附件99.1
通知
重述的精简中期合并财务报表不受审计师审查
本公司管理层负责
编制随附的重述未经审核简明中期综合财务报表。重述未经审核简明中期财务报表乃采用符合国际财务报告准则(“IFRS”)的会计政策编制,并符合国际会计准则(“IAS”)第34号-中期财务报告。
本公司的独立核数师并无
根据加拿大特许专业会计师为实体核数师审核中期财务报表而制定的准则,对该等重述简明中期综合财务报表进行审核。
该等重述财务报表已重新提交,以反映重述简明中期综合财务报表附注17中与持续披露审核有关的进一步
披露。
Siyata Mobile Inc.
重报未经审计简明中期合并财务状况
(以美元表示)
| |
2023年3月31日 | | |
12月31日, 2022 | |
资产 | |
| | |
| |
当前 | |
| | |
| |
现金 | |
$ | 1,179,694 | | |
$ | 1,913,742 | |
贸易及其他应收款(附注3) | |
| 1,111,123 | | |
| 1,574,628 | |
预付费用 | |
| 665,446 | | |
| 173,504 | |
库存(附注4) | |
| 3,564,040 | | |
| 4,092,550 | |
预付款给供应商 | |
| 675,561 | | |
| 155,852 | |
| |
| 7,195,864 | | |
| 7,910,276 | |
长期应收账款 | |
| 146,196 | | |
| 150,185 | |
使用权资产 | |
| 811,966 | | |
| 887,137 | |
装备 | |
| 199,743 | | |
| 207,402 | |
无形资产 | |
| 7,481,391 | | |
| 6,987,531 | |
总资产 | |
$ | 15,835,160 | | |
$ | 16,142,531 | |
| |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| | | |
| | |
当前 | |
| | | |
| | |
应付账款和应计负债 | |
$ | 2,111,174 | | |
$ | 3,078,650 | |
递延收入 | |
| - | | |
| 149,600 | |
租赁义务 | |
| 294,359 | | |
| 303,788 | |
认股权证责任(附注6) | |
| 628,765 | | |
| 2,734,804 | |
| |
| 3,034,298 | | |
| 6,266,842 | |
租赁义务 | |
| 543,944 | | |
| 635,217 | |
总负债 | |
| 3,578,242 | | |
| 6,902,059 | |
股东权益 | |
| | | |
| | |
股本(附注7) | |
| 76,921,437 | | |
| 73,312,866 | |
储备(附注7) | |
| 17,933,273 | | |
| 13,647,399 | |
累计其他综合损失 | |
| 98,870 | | |
| 98,870 | |
赤字 | |
| (82,696,662 | ) | |
| (77,818,663 | ) |
| |
| 12,256,918 | | |
| 9,240,472 | |
总负债和股东权益 | |
$ | 15,835,160 | | |
$ | 16,142,531 | |
营运性质及持续经营(注1) |
|
|
后续活动(附注16) |
|
|
|
|
|
代表董事会于2023年8月14日批准: |
|
|
《卢尔德·费利克斯》 |
|
《马克·西伦弗洛德》 |
卢尔德·费利克斯-董事 |
|
马克·西伦弗洛德--董事 |
附注是这些内容的组成部分
r不动产未经审计的简明中期合并财务报表。
Siyata Mobile Inc.
重报未经审计的简明中期合并损益表
和全面亏损
(以美元表示)
截至3月31日的三个月
| |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
收入 | |
$ | 1,802,637 | | |
$ | 832,974 | |
销售成本(附注8) | |
| (1,306,120 | ) | |
| (577,923 | ) |
毛利 | |
| 496,517 | | |
| 255,051 | |
费用 | |
| | | |
| | |
摊销和折旧 | |
| 401,640 | | |
| 124,505 | |
开发费用 | |
| 53,985 | | |
| 123,316 | |
销售及市场推广(注9) | |
| 1,003,365 | | |
| 1,045,051 | |
一般事务及行政事务(注10) | |
| 1,392,430 | | |
| 1,659,079 | |
存货减值(附注4) | |
| - | | |
| 64,336 | |
坏账(已追讨)(附注3) | |
| - | | |
| (7,358 | ) |
股份支付(附注7) | |
| 310,828 | | |
| 812,735 | |
总运营费用 | |
| 3,162,248 | | |
| 3,821,664 | |
净营业亏损 | |
| (2,665,731 | ) | |
| (3,566,613 | ) |
| |
| | | |
| | |
其他费用 | |
| | | |
| | |
财务费用 | |
| 34,098 | | |
| 26,987 | |
外汇 | |
| 163 | | |
| (87,660 | ) |
可转换本票公允价值变动(附注5) | |
| - | | |
| 2,680,457 | |
认股权证负债的公允价值变动(附注6) | |
| 2,178,007 | | |
| (3,272,735 | ) |
交易成本(附注11) | |
| - | | |
| 965,247 | |
其他费用(收入)合计 | |
| 2,212,268 | | |
| 312,296 | |
本年度净亏损 | |
| (4,877,999 | ) | |
| (3,878,909 | ) |
其他综合收益 | |
| | | |
| | |
翻译调整 | |
| - | | |
| (24,468 | ) |
本年度综合亏损 | |
$ | (4,877,999 | ) | |
$ | (3,903,377 | ) |
| |
| | | |
| | |
加权平均股份 | |
| 59,102,369 | | |
| 12,976,363 | |
每股基本亏损和摊薄亏损 | |
$ | (0.08 | ) | |
$ | (0.30 | ) |
附注是这些内容的组成部分
重述未经审计的简明中期合并财务报表。
Siyata Mobile Inc.
重述未经审计的简明中期合并股东权益变动表
(以美元表示)
截至3月31日的三个月
31
| |
股份
资本 | | |
分享
资本 | | |
储量 | | |
累计其他综合收益(亏损) | | |
赤字 | | |
总计
股东权益 | |
| |
# | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | | |
$ | |
平衡,2021年12月31日 | |
| 5,276,695 | | |
| 54,655,244 | | |
| 10,389,555 | | |
| (38,739 | ) | |
| (62,519,412 | ) | |
| 2,486,648 | |
收购ClearRF时发行的股份 | |
| 138,958 | | |
| 190,095 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 190,095 | |
通过增资发行的股票 | |
| 7,215,652 | | |
| 10,936,974 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 10,936,974 | |
股票发行成本与融资成本 | |
| | | |
| (1,051,647 | ) | |
| 307,189 | | |
| - | | |
| - | | |
| (744,458 | ) |
行使预付资金认股权证 | |
| 1,480,000 | | |
| 2,575,200 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,575,200 | |
基于股份的支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 812,735 | | |
| - | | |
| - | | |
| 812,735 | |
翻译调整 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 24,468 | | |
| - | | |
| 24,468 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (3,878,909 | ) | |
| (3,878,909 | ) |
平衡,2022年3月31日 | |
| 14,111,305 | | |
| 67,305,866 | | |
| 11,509,479 | | |
| (14,271 | ) | |
| (66,398,321 | ) | |
| 12,402,753 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
平衡,2022年12月31日 | |
| 44,868,560 | | |
| 73,312,866 | | |
| 13,647,399 | | |
| 98,870 | | |
| (77,818,663 | ) | |
| 9,240,472 | |
发行普通股换取认股权证 | |
| 18,042,857 | | |
| 3,608,571 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,608,571 | |
从权证责任中重新分类的权证 | |
| - | | |
| - | | |
| 3,975,046 | | |
| - | | |
| - | | |
| 3,975,046 | |
基于股份的支付 | |
| - | | |
| - | | |
| 310,828 | | |
| - | | |
| - | | |
| 310,828 | |
净亏损 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (4,877,999 | ) | |
| (4,877,999 | ) |
平衡,2023年3月31日 | |
| 62,911,417 | | |
| 76,921,437 | | |
| 17,933,273 | | |
| 98,870 | | |
| (82,696,662 | ) | |
| 12,256,918 | |
附注是这些内容不可分割的一部分r不动产未经审计的简明中期合并财务报表。
Siyata Mobile Inc.
