美国
证券交易所 委员会
华盛顿特区 20549
________________
表单
_________________
1934 年《证券交易所 法》
对于已结束的季度期
要么
1934 年《证券交易所 法》
对于从 ______ 到 ______ 的过渡期
委员会档案编号
_________________
（注册人 的确切姓名如其章程所示）
| （公司或组织的州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
1-
（注册人主要行政办公室的地址，包括邮政编码、 和电话号码，包括区号）
根据该法第 12 (b) 条 注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股 | 埃利斯 | 纳斯达克资本市场 |
根据该法第 12 (g) 条 注册的证券：无
用勾号指明注册人
(1) 是否在过去 12 个月
（或注册人必须提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，并且 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求
的约束。
用勾号指明注册人
在过去 12 个月（或注册人必须提交此类文件的较短期限）中是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用勾号指明注册人是大型加速申报人、 加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型 加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司， 用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务 会计准则。☐
用勾号指明
注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的☐
截至 2023 年 8 月 11 日 ，注册人已经普通股，每股面值0.0001美元，已发行。
目录
| 第一部分- | 财务信息 | 页面 |
| 关于前瞻性陈述的警示声明 | 3 | |
| 第 1 项 | 财务报表 | |
| 合并资产负债表（未经审计） | 4 | |
| 合并运营报表和综合亏损报表（未经审计） | 5 | |
| 合并股东权益变动表（未经审计） | 6 | |
| 合并现金流量表（未经审计） | 7 | |
| 合并财务报表附注（未经审计） | 9 | |
| 第 2 项 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析 | 39 |
| 第 3 项 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 54 |
| 第 4 项 | 控制和程序 | 54 |
| 第二部分- | 其他信息 | 55 |
| 第 1 项 | 法律诉讼 | 55 |
| 第 1A 项 | 风险因素 | 56 |
| 第 2 项 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 58 |
| 第 3 项 | 优先证券违约 | 58 |
| 第 4 项 | 矿山安全披露 | 58 |
| 第 5 项 | 其他信息 | 58 |
| 第 6 项 | 展品 | 59 |
| 签名 | 60 | |
2
关于 前瞻性陈述的警示声明
本 10-Q 表季度报告包含经修订的 1933 年《证券法》（“证券 法”）第 27A 条和经修订的 1934 年《证券交易法》（“交易法”）第 21E 条所指的前瞻性陈述。除历史事实陈述 以外的所有陈述均可视为前瞻性陈述。包含 “可能”、 “可能”、“预期”、“估计”、“期望”、“项目”、“打算”、 “计划”、“相信”、“预期” 等词语或这些词的否定词或与 类似含义的词语或表达方式的陈述可能会识别前瞻性陈述。例如，前瞻性陈述包括未来运营的计划、 战略和管理目标的任何陈述，包括整合和重组计划的执行以及 的预期申报时间；与拟议的新产品、服务或开发有关的任何陈述；有关未来 经济状况或业绩的任何陈述；信念陈述以及上述任何内容所依据的任何假设陈述。
这些前瞻性陈述 存在于本10-Q表季度报告和本10-Q表季度报告 中提及的其他文件中的不同地方，涉及各种事项，包括但不限于其他不纯粹陈述 事实的陈述。这些前瞻性陈述是根据管理层当前的信念、期望和假设作出的，不是 业绩的保证，存在重大风险和不确定性。不应依赖这些前瞻性陈述 作为对未来事件的预测，Elys Game Technology, Corp. 无法向您保证这些陈述中讨论或反映的 的事件或情况将会发生或将会发生。此外，如果事实证明此类前瞻性陈述不准确，则不准确性 可能是重大的。鉴于这些前瞻性陈述中存在重大不确定性，您不应将这些陈述 视为Elys Game Technology, Corp. 或任何其他人对我们将在任何 规定的时间范围内实现目标和计划的陈述或保证，或根本不作任何陈述或保证。因此，应根据各种重要因素来考虑这些前瞻性陈述， 包括下文第二部分 “第1A项” 中列出的因素。“风险因素” 以及本 10-Q 表季度报告中的其他内容，以及我们在 2023 年 4 月 17 日向 证券交易委员会提交的 2022 年 12 月 31 日截至 2022 年 12 月 31 日的 10-K 表年度报告第一部分第 1A 项中确定的因素。
提醒您不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日。除非法律要求，否则我们不承担在本10-Q表季度报告发布之日之后公开发布或发布对这些前瞻性陈述的任何修订的义务，无论是由于新信息、 未来事件还是其他原因， 都有义务反映意外事件的发生。
在本10-Q表季度报告 中，除非上下文另有说明，否则提及 “Elys Game”、“我们的公司”、“公司”、 “我们”、“我们的” 和 “我们” 是指特拉华州的一家公司 Elys Game Technology, Corp. 及其全资子公司。
3
第一部分财务信息
第 1 项。财务报表
ELYS 游戏科技公司
合并资产负债表
（未经审计）
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 流动资产 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 博彩应收账款 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 关联方应收账款 | ||||||||
| 其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 限制性现金 | ||||||||
