
其他比率: | | | | | | | |
| | | | | | | |
有形普通股权益(非公认会计准则) | 7.23 | % | | 7.68 | % | | 7.23 | % | | 7.68 | % |
基于风险的第一级资本 | 11.16 | | | 11.65 | | | 11.16 | | | 11.65 | |
基于风险的资本总额 | 13.25 | | | 13.91 | | | 13.25 | | | 13.91 | |
CET1基于风险的资本 | 10.65 | | | 11.09 | | | 10.65 | | | 11.09 | |
股东权益/总资产 | 11.18 | | | 11.83 | | | 11.18 | | | 11.83 | |
净息差 | 3.35 | | | 3.28 | | | 3.50 | | | 3.24 | |
能效比率(非公认会计原则) | 42.20 | | | 45.25 | | | 41.92 | | | 46.82 | |
与股权和股份相关的: | | | | | | | |
普通股权益 | $ | 7,995,747 | | | $ | 7,713,809 | | | $ | 7,995,747 | | | $ | 7,713,809 | |
普通股每股账面价值 | 46.15 | | | 43.82 | | | 46.15 | | | 43.82 | |
每股普通股有形账面价值(非公认会计准则) | 29.69 | | | 28.31 | | | 29.69 | | | 28.31 | |
普通股收盘价 | 37.75 | | | 42.15 | | | 37.75 | | | 42.15 | |
宣布的每股普通股股息和等价物 | 0.40 | | | 0.40 | | | 0.80 | | | 0.80 | |
已发行普通股 | 173,261 | | | 176,041 | | | 173,261 | | | 176,041 | |
加权平均已发行普通股-基本 | 172,739 | | | 175,845 | | | 172,752 | | | 161,698 | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 172,803 | | | 175,895 | | | 172,839 | | | 161,785 | |
(1)不良资产余额和相关资产质量比率不包括未摊销(贴现)/保费净额和未摊销递延(费用)/成本净额对贷款和租赁的影响。
非公认会计准则财务指标
上表中确定的非GAAP财务衡量标准为管理层和投资者提供了有助于了解韦伯斯特公司的财务状况、经营结果、资本状况实力和整体业务表现的信息。这些衡量标准被管理层用于内部计划和预测目的,也被证券分析师、投资者和其他感兴趣的各方用来评估同行公司的经营业绩。管理层相信,这一陈述连同随附的对账,使投资者能够更全面地了解影响公司业务的因素和趋势,并允许投资者以类似的方式查看其业绩。
每股普通股有形账面价值是指股东权益减去优先股和商誉以及其他无形资产(有形普通股权益)除以报告期结束时已发行的普通股。有形普通股权益比率为有形普通股权益除以总资产减去商誉和其他无形资产(有形资产)。这两个指标都被管理层用来评估公司的资本状况。平均有形普通股股东权益的年化回报是使用普通股股东可获得的净收入计算的,该净收入经受税收影响的无形资产的年化摊销调整后,占平均有形普通股权益的百分比。这一衡量标准被管理层用来评估本公司相对于其同行金融机构的业绩。效率比率代表产生一美元收入所花费的成本,不包括某些非运营项目,以衡量公司管理经常性运营费用的情况。
不应将这些非GAAP财务衡量标准视为GAAP基础财务衡量标准的替代品。因为
非公认会计准则财务指标没有标准化,可能无法将这些指标与其他提出相同或相似名称的财务指标的公司进行比较。
下表将非GAAP财务指标与GAAP定义的最具可比性的财务指标进行了核对: | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, |
(美元和股票以千为单位,每股数据除外) | 2023 | | 2022 |
每股普通股有形账面价值: | | | |
股东权益 | $ | 8,279,726 | | | $ | 7,997,788 | |
减去:优先股 | 283,979 | | | 283,979 | |
普通股股东权益 | $ | 7,995,747 | | | $ | 7,713,809 | |
减去:商誉和其他无形资产 | 2,852,117 | | | 2,729,551 | |
有形普通股股东权益 | $ | 5,143,630 | | | $ | 4,984,258 | |
已发行普通股 | 173,261 | | | 176,041 | |
每股普通股有形账面价值 | $ | 29.69 | | | $ | 28.31 | |
每股普通股账面价值(GAAP) | $ | 46.15 | | | $ | 43.82 | |
| | | |
有形普通股权益比率: | | | |
有形普通股股东权益 | $ | 5,143,630 | | | $ | 4,984,258 | |
总资产 | $ | 74,038,243 | | | $ | 67,595,021 | |
减去:商誉和其他无形资产 | 2,852,117 | | | 2,729,551 | |
有形资产 | $ | 71,186,126 | | | $ | 64,865,470 | |
有形普通股权益比率 | 7.23 | % | | 7.68 | % |
普通股股东权益与总资产之比(GAAP) | 10.80 | % | | 11.41 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
平均有形普通股股东权益回报率: | | | | | | | |
净收入 | $ | 234,968 | | | $ | 182,311 | | | $ | 455,972 | | | $ | 165,564 | |
减去:优先股股息 | 4,162 | | | 4,163 | | | 8,325 | | | 7,594 | |
新增:无形资产摊销,受税收影响 | 7,262 | | | 6,954 | | | 14,765 | | | 11,999 | |
经优先股股息调整后的收入和 无形资产摊销 | $ | 238,068 | | | $ | 185,102 | | | $ | 462,412 | | | $ | 169,969 | |
经优先股股息调整后的收入和 无形资产摊销(年化) | $ | 952,272 | | | $ | 740,408 | | | $ | 924,824 | | | $ | 339,938 | |
平均股东权益 | $ | 8,395,298 | | | $ | 8,125,518 | | | $ | 8,305,983 | | | $ | 7,412,465 | |
减去:平均优先股 | 283,979 | | | 283,979 | | | 283,979 | | | 260,183 | |
*平均商誉和其他无形资产 | 2,856,581 | | | 2,733,827 | | | 2,853,146 | | | 2,372,554 | |
平均有形普通股股东权益 | $ | 5,254,738 | | | $ | 5,107,712 | | | $ | 5,168,858 | | | $ | 4,779,728 | |
平均有形普通股股东权益回报率(年化) | 18.12 | % | | 14.50 | % | | 17.89 | % | | 7.11 | % |
平均普通股股东权益回报率(年化)(公认会计原则) | 11.38 | % | | 9.09 | % | | 11.16 | % | | 4.42 | % |
| | | | | | | |
效率比: | | | | | | | |
非利息支出 | $ | 344,089 | | | $ | 358,227 | | | $ | 676,556 | | | $ | 718,012 | |
减少:止赎财产活动 | (432) | | | (358) | | | (694) | | | (433) | |
*无形资产摊销 | 9,193 | | | 8,802 | | | 18,690 | | | 15,189 | |
经营租赁折旧 | 1,639 | | | 2,425 | | | 3,523 | | | 4,057 | |
*与合并相关的费用 | 40,840 | | | 66,640 | | | 70,213 | | | 175,135 | |
| | | | | | | |
战略计划收费 | — | | | (152) | | | — | | | (4,292) | |
非利息支出 | $ | 292,849 | | | $ | 280,870 | | | $ | 584,824 | | | $ | 528,356 | |
净利息收入 | $ | 583,829 | | | $ | 486,660 | | | $ | 1,179,112 | | | $ | 880,908 | |
新增:税额等值调整 | 17,292 | | | 11,732 | | | 33,203 | | | 19,890 | |
--非利息收入 | 89,374 | | | 120,933 | | | 160,140 | | | 224,968 | |
其他收入(1) | 5,035 | | | 3,805 | | | 9,346 | | | 6,887 | |
减去:经营租赁折旧 | 1,639 | | | 2,425 | | | 3,523 | | | 4,057 | |
* | (48) | | | — | | | (16,795) | | | — | |
| | | | | | | |
收入 | $ | 693,939 | | | $ | 620,705 | | | $ | 1,395,073 | | | $ | 1,128,596 | |
效率比 | 42.20 | % | | 45.25 | % | | 41.92 | % | | 46.82 | % |
非利息支出占总收入的百分比(GAAP) | 51.11 | % | | 58.96 | % | | 50.52 | % | | 64.93 | % |
(1)其他收益(非公认会计原则)包括LIHTC投资产生的应纳税净收益。
净利息收入
净利息收入是公司的主要收入来源,在截至2023年6月30日的三个月和六个月分别占总收入的86.7%和88.0%,在截至2022年6月30日的三个月和六个月分别占总收入的80.1%和79.7%。净利息收入是产生利息的资产(即贷款和租赁以及投资证券)的利息收入与计息负债(即存款和借款)的利息支出之间的差额,用于为产生利息的资产和其他活动提供资金。净息差计算为全时当量净利息收入与平均可赚取利息资产的比率。
净利息收入、净利差、收益率和FTE基础上的比率被视为非GAAP财务指标,管理层使用这些指标来评估来自应税和非应税来源的公司收入的可比性。FTE调整是在假设法定联邦所得税税率为21%的情况下确定的。
净利息收入和净息差受生息资产和计息负债的数量和组合、利率水平的变化、重新定价频率、合同到期日、提前还款行为以及利率衍生金融工具的使用的影响。这些因素受到经济状况变化的影响,而经济状况的变化会影响货币政策、对贷款和存款的竞争以及不良资产的利息损失程度。
与上一年季度相比
净利息收入从截至2022年6月30日的三个月的486.7美元增加到截至2023年6月30日的三个月的583.8美元,增幅为20.0%。在FTE的基础上,净利息收入增加了102.7美元和100万美元。净息差从截至2022年6月30日的三个月的3.28%增加到截至2023年6月30日的三个月的3.35%,增幅为7个基点。这些增长主要是由于较高的利率环境。
平均总生息资产从截至2022年6月30日的三个月的601亿美元增加到截至2023年6月30日的三个月的701亿美元,增幅16.7%,这主要是由于平均贷款和租赁、FRB持有的平均计息存款以及FRB的平均股票分别增加了71亿美元、30亿美元和2亿美元,但平均投资证券减少了4亿美元,部分抵消了这一增长。生息资产的平均收益率由截至2022年6月30日的三个月的3.46%上升186个基点,至截至2023年6月30日的三个月的5.32%,这主要是由于利率环境较高,但部分被从英镑收购的生息资产的购买会计增值的减少所抵消。
平均贷款和租赁增加了71亿美元,即16.0%,从截至2022年6月30日的三个月的441亿美元增加到截至2023年6月30日的三个月的512亿美元,主要是由于有机贷款增长,部分被商业贷款销售所抵消。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,平均贷款和租赁分别占总平均生息资产的73.0%和73.5%。贷款及租赁的平均收益率由截至2022年6月30日的三个月的3.92%上升214个基点至截至2023年6月30日的6.06%,主要是由于利率环境较高,但由从英镑收购的贷款和租赁的购买会计增值减少部分抵销了这一增长。
截至2022年6月30日的三个月,FRB的平均有息存款增加了30亿美元,增幅为621.8%,从截至2022年6月30日的三个月的5亿美元增加到2023年6月30日的35亿美元,这是公司在2023年第二季度采取风险管理方法以持有更高水平的资产负债表内流动性的直接结果。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,FRB的平均计息存款分别占总平均生息资产的5.0%和0.8%。在截至2022年6月30日的三个月内,有息存款的平均收益率由截至2022年6月30日的0.79%上升426个基点,至截至2023年6月30日的三个月的5.05%,这主要是由于利率环境较高。
FHLB和FRB的平均股票增加了2亿美元,或95.5%,从截至2022年6月30日的三个月的3亿美元增加到截至2023年6月30日的三个月的5亿美元,这主要是由于FHLB预付款的增加需要额外的FHLB股票投资。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,FHLB和FRB的平均股票分别占总平均生息资产的0.7%和0.4%。FHLB和FRB股票的平均收益率从截至2022年6月30日的三个月的3.16%上升到截至2023年6月30日的三个月的5.21%,上升205个基点,主要是由于利率环境上升。
平均总投资证券减少4亿美元,或2.5%,从截至2022年6月30日的三个月的152亿美元降至截至2023年6月30日的三个月的148亿美元,主要原因是2022年第二季度的购买活动增加,以及2023年第一季度末美国国债和公司债务证券的销售。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,平均总投资证券组合分别占平均生息资产的21.1%和25.3%。投资证券的平均收益率由截至2022年6月30日的三个月的2.22%上升77个基点,至截至2023年6月30日的三个月的2.99%,主要是由于对已到期或以更高收益率出售的证券的再投资。
平均有息负债总额增加99亿美元,或17.5%,从截至2022年6月30日的三个月的567亿美元增至截至2023年6月30日的三个月的666亿美元,主要原因是FHLB平均预付款和平均总存款分别增加55亿美元和52亿美元,但部分被根据回购协议购买的平均联邦基金和出售的平均证券分别减少5亿美元和3亿美元所抵消。有息负债的平均利率由截至2022年6月30日的三个月的0.19%上升191个基点,至截至2023年6月30日的三个月的2.10%,主要是由于利率环境较高。
截至2022年6月30日的三个月,FHLB的平均预付款增加了55亿美元,增幅为481.4%,从截至2022年6月30日的三个月的12亿美元增加到2023年6月30日的67亿美元,这主要是由于短期资金需求,以及公司在2023年第二季度采取风险管理方法以持有更高水平的资产负债表内流动性的直接结果。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,FHLB的平均预付款分别占总平均有息负债的10.1%和2.0%。FHLB预付款的平均利率从截至2022年6月30日的三个月的1.08%上升了413个基点,至截至2023年6月30日的三个月的5.21%,这主要是由于利率环境较高。
平均存款总额从截至2022年6月30日的三个月的534亿美元增加到2023年6月30日的586亿美元,增幅为9.7%,反映出有息存款增加了72亿美元,但无息存款减少了20亿美元,部分抵消了这一增幅。整体存款增加主要是由于收购Interlink及有机存款增长所致。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,平均存款总额分别占平均有息负债总额的88.0%和94.2%。存款平均利率由截至2022年6月30日的三个月的0.09%上升163个基点至截至2023年6月30日的三个月的1.72%,主要是由于较高的利率环境和成本较高的存款产品的增长。成本较高的定期存款占平均有息存款总额的百分比由截至2022年6月30日的三个月的6.7%上升至截至2023年6月30日的三个月的15.2%,主要是由于客户的偏好从低利率的支票和储蓄产品转向高利率的存单产品。
在截至2022年6月30日的三个月里,平均购买的联邦基金为5亿美元,平均利率为0.93%。在截至2023年6月30日的三个月里,没有平均购买联邦基金。截至2022年6月30日,平均购买的联邦基金占平均有息负债总额的0.9%。
根据回购协议出售的证券平均减少3亿美元,或59.3%,从截至2022年6月30日的三个月的5亿美元降至截至2023年6月30日的三个月的2亿美元,主要是由于公司在2022年第三季度终止了两项长期结构性回购协议,以及到期的总体时间。截至2022年6月30日、2023年和2022年6月30日,根据回购协议出售的平均证券分别占平均有息负债总额的0.3%和0.9%。根据回购协议出售的证券的平均利率从截至2022年6月30日的三个月的1.06%下降到截至2023年6月30日的三个月的0.11%,这主要是由于公司在2022年第三季度终止了两项长期结构性回购协议,这两项协议的签约成本更高。
与上一年迄今的比较
净利息收入从截至2022年6月30日的6个月的880.9亿美元增加到截至2023年6月30日的6个月的12亿美元,增幅为33.9%。在FTE的基础上,净利息收入增加了311.5美元和100万美元。净息差从截至2022年6月30日的六个月的3.24%增加到截至2023年6月30日的六个月的3.50%,增幅为26个基点。这些增长主要归因于较高的利率环境。
平均总生息资产从截至2022年6月30日的6个月的552亿美元增加到截至2023年6月30日的6个月的681亿美元,增幅23.4%,这主要是由于平均贷款和租赁、FRB持有的平均计息存款、平均投资证券以及平均FHLB和FRB股票分别增加了106亿美元、16亿美元、4亿美元和3亿美元。生息资产的平均收益率由截至2022年6月30日的6个月的3.40%上升181个基点至截至2023年6月30日的6个月的5.21%,这主要是由于利率环境较高,但部分被从英镑收购的生息资产的购买会计增值的减少所抵消。
平均贷款和租赁增加了106亿美元,从截至2022年6月30日的六个月的400亿美元增加到截至2023年6月30日的六个月的506亿美元,增幅为26.5%,这主要是由于有机贷款的增长。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,平均贷款和租赁分别占平均总生息资产的74.4%和72.5%。贷款及租赁的平均收益率由截至2022年6月30日止六个月的3.91%上升202个基点至截至2023年6月30日止六个月的5.93%,主要是由于利率环境较高,但因从英镑购入贷款及租赁的购买会计增值减少而部分抵销。
FRB持有的平均计息存款从截至2022年6月30日的6个月的6亿美元增加到截至2023年6月30日的6个月的22亿美元,增幅为245.3%,这是本公司在2023年第二季度采取风险管理方法以持有更高水平的资产负债表内流动性的直接结果。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,FRB的平均计息存款分别占总平均利息收益资产的3.26%和1.16%。在截至2022年6月30日的六个月内,美联储的平均有息存款收益率上升了452个基点,从截至2022年6月30日的0.44%上升至截至2023年6月30日的六个月的4.96%,这主要是由于利率环境较高所致。
平均总投资证券增加4亿美元,或2.9%,从截至2022年6月30日的六个月的143亿美元增加到截至2023年6月30日的六个月的147亿美元,主要是由于购买超过了支付活动。
截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,总平均投资证券组合分别占总平均生息资产的21.6%和25.9%。投资证券的平均收益率从截至2022年6月30日的6个月的2.12%上升至截至2023年6月30日的6个月的2.89%,主要是由于对已到期或以更高收益率出售的证券的再投资。
FHLB和FRB的平均股票增加了3亿美元,或126.6%,从截至2022年6月30日的6个月的2亿美元增加到截至2023年6月30日的6个月的5亿美元,这主要是由于FHLB预付款的增加需要额外的FHLB股票投资。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,FHLB和FRB的平均股票分别占总平均生息资产的0.7%和0.4%。FHLB和FRB股票的平均收益率从截至2022年6月30日的6个月的2.72%上升到截至2023年6月30日的6个月的4.80%,上升208个基点,主要是由于利率环境上升。
平均有息负债总额从截至2022年6月30日的6个月的520亿美元增加到截至2023年6月30日的6个月的645亿美元,增幅为24.0%,这主要是由于平均总存款和平均FHLB预付款分别增加了70亿美元和56亿美元,但根据回购协议出售的平均证券减少了3亿美元,部分抵消了这一增幅。计息负债的平均利率由截至2022年6月30日的6个月的0.16%上升166个基点至截至2023年6月30日的6个月的1.82%,主要是由于利率环境较高。
平均总存款增加70亿美元,即14.2%,从截至2022年6月30日的6个月的497亿美元增至截至2023年6月30日的6个月的567亿美元,主要反映有息存款增加73亿美元,但无息存款减少3亿美元,部分抵消了这一增长。存款的整体增长主要是由于收购了Interlink和存款的有机增长,但部分被2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭导致客户重新平衡其存款集中度的影响所抵消。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,平均存款总额分别占平均有息负债总额的87.9%和95.4%。存款平均利率由截至2022年6月30日的六个月的0.08%上升135个基点至截至2023年6月30日的六个月的1.43%,主要是由于利率环境较高以及成本较高的存款产品的增长。成本较高的定期存款占平均有息存款总额的百分比由截至2022年6月30日的六个月的7.0%上升至截至2023年6月30日的六个月的12.5%,主要是由于客户的偏好从较低利率的支票和储蓄产品转向较高利率的存单产品。
FHLB的平均预付款从截至2022年6月30日的6个月的6亿美元增加到截至2023年6月30日的6个月的62亿美元,增幅为956.8,这主要是由于短期资金需求,以及公司在2023年第二季度采取风险管理方法以持有更高水平的资产负债表内流动性的直接结果。截至2022年6月30日、2023年6月和2022年6月,FHLB的平均预付款分别占总平均有息负债的9.6%和1.1%。FHLB预付款的平均利率从截至2022年6月30日的6个月的1.09%上升至截至2023年6月30日的6个月的5.02%,主要是由于利率环境上升。
根据回购协议出售的证券平均减少3亿美元,或58.5%,从截至2022年6月30日的6个月的5亿美元降至截至2023年6月30日的6个月的2亿美元,主要是由于公司在2022年第三季度终止了两项长期结构性回购协议,以及到期的总体时间。截至2022年6月30日、2023年和2022年6月30日,根据回购协议出售的平均证券分别占总平均有息负债的0.4%和1.1%。根据回购协议出售的证券的平均利率下降75个基点,从截至2022年6月30日的6个月的0.86%降至截至2023年6月30日的6个月的0.11%,这主要是由于公司在2022年第三季度终止了两项长期结构性回购协议,这两项协议的合同成本更高。
下表汇总了按主要类别划分的每日平均余额、利息和平均收益率/利率,以及FTE基础上的净息差: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | 利息收入/支出 | 平均产量/比率 | | 平均值 天平 | 利息收入/支出 | 平均产量/比率 |
| | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | |
贷款和租赁(1) | $ | 51,184,715 | | $ | 782,557 | | 6.06 | % | | $ | 44,120,698 | | $ | 436,462 | | 3.92 | % |
投资证券:(2) | | | | | | | |
应税 | 12,252,503 | | 102,492 | | 3.15 | | | 12,573,908 | | 73,294 | | 2.27 | |
免税 | 2,527,754 | | 13,535 | | 2.14 | | | 2,591,606 | | 12,664 | | 1.95 | |
总投资证券 | 14,780,257 | | 116,027 | | 2.99 | | | 15,165,514 | | 85,958 | | 2.22 | |
FHLB和FRB股票 | 513,559 | | 6,675 | | 5.21 | | | 262,695 | | 2,072 | | 3.16 | |
计息存款(3) | 3,528,824 | | 45,008 | | 5.05 | | | 488,870 | | 980 | | 0.79 | |
| | | | | | | |
持有待售贷款 | 96,537 | | 421 | | 1.74 | | | 18,172 | | 7 | | 0.15 | |
生息资产总额 | 70,103,892 | | $ | 950,688 | | 5.32 | % | | 60,055,949 | | $ | 525,479 | | 3.46 | % |
非息资产 | 6,128,636 | | | | | 6,016,193 | | | |
总资产 | $ | 76,232,528 | | | | | $ | 66,072,142 | | | |
| | | | | | | |
负债与股东权益 | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | |
活期存款 | $ | 11,375,059 | | $ | — | | — | % | | $ | 13,395,942 | | $ | — | | — | % |
健康储蓄账户 | 8,250,766 | | 3,090 | | 0.15 | | | 7,812,313 | | 1,125 | | 0.06 | |
计息支票、货币市场和储蓄 | 31,768,511 | | 178,707 | | 2.26 | | | 29,486,846 | | 10,165 | | 0.14 | |
定期存款 | 7,173,552 | | 69,669 | | 3.90 | | | 2,684,914 | | 1,169 | | 0.17 | |
总存款 | 58,567,888 | | 251,466 | | 1.72 | | | 53,380,015 | | 12,459 | | 0.09 | |
| | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 215,874 | | 63 | | 0.11 | | | 529,786 | | 1,423 | | 1.06 | |
购买的联邦基金 | — | | — | | — | | | 534,518 | | 1,254 | | 0.93 | |
| | | | | | | |
联邦住房金融局取得进展 | 6,724,139 | | 88,556 | | 5.21 | | | 1,156,449 | | 3,164 | | 1.08 | |
长期债务(2) | 1,061,526 | | 9,482 | | 3.68 | | | 1,077,395 | | 8,787 | | 3.38 | |
| | | | | | | |
计息负债总额 | 66,569,427 | | $ | 349,567 | | 2.10 | % | | 56,678,163 | | $ | 27,087 | | 0.19 | % |
无息负债 | 1,267,803 | | | | | 1,268,461 | | | |
总负债 | 67,837,230 | | | | | 57,946,624 | | | |
| | | | | | | |
优先股 | 283,979 | | | | | 283,979 | | | |
普通股股东权益 | 8,111,319 | | | | | 7,841,539 | | | |
股东权益总额 | 8,395,298 | | | | | 8,125,518 | | | |
总负债和股东权益 | $ | 76,232,528 | | | | | $ | 66,072,142 | | | |
净利息收入(FTE) | | $ | 601,121 | | | | | $ | 498,392 | | |
减去:全时当量调整 | | (17,292) | | | | | (11,732) | | |
净利息收入 | | $ | 583,829 | | | | | $ | 486,660 | | |
净息差(FTE) | | | 3.35 | % | | | | 3.28 | % |
|
(1)非权责发生制贷款已包括在平均余额的计算中。
(2)就我们的平均收益率/利率和保证金计算而言,投资证券的未结算交易以及可供出售证券和高级固定利率票据套期保值的未实现收益(亏损)余额不包括在内。
(3)计息存款作为现金和现金等价物的组成部分列入第一部分--财务报表所列现金流量表简明综合报表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | 利息收入/支出 | 平均产量/比率 | | 平均值 天平 | 利息收入/支出 | 平均产量/比率 |
| | | | | | | |
资产 | | | | | | | |
生息资产: | | | | | | | |
贷款和租赁(1) | $ | 50,642,963 | | $ | 1,508,100 | | 5.93 | % | | $ | 40,039,437 | | $ | 785,879 | | 3.91 | % |
投资证券:(2) | | | | | | | |
应税 | 12,173,428 | | 194,782 | | 3.03 | | | 12,020,675 | | 130,761 | | 2.15 | |
免税 | 2,533,729 | | 27,219 | | 2.15 | | | 2,277,672 | | 22,466 | | 1.97 | |
总投资证券 | 14,707,157 | | 222,001 | | 2.89 | | | 14,298,347 | | 153,227 | | 2.12 | |
FHLB和FRB股票 | 486,617 | | 11,585 | | 4.80 | | | 214,792 | | 2,893 | | 2.72 | |
计息存款(3) | 2,221,119 | | 55,404 | | 4.96 | | | 643,210 | | 1,433 | | 0.44 | |
| | | | | | | |
持有待售贷款 | 50,838 | | 437 | | 1.72 | | | 18,046 | | 33 | | 0.36 | |
生息资产总额 | 68,108,694 | | $ | 1,797,527 | | 5.21 | % | | 55,213,832 | | $ | 943,465 | | 3.40 | % |
非息资产 | 6,176,650 | | | | | 5,257,642 | | | |
总资产 | $ | 74,285,344 | | | | | $ | 60,471,474 | | | |
| | | | | | | |
负债与股东权益 | | | | | | | |
计息负债: | | | | | | | |
活期存款 | $ | 11,999,028 | | $ | — | | — | % | | $ | 12,335,504 | | $ | — | | — | % |
健康储蓄账户 | 8,271,493 | | 6,117 | | 0.15 | | | 7,786,035 | | 2,212 | | 0.06 | |
计息支票、货币市场与储蓄 | 30,816,229 | | 301,755 | | 1.97 | | | 26,915,923 | | 15,184 | | 0.11 | |
定期存款 | 5,607,711 | | 93,798 | | 3.37 | | | 2,614,989 | | 2,462 | | 0.19 | |
总存款 | 56,694,461 | | 401,670 | | 1.43 | | | 49,652,451 | | 19,858 | | 0.08 | |
| | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | 229,784 | | 130 | | 0.11 | | | 553,282 | | 2,379 | | 0.86 | |
购买的联邦基金 | 333,733 | | 7,760 | | 4.62 | | | 268,735 | | 1,254 | | 0.93 | |
其他借款 | — | | — | | — | | | — | | 1 | | — | |
联邦住房金融局取得进展 | 6,201,884 | | 156,682 | | 5.02 | | | 586,857 | | 3,220 | | 1.09 | |
长期债务(2) | 1,066,859 | | 18,970 | | 3.67 | | | 987,353 | | 15,955 | | 3.36 | |
| | | | | | | |
计息负债总额 | 64,526,721 | | $ | 585,212 | | 1.82 | % | | 52,048,678 | | $ | 42,667 | | 0.16 | % |
无息负债 | 1,452,640 | | | | | 1,010,331 | | | |
总负债 | 65,979,361 | | | | | 53,059,009 | | | |
| | | | | | | |
优先股 | 283,979 | | | | | 260,183 | | | |
普通股股东权益 | 8,022,004 | | | | | 7,152,282 | | | |
股东权益总额 | 8,305,983 | | | | | 7,412,465 | | | |
总负债和股东权益 | $ | 74,285,344 | | | | | $ | 60,471,474 | | | |
净利息收入(FTE) | | $ | 1,212,315 | | | | | $ | 900,798 | | |
减去:全时当量调整 | | (33,203) | | | | | (19,890) | | |
净利息收入 | | $ | 1,179,112 | | | | | $ | 880,908 | | |
净息差(FTE) | | | 3.50 | % | | | | 3.24 | % |
|
(1)非权责发生制贷款已包括在平均余额的计算中。
(2)就我们的平均收益率/利率和保证金计算而言,投资证券的未结算交易以及可供出售证券和高级固定利率票据套期保值的未实现收益(亏损)余额不包括在内。
(3)计息存款作为现金和现金等价物的组成部分列入第一部分--财务报表所列现金流量表简明综合报表。
下表总结了可归因于利率和交易量变化的净利息收入的变化,并反映了以全时当量为基础的净利息收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
| 2023年与2022年 因…而增加(减少) | | 2023年与2022年 因…而增加(减少) |
(单位:千) | 费率(1) | 卷 | 总计 | | 费率(1) | 卷 | 总计 |
生息资产的利息变动: | | | | | | | |
贷款和租赁 | $ | 274,996 | | $ | 71,099 | | $ | 346,095 | | | $ | 507,977 | | $ | 214,244 | | $ | 722,221 | |
投资证券 | 32,109 | | (2,040) | | 30,069 | | | 64,308 | | 4,466 | | 68,774 | |
| | | | | | | |
FHLB和FRB股票 | 2,625 | | 1,978 | | 4,603 | | | 5,031 | | 3,661 | | 8,692 | |
计息存款 | 37,931 | | 6,097 | | 44,028 | | | 50,454 | | 3,517 | | 53,971 | |
持有待售贷款 | 409 | | 5 | | 414 | | | 412 | | (8) | | 404 | |
利息收入总额 | $ | 348,070 | | $ | 77,139 | | $ | 425,209 | | | $ | 628,182 | | $ | 225,880 | | $ | 854,062 | |
计息负债的利息变动: | | | | | | | |
| | | | | | | |
健康储蓄账户 | $ | 1,902 | | $ | 63 | | $ | 1,965 | | | $ | 3,767 | | $ | 138 | | $ | 3,905 | |
计息支票、货币市场和储蓄 | 166,467 | | 2,075 | | 168,542 | | | 282,629 | | 3,942 | | 286,571 | |
定期存款 | 67,739 | | 761 | | 68,500 | | | 90,097 | | 1,239 | | 91,336 | |
根据回购协议出售的证券 | (517) | | (843) | | (1,360) | | | (858) | | (1,391) | | (2,249) | |
购买的联邦基金 | — | | (1,254) | | (1,254) | | | 6,202 | | 304 | | 6,506 | |
其他借款 | — | | — | | — | | | (1) | | — | | (1) | |
联邦住房金融局取得进展 | 70,159 | | 15,233 | | 85,392 | | | 122,658 | | 30,804 | | 153,462 | |
长期债务 | 831 | | (136) | | 695 | | | 1,680 | | 1,335 | | 3,015 | |
利息支出总额 | $ | 306,581 | | $ | 15,899 | | $ | 322,480 | | | $ | 506,174 | | $ | 36,371 | | $ | 542,545 | |
净利息收入变动净额 | $ | 41,489 | | $ | 61,240 | | $ | 102,729 | | | $ | 122,008 | | $ | 189,509 | | $ | 311,517 | |
(1)可归因于混合的变化,即利率和交易量的综合影响,包括在利率变化中。
信贷损失准备
与上一年季度相比
信贷损失准备金从截至2022年6月30日的三个月的1,220万美元增加到截至2023年6月30日的三个月的3,150万美元,增幅为157.3。这一增长主要是由于当前宏观经济环境对信贷表现和贷款有机增长的影响,以及商业贷款销售确认的亏损。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中,净冲销总额分别为2030万美元和960万美元。净增加1,070万美元,主要是由于商业地产类别的净撇账增加,但商业非按揭类别的净撇账减少部分抵销了净撇账的影响。
与上一年迄今的比较
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,信贷损失拨备总额分别为7,820万美元和201.1美元。截至2022年6月30日的6个月的余额包括为合并中从Sterling收购的非PCD贷款和租赁设立1.751亿美元的初始ACL。不包括这笔费用,信贷损失准备金增加了5220万美元,这主要是由于当前宏观经济环境对信贷表现、有机贷款增长以及商业贷款销售确认的损失的影响。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,净冲销总额分别为4480万美元和1850万美元。净增加2630万美元,主要是由于基于资产的贷款和商业地产类别的净冲销增加,但被商业非抵押贷款类别的净冲销减少部分抵销。
有关本公司信贷损失拨备和ACL的更多信息,可在本部分I项2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析中“贷款和租赁”至“贷款和租赁信贷损失准备”一节中的“贷款和租赁”部分找到。
非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | | 2023 | | 2022 | | | |
存款服务费 | $ | 45,418 | | | $ | 51,385 | | | | | | $ | 90,854 | | | $ | 99,212 | | | | |
与贷款和租赁有关的费用 | 20,528 | | | 27,907 | | | | | | 43,533 | | | 50,586 | | | | |
财富和投资服务 | 7,391 | | | 11,244 | | | | | | 13,978 | | | 21,841 | | | | |
按揭银行业务 | 129 | | | 102 | | | | | | 188 | | | 530 | | | | |
人寿保险保单的现金退保额 | 6,293 | | | 8,244 | | | | | | 13,021 | | | 14,976 | | | | |
出售投资证券的(损失) | (48) | | | — | | | | | | (16,795) | | | — | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | 9,663 | | | 22,051 | | | | | | 15,361 | | | 37,823 | | | | |
非利息收入总额 | $ | 89,374 | | | $ | 120,933 | | | | | | $ | 160,140 | | | $ | 224,968 | | | | |
与上一年季度相比
非利息收入总额从截至2022年6月30日的三个月的120.9亿美元下降至截至2023年6月30日的三个月的8,940万美元,降幅为26.1%,主要是由于其他收入、贷款和租赁相关费用、存款服务费以及财富和投资服务的减少。
其他收入减少1,240万美元,或56.2%,从截至2022年6月30日的三个月的2,210万美元降至截至2023年6月30日的三个月的970万美元,主要是由于客户利率衍生活动产生的收入减少。
贷款和租赁相关费用减少740万美元,或26.4%,从截至2022年6月30日的三个月的2,790万美元降至截至2023年6月30日的三个月的2,050万美元,主要是由于贷款服务费收入、预付款罚款和银团费用减少。
存款服务费从截至2022年6月30日的三个月的5,140万美元下降至截至2023年6月30日的三个月的4,540万美元,降幅为11.6%,主要是由于客户账户服务以及现金管理和分析费用下降,但部分被较高的交换收入所抵消。
财富和投资服务减少380万美元,或34.3%,从截至2022年6月30日的三个月的1,120万美元降至截至2023年6月30日的三个月的740万美元,主要是由于投资服务净收入下降,这是截至2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包的直接结果。
与上一年迄今的比较
非利息收入总额由截至2022年6月30日的6个月的225.0,000,000美元下降至截至2023年6月30日的6个月的160.1,000,000美元,降幅为28.8%,主要是由于出售投资证券的亏损以及其他收入、存款服务费、财富和投资服务以及贷款和租赁相关费用的减少。
其他收入从截至2022年6月30日的6个月的3,780万美元下降至截至2023年6月30日的6个月的1,540万美元,降幅为59.4%,主要是由于客户利率衍生活动和直接投资产生的收入减少。
存款服务费从截至2022年6月30日的6个月的9,920万美元下降至截至2023年6月30日的6个月的9,090万美元,降幅为8.4%,主要原因是客户账户服务以及现金管理和分析费用下降,但部分被较高的交换收入所抵消。
财富和投资服务从截至2022年6月30日的6个月的2,180万美元下降至截至2023年6月30日的6个月的1,400万美元,降幅为36.0%,主要是由于投资服务净收入下降,这是截至2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包的直接结果。