重报未经审计的中期中期合并现金流量表
(以美元表示)
截至3月31日的三个月
| |
2023 | | |
2022 | |
经营活动 | |
| | |
| |
本年度净亏损 | |
$ | (4,877,999 | ) | |
$ | (3,878,909 | ) |
不影响现金的项目: | |
| | | |
| | |
摊销和折旧 | |
| 401,640 | | |
| 124,505 | |
坏账支出(已收回) | |
| - | | |
| (7,358 | ) |
存货减值 | |
| - | | |
| 64,336 | |
衍生产品的公允价值变动 | |
| 2,178,007 | | |
| (592,278 | ) |
利息支出,扣除还款后的净额 | |
| - | | |
| (4,651 | ) |
外汇 | |
| 11,666 | | |
| - | |
基于股份的支付 | |
| 310,828 | | |
| 812,735 | |
非现金营运资金变动(附注15) | |
| (1,136,712 | ) | |
| (3,225,654 | ) |
用于经营活动的现金净额 | |
| (3,112,570 | ) | |
| (6,707,274 | ) |
| |
| | | |
| | |
投资活动 | |
| | | |
| | |
无形资产增加额 | |
| (817,849 | ) | |
| (739,579 | ) |
增加设备数量 | |
| (2,498 | ) | |
| - | |
收购ClearRF | |
| - | | |
| (155,014 | ) |
用于投资活动的现金净额 | |
| (820,347 | ) | |
| (894,593 | ) |
| |
| | | |
| | |
融资活动 | |
| | | |
| | |
租赁费 | |
| (100,702 | ) | |
| (78,731 | ) |
银行贷款 | |
| - | | |
| (27,159 | ) |
已发行的可转换债券,扣除偿还后的净额 | |
| - | | |
| (4,000,000 | ) |
股票发行收益,扣除股票发行成本 | |
| - | | |
| 16,711,184 | |
交易成本 | |
| (309.000 | ) | |
| - | |
认股权证的行使 | |
| 3,608,571 | | |
| 2,575,200 | |
融资活动的现金净额 | |
| 3,198,869 | | |
| 15,180,494 | |
| |
| | | |
| | |
外汇占款对现金的影响 | |
| - | | |
| 22,680 | |
| |
| | | |
| | |
本年度现金变动情况 | |
| (734,048 | ) | |
| 7,601,307 | |
现金,年初 | |
| 1,913,742 | | |
| 1,619,742 | |
年终现金 | |
$ | 1,179,694 | | |
$ | 9,221,049 | |
附注是该等重述未经审计简明中期综合财务报表的组成部分
。
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
Siyata Mobile Inc.(“Siyata”或“公司”)于1986年10月15日根据不列颠哥伦比亚省商业公司法注册成立。该公司的股票在纳斯达克上市,代码为SYTA,于2020年9月29日发行的权证以SYTAW为代码交易。该公司的主要业务是通过先进的移动网络和蜂窝助推系统销售车载蜂窝通信平台。登记和记录办公室位于温哥华西乔治亚街2200-885号,BC V6C 3E8。
这些重述的未经审计的精简中期合并财务报表是根据国际财务报告准则(“IFRS”)
IAS 34编制的。中期财务报告,假设公司将能够在正常业务过程中变现其资产和清偿其负债
,而不是强制清算过程。该等重述的未经审核简明中期综合财务报表不包括任何与可收回及记录资产金额分类有关的调整,以及在本公司无法继续经营时可能需要的负债分类
。
公司发生净亏损
$4,877,999截至2023年3月31日的三个月期间(2022年3月31日-三个月期间净亏损$3,879,909),并且,截至该日期,公司的总赤字为$82,696,662(2022年12月31日--$77,818,663)。本公司作为持续经营企业的持续经营取决于本公司能否成功出售库存、现有现金流以及本公司获得额外债务或股权融资的能力,所有这些都是不确定的。这些重大不确定性使人对该公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
合规声明
这些重述的未经审计的简明中期合并财务报表,包括比较报表,是根据国际会计准则34编制的中期财务报告。这些重述财务报表遗漏了通常包含在年度财务报表中的某些信息和附注披露。提交的这些财务报表和附注应与截至2022年12月31日的年度财务报表一并阅读。
这些重述财务报表采用的会计方法和计算原则与截至2022年12月31日的年度合并财务报表所采用的会计方法和计算原则相同。
在编制这些重述的未经审计的简明中期综合财务报表时,管理层需要作出估计、判断和假设,以影响会计政策的应用以及资产、负债、收入和费用的报告金额。管理层在应用本公司会计政策时作出的重大判断和估计不确定性的主要来源与适用于本公司2022年12月31日年度综合财务报表的判断相同。
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
合并和列报的基础
本公司该等重报未经审核简明中期综合财务报表乃按历史成本编制,但按公允价值于损益分类的金融工具除外,该等金融工具按其公允价值列报。此外,除现金流量表
外,重报的简明中期合并财务报表均采用权责发生制会计编制。
这些重述的未经审核的简明中期综合财务报表并入了本公司及其全资控股子公司的财务报表。
当本公司有权直接或间接管理实体的财务和经营政策以从其活动中获得利益时,就存在控制。该等重述简明中期综合财务报表包括本公司及其直接全资附属公司的账目。所有公司间交易和余额均已注销。
重报的未经审计的简明中期合并财务报表包括本公司及其全资子公司的账目:
附属公司名称 |
|
成立为法团的地方 |
|
所有权 |
|
昆斯盖特资源公司 |
|
加拿大不列颠哥伦比亚省 |
|
|
100 |
% |
昆斯盖特资源美国公司 |
|
美国内华达州 |
|
|
100 |
% |
Siyata Mobile(Canada)Inc. |
|
加拿大不列颠哥伦比亚省 |
|
|
100 |
% |
Siyata Mobile以色列有限公司 |
|
以色列 |
|
|
100 |
% |
Signifi Mobile Inc. |
|
加拿大魁北克 |
|
|
100 |
% |
ClearRF内华达有限公司 |
|
美国内华达州 |
|
|
100 |
% |
最近采用的会计声明
以下修订于2023年1月1日生效
,对公司的简明中期合并财务报表没有实质性影响:
|
● |
2021年2月,国际会计准则理事会发布了《会计估计定义》(对《国际会计准则》第8号的修正)。修正案界定了会计估计数,并澄清了会计估计数变动和会计政策变动之间的区别。 |
|
● |
2021年2月,国际会计准则理事会发布了《会计政策披露》(对《国际会计准则1》和《国际财务报告准则实务报表2》的修正)。修正案提供指导,以帮助各实体披露其重要的(以前是“重要的”)会计政策。 |
|
● |
2021年5月,国际会计准则委员会发布了与单一交易产生的资产和负债相关的递延税金(对国际会计准则第12号的修正案)。修正案缩小了确认豁免的范围,因此公司将被要求为产生同等数额的应税和可扣除临时差异的交易确认递延税,如租赁。 |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
未来的会计声明
在2023年之前发布但尚未被本公司采纳的准则、修订和解释已在本公司2022年12月31日年度合并财务报表的附注3中披露。本公司目前正在考虑采用这些准则、修订和解释对其
综合财务报表的影响。
| |
2023年3月31日 | | |
12月31日, 2022 | |
应收贸易账款 | |
$ | 1,645,627 | | |
$ | 2,015,291 | |
坏账准备 | |
| (1,062,052 | ) | |
| (1,056,393 | ) |
应收税金 | |
| 527,548 | | |
| 615,730 | |
总计 | |
$ | 1,111,123 | | |
$ | 1,574,628 | |
| |
2023年3月31日 | | |