| 财产和设备 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 无形资产 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 非流动资产总额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 流动负债 | ||||||||
| 应付账款和应计负债 | $ | |||||||
| 游戏应付账款 | ||||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 关联方应付款 | ||||||||
| 应付期票——关联方 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 融资租赁负债 | ||||||||
| 应付银行贷款-流动部分 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 非流动负债 | ||||||||
| 递延所得税负债 | ||||||||
| 经营租赁责任 | ||||||||
| 融资租赁负债 | ||||||||
| 应付银行贷款 | ||||||||
| 扣除折扣后的可转换应付票据 $ | ||||||||
| 可转换应付票据——关联方，扣除折扣后的净额 $ | ||||||||
| 其他长期负债 | ||||||||
| 非流动负债总额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 普通股，面值，授权股份；和截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 累计其他综合（亏损）收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
见未经审计的 简明合并财务报表附注
4
ELYS 游戏科技公司
运营和综合亏损合并报表
（未经审计）
在已结束的三个月中 6月30日 | 在已结束的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 成本和开支 | ||||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||
| 重组和遣散费 | ||||||||||||||||
| 总成本和支出 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他（支出）收入 | ||||||||||||||||
| 扣除利息收入的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||
| 或有收购对价公允价值的变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 有价证券的收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他（支出）收入总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税准备金 | ( | ) | ||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他综合（亏损）收入 | ||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 综合损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通股每股亏损——基本亏损和摊薄后亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已发行普通股的加权平均数量——基本股和摊薄后 | ||||||||||||||||
见未经审计的 简明合并财务报表附注
5
ELYS 游戏科技， CORP.
股东权益变动合并报表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六个月
（未经审计）
| 普通股 | 额外 | 累积其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 实收资本 | 综合收入 | 累计赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 公开市场销售的收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 经纪商在公开市场销售时收取的费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 限制性股票补偿 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 公开市场销售的收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 经纪商在公开市场销售时收取的费用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 私募收益 | ||||||||||||||||||||||||
| 预先注资认股权证的收益 | — | |||||||||||||||||||||||
| 私募经纪人费用 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 普通股 | 额外 | 累积其他 | ||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 实收资本 | 综合收入 | 累计赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 为收购 Engage IT Services 而发行的普通股的公允价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 以可转换债务发行的认股权证的公允价值 | — | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励 | 5,366,155 | |||||||||||||||||||||||
| 为清偿负债而发行的限制性股票的公允价值 | ||||||||||||||||||||||||
| 为清偿负债而发行的期权的公允价值 | — | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 以可转换债务发行的认股权证的公允价值 | — | |||||||||||||||||||||||
| 限制性股票奖励 | — | |||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬支出 | — | |||||||||||||||||||||||
| 外币折算调整 | — | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
见未经审计的 简明合并财务报表附注
6
ELYS 游戏科技， CORP.