贷款和租赁相关费用减少710万美元,或13.9%,从截至2022年6月30日的6个月的5,060万美元降至截至2023年6月30日的6个月的4,350万美元,主要是由于贷款服务费收入、预付款罚款和银团费用减少。
在截至2023年6月30日的六个月中,该公司出售了4.188亿美元的美国国债、公司证券和市政债券以及归类为可供出售的债券,收益为398.3美元,导致2,050万美元的已实现总亏损。包括在非利息收入中的投资证券销售损失1680万美元,占总费用的未归因于信贷质量下降的部分。在截至2022年6月30日的六个月里,没有出售可供出售的证券。
非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | | | 截至6月30日的六个月, | | |
(千美元) | 2023 | | 2022 | | | | | 2023 | | 2022 | | | |
薪酬和福利 | $ | 173,305 | | | $ | 187,656 | | | | | | $ | 346,505 | | | $ | 371,658 | | | | |
入住率 | 20,254 | | | 51,593 | | | | | | 40,425 | | | 70,208 | | | | |
技术和设备 | 51,815 | | | 41,498 | | | | | | 96,181 | | | 96,899 | | | | |
无形资产摊销 | 9,193 | | | 8,802 | | | | | | 18,690 | | | 15,189 | | | | |
营销 | 5,160 | | | 3,441 | | | | | | 8,636 | | | 6,950 | | | | |
专业和外部服务 | 29,385 | | | 15,332 | | | | | | 61,819 | | | 69,423 | | | | |
存款保险 | 13,723 | | | 6,748 | | | | | | 26,046 | | | 11,970 | | | | |
其他费用 | 41,254 | | | 43,157 | | | | | | 78,254 | | | 75,715 | | | | |
非利息支出总额 | $ | 344,089 | | | $ | 358,227 | | | | | | $ | 676,556 | | | $ | 718,012 | | | | |
与上一年季度相比
非利息支出总额从截至2022年6月30日的三个月的358.2亿美元下降至截至2023年6月30日的三个月的344.1亿美元,减少了1,410万美元,降幅为3.9%,这主要是由于入住率以及薪酬和福利的减少,但部分被专业和外部服务、技术和设备以及存款保险的增加所抵消。
入住率从截至2022年6月30日的三个月的5,160万美元下降至截至2023年6月30日的三个月的2,030万美元,降幅为60.7%,主要是由于公司于2022年第二季度启动了公司房地产整合计划,导致在截至2022年6月30日的三个月内产生了2,310万美元的ROU资产减值费用以及总计770万美元的相关退出成本和物业和设备的加速折旧。
薪酬和福利减少1,440万美元,或7.6%,从截至2022年6月30日的三个月的187.7,000,000美元降至截至2023年6月30日的三个月的173.3,000,000美元,主要是由于与合并相关的费用减少1,740万美元,特别是与遣散费和留任有关的费用,以及截至2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包,但工资和递延薪酬的增加部分抵消了这一下降。
专业和外部服务从截至2022年6月30日的三个月的1,530万美元增加到截至2023年6月30日的三个月的2,940万美元,增幅为91.7%,这主要是由于与合并相关的费用增加了1,510万美元,特别是与核心转换活动相关的费用。
技术和设备从截至2022年6月30日的三个月的4,150万美元增加到截至2023年6月30日的三个月的5,180万美元,增幅为1,030万美元,这主要是由于与合并相关的费用增加了600万美元,特别是与核心转换活动相关的费用,以及经常性技术服务合同费用的增加。
存款保险增加了700万美元,增幅为103.4%,从截至2022年6月30日的三个月的670万美元增至截至2023年6月30日的三个月的1,370万美元,这主要是由于联邦存款保险公司提高了初始基本存款保险评估利率表,该表自2023年第一季度起对所有有保险的存款机构生效,同时资产也出现了增长。
与上一年迄今的比较
非利息支出总额从截至2022年6月30日的6个月的718.0亿美元降至截至2023年6月30日的6个月的676.6亿美元,降幅为5.8%,这主要是由于入住率、薪酬和福利以及专业和外部服务的减少,但存款保险、无形资产摊销和其他费用的增加部分抵消了这一下降。
入住率从截至2022年6月30日的6个月的7,020万美元下降至截至2023年6月30日的6个月的4,040万美元,降幅为42.4%,这主要是由于公司于2022年第二季度启动了公司房地产整合计划,导致在截至2022年6月30日的三个月内产生了2310万美元的净资产减值费用以及总计770万美元的相关退出成本和物业和设备的加速折旧。
薪酬和福利减少2,520万美元,或6.8%,从截至2022年6月30日的六个月的371.7,000,000美元降至截至2023年6月30日的六个月的346.5,000,000美元,主要是由于与合并相关的费用减少4,790万美元,特别是与遣散费和保留有关的费用,以及消费者投资服务平台的外包,从2022年第四季度开始生效,但工资和递延薪酬的增加部分抵消了这一下降。
专业和外部服务减少760万美元,或11.0%,从截至2022年6月30日的6,940万美元降至截至2023年6月30日的6,180万美元,主要原因是与合并相关的费用减少930万美元,特别是与咨询和法律费用有关的费用,但与核心转换活动相关的费用和其他专业费用的增加部分抵消了减少的费用。
存款保险增加了1,400万美元,增幅为117.6%,从截至2022年6月30日的6个月的1,200万美元增至截至2023年6月30日的6个月的2,600万美元,这主要是由于联邦存款保险公司提高了初始基本存款保险评估利率表,该表自2023年第一季度起对所有有保险的存款机构生效,同时资产也出现了增长。
无形资产摊销由截至2022年6月30日的6个月的1,520万美元增加至截至2023年6月30日的6个月的1,870万美元,增幅为23.0%,主要是由于与经纪交易商关系有关的摊销费用以及与Interlink收购相关的非竞争协议无形资产。
其他支出增加260万美元,增幅3.4%,从截至2022年6月30日的6个月的7,570万美元增至截至2023年6月30日的6个月的7,830万美元,主要原因是定期养老金和其他退休后福利净成本增加以及支票卡支出增加,但与合并相关的费用减少360万美元部分抵消了这一增长,特别是与财产和设备处置以及合同终止费用有关的费用。
所得税
与上一年季度相比
截至2023年6月30日和2022年6月30日止三个月,公司确认所得税支出分别为6,260万美元和5,480万美元,实际税率分别为21.0%和23.1%。
所得税支出增加是由于在截至2023年6月30日的三个月内确认的税前收入水平较高。有效税率下降的主要原因是,与2022年相比,2023年免税利息收入和税收抵免增加,州和地方税减少,但与2022年相比,2023年税前收入和不可扣除的FDIC保费增加的影响部分抵消了这一影响。
与上一年迄今的比较
截至2023年和2022年6月30日止六个月,公司确认所得税支出分别为128.5美元和2,120万美元,实际税率分别为22.0%和11.4%。
截至2022年6月30日的6个月确认的所得税支出较低,反映了与Sterling合并相关的2022年第一季度的税前亏损和3360万美元的所得税优惠的确认,这导致截至2022年6月30日的6个月的所得税支出和有效税率都有所下降,因此与当前时期的比较没有意义。
有关公司所得税的更多信息,包括其递延税金,可以在综合财务报表附注中的附注9:所得税中找到,该附注包含在第二部分-第8项.公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的财务报表和补充数据中。
细分市场报告
该公司的业务被组织成代表其主要业务的三个可报告的部门:商业银行、HSA银行和消费者银行。这些细分反映了如何分配执行管理职责、如何评估离散的财务信息、所服务的客户类型以及如何提供产品和服务。使用PPNR对分段进行评估。某些金库活动,包括Interlink的运作,以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的指标进行核对所需的金额,均包括在公司和协调类别中。有关本公司的可报告分部及其分部报告方法的更多信息,可在第一部分财务报表第1项中的附注16:分部报告中找到。
以下是对该公司的三个可报告部门及其主要服务的描述:
商业银行业务通过其商业房地产和设备金融、中间市场、商业银行、基于资产的贷款和商业服务、公共部门金融、抵押贷款仓库、保荐人和专业金融、垂直和支持、私人银行和财务管理业务部门,为收入超过200万美元的企业提供服务。
HSA银行 提供全面的以消费者为导向的医疗保健解决方案,其中包括HSA、健康报销安排、灵活的支出账户和通勤者福利。HSA与高免赔额健康计划结合使用,以便根据适用法律为账户持有人提供医疗保健支出和储蓄方面的税收优惠。HSA在全国范围内直接分发给雇主和个人消费者,并通过国家和地区保险公司、福利顾问和财务顾问进行分发。HSA银行存款提供持续时间长、成本低的资金,用于最大限度地减少公司为支持其贷款增长而使用批发资金。此外,非利息收入主要来自服务费和交换收入。
个人银行业务通过提供消费者存款、住宅抵押贷款、房屋净值额度、担保和无担保贷款、借记卡和信用卡产品以及投资服务,为收入低于200万美元的个人客户和小企业提供服务。消费者银行运营着一个由199个银行中心和350台自动取款机组成的分销网络,一个客户服务中心,以及全面的网络和基于移动的银行服务,主要分布在新英格兰南部和纽约大都市和郊区市场。
商业银行业务
经营业绩: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净利息收入 | $ | 383,606 | | | $ | 333,421 | | | $ | 767,920 | | | $ | 620,490 | |
非利息收入 | 32,255 | | | 49,430 | | | 67,652 | | | 88,173 | |
非利息支出 | 110,582 | | | 102,720 | | | 219,091 | | | 191,960 | |
税前、拨备前净收入 | $ | 305,279 | | | $ | 280,131 | | | $ | 616,481 | | | $ | 516,703 | |
与上一年季度相比
截至2023年6月30日的三个月,商业银行的PPNR与截至2022年6月30日的三个月相比增加了2510万美元,增幅为9.0%,这是由于净利息收入增加,但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加5,020万美元,主要是由于贷款的有机增长和较高利率环境的影响。非利息收入减少1,720万美元,主要是由于客户利率衍生活动、贷款服务费、现金管理费、预付款罚金和银团费用下降。非利息支出增加790万美元,主要是因为为了支持资产负债表增长,与技术和员工相关的成本都有所增加。
与上一年迄今的比较
截至2023年6月30日的六个月,商业银行的PPNR较截至2022年6月30日的六个月增加9980万美元,增幅19.3%,这是由于净利息收入增加,但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加147.4美元,主要是由于贷款的有机增长和较高利率环境的影响。非利息收入减少2,050万美元,主要是由于客户利率衍生活动、提前还款罚款、贷款服务费、现金管理费和直接投资收入下降。非利息支出增加2,710万美元,主要是由于2023年Sterling合并的支出与2022年的5个月影响相比,今年迄今的全部影响,以及为支持资产负债表增长而增加的技术和员工相关成本。
精选资产负债表和表外信息: | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 |
贷款和租赁 | $ | 41,862,203 | | | $ | 40,115,067 | |
存款 | 18,348,870 | | | 19,563,227 | |
| | | |
管理/管理的资产(表外) | 2,757,454 | | | 2,258,635 | |
截至2023年6月30日,贷款和租赁与2022年12月31日相比增加了17亿美元,增幅为4.4%,这主要是由于商业非抵押贷款和商业房地产类别的有机增长,但部分被设备金融和基于资产的贷款类别的净本金偿还所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月,投资组合发起的总金额分别为51亿美元和62亿美元。11亿美元的减少主要是由于商业房地产和商业非抵押贷款来源的减少,但被设备融资来源的增加部分抵消。
与2022年12月31日相比,截至2023年6月30日的存款减少了12亿美元,降幅为6.2%,这主要是由于2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭导致客户重新平衡其存款集中度。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,商业银行管理的资产分别为9亿美元和6亿美元,管理的资产分别为19亿美元和17亿美元。合计增加5亿美元,增幅22.1%,主要是由于客户在截至2023年6月30日的六个月内,将存款转移到投资账户,在政府支持下购买美国国债,以及股票市场估值上升。
HSA银行
经营业绩: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净利息收入 | $ | 75,421 | | | $ | 49,558 | | | $ | 147,151 | | | $ | 94,135 | |
非利息收入 | 23,023 | | | 26,552 | | | 47,090 | | | 53,510 | |
非利息支出 | 42,643 | | | 37,540 | | | 86,343 | | | 73,949 | |
税前净收入 | $ | 55,801 | | | $ | 38,570 | | | $ | 107,898 | | | $ | 73,696 | |
与上一年季度相比
与截至2022年6月30日的三个月相比,HSA银行截至2023年6月30日的三个月的税前净收入增加了1720万美元,增幅为44.7%,这是由于净利息收入的增加,但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加2,580万美元,主要是由于存款净利差增加和存款有机增长所致。非利息收入减少350万美元,主要是由于客户账户服务费下降。非利息支出增加510万美元,主要是由于薪酬和福利的增加,与更多账户持有人相关的服务合同费用增加,以及与正在进行的HSA银行用户体验建设相关的成本。
与上一年迄今的比较
与截至2022年6月30日的六个月相比,HSA Bank的税前净收入增加了3420万美元,增幅为46.4%,这是由于净利息收入的增加,但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加5,300万美元,主要是由于存款净息差增加和存款有机增长。非利息收入减少640万美元,主要是由于客户账户服务费下降。非利息支出增加1,240万美元,主要是由于薪酬和福利的增加,与更多账户持有人相关的服务合同费用增加,以及与正在进行的HSA银行用户体验建设相关的成本。
精选资产负债表和表外信息: | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 |
存款 | $ | 8,208,490 | | | $ | 7,944,919 | |
| | | |
通过关联投资账户管理的资产(表外) | 4,122,898 | | | 3,393,832 | |
| | | |
与2022年12月31日相比,2023年6月30日的存款增加了3亿美元,增幅3.3%,这主要是由于账户持有人数量的增加和存款的有机增长。截至2023年6月30日和2022年12月31日,HSA存款分别约占公司综合存款总额的14.0%和14.7%。
截至2023年6月30日,通过关联投资账户管理的资产比2022年12月31日增加了7亿美元,增幅为21.5%,这主要是由于截至2023年6月30日的六个月内,账户持有人增加和股票市场估值上升。
个人银行业务
经营业绩: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净利息收入 | $ | 204,455 | | | $ | 179,287 | | | $ | 415,038 | | | $ | 315,964 | |
非利息收入 | 28,877 | | | 30,798 | | | 54,836 | | | 58,699 | |
非利息支出 | 108,880 | | | 107,366 | | | 215,759 | | | 202,876 | |
税前、拨备前净收入 | $ | 124,452 | | | $ | 102,719 | | | $ | 254,115 | | | $ | 171,787 | |
与上一年季度相比
与截至2022年6月30日的三个月相比,截至2023年6月30日的三个月,消费银行的PPNR增加了2170万美元,增幅为21.2%,这是由于净利息收入增加,但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加2,510万美元,主要是由于贷款的有机增长和较高利率环境的影响。非利息收入减少190万美元,主要是由于2022年第四季度消费者投资服务平台外包导致投资服务净收入下降,但存款和贷款服务费收入增加部分抵消了这一影响。150万美元的增长
非利息支出主要是由于支票卡处理和营销成本上升,但因2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包导致的薪酬和福利支出下降而被部分抵消。
与上一年迄今的比较
截至2023年6月30日的6个月,消费银行的PPNR比截至2022年6月30日的6个月增加了8230万美元,增幅为47.9%,这是由于净利息收入的增加,但非利息收入的减少和非利息支出的增加部分抵消了这一增长。净利息收入增加9,910万美元,主要是由于贷款的有机增长和较高利率环境的影响。非利息收入减少390万美元,主要是由于2022年第四季度消费者投资服务平台外包导致投资服务净收入下降,但存款和贷款服务费收入增加部分抵消了这一影响。非利息支出增加1,290万美元,主要是由于2023年Sterling合并的支出与2022年的5个月影响相比,今年迄今的全年影响,部分被2022年第四季度生效的消费者投资服务平台外包导致的薪酬和福利支出下降所抵消。
精选资产负债表和表外信息: | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 |
贷款 | $ | 9,738,845 | | | $ | 9,624,465 | |
存款 | 23,874,970 | | | 23,609,941 | |
管理下的资产(表外) | 7,847,996 | | | 7,872,397 | |
与2022年12月31日相比,2023年6月30日的贷款增加了1亿美元,增幅为1.2%,这主要是由于住宅抵押贷款和小企业商业贷款的增长,但房屋净值余额的净本金偿还和Lending Club贷款的持续流失部分抵消了这一增长。截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月,投资组合发起的总金额分别为7亿美元和14亿美元。贷款总额减少7亿元,主要是由於市场利率上升,令住宅按揭贷款减少。
与2022年12月31日相比,2023年6月30日的存款增加了3亿美元,增幅为1.1%,这是因为客户的偏好从较低利率的支票和储蓄产品转向了利率较高的存单和货币市场产品。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,消费者银行分别持有约78亿美元和79亿美元的管理资产。减少2,440万美元主要是由于客户投资外流,但部分被截至2023年6月30日的6个月股票市场估值上升所抵消。
财务状况
总资产从2022年12月31日的713亿美元增加到2023年6月30日的740亿美元,增幅为3.9%。总资产的变化主要归因于以下方面,其变化超过1亿美元:
•计息存款增加5亿美元,主要是由于公司采取风险管理方法,在2023年第二季度持有更高水平的资产负债表内流动性。
•投资证券总额净增加2亿美元,反映持有至到期投资组合增加3亿美元,但可供出售投资组合减少1亿美元,部分抵消了这一增加。投资证券的总体增加主要是由于购买超过偿还活动,但部分被出售4亿美元的美国国债、公司债务证券以及市政债券和票据所抵消;
•贷款和租赁增加19亿美元,主要是因为在截至2023年6月30日的六个月中,特别是商业非抵押贷款和商业房地产类别的贷款增加了58亿美元,但被净本金偿还和商业贷款销售部分抵消;以及
•商誉和其他无形资产净值合计增加了138.7至100万美元。商誉增加117.4,000,000美元,反映与Interlink收购相关的确认的143.2,000,000美元,部分被2023年第一季度记录的英镑合并计量期调整的影响所抵消。其他无形资产净额增加2130万美元,主要是由于与Interlink收购有关的3600万美元经纪交易商关系和400万美元确认的竞业禁止协议,但被年初至今的摊销费用部分抵消。
总负债从2022年12月31日的632亿美元增加到2023年6月30日的658亿美元,增幅为4.0%。负债总额的变化主要归因于以下方面:
•存款总额增加47亿元,有息存款增加65亿元,但无息存款减少18亿元,部分抵销了增加的影响。存款的总体增加主要是由于收购Interlink增加了43亿美元的货币市场存款,但部分被2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭导致客户重新平衡存款集中度的影响所抵消;
•根据回购和其他借款协议出售的证券减少了9亿美元,主要是由于在2022年12月31日购买了9亿美元的联邦基金,而截至2023年6月30日则为零。Interlink存款清扫计划产生的额外流动资金允许偿还2023年第一季度购买的较高利率的联邦基金;
•FHLB预付款减少12亿美元,主要是因为2023年第一季度借入的更高数量的预付款到期,但被公司在2023年第二季度持有更高水平的资产负债表内流动性的风险管理方法的影响部分抵消;
•长期债务减少2,090万美元,主要是由于回购和注销1,750万美元 2024年2月15日到期的4.375厘高级固息债券;
•应计支出和其他负债减少7,670万美元,主要是由于支付了2023年第一季度增加的员工奖金,以及应计税项、国库衍生负债和经营租赁负债的减少,但应计应付利息和未出资的LIHTC承诺的增加部分抵消了应计费用和其他负债。
股东总股本从2022年12月31日的81亿美元增加到83亿美元,增幅为2.8%
2023年6月30日。股东权益总额的变化归因于以下几个方面:
•通过了ASU第2022-02号决议,对留存收益进行了420万美元的累计调整;
•确认的净收入为456.0美元;
•其他综合亏损,税后净额为3390万美元,主要是由于公司市值下降
可供出售的证券组合和现金流对冲;
•支付给普通股和优先股股东的股息分别为139.8美元和830万美元;
•员工股票薪酬计划活动2,580万美元,包括限制性股票摊销和没收,以及行使的股票期权170万美元;
•根据公司的普通股回购计划回购普通股5830万美元,与员工股票补偿计划相关的1540万美元。
投资证券
通过其公司金库职能,本公司维持并投资于债务证券,主要用于为运营需求提供流动性来源,产生利息收入,并作为管理本公司
利率风险。公司的投资证券分为两大类:可供出售的证券和可供销售的证券
持有至成熟。
ALCO根据监管指南和公司政策管理公司的证券,这些政策包括对投资的集中度和类型等方面的限制,以及每种证券的最低风险评级。此外,如果集中在某些类型的投资中存在安全和稳健问题,OCC可能会进一步对此类投资设定个人限制。于2023年6月30日及2022年12月31日,本公司拥有总账面净值分别为147亿美元及145亿美元的投资证券,监管目的平均风险权重分别为17.8%及19.0%。虽然银行在2023年6月30日和2022年12月31日都持有本公司的全部投资组合,但控股公司也可以直接持有投资。
下表汇总了公司投资证券的余额和百分比构成: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 金额 | % | | 金额 | % |
可供销售: | | | | | |
美国国库券 | $ | 384,067 | 4.8 | % | | $ | 717,040 | 9.1 | % |
政府机构债券 | 261,101 | 3.4 | | | 258,374 | 3.3 | |
市政债券和票据 | 1,604,150 | 20.7 | | | 1,633,202 | 20.7 | |
代理CMO | 53,360 | 0.7 | | | 59,965 | 0.8 | |
机构MBS | 2,184,907 | 28.2 | | | 2,158,024 | 27.3 | |
代理CMBS | 1,734,922 | 22.4 | | | 1,406,486 | 17.8 | |
CMBS | 876,119 | 11.3 | | | 896,640 | 11.4 | |
克罗 | — | — | | | 2,107 | — | |
公司债务 | 608,759 | 7.8 | | | 704,412 | 8.9 | |
自有品牌MBS | 43,050 | 0.6 | | | 44,249 | 0.6 | |
其他 | 8,906 | 0.1 | | | 12,198 | 0.1 | |
可供出售证券总额 | $ | 7,759,341 | 100.0 | % | | $ | 7,892,697 | 100.0 | % |
| | | | | |
持有至到期: | | | | | |
代理CMO | $ | 25,791 | 0.4 | % | | $ | 28,358 | 0.4 | % |
机构MBS | 2,541,384 | 36.6 | | | 2,626,114 | 40.0 | |
代理CMBS | 3,353,205 | 48.3 | | | 2,831,949 | 43.1 | |
市政债券和票据(1) | 919,112 | 13.2 | | | 928,845 | 14.2 | |
CMBS | 104,508 | 1.5 | | | 149,613 | 2.3 | |
持有至到期证券总额 | $ | 6,944,000 | 100.0 | % | | $ | 6,564,879 | 100.0 | % |
总投资证券 | $ | 14,703,341 | | | $ | 14,457,576 | |
(1)2023年6月30日和2022年12月31日的余额不包括持有至到期证券记录的20万美元ACL。
可供出售证券减少1亿美元,或1.7%,从2022年12月31日的79亿美元降至78亿美元
2023年6月30日,主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中出售了4亿美元的美国国债、公司债务证券以及市政债券和票据,导致2050万美元的已实现亏损总额,其中380万美元归因于信用质量下降,已计入信贷损失准备金。这一下降被超过付款活动的购买量部分抵消,特别是在机构MBS、机构CMBS和CMBS类别中。截至2023年6月30日的三个月和六个月,可供出售投资组合的平均FTE收益率分别为2.98%和2.87%,而截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均FTE收益率分别为2.20%和2.10%。分别上调78个基点和77个基点,主要是因为2023年购买的证券的市场利率上升。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,可供出售证券的未实现亏损总额分别为883.0美元和864.5美元。1850万美元的增长主要是由于市场价格上涨。可供出售的证券每季度评估一次信用损失。于上述两个期间内,由于本公司投资组合中的每一种证券均为投资级、本金及利息均属投资级别,且经凸度、评级及行业差异调整后,其价格变动与利息及信贷利差一致,故于上述两个期间均无可供出售证券入账。于2023年6月30日,根据目前的市况及本公司目前的目标资产负债表组成策略,本公司拟于预期回收期间内以未实现亏损的位置持有其可供出售证券,而本公司极有可能在整个摊余成本基础收回前无须出售该等可供出售证券。
持有至到期证券增加3亿美元,或5.8%,从2022年12月31日的66亿美元增加到69亿美元
2023年6月30日,主要原因是购买超过了付款活动,特别是在机构MBS和机构CMBS类别中。截至2023年6月30日的三个月和六个月,持有至到期投资组合的平均FTE收益率分别为2.99%和2.91%,而截至2022年6月30日的三个月和六个月的平均FTE收益率分别为2.25%和2.15%。分别上调74和76个基点,主要是因为2023年购买的证券的市场利率上升。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,持有至到期证券的未实现亏损总额分别为878.6美元和806.2美元。7240万美元的增长主要是由于市场价格上涨。根据CECL方法,持有至到期的证券每季度评估一次信用损失。在2023年6月30日和2022年12月31日,持有至到期证券的ACL均为20万美元。
下表汇总了按合同到期日或赎回日(视情况而定)较早者列出的投资证券的账面价值,以及各自的加权平均收益率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 1年或1年以下 | 1-5年 | 5-10年 | 十年后 | 总计 |
(美元,单位:万美元) | 金额 | 加权的- 平均值 产率(1) | 金额 | 加权的- 平均值 产率(1) | 金额 | 加权的- 平均值 产率(1) | 金额 | 加权的- 平均值 产率(1) | 金额 | 加权的- 平均值 产率(1) |
可供销售: | | | | | | | | | | |
美国国库券 | $ | — | | — | % | $ | 384,067 | | 1.28 | % | $ | — | | — | % | $ | — | | — | % | $ | 384,067 | | 1.28 | % |
政府机构债券 | — | | — | | 74,003 | | 2.41 | | — | | — | | 187,098 | | 3.22 | | 261,101 | | 2.99 | |
市政债券和票据 | 26,562 | | 2.42 | | 151,327 | | 1.61 | | 680,529 | | 1.55 | | 745,732 | | 1.59 | | 1,604,150 | | 1.59 | |
代理CMO | — | | — | | 415 | | 2.71 | | 5,074 | | 3.08 | | 47,871 | | 2.86 | | 53,360 | | 2.88 | |
机构MBS | 21 | | (4.18) | | 17,713 | | 1.30 | | 143,716 | | 1.73 | | 2,023,457 | | 2.57 | | 2,184,907 | | 2.50 | |
代理CMBS | 1,592 | | 0.42 | | 108,479 | | 1.10 | | 23,120 | | 2.15 | | 1,601,731 | | 3.11 | | 1,734,922 | | 2.97 | |
CMBS | — | | — | | 68,492 | | 6.67 | | 42,400 | | 6.59 | | 765,227 | | 6.65 | | 876,119 | | 6.65 | |
| | | | | | | | | | |
公司债务 | 4,989 | | 1.53 | | 168,811 | | 2.59 | | 378,607 | | 3.18 | | 56,352 | | 3.44 | | 608,759 | | 3.03 | |
自有品牌MBS | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 43,050 | | 4.01 | | 43,050 | | 4.01 | |
其他 | — | | — | | 4,789 | | 3.80 | | 4,117 | | 2.71 | | — | | — | | 8,906 | | 3.30 | |
可供出售证券总额 | $ | 33,164 | | 2.19 | % | $ | 978,096 | | 2.01 | % | $ | 1,277,563 | | 2.24 | % | $ | 5,470,518 | | 3.21 | % | $ | 7,759,341 | | 2.89 | % |
持有至到期: | | | | | | | | | | |
代理CMO | $ | — | | — | % | $ | — | | — | % | $ | — | | — | % | $ | 25,791 | | 2.91 | % | $ | 25,791 | | 2.91 | % |
机构MBS | 222 | | 3.34 | | 1,000 | | 2.11 | | 23,218 | | 2.50 | | 2,516,944 | | 2.48 | | 2,541,384 | | 2.48 | |
代理CMBS | — | | — | | — | | — | | 125,304 | | 2.68 | | 3,227,901 | | 3.08 | | 3,353,205 | | 3.06 | |
市政债券和票据 | 4,119 | | 3.28 | | 54,954 | | 3.25 | | 196,144 | | 2.72 | | 663,895 | | 3.19 | | 919,112 | | 3.10 | |
CMBS | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 104,508 | | 2.71 | | 104,508 | | 2.71 | |
持有至到期证券总额 | $ | 4,341 | | 3.28 | % | $ | 55,954 | | 3.23 | % | $ | 344,666 | | 2.69 | % | $ | 6,539,039 | | 2.85 | % | $ | 6,944,000 | | 2.85 | % |
总投资证券 | $ | 37,505 | | 2.31 | % | $ | 1,034,050 | | 2.08 | % | $ | 1,622,229 | | 2.34 | % | $ | 12,009,557 | | 3.01 | % | $ | 14,703,341 | | 2.87 | % |
(1)加权平均收益率不包括FTE调整,计算方法是总账面价值乘以收益率除以每种证券、主要类型和到期日的账面总价值之和。
有关该公司投资证券投资组合的更多信息,可在第一部分--第1项.财务报表的简明综合财务报表附注中的注3:投资证券中找到。
贷款和租赁
下表汇总了公司贷款和租赁的摊销成本和百分比构成: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 金额 | % | | 金额 | % |
商业性非抵押贷款 | $ | 17,255,036 | 33.4 | % | | $ | 16,392,795 | 32.9 | % |
基于资产 | 1,718,251 | 3.3 | | | 1,821,642 | 3.7 | |
商业地产 | 13,542,251 | 26.2 | | | 12,997,163 | 26.1 | |
多户住宅 | 7,118,820 | 13.8 | | | 6,621,982 | 13.3 | |
设备融资 | 1,535,564 | 3.0 | | | 1,628,393 | 3.3 | |
仓库出借 | 708,560 | 1.4 | | | 641,976 | 1.3 | |
住宅 | 8,140,182 | 15.8 | | | 7,963,420 | 16.0 | |
房屋净值 | 1,552,850 | 3.0 | | | 1,633,107 | 3.3 | |
其他消费者 | 54,534 | 0.1 | | | 63,948 | 0.1 | |
贷款和租赁总额(1) | $ | 51,626,048 | 100.0 | % | | $ | 49,764,426 | 100.0 | % |
(1)2023年6月30日和2022年12月31日的摊销成本余额不包括贷款和租赁上分别记录的628.9亿美元和594.7亿美元的ACL。
下表按合同期限汇总了贷款和租赁,并说明了利率是固定的还是浮动的: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 1年或1年以下 | 1-5年 | 5-15年 | 15年后 | 总计 |
固定费率: | | | | | |
商业性非抵押贷款 | $ | 249,988 | | $ | 604,657 | | $ | 2,190,938 | | $ | 1,599,238 | | $ | 4,644,821 | |
基于资产 | 30,270 | | 21,029 | | — | | — | | 51,299 | |
商业地产 | 558,872 | | 1,947,510 | | 1,149,041 | | 163,998 | | 3,819,421 | |
多户住宅 | 326,460 | | 2,745,829 | | 1,444,706 | | 54,038 | | 4,571,033 | |
设备融资 | 161,832 | | 1,088,613 | | 285,119 | | — | | 1,535,564 | |
| | | | | |
住宅 | 480 | | 57,500 | | 403,343 | | 5,039,001 | | 5,500,324 | |
房屋净值 | 3,993 | | 24,824 | | 175,140 | | 201,473 | | 405,430 | |
其他消费者 | 13,541 | | 9,247 | | 320 | | 148 | | 23,256 | |
固定利率贷款和租赁总额 | $ | 1,345,436 | | $ | 6,499,209 | | $ | 5,648,607 | | $ | 7,057,896 | | $ | 20,551,148 | |
可变费率: | | | | | |
商业性非抵押贷款 | $ | 3,853,686 | | $ | 8,032,268 | | $ | 654,184 | | $ | 70,077 | | $ | 12,610,215 | |
基于资产 | 377,792 | | 1,283,846 | | 5,314 | | — | | 1,666,952 | |
商业地产 | 1,971,819 | | 4,854,512 | | 2,214,080 | | 682,419 | | 9,722,830 | |
多户住宅 | 324,937 | | 997,645 | | 1,196,139 | | 29,066 | | 2,547,787 | |
| | | | | |
仓库出借 | 687,034 | | 21,526 | | — | | — | | 708,560 | |
住宅 | 685 | | 10,122 | | 311,955 | | 2,317,096 | | 2,639,858 | |
房屋净值 | 2,079 | | 6,666 | | 143,518 | | 995,157 | | 1,147,420 | |
其他消费者 | 7,857 | | 14,851 | | 2,542 | | 6,028 | | 31,278 | |
浮动利率贷款和租赁总额 | $ | 7,225,889 | | $ | 15,221,436 | | $ | 4,527,732 | | $ | 4,099,843 | | $ | 31,074,900 | |
贷款和租赁总额(1) | $ | 8,571,325 | | $ | 21,720,645 | | $ | 10,176,339 | | $ | 11,157,739 | | $ | 51,626,048 | |
(1)到期金额不包括253.9美元的应计应收利息总额。
信贷政策和程序
银行制定了信贷政策和程序,旨在支持其在可接受的风险水平内的贷款活动,这些政策和程序由管理层和董事会定期审查和批准。为了协助这一过程,管理层检查公司的贷款报告系统生成的与贷款产生、贷款质量、信贷集中、贷款拖欠、不良贷款和潜在问题贷款有关的报告。
商业非抵押贷款、基于资产的贷款、设备融资和仓库贷款是在评估和了解借款人的运营和偿债能力后承保的。对借款人管理层的评估是承保过程和信贷决策的关键要素。一旦确定借款人的管理层具有良好的道德和扎实的商业敏锐性,就会检查当前和预计的现金流,以确定借款人按合同偿还债务的能力。商业性非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款主要基于借款人确定的现金流,其次是借款人提供的基础抵押品。仓储贷款主要是基于借款人发放高质量的第一按揭住宅贷款的能力,这些贷款可以出售给机构、政府或私人巨型市场,其次是借款人的基础现金流。然而,借款人的现金流可能不像预期的那样,担保这些贷款的抵押品可能会在适用的情况下价值波动。大多数商业性非抵押贷款、基于资产的贷款和设备融资贷款都是以所融资的资产为担保的,并可能包括本金余额的个人担保。仓储贷款通常是未承诺的贷款。
商业房地产贷款,包括多户贷款,遵循与商业非抵押贷款、基于资产的贷款、设备融资和仓库贷款类似的承保标准和流程。这些贷款主要被视为现金流贷款,其次是以房地产为抵押的贷款。商业房地产贷款的偿还在很大程度上取决于获得贷款的物业的成功运营,物业所在的市场,以及物业的租户获得贷款。确保该公司商业房地产投资组合安全的物业在类型和地理位置上都是多样化的,这减少了该公司对可能影响特定市场的不利经济事件的风险敞口。管理层根据抵押品、地理位置和风险等级标准监控和评估商业房地产贷款。所有交易都要经过评估,以确定市场价值。商业房地产贷款可能会受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。管理层定期利用第三方专家就影响其商业房地产贷款组合的经济状况和趋势提供洞察和指导。
消费贷款须遵守为管理投资组合的特定风险特征而制定的政策和程序。这些政策和程序,再加上相对较小的个人贷款金额和以抵押为主的贷款结构,分布在许多不同的借款人身上,将信贷风险水平降至最低。管理层定期审查趋势和展望报告,并根据需要修改或制定政策和程序。住宅按揭和房屋净值贷款的承保因素包括借款人的FICO评分、贷款额与物业价值的比例,以及借款人的债务与收入比率。根据CFPB适用规则的定义,本行同时发放合格抵押贷款和非合格抵押贷款。
贷款和租赁的信贷损失准备
由于当前宏观经济环境对信贷表现和有机贷款增长的影响,贷款和租赁的ACL增加了3,420万美元,或5.7%,从2022年12月31日的594.7亿美元增加到2023年6月30日的628.9亿美元。
下表汇总了ACL在贷款和租赁类别中的分配百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 金额 | % (1) | | 金额 | % (1) |
商业性非抵押贷款 | $ | 208,474 | 33.1 | % | | $ | 197,950 | 33.3 | % |
基于资产 | 17,571 | 2.8 | | | 16,094 | 2.7 | |
商业地产 | 235,640 | 37.5 | | | 214,771 | 36.1 | |
多户住宅 | 85,539 | 13.6 | | | 80,652 | 13.6 | |
设备融资 | 24,792 | 3.9 | | | 23,081 | 3.9 | |
仓库出借 | 637 | 0.1 | | | 577 | 0.1 | |
住宅 | 25,398 | 4.0 | | | 26,907 | 4.5 | |
房屋净值 | 28,871 | 4.6 | | | 32,296 | 5.4 | |
其他消费者 | 1,989 | 0.4 | | | 2,413 | 0.4 | |
贷款和租赁的总ACL | $ | 628,911 | 100.0 | % | | $ | 594,741 | 100.0 | % |
(1)分配给单一贷款和租赁类别的ACL并不排除它可以吸收其他类别的损失。
方法论
该公司关于贷款和租赁的ACL被认为是一项关键的会计政策。贷款和租赁的资产负债表是一个资产冲销账户,用于抵销贷款和租赁的摊余成本基础,以弥补预计在资产寿命内发生的信贷损失。执行管理层审查并就津贴的充分性提供咨询意见,并将其维持在管理层认为足以弥补贷款和租赁组合中预期损失的水平。
贷款和租赁的折合利率是使用CECL模型确定的,即在发起或购买资产(包括通过业务合并获得的资产)时确认预期的终身信贷损失,然后在资产的合同期限内于每个报告日期重新评估该资产。预期信贷损失的计算包括考虑过去发生的事件、当前状况以及影响报告金额可收回性的合理和可支持的经济预测。一般来说,预期的信贷损失是通过对具有类似风险特征的贷款和租赁进行集合评估来确定的。然而,如果贷款或租赁的风险特征发生变化,以致它不再与集体评估池的风险特征相匹配,则将其从总体中剔除,并单独评估信贷损失。管理层记录的贷款和租赁合计是通过集体评估和个人评估确定的估计信贷损失总额。