12月31日, 2022 | |
成品 | |
$ | 6,874,848 | | |
$ | 7,392,002 | |
成品减值 | |
| (3,555,683 | ) | |
| (3,555,683 | ) |
配件和备件 | |
| 663,645 | | |
| 675,001 | |
配件和备件的减值 | |
| (418,770 | ) | |
| (418,770 | ) |
总计 | |
$ | 3,564,040 | | |
$ | 4,092,550 | |
2021年11月3日,公司发行了
美元7,200,000可转换本票(“本票”)和2,142,857认股权证的总收益为美元6,000,000。
本公司选择在初始确认时按公允价值通过损益(“FVTPL”)计量本票(混合合同),因此,嵌入的转换功能并未分开。这些认股权证被记录为负债。
在截至2022年3月31日的三个月内,本公司完成了普通股的二次发行,根据可转换本票的条款,本公司须指示20向贷款人发售的总进行额的%。总额为美元4,000,000已于2022年1月13日偿还给
贷款人。从2022年5月开始,该公司每月支付#美元400,000通过发行普通股
支付本票本金余额,使本票在2022年12月31日前得到全额偿还。公司
发布13,112,255普通股,总市值为$4,138,002。已发行股份的公允价值与偿还本金价值$之间的差额。938,002计入可转换本票公允价值变动的损益
截至2022年3月31日止三个月,本公司录得公允价值亏损$2,023,751关于可转换债券。
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
认股权证负债余额
如下:
| |
2021年11月3日 | | |
1月11日, 2022 | | |
10月12日, 2022 | | |
一月十九日 2023 | | |
总计 | |
余额2022年12月31日 | |
$ | 197,733 | | |
$ | 501,330 | | |
$ | 2,035,741 | | |
$ | - | | |
$ | 2,734,804 | |
认股权证的行使 | |
| (197,733 | ) | |
| - | | |
| (1,717,801 | ) | |
| - | | |
| (1,915,534 | ) |
已发行的认股权证 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 2,875,580 | | |
| 2,875,580 | |
转股权 | |
| - | | |
| - | | |
| (564,946 | ) | |
| (3,410,100 | ) | |
| (3,975,046 | ) |
公允价值变动 | |
| | | |
| 127,435 | | |
| 247,006 | | |
| 534,520 | | |
| 908,961 | |
余额2023年3月31日 | |
$ | - | | |
$ | 628,765 | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | 628,765 | |
2023年1月19日的授权证
于2023年1月19日,本公司与14名现有认可投资者订立行权证协议,以行使若干未偿还认股权证,以购买合共最多
18,042,857公司的普通股。考虑到立即行使尚未行使的现金认股权证
,公司同意将行使价格从1美元降至1美元0.23至$0.20每股,并发行新的未登记认股权证,以购买
,最多18,042,857行使价为$的普通股0.20每股。本公司从演习中获得的总收益约为#美元。3,608,571,在扣除权证引诱代理费和要约费用之前。
新认股权证于发行后可立即行使
,行使价为$0.20每股,并有相当于五年。关于演习,
根据下列条款,公司将被要求2,989,130在其剩余的未行使的普通股认购权证中,将该等认股权证的行权价从1美元降至1美元。0.23每股普通股的行权价为$0.20每股普通股。
2023年3月30日,美国证券交易委员会接受了公司的注册说明书,大意是所有21,031,987未偿还的美元0.20权证立即成为无现金行使
,其标的股票立即可以交易。在截至2023年3月31日的季度之后,21,031,987认股权证
以无现金方式行使,以换取21,031,987本公司普通股。所有成为无现金行使的权证在2023年3月30日被转换为股权,因为它们不再符合负债的定义。
于2023年1月19日发行的认股权证的公允价值为$2,875,580是根据发行之日的股票价格确定的,并带有15由于缺乏适销性而获得%的折扣。
使用此方法是因为认股权证包含另一种无现金行使功能。
认股权证于2023年3月30日的公允价值为$3,410,100是根据当日的股价厘定的,因为权证在该日期是无现金行使的。
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
2021年11月3日的认股权证
认股权证允许购买
1,892,857本公司普通股,行使价为美国4.00每股普通股,自相关本票发行日期起计满5年。根据认股权证的条款,认股权证的行使价调整为$2.30在2022年1月3日以低于行使价的价格发行股票的发行完成时。2023年1月19日,权证持有人签署了上述协议,以行使权证,并获得新的权证作为交换。
于2022年12月31日,认股权证的公允价值为$197,733并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:初始股票
价格$0.15,罢工率$0.23股息率0%,期限3.84几年,波动性110%和无风险利率4.08%.
于行权前的2023年1月19日,权证的公允价值为零,并根据Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:
初始股票价格$0.19,罢工率$0.20股息率0%,期限0几年,波动性130%和无风险利率3.62%.
2022年1月11日的认股权证
该公司评估,8,519,999
认股权证,以及1,480,000在2022年1月发行的股票发行中发行的预融资认股权证不符合“固定为固定”
测试,因此按公允价值计入损益,并在每个期间结束时重新估值。
于2022年12月31日,认股权证的公允价值为$501,330并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:初始股票
价格$0.15,罢工率$2.30,股息率0%,期限4.03几年,波动性110%和无风险利率4.08%.
于2023年3月31日,认股权证的公允价值为$628,765并使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下确定:初始股票
价格$0.19,罢工率$2.30,股息率0%,期限3.79几年,波动性125%和无风险利率3.69%.
2022年10月12日的授权证
该公司评估,17,400,000
认股权证和1,590,000作为2022年10月股票发行的一部分发行的预融资权证不符合“固定收益”
测试,因此在损益中按公允价值报告负债,并在每个期间结束时重估。权证持有人于2023年1月19日订立上述协议,以行使16,150,000的17,400,000认股权证,并作为交换获得新的
认股权证。剩下的1,250,000如上所述,2023年1月19日未偿还的权证已于2023年3月30日转换为无现金行权证。
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
于2022年12月31日,认股权证的公平价值为$1,850,758并使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定:股票价格:$0.15;行使价$0.23;预期波动率:100%;股息率0%;无风险利率:3.98%.
的公允价值1,250,0002023年1月19日未行使的认股权证为$132,957并使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型确定,假设如下:
股价:$0.19;行使价$0.20;术语4.73年;预期波动率:115%;股息率0%;无风险利率:3.49%.
的公允价值16,150,000在2023年1月19日之前立即行使的认股权证为零美元,是根据布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定的:股价:$0.19;行使价$0.20;术语0年;预期波动率:115%;股息率0%;风险免赔率:3.49%.