合并现金流量表
（未经审计）
六个月来 已于 6 月 30 日结束 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 处置财产和设备的收益 | ( | ) | ||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 限制性股票奖励 | ||||||||
| 股票薪酬支出 | ||||||||
| 非现金利息 | ||||||||
| 子公司解散造成的损失 | ||||||||
| 或有购买对价公允价值的变化 | ||||||||
| 有价证券的未实现亏损（收益） | ( | ) | ||||||
| 递延税的变动 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营资产和负债的变化，扣除收购的资产和承担的负债 | ||||||||
| 预付费用 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应付账款和应计负债 | ( | ) | ||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 博彩应收账款 | ||||||||
| 博彩账户负债 | ( | ) | ||||||
| 应付税款 | ||||||||
| 应向关联方收取的款项 | ||||||||
| 其他流动资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 长期责任 | ||||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流 | ||||||||
| 收购子公司产生的现金 | ||||||||
| 收购不动产、设备和无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流 | ||||||||
| 可转换票据的收益 | ||||||||
| 可转换票据的收益，关联方 | ||||||||
| 订阅收益 — 扣除费用 | ||||||||
| 预先注资认股权证的收益 | ||||||||
| 关联方本票的收益 | ||||||||
| 偿还银行透支 | ( | ) | ||||||
| 偿还银行贷款 | ( | ) | ||||||
| 偿还金融租约 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 汇率变动的影响 | ( | ) | ||||||
| 现金净减少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 现金、现金等价物和限制性现金——期初 | ||||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金——期末 | $ | $ | ||||||
| 资产负债表中的现金、现金等价物和限制性现金与现金流量表的对账 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 限制性现金包含在非流动资产中 | ||||||||
| $ | 2,547,136 | $ | 6,374,278 | |||||
7
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 在此期间支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 非现金活动的补充现金流披露 | ||||||||
| 收购 Engage IT Services Srl 时发行的普通股的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 以可转换债务发行的认股权证的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 为清偿负债而发行的限制性股票的公允价值 | $ | $ | ||||||
| 为清偿负债而发行的期权的公允价值 | $ | $ | ||||||
见未经审计的 简明合并财务报表附注
8
ELYS 游戏科技， CORP.
未经审计的简明合并财务报表附注
1。业务性质
Elys Game Technology, Corp.（“Elys” 或 “公司”）于1998年在特拉华州成立 ，通过Elys Gameboard Technologies, LLC和Bookmakers Company US, LLC（“美国博彩”）在美国市场提供游戏 服务，该公司向公司客户提供博彩和平台服务。 公司的意图是将注意力集中在扩大其在美国市场的业务上。在这方面，公司 通过B类托管服务提供商和B类运营商许可证在华盛顿特区开展业务，在 位于亚当斯摩根区的中央餐厅和体育博彩以及华盛顿特区 的Over Under Sportsbook Rooftop Lounge经营体育博彩。2022年3月，该公司开始在新泽西州大西洋城的海洋赌场度假村提供平台和博彩服务。通过收购US Bookmaking，该公司还为新墨西哥州、 北达科他州、科罗拉多州和密歇根州的部落赌场提供体育博彩服务。
该公司 还通过其子公司Multigioco在意大利提供企业对消费者（“B2C”）游戏服务。Multigioco 既有 陆基零售牌照，也有受Agenzia delle Dogane e dei Monopoli（“ADM”）监管的在线互动游戏牌照。 通过Multigioco，公司在实体地点 提供体育博彩等休闲博彩产品和虚拟体育博彩产品，以及通过公司网站 www.newgioco.it 通过链接的商业网络皮肤和移动设备在线提供在线博彩产品。 管理层在意大利市场实施了整合战略，将所有B2C业务整合到Multigioco，这允许 受奥地利联邦财政部（“BMF”）监管的奥地利博彩公司牌照终止。
此外， 该公司通过其奥迪西子公司提供企业对企业（“B2B”）游戏技术，该子公司拥有并运营 一款采用独特的 “分布式模型” 架构设计的博彩软件，俗称Elys Game Board（“平台”）。 The Platform 是一个完全集成的 “全渠道” 框架，它将用于更新、维修和 运营的集中技术与多渠道功能相结合，通过上述两个分销渠道接受所有形式的客户付款。 全渠道软件设计通过其虚拟一代子公司与内置的玩家游戏账户管理系统、内置体育书籍和 虚拟体育平台完全集成。该平台还提供了第三方提供的产品（例如在线赌场、扑克、彩票和赛马）的应用程序编程 接口的无缝集成，并且能够整合 电子竞技和每日幻想体育提供商。管理层正在实施增长战略，以扩大在美国的B2B游戏技术业务，并正在考虑在不久的将来在加拿大和拉丁美洲国家进一步扩张。
这些合并财务报表中包含的实体 如下：
| 姓名 | 收购或成立日期 | 住所 | 功能货币 | |||
| Elys 游戏科技公司（“Elys”） | 母公司 | 美国 | 美元 | |||
| Multigioco Srl（“Multigioco”） | 2014年8月15日 | 意大利 | 欧元 | |||
| Ulisse GmbH（“Ulisse”） | 2016年7月1日 | 奥地利 | 欧元 | |||
| Odissea Betriebsinformatk Beratung GmbH（“Odissea”） | 2016年7月1日 | 奥地利 | 欧元 | |||
| 虚拟时代有限公司（“VG”） | 2019年1月31日 | 马耳他 | 欧元 | |||
| Newgioco Group Inc.（“NG Canada”） | 2017年1月17日 | 加拿大 | 加元 | |||
| Newgioco 哥伦比亚 SAS | 2019年11月22日 | 哥伦比亚 | 哥伦比亚比索 | |||
| Elys Gameboard Technol | 2020年5月28日 | 美国 | 美元 | |||
| 美国博彩公司有限责任公司 | 2021年7月15日 | 美国 | 美元 | |||
| Elys 美国游戏技术与服务有限责任公司 | 2022年7月1日 | 美国 | 美元 | |||
| Engage IT 服务，Srl | 2023年1月29日 | 意大利 | 欧元 |
2023 年 1 月 12 日，之前的全资子公司 Elys Technology Group Limited 解散，其运营由虚拟时代有限公司承担。
9
ELYS 游戏科技， CORP.