集体评估贷款和租赁。集体评估的贷款和租赁根据其商业和消费者投资组合中的产品类型、信用质量、风险评级和/或抵押品类型进行细分,并使用PD、LGD和EAD、损失率或贴现现金流框架确定预期损失。
对于使用PD/LGD/EAD框架的投资组合,信用损失计算为贷款违约概率、违约发生时的预期损失和贷款违约的预期风险的乘积。将该产品在其整个生命周期内的贷款相加,得到给定投资组合的终身预期信贷损失。管理层的PD和LGD计算是预测性模型,使用对未来宏观经济状况、历史损失信息、贷款水平风险属性和信用质量指标的预测来衡量贷款池的当前风险状况。EAD的计算遵循一个迭代过程,根据同一投资组合中类似类别贷款的历史还款率确定一笔贷款的预期剩余本金余额。未来几个季度投资组合风险敞口的计算包括预期损失、贷款的摊销时间表和预付率。
在损失率法下,预计的信贷损失是用损失率乘以资产负债表日的摊销成本来估计的。对于上述确定的每个贷款部门,管理层根据第三方损失估计应用预期历史损失趋势,并将其与观察到的经济指标和对经济状况的合理和可支持的预测相关联。根据贴现现金流量法,预期信贷损失是通过比较资产负债表日的摊余成本与预计在资产剩余寿命内收取的估计未来本金和利息的现值来确定的。公司的亏损模型在合理和可支持的预测的基础上生成贷款水平的现金流预测,管理层根据这些预测估计根据加速付款、恢复时间、PD和LGD进行调整的付款收款。
该公司的模型结合了单一的经济预测情景和在合理和可支持的预测期内的宏观经济假设。制定合理和可支持的预测假设每个宏观经济变量将恢复到长期预期,并具有特定经济指标和预测所独有的逆转特征。向长期预期的回归通常从预测开始日期起两到三年开始,并在三到五年内完成。某些模型使用产出回归和回归来表示投资组合的历史损失率
直线基础上对第三年的预测。其他模型使用投入倒退,并在合理和可支持的预测中回归到宏观经济变量的平均值。
该公司在确定预期信贷损失时纳入了对宏观经济变量的预测。根据相关因素,如资产类型和变量与信贷损失的相关性等,为每一类应收融资选择宏观经济变量。这些变量的预测场景中的数据被用作建模损失计算的输入。
集体ACL的一部分由对风险特征的定性调整组成,这些风险特征没有在量化模型中反映或捕捉,但可能会影响估计信贷损失的衡量。定性因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断,包括贷款趋势、投资组合构成和贷款评级或信用评分。当相关事实和情况预计将影响信贷损失时,特别是在经济活动大幅波动的时候,可以对经济预测进行定性调整。
个别评估的贷款及租赁。如果贷款或租赁的风险特征发生变化,以致它不再与集体评估池的风险特征相匹配,则将其从总体中剔除,并单独评估信贷损失。一般来说,所有非权责发生制贷款、有冲销的贷款以及借款人遇到财务困难的抵押品依赖贷款都是单独评估的。用于计算个别评估贷款或租赁的预期信贷损失的计量方法取决于贷款或租赁的类型以及该贷款或租赁是否被视为抵押品依赖。抵押品依赖型贷款的方法要么基于抵押品的公允价值减去估计销售成本(当偿还基础是出售抵押品时),要么基于抵押品运营的预期现金流的现值。对于非抵押品依赖型贷款,采用现金流贴现或其他损失系数法。任何个别评估的贷款或租赁,如认为不需要特别估值拨备,则是由于有足够的现金流或相对于资产的摊销成本有足够的抵押品覆盖。
关于公司会计准则方法的更多信息可在附注1:综合财务报表中的重要会计政策摘要中找到,该报表包含在第二部分-第8项.公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K的财务报表和补充数据中。
资产质量比率
公司使用通过公司的承保标准、服务和贷款和租赁组合的管理建立的风险容忍度水平来管理资产质量。对已发现损失风险较高的贷款和租赁进行定期监测,以减轻未来期间的进一步恶化并保持资产质量。不良资产、信贷损失和净冲销被管理层视为衡量资产质量的关键指标。
下表汇总了关键资产质量比率及其基本组成部分: | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
不良贷款和租赁(1) | $ | 218,869 | | | $ | 203,791 | |
贷款和租赁总额 | 51,626,048 | | | 49,764,426 | |
不良贷款和租赁占贷款和租赁的百分比 | 0.42 | % | | 0.41 | % |
| | | |
不良资产(1) | $ | 222,215 | | | $ | 206,136 | |
贷款和租赁总额 | $ | 51,626,048 | | | $ | 49,764,426 | |
添加:奥利奥 | 3,346 | | | 2,345 | |
贷款和租赁总额加上OREO | $ | 51,629,394 | | | $ | 49,766,771 | |
不良资产占贷款和租赁加上OREO的百分比 | 0.43 | % | | 0.41 | % |
| | | |
不良资产 (1) | $ | 222,215 | | | $ | 206,136 | |
总资产 | 74,038,243 | | | 71,277,521 | |
不良资产占总资产的百分比 | 0.30 | % | | 0.29 | % |
| | | |
关于贷款和租赁的ACL | $ | 628,911 | | | $ | 594,741 | |
不良贷款和租赁(1) | 218,869 | | | 203,791 | |
贷款和租赁占不良贷款和租赁的百分比 | 287.35 | % | | 291.84 | % |
| | | |
关于贷款和租赁的ACL | $ | 628,911 | | | $ | 594,741 | |
贷款和租赁总额 | 51,626,048 | | | 49,764,426 | |
贷款和租赁的acl占贷款和租赁的百分比 | 1.22 | % | | 1.20 | % |
| | | |
关于贷款和租赁的ACL | $ | 628,911 | | $ | 594,741 |
净冲销 | 89,546 | | 67,288 |
贷款和租赁的资产负债表与净冲销的比率(2) | 7.02x | | 8.84x |
(1)不良资产余额和相关资产质量比率不包括未摊销(贴现)/保费净额和未摊销递延(费用)/成本净额对贷款和租赁的影响。
(2)根据年化年初至今净冲销计算2023年6月30日期间。
下表汇总了每个类别的净冲销(回收)额占平均贷款和租赁的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日止的3个月或截至6月30日止的3个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 网络 冲销(追回) | 平均余额 | % (1) | | 网络 冲销(追回) | 平均余额 | % (1) |
商业性非抵押贷款 | $ | 1,258 | $ | 17,093,033 | 0.03 | % | | $ | 8,972 | $ | 13,446,217 | 0.27 | % |
基于资产 | — | 1,756,051 | — | | | 3 | 1,851,956 | — | |
商业地产 | 19,842 | 13,508,593 | 0.59 | | | 1,678 | 11,984,529 | 0.06 | |
多户住宅 | — | 7,009,762 | — | | | 193 | 5,771,622 | 0.01 | |
设备融资 | (179) | 1,564,586 | (0.05) | | | 146 | 1,850,959 | 0.03 | |
仓库出借 | — | 562,816 | — | | | — | 553,331 | — | |
住宅 | (373) | 8,067,349 | (0.02) | | | (508) | 6,905,509 | (0.03) | |
房屋净值 | (812) | 1,568,635 | (0.21) | | | (1,100) | 1,672,845 | (0.26) | |
其他消费者 | 516 | 53,890 | 3.83 | | | 216 | 83,730 | 1.03 | |
总计 | $ | 20,252 | $ | 51,184,715 | 0.16 | % | | $ | 9,600 | $ | 44,120,698 | 0.09 | % |
| | | | | | | |
| 在截至6月30日的6个月或截至6月30日止的6个月内, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 网络 冲销(追回) | 平均余额 | % (1) | | 网络 冲销(追回) | 平均余额 | % (1) |
商业性非抵押贷款 | $ | 3,981 | $ | 16,865,715 | 0.05 | % | | $ | 17,635 | $ | 12,161,920 | 0.29 | % |
基于资产 | 13,189 | 1,773,425 | 1.49 | | | (47) | 1,696,990 | (0.01) | |
商业地产 | 28,393 | 13,384,890 | 0.42 | | | 2,726 | 10,083,808 | 0.05 | |
多户住宅 | 1,033 | 6,860,965 | 0.03 | | | 203 | 5,671,844 | 0.01 | |
设备融资 | (839) | 1,594,857 | (0.11) | | | 359 | 1,596,779 | 0.04 | |
仓库出借 | — | 486,621 | — | | | — | 459,847 | — | |
住宅 | (834) | 8,031,537 | (0.02) | | | (552) | 6,615,613 | (0.02) | |
房屋净值 | (1,233) | 1,588,421 | (0.16) | | | (2,367) | 1,665,929 | (0.28) | |
其他消费者 | 1,083 | 56,532 | 3.83 | | | 572 | 86,707 | 1.32 | |
总计 | $ | 44,773 | $ | 50,642,963 | 0.18 | % | | $ | 18,529 | $ | 40,039,437 | 0.09 | % |
(1)百分比是指年化年初至今的净冲销(回收)与可比类别内平均贷款和租赁的净额之比。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月,净撇账占平均贷款和租赁的百分比分别为0.16%和0.09%;截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月,净撇账分别为0.18%和0.09%。净冲销水平增加的主要原因是当前宏观经济环境对信贷表现的影响以及2023年第二季度已冲销的商业房地产贷款销售亏损。
流动性与资本资源
本公司通过在控股公司和银行采取积极的流动性措施来管理其现金流需求。为维持稳定及具成本效益的资金,并促进整体资产负债表的强健,本公司的流动资金状况持续受到监察,并视情况作出调整以平衡资金来源及用途。
于2023年6月30日,管理层并不知悉任何合理可能对本公司的流动资金状况、资本资源或经营活动产生重大不利影响的事件。尽管监管机构尚未发布正式指导,要求更严格的流动性和资本要求,但本公司预计将更多地关注金融机构的流动性和资本充足率,以应对2023年第一季度和第二季度发生的备受瞩目的银行倒闭事件,并已采取适当措施缓解这些要求一旦实施可能对其业务、财务状况和运营结果造成的风险。
现金流入通过各种来源提供,包括贷款和投资的本金和利息支付、可出售或用于获得资金的未质押证券,以及新的存款。该公司致力于保持强大的核心存款基础,包括活期存款、计息支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户,以支持其贷款组合的增长。管理层积极监控利率环境,并根据不断变化的市场状况、银行融资需求和客户关系动态调整其存款策略。
控股公司的流动性。控股公司的主要流动资金来源是银行的股息。在较小的程度上,投资收益、投资出售、借款和公开发行的净收益可能会提供额外的流动性。控股公司一般将其资金用于支付优先票据、次级票据和次级债务的本金和利息,向优先和普通股股东支付股息,回购普通股,以及购买投资证券(视情况而定)。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,该行分别向控股公司支付了100.0美元和250.0美元的股息。截至2023年6月30日,有708.8-10万美元的留存收益可用于银行向控股公司支付股息。2023年7月19日,银行获准向控股公司支付2023年第三季度250.0-10万美元的股息。
银行向控股公司支付股息有一定的限制,这些限制可以在
注10:监管资本及限制载于本报告第I部分第1项简明综合财务报表附注内及第I部分第1项截至2022年12月31日止年度本公司10-K年度报告中“监督及监管”一节。
在截至三个月的季度中,普通股股东的季度现金股息保持在每股0.40美元。
2023年6月30日。2023年7月19日,控股公司董事会宣布,韦伯斯特普通股季度现金股息为每股0.40美元。对于F系列优先股和G系列优先股,分别宣布了每股328.125美元和16.25美元的季度现金股息。在确定其股息支付时,该公司继续监测经济预测、预期收益和资本状况。
控股公司维持着一个由董事会批准的普通股回购计划,该计划授权管理层在公开市场或私下谈判的交易中,通过大宗交易,并根据任何采用的预先确定的交易计划,在某些条件下购买其普通股。在截至2023年6月30日的三个月内,控股公司根据该计划以每股39.57美元的加权平均价回购了1,465,673股股票,总金额为5,800万美元。截至2023年6月30日,控股公司的剩余购买权限为343.3美元。此外,公司还将在回购计划之外定期收购与员工股票补偿计划活动相关的普通股。在截至2023年6月30日的三个月内,该公司以每股34.79美元的加权平均价回购了8,750股股票,用于此目的的总金额为30万美元。
爱尔兰共和军对包括本公司在内的某些上市公司在2022年12月31日之后回购的股票净值征收1%的消费税。截至2023年6月30日,该公司已记录了30万美元的此类消费税负债,并与合并综合资产负债表上的库存股进行了抵消。
韦伯斯特银行流动资金。世行的主要资金来源是核心存款。包括定期存款在内,截至2023年6月30日和2022年12月31日,该行的贷款与总存款比率分别为87.9%和92.1%。
OCC法规要求银行保持足够的流动性水平,以确保安全和稳健的运营。OCC评估的流动资金是否充足,取决于整体资产和负债结构、市场状况、竞争以及该机构存款和贷款客户的性质等因素。2023年6月30日,该行超过所有监管流动性要求。本公司已设计详细的应变计划,以迅速及全面回应任何流动资金问题,包括及早发现潜在问题及采取纠正行动,以应付流动资金紧张的情况。
资本要求。控股公司和银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动,可能对公司的综合财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架,控股公司和银行都必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管指令计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
巴塞尔III资本规则为确保资本充足性而建立的量化措施要求金融机构维持巴塞尔III资本规则定义的普通股一级资本(CET1资本)、一级资本、总资本与风险加权资产的最低比率,以及一级资本与平均有形资产的最低比率(如法规所定义)。截至2023年6月30日,控股公司和银行均被归类为资本充足。管理层认为,在季度末之后,没有发生会改变这一名称的事件或变化。
根据监管资本规则,本公司选择了一个选项,将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟两年延迟期(于2022年1月1日结束),以及随后的三年过渡期(截至2024年12月31日)。在三年过渡期内,资本比率将在最初两年逐步取消因延迟采用CECL而提供的监管资本利益总额。2022年、2023年和2024年,公司可分别获得监管资本收益的75%、50%和25%
2021年12月31日,2025年完全吸收。在2023年6月30日,延迟采用CECL所允许的监管资本收益导致控股公司和银行的CET1资本相对于总风险加权资产(CET1基于风险的资本)分别增加了6、6和4个基点,一级资本相对于总风险加权资产(第一级风险资本)和第一级资本相对于平均有形资产(第一级杠杆资本)分别增加了1个基点,总资本相对于总风险加权资产(总风险加权资本)减少了1个基点。控股公司和银行的监管比率都超过了资本充裕,即使没有延迟采用CECL的影响带来的监管资本利益。
有关规定的监管资本水平和适用于控股公司和银行的比率的更多信息,可在第一部分--第1项.财务报表中的附注10:监管资本和限制中找到。
资金来源和用途
资金来源。存款是银行贷款活动和一般业务需要的主要现金流来源。贷款和证券的偿还、贷款和待售证券的收益以及到期日也提供现金流。虽然定期偿还贷款和证券是一个相对稳定的资金来源,但提前还款和其他存款流入受到经济状况和现行利率的影响,其时间本身就不确定。额外的资金来源既有短期借款,也有长期借款,在较小程度上,还包括作为FHLB和FRB成员资格收到的股息。
押金。该银行提供种类繁多的支票和储蓄存款产品,旨在满足其消费者和企业客户的交易和投资需求。银行的存款服务包括但不限于自动柜员机和借记卡的使用、直接存款、ACH支付、移动银行、网上银行、邮寄银行、转账和透支保护等。银行按照联邦存款保险公司的规定管理其存款账户中的资金流和利率。银行的消费者和数字定价委员会及其商业和机构负债和贷款定价委员会都定期举行会议,以确定定价和营销举措。
通过在2023年第一季度收购Interlink,银行在2023年6月30日收到了43亿美元的货币市场存款,这为公司已经差异化的全渠道存款收集能力增加了一个独特的核心存款资金来源和可扩展的流动性。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,总存款分别为587亿美元和540亿美元。47亿美元的增长主要是由于Interlink货币市场存款和有机存款增长,但因2023年第一季度和第二季度备受瞩目的银行倒闭而导致客户重新平衡存款集中度,部分抵消了这一增长。客户偏好也从较低利率的支票和储蓄产品转向较高利率的存单产品,这些产品目前在较高利率环境下更具吸引力。
下表汇总了按类型划分的每日平均存款余额和支付的加权平均利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | 平均费率 | | 平均值 天平 | 平均费率 |
不计息: | | | | | |
需求 | $ | 11,375,059 | | — | % | | $ | 13,395,942 | | — | % |
计息: | | | | | |
正在检查 | 8,893,332 | | 1.36 | | | 9,401,810 | | 0.12 | |
健康储蓄账户 | 8,250,766 | | 0.15 | | | 7,812,313 | | 0.06 | |
货币市场 | 15,443,540 | | 3.52 | | | 11,424,317 | | 0.22 | |
储蓄 | 7,431,639 | | 0.71 | | | 8,660,719 | | 0.05 | |
定期存款 | 7,173,552 | | 3.90 | | | 2,684,914 | | 0.17 | |
全额计息 | 47,192,829 | | 2.13 | | | 39,984,073 | | 0.12 | |
总平均存款 | $ | 58,567,888 | | 1.72 | % | | $ | 53,380,015 | | 0.09 | % |
| | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | 平均费率 | | 平均值 天平 | 平均费率 |
不计息: | | | | | |
需求 | $ | 11,999,028 | | — | % | | $ | 12,335,504 | | — | % |
计息: | | | | | |
正在检查 | 8,858,136 | | 1.30 | | | 8,555,157 | | 0.09 | |
健康储蓄账户 | 8,271,493 | | 0.15 | | | 7,786,035 | | 0.06 | |
货币市场 | 14,171,117 | | 3.15 | | | 10,265,149 | | 0.19 | |
储蓄 | 7,786,976 | | 0.60 | | | 8,095,617 | | 0.04 | |
定期存款 | 5,607,711 | | 3.37 | | | 2,614,989 | | 0.19 | |
全额计息 | 44,695,433 | | 1.80 | | | 37,316,947 | | 0.11 | |
总平均存款 | $ | 56,694,461 | | 1.43 | % | | $ | 49,652,451 | | 0.08 | % |
未投保存款指美国办事处存款账户中超过FDIC保险限额或类似的州存款保险制度的部分,以及任何其他未投保投资或存款账户中被归类为存款且不受任何联邦或州存款保险制度约束的金额。本公司根据监管报告要求所使用的方法和假设计算其未投保存款余额,其中包括估计部分和关联存款。截至2023年6月30日和2022年12月31日,根据监管报告要求和世行Call报告时间表RC-O报告的未投保存款总额分别为210亿美元和225亿美元。
下表汇总了在某些排除后截至2023年6月30日的未投保存款信息:
| | | | | | | |
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(单位:千) | 2023年6月30日 | | |
根据监管报告要求,未投保的存款 | $ | 20,988,997 | | |
减去:关联押金 | (2,129,206) | | |
* | (4,459,545) | | |
排除后的未投保存款 | $ | 14,400,246 | | |
| | | |
即期可用流动资金(1) | $ | 17,946,687 | | |
未投保存款承保范围 | 124.6% | | |
(1)分别反映了从FHLB和FRB获得的116亿美元和36亿美元的额外借款能力,以及28亿美元的未担保流动资产。
截至2023年6月30日,经关联存款和抵押存款调整后的无保险存款占总存款的24.5%。管理层认为,鉴于关联存款不是面向客户的,因此在合并时会被剔除,而且抵押存款是通过其他方式担保的,因此这种列报提供了更准确的风险存款观点。截至本季度报告Form 10-Q的日期,公司的未保险存款占总存款的百分比,经关联存款和抵押存款调整后,与
2023年6月30日。此外,公司的即时可用流动资金继续增加。
下表汇总了超过FDIC保险限额的美国定期存款部分,以及按合同到期日未投保的定期存款: | | | | | |
(单位:千) | 2023年6月30日 |
超过保险限额的部分美国定期存款 | $ | 2,908,203 |
期限为以下期限的无保险定期存款: | |
3个月或更短时间 | $ | 585,911 |
超过3个月至6个月 | 1,872,380 |
超过6个月至12个月 | 441,155 |
超过12个月 | 8,757 |
有关期末存款余额和利率的更多资料,见第一部分--财务报表第1项所载的附注7:合并财务报表附注中的存款。
借款。该银行的主要借款来源包括根据回购协议出售的证券、购买的联邦基金、FHLB预付款和长期债务。截至2023年6月30日和2022年12月31日,借款资金总额分别为56亿美元和77亿美元,分别占总资产的7.6%和10.8%。减少21亿美元的主要原因是FHLB的预付款减少了12亿美元,购买的联邦资金减少了9亿美元。
截至2023年6月30日和2022年12月31日,该行从FHLB的额外借款能力分别为116亿美元和43亿美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该行还从FRB获得了36亿美元和12亿美元的额外借款能力。未质押投资证券16亿美元
2023年6月30日,本可以用于借款抵押品,或者在FHLB增加14亿美元的借款能力,或者在FRB增加17亿美元的借款能力。
根据回购协议出售的证券通常是该行的一种短期融资形式,即该行将证券出售给交易对手,并达成协议,在未来以固定价格回购这些证券。截至2023年6月30日和2022年12月31日,根据回购协议出售的证券总额分别为243.6和282.0美元。减少3,840万美元主要是由于客户隔夜账户余额的波动。
英国央行还可能购买定期和隔夜联邦基金,以满足其短期流动性需求。截至2023年6月30日,没有购买联邦基金,而截至2022年12月31日,联邦基金购买总额为9亿美元。Interlink存款清扫计划产生的额外流动性允许在2023年第一季度偿还购买的更高利率的联邦基金。
FHLB预付款不仅被用作资金来源,还被用于利率风险管理目的。截至2023年6月30日和2022年12月31日,FHLB的预付款总额分别为43亿美元和55亿美元。12亿美元的减少主要是由于2023年第一季度借入的较高数量的预付款到期,但被公司在2023年第二季度持有更高水平的资产负债表内流动性的风险管理方法的影响部分抵消。
长期债券包括2024年和2029年到期的优先固息票据、2029年和2030年到期的次级固定利率票据和2033年到期的浮动利率次级票据。长期债务在比较基础上保持相对持平,2023年6月30日和2022年12月31日的债务总额分别约为11亿美元。
下表汇总了按类型分列的每日平均借款余额和支付的加权平均利率: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | 平均费率 | | 平均值 天平 | 平均费率 |
根据回购协议出售的证券 | $ | 215,874 | | 0.11 | % | | $ | 529,786 | | 1.06 | % |
购买的联邦基金 | — | | — | | | 534,518 | | 0.93 | |
联邦住房金融局取得进展 | 6,724,139 | | 5.21 | | | 1,156,449 | | 1.08 | |
长期债务 | 1,061,526 | | 3.68 | | | 1,077,395 | | 3.38 | |
| | | | | |
平均借款总额 | $ | 8,001,539 | | 4.87 | % | | $ | 3,298,148 | | 1.79 | % |
| | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
(千美元) | 平均值 天平 | 平均费率 | | 平均值 天平 | 平均费率 |
根据回购协议出售的证券 | $ | 229,784 | | 0.11 | % | | $ | 553,282 | | 0.86 | % |
购买的联邦基金 | 333,733 | | 4.62 | | | 268,735 | | 0.93 | |
联邦住房金融局取得进展 | 6,201,884 | | 5.02 | | | 586,857 | | 1.09 | |
长期债务 | 1,066,859 | | 3.67 | | | 987,353 | | 3.36 | |
| | | | | |
平均借款总额 | $ | 7,832,260 | | 4.68 | % | | $ | 2,396,227 | | 1.93 | % |
有关期末借款余额和利率的补充资料见附注8:第一部分--财务报表第1项--简明综合财务报表附注中的借款。
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票。该银行是联邦住房贷款银行体系的成员,该体系由11家地区联邦住房贷款银行组成,每一家银行都受到联邦住房金融局的监督和监管。为了保持银行的成员资格,并为资金来源和流动资金的目的获得预付款和其他信贷扩展,银行需要在FHLB进行基于活动的股本投资。联邦住房抵押贷款机构的股本投资受到限制,因为没有市场,只能由联邦住房抵押贷款机构赎回。截至2023年6月30日和2022年12月31日,该行分别持有FHLB181.1美元和221.4美元的股本。FHLB最近一次季度现金股息支付是在2023年8月2日,金额相当于8.04%的年收益率。
银行还被要求持有相当于其资本和盈余6%的FRB股票,其中50%已支付。剩下的50%在美联储系统认为必要时可以召回。与FHLB股票类似,FRB的股本投资受到限制,因为没有市场,只能由FRB赎回。截至2023年6月30日和2022年12月31日,世行分别持有226.9美元和224.5美元的FRB股本。最近一次FRB半年度现金股息支付是在2023年6月30日,金额相当于3.79%的年收益率。
资金的使用。本公司在正常业务过程中履行各种需要未来现金支付的合同义务,这可能会影响其短期和长期流动资金和资本资源需求。下表汇总了截至2023年6月30日的重大固定和可确定合同义务。未来现金支付的实际时间和金额可能与所列金额不同。根据公司目前的流动资金状况,预计我们的资金来源将足以在这些债务到期时履行它们。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期间到期的付款(1) |
(单位:千) | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此后 | 总计 |
高级笔记 | $ | — | | $ | 132,550 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 300,000 | | $ | 432,550 | |
附属票据 | — | | — | | — | | — | | — | | 499,000 | | 499,000 | |
次级债 | — | | — | | — | | — | | — | | 77,320 | | 77,320 | |
联邦住房金融局取得进展 | 4,300,180 | | — | | — | | — | | 244 | | 9,947 | | 4,310,371 | |
根据回购协议出售的证券 | 243,580 | | — | | — | | — | | — | | — | | 243,580 | |
| | | | | | | |
定期存款 | 4,189,693 | | 2,859,064 | | 134,973 | | 53,889 | | 35,600 | | 12,839 | | 7,286,058 | |
经营租赁负债 | 16,017 | | 36,381 | | 33,263 | | 30,014 | | 24,809 | | 82,311 | | 222,795 | |
或有对价 | 4,798 | | 11,241 | | — | | — | | — | | — | | 16,039 | |
特许权使用费责任 | 860 | | 8,572 | | 1,417 | | — | | — | | — | | 10,849 | |
购买义务(2) | 136,135 | | 43,989 | | 21,247 | | 6,640 | | 2,229 | | 1,287 | | 211,527 | |
合同债务总额 | $ | 8,891,263 | | $ | 3,091,797 | | $ | 190,900 | | $ | 90,543 | | $ | 62,882 | | $ | 982,704 | | $ | 13,310,089 | |
(1)借款的利息支付已被排除在外。
(2)购买义务是指购买100万美元或以上的商品或服务的协议,这些协议是可强制执行和具有法律约束力的,并具体说明了所有重要条款。
此外,在正常业务过程中,公司提供具有表外风险的金融工具,以满足客户的融资需求。这些交易包括提供信贷的承诺,以及商业信用证和备用信用证,这在不同程度上涉及信用风险因素。由于其中许多承诺预计将到期,未使用或仅获得部分资金,截至2023年6月30日的112亿美元承诺总额不一定反映未来的现金支付。
该公司还承诺投资于风险资本和私募股权基金,以及LIHTC投资,以帮助银行履行其在CRA下的责任。截至2023年6月30日,这些另类投资的未到位资金承诺总额为490.7美元。然而,无法合理估计募集资本的时间,而且根据合同的性质,本公司承诺的全部资本可能不会被募集。
养老金义务由本公司根据需要提供资金,用于支付与本公司冻结的、非缴费的、合格的固定收益养老金计划有关的参与者福利。根据《养恤金保护法》规定的养恤金筹资要求、《国税法》规定的最高可扣减额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势,作出向固定收益养恤金计划缴费的决定。本公司目前预计,2023年将不需要为固定收益养老金计划缴费。该公司的非合格高管补充退休计划和其他离职后福利计划没有资金。
于2023年6月30日,本公司的简明综合资产负债表反映的不确定税务头寸负债分别为1,010万美元的应计利息和230万美元的罚款。任何相关未来现金和解的最终时间和金额都无法合理确定地预测。
2023年5月22日,FDIC公布了一项拟议的规则,向某些银行收取特别评估,以追回因保护硅谷银行和签名银行在2023年3月破产时未投保的储户而蒙受的损失。拟议的规则将根据截至2022年12月31日的未投保存款余额,对某些银行征收12.5个基点的特别评估,从2024年第一季度开始分8个季度支付。根据拟议的规则,该公司估计其特别评估费用总额约为4400万美元。FDIC有权在最终敲定之前对拟议的规则进行进一步修改,包括修改用于确定特别评估的基础数据或计算方法。然而,由于最终规则尚未在《联邦登记册》上公布,因此没有产生任何法律义务,因此没有确认应计项目。
有关信贷相关金融工具和另类投资的更多信息,请参阅
附注18:承付款和或有事项;附注11:本报告第一部分--项目1.财务报表所载简明合并财务报表附注中的可变利息实体。有关固定收益养老金和其他退休后福利计划和所得税的其他信息,请参阅
附注19:退休福利计划及附注9:分别载于本公司截至2022年12月31日止年度之综合财务报表附注第II部分第8项截至年报10-K表的财务报表及补充资料。
资产负债管理与市场风险
在决定公司的战略和行动时,有效的资产/负债管理流程必须平衡短期和长期利率风险的风险和回报。为了促进这一过程,公司的ALCO对利率敏感性进行持续监测,其主要目标是在不断变化的利率环境中管理利率风险,并随着时间的推移实现净收益和净经济价值的最大化。ALCO经常开会,根据经济前景、利率预期、风险状况和其他因素,就公司的投资和融资组合做出决定。
用于管理利率风险的主要工具有四种:
•投资组合的规模、期限和信用风险;
•批发融资组合的规模和持续时间;
•利率合约;以及
•贷款和存款的定价和结构。
管理层使用模拟分析和资产/负债建模软件来衡量利率风险,以计算公司的在险收益和在险权益。通常假设利率以平行方式向上或向下变化,并将每种情况下的净利息收入结果与固定利率基数情况进行比较。固定利率基数情景使期末收益率曲线在12个月的预测期内保持不变。在2023年6月30日和2022年12月31日,统一利率基本情景分别假设联邦基金利率为5.25%和4.50%。2023年6月30日联邦基金利率目标区间为5.00-5.25%,2022年12月31日为4.25-4.50%。自2022年和2023年第一季度利率大幅上升以来,利率一直居高不下,管理层已将上下300个基点的利率情景重新纳入其利率风险评估。
下表汇总了在2023年6月30日和2022年12月31日开始的12个月期间,利率上下100、200和300个基点的逐步平行变化可能对公司净利息收入产生的估计影响,与实际净利息收入相比,假设利率不变:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| -300个基点 | -200个基点 | -100个基点 | +100个基点 | +200个基点 | +300个基点 |
2023年6月30日 | (7.5)% | (4.6)% | (2.1)% | 1.5% | 3.2% | 5.4% |
2022年12月31日 | 不适用 | (6.9)% | (3.3)% | 3.2% | 6.5% | 不适用 |
与2022年12月31日相比,2023年6月30日净利息收入方面的资产敏感度有所下降,这主要是由于整体资产负债表构成的变化,其中包括在截至2023年6月30日的六个月中,Interlink增加了43亿美元的价格敏感型存款,存款利息增加,以及实施了增量资产敏感度措施,如对冲和套期保值。截至2022年12月31日和2023年6月30日,下限贷款均为4亿美元。虽然有下限的贷款被认为是“在钱”,但随着利率继续上升,这些贷款将通过其下限并相应地重新定价,从而降低整体资产敏感性。
下表汇总了收益率曲线扭曲或利率上下50和100个基点的即时非平行变化可能对公司从2023年6月30日至2022年12月31日开始的随后12个月期间净利息收入的估计影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益率曲线的短端 | | 收益率曲线的长端 |
| -100个基点 | -50基点 | +50个基点 | +100个基点 | | -100个基点 | -50基点 | +50个基点 | +100个基点 |
2023年6月30日 | (2.4)% | (1.1)% | 0.5% | 0.9% | | (1.9)% | (0.9)% | 1.0% | 2.0% |
2022年12月31日 | (4.2)% | (2.0)% | 1.7% | 3.3% | | (2.4)% | (1.2)% | 1.3% | 2.6% |
这些非平行情景的建模是,收益率曲线的短端上下移动50和100个基点,而收益率曲线的长端保持不变,反之亦然。收益率曲线的短端被定义为18个月以下的期限,收益率曲线的长端被定义为大于18个月的期限。这些结果反映了即时利率变化的年化影响。
与2022年12月31日相比,2023年6月30日的净利息收入对收益率曲线短端和长端的敏感度都有所下降,这主要是由于整体资产负债表构成的变化。
下表汇总了2023年6月30日和2022年12月31日利率瞬时上升或下降100个基点时,金融资产、金融负债和表外金融工具的估计经济价值以及相应的经济价值估计变化:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 书 价值 | 估计数 经济上的 价值 | 估计的经济价值变化 |
|
-100个BP | +100个BP |
2023年6月30日 | | | | |
资产 | $ | 74,038,243 | | $ | 69,062,109 | | $ | 1,330,492 | | $ | (1,330,235) | |
负债 | 65,758,517 | | 59,909,012 | | 1,985,292 | | (1,726,114) | |
网络 | $ | 8,279,726 | | $ | 9,153,097 | | $ | (654,800) | | $ | 395,879 | |
净变动率为基本净经济价值百分比 | | | (7.2) | % | 4.3 | % |
| | | | |
2022年12月31日 | | | | |
资产 | $ | 71,277,521 | | $ | 67,920,989 | | $ | 1,161,794 | | $ | (1,247,083) | |
负债 | 63,221,335 | | 55,951,495 | | 1,959,399 | (1,716,697) | |
网络 | $ | 8,056,186 | | $ | 11,969,494 | | $ | (797,605) | | $ | 469,614 | |
净变动率为基本净经济价值百分比 | | | (6.7) | % | 3.9 | % |
经济价值的变化最好通过久期来描述,久期是衡量金融工具因利率变化而产生的价格敏感度的指标。对于固定利率金融工具,它可以被认为是收到未来现金流的加权平均预期时间,而对于浮动利率金融工具,它可以被认为是
加权-距离下一次速率重置的平均预期时间。总体而言,持续时间越长,利率变化对价格的敏感度就越大。一般来说,利率上升会降低固定利率金融资产的经济价值,因为利率越高,未来贴现现金流的价值就越小。在利率上升的环境下,金融负债的经济价值也因同样的原因而下降。金融负债经济价值的降低对公司是有利的。浮动利率金融工具的期限可能短至一天,因此,由于利率的变化,可能对价格的敏感性很小。
久期缺口是指金融资产的久期与金融负债的久期之差。持续期差距为零或接近于零,将意味着资产负债表是匹配的,因此,利率变化的估计经济价值不会发生变化。于2023年6月30日及2022年12月31日,本公司的存续期差距分别为负1.1年及负1.4年。负的存续期差距意味着金融负债的存续期长于金融资产的存续期,因此,负债比资产具有更高的价格敏感度,并将以较慢的速度重置利率。因此,当利率上升时,公司的净估计经济价值一般会增加,因为金融负债价值下降的好处将超过金融资产价值下降的影响。当利率下降时,通常预计会出现相反的情况。如果不考虑未来任何新业务的影响,人们通常还会预计,如果利率上升,收益将会增加,而当利率长期下降时,收益会下降。
这些收益和经济净值估计受到可能导致实际结果不同的因素的影响,并假设管理层不采取任何额外行动来减轻利率变化带来的任何积极或消极影响。管理层认为,鉴于目前的利率前景,本公司于2023年6月30日的利率风险头寸代表合理的风险水平。鉴于最近的市场波动,管理层继续监测利率和其他相关因素,并准备在必要时采取额外行动。
有关公司资产/负债管理程序的更多信息,可在第二部分第7项“资产/负债管理和市场风险”一节中找到。管理层对公司截至年度的10-K表格年度报告财务状况和经营成果的讨论和分析
2022年12月31日。
关键会计估计
根据公认会计原则和一般适用于金融服务业的惯例,公司简明综合财务报表及其附注的编制要求管理层作出影响资产、负债、收入、支出和或有资产和负债的报告金额的估计和假设。虽然管理层的估计是基于历史经验、当前可用的信息和其他被认为相关的因素做出的,但实际结果可能与这些估计大不相同。
会计估计在某些会计政策的应用中是必要的,并可能在短期内受到重大变化的影响。关键会计估计是指根据公认会计原则作出的估计,该等估计涉及重大程度的估计不确定性,并对本公司的财务状况或经营业绩产生或可能产生重大影响。管理层已经确定,公司最关键的会计估计是与贷款和租赁以及企业合并会计政策有关的会计估计。这些会计政策及其基本估计直接与董事会审计委员会讨论。
贷款和租赁的信贷损失准备
贷款和租赁的信用损失准备金是通过计入费用的信贷损失准备金而建立的准备金,这是管理层对本公司在资产负债表日的贷款和租赁组合中预期终身信贷损失的最佳估计。预期信贷损失的计算是使用预测方法和模型确定的,这些方法和模型
损失率或贴现现金流框架,并包括对过去事件、当前状况、宏观经济变量(即失业、国内生产总值、房地产价值和利差)以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的经济预测的考虑。贷款和租赁贷款准备金率的变化,以及相关的信贷损失准备金的变化,可能会对财务业绩产生重大影响。
厘定贷款及租赁的适当水平本身具有高度主观性,并要求本公司利用现有的定性及定量资料,以及对未来经济状况的合理及可支持的预测,对当前的信贷风险及趋势作出重大估计,而所有这些均可能会经常及重大的改变。影响借款人的经济条件的变化,以及公司更容易受到自然灾害和流行病等不可预见事件影响的宏观经济变量,以及有关现有贷款的新信息、额外问题贷款的识别、相关抵押品的公允价值以及公司控制内外的其他因素,可能表明有必要增加或减少贷款和租赁的ACL。
很难估计任何一个经济因素或投入的潜在变化可能如何影响总体储备的敏感性,因为在估计acl时考虑了各种因素和投入,所考虑的这些因素和投入的变化可能不会以相同的速度发生,也可能不是所有产品类型都是一致的。此外,因素和投入的变化也可能在方向性上不一致,因此一个因素的改善可能会抵消其他因素的恶化。
执行管理层每季度审查并就贷款和租赁的ACL的充分性提供建议。虽然总余额是根据特定的投资组合部分和单独评估的资产确定的,但整个余额可用于吸收任何贷款和租赁投资组合的信贷损失。
关于确定贷款和租赁的折旧准备的其他信息,包括本公司的估值方法,可在本项目2其他部分“贷款和租赁信贷损失准备”一节中找到。管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析,以及在附注1:综合财务报表附注中的重要会计政策摘要。
第二部分-项目8.公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的财务报表和补充数据。
企业合并
收购会计方法一般要求在企业合并中收购的可确认资产和承担的负债在收购日按公允价值入账。公允价值的确定通常涉及使用内部或第三方估值技术,如贴现现金流分析或评估。特别是,用于估计在Sterling合并中收购的贷款和租赁以及核心存款无形资产的公允价值的估值技术包括与贴现率、信用风险和其他相关因素有关的估计,这些估计本身具有主观性。用于估计从Sterling合并获得的重大资产和承担的负债的公允价值的估值方法的描述,可以在第二部分第8项综合财务报表附注中的附注2:合并和收购中找到。该公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的财务报表和补充数据。
项目2.财务报表
韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并资产负债表 | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千,共享数据除外) | (未经审计) | | |
资产: | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 283,623 | | | $ | 264,118 | |
计息存款 | 1,077,136 | | | 575,825 | |