的公允价值2,989,130 (1,739,130
豁免认股权证加1,250,000未行使认股权证)转股前于2023年3月30日的未偿还认股权证为$564,946
是根据当日的股价厘定的,因为权证在该日是无现金行使的。
关于2022年10月的股权发行,本公司发行了1,739,130豁免手令可按$行使0.23如果未行使,将于2027年10月12日到期的每股,以诱使可转换本票持有人放弃阻止股权发行的权利。豁免认股权证
不符合“以定额计算”测试,因此按公允价值于损益列报负债,并于每个期间期末重估。2023年3月30日,豁免权证被修改为如上所述的无现金行使,因此
达到了“固定为固定”的测试,并被重新分类为股权。
截至2022年12月31日,豁免认股权证的公允价值为$184,983并使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型在以下假设下确定:股票价格:$0.15;行使价$0.23;预期波动率:100%;股息率0%;无风险利率:3.10%.
于2023年3月30日转让股权前,豁免认股权证的公平价值为$328,696并根据当日的股价厘定,因权证于当日为无现金行使。
截至2023年3月31日,公司拥有
62,911,417已发行和已发行普通股(2022年12月31日-44,868,560).
截至这些
重述财务报表的发行日期,已发行普通股总额为1,853,955自2023年8月3日起生效的100比1反向拆分后,(185,393,404预分拆)。
Siyata Mobile Inc.
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(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
| ● | 在本期间结束后,共有21,031,987
行使无现金认股权证以换取本公司普通股。 |
| ● | 2023年6月28日,公司发布50,000,000
$0.045每股总收益为$2,250,000发行前费用和其他费用计入股票发行成本。 |
| ● | 2023年7月13日,公司发布51,450,000
股价为$0.045每股总收益为$2,315,250. |
| ● | 2023年8月3日,公司影响了100比1的反向股票拆分,导致185,393,404以四舍五入方式转换为1,853,955股份。 |
截至2023年3月31日的三个月的交易情况如下:
| ● | 该公司发行了18,042,857行使各种认股权证的普通股,总收益为$3,608,571。此外,该公司还发布了18,042,857取代已行使的认股权证的权证。作为对投资者行使18,042,857认股权证,本公司于2023年3月30日向该等投资者发行可行使的无现金认股权证。同样,任何持有美元的人0.23具有棘轮条款的权证也变成了无现金的。结果,21,031,987如附注16所述,普通股于2023年3月31日后发行为无现金认股权证。 |
截至2022年3月31日的三个月的交易情况如下:
| ● | 2022年1月11日,该公司完成了在美国的承销公开发行,共筹集资金美元。20,013,043在毛收入中。该公司首先将所得款项总额分配给认股权证负债,其余部分分配给普通股。直接费用是根据收益的百分比分配的。承销的公开发行导致向公众出售7,215,652单位数为$2.30每单位,每单位由一股普通股和一份可按$行使的认股权证(“单位认股权证”)组成2.30每股。该单位认股权证可立即行使,有效期为5好几年了。总收益为$10,936,974被分配给普通股,以及$5,395,878对该单位负有责任。 |
此外,
公司发布了1,480,000预付资金单位(“预付资金单位”)为#美元2.29每个预付资金的单位。每个预筹资金单位由购买一股普通股的一份预资金权证(“预资金权证”)和购买一股普通股的一份预资权证组成。预融资认股权证允许持有人以1美元的行使价收购本公司的一股普通股。0.01每股普通股,
和一份认股权证,以行使价$购买普通股2.30每股。认股权证可立即行使,有效期为5好几年了。每份预付资金认股权证均可立即行使,并可在所有预付资金认股权证全部行使前行使。收益
$2,560,400已分配给预先出资的认股权证和$1,106,747对单位权证中的权证责任。
本公司确定,预融资单位内的预融资认股权证实质上是普通股,因为它们只需要最低行使价格为#美元。0.01。此外,
承销协议包括Units和Pe-Funded Units,并在股权募集中一起谈判。鉴于预拨资金单位的用途与预拨资金单位实质上相同(即产生普通股及普通股认股权证的所有权),而单位及预拨资金单位的认股权证条款相同(即,本公司对该等单位的责任相同),本公司决定该等单位与预拨资金单位密切相关,并应将两者合并为一个会计单位以分配收益。
Siyata Mobile Inc.
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(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
因此,出售单位及预筹资金单位所得款项将按剩余法合并分配于普通股、预筹资权证及普通股认股权证
,认股权证负债于登记日期按公允价值初步确认,剩余的
金额分配予普通股(即股本)。
该公司同时销售了额外的
1,304,347购买认股权证1,304,347可按$价格行使的普通股2.30根据承销商行使的超额配股权,每股(“认购权证”)。与行使超额配股权有关而发行的认股权证的行使价为$0.0097根据搜查令。每份期权认股权证可立即行使,期限为五年从发布日期起
。收益为$975,393均被分配给期权权证责任。由于认股权证负债的公允价值超过认股权证所得收益
$13,043,公允价值损失为$962,350在损益表中确认为期初认股权证负债的公允价值变动。
普通股和预融资单位的公允价值是参考发行当天的市场价格确定的,即#美元。1.73每股。单位认股权证、
认股权证和期权认股权证的估值采用布莱克-斯科尔斯模型,采用以下假设:初始股票价格$1.73,罢工
费率$2.30,股息率0%,期限5几年,波动性60.0%和无风险利率0.50%.
该公司还向
配售代理发行了认股权证434,783普通股,行使价为$2.53每股(“配售代理权证”),
,自2022年1月11日起180天内可行使,期限为五年。配售代理权证的公允价值被确定为$307,189使用布莱克-斯科尔斯模型,假设如下:初始股价$1.73,罢工率$2.53,股息率
0%,期限5几年,波动性60.0%和无风险利率0.50%.
本公司评估,根据公开发售发行的认股权证(不包括配售代理权证)不符合“固定收益”测试,因此
按公允价值于损益列报负债,并于每期期末重估。根据IFRS 2对配售代理权证进行了评估以股份为基础的支付,作为股权结算的以股份为基础的付款,并已在股权中入账。
与发行普通股和2022年1月承销公开发售的认股权证有关的直接成本为2,016,895美元,包括配售代理权证的价值。965,248美元的直接成本已分配给认股权证负债,并立即计入损益。
期内,以14,800美元的总收益行使了1,480,000份预筹资权证,转换为1,480,000股已全部发行的普通股
。
Siyata Mobile Inc.