未经审计的简明合并财务报表附注
1。业务性质 （续）
公司经营两条业务线：(i) 在线运营 betting 以及在意大利各地的场所进行零售休闲博彩，以及；(ii) 向全球休闲博彩机构和运营商许可我们的认证博彩平台软件 和服务。
该公司 的业务通过以下四个按地域划分的集团进行：
| a) | 一个总部设在欧洲的业务小组，其行政办公室总部设在意大利罗马，在意大利那不勒斯和泰拉莫以及马耳他的圣格瓦恩设有卫星运营管理办公室； |
| b) | 总部设在美国、在内华达州拉斯维加斯设有办事处的运营小组； |
| c) | 一家总部位于奥地利因斯布鲁克的科技集团，负责管理软件开发、培训和管理；以及 |
| d) | 一家总部位于北美的企业集团，在内华达州拉斯维加斯设有行政套房，在加拿大安大略省多伦多设有办公场所，公司通过该空间开展公司活动，处理日常报告和美国发展规划，并通过该空间聘请各种员工、独立承包商和供应商。 |
2。会计 政策和估计
演示的基础
随附的 未经审计的合并财务报表是根据美国 州普遍接受的中期财务信息会计原则（“GAAP”）以及美国证券交易委员会的规章制度编制的。 因此，它们不包括美国公认会计原则要求的完整财务报表所需的所有信息和脚注。 管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整（包括正常的经常性应计费用）均已包括在内 。截至2023年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定代表截至2023年12月31日的财年 的预期业绩。2022年12月31日的资产负债表源自公司 当时经审计的合并财务报表，但不包括美国公认会计准则 完整财务报表所需的所有信息和脚注。欲了解更多信息，请参阅公司于2023年4月17日向美国证券 和交易委员会（“SEC”）提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表及其脚注 。
除非另有说明，否则未经审计的简明合并财务报表附注中提及的所有金额 均以美元（$）为单位。
公司 此前曾在加拿大 NEO 交易所进行过二次上市，该交易所于 2021 年 12 月 31 日终止。就其先前在加拿大上市 而言，根据National Instrument 52-107的定义，该公司是 “美国证券交易委员会发行人”“会计原则 和审计准则”并且依赖于NI 52-107第3.7节和国家文书51-102配套政策 第1.4 (8) 节的豁免“持续披露义务”（“NI 51-102CP”）， 允许公司根据美国公认会计原则编制财务报表。
整合原则
未经审计的简明合并 财务报表包括公司及其子公司的财务报表，所有子公司均为全资拥有。 在未经审计的简明合并财务报表中，所有重要的公司间账目和交易均已删除。
国外业务
公司 按季度末的有效汇率将其外国子公司的资产和负债转换为美元， 按整个季度的平均汇率将其运营业绩和现金流转换为美元。折算调整直接作为股东权益的单独组成部分记录 ，而交易收益（亏损）包含在净收益（亏损）中。
在报告所述期间，所有收入 均以欧元、哥伦比亚比索或美元产生。
外币交易的收益和损失 在当前业务中确认。
10
ELYS 游戏科技， CORP.