可供出售的投资证券,按公允价值计算 | 7,759,341 | | | 7,892,697 | |
| | | |
| | | |
持有至到期的投资证券,扣除信贷损失准备金#美元216及$182 | 6,943,784 | | | 6,564,697 | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | 407,968 | | | 445,900 | |
持有待售贷款($1,800及$1,991按公允价值期权估值) | 10,963 | | | 1,991 | |
贷款和租赁 | 51,626,048 | | | 49,764,426 | |
贷款和租赁的信贷损失准备 | (628,911) | | | (594,741) | |
贷款和租赁,净额 | 50,997,137 | | | 49,169,685 | |
递延税项资产,净额 | 377,588 | | | 371,634 | |
房舍和设备,净额 | 426,310 | | | 430,184 | |
商誉 | 2,631,465 | | | 2,514,104 | |
其他无形资产,净额 | 220,652 | | | 199,342 | |
人寿保险保单的现金退保额 | 1,239,077 | | | 1,229,169 | |
应计利息、应收账款和其他资产 | 1,663,199 | | | 1,618,175 | |
总资产 | $ | 74,038,243 | | | $ | 71,277,521 | |
负债和股东权益: | | | |
存款: | | | |
不计息 | $ | 11,157,390 | | | $ | 12,974,975 | |
计息 | 47,590,142 | | | 41,079,365 | |
总存款 | 58,747,532 | | | 54,054,340 | |
根据回购和其他借款协议出售的证券 | 243,580 | | | 1,151,830 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 4,310,371 | | | 5,460,552 | |
长期债务 | 1,052,258 | | | 1,073,128 | |
应计费用和其他负债 | 1,404,776 | | | 1,481,485 | |
总负债 | 65,758,517 | | | 63,221,335 | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.01票面价值:授权—3,000,000股份; | | | |
F系列已发行并未偿还—6,000股票 | 145,037 | | | 145,037 | |
G系列已发行和未偿还—135,000股票 | 138,942 | | | 138,942 | |
普通股,$0.01票面价值:授权—400,000,000股份; | | | |
已发布—182,778,045股票 | 1,828 | | | 1,828 | |
实收资本 | 6,150,713 | | | 6,173,240 | |
留存收益 | 3,017,445 | | | 2,713,861 | |
库存股,按成本计算—9,517,081和8,770,472股票 | (455,416) | | | (431,762) | |
累计其他综合(亏损)税后净额 | (718,823) | | | (684,960) | |
股东权益总额 | 8,279,726 | | | 8,056,186 | |
总负债和股东权益 | $ | 74,038,243 | | | $ | 71,277,521 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合损益表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
(单位为千,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利息收入: | | | | | | | |
贷款和租赁的利息和费用 | $ | 771,973 | | | $ | 431,538 | | | $ | 1,488,329 | | | $ | 777,814 | |
投资的应税利息和股息 | 147,467 | | | 69,538 | | | 248,339 | | | 123,262 | |
投资证券的免税利息 | 13,535 | | | 12,664 | | | 27,219 | | | 22,466 | |
持有待售贷款 | 421 | | | 7 | | | 437 | | | 33 | |
利息收入总额 | 933,396 | | | 513,747 | | | 1,764,324 | | | 923,575 | |
利息支出: | | | | | | | |
存款 | 251,466 | | | 12,459 | | | 401,670 | | | 19,858 | |
根据回购和其他借款协议出售的证券 | 63 | | | 2,677 | | | 7,890 | | | 3,634 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 88,556 | | | 3,164 | | | 156,682 | | | 3,220 | |
长期债务 | 9,482 | | | 8,787 | | | 18,970 | | | 15,955 | |
利息支出总额 | 349,567 | | | 27,087 | | | 585,212 | | | 42,667 | |
净利息收入 | 583,829 | | | 486,660 | | | 1,179,112 | | | 880,908 | |
信贷损失准备金 | 31,498 | | | 12,243 | | | 78,247 | | | 201,088 | |
扣除信贷损失准备后的净利息收入 | 552,331 | | | 474,417 | | | 1,100,865 | | | 679,820 | |
非利息收入: | | | | | | | |
存款服务费 | 45,418 | | | 51,385 | | | 90,854 | | | 99,212 | |
与贷款和租赁有关的费用 | 20,528 | | | 27,907 | | | 43,533 | | | 50,586 | |
财富和投资服务 | 7,391 | | | 11,244 | | | 13,978 | | | 21,841 | |
按揭银行业务 | 129 | | | 102 | | | 188 | | | 530 | |
人寿保险保单的现金退保额 | 6,293 | | | 8,244 | | | 13,021 | | | 14,976 | |
出售投资证券的(损失) | (48) | | | — | | | (16,795) | | | — | |
| | | | | | | |
其他收入 | 9,663 | | | 22,051 | | | 15,361 | | | 37,823 | |
非利息收入总额 | 89,374 | | | 120,933 | | | 160,140 | | | 224,968 | |
非利息支出: | | | | | | | |
薪酬和福利 | 173,305 | | | 187,656 | | | 346,505 | | | 371,658 | |
入住率 | 20,254 | | | 51,593 | | | 40,425 | | | 70,208 | |
技术和设备 | 51,815 | | | 41,498 | | | 96,181 | | | 96,899 | |
无形资产摊销 | 9,193 | | | 8,802 | | | 18,690 | | | 15,189 | |
营销 | 5,160 | | | 3,441 | | | 8,636 | | | 6,950 | |
专业和外部服务 | 29,385 | | | 15,332 | | | 61,819 | | | 69,423 | |
存款保险 | 13,723 | | | 6,748 | | | 26,046 | | | 11,970 | |
其他费用 | 41,254 | | | 43,157 | | | 78,254 | | | 75,715 | |
非利息支出总额 | 344,089 | | | 358,227 | | | 676,556 | | | 718,012 | |
所得税前收入 | 297,616 | | | 237,123 | | | 584,449 | | | 186,776 | |
所得税费用 | 62,648 | | | 54,812 | | | 128,477 | | | 21,212 | |
净收入 | 234,968 | | | 182,311 | | | 455,972 | | | 165,564 | |
优先股股息 | 4,162 | | | 4,163 | | | 8,325 | | | 7,594 | |
普通股股东可获得的净收入 | $ | 230,806 | | | $ | 178,148 | | | $ | 447,647 | | | $ | 157,970 | |
| | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.32 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.57 | | | $ | 0.97 | |
稀释 | 1.32 | | | 1.00 | | | 2.57 | | | 0.97 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
韦伯斯特金融公司及其子公司
简明综合全面收益表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 6月30日, | | 6月30日, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 234,968 | | | $ | 182,311 | | | $ | 455,972 | | | $ | 165,564 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | |
可供出售的投资证券 | (85,037) | | | (205,273) | | | (13,419) | | | (450,152) | |
衍生工具 | (47,523) | | | (308) | | | (26,149) | | | (8,152) | |
固定收益养老金和其他退休后福利计划 | 1,757 | | | (28) | | | 5,705 | | | (448) | |
其他综合(亏损),税后净额 | (130,803) | | | (205,609) | | | (33,863) | | | (458,752) | |
综合收益(亏损) | $ | 104,165 | | | $ | (23,298) | | | $ | 422,109 | | | $ | (293,188) | |
请参阅简明合并财务报表附注。
韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并股东权益报表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日止的三个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 优先股 | 普普通通 库存 | 已缴费 资本 | 保留 收益 | 财务处 股票, 按成本计算 | 累计其他 综合(亏损),税后净额 | 总计 股东的 权益 |
2023年3月31日的余额 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,137,743 | | $ | 2,856,745 | | $ | (397,981) | | $ | (588,020) | | $ | 8,294,294 | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 234,968 | | — | | — | | 234,968 | |
其他综合(亏损),税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | (130,803) | | (130,803) | |
普通股股息及其等价物—$0.40每股 | — | | — | | — | | (70,106) | | — | | — | | (70,106) | |
F系列优先股股息—$328.125每股 | — | | — | | — | | (1,969) | | — | | — | | (1,969) | |
G系列优先股股息—$16.25每股 | — | | — | | — | | (2,193) | | — | | — | | (2,193) | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 12,970 | | — | | 1,196 | | — | | 14,166 | |
| | | | | | | |
从股票补偿计划活动中获得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (319) | | — | | (319) | |
普通股回购计划 | — | | — | | — | | — | | (58,312) | | — | | (58,312) | |
2023年6月30日的余额 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,150,713 | | $ | 3,017,445 | | $ | (455,416) | | $ | (718,823) | | $ | 8,279,726 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日止的三个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 优先股 | 普普通通 库存 | 已缴费 资本 | 保留 收益 | 财务处 股票, 按成本计算 | 累计其他综合 (亏损),税后净额 | 总计 股东的 权益 |
2022年3月31日的余额 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,129,440 | | $ | 2,276,875 | | $ | (239,264) | | $ | (275,723) | | $ | 8,177,135 | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 182,311 | | — | | — | | 182,311 | |
其他综合(亏损),税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | (205,609) | | (205,609) | |
普通股股息及其等价物—$0.40每股 | — | | — | | — | | (71,386) | | — | | — | | (71,386) | |
F系列优先股股息—$328.125每股 | — | | — | | — | | (1,969) | | — | | — | | (1,969) | |
G系列优先股股息—$16.25每股 | — | | — | | — | | (2,193) | | — | | — | | (2,193) | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 19,517 | | — | | 1,949 | | — | | 21,466 | |
股票期权的行使 | — | | — | | (104) | | — | | 190 | | — | | 86 | |
从股票补偿计划活动中获得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (2,128) | | — | | (2,128) | |
普通股回购计划 | — | | — | | — | | — | | (99,925) | | — | | (99,925) | |
2022年6月30日的余额 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,148,853 | | $ | 2,383,638 | | $ | (339,178) | | $ | (481,332) | | $ | 7,997,788 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年6月30日止六个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 择优 库存 | 普普通通 库存 | 已缴费 资本 | 保留 收益 | 财务处 股票, 按成本计算 | 累计其他综合 (亏损),税后净额 | 总计 股东的 权益 |
2022年12月31日的余额 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,173,240 | | $ | 2,713,861 | | $ | (431,762) | | $ | (684,960) | | $ | 8,056,186 | |
采用ASU编号2022-02 | — | | — | | — | | (4,245) | | — | | — | | (4,245) | |
净收入 | — | | — | | — | | 455,972 | | — | | — | | 455,972 | |
其他综合(亏损),税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | (33,863) | | (33,863) | |
普通股股息及等价物--$0.80每股 | — | | — | | — | | (139,818) | | — | | — | | (139,818) | |
F系列优先股股息--$656.25每股 | — | | — | | — | | (3,938) | | — | | — | | (3,938) | |
G系列优先股股息--$32.50每股 | — | | — | | — | | (4,387) | | — | | — | | (4,387) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | (20,501) | | — | | 46,313 | | — | | 25,812 | |
股票期权的行使 | — | | — | | (2,026) | | — | | 3,749 | | — | | 1,723 | |
从股票补偿计划活动中获得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (15,404) | | — | | (15,404) | |
普通股回购计划 | — | | — | | — | | — | | (58,312) | | — | | (58,312) | |
2023年6月30日的余额 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,150,713 | | $ | 3,017,445 | | $ | (455,416) | | $ | (718,823) | | $ | 8,279,726 | |
| | | | | | | |
| 截至2022年6月30日止六个月 |
(单位为千,每股数据除外) | 择优 库存 | 普普通通 库存 | 已缴费 资本 | 保留 收益 | 财务处 股票, 按成本计算 | 累计 其他综合收入,税后净额 | 总计 股东的 权益 |
2021年12月31日的余额 | $ | 145,037 | | $ | 937 | | $ | 1,108,594 | | $ | 2,333,288 | | $ | (126,951) | | $ | (22,580) | | $ | 3,438,325 | |
| | | | | | | |
净收入 | — | | — | | — | | 165,564 | | — | | — | | 165,564 | |
其他综合(亏损),税后净额 | — | | — | | — | | — | | — | | (458,752) | | (458,752) | |
普通股股息及等价物--$0.80每股 | — | | — | | — | | (107,620) | | — | | — | | (107,620) | |
F系列优先股股息--$656.25每股 | — | | — | | — | | (3,938) | | — | | — | | (3,938) | |
G系列优先股股息--$32.50每股 | — | | — | | — | | (3,656) | | — | | — | | (3,656) | |
以企业合并的形式发行 | 138,942 | | 891 | | 5,040,291 | | — | | — | | — | | 5,180,124 | |
基于股票的薪酬 | — | | — | | 419 | | — | | 30,050 | | — | | 30,469 | |
股票期权的行使 | — | | — | | (451) | | — | | 948 | | — | | 497 | |
从股票补偿计划活动中获得的普通股 | — | | — | | — | | — | | (21,095) | | — | | (21,095) | |
普通股回购计划 | — | | — | | — | | — | | (222,130) | | — | | (222,130) | |
2022年6月30日的余额 | $ | 283,979 | | $ | 1,828 | | $ | 6,148,853 | | $ | 2,383,638 | | $ | (339,178) | | $ | (481,332) | | $ | 7,997,788 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
韦伯斯特金融公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
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| 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
经营活动: | | | |
净收入 | $ | 455,972 | | | $ | 165,564 | |
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | |
信贷损失准备金 | 78,247 | | | 201,088 | |
递延所得税支出(福利) | 434 | | | (44,293) | |
基于股票的薪酬 | 25,812 | | | 30,469 | |
| | | |
财产和设备及无形资产的折旧和摊销 | 40,339 | | | 40,673 | |
(累加)和摊销产生利息的资产和借款 | (10,924) | | | (25,429) | |
摊销低收入住房税收抵免投资 | 36,295 | | | 26,449 | |
摊销按揭还本付息资产 | 709 | | | 1,769 | |
使用权租赁资产减值 | 15,340 | | | 39,865 | |
丧失抵押品赎回权的财产和收回的资产的出售净(收益),减记净额 | (799) | | | (418) | |
财产和设备处置损失 | 72 | | | 4,740 | |
出售投资证券的损失 | 16,795 | | | — | |
(收益)长期债务的清偿 | (698) | | | — | |
持有以供出售的贷款的来源 | (8,301) | | | (28,098) | |
出售持有以供出售的贷款所得收益 | 8,660 | | | 32,833 | |
抵押贷款银行业务净额(收益) | (168) | | | (503) | |
出售非用于出售的贷款的净额(收益) | (745) | | | (3,173) | |
(增加)人寿保险保单的现金退保额 | (13,021) | | | (14,976) | |
来自人寿保险保单的(收益) | (1,418) | | | (1,447) | |
衍生工具合同资产和负债净减少 | 22,238 | | | 336,819 | |
| | | |
应计应收利息和其他资产净额(增加) | (132,297) | | | (57,705) | |
应计费用和其他负债净额(减少) | (68,880) | | | (65,422) | |
经营活动提供的净现金 | 463,662 | | | 638,805 | |
投资活动: | | | |
购买可供出售的证券 | (569,053) | | | (1,099,810) | |
可供出售证券的本金支付、到期日和催缴所得收益 | 238,089 | | | 475,922 | |
出售可供出售证券所得款项 | 398,296 | | | — | |
购买持有至到期的证券 | (599,387) | | | (847,534) | |
持有至到期证券的本金支付、到期日和催缴所得收益 | 221,643 | | | 476,710 | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票净减少(增加) | 37,932 | | | (107,086) | |
另类投资(资本催缴),扣除分配 | (8,724) | | | (7,184) | |
贷款净(增)额 | (2,316,751) | | | (2,815,067) | |
出售非供出售用途的贷款所得款项 | 441,129 | | | 118,505 | |
出售止赎财产和收回资产所得收益 | 2,755 | | | 1,290 | |
| | | |
物业和设备的附加费 | (19,661) | | | (9,895) | |
人寿保险保单收益 | — | | | 11,576 | |
收购Interlink支付的现金净额 | (157,646) | | | — | |
收购Bend支付的现金净额 | — | | | (54,407) | |
与Sterling合并收到的净现金 | — | | | 513,960 | |
用于投资活动的现金净额 | (2,331,378) | | | (3,343,020) | |
| | | |
请参阅简明合并财务报表附注。 |
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韦伯斯特金融公司及其子公司 简明合并现金流量表(未经审计),续 |
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| 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 |
融资活动: | | | |
存款净增(减) | 4,683,761 | | | (41,467) | |
联邦住房贷款银行垫款的收益 | 15,450,000 | | | 5,150,000 | |
联邦住房贷款银行垫款的偿还 | (16,600,181) | | | (2,650,187) | |
| | | |
根据回购协议和其他借款协议出售的证券净增(减) | (908,250) | | | 1,041,702 | |
偿还长期债务 | (16,752) | | | — | |
| | | |
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支付给普通股股东的股息 | (140,040) | | | (107,469) | |
支付给优先股股东的股息 | (8,325) | | | (5,401) | |
股票期权的行使 | 1,723 | | | 497 | |
| | | |
普通股回购计划 | (58,000) | | | (222,130) | |
获得与股票薪酬计划活动相关的普通股 | (15,404) | | | (21,095) | |
| | | |
融资活动提供的现金净额 | 2,388,532 | | | 3,144,450 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 520,816 | | | 440,235 | |
期初现金及现金等价物 | 839,943 | | | 461,570 | |
期末现金及现金等价物 | $ | 1,360,759 | | | $ | 901,805 | |
| | | |
补充披露现金流量信息: | | | |
支付的利息 | $ | 544,704 | | | $ | 49,544 | |
已缴纳的所得税 | 140,692 | | | 66,064 | |
非现金投资和融资活动: | | | |
将贷款和租赁转让给丧失抵押品赎回权的财产和收回的资产 | $ | 2,958 | | | $ | 575 | |
将贷款和租赁转让给持有以供出售的贷款 | 449,673 | | | 91,815 | |
| | | |
与Sterling的合并:(1) | | | |
收购的有形资产 | 17,607 | | | 26,919,975 | |
商誉和其他无形资产 | (25,561) | | | 2,149,532 | |
承担的负债 | (7,954) | | | 24,403,343 | |
已发行普通股 | — | | | 5,041,182 | |
交换的优先股 | — | | | 138,942 | |
收购Bend:(1) | | | |
收购的有形资产 | 294 | | | 15,731 | |
商誉和其他无形资产 | (294) | | | 38,966 | |
承担的负债 | — | | | 290 | |
收购Interlink: | | | |
收购的有形资产 | 6,417 | | | — | |
商誉和其他无形资产 | 183,216 | | | — | |
承担的负债 | 15,948 | | | — | |
或有对价 | 16,039 | | | — | |
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(1)2023年列报的非现金合并和收购活动反映了在一年测算期内记录的调整,这些调整是由于2023年第一季度期间延长的信息收集和整合活动产生的新信息而确定的。有关这些金额的更多信息可在附注2:合并和收购和附注6:商誉和其他无形资产中找到。
请参阅简明合并财务报表附注。
注1:重要会计政策摘要
运营的性质
韦伯斯特金融公司是一家根据BHC法案成立的银行控股公司和金融控股公司,于1986年根据特拉华州法律成立,总部设在康涅狄格州斯坦福德。韦伯斯特银行及其HSA银行部门是东北部领先的商业银行,为其三个不同的业务线:商业银行、HSA银行和消费者银行向企业、个人、家庭和合作伙伴提供广泛的数字和传统金融解决方案。虽然它的核心业务覆盖了从纽约到罗德岛和马萨诸塞州,但某些企业在更广泛的地理区域开展业务。HSA银行是美国最大的员工福利解决方案提供商之一。
陈述的基础
本公司未经审核简明综合财务报表乃根据公认会计准则中期财务资料及S-X规则第10条编制。GAAP要求的完整财务报表所需的某些信息和脚注披露已被省略或浓缩。因此,简明综合财务报表应与公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。截至2023年6月30日的6个月的经营业绩并不一定预示着未来全年或其他过渡时期可能取得的业绩。
管理层认为,所有必要的调整都已反映,以便公平地列报所列报告期的财务状况、经营成果和现金流量。公司间交易和余额已在合并中冲销。本公司以受托或代理身份为客户持有或管理的管理资产或管理资产不计入简明综合财务报表。
预算的使用
根据公认会计原则编制简明综合财务报表时,管理层须作出估计和假设,以影响于简明综合财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露,以及报告期内呈报的收入及开支。实际结果可能与这些估计不同。
本期采用的会计准则
ASU编号2022-02-金融工具-信贷损失(主题326):问题债务重组和年份披露
2022年3月,美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2022-02号文件,其中取消了310-40分主题“应收款-债权人的问题债务重组”中债权人对TDR的会计指导,同时加强了借款人遇到财务困难时债权人对某些贷款再融资和重组的披露要求。具体而言,实体必须适用第310-20-35-9至35-11段中的贷款再融资和重组指导意见,以确定修改是导致新贷款还是继续现有贷款,而不是适用于TDR的确认和计量指导。此外,《最新情况》要求一个实体披露在第326-20分专题《金融工具--信贷损失--在第326-20-50-6段要求的年份披露的年份中以摊余成本计量的融资应收款和租赁投资净额》范围内按起始年份分列的当期注销总额。
对遇到财务困难的借款人的修改包括本金减免、利率降低、付款延迟、延长期限或其组合。已对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的预期损失或收回已计入贷款和租赁的ACL。在采用ASU 2022-02后,公司不再需要使用贴现现金流(或可调节)方法来衡量借款人遇到财务困难时因修改而产生的ACL。因此,该公司现在对未经修改的类似贷款采用相同的信用损失方法。
本公司于2023年1月1日采用最新版本。本公司选择采用与确认和计量TDR有关的修正的追溯过渡法,结果产生了#美元。5.9贷款和租赁信贷损失拨备增加100万美元和#美元1.7递延税项资产净额减少100万美元,相应的4.2截至采用日的留存收益累计调整数为1,000万美元。《最新情况》规定的加强披露要求是在预期基础上采用的。在采用更新之前的报告期按照适用的公认会计准则入账和列报。
请参阅附注4:贷款和租赁,以了解有关给予遇到财务困难的借款人的修改的更多信息。
ASU编号2022-01-衍生工具和套期保值(主题815):公允价值套期保值-投资组合层法
2022年3月,FASB发布了ASU编号2022-01-衍生品和对冲(主题815):公允价值对冲-投资组合层法,扩展了目前的最后一层对冲会计方法,即只允许一个套期保值层允许单个封闭投资组合的多个套期保值层。为了反映这种扩展,最后一层方法被重新命名为投资组合层法。此外,本次更新中的修订:(I)扩大投资组合层级方法的范围,以包括不可预付资产;(Ii)指定单层对冲中符合条件的对冲工具;(Iii)就对冲基数调整的会计和披露提供额外指导;以及(Iv)规定在确定封闭式投资组合中包括的资产的信贷损失时应如何考虑对冲基数调整。只有在一个实体对一个或多个在30天内包括这些债务证券的封闭式投资组合采用投资组合层法套期保值的情况下,该实体才可以将在通过之日被归类为持有至到期类别的债务证券重新分类为可供出售类别。
本公司于2023年1月1日采取了前瞻性的更新。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。该实体没有按照通过时的许可,将任何债务证券从持有至到期类别重新归类为可供出售类别。
ASU编号2021-08-企业合并(主题805)-从与客户的合同中核算合同资产和合同负债
2021年10月,FASB发布了ASU 2021-08号--企业合并(主题805)--来自与客户的合同的合同资产和合同负债的会计,其中要求收购人根据主题606,与客户的合同收入确认和计量在企业合并中获得的合同资产和合同负债。在购置日,购买方应当按照专题606说明相关的收入合同,就好像是它发起了合同一样。
本公司于2023年1月1日采取了前瞻性的更新。采用这一指导方针并未对公司的综合财务报表产生实质性影响。
已发布但尚未采用的相关会计准则
ASU第2023-02号--投资--股权法和合资企业(专题323):使用比例摊销法核算税收抵免结构中的投资(新兴问题工作队的共识)
2023年3月,FASB发布了美国会计准则委员会第2023-02号--投资-股权法和合资企业(主题323):使用比例摊销法(新兴问题特别工作组的共识)对税收抵免结构中的投资进行会计处理,允许报告实体选择对其税收股权投资进行会计处理,而无论所得税抵免来自哪个项目,如果满足某些条件,则使用比例摊销法。报告实体可以作出会计政策选择,按照第323-740-25-4段的规定,在逐个税收抵免计划的基础上应用比例摊销法,而不是选择在报告实体层面或对个人投资适用比例摊销法。
对符合条件的纳税权益投资适用比例摊销法的报告实体,即使对收到的其他投资税抵免适用递延方法,也必须说明使用主题740--所得税下的流转方法收到的投资税抵免。修正案还取消了对合格经济适用房项目投资的某些指导,要求对所有税收股权投资适用延迟股权出资指导,并要求必须对所有产生所得税抵免和其他所得税优惠的投资进行具体披露,实体已选择根据323-740小节对其应用比例摊销方法。
更新在2023年12月15日之后的财政年度生效,并在这些财政年度内的过渡期内生效,允许提前采用。该等修订一般必须采用经修订的追溯基础或追溯基础,并对留存收益进行累积效果调整,以反映以前用于核算税项权益投资的方法与自投资订立以来采用比例摊销法之间的差异。采用这一指导意见预计不会对综合财务报表产生实质性影响,因为公司在税收抵免结构上的投资目前仅限于LIHTC投资,这些投资已经使用比例摊销法入账。
ASU编号2023-01-租约(主题842):共同管制安排
2023年3月,财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2023-01号--租赁(主题842):共同控制安排,其中要求与共同控制实体之间的租赁相关的租赁改进应:(1)由承租人就租赁改进的有用年限摊销给共同控制组(无论租赁期限如何),只要承租人通过租赁控制基础资产(租赁资产)的使用;但是,如果出租人通过与不在同一共同控制组内的另一实体租赁而获得控制标的资产使用的权利,则摊销期限不得超过共同控制组的摊销期;以及(2)如果承租人不再控制标的资产的使用,则作为通过权益调整在共同控制下的实体之间的转移入账。此外,这些租赁改进受主题360《财产、厂房和设备》中的减值指导的影响。
更新在2023年12月15日之后的财政年度生效,并在这些财政年度内的过渡期内生效,允许提前采用。这些修正可以前瞻性地适用于在通过之日或之后确认的所有新的和现有的租赁改进,但现有租赁改进的任何剩余未摊销余额在其剩余使用年限内摊销给在该日确定的共同控制组;或追溯到实体首次适用主题842的期间开始时的任何租赁改进,否则不会通过按照主题842对最早期间开始时的留存收益期初余额进行累计效果调整而摊销或减值。该公司正处于评估修订的早期评估阶段,以及采用这些修订对其综合财务报表的影响。
ASU第2022-03号-公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量
2022年6月,FASB发布了美国会计准则委员会第2022-03号-公允价值计量(主题820):受合同销售限制的股权证券的公允价值计量,其中澄清了股权证券销售的合同限制不被视为股权证券会计单位的一部分,因此在计量公允价值时不考虑。修正案还澄清,实体不能作为单独的会计单位确认和衡量合同销售限制,并要求对受合同销售限制的股权证券进行以下披露:(I)受合同销售限制的股权证券在资产负债表上反映的公允价值;(Ii)限制的性质和剩余期限(S);以及(Iii)可能导致限制失效的情况(S)。
更新在2023年12月15日之后的财政年度生效,并在这些财政年度内的过渡期内生效,允许提前采用。对于除投资公司以外的所有实体,修订应前瞻性地应用,并对通过在收益中确认并在通过之日披露的修订作出任何调整。本准则的采纳预计不会对合并财务报表和披露产生实质性影响。本公司目前在计量公允价值时不考虑出售股权证券的合同限制。
注2:兼并与收购
互连采集
2023年1月11日,韦伯斯特收购了100来自StoneCastle Partners LLC的Interlink的%所有权。Interlink是一个技术驱动的存款管理平台,管理着超过$9FDIC保险的现金清扫计划在银行与经纪/交易商和清算公司之间提供了1000亿美元的存款。此次收购为公司提供了一个独特的核心存款资金来源和可扩展的流动性,并为其已经差异化的全方位存款收集能力增加了另一个技术支持的渠道。
收购的总收购价为1美元。174.62000万美元,其中包括支付的现金#158.61000万美元和300万美元16.0按公允价值计量的或有对价。或有代价将于收购日期起计三年内发生离散客户及存款增长事件时以现金支付。关于确定或有对价负债的公允价值的更多信息可在附注14:公允价值计量中找到。
这笔交易已作为业务合并入账,并导致增加了#美元。31.42.按公允价值计量的净资产,主要包括#美元36.0600万美元的经纪交易商关系无形资产,6.01000万美元的已开发技术,4.0300万美元竞业禁止协议无形资产,以及15.91.6亿美元的特许权使用费债务。这一美元143.2已确认的商誉中的1.8亿美元可在税收方面扣除。公司对Interlink收购中收购的资产和承担的负债的估值被认为是截至2023年6月30日的最终估值。
Bend Financial,Inc.收购
2022年2月18日,韦伯斯特收购了100HSA云平台解决方案提供商Bend的%股权,以换取现金$55.31000万美元。这笔交易作为一项业务合并入账,结果增加了#美元。19.62.按公允价值计量的净资产,主要包括#美元15.91百万美元的内部使用软件和1美元3.0万客户关系无形资产。该公司对Bend收购中收购的资产和承担的负债的估值被认为是截至2023年3月31日的最终估值。
与Sterling Bancorp合并
2022年1月31日,韦伯斯特完成了与Sterling的合并。这笔交易被视为一项业务合并。因此,收购价根据合并生效日期的公允价值分配给收购的资产和承担的负债。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。收购资产及承担负债的公允价值估计须于合并完成后的一年计量期内作出调整,前提是取得有关合并生效日期存在的事实及情况的新资料,而该等事实及情况如已知悉将会影响对截至该日期确认的金额的计量。2023年第一季度的计量期间调整总额为净额#美元。25.61000万美元,与其他资产和其他负债及其相关递延税项影响有关。该公司对与Sterling合并所获得的资产和承担的债务的估值被认为是截至2023年3月31日的最终估值。
下表汇总了截至2022年1月31日从Sterling获得的可识别资产和承担的负债的公允价值对收购价格的分配情况: | | | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | | | 未付本金余额 | | 公允价值 |
购买价格考虑因素 | | | | | $ | 5,180,300 | |
资产: | | | | | |
现金和银行到期款项 | | | | | 510,929 | |
计息存款 | | | | | 3,207 | |
可供出售的投资证券 | | | | | 4,429,948 | |
联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票 | | | | | 150,502 | |
持有待售贷款 | | | | | 23,517 | |
贷款和租赁: | | | | | |
商业性非抵押贷款 | | | $ | 5,570,782 | | | 5,527,657 | |
基于资产 | | | 694,137 | | | 683,958 | |
商业地产 | | | 6,790,600 | | | 6,656,405 | |
多户住宅 | | | 4,303,381 | | | 4,255,906 | |
设备融资 | | | 1,350,579 | | | 1,314,311 | |
仓库出借 | | | 647,767 | | | 643,754 | |
住宅 | | | 1,313,785 | | | 1,281,637 | |
房屋净值 | | | 132,758 | | | 122,553 | |
其他消费者 | | | 12,559 | | | 12,525 | |
贷款和租赁总额 | | | $ | 20,816,348 | | | 20,498,706 | |
递延税项资产,净额 | | | | | (59,716) | |
房舍和设备 | | | | | 264,421 | |
其他无形资产 | | | | | 210,100 | |
银行拥有的人寿保险单 | | | | | 645,510 | |
应计利息、应收账款和其他资产 | | | | | 986,729 | |
收购的总资产 | | | | | $ | 27,663,853 | |
负债: | | | | | |
无息存款 | | | | | $ | 6,620,248 | |
计息存款 | | | | | 16,643,755 | |
根据回购和其他借款协议出售的证券 | | | | | 27,184 | |
长期债务 | | | | | 516,881 | |
| | | | | |
应计费用和其他负债 | | | | | 589,689 | |
承担的总负债 | | | | | $ | 24,397,757 | |
取得的净资产 | | | | | 3,266,096 | |
商誉 | | | | | $ | 1,914,204 | |
关于与Sterling的合并,该公司记录了#美元1.9100亿商誉,即收购价格超过收购净资产公允价值的部分。有关将商誉分配给公司的可报告部门的信息可在附注16:部门报告中找到。关于用于估计收购的重大资产和承担的负债的公允价值的估值方法的说明,请参阅附注2:公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的合并和收购。