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(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
| ● | 2022年3月31日,作为ClearRF收购的一部分(注3),公司发布了138,958以公允价值$出售给卖方的股票190,094. |
根据纳斯达克政策,公司拥有经股东批准的
“滚动”股票期权计划(下称“计划”)。根据该计划,预留发行股份的最大数量不得超过
15授予时已发行和已发行普通股总数的%。
每个股票期权的行权价不得低于授予日公司股票的市场价格减去
最多25%. 期权的最长期限为十年,通常在受权人终止雇佣或聘用后90天内终止,但退休或死亡的情况除外。授予期权时,董事会
可酌情决定是否授予期权。
本公司的股票期权活动摘要如下:
| |
库存数量 选项 | | |
加权 平均值 锻炼 价格 | |
未平仓期权,2021年12月31日 | |
| 414,568 | | |
$ | 13.88 | |
授与 | |
| 1,145,000 | | |
$ | 1.15 | |
已过期/已取消 | |
| (53,430 | ) | |
$ | 30.90 | |
未平仓期权,2022年12月31日和2023年3月31日 | |
| 1,506,138 | | |
$ | 3.53 | |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
截至2023年3月31日,未偿还股票
期权如下:
授予日期 | |
选项数量 杰出的 | | |
数量 选项 可操练 | | |
加权 平均值 锻炼 价格 | | |
到期日 | |
剩余 合同 寿命(年) | |
24-12-18 | |
| 12,896 | | |
| 12,896 | | |
$ | 54.00 | | |
24-12-23 | |
| 0.63 | |
1月15日至19日 | |
| 828 | | |
| 828 | | |
$ | 54.00 | | |
1月15日至24日 | |
| 0.69 | |
3月21日至19日 | |
| 12,345 | | |
| 12,345 | | |
$ | 59.00 | | |
3月21日至24日 | |
| 0.87 | |
1月1日至20日 | |
| 2,069 | | |
| 2,069 | | |
$ | 54.00 | | |
1月1日至24日 | |
| 0.65 | |
15-11-20 | |
| 95,000 | | |
| 95,000 | | |
$ | 6.00 | | |
11月15日至30日 | |
| 7.53 | |
15-11-20 | |
| 161,500 | | |
| 161,500 | | |
$ | 6.00 | | |
15-11-25 | |
| 2.52 | |
2月2日至21日 | |
| 57,000 | | |
| 57,000 | | |
$ | 11.50 | | |
02-1-26 | |
| 2.65 | |
2月2日至21日 | |
| 5,000 | | |
| 5,000 | | |
$ | 11.50 | | |
02-1-31 | |
| 7.66 | |
1月18日至21日 | |
| 14,500 | | |
| 14,500 | | |
$ | 11.50 | | |
1月18日至26日 | |
| 2.70 | |
1月1日至22日 | |
| 20,000 | | |
| 12,500 | | |
$ | 4.00 | | |
10月29日至26日 | |
| 3.48 | |
4月13日至22日 | |
| 795,000 | | |
| 265,000 | | |
$ | 1.10 | | |
4月13日至27日 | |
| 3.93 | |
7月12日至22日 | |
| 330,000 | | |
| 110,000 | | |
$ | 1.10 | | |
7月12日至25日 | |
| 2.18 | |
总计 | |
| 1,506,138 | | |
| 748,638 | | |
$ | 3.53 | | |
| |
| 3.51 | |
截至2022年3月31日的三个月的交易情况如下:
| ● | 2022年1月1日,公司授予20,000股票期权价格为$4.00每股归属于8个相等的季度期间,第一个归属发生在授予日。授予之日的公允价值为$。54,480 ($2.724每个选项)。 |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
公司于2022年2月14日批准在现有高管股票期权计划中增加发行限制性股票单位。
本公司限售股活动摘要
如下:
| |
RSU的数量 | | |
加权平均发行量 价格 | |
未偿还的RSU,2021年12月31日 | |
| - | | |
$ | - | |
授与 | |
| 3,195,000 | | |
$ | 1.05 | |
已锻炼 | |
| (30,000 | ) | |
$ | 1.10 | |
未偿还RSU,2022年12月31日和2023年3月31日 | |
| 3,165,000 | | |
$ | 1.05 | |
截至2023年3月31日,已发行的受限
股如下:
授予日期 | |
RSU的数量 杰出的 | | |
数量 RSU的 可操练 | | |
加权 平均值 发行价 | |
09-3-22 | |
| 2,250,000 | | |
| 1,200,000 | | |
$ | 1.03 | |
4月13日至22日 | |
| 825,000 | | |
| 513,750 | | |
$ | 1.10 | |
7月12日至22日 | |
| 90,000 | | |
| 37,500 | | |
$ | 1.10 | |
未偿还的RSU,2023年3月31日 | |
| 3,165,000 | | |
| 1,751,250 | | |
$ | 1.05 | |
截至2022年3月31日的三个月的交易情况如下:
| ● | 2022年3月9日,公司向立即归属的董事授予了450,000个RSU。在授予之日,公允价值和股票价格为每股1.03美元。 |
|
● |
2022年3月9日,本公司向董事授予1,800,000个RSU,该季度在12个期间内归属,第一次归属150,000个RSU,每三个月再授予150,000个背心,直到所有已授予的RSU归属完毕。在授予之日,公允价值和股票价格为每股1.03美元。 |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
该公司的
代理选项活动摘要如下:
| |
选项数量 | | |
加权 平均值 行权价格 | |
未完成代理选项,2021年12月31日 | |
| 445,926 | | |
$ | 7.51 | |
授与 | |
| 487,283 | | |
$ | 2.51 | |
过期 | |
| (1,702 | ) | |
$ | 20.49 | |
未完成代理选项,2022年12月31日和2023年3月31日 | |
| 931,507 | | |
$ | 4.12 | |
截至3月31日,2023年代理
未完成选项如下:
授予日期 | |
选项数量 杰出的 | | |
数量 选项 可操练 | | |
加权 平均值 行权价格 | | |
到期日 | |
剩余 合同期限(年) | |
| |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
29-9-20 | |
| 113,500 | | |
| 113,500 | | |
$ | 6.60 | | |
28-9-25 | |
| 2.00 | |
29-9-20 | |
| 266,000 | | |
| 266,000 | | |
$ | 6.85 | | |
28-9-25 | |
| 2.00 | |
12月31日至20日 | |
| 64,724 | | |
| 64,724 | | |
$ | 11.50 | | |
6月30日至24日 | |
| 1.00 | |
1月11日至22日 | |
| 434,783 | | |
| 434,783 | | |
$ | 2.53 | | |
1月11日至27日 | |
| 4.00 | |
01-4-22 | |
| 52,500 | | |
| 52,500 | | |
$ | 2.30 | | |
3月8日至27日 | |
| 4.00 | |
总计 | |
| 931,507 | | |
| 931,507 | | |
$ | 4.12 | | |
| |
| 2.98 | |
截至2022年3月31日的三个月的交易情况如下:
| ● | 本公司向配售代理发出认股权证,按每股2.53美元的行使价购买434,783股普通股(“配售代理权证”),可于2022年1月11日起180天内行使,为期五年。配售代理权证的公允价值使用Black-Scholes模型确定为307,189美元,假设如下:初始股价1.73美元,执行率2.53美元,股息率0%,期限5年,波动率60.0%,无风险利率0.50%。该公司还发行了52,500份代理期权,公允价值为61,950美元,行权价为2.3美元。 |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
本公司的认购权证活动摘要如下:
| |
手令的数目 | | |
加权平均行权价格 | |
未清偿,2021年12月31日 | |
| 5,121,328 | | |
$ | 7.64 | |
授与 | |
| 29,139,129 | | |
$ | 0.94 | |
过期 | |
| (128,386 | ) | |
$ | 33.47 | |
未清偿,2022年12月31日 | |
| 34,132,071 | | |
$ | 1.76 | |
授与 | |
| 18,042,857 | | |
| 0.20 | |
已锻炼 | |
| (18,042,857 | ) | |
| 0.20 | |
未完成,2023年3月31日 | |
| 34,132,071 | | |
$ | 1.47 | |
截至2023年3月31日,已发行的认股权证如下:
授予日期 | |
手令的数目 杰出的和 可操练 | | |
锻炼 价格 | | |
到期日 |
29-9-20 | |
| 1,805,585 | | |
$ | 6.85 | | |
28-9-25 |
12月31日至20日 | |
| 1,294,500 | | |
$ | 11.50 | | |
6月30日至24日 |
1月11日至22日 | |
| 9,999,999 | | |
$ | 2.30 | | |
1月11日至27日 |
12-10-22 | |
| 1,250,000 | | |
| 无现金 | | |
1月11日至27日 |
12-10-22 | |
| 1,739,130 | | |
| 无现金 | | |
1月11日至27日 |
1月19日至23日 | |
| 18,042,857 | | |
| 无现金 | | |
1月18日至28日 |
总计 | |
| 34,132,071 | | |
$ | 1.47 | | |
|
截至2023年3月31日的三个月的交易额如下:
| ● | 18,042,857已经行使了逮捕令。该公司发行了18,042,857取代已行使的认股权证的权证。作为对投资者行使18,042,857认股权证,本公司于2023年3月31日向该等投资者发行可行使的无现金认股权证。同样,任何持有美元的人0.23具有棘轮条款的权证也变成了无现金的。结果,17,116,987无现金认股权证于2023年3月31日后行使。 |
截至2022年3月31日的三个月的交易额如下:
|
● |
2022年1月11日,作为包销公开发行的一部分,该公司共发行了9,999,999份认股权证,可按每份认股权证2.3美元行使,期限为5年。 |
Siyata Mobile Inc.