未经审计的简明合并财务报表附注
2。会计 政策和估计（续）
商业 组合
公司 根据其 的估计公允价值将收购对价的公允价值分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债。购买对价的公允价值超过这些可识别资产和负债的公允价值 被记录为商誉。
此类估值 要求管理层做出重要的估计和假设，尤其是对无形资产的估值和假设。对某些无形资产进行估值的重要估计 包括但不限于来自收购用户的未来预期现金流、收购的技术、 和从市场参与者角度看的商品名称、使用寿命和折扣率。管理层对公允价值的估计基于 被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计值不同。
估算值的使用
根据公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表 要求管理层使用适用于持续经营企业的美国普遍接受的会计原则 （“U.S. GAAP”）做出影响财务 报表日报告的资产和负债金额以及报告期内报告的收入和支出金额的估计和假设 ，其中考虑到资产的变现和清算 正常业务过程中的负债。实际结果可能与这些估计有所不同。这些估计和假设 包括估值在基于股份的支付安排中发行的股权证券、确定收购资产的公允价值、收购价格的分配 、长期无形资产和商誉的减值、应收账款的可收回性、租赁安排、可转换 债券、或有购买对价、意外开支以及递延税款和相关估值补贴的价值。某些 估计，包括评估应收账款和预付款的可收性，可能会受到外部条件的影响，包括公司行业和总体经济状况所独有的 。这些外部因素可能会对公司的估计产生影响 ，从而导致实际业绩与公司的估计有所不同。公司根据这些条件至少每季度重新评估 的所有会计估算，并在必要时记录调整。
意外损失
公司 可能面临索赔、诉讼、政府调查和其他诉讼，涉及竞争和反垄断、知识产权、 隐私、间接税、劳动和就业、商业纠纷、我们的用户生成的内容、广告商 或使用公司网站平台的出版商提供的商品和服务以及其他事项。其中某些问题包括对 巨额或不确定金额的损害赔偿的投机性索赔。当公司认为既有可能蒙受损失 ，又可以合理估计损失金额时，公司就会记录负债。如果公司确定可能出现亏损，并且可以合理估计亏损范围 ，则将在合并财务报表附注中披露可能的亏损范围。
公司 定期评估其法律事务中可能影响先前应计的负债金额、 以及披露的可能损失的事项和相关范围，并酌情对我们的披露进行调整和修改。需要作出重大的 判断才能确定发生与此类事项有关的损失的可能性和估计的损失金额。在 此类问题得到最终解决之前，损失可能超过记录的金额，而且这些金额可能是重大的。 如果公司的任何估计和假设发生变化或被证明不正确，则可能会对 其业务、合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
11
ELYS GAME 科技股份有限公司
未经审计 简明合并财务报表附注
2。会计 政策和估计（续）
公允价值 测量值
ASC Topic 820， 公允价值计量与披露，将公允价值定义为 市场参与者在衡量日 市场参与者之间的有序交易中，资产或负债在主市场或最有利市场上转移 负债（退出价格）而获得的交换价格。本主题还建立了公允价值层次结构，要求在衡量公允价值时基于 可观察和不可观察的输入进行分类。有三个级别的投入可用于衡量公允价值：
第 1 级：可观察的 输入，例如活跃市场中相同资产或负债的报价（未经调整）。
第 2 级：除了可直接或间接观察的报价以外的输入 。其中包括活跃市场中类似资产或负债 的报价以及不活跃市场中相同或相似资产或负债的报价。
第 3 级：不可观察的 输入，其中几乎没有或根本没有市场数据，因此使用我们制定的估计值和假设得出，这些估计值和假设反映了市场参与者将使用的 。
由于这些金融工具的短期到期，公司应收账款、博彩应收账款、应付账款、应付博彩账款和应付银行贷款 的账面价值 近似公允价值。
衍生品 金融工具
ASC 815 通常 提供三个标准，如果满足这些标准，则要求公司将转换期权与其主工具分开，并将其列为独立衍生金融工具 。这三个标准包括以下情况：(a) 嵌入式衍生工具的经济特征 和风险与主机 合约的经济特征和风险没有明确而密切的关系，(b) 同时体现嵌入式衍生工具和主机合约的混合工具没有根据其他适用的公允价值重新计量 公允价值，在收益发生变化时报告的公允价值变化以及 (c)) 一个单独的工具，其条款与嵌入式衍生工具将被视为衍生工具 ，但须遵守ASC 815的要求。ASC 815 还提供了当主仪器被视为传统乐器时此规则的例外情况， 如上所述。
现金和 现金等价物
该公司