与合并相关的费用和退出活动
下表汇总了与合并相关的总费用,这些费用主要与与Sterling合并有关: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
薪酬和福利(1) | $ | 6,675 | | | $ | 24,117 | | | $ | 17,787 | | | $ | 65,702 | |
入住率(2) | 495 | | | 30,999 | | | 1,230 | | | 31,355 | |
技术和设备(3) | 6,837 | | | 812 | | | 5,128 | | | 19,897 | |
专业和外部服务(4) | 18,939 | | | 3,824 | | | 38,948 | | | 48,281 | |
营销 | 826 | | | 84 | | | 961 | | | 135 | |
其他费用(5) | 7,068 | | | 6,804 | | | 6,159 | | | 9,765 | |
合并相关费用总额 | $ | 40,840 | | | $ | 66,640 | | | $ | 70,213 | | | $ | 175,135 | |
(1)主要由遣散费和员工留任成本以及高管协同股票奖励组成。
(2)主要包括与公司2022年公司房地产整合计划相关的费用。
(3)主要包括技术合同终止成本以及支持2023年核心转换活动的费用。
截至2023年6月30日的6个月的数额包括减少#美元。4.8在截至2023年3月31日的三个月内,由于核心转换后某些服务的预期使用发生了变化,导致之前记录的与技术相关的合同终止费用增加了100万美元。
(4)主要包括咨询、会计和其他专业费用,以及支持2023年核心转换活动的费用。截至2023年6月30日的6个月的数额包括减少#美元。1.7在截至2023年3月31日的三个月中,由于数量使用的减少,将之前记录的合同终止费用增加了1000万美元。
(5)主要包括合同终止费用、财产和设备处置以及其他杂项费用。
下表汇总了与遣散费和合同终止费用有关的应计费用和其他负债的变化,这些费用主要是与Sterling合并有关的: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:千) | 遣散费 | | 合同终止 | | 总计 | | 遣散费 | | 合同终止 | | 总计 |
期初余额 | $ | 5,961 | | | $ | 23,775 | | | $ | 29,736 | | | $ | 32,156 | | | $ | 17,704 | | | $ | 49,860 | |
从费用中扣除的附加费用 | 1,988 | | | — | | | 1,988 | | | 7,808 | | | — | | | 7,808 | |
现金支付 | (4,545) | | | — | | | (4,545) | | | (15,029) | | | — | | | (15,029) | |
其他 | (235) | | | — | | | (235) | | | (421) | | | — | | | (421) | |
期末余额 | $ | 3,169 | | | $ | 23,775 | | | $ | 26,944 | | | $ | 24,514 | | | $ | 17,704 | | | $ | 42,218 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:千) | 遣散费 | | 合同终止 | | 总计 | | 遣散费 (1) | | 合同终止 | | 总计 |
期初余额 | $ | 7,583 | | | $ | 30,362 | | | $ | 37,945 | | | $ | 10,835 | | | $ | — | | | $ | 10,835 | |
从费用中扣除的附加费用 | 8,184 | | | — | | | 8,184 | | | 34,779 | | | 17,704 | | | 52,483 | |
现金支付 | (11,538) | | | — | | | (11,538) | | | (16,795) | | | — | | | (16,795) | |
其他 | (1,060) | | | (6,587) | | | (7,647) | | | (4,305) | | | — | | | (4,305) | |
期末余额 | $ | 3,169 | | | $ | 23,775 | | | $ | 26,944 | | | $ | 24,514 | | | $ | 17,704 | | | $ | 42,218 | |
(1)其他反映了#美元的释放4.3由于公司重新评估其作为与Sterling合并相关的合并组织的战略优先事项,导致对公司先前于2020年12月宣布的战略举措进行了修改,因此从公司的遣散费应计中提取了600万美元。
注3:投资证券
可供出售
下表按主要类型汇总了可供出售证券的摊销成本和公允价值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 摊销 成本(1) | 未实现 收益 | 未实现 损失 | 公允价值 | | |
美国国库券 | $ | 407,555 | | $ | — | | $ | (23,488) | | $ | 384,067 | | | |
政府机构债券 | 302,115 | | — | | (41,014) | | 261,101 | | | |
市政债券和票据 | 1,678,826 | | 5 | | (74,681) | | 1,604,150 | | | |
代理CMO | 58,529 | | — | | (5,169) | | 53,360 | | | |
机构MBS | 2,476,218 | | 9 | | (291,320) | | 2,184,907 | | | |
代理CMBS | 2,041,431 | | 44 | | (306,553) | | 1,734,922 | | | |
CMBS | 907,602 | | — | | (31,483) | | 876,119 | | | |
| | | | | | |
公司债务 | 712,726 | | — | | (103,967) | | 608,759 | | | |
自有品牌MBS | 47,485 | | — | | (4,435) | | 43,050 | | | |
其他 | 9,817 | | — | | (911) | | 8,906 | | | |
可供出售证券总额 | $ | 8,642,304 | | $ | 58 | | $ | (883,021) | | $ | 7,759,341 | | | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 摊销 成本(1) | 未实现 收益 | 未实现 损失 | 公允价值 | | |
美国国库券 | $ | 755,968 | | $ | — | | $ | (38,928) | | $ | 717,040 | | |
政府机构债券 | 302,018 | | — | | (43,644) | | 258,374 | | |
市政债券和票据 | 1,719,110 | | 5 | | (85,913) | | 1,633,202 | | |
代理CMO | 64,984 | | — | | (5,019) | | 59,965 | | |
机构MBS | 2,461,337 | | 26 | | (303,339) | | 2,158,024 | | |
代理CMBS | 1,664,600 | | — | | (258,114) | | 1,406,486 | | |
CMBS | 929,588 | | — | | (32,948) | | 896,640 | | |
克罗 | 2,108 | | — | | (1) | | 2,107 | | |
公司债务 | 795,999 | | — | | (91,587) | | 704,412 | | |
自有品牌MBS | 48,895 | | — | | (4,646) | | 44,249 | | |
其他 | 12,548 | | — | | (350) | | 12,198 | | |
可供出售证券总额 | $ | 8,757,155 | | $ | 31 | | $ | (864,489) | | $ | 7,892,697 | | | |
(1)可供出售证券的应计应收利息#美元37.11000万美元和300万美元36.9分别于2023年6月30日及2022年12月31日的600万美元不计入摊销成本,并计入随附的简明综合资产负债表上的应计应收利息及其他资产。
未实现亏损
下表按每种主要证券类型处于持续未实现亏损状态的时间长度汇总了可供出售证券的未实现损失总额和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 不到12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | 公平 价值 | 未实现 损失 | | 公平 价值 | 未实现 损失 | | 数量 持有量 | 公平 价值 | 未实现 损失 |
美国国库券 | $ | — | | $ | — | | | $ | 384,067 | | $ | (23,488) | | | 14 | $ | 384,067 | | $ | (23,488) | |
政府机构债券 | 32,481 | | (2,376) | | | 228,620 | | (38,638) | | | 19 | 261,101 | | (41,014) | |
市政债券和票据 | 30,722 | | (506) | | | 1,554,918 | | (74,175) | | | 420 | 1,585,640 | | (74,681) | |
代理CMO | 7,018 | | (349) | | | 46,342 | | (4,820) | | | 37 | 53,360 | | (5,169) | |
机构MBS | 197,989 | | (4,220) | | | 1,986,029 | | (287,100) | | | 465 | 2,184,018 | | (291,320) | |
代理CMBS | 345,784 | | (10,832) | | | 1,347,550 | | (295,721) | | | 142 | 1,693,334 | | (306,553) | |
CMBS | 48,536 | | (1,439) | | | 827,583 | | (30,044) | | | 51 | 876,119 | | (31,483) | |
| | | | | | | | | |
公司债务 | 8,805 | | (1,297) | | | 599,954 | | (102,670) | | | 92 | 608,759 | | (103,967) | |
自有品牌MBS | 11,880 | | (1,153) | | | 31,170 | | (3,282) | | | 3 | 43,050 | | (4,435) | |
其他 | 4,789 | | (211) | | | 4,117 | | (700) | | | 2 | 8,906 | | (911) | |
总计 | $ | 688,004 | | $ | (22,383) | | | $ | 7,010,350 | | $ | (860,638) | | | 1,245 | $ | 7,698,354 | | $ | (883,021) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 不到12个月 | | 12个月或更长 | | 总计 |
(千美元) | 公平 价值 | 未实现 损失 | | 公平 价值 | 未实现 损失 | | 数量 持有量 | 公平 价值 | 未实现 损失 |
美国国库券 | $ | 337,563 | | $ | (19,167) | | | $ | 379,477 | | $ | (19,761) | | | 23 | $ | 717,040 | | $ | (38,928) | |
政府机构债券 | 258,374 | | (43,644) | | | — | | — | | | 19 | 258,374 | | (43,644) | |
市政债券和票据 | 1,616,771 | | (85,913) | | | — | | — | | | 444 | 1,616,771 | | (85,913) | |
代理CMO | 55,693 | | (4,640) | | | 4,272 | | (379) | | | 39 | 59,965 | | (5,019) | |
机构MBS | 1,641,544 | | (206,412) | | | 515,206 | | (96,927) | | | 460 | 2,156,750 | | (303,339) | |
代理CMBS | 485,333 | | (68,674) | | | 921,153 | | (189,440) | | | 132 | 1,406,486 | | (258,114) | |
CMBS | 273,150 | | (8,982) | | | 598,490 | | (23,966) | | | 52 | 871,640 | | (32,948) | |
克罗 | — | | — | | | 2,107 | | (1) | | | 1 | 2,107 | | (1) | |
公司债务 | 692,990 | | (89,692) | | | 8,421 | | (1,895) | | | 105 | 701,411 | | (91,587) | |
自有品牌MBS | 44,249 | | (4,646) | | | — | | — | | | 3 | 44,249 | | (4,646) | |
其他 | 12,198 | | (350) | | | — | | — | | | 4 | 12,198 | | (350) | |
总计 | $ | 5,417,865 | | $ | (532,120) | | | $ | 2,429,126 | | $ | (332,369) | | | 1,282 | $ | 7,846,991 | | $ | (864,489) | |
这一美元18.5从2022年12月31日到2023年6月30日,未实现亏损总额增加了100万美元,主要是由于市场利率上升。本公司评估每一种处于未实现亏损状态的可供出售证券,以确定公允价值低于摊余成本基础是由于信用损失还是其他因素造成的。在2023年6月30日和2022年12月31日,由于公司投资组合中的每一种证券都是投资级、本金和利息流动的证券,在对凸度、评级和行业差异进行调整时,它们的价格变化与利息和信用利差一致,因此可供出售证券上没有记录ACL。
于2023年6月30日,根据目前的市况及本公司目前的目标资产负债表组成策略,本公司拟于预期回收期间持有其未实现亏损的可供出售证券,而在整个摊销成本基础收回前,本公司极有可能无须出售该等可供出售证券。据本公司所知,这些可供出售证券的发行人尚未确定任何违约原因。随着证券接近到期,市场价格预计将接近面值。
合同到期日
下表按合同到期日汇总了可供出售证券的摊余成本和公允价值: | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 摊销成本 | | 公允价值 |
在1年内到期 | $ | 33,337 | | | $ | 33,164 | |
一年到五年后 | 1,040,297 | | | 978,096 | |
5到10年后 | 1,401,731 | | | 1,277,563 | |
十年后 | 6,166,939 | | | 5,470,518 | |
可供出售证券总额 | $ | 8,642,304 | | | $ | 7,759,341 | |
未在单一到期日到期的可供出售证券已根据标的抵押品的到期日进行分类。实际本金现金流可能不同于这种分类,因为借款人有权在有或没有提前还款罚款的情况下偿还债务。
出售可供出售的证券
在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,公司出售了美国国库券、公司债券和市政债券以及分类为可供出售的债券,收益为$2.91000万美元和300万美元398.3600万美元,导致已实现亏损总额为1美元。481万5千美元20.5分别为2.5亿美元和2.5亿美元。因为$3.8在截至2023年6月30日的六个月确认的总亏损中,有140万美元归因于信贷质量下降,但这些费用部分已计入随附的简明综合收益表的信贷损失准备金。在截至2022年6月30日的三个月和六个月内,没有出售可供出售的证券。
下表汇总了为存款、借款和其他目的质押的可供出售证券的账面价值:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
押金质押 | $ | 2,251,240 | | $ | 2,573,072 |
为借款和其他项目质押 | 4,211,733 | | 1,195,101 |
质押的可供出售证券总额 | $ | 6,462,973 | | $ | 3,768,173 |
于2023年6月30日,公司拥有可赎回可供出售的证券,总账面价值为$2.61000亿美元。
持有至到期
下表按主要类型汇总了持有至到期证券的摊销成本、公允价值和ACL:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 摊销 成本 (1) | 未实现 收益 | 未实现 损失 | 公允价值 | | 津贴 | 账面净值 |
代理CMO | $ | 25,791 | | $ | — | | $ | (2,133) | | $ | 23,658 | | | $ | — | | $ | 25,791 | |
机构MBS | 2,541,384 | | 524 | | (325,432) | | 2,216,476 | | | — | | 2,541,384 | |
代理CMBS | 3,353,205 | | — | | (505,510) | | 2,847,695 | | | — | | 3,353,205 | |
市政债券和票据 | 919,112 | | 798 | | (36,263) | | 883,647 | | | 216 | | 918,896 | |
CMBS | 104,508 | | — | | (9,302) | | 95,206 | | | — | | 104,508 | |
持有至到期证券总额 | $ | 6,944,000 | | $ | 1,322 | | $ | (878,640) | | $ | 6,066,682 | | | $ | 216 | | $ | 6,943,784 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 摊销 成本 (1) | 未实现 收益 | 未实现 损失 | 公允价值 | | 津贴 | 账面净值 |
代理CMO | $ | 28,358 | | $ | — | | $ | (2,060) | | $ | 26,298 | | | $ | — | | $ | 28,358 | |
机构MBS | 2,626,114 | | 827 | | (339,592) | | 2,287,349 | | | — | | 2,626,114 | |
代理CMBS | 2,831,949 | | 845 | | (407,648) | | 2,425,146 | | | — | | 2,831,949 | |
市政债券和票据 | 928,845 | | 1,098 | | (47,183) | | 882,760 | | | 182 | | 928,663 | |
CMBS | 149,613 | | — | | (9,713) | | 139,900 | | | — | | 149,613 | |
持有至到期证券总额 | $ | 6,564,879 | | $ | 2,770 | | $ | (806,196) | | $ | 5,761,453 | | | $ | 182 | | $ | 6,564,697 | |
(1)持有至到期证券应计应收利息#美元24.51000万美元和300万美元24.2分别于2023年6月30日及2022年12月31日的600万美元不计入摊销成本,并计入随附的简明综合资产负债表上的应计应收利息及其他资产。
某些市政债券和票据记录了持有至到期证券的ACL,以说明预期的终身信贷损失。机构证券代表由美国政府支持的企业或其他与联邦有关的实体发行的债务,并得到明确或隐含的担保,因此假定为零损失。持有至到期日未实现损失总额且未发生不良资产的证券被认为是高信用质量证券,因此,信用损失为零。
下表总结了ACL中持有至到期证券的活动: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 282 | | $ | 204 | | $ | 182 | | $ | 214 |
| | | | | | | |
(收益)信贷损失准备金 | (66) | | 6 | | 34 | | (4) |
期末余额 | $ | 216 | | $ | 210 | | $ | 216 | | $ | 210 |
合同到期日
下表按合同到期日汇总了持有至到期证券的摊销成本和公允价值: | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 摊销成本 | | 公允价值 |
在1年内到期 | $ | 4,341 | | | $ | 4,340 | |
一年到五年后 | 55,954 | | | 56,141 | |
5到10年后 | 344,666 | | | 326,276 | |
十年后 | 6,539,039 | | | 5,679,925 | |
持有至到期证券总额 | $ | 6,944,000 | | | $ | 6,066,682 | |
未在单一到期日到期的持有至到期日证券已根据标的抵押品的到期日进行分类。实际的本金现金流可能不同于这种分类,因为借款人有权在有或没有提前还款罚金的情况下提前偿还债务。
信用质量信息
该公司通过标准普尔评级服务公司、穆迪投资者服务公司、惠誉评级公司、克罗尔债券评级机构或DBRS公司提供的信用评级来监控持有至到期证券的信用质量。信用评级表达对证券信用质量的意见,并在每个季度末更新。投资级证券被S评为BBB-或更高,被穆迪评为BAA3或更高,被评级机构和市场参与者普遍认为信用风险较低。相反,被评级机构标记为投机级的低于投资级的证券,被认为具有明显高于投资级证券的信用风险。截至2023年6月30日或2022年12月31日,没有投机性级别的持有至到期证券。未评级的持有至到期证券以美国国债为抵押。
下表汇总了基于持有至到期证券的最低公开信用评级的摊销成本: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 投资级 | | |
(单位:千) | AAA级 | Aa1 | AA2 | AA3 | A1 | A2 | A3 | | | 未定级 |
代理CMO | $ | — | | $ | 25,791 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | $ | — | |
机构MBS | — | | 2,541,384 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | |
代理CMBS | — | | 3,353,205 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | |
市政债券和票据 | 334,490 | | 162,966 | | 254,457 | | 116,030 | | 32,949 | | — | | 4,165 | | | | 14,055 | |
CMBS | 104,508 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | |
持有至到期证券总额 | $ | 438,998 | | $ | 6,083,346 | | $ | 254,457 | | $ | 116,030 | | $ | 32,949 | | $ | — | | $ | 4,165 | | | | $ | 14,055 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 投资级 | | |
(单位:千) | AAA级 | Aa1 | AA2 | AA3 | A1 | A2 | A3 | | | 未定级 |
代理CMO | $ | — | | $ | 28,358 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | | | $ | — | |
机构MBS | — | | 2,626,114 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | |
代理CMBS | — | | 2,831,949 | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | |
市政债券和票据 | 336,035 | | 163,312 | | 255,235 | | 116,870 | | 38,177 | | 4,165 | | — | | | | 15,051 | |
CMBS | 149,613 | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | |
持有至到期证券总额 | $ | 485,648 | | $ | 5,649,733 | | $ | 255,235 | | $ | 116,870 | | $ | 38,177 | | $ | 4,165 | | $ | — | | | | $ | 15,051 | |
在2023年6月30日和2022年12月31日,有不是持有至到期日的证券,根据其协议条款逾期,也不属于非权责发生状态。
其他信息
下表汇总了为存款、借款和其他目的质押的持有至到期证券的账面价值:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
押金质押 | $ | 1,259,307 | | $ | 1,596,777 |
为借款和其他项目质押 | 5,080,928 | | 260,735 |
持有至到期日质押证券总额 | $ | 6,340,235 | | $ | 1,857,512 |
截至2023年6月30日,公司拥有可赎回的持有至到期证券,总账面价值为$0.9十亿美元。
注4:贷款和租赁
下表按投资组合细分和类别汇总了贷款和租赁: | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
商业性非抵押贷款 | $ | 17,255,036 | | | $ | 16,392,795 | |
基于资产 | 1,718,251 | | | 1,821,642 | |
商业地产 | 13,542,251 | | | 12,997,163 | |
多户住宅 | 7,118,820 | | | 6,621,982 | |
设备融资 | 1,535,564 | | | 1,628,393 | |
仓库出借 | 708,560 | | | 641,976 | |
商业投资组合 | 41,878,482 | | | 40,103,951 | |
住宅 | 8,140,182 | | | 7,963,420 | |
房屋净值 | 1,552,850 | | | 1,633,107 | |
其他消费者 | 54,534 | | | 63,948 | |
消费者投资组合 | 9,747,566 | | | 9,660,475 | |
贷款和租赁 | $ | 51,626,048 | | | $ | 49,764,426 | |
贷款和租赁在2023年6月30日和2022年12月31日的账面价值包括未摊销净额
(折扣)/保费和未摊销递延(费用)净额/成本总计$(49.8)亿元及(68.7)分别为1.8亿美元。应计应收利息#美元253.91000万美元和300万美元226.3于2023年6月30日及2022年12月31日的应计利息分别不计入贷款及租赁的账面金额,并计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。截至2023年6月30日,公司已承诺提供16.7200亿美元的合格贷款作为抵押品,以支持FHLB的借款能力。
非应计和逾期贷款及租赁
下表按类别汇总了应计和非应计贷款及租赁的账龄: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 30-59天 逾期未付,且 应计 | 60-89天 逾期未付,且 应计 | 逾期90天或以上 和应计收入 | 非应计项目 | 逾期和非应计项目合计 | 当前(1) | 银行贷款总额 和租约 |
商业性非抵押贷款 | $ | 2,550 | | $ | 24,664 | | $ | — | | $ | 95,332 | | $ | 122,546 | | $ | 17,132,490 | | $ | 17,255,036 | |
基于资产 | — | | — | | — | | 9,428 | | 9,428 | | 1,708,823 | | 1,718,251 | |
商业地产 | 750 | | 249 | | — | | 40,272 | | 41,271 | | 13,500,980 | | 13,542,251 | |
多户住宅 | 1,023 | | — | | — | | 5,823 | | 6,846 | | 7,111,974 | | 7,118,820 | |
设备融资 | 3,459 | | 1,368 | | 28 | | 11,353 | | 16,208 | | 1,519,356 | | 1,535,564 | |
仓库出借 | — | | — | | — | | — | | — | | 708,560 | | 708,560 | |
商业投资组合 | 7,782 | | 26,281 | | 28 | | 162,208 | | 196,299 | | 41,682,183 | | 41,878,482 | |
住宅 | 8,596 | | 1,918 | | — | | 26,750 | | 37,264 | | 8,102,918 | | 8,140,182 | |
房屋净值 | 3,305 | | 2,926 | | — | | 26,213 | | 32,444 | | 1,520,406 | | 1,552,850 | |
其他消费者 | 406 | | 104 | | 1 | | 72 | | 583 | | 53,951 | | 54,534 | |
消费者投资组合 | 12,307 | | 4,948 | | 1 | | 53,035 | | 70,291 | | 9,677,275 | | 9,747,566 | |
总计 | $ | 20,089 | | $ | 31,229 | | $ | 29 | | $ | 215,243 | | $ | 266,590 | | $ | 51,359,458 | | $ | 51,626,048 | |
(1)截至2023年6月30日,有$22.61.9亿笔商业贷款要么已经达到合同到期日,要么经历了行政延误。这些贷款在上表中被归类为流动贷款。2023年7月,$19.01000万人被解决。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 30-59天 逾期未付,且 应计 | 60-89天 逾期未付,且 应计 | 逾期90天或以上 和应计收入 | 非应计项目 | 逾期和非应计项目合计 | 当前 | 银行贷款总额 和租约 |
商业性非抵押贷款 | $ | 8,434 | | $ | 821 | | $ | 645 | | $ | 71,884 | | $ | 81,784 | | $ | 16,311,011 | | $ | 16,392,795 | |
基于资产 | 5,921 | | — | | — | | 20,024 | | 25,945 | | 1,795,697 | | 1,821,642 | |
商业地产 | 1,494 | | 23,492 | | 68 | | 39,057 | | 64,111 | | 12,933,052 | | 12,997,163 | |
多户住宅 | 1,157 | | — | | — | | 636 | | 1,793 | | 6,620,189 | | 6,621,982 | |
设备融资 | 806 | | 9,988 | | — | | 12,344 | | 23,138 | | 1,605,255 | | 1,628,393 | |
仓库出借 | — | | — | | — | | — | | — | | 641,976 | | 641,976 | |
商业投资组合 | 17,812 | | 34,301 | | 713 | | 143,945 | | 196,771 | | 39,907,180 | | 40,103,951 | |
住宅 | 8,246 | | 3,083 | | — | | 25,424 | | 36,753 | | 7,926,667 | | 7,963,420 | |
房屋净值 | 5,293 | | 2,820 | | — | | 27,924 | | 36,037 | | 1,597,070 | | 1,633,107 | |
其他消费者 | 1,028 | | 85 | | 13 | | 148 | | 1,274 | | 62,674 | | 63,948 | |
消费者投资组合 | 14,567 | | 5,988 | | 13 | | 53,496 | | 74,064 | | 9,586,411 | | 9,660,475 | |
总计 | $ | 32,379 | | $ | 40,289 | | $ | 726 | | $ | 197,441 | | $ | 270,835 | | $ | 49,493,591 | | $ | 49,764,426 | |
下表提供了有关非权责发生制贷款和租赁的其他信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 非应计项目 | 非应计项目,不计任何津贴 | | 非应计项目 | 非应计项目,不计任何津贴 |
商业性非抵押贷款 | $ | 95,332 | | $ | 14,097 | | | $ | 71,884 | | $ | 12,598 | |
基于资产 | 9,428 | | 1,330 | | | 20,024 | | 1,491 | |
商业地产 | 40,272 | | 1,461 | | | 39,057 | | 90 | |
多户住宅 | 5,823 | | 5,823 | | | 636 | | — | |
设备融资 | 11,353 | | 2,532 | | | 12,344 | | 2,240 | |
| | | | | |
商业投资组合 | 162,208 | | 25,243 | | | 143,945 | | 16,419 | |
住宅 | 26,750 | | 10,656 | | | 25,424 | | 10,442 | |
房屋净值 | 26,213 | | 13,868 | | | 27,924 | | 15,193 | |
其他消费者 | 72 | | 4 | | | 148 | | 5 | |
消费者投资组合 | 53,035 | | 24,528 | | | 53,496 | | 25,640 | |
总计 | $ | 215,243 | | $ | 49,771 | | | $ | 197,441 | | $ | 42,059 | |
非应计贷款和租赁的利息收入,如果贷款和租赁按照其合同条款是现行的,则本应确认的利息收入总额为#美元。6.91000万美元和300万美元5.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为400万美元和12.41000万美元和300万美元8.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的6个月分别为2.5亿美元。
贷款和租赁的信贷损失准备
下表汇总了按投资组合细分划分的贷款和租赁ACL的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 在截至6月30日止的3个月或截至6月30日止的3个月, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:千) | 商业投资组合 | 消费者投资组合 | 总计 | | 商业投资组合 | 消费者投资组合 | 总计 |
关于贷款和租赁的ACL: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 554,750 | | $ | 59,164 | | $ | 613,914 | | | $ | 510,696 | | $ | 58,675 | | $ | 569,371 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
拨备(福利) | 38,824 | | (3,575) | | 35,249 | | | 12,041 | | (313) | | 11,728 | |
冲销 | (21,945) | | (1,085) | | (23,030) | | | (18,757) | | (896) | | (19,653) | |
复苏 | 1,024 | | 1,754 | | 2,778 | | | 7,765 | | 2,288 | | 10,053 | |
期末余额 | $ | 572,653 | | $ | 56,258 | | $ | 628,911 | | | $ | 511,745 | | $ | 59,754 | | $ | 571,499 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至6月30日的6个月或截至6月30日止的6个月内, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:千) | 商业投资组合 | 消费者投资组合 | 总计 | | 商业投资组合 | 消费者投资组合 | 总计 |
关于贷款和租赁的ACL: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 533,125 | | $ | 61,616 | | $ | 594,741 | | | $ | 257,877 | | $ | 43,310 | | $ | 301,187 | |
采用ASU编号2022-02 | 7,704 | | (1,831) | | 5,873 | | | — | | — | | — | |
PCD贷款和租赁的初始免税额(1) | — | | — | | — | | | 78,376 | | 9,669 | | 88,045 | |
拨备(福利) | 77,581 | | (4,511) | | 73,070 | | | 196,368 | | 4,428 | | 200,796 | |
冲销 | (48,355) | | (2,183) | | (50,538) | | | (30,005) | | (2,016) | | (32,021) | |
复苏 | 2,598 | | 3,167 | | 5,765 | | | 9,129 | | 4,363 | | 13,492 | |
期末余额 | $ | 572,653 | | $ | 56,258 | | $ | 628,911 | | | $ | 511,745 | | $ | 59,754 | | $ | 571,499 | |
单独评估信用损失 | 46,215 | | 7,513 | | 53,728 | | | 38,847 | | 4,450 | | 43,297 | |
集体评估信用损失 | $ | 526,438 | | $ | 48,745 | | $ | 575,183 | | | $ | 472,898 | | $ | 55,304 | | $ | 528,202 | |
(1)代表为个人发展账户贷款和租赁设立的初步准备金,报告净额为#美元。48.3根据公认会计原则,在收购之日确认的首日冲销金额为1百万美元。
信用质量指标
为了衡量商业投资组合的信用风险,该公司采用了双重信用风险评级系统来估计PD和LGD。信用风险评级系统为每个借款人和贷款机构分配一个评级,这两个评级一起构成了一个综合信用风险概况。信用风险评级系统根据共同的财务特征对借款人进行分类,这些共同的财务特征通过共同的结构特征衡量借款人和设施的信用强度。综合信用风险概况有十个等级,每个等级对应的损失风险逐渐增加。根据监管机构的定义,等级(1)至(6)被视为及格评级,等级(7)至(10)被视为批评。(7)“特别提及”评级有一个潜在的弱点,如果不加以纠正,可能会导致资产的偿还前景恶化。(8)“不达标”评级具有明确的弱点,危及债务的全额偿还。(9)“可疑”评级具有与不合格资产相同的所有弱点,但增加了一个特征,即在当前事实、条件和价值的情况下,这种弱点使完全收集或清算变得不可能。被归类为(10)“损失”评级的资产被认为是无法收回的,并被注销。风险评级是为区分投资组合中的风险而指定的,它会持续进行审查和修订,以反映借款人当前的财务状况和前景、风险状况以及相关抵押品和结构状况的变化。信贷员至少每年审查一次所有合格评级贷款的最新财务信息或其他贷款因素,以评估风险等级的准确性。受批评的贷款要接受更频繁的审查和加强监督。
为了衡量消费者投资组合的信用风险,最相关的信用特征是FICO评分,这是一种广泛使用的信用评分系统,范围从300到850。FICO分数较低表示信用风险较高,FICO分数较高表示信用风险较低。FICO分数至少每季度更新一次。
下表按综合信用风险概况、评级和起始年份概述了商业贷款和租赁的摊销成本基础: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
商业性非抵押贷款: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
经过 | $ | 1,672,800 | | $ | 4,814,327 | | $ | 1,535,033 | | $ | 814,981 | | $ | 649,366 | | $ | 1,081,197 | | $ | 6,099,138 | | $ | 16,666,842 | |
特别提及 | 24,849 | | 83,936 | | 80,312 | | 12,292 | | 15,636 | | 9,017 | | 83,731 | | 309,773 | |
不合标准 | 23,672 | | 60,311 | | 15,390 | | 32,278 | | 45,315 | | 36,438 | | 65,017 | | 278,421 | |
| | | | | | | | |
商业非抵押贷款总额 | 1,721,321 | | 4,958,574 | | 1,630,735 | | 859,551 | | 710,317 | | 1,126,652 | | 6,247,886 | | 17,255,036 | |
本期核销总额 | 324 | | 329 | | 535 | | 511 | | 178 | | 3,675 | | — | | 5,552 | |
基于资产: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
经过 | 10,964 | | 8,284 | | — | | 1,565 | | 9,427 | | 56,838 | | 1,487,079 | | 1,574,157 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | 381 | | 71,033 | | 71,414 | |
不合标准 | — | | — | | — | | — | | 1,330 | | — | | 71,350 | | 72,680 | |
基于资产的总资产 | 10,964 | | 8,284 | | — | | 1,565 | | 10,757 | | 57,219 | | 1,629,462 | | 1,718,251 | |
本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | 13,189 | | — | | — | | 13,189 | |
商业地产: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
经过 | 1,488,568 | | 3,589,054 | | 1,912,030 | | 1,356,330 | | 1,329,052 | | 3,397,728 | | 149,322 | | 13,222,084 | |
特别提及 | 656 | | 2,496 | | 27,071 | | 31,689 | | 23,739 | | 58,074 | | 1,408 | | 145,133 | |
不合标准 | 15,936 | | 512 | | 16,658 | | 15,447 | | 54,635 | | 71,846 | | — | | 175,034 | |
| | | | | | | | |
总商业地产 | 1,505,160 | | 3,592,062 | | 1,955,759 | | 1,403,466 | | 1,407,426 | | 3,527,648 | | 150,730 | | 13,542,251 | |