重置未经审计简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
(单位:千) | |
2023年3月31日 | | |
3月31日, 2022 | |
| |
| | |
| |
已消耗库存 | |
$ | 971 | | |
$ | 359 | |
版税 | |
| 106 | | |
| 54 | |
其他费用 | |
| 229 | | |
| 165 | |
总计 | |
$ | 1,306 | | |
$ | 578 | |
(单位:千) | |
2023年3月31日 | | |
3月31日, 2022 | |
| |
| | |
| |
薪金及相关开支 | |
$ | 705 | | |
$ | 618 | |
广告和营销 | |
| 249 | | |
| 398 | |
旅行和会议 | |
| 49 | | |
| 29 | |
总计 | |
$ | 1,003 | | |
$ | 1,045 | |
(单位:千) | |
2023年3月31日 | | |
3月31日, 2022 | |
薪金及相关开支 | |
$ | 151 | | |
$ | 125 | |
专业服务 | |
| 565 | | |
| 377 | |
咨询费和董事服务费 | |
| 263 | | |
| 419 | |
旅行 | |
| 14 | | |
| 36 | |
办公室和总司令 | |
| 326 | | |
| 442 | |
监管费和申请费 | |
| 27 | | |
| 21 | |
股东关系 | |
| 46 | | |
| 239 | |
总计 | |
$ | 1,392 | | |
$ | 1,659 | |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
与附注7中所述的2023年1月权证募集和发行有关的交易成本为$309,000并计入经营报表上权证负债的公允价值变动。
截至2022年3月31日的三个月内发生的交易成本为965,247,这是为2022年1月11日的资本筹集而产生的成本,这些成本已分配给权证负债并通过运营报表支出。
本公司的现金、贸易及其他应收账款、应付账款及应计负债及长期债务的公允价值,约为账面价值,即记入综合财务状况表的
金额。
信用风险
信用风险是指如果客户或金融工具的第三方未能履行其合同义务,发生意外损失的风险。该公司将现金存放在信誉良好的机构。管理层已评估与其现金余额相关的信用风险水平较低。
本公司的信贷风险主要受每个客户的个人特征影响。但是,管理层还会考虑公司客户群的人口统计数据,包括客户所在行业和国家的违约风险,因为这些因素可能会影响信用风险。大致34截至2023年3月31日的三个月(2022年3月31日
-23%)归因于与单一客户的销售交易。
公司已制定信用政策,在提供公司的标准付款和交付条款和条件之前,将对每个新客户分别进行信用分析
。该公司的审查包括外部评级(如果可用),在某些情况下还包括银行参考。
为每个客户设定购买限额,代表无需风险管理委员会批准的最大未结金额;这些限额每季度审查一次。前几年,由于新冠肺炎和政府招标的预算审批速度放缓,某些主要客户获得了延长的采购付款期限
。
因此,公司账面上有逾期应收账款的客户,导致公司对这些逾期应收账款计提坏账准备,金额达
至#美元。1,062,0522023年3月31日(2022年3月31日--美元)1,056,393).
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
超过50%(2022-18%)的公司客户已在公司活跃超过四年,以及拨备可疑帐目$。1,062,052
(2022 - $1,056,393)已被认为是针对这些客户的。在监控客户信用风险时,根据客户的信用特征进行分组,包括他们是个人还是法人,无论他们是批发、零售还是最终用户、地理位置、行业、年龄结构、期限以及以前是否存在财务困难。贸易及其他应收账款主要与本公司的批发客户有关。被评级为“高风险”的客户将被
列入受限客户名单,并由公司进行监控。
金融资产的账面金额
代表最大信贷敞口,尽管有证券或任何其他信用提升的账面金额。
流动性风险
流动性风险是指公司在履行与其通过交付现金或其他金融资产而结清的金融负债相关的债务方面遇到困难的风险。本公司管理流动资金的方法是,尽可能确保在正常和紧张的情况下,始终有足够的流动资金在到期时偿还债务,而不会招致不可接受的
损失或公司声誉受损的风险。
本公司审核对其流动资金需求的当前预测
,以确保有足够的现金满足其运营需求,并始终注意
有足够的未使用信贷安排,以确保本公司不超过其信贷额度并遵守其财务
契诺(如有)。这些预测考虑了公司利用债务为其活动融资的计划、遵守规定的财务契约、遵守某些流动资金比率以及遵守法律或法规等外部要求。
公司使用作业成本法
来计算其产品和服务的成本,这有助于其监控现金流需求并优化其投资现金回报。
通常,公司确保有足够的按需现金来满足90天的预期运营费用,包括偿还财务义务;这不包括无法合理预测的极端情况的潜在影响,
自然灾害。
除员工福利外,公司的应付帐款和应计负债的合同期限为90天。应计负债中包含的就业福利在未来一年内的到期日各不相同。
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
市场风险
货币风险是指金融工具的公允价值或未来现金流因汇率变化而波动的风险。
利率风险是指未来现金流的公允价值将因利率变化而波动的风险。本公司对利率的敏感度
在计算保修负债的公允价值时固有地涉及到,该公允价值是根据包括现行利率在内的变动参数进行重估的。
本公司面临与股权价格有关的价格风险
。股权价格风险被定义为因个别股权价格变动或股票市场整体波动而对公司收益造成的潜在不利影响。本公司密切关注个股走势和股票市场,以确定本公司将采取的适当行动。
关键人员薪酬
关键管理人员包括有权和责任规划、指导和控制公司整体活动的人员。公司已确定关键管理人员由公司董事会执行和非执行成员以及公司管理人员组成。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月,董事和主要管理人员的薪酬如下:
| |
2023 | | |
2022 | |
支付给关键管理人员的费用: | |
| | |
| |
薪金、顾问费及董事酬金 | |
$ | 285,413 | | |
$ | 491,889 | |
基于股份的支付 | |
| 243,323 | | |
| 767,436 | |
总计 | |
$ | 528,736 | | |
$ | 1,259,325 | |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
薪酬、咨询费和董事酬金如上图所示,归入损益如下:
| |
| |
(单位:千) | |
服务类型 | |
关系的性质 | |
2023 | | |
2022 | |
销售和营销费用 | |
技术副总裁/国际销售副总裁 | |
$ | 46 | | |
$ | 84 | |
一般和行政费用 | |
由CEO、CFO和董事控制的公司 | |
$ | 239 | | |
$ | 408 | |
该公司总部设在加拿大,主要在以色列、欧洲和北美运营和产生收入。该公司作为一个单一部门运营,即销售基于蜂窝的通信产品。
本公司的实体范围披露
包括有关产品销售、地理区域和主要客户的分类信息。
地理区域信息如下:
:
截至3月31日止三个月按地区划分的对外收入 | |
| |
(单位:千) | |
2023 | | |
2022 | |
| |
| | |
| |
美国 | |
$ | 1,073 | | |
$ | 245 | |
加拿大 | |
| 219 | | |
| 249 | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 511 | | |
| 326 | |
澳大利亚 | |
| - | | |
| 13 | |
总计 | |
$ | 1,803 | | |
$ | 833 | |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
非流动资产地理区域信息
如下:
(单位:千) | |
2023年3月31日 | | |
12月31日, 2022 | |
| |
| | |
| |
长期应收账款合计 | |
$ | 146 | | |
$ | 150 | |
加拿大 | |
| - | | |
| - | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 146 | | |
| 150 | |
| |
| | | |
| | |
使用权资产总额 | |
$ | 812 | | |
$ | 887 | |
加拿大 | |
| 118 | | |
| 177 | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 694 | | |
| 710 | |
| |
| | | |
| | |
设备总数 | |
$ | 200 | | |
$ | 207 | |
加拿大 | |
| - | | |
| - | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 200 | | |
| 207 | |
| |
| | | |
| | |
无形资产总额 | |
$ | 7,481 | | |
$ | 6,988 | |
加拿大 | |
| - | | |
| - | |
欧洲、中东和非洲地区 | |
| 7,481 | | |
| 6,988 | |
产品信息如下:
截至3月31日的三个月按产品线划分的收入 | |
| | |
| |
(单位:千) | |
2023 | | |
2022 | |
蜂窝助推器及相关配件 | |
$ | 438 | | |
$ | 463 | |
坚固耐用的设备和相关附件 | |
| 1,365 | | |
| 370 | |
总计 | |
$ | 1,803 | | |
$ | 833 | |
Siyata Mobile Inc.
重新编制的未经审计的简明中期合并财务报表附注
(以美元表示)
截至2023年3月31日和2022年12月31日,以及截至2023年3月31日和2022年3月31日的三个月
| |
截至3月31日的三个月 | |
| |
2023 | | |
2022 | |
非现金营运资金变动: | |
| | |
| |
贸易和其他应收款 | |
$ | 463,505 | | |
$ | (6,303 | ) |
预付费用 | |
| (491,942 | ) | |
| (731,566 | ) |
库存 | |
| 528,510 | | |
| (1,060,581 | ) |
对供应商的预付款 | |
| (519,709 | ) | |
| (590,506 | ) |
应付账款和应计负债 | |
| (967,476 | ) | |
| (836,698 | ) |
递延收入 | |
| (149,600 | ) | |
| - | |
| |
$ | (1,136,712 | ) | |
$ | (3,225,654 | ) |
在截至2023年3月31日的三个月内,公司支付了零美元(2022年3月31日-$2,659)利息及$无(2022年3月31日-零美元)所得税。
期末后,共计
21,031,987行使无现金认股权证以换取本公司普通股。
2023年6月28日,公司发布了
50,000,000售价为$0.045每股总收益为$2,250,000发行前费用和其他费用计入股票发行成本
。
2023年7月13日,公司发布了
51,450,000股票价格为$0.045每股总收益为$2,315,250.
2023年8月3日,公司影响了
100比1的反向股票拆分,导致185,393,404以四舍五入方式转换为1,853,955股份。
不列颠哥伦比亚省证券交易所发布了停止交易令,要求延迟提交2023年5月15日到期的2023年第一季度财务报表。
在2023年5月24日提交2023年第一季度财务报表后,停止交易令被解除。
本公司就其在北美的应收账款订立保理
协议。
在编制公司截至2023年3月31日的三个月财务报表的同时,作为公司主要证券监管机构工作人员对权证负债和股本会计的持续披露审查的一部分,公司发现了公允价值在以前发布的财务报表中如何会计的错误。
本公司评估该等更正的重要性,并确定该等调整对截至2023年3月31日止三个月期间的未经审核简明中期综合财务报表有重大影响。这些变化的影响在这些财务报表中得到了重申。
上述重述反映了在计算2023年1月19日的权证负债公允价值时出现错误的影响,原因是这些权证的到期日的输入参数不正确,导致对#美元期间的公允价值变动支出的夸大。2,705,253以及由此导致的股本金额的减少
。
上述重述并不影响总资产或负债
亦不影响净权益,因为股本减少了#美元。2,705,253赤字也减少了同样的数额。
财务影响
下表总结了重述的影响。
财务合并报表中重述的选定行项目
位置:
Siyata Mobile Inc.
重述资产负债表
2023年3月31日
| |
与最初提交的文件相同 | | |
调整,调整 | | |
如上所述 | |
资产 | |
| | |
| | |
| |
当前 | |
| | |
| | |
| |
现金 | |
$ | 1,179,694 | | |
| | | |
$ | 1,179,694 | |
贸易及其他应收款(附注3) | |
| 1,111,123 | | |
| | | |
| 1,111,123 | |
预付费用 | |
| 665,446 | | |
| | | |
| 665,446 | |
库存(附注4) | |
| 3,564,040 | | |
| | | |
| 3,564,040 | |
预付款给供应商 | |
| 675,561 | | |
| | | |
| 675,561 | |
| |
| 7,195,864 | | |
| | | |
| 7,195,864 | |
长期应收账款 | |
| 146,196 | | |
| | | |
| 146,196 | |
使用权资产 | |
| 811,966 | | |
| | | |
| 811,966 | |
装备 | |
| 199,743 | | |
| | | |
| 199,743 | |
无形资产 | |
| 7,481,391 | | |
| | | |
| 7,481,391 | |
总资产 | |
$ | 15,835,160 | | |
| | | |
$ | 15,835,160 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
负债和股东权益 | |
| | | |
| | | |
| | |
当前 | |
| | | |
| | | |
| | |
应付账款和应计负债 | |
$ | 2,111,174 | | |
| | | |
$ | 2,111,174 | |
递延收入 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
租赁义务 | |
| 294,359 | | |
| | | |
| 294,359 | |
认股权证责任(附注6) | |
| 628,765 | | |
| | | |
| 628,765 | |
| |
| 3,034,298 | | |
| | | |
| 3,034,298 | |
租赁义务 | |
| 543,944 | | |
| | | |
| 543,944 | |
总负债 | |
| 3,578,242 | | |
| | | |
| 3,578,242 | |
股东权益 | |
| | | |
| | | |
| | |
股本(附注7) | |
| 79,626,690 | | |
| (2,705,253 | ) | |
| 76,921,437 | |
储备(附注7) | |
| 17,933,273 | | |
| | | |
| 17,933,273 | |
累计其他综合损失 | |
| 98,870 | | |
| | | |
| 98,870 | |
赤字 | |
| (85,401,915 | ) | |
| 2,705,253 | | |
| (82,696,662 | ) |
| |
| 12,256,918 | | |
| - | | |
| 12,256,918 | |
总负债和股东权益 | |
$ | 15,835,160 | | |
$ | - | | |
$ | 15,835,160 | |
在合并损失表和全面损失表中重述的部分行项目:
| |
与最初提交的文件相同 | | |
调整,调整 | | |
如上所述 | |
收入 | |
$ | 1,802,637 | | |
| | | |
$ | 1,802,637 | |
销售成本(附注8) | |
| (1,306,120 | ) | |
| | | |
| (1,306,120 | ) |
毛利 | |
| 496,517 | | |
| | | |
| 496,517 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
费用 | |
| | | |
| | | |
| | |
摊销和折旧 | |
| 401,640 | | |
| | | |
| 401,640 | |
开发费用 | |
| 53,985 | | |
| | | |
| 53,985 | |
销售及市场推广(注9) | |
| 1,003,365 | | |
| | | |
| 1,003,365 | |
一般事务及行政事务(注10) | |
| 1,392,430 | | |
| | | |
| 1,392,430 | |
股份支付(附注7) | |
| 310,828 | | |
| | | |
| 310,828 | |
总运营费用 | |
| 3,162,248 | | |
| | | |
| 3,162,248 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
净营业亏损 | |
| (2,665,731 | ) | |
| | | |
| (2,665,731 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
其他费用 | |
| | | |
| | | |
| | |
财务费用(附注11) | |
| 34,098 | | |
| | | |
| 34,098 | |
外汇 | |
| 163 | | |
| | | |
| 163 | |
可转换本票公允价值变动(附注5) | |
| - | | |
| | | |
| - | |
认股权证负债的公允价值变动(附注6) | |
| 4,883,260 | | |
| (2,705,253 | ) | |
| 2,178,007 | |
交易成本(附注12) | |
| - | | |
| | | |
| - | |
其他费用合计 | |
| 4,917,521 | | |
| (2,705,253 | ) | |
| 2,212,268 | |
本年度净亏损 | |
| (7,583,252 | ) | |
| (2,705,253 | ) | |
| (4,877,999 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
其他综合收益 | |
| | | |
| | | |
| | |
翻译调整 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
本年度综合亏损 | |
$ | (7,583,252 | ) | |
$ | (2,705,253 | ) | |
$ | (4,877,999 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
加权平均股份 | |
| 59,102,369 | | |
| 59,102,369 | | |
| 59,102,369 | |
每股基本亏损和摊薄亏损 | |
$ | (0.13 | ) | |
$ | 0.05 | | |
$ | (0.08 | ) |
股东权益综合变动表中重述的部分项目
:
赤字 | |
与最初提交的文件相同 | | |
调整,调整 | | |
如上所述 | |
赤字--期初 | |
| (77,818,663 | ) | |
| | | |
| (77,818,663 | ) |
当期亏损 | |
| (7,583,252 | ) | |
| 2,705,253 | | |
| (4,877,999 | ) |
赤字--期末 | |
| (85,401,915 | ) | |
| 2,705,253 | | |
| (82,696,662 | ) |
股本 | |
与最初提交的文件相同 | | |
调整,调整 | | |
如上所述 | |
股本--期初 | |
| 73,312,866 | | |
| | | |
| 73,312,866 | |
已行使认股权证 | |
| 6,313,824 | | |
| (2,705,253 | ) | |
| 3,608,571 | |
股本--期末 | |