本期核销总额 | — | | — | | 2,574 | | 3,813 | | 1,059 | | 21,094 | | — | | 28,540 | |
多户住宅: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
经过 | 992,039 | | 1,911,526 | | 1,003,245 | | 449,847 | | 607,503 | | 2,077,167 | | 1 | | 7,041,328 | |
特别提及 | — | | — | | — | | 22,471 | | 364 | | 41,458 | | — | | 64,293 | |
不合标准 | — | | — | | — | | 373 | | — | | 12,826 | | — | | 13,199 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
全套多户住宅 | 992,039 | | 1,911,526 | | 1,003,245 | | 472,691 | | 607,867 | | 2,131,451 | | 1 | | 7,118,820 | |
本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | 1,033 | | — | | 1,033 | |
设备融资: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
经过 | 201,925 | | 348,890 | | 284,909 | | 253,271 | | 243,348 | | 124,924 | | — | | 1,457,267 | |
特别提及 | — | | — | | 11,296 | | 8,751 | | 13,031 | | 7,207 | | — | | 40,285 | |
不合标准 | — | | 3,290 | | 5,466 | | 12,452 | | 4,721 | | 12,083 | | — | | 38,012 | |
设备总融资 | 201,925 | | 352,180 | | 301,671 | | 274,474 | | 261,100 | | 144,214 | | — | | 1,535,564 | |
本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | 41 | | — | | 41 | |
仓库出借: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 708,560 | | 708,560 | |
仓库贷款总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 708,560 | | 708,560 | |
本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
总商业投资组合 | $ | 4,431,409 | | $ | 10,822,626 | | $ | 4,891,410 | | $ | 3,011,747 | | $ | 2,997,467 | | $ | 6,987,184 | | $ | 8,736,639 | | $ | 41,878,482 | |
本期核销总额 | $ | 324 | | $ | 329 | | $ | 3,109 | | $ | 4,324 | | $ | 14,426 | | $ | 25,843 | | $ | — | | $ | 48,355 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
商业性非抵押贷款: | | | | | | | | |
经过 | $ | 5,154,781 | | $ | 1,952,158 | | $ | 965,975 | | $ | 792,977 | | $ | 593,460 | | $ | 780,200 | | $ | 5,670,532 | | $ | 15,910,083 | |
特别提及 | 104,277 | | 15,598 | | 21,168 | | 263 | | 14,370 | | 7,770 | | 40,142 | | 203,588 | |
不合标准 | 28,203 | | 11,704 | | 69,954 | | 36,604 | | 70,634 | | 16,852 | | 41,917 | | 275,868 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | 1 | | — | | — | | 3,255 | | 3,256 | |
商业非抵押贷款总额 | 5,287,261 | | 1,979,460 | | 1,057,097 | | 829,845 | | 678,464 | | 804,822 | | 5,755,846 | | 16,392,795 | |
基于资产: | | | | | | | | |
经过 | 19,659 | | 3,901 | | 9,424 | | 14,413 | | 5,163 | | 55,553 | | 1,551,250 | | 1,659,363 | |
特别提及 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 80,476 | | 80,476 | |
不合标准 | — | | — | | — | | 1,491 | | — | | — | | 80,312 | | 81,803 | |
基于资产的总资产 | 19,659 | | 3,901 | | 9,424 | | 15,904 | | 5,163 | | 55,553 | | 1,712,038 | | 1,821,642 | |
商业地产: | | | | | | | | |
经过 | 3,420,635 | | 2,246,672 | | 1,556,185 | | 1,605,869 | | 1,058,730 | | 2,681,052 | | 97,832 | | 12,666,975 | |
特别提及 | 21,878 | | 8,995 | | 7,264 | | 37,570 | | 47,419 | | 66,652 | | 1,000 | | 190,778 | |
不合标准 | 519 | | 2,459 | | 216 | | 31,163 | | 47,021 | | 57,997 | | — | | 139,375 | |
值得怀疑 | — | | — | | — | | 1 | | — | | 34 | | — | | 35 | |
总商业地产 | 3,443,032 | | 2,258,126 | | 1,563,665 | | 1,674,603 | | 1,153,170 | | 2,805,735 | | 98,832 | | 12,997,163 | |
多户住宅: | | | | | | | | |
经过 | 1,992,980 | | 1,057,705 | | 507,065 | | 694,066 | | 444,564 | | 1,748,337 | | 51,655 | | 6,496,372 | |
特别提及 | 37,677 | | — | | — | | 95 | | 40,307 | | 726 | | 8,838 | | 87,643 | |
不合标准 | — | | — | | 382 | | — | | 12,681 | | 24,904 | | — | | 37,967 | |
全套多户住宅 | 2,030,657 | | 1,057,705 | | 507,447 | | 694,161 | | 497,552 | | 1,773,967 | | 60,493 | | 6,621,982 | |
设备融资: | | | | | | | | |
经过 | 388,641 | | 345,792 | | 331,419 | | 308,441 | | 98,874 | | 83,264 | | — | | 1,556,431 | |
特别提及 | — | | 185 | | — | | 11,965 | | 6,775 | | 25 | | — | | 18,950 | |
不合标准 | 314 | | 16,711 | | 18,436 | | 5,016 | | 5,307 | | 7,228 | | — | | 53,012 | |
设备总融资 | 388,955 | | 362,688 | | 349,855 | | 325,422 | | 110,956 | | 90,517 | | — | | 1,628,393 | |
仓库出借: | | | | | | | | |
经过 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 641,976 | | 641,976 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
仓库贷款总额 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | 641,976 | | 641,976 | |
总商业投资组合 | $ | 11,169,564 | | $ | 5,661,880 | | $ | 3,487,488 | | $ | 3,539,935 | | $ | 2,445,305 | | $ | 5,530,594 | | $ | 8,269,185 | | $ | 40,103,951 | |
下表按FICO评分和起始年份汇总了消费贷款的摊销成本基础:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
住宅: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
800+ | $ | 83,586 | | $ | 711,811 | | $ | 1,063,248 | | $ | 438,330 | | $ | 158,719 | | $ | 967,612 | | $ | — | | $ | 3,423,306 | |
740-799 | 215,262 | | 834,914 | | 843,118 | | 331,838 | | 101,576 | | 697,162 | | — | | 3,023,870 | |
670-739 | 75,016 | | 334,227 | | 302,307 | | 87,497 | | 56,903 | | 366,022 | | — | | 1,221,972 | |
580-669 | 6,654 | | 49,107 | | 52,155 | | 14,510 | | 5,893 | | 124,153 | | — | | 252,472 | |
579及以下 | 423 | | 46,418 | | 4,669 | | 2,906 | | 108,166 | | 55,980 | | — | | 218,562 | |
总住宅 | 380,941 | | 1,976,477 | | 2,265,497 | | 875,081 | | 431,257 | | 2,210,929 | | — | | 8,140,182 | |
本期核销总额 | — | | — | | 2 | | — | | — | | 273 | | — | | 275 | |
房屋净值: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
800+ | 13,079 | | 27,754 | | 35,706 | | 26,457 | | 7,471 | | 61,655 | | 414,584 | | 586,706 | |
740-799 | 13,347 | | 24,237 | | 30,998 | | 16,481 | | 6,992 | | 38,169 | | 374,503 | | 504,727 | |
670-739 | 10,007 | | 16,092 | | 15,479 | | 5,914 | | 3,724 | | 30,021 | | 248,766 | | 330,003 | |
580-669 | 943 | | 2,931 | | 2,872 | | 1,246 | | 1,200 | | 11,552 | | 71,317 | | 92,061 | |
579及以下 | 278 | | 652 | | 572 | | 596 | | 392 | | 7,241 | | 29,622 | | 39,353 | |
总房屋净值 | 37,654 | | 71,666 | | 85,627 | | 50,694 | | 19,779 | | 148,638 | | 1,138,792 | | 1,552,850 | |
本期核销总额 | — | | — | | — | | — | | — | | 494 | | — | | 494 | |
其他消费者: | | | | | | | | |
风险评级: | | | | | | | | |
800+ | 386 | | 516 | | 260 | | 402 | | 622 | | 180 | | 22,092 | | 24,458 | |
740-799 | 704 | | 715 | | 2,354 | | 1,011 | | 1,515 | | 581 | | 4,443 | | 11,323 | |
670-739 | 377 | | 640 | | 430 | | 1,447 | | 2,403 | | 362 | | 8,350 | | 14,009 | |
580-669 | 57 | | 178 | | 132 | | 280 | | 566 | | 91 | | 1,221 | | 2,525 | |
579及以下 | 70 | | 131 | | 82 | | 21 | | 57 | | 42 | | 1,816 | | 2,219 | |
其他消费者合计 | 1,594 | | 2,180 | | 3,258 | | 3,161 | | 5,163 | | 1,256 | | 37,922 | | 54,534 | |
本期核销总额 | 750 | | 7 | | 3 | | 176 | | 232 | | 246 | | — | | 1,414 | |
总消费产品组合 | $ | 420,189 | | $ | 2,050,323 | | $ | 2,354,382 | | $ | 928,936 | | $ | 456,199 | | $ | 2,360,823 | | $ | 1,176,714 | | $ | 9,747,566 | |
本期核销总额 | $ | 750 | | $ | 7 | | $ | 5 | | $ | 176 | | $ | 232 | | $ | 1,013 | | $ | — | | $ | 2,183 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 之前 | 循环贷款摊销成本基础 | 总计 |
住宅: | | | | | | | | |
800+ | $ | 527,408 | | $ | 954,568 | | $ | 469,518 | | $ | 160,596 | | $ | 28,361 | | $ | 997,409 | | $ | — | | $ | 3,137,860 | |
740-799 | 963,026 | | 946,339 | | 311,295 | | 111,913 | | 43,684 | | 689,771 | | — | | 3,066,028 | |
670-739 | 381,515 | | 350,671 | | 103,999 | | 62,365 | | 18,451 | | 384,687 | | — | | 1,301,688 | |
580-669 | 40,959 | | 49,648 | | 14,484 | | 5,836 | | 2,357 | | 138,107 | | — | | 251,391 | |
579及以下 | 52,464 | | 3,693 | | 2,057 | | 84,032 | | 1,299 | | 62,908 | | — | | 206,453 | |
总住宅 | 1,965,372 | | 2,304,919 | | 901,353 | | 424,742 | | 94,152 | | 2,272,882 | | — | | 7,963,420 | |
房屋净值: | | | | | | | | |
800+ | 25,475 | | 35,129 | | 25,612 | | 7,578 | | 12,545 | | 55,352 | | 465,318 | | 627,009 | |
740-799 | 26,743 | | 35,178 | | 17,621 | | 8,111 | | 7,765 | | 32,270 | | 398,692 | | 526,380 | |
670-739 | 18,396 | | 16,679 | | 8,175 | | 3,635 | | 7,614 | | 30,060 | | 259,646 | | 344,205 | |
580-669 | 2,848 | | 3,068 | | 1,520 | | 1,456 | | 1,163 | | 13,607 | | 76,614 | | 100,276 | |
579及以下 | 426 | | 386 | | 651 | | 661 | | 563 | | 4,736 | | 27,814 | | 35,237 | |
总房屋净值 | 73,888 | | 90,440 | | 53,579 | | 21,441 | | 29,650 | | 136,025 | | 1,228,084 | | 1,633,107 | |
其他消费者: | | | | | | | | |
800+ | 495 | | 218 | | 544 | | 1,045 | | 247 | | 56 | | 19,196 | | 21,801 | |
740-799 | 888 | | 2,624 | | 1,959 | | 2,494 | | 941 | | 364 | | 12,218 | | 21,488 | |
670-739 | 977 | | 603 | | 2,480 | | 4,238 | | 1,041 | | 118 | | 6,107 | | 15,564 | |
580-669 | 211 | | 117 | | 337 | | 801 | | 173 | | 54 | | 2,223 | | 3,916 | |
579及以下 | 169 | | 101 | | 29 | | 116 | | 36 | | 21 | | 707 | | 1,179 | |
其他消费者合计 | 2,740 | | 3,663 | | 5,349 | | 8,694 | | 2,438 | | 613 | | 40,451 | | 63,948 | |
总消费产品组合 | $ | 2,042,000 | | $ | 2,399,022 | | $ | 960,281 | | $ | 454,877 | | $ | 126,240 | | $ | 2,409,520 | | $ | 1,268,535 | | $ | 9,660,475 | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款和租赁
当借款人遇到财务困难,并预计将通过经营或出售抵押品提供偿还时,贷款或租赁被视为依赖抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,抵押品依赖型商业贷款和租赁的账面金额总计为$31.91000万美元和300万美元43.8抵押品依赖型消费贷款的账面金额为1,000万美元,账面金额为1,300万美元。39.21000万美元和300万美元45.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。商业非抵押、基于资产和设备融资的贷款和租赁通常以机器设备、库存、应收账款或其他非房地产资产为担保,而商业房地产、多户、住宅、房屋净值和其他消费贷款则以房地产为担保。抵押品依赖型贷款和租赁的ACL是根据抵押品的公允价值减去销售成本单独评估的。截至2023年6月30日和2022年12月31日,与抵押品依赖贷款和租赁相关的抵押品价值总计为美元91.81000万美元和300万美元108.0分别为100万美元。
针对遇到财务困难的借款人的修改
2023年1月1日,公司通过了ASU 2022-02,取消了对TDR的会计指导,并加强了借款人在遇到财务困难时对某些贷款修改的披露要求。关于公司与TDR的会计和报告相关的会计政策的描述,请参阅附注1:公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告中的重要会计政策摘要。
在某些情况下,本公司订立协议,修改向遇到财务困难的借款人提供贷款的条款。为遇到财务困难的借款人提供了各种解决方案,包括可能导致本金免除、利率降低、付款延迟、期限延长或两者兼而有之的贷款修改。以下是对每种类型的修改的描述:
•主体宽恕-贷款的未偿还本金余额可以减少指定的金额。本金宽恕可以作为与借款人谈判达成的协议的一部分自愿发生,也可以不自愿地通过破产程序发生。
•降息--包括降低贷款合同利率的修改。
•延迟付款-延期安排,允许借款人将预定的贷款付款推迟到较后的日期。延期支付的贷款不影响贷款的原始合同条款。没有公开只导致微不足道的付款延迟的修改。该公司认为,三个月或更少的延迟付款通常被认为是微不足道的。
•期限延长-延长贷款的原合同到期日。
•组合-组合包括经历了上述一种以上贷款修改类型的贷款。
要确定借款人是否正在经历财务困难,需要做出重大判断。这些考虑因素因投资组合类别而异。该公司已确定在其披露中对遇到财务困难的借款人进行的修改如下:
•商业广告:本公司对被评为不合格或更差的商业借款人贷款的修改进行评估,并在考虑修改的范围内将修改包括在其披露中
而不是微不足道。
•消费者:该公司根据其减少损失计划评估对消费者借款人贷款的修改,并在修改被认为不是微不足道的情况下将其包括在其披露中。
下表汇总了在2023年6月30日为遇到财务困难的借款人修改的贷款的摊销成本基础,按所给予的优惠类别和类型分列: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(单位:千) | 降息 | | 期限延长 | | 延迟付款 | | 期限延长与降息相结合 | | 组合展期与延期付款 | | 总计 | | 占总班级的百分比(2) |
商业性非抵押贷款 | $ | — | | $ | 13,025 | | $ | 9,548 | | $ | 336 | | $ | 11,520 | | $ | 34,429 | | 0.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | — | | 11,522 | | 171 | | — | | — | | 11,693 | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
设备融资 | — | | — | | 1,408 | | — | | — | | 1,408 | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | 1,159 | | 1,606 | | — | | — | | 2,765 | | — | |
房屋净值 | 64 | | 52 | | — | | 145 | | — | | 261 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计(1) | $ | 64 | | $ | 25,758 | | $ | 12,733 | | $ | 481 | | $ | 11,520 | | $ | 50,556 | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的6个月 |
(单位:千) | 降息 | | 期限延长 | | 延迟付款 | | 期限延长与降息相结合 | | 组合展期与延期付款 | | 总计 | | 占总班级的百分比(2) |
商业性非抵押贷款 | $ | — | | $ | 39,502 | | $ | 9,548 | | $ | 336 | | $ | 11,520 | | $ | 60,906 | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
商业地产 | — | | 14,762 | | 171 | | — | | — | | 14,933 | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
设备融资 | — | | — | | 1,408 | | — | | — | | 1,408 | | 0.1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | 1,159 | | 1,606 | | — | | — | | 2,765 | | — | |
房屋净值 | 64 | | 108 | | — | | 209 | | — | | 381 | | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
总计 (1) | $ | 64 | | $ | 55,531 | | $ | 12,733 | | $ | 545 | | $ | 11,520 | | $ | 80,393 | | 0.2 | % |
(1)摊销成本总额不包括应计应收利息#美元。0.2每个报告期为1000万美元。
(2)表示按类别修改的贷款总摊销成本占总期末贷款余额的百分比。
下表描述了对遇到财务困难的借款人所做的修改的财务影响: | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
| 财务效应 |
降息: | |
| |
房屋净值 | 加权平均利率下调0.5% |
延期: | |
商业性非抵押贷款 | 延长期限加权平均值为1.8年份 |
商业地产 | 延长期限加权平均值为1.0年 |
住宅 | 延长期限加权平均值为1.4年份 |
房屋净值 | 延长期限加权平均值为14.4年份 |
延迟付款: | |
商业性非抵押贷款 | 提供部分延期付款,加权平均值为0.5年份 |
商业地产 | 提供的延迟付款加权平均值为0.3合约到期日须收取的年数 |
设备融资 | 提供部分延期付款,加权平均值为0.5年份 |
住宅 | 提供的延迟付款加权平均值为1.0年 |
期限延长与降息相结合: |
商业性非抵押贷款 | 延长期限加权平均值为3.7年,加权平均利率下调1.3% |
房屋净值 | 延长期限加权平均值为16.0年,加权平均利率下调1.4% |
延期和延期付款相结合: |
商业性非抵押贷款 | 延长期限加权平均值为1.0年,并提供了延迟付款的加权平均值为1.3年份 |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的6个月 |
| 财务效应 |
降息: | |
| |
房屋净值 | 加权平均利率下调0.5% |
延期: | |
商业性非抵押贷款 | 延长期限加权平均值为0.9年份 |
商业地产 | 延长期限加权平均值为1.3年份 |
住宅 | 延长期限加权平均值为1.4年份 |
房屋净值 | 延长期限加权平均值为11.5年份 |
延迟付款: | |
商业性非抵押贷款 | 提供部分延期付款,加权平均值为0.5年份 |
商业地产 | 提供的延迟付款加权平均值为0.3合约到期日须收取的年数 |
设备融资 | 提供部分延期付款,加权平均值为0.5年份 |
住宅 | 提供的延迟付款加权平均值为1.0年 |
期限延长和费率下调相结合: |
商业性非抵押贷款 | 延长期限加权平均值为3.7年,加权平均利率下调1.3% |
房屋净值 | 延长期限加权平均值为12.7年,加权平均利率下调1.4% |
延期和延期付款相结合: |
商业性非抵押贷款 | 延长期限加权平均值为1.0年,并提供了延迟付款的加权平均值为1.3年份 |
该公司密切监测对遇到财务困难的借款人进行修改的贷款的执行情况,以了解其修改工作的有效性。下表汇总了截至2023年6月30日的六个月内修改过的贷款账龄情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 当前 | | 30-59天 逾期 | | 60-89天 逾期 | | 90多天 逾期 | | 非应计项目 | | 总计 |
商业性非抵押贷款 | $ | 25,006 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 35,900 | | $ | 60,906 |
| | | | | | | | | | | |
商业地产 | 14,762 | | 171 | | — | | — | | — | | 14,933 |
| | | | | | | | | | | |
设备融资 | 1,408 | | — | | — | | — | | — | | 1,408 |
| | | | | | | | | | | |
住宅 | — | | — | | — | | — | | 2,765 | | 2,765 |
房屋净值 | 116 | | — | | — | | — | | 265 | | 381 |
| | | | | | | | | | | |
总计 | $ | 41,292 | | $ | 171 | | $ | — | | $ | — | | $ | 38,930 | | $ | 80,393 |
在截至2023年6月30日的三个月或六个月内,没有向遇到财务困难的借款人发放的贷款被修改,随后出现违约。就本披露而言,付款违约被定义为逾期90天或更长时间且仍在累积。为遇到财务困难的借款人而修改的非权责发生制贷款将保持非应计状态,直到借款人在修改后的条款下表现出业绩为止。向贷款已被修改的有财务困难的借款人提供额外资金的承诺并不多。
采用ASU 2022-02之前的问题债务重组
下表汇总了与TDR相关的信息: | | | | | |
(单位:千) | 2022年12月31日 |
应计状态 | $ | 110,868 | |
非应计制状态 | 83,954 | |
总TDR | $ | 194,822 | |
| |
向处于TDR状态的借款人承诺的额外资金 | $ | 1,724 | |
贷款和租赁ACL中包括的TDR的具体准备金: | |
商业投资组合 | $ | 14,578 | |
消费者投资组合 | 3,559 | |
下表汇总了截至2022年6月30日的三个月和六个月内按类别和修改类型修改为TDR的贷款和租赁: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
(千美元) | 数量: 合同 | 已录制 投资(1) | | 数量: 合同 | 已录制 投资(1) |
商业性非抵押贷款 | | | | | |
期限延长 | — | $ | — | | 2 | $ | 97 |
| | | | | |
组合期限延长和降息 | 3 | 351 | | 5 | 443 |
其他(2) | 1 | 22,964 | | 1 | 22,964 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
设备融资 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
其他(2) | 1 | 1,157 | | 1 | 1,157 |
住宅 | | | | | |
延长到期日 | 1 | 893 | | 1 | 893 |
| | | | | |
其他(2) | 2 | 308 | | 6 | 2,762 |
房屋净值 | | | | | |
| | | | | |
调整后的利率 | 1 | 74 | | 1 | 74 |
组合期限延长和降息 | 7 | 680 | | 11 | 724 |
其他(2) | 9 | 399 | | 24 | 1,333 |
总TDR | 25 | $ | 26,826 | | 52 | $ | 30,447 |
(1)修改后的余额接近修改前的余额。由于重组而产生的冲销总额并不大。
(2)其他包括修改契约、容忍、根据破产法第7章解除破产或其他特许权。
被视为无法收回和注销的TDR部分共计#美元1.0商业投资组合为1000万美元,0.1截至2022年6月30日的三个月的消费者投资组合为2000万美元,以及10.0商业投资组合为1000万美元,0.1截至2022年6月30日的六个月的消费者投资组合为1.2亿美元。有几个不是在过去12个月内修改为TDR,并在截至2022年6月30日的三个月和六个月内发生付款违约的重大贷款和租赁。
注5:金融资产的转让和服务
该公司在正常业务过程中发起和销售住房抵押贷款,主要通过既定的计划和证券化向政府支持的实体提供贷款。住宅按揭发放费用、公允价值变动调整,以及出售住宅按揭贷款所确认的任何损益,均计入随附的简明综合收益表的按揭银行业务。
下表汇总了与按揭银行业务有关的资料: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
销售净收益 | $ | 91 | | | $ | 106 | | | $ | 168 | | | $ | 503 | |
起始费 | 34 | | | 37 | | | 45 | | | 172 | |
公允价值调整 | 4 | | | (41) | | | (25) | | | (145) | |
按揭银行业务 | $ | 129 | | | $ | 102 | | | $ | 188 | | | $ | 530 | |
| | | | | | | |
出售收益 | $ | 4,828 | | | $ | 6,080 | | | $ | 8,660 | | | $ | 32,833 | |
保留维护权的贷款出售 | 4,119 | | | 4,954 | | | 5,348 | | | 30,317 | |
在某些情况下,公司可能决定出售并非出于出售意图而发起或以其他方式获得的贷款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内,该公司出售了非源于销售的商业贷款,收益为$334.41000万美元和300万美元67.4分别为80万美元,这导致销售净收益为美元。0.61000万美元和300万美元1.4分别为2.5亿美元和2.5亿美元。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内,该公司出售了非源于出售的商业贷款,收益为$441.11000万美元和300万美元118.5分别为80万美元,这导致销售净收益为美元。0.71000万美元和300万美元3.2分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
此外,公司可保留在正常业务过程中出售的住宅按揭贷款的偿还权。截至2023年6月30日和2022年12月31日,为他人服务的住宅抵押贷款本金余额总计为1美元。1.93亿美元和3,000美元2.0分别为200亿美元和200亿美元。抵押贷款偿还权按成本、累计摊销净额或公平市价中较低者持有,并计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。本公司每季度评估减值抵押贷款偿还权,并在摊销成本超过估计公平市场价值的范围内建立或调整估值拨备。
下表为按揭还款权账面金额变动情况: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
期初余额 | $ | 9,189 | | | $ | 9,735 | | | $ | 9,515 | | | $ | 9,237 | |
收购自Sterling | — | | | — | | | — | | | 859 | |
加法 | 37 | | | 56 | | | 52 | | | 265 | |
摊销 | (368) | | | (1,199) | | | (709) | | | (1,769) | |
| | | | | | | |
期末余额 | $ | 8,858 | | | $ | 8,592 | | | $ | 8,858 | | | $ | 8,592 | |
扣除按揭还款权摊销后的还款费净额为$。1.31000万美元和300万美元0.5截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为400万美元和2.61000万美元和300万美元1.6分别于截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月的贷款及租赁相关费用,并计入随附的简明综合收益表的贷款及租赁相关费用。关于持有以供出售的贷款和抵押贷款偿还权的公允价值的信息可在附注14:公允价值计量中找到。
注6:商誉及其他无形资产
商誉
下表汇总商誉账面金额变动情况:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 |
期初余额 | $ | 2,514,104 | | | $ | 538,373 | |
互连采集 | 143,216 | | | — | |
英镑合并(1) | (25,561) | | | 1,939,765 | |
折弯获取(1) | (294) | | | 35,966 | |
期末余额 | $ | 2,631,465 | | | $ | 2,514,104 | |
(1)2023年的变化反映了在一年测算期内记录的调整,这些调整是在第一季度确定的,原因是延长了信息收集时间和整合活动产生了新的信息。截至2023年3月31日,Sterling合并和Bend收购的收购价格分配和商誉计算都是最终的。
有关按可报告分部划分的商誉的资料,请参阅附注16:分部报告。
其他无形资产
下表汇总了其他无形资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 总运费 金额 | 累计 摊销 | 净载客量 金额 | | 总运费 金额 | 累计 摊销 | 净载客量 金额 |
岩心矿床 | $ | 146,037 | | $ | 45,623 | | $ | 100,414 | | | $ | 146,037 | | $ | 36,710 | | $ | 109,327 | |
客户关系(1) | 151,000 | | 34,362 | | 116,638 | | | 115,000 | | 24,985 | | 90,015 | |
竞业禁止协议(1) | 4,000 | | 400 | | 3,600 | | | — | | — | | — | |
其他无形资产总额 | $ | 301,037 | | $ | 80,385 | | $ | 220,652 | | | $ | 261,037 | | $ | 61,695 | | $ | 199,342 | |
(1)毛账面值增加归因于于2023年第一季度收购Interlink,其中本公司确认并记录了一美元36.01百万美元用于经纪交易商关系的无形资产,这些资产正在加速摊销,估计使用寿命为10几年,和一美元4.0800万份竞业禁止协议,按直线摊销,估计使用年限为5好几年了。
其他无形资产的剩余估计未来摊销费用总额如下: | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 |
2023年剩余时间 | $ | 17,517 | |
2024 | 29,618 | |
2025 | 25,956 | |
2026 | 25,565 | |
2027 | 25,565 | |
此后 | 96,431 | |
注7:存款
下表按类型汇总存款: | | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 |
不计息: | | | |
需求 | $ | 11,157,390 | | | $ | 12,974,975 | |
计息: | | | |
健康储蓄账户 | 8,206,844 | | | 7,944,892 | |
正在检查 | 8,775,975 | | | 9,237,529 | |
货币市场 | 16,189,678 | | | 11,062,652 | |
储蓄 | 7,131,587 | | | 8,673,343 | |
定期存款 | 7,286,058 | | | 4,160,949 | |
全额计息 | $ | 47,590,142 | | | $ | 41,079,365 | |
总存款 | $ | 58,747,532 | | | $ | 54,054,340 | |
| | | |
通过经纪人获得的定期存款、货币市场和计息支票 (1) | $ | 3,234,854 | | | $ | 1,964,873 | |
超过FDIC限额的定期存款账户总额 | 3,553,953 | | | 1,894,950 | |
活期存款透支重新分类为贷款余额 | 9,312 | | | 8,721 | |
(1)不包括$4.3截至2023年6月30日,货币市场通过Interlink收到的存款达到1000亿美元。
下表汇总了定期存款的预定到期日: | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 |
2023年剩余时间 | $ | 4,189,693 | |
2024 | 2,859,064 | |
2025 | 134,973 | |
2026 | 53,889 | |
2027 | 35,600 | |
此后 | 12,839 | |
定期存款总额 | $ | 7,286,058 | |
注8:借款
下表汇总了根据回购协议出售的证券和其他借款: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 未偿债务总额 | 费率 | | 未偿债务总额 | 费率 |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
根据回购协议出售的证券 (1) | $ | 243,580 | | 0.11 | % | | $ | 282,005 | | 0.11 | % |
购买的联邦基金 | — | | — | | | 869,825 | | 4.44 | |
| | | | | |
根据回购和其他借款协议出售的证券 | $ | 243,580 | | 0.11 | % | | $ | 1,151,830 | | 3.38 | % |
(1)本公司有权对所有回购协议资产和负债进行抵销。根据回购协议出售的证券总额按交易总额列报,因为在列报的期间内只有负债未偿。
根据回购协议出售的证券,所有这些证券在提交的期限内的原始到期日均为一年或更短时间,用作借款资金来源,并由机构MBS和公司债务担保。该公司的回购协议交易对手仅限于政府证券的一级交易商,以及通过公司金库职能的商业和市政客户。该公司还可能购买无担保的定期和隔夜联邦基金,以满足其短期流动性需求。
下表汇总了FHLB预付款的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(千美元) | 未偿债务总额 | 加权的- 平均合同票面利率 | | 未偿债务总额 | 加权的- 平均合同票面利率 |
在1年内到期 | $ | 4,300,180 | | 5.26 | % | | $ | 5,450,187 | | 4.40 | % |
在%1之后但在%2年内 | — | | — | | | — | | — | |
在2年后但在3年内 | — | | — | | | — | | — | |
在3年后但在4年内 | — | | — | | | — | | — | |
在4年后但在5年内 | 478 | | 1.35 | | | 252 | | — | |
5年后 | 9,713 | | 2.07 | | | 10,113 | | 2.09 | |
FHLB预付款总额 | $ | 4,310,371 | | 5.26 | % | | $ | 5,460,552 | | 4.39 | % |
| | | | | |
质押为抵押品的资产的总账面价值 | $ | 21,308,244 | | | | $ | 13,692,379 | | |
FHLB的剩余借款能力 | 11,559,717 | | | | 4,291,326 | | |
本行最多可借入符合条件的抵押贷款及证券,作为抵押品以取得FHLB预付款,包括某些住宅及商业房地产贷款、房屋净值信贷额度、抵押贷款证券化证券、机构抵押贷款证券化、机构抵押贷款证券化、美国国库券及抵押贷款证券化。该银行在2023年6月30日和2022年12月31日都遵守了FHLB的抵押品要求。
下表汇总了长期债务: | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 |
4.375% | 2024年2月15日到期的优先固息票据(2) | $ | 132,550 | | | $ | 150,000 | |
4.100% | 2029年3月25日到期的优先固息票据(3) | 330,781 | | | 333,458 | |
4.000% | 2029年12月30日到期的次级固定利率至浮动利率票据 | 274,000 | | | 274,000 | |
3.875% | 2030年11月1日到期的次级固定利率至浮动利率票据 | 225,000 | | | 225,000 | |
次级债韦伯斯特法定信托I浮动利率票据,2033年9月17日到期(4) | 77,320 | | | 77,320 | |
优先债务和次级债务总额 | 1,039,651 | | | 1,059,778 | |
优先定息票据贴现 | (647) | | | (756) | |