| 79,626,690 | | |
| (2,705,253 | ) | |
| 76,921,437 | |
现金流量表中重述的选定行项目
流量:
| |
与最初提交的文件相同 | | |
调整,调整 | | |
如上所述 | |
经营活动 | |
| | | |
| | | |
| | |
本年度净亏损 | |
$ | (7,583,252 | ) | |
$ | 2,705,253 | | |
$ | (4,877,999 | ) |
不影响现金的项目: | |
| | | |
| | | |
| | |
摊销和折旧 | |
| 401,640 | | |
| | | |
| 401,640 | |
坏账支出 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
衍生产品的公允价值变动 | |
| 4,883,260 | | |
| (2,705,253 | ) | |
| 2,178,007 | |
利息支出,扣除还款后的净额 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
外汇 | |
| 11,666 | | |
| | | |
| 11,666 | |
交易成本 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
基于股份的支付 | |
| 310,828 | | |
| | | |
| 310,828 | |
非现金营运资金变动 | |
| (1,136,712 | ) | |
| | | |
| (1,136,712 | ) |
用于经营活动的现金净额 | |
| (3,112,570 | ) | |
| - | | |
| (3,112,570 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
投资活动 | |
| | | |
| | | |
| | |
无形资产增加额 | |
| (817,849 | ) | |
| | | |
| (817,849 | ) |
增加设备数量 | |
| (2,498 | ) | |
| | | |
| (2,498 | ) |
收购ClearRF | |
| - | | |
| | | |
| - | |
用于投资活动的现金净额 | |
| (820,347 | ) | |
| | | |
| (820,347 | ) |
| |
| | | |
| | | |
| | |
融资活动 | |
| | | |
| | | |
| | |
租赁费 | |
| (100,702 | ) | |
| | | |
| (100,702 | ) |
银行贷款 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
已发行的可转换债券,扣除偿还后的净额 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
股票发行收益,扣除股票发行成本 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
交易成本 | |
| (309,000 | ) | |
| | | |
| (309,000 | ) |
认股权证的行使 | |
| 3,608,571 | | |
| | | |
| 3,608,571 | |
融资活动的现金净额 | |
| 3,198,869 | | |
| - | | |
| 3,198,869 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
外汇占款对现金的影响 | |
| - | | |
| | | |
| - | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
本年度现金和限制性现金的变化 | |
| (734,048 | ) | |
| | | |
| (734,048 | ) |
现金和限制性现金,年初 | |
| 1,913,742 | | |
| | | |
| 1,913,742 | |
现金和限制性现金,年终 | |
$ | 1,179,694 | | |
$ | - | | |
$ | 1,179,694 | |
0.080.30上述重述不影响总资产或负债,也不影响净股本,因为股本减少2,705,253美元,赤字减少相同数额。0.050.080.13错误--12-31Q2000164900900016490092023-01-012023-06-3000016490092023-03-3100016490092022-12-3100016490092023-01-012023-03-3100016490092022-01-012022-03-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2021-12-310001649009SYTA:预订成员2021-12-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-12-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2021-12-3100016490092021-12-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-01-012022-03-310001649009SYTA:预订成员2022-01-012022-03-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-03-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-03-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-03-310001649009SYTA:预订成员2022-03-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-03-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-03-3100016490092022-03-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-12-310001649009SYTA:预订成员2022-12-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-12-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-12-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-01-012023-03-310001649009SYTA:预订成员2023-01-012023-03-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-01-012023-03-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-01-012023-03-310001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-03-310001649009SYTA:预订成员2023-03-310001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-03-310001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-03-3100016490092023-06-3000016490092022-01-012022-06-3000016490092023-04-012023-06-3000016490092022-04-012022-06-300001649009SYTA:在1001个反向拆分成员之前2023-01-012023-06-300001649009SYTA:在1001个反向拆分成员之前2022-01-012022-06-300001649009SYTA:在1001个反向拆分成员之前2023-04-012023-06-300001649009SYTA:在1001个反向拆分成员之前2022-04-012022-06-300001649009SYTA:1001之后反向拆分成员2023-01-012023-06-300001649009SYTA:1001之后反向拆分成员2022-01-012022-06-300001649009SYTA:1001之后反向拆分成员2023-04-012023-06-300001649009SYTA:1001之后反向拆分成员2022-04-012022-06-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-01-012022-06-300001649009SYTA:预订成员2022-01-012022-06-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-01-012022-06-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-01-012022-06-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2022-06-300001649009SYTA:预订成员2022-06-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-06-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2022-06-3000016490092022-06-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-01-012023-06-300001649009SYTA:预订成员2023-01-012023-06-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-01-012023-06-300001649009IFRS-Full:ClassesOfShareCapitalMembers2023-06-300001649009SYTA:预订成员2023-06-300001649009Ifrs-full:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2023-06-300001649009IFRS-Full:RetainedEarningsMembers2023-06-300001649009SYTA:QueensgateResources 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