优先固定利率票据的债务发行成本 | (1,612) | | | (1,824) | |
附属固定利率至浮动利率票据的溢价 | 14,866 | | | 15,930 | |
长期债务(1) | $ | 1,052,258 | | | $ | 1,073,128 | |
(1)将债务归类为长期债务的依据是自发行之日起超过一年的初始期限。
(2)在截至2023年6月30日的三个月内,公司回购并注销了$17.5这些高级票据中有100万张在96一美元的一分钱。由此产生的$0.7在所附的简明综合损益表中,已确认的百万美元清偿收益计入其他收入。
(3)本公司于2020年就该等优先票据撤销其公允价值对冲关系。基数调整数为$30.81000万美元和300万美元33.5分别于2023年6月30日和2022年12月31日的100万欧元计入账面价值,并将在优先票据的剩余寿命内摊销。
(4)2023年6月30日和2022年12月31日的韦伯斯特法定信托I浮动利率票据的利率是根据3个月期LIBOR加2.95%,这产生了8.46%和7.69%。
注9:累计其他综合(亏损)收入,税后净额
下表汇总了累计其他综合(亏损)收入的税后净额各组成部分的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 | | 截至2023年6月30日的六个月 |
(单位:千) | 可供出售的证券 | 衍生工具 | 固定收益养老金和其他退休后福利计划 | 总计 | | 可供选择的证券 待售 | 衍生工具 | 固定收益养老金和其他退休后福利计划 | 总计 |
期初余额 | $ | (559,542) | | $ | 12,500 | | $ | (40,978) | | $ | (588,020) | | | $ | (631,160) | | $ | (8,874) | | $ | (44,926) | | $ | (684,960) | |
改叙前的其他综合(亏损)收入 | (85,072) | | (48,123) | | — | | (133,195) | | | (28,437) | | (27,341) | | 3,553 | | (52,225) | |
从累计其他综合(亏损)收入中重新归类的金额 | 35 | | 600 | | 1,757 | | 2,392 | | | 15,018 | | 1,192 | | 2,152 | | 18,362 | |
其他综合(亏损)收入,税后净额 | (85,037) | | (47,523) | | 1,757 | | (130,803) | | | (13,419) | | (26,149) | | 5,705 | | (33,863) | |
期末余额 | $ | (644,579) | | $ | (35,023) | | $ | (39,221) | | $ | (718,823) | | | $ | (644,579) | | $ | (35,023) | | $ | (39,221) | | $ | (718,823) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 | | 截至2022年6月30日的六个月 |
(单位:千) | 可供出售的证券 | 衍生工具 | 固定收益养老金和其他退休后福利计划 | 总计 | | 可供选择的证券 待售 | 衍生工具 | 固定收益养老金和其他退休后福利计划 | 总计 |
期初余额 | $ | (240,343) | | $ | (1,774) | | $ | (33,606) | | $ | (275,723) | | | $ | 4,536 | | $ | 6,070 | | $ | (33,186) | | $ | (22,580) | |
其他综合(亏损) 在重新分类之前 | (205,273) | | (1,070) | | (328) | | (206,671) | | | (450,152) | | (9,683) | | (1,047) | | (460,882) | |
从累计其他综合(亏损)收入中重新归类的金额 | — | | 762 | | 300 | | 1,062 | | | — | | 1,531 | | 599 | | 2,130 | |
其他全面(亏损), 税后净额 | (205,273) | | (308) | | (28) | | (205,609) | | | (450,152) | | (8,152) | | (448) | | (458,752) | |
期末余额 | $ | (445,616) | | $ | (2,082) | | $ | (33,634) | | $ | (481,332) | | | $ | (445,616) | | $ | (2,082) | | $ | (33,634) | | $ | (481,332) | |
下表进一步汇总了从累积的其他综合(亏损)收入中重新归类的金额: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
累计其他综合 (亏损)收入组成部分 | 截至三个月 | | 截至六个月 | 上的关联行项目 简明综合 损益表 |
6月30日, | | 6月30日, |
2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
(单位:千) | | | | | | | | |
可供出售的投资证券: | | | | | | | | |
净持股(亏损) | $ | (48) | | | $ | — | | | $ | (20,531) | | | $ | — | | 出售投资证券的(损失) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
税收优惠 | 13 | | | — | | | 5,513 | | | — | | 所得税费用 |
税后净额 | $ | (35) | | | $ | — | | | $ | (15,018) | | | $ | — | | |
衍生工具: | | | | | | | | |
对冲终止 | $ | (99) | | | $ | (76) | | | $ | (175) | | | $ | (153) | | 利息支出 |
溢价摊销 | (724) | | | (969) | | | (1,460) | | | (1,947) | | 利息收入 |
税收优惠 | 223 | | | 283 | | | 443 | | | 569 | | 所得税费用 |
税后净额 | $ | (600) | | | $ | (762) | | | $ | (1,192) | | | $ | (1,531) | | |
固定福利养老金和其他退休后福利计划: | | | | | | | | |
精算净亏损摊销 | $ | (2,410) | | | $ | (411) | | | $ | (2,952) | | | $ | (822) | | 其他费用 |
税收优惠 | 653 | | | 111 | | | 800 | | | 223 | | 所得税费用 |
税后净额 | $ | (1,757) | | | $ | (300) | | | $ | (2,152) | | | $ | (599) | | |
注10:监管资本和限制
资本要求
控股公司和银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本要求可能会引发监管机构的某些强制性行动,可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和/或迅速采取纠正行动的监管框架(此类规定仅适用于银行),控股公司和银行都必须满足特定的资本准则,这些准则涉及根据监管指令计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。资本数额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
巴塞尔III资本规则为确保资本充足性而制定的量化措施要求公司保持CET1资本与总风险加权资产(CET1基于风险的资本)、一级资本与总风险加权资产(一级风险资本)、总资本与总风险加权资产(基于风险的总资本)以及一级资本与平均有形资产(一级杠杆资本)的最低比率。CET1资本包括普通股股东权益减去商誉和其他无形资产的扣除,以及某些递延税项调整。在通过巴塞尔III资本规则后,公司选择不要求将AOCI的某些组成部分纳入CET1资本。一级资本由CET1资本加上优先股组成。总资本包括规定的一级资本和二级资本。二级资本包括次级债务和ACL的允许部分。
在2023年6月30日和2022年12月31日,控股公司和银行都被归类为资本充足。管理层认为,年终后没有发生会改变这一称谓的事件或变化。
下表提供了控股公司和银行的资本比率信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 实际(1) | | 最低要求 | | 资本充裕 |
(千美元) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
韦伯斯特金融公司 | | | | | | | | |
CET1基于风险的资本 | $ | 5,923,265 | | 10.65 | % | | $ | 2,502,484 | | 4.5 | % | | $ | 3,614,699 | | 6.5 | % |
基于风险的资本总额 | 7,368,290 | | 13.25 | | | 4,448,860 | | 8.0 | | | 5,561,075 | | 10.0 | |
基于风险的第一级资本 | 6,207,244 | | 11.16 | | | 3,336,645 | | 6.0 | | | 4,448,860 | | 8.0 | |
第1级杠杆率资本 | 6,207,244 | | 8.36 | | | 2,969,294 | | 4.0 | | | 3,711,617 | | 5.0 | |
韦伯斯特银行 | | | | | | | | |
CET1基于风险的资本 | $ | 6,780,817 | | 12.21 | % | | $ | 2,498,477 | | 4.5 | % | | $ | 3,608,911 | | 6.5 | % |
基于风险的资本总额 | 7,350,677 | | 13.24 | | | 4,441,736 | | 8.0 | | | 5,552,170 | | 10.0 | |
基于风险的第一级资本 | 6,780,817 | | 12.21 | | | 3,331,302 | | 6.0 | | | 4,441,736 | | 8.0 | |
第1级杠杆率资本 | 6,780,817 | | 9.14 | | | 2,967,209 | | 4.0 | | | 3,709,012 | | 5.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 实际(1) | | 最低要求 | | 资本充裕 |
(千美元) | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 | | 金额 | 比率 |
韦伯斯特金融公司 | | | | | | | | |
CET1基于风险的资本 | $ | 5,822,369 | | 10.71 | % | | $ | 2,446,344 | | 4.5 | % | | $ | 3,533,608 | | 6.5 | % |
基于风险的资本总额 | 7,203,029 | | 13.25 | | | 4,349,056 | | 8.0 | | | 5,436,320 | | 10.0 | |
基于风险的第一级资本 | 6,106,348 | | 11.23 | | | 3,261,792 | | 6.0 | | | 4,349,056 | | 8.0 | |
第1级杠杆率资本 | 6,106,348 | | 8.95 | | | 2,730,212 | | 4.0 | | | 3,412,765 | | 5.0 | |
韦伯斯特银行 | | | | | | | | |
CET1基于风险的资本 | $ | 6,661,504 | | 12.28 | % | | $ | 2,442,058 | | 4.5 | % | | $ | 3,527,417 | | 6.5 | % |
基于风险的资本总额 | 7,165,935 | | 13.20 | | | 4,341,437 | | 8.0 | | | 5,426,796 | | 10.0 | |
基于风险的第一级资本 | 6,661,504 | | 12.28 | | | 3,256,078 | | 6.0 | | | 4,341,437 | | 8.0 | |
第1级杠杆率资本 | 6,661,504 | | 9.77 | | | 2,727,476 | | 4.0 | | | 3,409,345 | | 5.0 | |
(1)根据监管资本规则,本公司选择了一个选项,将采用CECL对其监管资本的估计影响推迟两年延迟期(于2022年1月1日结束),以及随后的三年过渡期(至2024年12月31日结束)。在三年过渡期内,监管资本比率将在最初两年逐步取消因延迟采用CECL而提供的监管资本利益总额。2022年、2023年和2024年,截至2021年12月31日,公司将分别获得监管资本收益的75%、50%和25%,2025年将完全吸收。
股息限制
控股公司依赖银行的股息提供资金,用于向股东支付股息和满足其他现金需求。银行支付的股息受到各种联邦和州监管限制。如果宣布的股息影响将导致银行的监管资本低于规定的最低水平,或者如果该金额将超过该年度的净收入和前两年的未分配净收入,则需要得到OCC的明确批准。银行向控股公司支付了#美元。100.01000万美元和300万美元250.0在截至2023年6月30日的三个月和六个月内分别派发股息2000万美元和125.0在截至2022年6月30日的三个月和六个月内分红2.5亿美元,不需要得到OCC的明确批准。
现金限制
根据美联储的规定,银行必须以金库现金或存放在FRB的存款的形式维持现金储备余额,以确保它能够满足客户的需求。存款准备金率会根据经济情况的需要进行调整。自2020年3月26日起,美联储将存款准备金率重置为零,以应对新冠肺炎疫情引发的流动性担忧。根据这一行动,银行没有被要求持有现金储备余额。从那一天开始。
注11:可变利息实体
本公司拥有下列实体的投资权益,每个实体均符合可变权益实体的定义。有关本公司合并可变权益实体的资料见附注1:本公司截至2022年12月31日止年度的Form 10-K年报的财务报表及补充资料。附注1:综合财务报表中的主要会计政策摘要。
已整合
拉比信托基金。公司设立了拉比信托,以履行韦氏银行董事和高级管理人员延期补偿计划下的到期义务,并减少费用波动。拉比信托基金的资金和韦伯斯特银行董事和高级管理人员延期补偿计划的终止发生在2012年。与2022年的Sterling合并有关,该公司收购了由一个单独的Rabbi Trust持有的资产,该信托以前是为根据大纽约储蓄银行董事退休计划到期的义务提供资金而设立的。
拉比信托基金持有的投资主要包括投资于股票和固定收益证券的共同基金。本公司被视为该等拉比信托的主要受益人,因为其有权指导拉比信托对其经济表现有最重大影响的活动,并有义务承担可能会产生重大影响的拉比信托的损失及/或有权收取拉比信托的利益。
拉比信托的资产计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产。投资收益及公允价值的任何变动均计入随附的简明综合收益表的其他收入。有关拉比信托公司投资的更多信息可在附注14:公允价值计量中找到。
非整合
低收入住房税收抵免投资。本公司对根据《国内收入法》第42条有资格参加LIHTC计划的经济适用房和其他社区发展项目提供赞助的实体进行非市场股权投资。这些投资的目的不仅是帮助世界银行履行其在CRA下的责任,而且还提供回报,主要是通过实现税收优惠。虽然本公司对某实体的投资可能超过其未偿还股本权益的50%,但该实体并不合并,因为本公司并非主要受益人。本公司已确定其不是主要受益者,因为它无法指导对经济业绩影响最大的活动,并且本公司没有承担损失的义务和/或获得利益的权利。该公司随后应用比例摊销法来衡量其对符合条件的经济适用房项目的投资。
下表汇总了公司对LIHTC的投资和相关的无资金承诺:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
LIHTC投资的总投资 | $ | 868,459 | | | $ | 797,453 | |
累计摊销 | (105,719) | | | (69,424) | |
对LIHTC投资的净投资 | $ | 762,740 | | | $ | 728,029 | |
| | | |
对LIHTC投资的无资金承诺 | $ | 366,869 | | | $ | 335,959 | |
本公司LIHTC投资的账面总值计入随附的简明综合资产负债表的应计应收利息及其他资产,代表本公司的最大亏损风险。相关的未拨出资金承担计入随附的简明综合资产负债表的应计费用和其他负债。有一笔美元68.21000万美元和300万美元76.7在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内,批准为LIHTC投资提供资金的净承诺分别为1.5亿美元。
韦伯斯特法定信托公司。该公司拥有韦伯斯特法定信托公司的所有已发行普通股,韦伯斯特法定信托公司是一种金融工具,已经发行并可能在未来发行信托优先证券。本公司并非韦伯斯特法定信托的主要受益人。韦伯斯特法定信托公司唯一的资产是该公司发行的次级债券,这些债券是用发行信托优先证券和普通股的收益获得的。次级债券在随附的简明综合资产负债表中计入长期债务,相关利息支出在随附的简明综合收益表中计入长期债务。有关这些次级债券的更多信息可在附注8:借款中找到。
其他非流通性投资。本公司投资于另类投资,其中包括非公共实体的权益,但由于相关权益在投资清算时分配,因此不能赎回。这些分布的最终时间和数量无法合理确定地预测。对于每一项被归类为可变利益实体的替代投资,公司已确定它不是主要受益者,因为它无法指导对经济表现影响最大的活动。本公司其他非出售投资的账面价值合计为#美元170.11000万美元和300万美元144.9分别于2023年6月30日及2022年12月31日,包括在随附的简明综合资产负债表上的应计应收利息及其他资产,其最大亏损风险,包括无资金承担,为#美元。293.91000万美元和300万美元243.9分别为2.5亿美元和2.5亿美元。有关其他非上市投资的公允价值的更多信息,请参阅
注14:公允价值计量。
注12:普通股每股收益
下表汇总了普通股基本收益和稀释后每股收益的计算方法: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位为千,每股数据除外) | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
净收入 | $ | 234,968 | | | $ | 182,311 | | | $ | 455,972 | | | $ | 165,564 | |
减去:优先股股息 | 4,162 | | | 4,163 | | | 8,325 | | | 7,594 | |
普通股股东可获得的净收入 | 230,806 | | | 178,148 | | | 447,647 | | | 157,970 | |
减去:分配给参与证券的收益 | 2,235 | | | 1,718 | | | 4,073 | | | 1,456 | |
适用于普通股股东的收益 | $ | 228,571 | | | $ | 176,430 | | | $ | 443,574 | | | $ | 156,514 | |
| | | | | | | |
加权平均已发行普通股-基本 | 172,739 | | | 175,845 | | | 172,752 | | | 161,698 | |
补充:稀释股票期权和限制性股票的影响 | 64 | | | 50 | | | 87 | | | 87 | |
加权平均已发行普通股-稀释 | 172,803 | | | 175,895 | | | 172,839 | | | 161,785 | |
| | | | | | | |
基本每股普通股收益 | $ | 1.32 | | | $ | 1.00 | | | $ | 2.57 | | | $ | 0.97 | |
稀释后每股普通股收益 | 1.32 | | | 1.00 | | | 2.57 | | | 0.97 | |
普通股每股收益按两级法计算,即所有收益(已分配和未分配)根据普通股和参与证券各自获得股息的权利分配给普通股和参与证券。公司可根据其基于股票的薪酬计划向某些员工和董事授予限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票期权、激励性股票期权或股票增值权,该计划使接受者有权获得
在归属期间不可没收的股息,其基础相当于支付给普通股持有人的股息。这些未经授权的奖励符合参与证券的定义。
基于业绩的限制性股票的潜在普通股不包括在普通股每股摊薄收益的计算中,因为它们根据库存股方法是反摊薄的263,674和174,840截至2023年6月30日的三个月和六个月,以及379,308和298,617截至以下日期的三个月及六个月
分别于2022年6月30日。
注13:衍生金融工具
派生头寸和抵销
指定为对冲工具的衍生工具。利率互换允许本公司改变利率的固定或可变性质,而无需交换标的名义金额。某些支付固定/支付浮动利率掉期被指定为现金流对冲,以有效地将可变利率债务转换为固定利率债务,而某些接收固定/支付可变利率掉期被指定为公允价值对冲,以有效地将固定利率长期债务转换为可变利率债务。某些购买的期权也被指定为现金流对冲。购买的期权使公司能够通过设定上限利率或下限利率来换取预付溢价,从而限制可变利率的潜在不利影响。被指定为现金流对冲的购买期权代表利率上限,即在利率高于上限利率时从交易对手那里收到付款,以及利率下限,当利率低于下限利率时从交易对手那里收到付款。
未被指定为对冲工具的衍生品。本公司亦订立其他衍生工具交易以管理经济风险,但并无指定对冲关系中的工具。此外,本公司订立衍生工具合约,以配合客户的需要。与客户的衍生品合约由交易商交易对手交易抵消,交易对手交易采用匹配条款结构,以确保对收益的影响最小。
下表列出了衍生工具头寸的名义金额和公允价值,包括应计利息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
(单位:千) | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | 公允价值 |
指定为套期保值工具: | | | | | |
利率衍生品(1) | $ | 1,000,000 | | $ | 453 | | | $ | 4,750,000 | | $ | 46,087 | |
未被指定为对冲工具的: | | | | | |
利率衍生品(1) | 7,322,980 | | 375,350 | | | 7,329,236 | | 387,261 | |
抵押贷款银行衍生产品(2) | 798 | | 5 | | | — | | — | |
其他(3) | 230,315 | | 153 | | | 683,669 | | 348 | |
未被指定为对冲工具的总额 | 7,554,093 | | 375,508 | | | 8,012,905 | | 387,609 | |
净额结算前的总衍生工具 | $ | 8,554,093 | | 375,961 | | | $ | 12,762,905 | | 433,696 | |
减去:主要净额结算协议 | | 52,273 | | | | 52,273 | |
现金抵押品 | | 311,774 | | | | — | |
净额结算后的衍生工具总额 | | $ | 11,914 | | | | $ | 381,423 | |
| | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 资产衍生品 | | 负债衍生工具 |
(单位:千) | 名义金额 | 公允价值 | | 名义金额 | 公允价值 |
指定为套期保值工具: | | | | | |
利率衍生品(1) | $ | 1,350,000 | | $ | 1,515 | | | $ | 1,750,000 | | $ | 9,632 | |
未被指定为对冲工具的: | | | | | |
利率衍生品(1) | 7,024,507 | | 221,225 | | | 7,022,844 | | 403,952 | |
抵押贷款银行衍生产品(2) | 3,283 | | 32 | | | — | | — | |
其他(3) | 161,934 | | 134 | | | 606,478 | | 915 | |
未被指定为对冲工具的总额 | 7,189,724 | | 221,391 | | | 7,629,322 | | 404,867 | |
净额结算前的总衍生工具 | $ | 8,539,724 | | 222,906 | | | $ | 9,379,322 | | 414,499 | |
减去:主要净额结算协议 | | 16,129 | | | | 16,129 | |
现金抵押品 | | 184,095 | | | | — | |
净额结算后的衍生工具总额 | | $ | 22,682 | | | | $ | 398,370 | |
(1)与票据交换所有关的余额以单一记账单位列报。根据其规则手册,清算机构在法律上将变动保证金支付定性为衍生品结算,而不是针对衍生品头寸的抵押品。截至2023年6月30日和2022年12月31日,通过清算所清算的名义利率掉期金额包括0.63亿美元和3,000美元2.7资产衍生品分别为30亿美元和30亿美元0.11000亿美元和零对于负债衍生品,分别如此。相关公允价值大致零.
(2)与住宅贷款有关的名义金额不包括#美元的核准浮动利率承诺。4.11000万美元和300万美元2.4分别为2023年6月30日和2022年12月31日。
(3)其他衍生品包括与贷款安排相关的外币远期合约、Visa股权互换交易和风险分担协议。风险参与协议的名义金额包括#美元。201.71000万美元和300万美元125.62000万美元用于资产衍生品和美元648.21000万美元和300万美元559.2分别为2023年6月30日和2022年12月31日的负债衍生品,其相关公允价值微不足道。
下表列出了在应用交易对手净额结算协议时从毛额转换为净额的公允价值头寸: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 确认的总金额 | 派生偏移量 | 收到/认捐的现金抵押品 | 提出的净额 | | 未抵销的金额 |
资产衍生品 | $ | 370,140 | | $ | 52,273 | | $ | 311,774 | | $ | 6,093 | | | $ | 6,112 | |
负债衍生品 | 52,273 | | 52,273 | | — | | — | | | 3,386 | |
| | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 确认的总金额 | 派生偏移量 | 收到/认捐的现金抵押品 | 提出的净额 | | 未抵销的金额 |
资产衍生品 | $ | 217,246 | | $ | 16,129 | | $ | 184,095 | | $ | 17,022 | | | $ | 17,392 | |
负债衍生品 | 16,129 | | 16,129 | | — | | — | | | 1,545 | |
衍生活动
下表汇总了被指定为对冲工具的衍生品的损益表效应: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 认可于 | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 净利息收入 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
公允价值对冲: | | | | | | | | |
利率衍生品 | 存款利息支出 | $ | 10,928 | | | $ | — | | | $ | 693 | | | $ | — | |
套期保值项目 | 存款利息支出 | (10,152) | | | — | | | 275 | | | — | |
公允价值套期保值确认净额 | $ | (776) | | | $ | — | | | $ | (968) | | | $ | — | |
现金流对冲: | | | | | | | | |
利率衍生品 | 长期债务利息支出 | $ | 99 | | | $ | 77 | | | $ | 175 | | | $ | 153 | |
利率衍生品 | 贷款和租赁的利息和费用 | (724) | | | 1,244 | | | (1,460) | | | 3,803 | |
现金流量套期保值确认净额 | $ | (823) | | | $ | 1,167 | | | $ | (1,635) | | | $ | 3,650 | |
下表汇总了与公允价值对冲调整相关的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
套期项目所在的简明综合资产负债表行项目 | 套期保值项目账面金额 | | 计入账面金额的公允价值套期保值调整累计金额 |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 | | 6月30日, 2023 | | 12月31日, 2022 |
存款 | $ | 400,275 | | | $ | — | | | $ | 275 | | | $ | — | |
长期债务(1) | 330,781 | | | 333,458 | | | 30,781 | | | 33,458 | |
(1)本公司于2020年就其长期债务撤销其公允价值对冲关系。账面金额中包含的基数调整将在长期债务的剩余寿命内摊销为利息支出。
下表汇总了未被指定为对冲工具的衍生品的损益表影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 认可于 | 截至6月30日的三个月, | | 截至6月30日的六个月, |
(单位:千) | 非利息收入 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
利率衍生品 | 其他收入 | $ | (194) | | | $ | 12,814 | | | $ | (3,881) | | | $ | 19,259 | |
抵押贷款银行衍生产品 | 按揭银行业务 | (12) | | | (29) | | | (28) | | | (78) | |
其他 | 其他收入 | (921) | | | 1,027 | | | (1,656) | | | 1,424 | |
未被指定为对冲工具的总额 | $ | (1,127) | | | $ | 13,812 | | | $ | (5,565) | | | $ | 20,605 | |
时间价值溢价是在直线基础上摊销的,不包括在被指定为现金流对冲的已购买期权的对冲有效性评估之外。截至2023年6月30日,时间价值保费的未摊销余额为$1.41000万美元。在未来12个月内,利息收入估计将减少#美元。34.4100万美元将从AOCI重新归类,涉及现金流对冲收益/损失,以及估计增加的利息支出#美元。0.2100万美元将从AOCI中重新归类,与现金流对冲终止有关。截至2023年6月30日,终止现金流对冲的剩余未摊销亏损为1美元。0.21000万美元。对预测交易进行对冲的最长时间长度为4.7好几年了。有关影响AOCI的现金流对冲活动以及重新归入净收入的相关金额的更多信息,可在附注9:累计其他全面(亏损)收入(税后净额)中找到。
衍生产品风险敞口。截至2023年6月30日,公司拥有4.6在结算所公布的初始保证金抵押品为2.5亿美元。此外,美元315.2收到的100万现金抵押品包括在现金中,并应从银行在随附的简明综合资产负债表中到期。本公司定期评估其衍生产品客户的信用风险,并考虑违约可能性、净风险敞口和剩余合同期限等相关因素。由于与客户的交易通常由基础交易的相同抵押品担保,因此信用风险敞口得到缓解。目前与银行客户的衍生品相关的净信贷敞口为#美元。5.8截至2023年6月30日,为2.5亿美元。此外,该公司监测潜在的未来风险,这是对剩余合同到期日风险的最佳估计。与本行客户的衍生工具有关的未来潜在风险总额为#美元。101.8截至2023年6月30日,为2.5亿美元。本公司已在其衍生工具的公允价值计量中纳入一项估值调整,以反映非履行风险,总额为#美元。6.61000万美元和300万美元8.4分别为2023年6月30日和2022年12月31日。各种因素会影响估值调整随时间的变化,例如合约各方的信贷息差变化,以及市场利率和波动性的变化,从而影响衍生工具的预期总风险敞口。
注14:公允价值计量
公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格。公允价值的确定可能需要在无法获得报价的市场价格时使用估计。在特定时间点作出的公允价值估计是基于管理层对未来预期亏损、当前经济状况、每种金融工具的风险特征以及其他无法准确确定的主观因素的判断。
公允价值计量框架提供了公允价值等级,对用于计量价值的估值技术的投入进行了优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权,对不可观察到的投入给予最低优先权。公允价值层次结构中的三个级别如下:
•第1级:估值方法的输入是公司在计量日期有能力获得的活跃市场上相同资产或负债的未经调整的报价。
•第2级:估值方法的投入包括活跃市场中类似资产或负债的报价、不活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债可观察到的报价以外的投入(即利率、利率波动、提前还款速度和信用评级),或主要源自市场数据、相关性或其他手段或得到市场数据、相关性或其他手段证实的投入。
•第三级:估值方法的投入是不可观察的,对公允价值计量具有重要意义。这包括需要大量管理层判断或估计的某些定价模型或其他类似技术。
按公允价值经常性计量的资产和负债
可供出售证券。当活跃的市场有未经调整的报价时,本公司将其可供出售的投资证券归类在公允价值等级的第一级。美国国库券具有易于确定的公允价值,因此被归类为公允价值等级的第一级。
当没有报价的市场价格时,公司采用独立的定价服务,利用矩阵定价来计算公允价值。这些公允价值计量考虑了可观察的数据,如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具的各自条款和条件。管理层维持监控定价服务结果的程序,并有一个适当的程序来质疑他们的估值和似乎不寻常或意想不到的方法。政府机构债券、市政债券和票据、机构CMO、机构MBS、机构CMBS、CMBS、CLO、公司债务、自有品牌MBS和其他可供出售的证券被归类在公允价值层次结构的第二级。
衍生品公司。为衍生工具呈列的公允价值包括任何应计利息。外汇合约根据活跃市场的未调整报价进行估值,因此被归类为公允价值等级的第一级。除抵押贷款银行衍生工具外,所有其他衍生工具均使用第三方估值软件进行估值,该软件使用可观察到的远期汇率假设来考虑现金流的现值。由此产生的公允价值随后根据独立第三方进行的估值进行验证。这些衍生工具被归类于公允价值等级的第二级。
抵押贷款银行衍生产品。该公司使用抵押贷款和抵押支持证券的远期销售来管理与其抵押贷款承诺和为出售而持有的抵押贷款相关的损失风险。在关闭和资助某些单一家庭住宅抵押贷款之前,利率锁定承诺通常会扩大到借款人。在此期间,本公司面临市场利率可能发生变化的风险。如果利率上升,投资者通常会减少购买抵押贷款的成本,这将导致出售贷款的收益减少,甚至可能出现亏损。为了减轻这一风险,建立了远期交割销售承诺,公司同意向各种投资者提供全部抵押贷款或发行抵押担保证券。抵押贷款银行衍生品的公允价值是根据二级市场上类似资产的当前市场价格确定的。因此,抵押贷款银行衍生品被归类在公允价值等级的第二级。
持有待售的原始贷款。 该公司已选择根据ASC主题825,金融工具,以公允价值选项计量以公允价值出售的原始贷款。选择计量按公允价值持有待售的原始贷款可减少某些时间差异,并更好地反映公司预期从出售这些贷款中获得的价格。持有待售的原始贷款的公允价值是根据与证券化交易一起出售的类似贷款的市场报价计算的。因此,持有待售的原始贷款被归类在公允价值层次结构的第二级。
下表将公允价值与持有待售的原始贷款的未偿还本金余额进行比较: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 |
为出售而持有的原始贷款 | $ | 1,800 | | | $ | 1,322 | | | $ | 478 | | | $ | 1,991 | | | $ | 1,631 | | | $ | 360 | |
拉比信托投资公司。 公司每个拉比信托基金的投资主要由投资于股票和固定收益证券的共同基金组成。这些共同基金的份额根据基金受托人报告的资产净值进行估值,资产净值代表活跃市场的报价。该公司已选择以公允价值计量拉比信托公司的投资。因此,拉比信托的投资被归类在公允价值层次的第一级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,拉比信托持有的投资的总成本基础为$10.21000万美元和300万美元10.0分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
另类投资。当相同资产的活跃市场上有未经调整的报价时,股权投资具有易于确定的公允价值。因此,这些另类投资被归类在公允价值层次结构的第一级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公允价值易于确定的股权投资的账面总额为$0.61000万美元和300万美元0.4分别为2.5亿美元,其中不是仍未得到资金支持的承诺。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,以公允价值计提的资产减值总额为#美元0.11000万美元和300万美元0.2与这些另类投资相关的资金分别为2.5亿美元。
不具有容易确定的公允价值的股权投资如果满足某些要求,可能有资格获得资产净值实际权宜之计。本公司按资产净值计量的另类投资包括对非公共实体的投资,这些投资不能赎回,因为投资随着标的股权的清算而分配。按资产净值计量的另类投资不在公允价值层次内分类。截至2023年6月30日和2022年12月31日,这些另类投资的账面总金额为28.51000万美元和300万美元89.2分别为2000万美元和剩余的未筹措资金的承付款#美元。27.01000万美元和300万美元82.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。
或有对价。该公司记录了$16.0按公允价值计算的或有对价中,与2023年1月11日收购Interlink相关的两项获利协议相关。购买协议的条款规定,卖方将根据公司的以下能力获得收益:(I)重新签署合同下的现有经纪交易商,以及(Ii)产生$2.5在收购之日起三年内,新的经纪交易商存款计划达到1000亿美元。或有对价负债的估计公允价值按经常性基础计量,并采用收益法确定,其中考虑了管理层对实现概率、预测实现日期(付款期限)和相当于交易对手债务成本的贴现率的评估。这些重大投入是管理层的责任,最初是在第三方估值专家的协助下计算的,因此无法观察到,因此被归类为公允价值等级的第三级。
下表汇总了用于得出公司2023年6月30日或有对价负债的估计公允价值的不可观察的输入(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
协议 | 最高限额 | 实现的概率 | 付款条件 (单位:年) | 贴现率 | 公允价值 |
(I)重新签署经纪交易商 | $ | 4,826 | 99.0 % | 0.22 | 5.50 % | $ | 4,798 |
(二)存款项目增长 | $ | 12,500 | 100.0 % | 1.97 | 5.50 % | $ | 11,241 |
或有对价负债包括在所附简明综合资产负债表的应计费用和其他负债内。对或有对价负债的任何公允价值调整计入所附简明综合损益表的其他费用。
下表汇总了按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值: | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 1级 | 2级 | 3级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
美国国库券 | $ | 384,067 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 384,067 | |
政府机构债券 | — | | 261,101 | | — | | | 261,101 | |
市政债券和票据 | — | | 1,604,150 | | — | | | 1,604,150 | |
代理CMO | — | | 53,360 | | — | | | 53,360 | |
机构MBS | — | | 2,184,907 | | — | | | 2,184,907 | |
代理CMBS | — | | 1,734,922 | | — | | | 1,734,922 | |
CMBS | — | | 876,119 | | — | | | 876,119 | |
| | | | | |
公司债务 | — | | 608,759 | | — | | | 608,759 | |
自有品牌MBS | — | | 43,050 | | — | | | 43,050 | |
其他 | — | | 8,906 | | — | | | 8,906 | |
可供出售证券总额 | 384,067 | | 7,375,274 | | — | | | 7,759,341 | |
净额结算前的总衍生工具(1) | 67 | | 375,894 | | — | | | 375,961 | |
为出售而持有的原始贷款 | — | | 1,800 | | — | | | 1,800 | |
拉比信托基金持有的投资 | 12,347 | | — | | — | | | 12,347 | |
另类投资(2) | 567 | | — | | — | | | 29,023 | |
金融资产总额 | $ | 397,048 | | $ | 7,752,968 | | $ | — | | | $ | 8,178,472 | |
财务负债: | | | | | |
净额结算前的总衍生工具(1) | $ | 262 | | $ | 433,434 | | $ | — | | | $ | 433,696 | |
或有对价 | — | | — | | 16,039 | | | 16,039 | |
财务负债总额 | $ | 262 | | $ | 433,434 | | $ | 16,039 | | | $ | 449,735 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 1级 | 2级 | 3级 | | 总计 |
金融资产: | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | |
美国国库券 | $ | 717,040 | | $ | — | | $ | — | | | $ | 717,040 | |
政府机构债券 | — | | 258,374 | | — | | | 258,374 | |
市政债券和票据 | — | | 1,633,202 | | — | | | 1,633,202 | |
代理CMO | — | | 59,965 | | — | | | 59,965 | |
机构MBS | — | | 2,158,024 | | — | | | 2,158,024 | |
代理CMBS | — | | 1,406,486 | | — | | | 1,406,486 | |
CMBS | — | | 896,640 | | — | | | 896,640 | |
克罗 | — | | 2,107 | | — | | | 2,107 | |
公司债务 | — | | 704,412 | | — | | | 704,412 | |
自有品牌MBS | — | | 44,249 | | — | | | 44,249 | |
其他 | — | | 12,198 | | — | | | 12,198 | |
可供出售证券总额 | 717,040 | | 7,175,657 | | — | | | 7,892,697 | |
净额结算前的总衍生工具(1) | 79 | | 222,827 | | — | | | 222,906 | |
为出售而持有的原始贷款 | — | | 1,991 | | — | | | 1,991 | |
拉比信托基金持有的投资 | 12,103 | | — | | — | | | 12,103 | |
另类投资(2) | 430 | | — | | — | | | 89,678 | |
金融资产总额 | $ | 729,652 | | $ | 7,400,475 | | $ | — | | | $ | 8,219,375 | |
财务负债: | | | | | |
净额结算前的总衍生工具(1) | $ | 843 | | $ | 413,656 | | $ | — | | | $ | 414,499 | |
(1)有关抵销衍生资产及衍生负债的影响,以及抵销支付予相同衍生交易对手的现金抵押品的影响的其他资料,请参阅附注13:衍生金融工具。
(2)某些另类投资记录在资产净值。按资产净值计量的资产不在公允价值层次内分类。
按公允价值非经常性基础计量的资产
本公司在非经常性基础上按公允价值计量某些资产。以下是在非经常性基础上按公允价值计量的资产的估值方法的说明。
另类投资。计量替代方案已被选择用于不符合资产净值实际权宜之计且公允价值不能轻易确定的替代投资。计量替代方案要求投资按成本减去减值(如果有的话)计量,加上或减去因同一发行人的相同或类似投资的有序交易中可见的价格变化而产生的调整。因此,这些另类投资被归类在公允价值等级的第二级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,这些另类投资的账面价值为美元48.41000万美元和300万美元42.8分别为2000万美元,其中1.9百万美元和美元5.9分别有100万欧元被视为按公允价值计量。在截至2023年6月30日的三个月和六个月内,0.3由于可观察到的价格变化,总减记为1.5亿美元,以及零--因减值而减记。
转至持有待售的贷款。一旦决定出售以前未被归类为持有待售的贷款,这些贷款将被转移到持有待售类别,并以成本或公允价值减去估计出售成本中的较低者计入。在转入持有待售分类时,成本超出公允价值的任何金额均计入估值津贴。这项活动一般与具有可观察到的投入的贷款有关,因此被归类在公允价值等级的第二级。然而,如果这些贷款包括根据不可观察到的投入对贷款特征的变化进行调整,则这些贷款将被归类到公允价值层次结构的第三级。2023年6月30日和2022年12月31日,9.2百万美元和零转移至简明综合资产负债表上持有待售的贷款。
抵押品依赖型贷款和租赁。预期将透过营运或出售抵押品偿还的贷款及租赁被视为抵押品相关,并根据抵押品的估计公允价值减去于报告日期的估计出售成本,采用定制贴现准则进行估值。因此,抵押品依赖贷款和租赁被归类在公允价值层次结构的第三级。
其他不动产拥有和收回的资产。奥利奥和收回的资产以成本或公允价值中的较低者持有,并在低于成本时被视为按公允价值计量。OREO的公允价值是使用独立评估或内部估值方法减去估计的销售成本来计算的,并可能考虑现有的定价指南、拍卖结果和价格意见。在确定公允价值时,某些被收回的资产可能还需要对活跃市场中无法观察到的因素做出假设。因此,OREO和收回的资产被归类在公允价值层次的第三级。截至2023年6月30日和2022年12月31日,OREO和收回资产的账面总价值为$3.31000万美元和300万美元2.3分别为2.5亿美元和2.5亿美元。此外,以2023年6月30日正在丧失抵押品赎回权的住宅房地产为抵押的消费贷款的摊销成本为1美元。21.51000万美元。
金融工具和抵押服务资产的估计公允价值
公司必须披露某些金融工具和抵押贷款偿还权的估计公允价值。以下是用于估计这些资产和负债的公允价值的估值方法的说明。
现金和现金等价物. 鉴于到期时间较短,现金及现金等价物的账面值(包括现金及银行应付款项及计息存款)接近公允价值。现金和现金等价物被归类在公允价值层次结构的第一级。
持有至到期证券. 当没有报价的市场价格时,公司采用独立的定价服务,利用矩阵定价来计算公允价值。这些公允价值计量考虑了可观察的数据,如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具的各自条款和条件。管理层维持监控定价服务结果的程序,并有一个适当的程序来质疑他们的估值和似乎不寻常或意想不到的方法。持有至到期的证券,包括机构CMO、机构MBS、机构CMBS、市政债券和票据以及CMBS,被归类在公允价值层次的第二级。
贷款和租赁,净额. 除抵押品依赖型贷款及租赁外,持有作投资用途的贷款及租赁的公平价值乃根据未来预付款及市场利率(包括可比贷款及租赁的非流动资金溢价)采用贴现现金流量法估计。然后,相关现金流将根据相关信用风险和其他潜在损失进行适当调整。贷款和租赁被归类在公允价值层次的第三级。
抵押贷款服务权. 抵押贷款偿还权最初按公允价值计量,随后采用摊销法计量。本公司每季度评估减值抵押贷款偿还权,并在摊销成本超过估计公平市场价值的范围内建立或调整估值拨备。公允价值按估计未来净服务收入的现值计算,并依赖于对贷款提前还款速度、服务成本、贴现率和其他经济因素的基于市场的假设。因此,评估抵押贷款偿还权所固有的主要风险是利率波动对相关的还本付息收入流的影响。抵押贷款偿还权被归类在公允价值层次结构的第三级。
存款负债. 存款负债的公允价值包括活期存款、计息支票、储蓄、健康储蓄和货币市场账户,反映报告日的即期应付金额。存款负债被归类于公允价值等级的第二级。
定期存款. 固定期限存单的公允价值是使用当前为剩余期限相似的存款提供的利率来估计的。定期存款被归类在公允价值等级的第二级。
根据回购和其他借款协议出售的证券.根据回购协议出售的证券和90天内到期的其他借款的公允价值接近其账面价值。根据回购协议出售的证券和90天后到期的其他借款的公允价值采用基于当前市场利率的贴现现金流方法估计,并在适当情况下根据相关信用风险进行调整。根据回购协议出售的证券和其他借款被归类在公允价值等级的第二级。
联邦住房贷款银行垫款和长期债务. FHLB垫款和长期债务的公允价值采用贴现现金流量法估计,贴现率与预期现金流的时间段相匹配,并在适当情况下根据相关信用风险进行调整。FHLB预付款和长期债务被归类在公允价值等级的第二级。
下表汇总了选定金融工具和抵押贷款偿还权的账面价值、估计公允价值和公允价值层次结构中的分类:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
(单位:千) | 携带 金额 | | 公平 价值 | | 携带 金额 | | 公平 价值 |
资产: | | | | | | | |
1级 | | | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,360,759 | | | $ | 1,360,759 | | | $ | 839,943 | | | $ | 839,943 | |
2级 | | | | | | | |
持有至到期的投资证券 | 6,943,784 | | | 6,066,682 | | | 6,564,697 | | | 5,761,453 | |
3级 | | | | | | | |
贷款和租赁,净额 | 50,997,137 | | | 49,027,570 | | | 49,169,685 | | | 47,604,463 | |
抵押贷款服务资产 | 8,858 | | | 25,520 | | | 9,515 | | | 27,043 | |
负债: | | | | | | | |
2级 | | | | | | | |
存款负债 | $ | 51,461,474 | | | $ | 51,461,474 | | | $ | 49,893,391 | | | $ | 49,893,391 | |
定期存款 | 7,286,058 | | | 7,189,837 | | | 4,160,949 | | | 4,091,979 | |
根据回购和其他借款协议出售的证券 | 243,580 | | | 243,548 | | | 1,151,830 | | | 1,151,797 | |
联邦住房金融局取得进展 | 4,310,371 | | | 4,310,259 | | | 5,460,552 | | | 5,459,218 | |
长期债务(1) | 1,052,258 | | | 971,751 | | | 1,073,128 | | | 1,001,779 | |
(1)任何未摊销溢价/折价、债务发行成本或长期债务的基数调整(如适用)均不计入公允价值的确定。
注15:退休福利计划
固定收益养老金和其他退休后福利
下表汇总了定期福利净成本(收入)的组成部分: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:千) | 养老金 | SERP | OPEB | | 养老金 | SERP | OPEB |
服务成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 7 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 9 | |
利息成本 | 2,211 | | 47 | | 263 | | | 1,380 | | 17 | | 213 | |
计划资产的预期回报 | (2,699) | | — | | — | | | (3,668) | | — | | — | |
精算损失(收益)摊销 | 1,216 | | 2 | | (677) | | | 423 | | 6 | | (19) | |
定期收益净成本(收益) | $ | 728 | | $ | 49 | | $ | (407) | | | $ | (1,865) | | $ | 23 | | $ | 203 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的六个月, |
| 2023 | | 2022 |
(单位:千) | 养老金 | SERP | OPEB | | 养老金 | SERP | OPEB |
服务成本 | $ | — | | $ | — | | $ | 14 | | | $ | — | | $ | — | | $ | 15 | |
利息成本 | 4,422 | | 114 | | 643 | | | 2,757 | | 32 | | 357 | |
计划资产的预期回报 | (5,398) | | — | | — | | | (7,337) | | — | | — | |
精算损失(收益)摊销 | 2,432 | | 3 | | (1,352) | | | 845 | | 13 | | (37) | |
定期收益净成本(收益) | $ | 1,456 | | $ | 117 | | $ | (695) | | | $ | (3,735) | | $ | 45 | | $ | 335 | |
定期福利净成本(收入)的组成部分计入随附的简明综合损益表的其他费用。截至2023年6月30日止三个月及六个月之加权平均预期长期计划资产回报率为5.50%,这是年初确定的。
注16:细分市场报告
该公司的业务被组织成三代表其主要业务的可报告部门:商业银行、HSA银行和消费者银行。这些细分反映了如何分配执行管理职责、如何评估离散的财务信息、所服务的客户类型以及如何提供产品和服务。某些金库活动,包括Interlink的运作,以及将盈利能力指标与根据公认会计原则报告的指标进行核对所需的金额,均包括在公司和协调类别中。
与2023年1月11日收购Interlink有关的美元143.2记录的商誉中有1.8亿美元完全分配给商业银行。此外,如注2所述:合并和收购以及
注6:在商誉和其他无形资产中,Sterling合并和Bend收购的收购价格分配是截至2023年3月31日的最终分配。因此,在总额为$的1.9与Sterling合并相关的商誉记录为10亿美元,1.73亿美元和3,000美元0.220亿美元分别分配给商业银行和消费者银行。这一美元35.7与收购Bend相关的100万欧元商誉全部分配给HSA银行。
分部报告方法
该公司使用内部盈利能力报告系统按可报告部门生成信息,该部门基于对资金转移定价的一系列管理层估计,以及非利息费用、信贷损失准备金、所得税和股权资本的分配。这些估计和分配是定期审查和改进的,其中某些是主观的。影响任何可报告部门业绩的估计和分配的变化不会影响公司整体的综合财务状况或经营结果。完整的盈利能力衡量报告是为每个可报告部门编制的,反映了非GAAP报告方法。完全盈利能力和GAAP结果之间的差异在公司和协调类别中进行了协调。
该公司通过内部匹配到期日ftp流程将利息收入和利息支出分配给每一项业务。Ftp分配的目标是鼓励贷款和存款的增长,与公司的总体盈利目标保持一致。Ftp过程考虑每一业务领域的金融工具及其他资产和负债的具体利率风险和流动性风险。贷款使用的资金被分配一个ftp利率,存款提供的资金被分配一个ftp利率。分配考虑金融工具的发起日期和到期日或重新定价日期中较早的一个,为每天产生的贷款和存款分配一个ftp利率。Ftp流程将公司利率风险敞口转移到包括在公司和对账类别中的财务处,在那里这种风险敞口得到集中管理。
该公司使用作业和动因成本计算流程,将大部分非利息支出分配给每个可报告部门。对包括共享服务和后台支持领域在内的成本进行分析,按流程汇集,并分配到适当的可报告细分市场。直接收入、直接费用、资金转移定价和非利息费用分配的组合产生了PPNR,这是执行管理层审查部门的基础。该公司还根据管理层对每个特定贷款和租赁组合中预期损失内容的估计,将信贷损失准备金分配给每个应报告的部门。贷款和租赁的ACL包括在公司和对账类别的总资产中。业务发展费用,如与合并有关的费用和战略计划费用,通常也包括在公司和对账类别中。
下表列出了公司的可报告部门以及公司和对账类别的资产负债表信息,包括适当的分配: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | | | 企业与对账 | 合并合计 |
商誉 | $ | 2,029,204 | | $ | 57,485 | | $ | 544,776 | | | | $ | — | | $ | 2,631,465 | |
总资产 | 46,426,949 | | 120,295 | | 10,725,344 | | | | 16,765,655 | | 74,038,243 | |
| | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | | | 企业与对账 | 合并合计 |
商誉 | $ | 1,904,291 | | $ | 57,779 | | $ | 552,034 | | | | $ | — | | $ | 2,514,104 | |
总资产 | 44,380,582 | | 122,729 | | 10,625,334 | | | | 16,148,876 | | 71,277,521 | |
下表列出了公司的可报告部门以及公司和对账类别的经营结果,包括适当的分配: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | | 企业与对账 | 合并合计 |
净利息收入 | $ | 383,606 | | $ | 75,421 | | $ | 204,455 | | | $ | (79,653) | | $ | 583,829 | |
非利息收入 | 32,255 | | 23,023 | | 28,877 | | | 5,219 | | 89,374 | |
非利息支出 | 110,582 | | 42,643 | | 108,880 | | | 81,984 | | 344,089 | |
税前、拨备前净收入 | 305,279 | | 55,801 | | 124,452 | | | (156,418) | | 329,114 | |
信贷损失准备金 | 34,480 | | — | | 769 | | | (3,751) | | 31,498 | |
所得税前收入 | 270,799 | | 55,801 | | 123,683 | | | (152,667) | | 297,616 | |
所得税费用 | 67,971 | | 15,066 | | 32,652 | | | (53,041) | | 62,648 | |
净收入 | $ | 202,828 | | $ | 40,735 | | $ | 91,031 | | | $ | (99,626) | | $ | 234,968 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | | 企业与对账 | 合并合计 |
净利息收入 | $ | 333,421 | | $ | 49,558 | | $ | 179,287 | | | $ | (75,606) | | $ | 486,660 | |
非利息收入 | 49,430 | | 26,552 | | 30,798 | | | 14,153 | | 120,933 | |
非利息支出 | 102,720 | | 37,540 | | 107,366 | | | 110,601 | | 358,227 | |
税前、拨备前净收入 | 280,131 | | 38,570 | | 102,719 | | | (172,054) | | 249,366 | |
信贷损失准备金(利益) | 22,782 | | — | | (11,053) | | | 514 | | 12,243 | |
所得税前收入 | 257,349 | | 38,570 | | 113,772 | | | (172,568) | | 237,123 | |
所得税费用 | 64,337 | | 10,337 | | 29,581 | | | (49,443) | | 54,812 | |
净收入 | $ | 193,012 | | $ | 28,233 | | $ | 84,191 | | | $ | (123,125) | | $ | 182,311 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | | 企业与对账 | 合并合计 |
净利息收入 | $ | 767,920 | | $ | 147,151 | | $ | 415,038 | | | $ | (150,997) | | $ | 1,179,112 | |
非利息收入 | 67,652 | | 47,090 | | 54,836 | | | (9,438) | | 160,140 | |
非利息支出 | 219,091 | | 86,343 | | 215,759 | | | 155,363 | | $ | 676,556 | |
税前、拨备前净收入 | 616,481 | | $ | 107,898 | | 254,115 | | | (315,798) | | 662,696 | |
信贷损失准备金 | 70,517 | | — | | 2,553 | | | 5,177 | | 78,247 | |
所得税前收入支出 | 545,964 | | 107,898 | | 251,562 | | | (320,975) | | 584,449 | |
所得税费用 | 137,037 | | 29,132 | | 66,412 | | | (104,104) | | 128,477 | |
净收入 | $ | 408,927 | | $ | 78,766 | | $ | 185,150 | | | $ | (216,871) | | $ | 455,972 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | | 企业与对账 | 合并合计 |
净利息收入 | $ | 620,490 | | $ | 94,135 | | $ | 315,964 | | | $ | (149,681) | | $ | 880,908 | |
非利息收入 | 88,173 | | 53,510 | | 58,699 | | | 24,586 | | 224,968 | |
非利息支出 | 191,960 | | 73,949 | | 202,876 | | | 249,227 | | 718,012 | |
税前、拨备前净收入 | 516,703 | | 73,696 | | 171,787 | | | (374,322) | | 387,864 | |
信贷损失准备金(利益) | 204,713 | | — | | (3,917) | | | 292 | | 201,088 | |
所得税前收入支出 | 311,990 | | 73,696 | | 175,704 | | | (374,614) | | 186,776 | |
所得税费用 | 74,392 | | 19,751 | | 45,634 | | | (118,565) | | 21,212 | |
净收入 | $ | 237,598 | | $ | 53,945 | | $ | 130,070 | | | $ | (256,049) | | $ | 165,564 | |
注17:与客户签订合同的收入
下表汇总了根据ASC主题606“与客户的合同收入”确认的收入。如附注16:分部报告所述,这些分类金额连同受其他公认会计原则主题限制的其他非利息收入来源,已按可报告分部进行核对。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的三个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | 公司和 对账 | 已整合 总计 |
非利息收入: | | | | | |
存款服务费 | $ | 5,582 | | $ | 20,986 | | $ | 19,181 | | $ | (331) | | $ | 45,418 | |
与贷款和租赁有关的费用(1) | 4,323 | | — | | — | | — | | 4,323 | |
财富和投资服务(2) | 2,873 | | — | | 4,525 | | (7) | | 7,391 | |
其他收入 | — | | 2,037 | | 1,198 | | 1,122 | | 4,357 | |
与客户签订合同的收入 | 12,778 | | 23,023 | | 24,904 | | 784 | | 61,489 | |
其他非利息收入来源 | 19,477 | | — | | 3,973 | | 4,435 | | 27,885 | |
非利息收入总额 | $ | 32,255 | | $ | 23,023 | | $ | 28,877 | | $ | 5,219 | | $ | 89,374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的三个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | 公司和 对账 | 已整合 总计 |
非利息收入: | | | | | |
存款服务费 | $ | 7,647 | | $ | 24,949 | | $ | 18,366 | | $ | 423 | | $ | 51,385 | |
与贷款和租赁有关的费用 (1) | 6,077 | | — | | — | | — | | 6,077 | |
财富和投资服务 | 2,770 | | — | | 8,479 | | (5) | | 11,244 | |
其他收入 | — | | 1,603 | | 285 | | — | | 1,888 | |
与客户签订合同的收入 | 16,494 | | 26,552 | | 27,130 | | 418 | | 70,594 | |
其他非利息收入来源 | 32,936 | | — | | 3,668 | | 13,735 | | 50,339 | |
非利息收入总额 | $ | 49,430 | | $ | 26,552 | | $ | 30,798 | | $ | 14,153 | | $ | 120,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 截至2023年6月30日的六个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | 公司和 对账 | 已整合 总计 |
非利息收入: | | | | | |
存款服务费 | $ | 10,972 | | $ | 43,078 | | $ | 37,205 | | $ | (401) | | $ | 90,854 | |
与贷款和租赁有关的费用(1) | 8,750 | | — | | — | | — | | 8,750 | |
财富和投资服务(2) | 5,640 | | — | | 8,353 | | (15) | | 13,978 | |
其他收入 | — | | 4,012 | | 1,556 | | 2,054 | | 7,622 | |
与客户签订合同的收入 | 25,362 | | 47,090 | | 47,114 | | 1,638 | | 121,204 | |
其他非利息收入来源 | 42,290 | | — | | 7,722 | | (11,076) | | 38,936 | |
非利息收入总额 | $ | 67,652 | | $ | 47,090 | | $ | 54,836 | | $ | (9,438) | | $ | 160,140 | |
| | | | | |
| 截至2022年6月30日的六个月 |
(单位:千) | 商业银行业务 | HSA银行 | 个人银行业务 | 公司和 对账 | 已整合 总计 |
非利息收入: | | | | | |
存款服务费 | $ | 14,332 | | $ | 50,083 | | $ | 34,329 | | $ | 468 | | $ | 99,212 | |
与贷款和租赁有关的费用(1) | 10,575 | | — | | — | | — | | 10,575 | |
财富和投资服务 | 5,904 | | — | | 15,950 | | (13) | | 21,841 | |
其他收入 | — | | 3,427 | | 670 | | — | | 4,097 | |
与客户签订合同的收入 | 30,811 | | 53,510 | | 50,949 | | 455 | | 135,725 | |
其他非利息收入来源 | 57,362 | | — | | 7,750 | | 24,131 | | 89,243 | |
非利息收入总额 | $ | 88,173 | | $ | 53,510 | | $ | 58,699 | | $ | 24,586 | | $ | 224,968 | |
(1)贷款和租赁相关费用的一部分包括保理应收账款和工资融资活动产生的收入,属于ASC专题606的范围。
(2)自2022年第四季度起生效,财富和投资服务收入流受到公司向客户提供经纪、投资咨询和某些保险相关服务的流程重组的影响。提供这些服务的工作人员以前是世界银行的雇员,现在是第三方服务提供商的雇员。因此,公司现在以净额为基础确认这一计划的收入,从而减少了报告的财富和投资服务非利息收入总额以及附带的简明综合损益表上的相关补偿和福利非利息支出。
截至2023年6月30日或2022年12月31日,与客户的合同没有产生重大合同资产和负债。
主要收入来源
存款服务费包括从商业和消费者客户存款账户赚取的费用,如账户维护费和现金管理/分析费,以及其他交易性服务费(即资金不足、电汇、停止支付费用等)。账户维护服务的履约义务和现金管理/分析费用按月按固定交易价格清偿,而因各种客户发起的交易而产生的其他存款服务费的履约义务则在提供服务的某个时间点清偿。存款服务费通常会立即收到,或在下个月通过直接记入客户账户的方式收到。某些商业客户合同包括信用条款,根据该条款,公司将在客户满足预定条件时给予信用,这可用于抵消费用。有时,该公司亦可豁免某些费用。在给予客户豁免期间,费用减免被确认为收入的减少。
存款服务费收入流还包括从借记卡和信用卡交易中赚取的交换费。互换服务的交易价格基于卡网络设定的交易价值和互换费率。交换费用的履行义务在持卡人的交易获得授权和结算的时间点上得到履行。交流费一般立即收到或在下个月收到。
保理应收账款非利息收入包括应收账款管理服务产生的费用。本公司将客户的应收账款计入有追索权和无追索权的因素,因此本公司以折扣价购买其应收账款,并通过直接从最终消费者收到现金来承担资产的风险和所有权(如适用)。保理服务是以购买的每一笔应收账款的发票总额的百分比为基础,以交易价格换取不可退还的费用,但受最低要求金额的限制。保理服务的履约义务通常在应收账款转让给公司时履行。但是,如果佣金收入没有达到或超过最低要求的年度数额,则在合同期限结束时确认该数额与实际数额之间的差额。与保理应收账款相关的其他费用可能包括电汇和技术费、现场审查费和统一商法典费用,在这些费用中,履约义务是在提供服务的时间点履行的。客户对保理服务的付款通常会立即收到或在下个月内收到。
工资融资非利息收入包括从事工资融资和业务流程外包服务所赚取的费用,包括全面的后台技术和税务会计服务,以及工资准备、支付工资税、开具发票和为全国独立拥有的临时人力资源公司收取费用。薪金财务和业务处理活动的履约义务要么在支助服务完成后履行,要么在代表客户汇款以资助其雇员薪金时履行,这通常是每周进行一次。商定的交易价格是以合同条款的固定百分比为基础的,可能需要预留准备金,以备任何被评估为有收款风险的余额。当本公司代表其客户收取应向最终消费者支付的款项时,并在支付工资时,本公司保留为履行其服务而支付的商定交易价格,并将扣除任何预付款和工资税预扣(视情况而定)后的金额净额汇给客户。
财富和投资服务包括从资产管理、信托管理和投资咨询服务以及促进证券交易中赚取的费用。资产管理和信托管理服务的履约按月或按季度履行,交易价格以所管理资产期末市场价值的百分比为基础。资产管理和信托管理服务的付款一般在期末后几天收到,直接记入客户账户。投资咨询服务的履约义务是通过按时间衡量进展情况在提供服务期间履行的,与客户商定的交易价格因所提供服务的性质而异。促进证券交易的履约义务在证券以合同价值的百分比为基础的交易价格出售时履行。投资咨询服务和便利证券交易的付款可以在提供服务之前收到,但通常是立即收到或在接下来的一段时间内拖欠。
注18:承付款和或有事项
与信贷相关的金融工具
在正常业务过程中,公司提供具有表外风险的金融工具,以满足客户的融资需求。这些交易包括对信用证、备用信用证和商业信用证的承诺,这些都不同程度地涉及信用风险因素。
下表汇总了存在表外风险的信贷相关金融工具的未偿还金额:
| | | | | | | | | | | |
(单位:千) | 6月30日, 2023 | | 2022年12月31日 |
提供信贷的承诺 | $ | 10,706,088 | | | $ | 11,237,496 | |
备用信用证 | 426,658 | | | 380,655 | |
商业信用证 | 54,196 | | | 53,512 | |
具有表外风险的信贷相关金融工具总额 | $ | 11,186,942 | | | $ | 11,671,663 | |
本公司订立合同承诺,向其客户提供信贷(即循环信贷安排、定期贷款承诺和短期借款协议),通常有固定的到期日或其他终止条款,并且需要支付费用。该公司几乎所有的信贷承诺都取决于其客户在贷款融资时保持特定的信贷标准,并且通常以房地产抵押品作为担保。由于该公司的大部分承诺通常在没有资金的情况下到期,合同总额不一定代表该公司未来的付款要求。
备用信用证是由公司出具的书面有条件承诺,以保证其客户对第三方的履约。如果客户未按照其与第三方达成的协议条款履行义务,公司将被要求为承诺提供资金。每份备用信用证的合同金额代表公司可能被要求支付的未来潜在付款的最大金额。从历史上看,该公司的大部分备用信用证在没有资金的情况下到期。然而,如果承诺得到了资金,公司有权向客户追偿。该公司的备用信用证协议通常以现金或其他抵押品作为担保。
商业信用证是为国内或国外客户的贸易安排提供资金的。作为一般规则,汇票承诺在交易标的货物在运输途中时开具。与备用信用证类似,该公司的商业信用证协议通常以受贸易影响的基础货物为担保。
无资金贷款承诺额的信贷损失准备
ACL按CECL方法入账,并计入随附的简明综合资产负债表的应计开支及其他负债,以拨备本公司不可无条件注销的贷款承诺的未使用部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日,无资金贷款承诺的ACL总额为22.41000万美元和300万美元27.7分别为2.5亿美元和2.5亿美元。诉讼 在正常业务过程中,公司会受到某些法律程序以及非理据的索赔和评估的影响。法律或有事项是根据现有信息进行评估的,包括法律顾问的咨询意见和对可用保险范围的评估。当公司确定不利结果的可能性很大,并且损失可以合理估计时,公司就特定的法律事项建立应计项目。一旦确定,每个应计项目都会进行调整,以反映任何后续的发展。法律上的或有事项受到内在不确定性的影响,可能会出现不利的裁决,可能导致公司调整其诉讼应计费用或产生超过当前估计的实际损失,这最终可能对其业务、财务状况或经营结果产生重大不利影响,无论是个别的还是总体的。本公司将在符合本公司及其利益相关者最佳利益的情况下,考虑就案件达成和解。公司打算在所有针对它的索赔中为自己辩护,管理层目前认为,这些或有事件的结果不会对公司或其综合财务状况产生重大影响,无论是个别的还是总体的。
联邦存款保险公司特别评估
2023年5月22日,FDIC公布了一项拟议的规则,向某些银行收取特别评估,以追回因保护硅谷银行和签名银行在2023年3月破产时未投保的储户而蒙受的损失。拟议的规则将对某些银行征收特别评估,年率为12.5根据截至2022年12月31日的未投保存款余额计算基点,从2024年第一季度开始分八个季度支付。根据拟议的规则,该公司估计其特别摊款总费用约为#美元。44.01000万美元。
FDIC有权在最终敲定之前对拟议的规则进行进一步修改,包括修改用于确定特别评估的基础数据和计算方法。对拟议规则的评议期于2023年7月21日到期,截至本季度报告10-Q表格的日期,尚未在联邦登记册上发布最终规则。因此,没有产生任何法律义务,因此,没有确认应计项目。
注19:后续事件
本公司已评估自简明综合财务报表及其附注发出之日起至刊发日期为止的后续事项,并确定并无发现需要确认或披露的重大事项。
第3项:关于市场风险的定量和定性披露
有关有关市场风险的定量及定性披露的资料,可参阅综合财务报表附注第1项的附注13:衍生金融工具,以及第2项管理层对财务状况及经营业绩的讨论及分析中的“资产/负债管理及市场风险”一节。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的监督下和首席财务官(首席财务官)的参与下,评估了截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序的有效性,这些控制和程序由修订后的1934年《证券交易法》(以下简称《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定。“披露控制和程序”一词是指公司的控制和其他程序,旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被累积并传达给发行人管理层,包括其主要高管和主要财务官,或酌情履行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定。
基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2023年6月30日,我们的披露控制和程序并不有效,这是因为与特定于逻辑访问的某些一般信息技术控制相关的财务报告内部控制中存在尚未补救的重大弱点,这一点已在公司截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中披露。在提交本Form 10-Q季度报告(本“Form 10-Q”)之前,我们完成了截至2023年6月30日的季度的实质性程序。根据这些程序,管理层认为,本10-Q表中包含的简明综合财务报表是根据公认会计准则编制的。有关更多信息,请参阅第二部分--第9A项。截至2022年12月31日的公司年度报告Form 10-K。
补救措施
管理层正在实施旨在确保造成重大缺陷的控制缺陷得到补救的措施,以便有效地设计、实施和运行这些控制。补救行动包括:(I)设计和实施与取消供应、特权访问和用户访问审查相关的控制;(Ii)制定增强的风险评估流程以评估逻辑访问;以及(Iii)改进与控制设计和实施相关的现有培训计划。我们相信,这些行动将弥补实质性的弱点。然而,在适用的控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层通过测试得出结论认为这些控制措施正在有效运行之前,不会认为这些重大弱点得到了补救。我们期望在2023年底之前完成对这些重大弱点的补救工作。
财务报告内部控制的变化
除上述持续的补救工作外,在截至2023年6月30日的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易所法案规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。
对控制和程序有效性的限制
由于其固有的局限性,管理层不期望我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和欺诈。任何管制制度,无论其设计和运作如何完善,都是以某些假设为基础,只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保其目标能够达到。此外,对未来期间进行任何有效性评估的预测都有可能因条件的变化而出现控制不足的风险,或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。此外,任何控制评估都不能绝对保证由于错误或舞弊而导致的错误陈述不会发生,或者公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有的话)都已被发现。
第二部分--其他资料
项目2.法律程序
关于法律程序的信息可在附注18:“综合财务报表附注”的“承付款和或有事项”中找到,该附注载于第一部分--项目1.财务报表,在此并入作为参考。
项目1A.风险因素
除了本季度报告中列出的10-Q表格中的其他信息外,您还应仔细考虑第I部分第1A项中包含的风险因素。公司年报10-K年报中的风险因素
2022年12月31日,这可能会对我们的业务、运营结果或财务状况产生重大影响。在截至2023年6月30日的6个月中,公司对以下风险因素进行了更新:
我们的股价可能会波动。
股价波动可能会使股东更难在他们想要的时候以他们认为有吸引力的价格转售他们的普通股。我们的股票价格可能会因各种因素而大幅波动,其中包括:
•经营结果的实际或预期变化;
•证券分析师的建议或预测;
•投资者认为与我们相当的其他公司的经营业绩和股价表现;
•与金融服务和医疗保健行业的趋势、关切和其他问题有关的新闻报道;
•市场对我们和/或我们的竞争对手的看法;
•竞争对手使用的新技术或提供的服务;
•我们或我们的竞争对手的重大收购或业务合并、战略合作伙伴关系、合资企业或资本承诺,包括被其他竞争对手收购的竞争对手破产银行的那些;
•股息和资本回报的变化;
•增发韦氏普通股;
•政府法规的变化;以及
•地缘政治条件,如恐怖主义行为或威胁或军事冲突,包括俄罗斯和乌克兰之间的任何军事冲突。
一般市场波动,包括经济实力的实际或预期变化、行业因素以及一般经济和政治状况和事件,如经济放缓或衰退、利率变化、信用损失趋势等,也可能导致我们的股票价格下跌,无论经营业绩如何。
第二项股权证券的未经登记的销售和收益的使用
发行人购买股票证券
下表提供了在截至2023年6月30日的三个月内,由公司或代表公司或根据1934年证券交易法第10b-18(A)(3)条规定的任何“关联购买者”购买公司普通股的任何股本证券的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期间 | 总计 数量 股票 已购买的(1) | 平均价格 按股支付(2) | 总人数 购入的股份 作为公开宣布的计划的一部分 或程序 | 根据计划或方案可购买的最大金额(3) | | | |
2023年4月1日-2023年4月30日 | 529 | $ | 38.13 | — | $ | 401,340,164 | | | |
2023年5月1日-2023年5月31日 | 6,747 | 33.83 | — | 401,340,164 | | | |
2023年6月1日-2023年6月30日 | 1,467,147 | 39.57 | 1,465,673 | 343,340,118 | | | |
总计 | 1,474,423 | 39.54 | 1,465,673 | 343,340,118 | | | |
(1)在截至2023年6月30日的三个月中,购买的股票总数中有8,750股是在公司的普通股回购计划之外以市场价格获得的,并与基于员工股份的薪酬计划活动有关。
(2)每股支付的平均价格是以交易日为基础计算的,不包括佣金和其他交易成本。
(3)公司维持着一项董事会于2017年10月24日批准的普通股回购计划,该计划授权管理层在公开市场或私下协商的交易中,通过大宗交易,并根据任何采用的预先确定的交易计划,根据股票的可获得性和交易价格、一般市场状况、资本的替代用途、监管考虑因素以及公司的财务业绩,购买韦伯斯特普通股。2022年4月27日,董事会根据回购计划将管理层回购韦伯斯特普通股的权力增加了6.0亿美元。这一现有的回购计划将一直有效,直到完全使用或修改、取代或终止。
第三项优先证券违约
不适用
项目4.矿山安全信息披露
不适用
第5项:其他信息
在截至2023年6月30日的三个月内,董事或公司高管通过或已终止规则10b5-1交易安排或非规则10b5-1交易安排,每个术语在S-K条例第401(A)项中定义。
项目6.展品
下面列出了10-Q表格的展品清单。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
展品编号 | | 展品说明 | | 包括展品 | | 以引用方式并入 |
| | | 表格 | | 展品 | | 提交日期 |
2 | | Sterling Bancorp和Webster Financial Corporation之间的合并协议和计划,日期为2021年4月18日 | | | | 8-K | | 2.1 | | 4/23/2021 |
3 | | 公司注册证书及附例。 | | | | | | | | |
3.1 | | 第四次修订和重新颁发的公司注册证书 | | | | 10-Q | | 3.1 | | 8/9/2016 |
3.2 | | 韦伯斯特金融公司第四次修订和重新注册证书,自2022年1月31日起生效 | | | | 8-K | | 3.2 | | 2/1/2022 |
3.3 | | 韦伯斯特金融公司第四次修订和重新注册证书,自2023年4月28日起生效 | | | | 8-K | | 3.1 | | 4/28/2023 |
3.4 | | 确立公司8.50%系列非累积永久可转换优先股权利的指定证书 | | | | 8-K | | 3.1 | | 6/11/2008 |
3.5 | | 确定公司固定利率累积永久优先股权利的指定证书,B系列 | | | | 8-K | | 3.1 | | 11/24/2008 |
3.6 | | 确定公司永久参与优先股权利的指定证书,C系列 | | | | 8-K | | 3.1 | | 7/31/2009 |
3.7 | | 确定公司无投票权永久参与优先股D系列的指定证书 | | | | 8-K | | 3.2 | | 7/31/2009 |
3.8 | | 确定公司6.40%系列非累积永久优先股权利的指定证书 | | | | 8-A12b | | 3.3 | | 12/4/2012 |
3.9 | | 确定公司5.25%F系列非累积永久优先股权利的指定证书 | | | | 8-A12b | | 3.3 | | 12/12/2017 |
3.10 | | 确定公司6.50%系列非累积永久优先股权利的指定证书 | | | | 8-A12b | | 3.4 | | 2/1/2022 |
3.11 | | 附例,经修订,于2020年3月15日生效 | | | | 8-K | | 3.1 | | 3/17/2020 |
3.12 | | 韦伯斯特金融公司章程修正案,自2022年1月31日起生效 | | | | 8-K | | 3.5 | | 2/1/2022 |
10.1 | | 韦伯斯特金融公司2021年股票激励计划(修订和重述于2023年4月26日生效) | | | | 定义14A | | A | | 3/15/2023 |
31.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的证书,由首席执行官签署。 | | X | | | | | | |
31.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条提供的证明,由首席财务官签署。 | | X | | | | | | |
32.1 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的书面声明,由首席执行官签署。 | | X (1) | | | | | | |
32.2 | | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条所作的书面声明,由首席财务官签署。 | | X (1) | | | | | | |
101 | | 以下财务信息来自公司截至2023年6月30日的季度报告Form 10-Q,格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL),包括:(I)封面,(Ii)简明综合资产负债表,(Iii)简明综合收益表,(Iv)简明综合全面收益表,(V)简明股东权益简明综合报表,(Vi)简明现金流量表和(Vii)简明综合财务报表附注。 | | X | | | | | | |
104 | | 封面交互数据文件(格式为iXBRL,包含在附件101中) | | X | | | | | | |
(1)证物随函提供,不得被视为就1934年《证券交易法》第18条的目的而提交,或以其他方式承担该条的责任,并且不得被视为通过引用纳入根据1933年《证券法》或《1934年证券交易法》提交的任何文件。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 韦伯斯特金融公司 |
| | | | (注册人) |
| | | | |
日期:2023年8月8日 | | | 发信人: | /s/John R.Ciulla |
| | | | 约翰·R·丘拉 |
| | | | 首席执行官总裁和董事 |
| | | | (首席行政主任) |
| | | | |
日期:2023年8月8日 | | | 发信人: | /s/Glenn I.MacInnes |
| | | | 格伦·I·麦金尼斯 |
| | | | 常务副总裁兼首席财务官 |
| | | | (首席财务官) |
| | | | |
日期:2023年8月8日 | | | 发信人: | /s/阿尔伯特·J·王 |
| | | | 王大仁 |
| | | | 常务副总裁兼首席会计官 |
| | | | (首席会计主任) |
| | | | |