主要将现金余额存放在美国境内的高信贷质量金融机构，这些机构由联邦存款保险公司
投保，最高限额为 $
迄今为止，公司尚未受到最近美国银行倒闭的影响，我们预计不会对公司的现金余额产生任何不利影响。
游戏账户 应收账款
Gaming 应收账款是指客户通过我们的网站直接通过信用卡、银行电汇、 电子钱包或其他可接受的方法向其在线游戏账户存入的游戏存款，或者间接通过在博彩商店收银处收取但尚未存入公司银行账户的现金，并受正常交易收款条款的约束，没有折扣。公司定期 评估其博彩应收账款的可收回性，并根据历史收款经验和具体的客户信息，考虑是否需要记录或调整可疑账户的备抵额 。实际金额可能与记录的估计数有所不同。 公司不需要抵押品来支持客户应收账款。在截至2023年6月30日的三个月和六个月 中，公司没有记录坏账支出。
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2。会计 政策和估计（续）
游戏账号 应付账款
游戏账户 应付账款代表客户余额，包括奖金和存款，这些余额在在线游戏账户中作为积分持有，且客户尚未使用或提取 。客户可以随时要求公司支付奖金，向客户付款 可以通过银行电汇、信用卡或我们任一地点的现金支付。在线游戏账户积分 余额不计息。
长寿命的 资产
当事件或情况表明长期资产的账面金额可能无法收回时，公司 通过比较资产 的预期未贴现未来现金流与资产的账面净值来评估其长期资产的账面价值。 如果预期的未贴现未来现金流低于资产的净账面价值，则净账面价值超过 估计公允价值的部分将计入收益。
公允价值是 基于资产的折现现金流，其利率被认为对资产类型和现行市场状况、评估、 以及待定报价的当前估计净销售收益（如果适用）是合理的。
属性 和装备
财产和 设备按购置成本减去累计折旧和减值损失调整后列报。只有当支出增加了财产和设备所体现的未来经济利益时，才将支出资本化 。所有其他支出在发生时在运营报表中确认 为支出。
折旧 按每项资产的估计剩余使用寿命按直线计费。摊销从 资产投入运营时开始。估计使用寿命范围如下：
| 描述 | 使用寿命（年） | |||||||
| 租赁权改进 | 标的租约的有效期 | |||||||
| 计算机和办公设备 | 到 | 年份 | ||||||
| 家具和配件 | 到 | 年份 | ||||||
| 计算机软件 | 到 | 年份 | ||||||
| 车辆 | 到 | 年份 | ||||||
无形 资产
无形资产 按收购成本减去累计摊销（如果适用）减去任何减值损失调整后列报。
摊销 在个别无形资产的估计剩余使用寿命的基础上按直线收取。如果无形资产被视为 减值，则公司确认减值损失，减值损失以无形资产 的估计公允价值与其账面价值之间的差额来衡量。
的估计使用寿命范围如下：
| 描述 |
有用生活 （以年为单位） | |||
| 博彩平台软件 | ||||
| Multigioco 和 Rifa ADM 许可证 | 到 | |||
| 位置合同 | 到 | |||
| 客户关系 | 到 | |||
| 商标/商号 | 到 | |||
| 网站 | ||||
| 非竞争协议 | ||||
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2.会计政策与估算（续）
善意
公司 根据其 的估计公允价值将收购对价的公允价值分配给收购的有形和无形资产以及承担的负债。购买对价的公允价值超过这些可识别资产和负债的公允价值 被记录为商誉。
此类估值 要求管理层做出重要的估计和假设，尤其是对无形资产的估值和假设。对某些无形资产进行估值的重要估计 包括但不限于来自收购用户的未来预期现金流、收购的技术、 和从市场参与者角度看的商品名称、使用寿命和折扣率。管理层对公允价值的估计基于 被认为合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此，实际结果可能与估计值不同。
公司 每年评估其申报单位的账面价值是否超过其公允价值，并在必要时记录等于任何此类超额的减值损失 。每个中期报告期，公司都会评估是否发生了表明 申报单位账面金额超过其公允价值的事件或情况。如果申报单位的账面金额超过其公允价值， 将以等于该超额金额确认的资产减值费用。
商誉最近于2022年12月31日进行了评估，截至2023年6月30日，尚无定性迹象表明对无形资产 或商誉进行减值可能是适当的。
租赁
该公司 根据ASC 842对租赁进行核算。根据ASC 842，公司通过评估租赁条款，包括 以下内容，评估签订的期限超过十二个月的任何基于资产的租赁是否符合金融租赁或经营租赁的定义：租赁期限；租赁中的隐含利率；租赁的现金流；公司 是否打算在期限结束时保留资产的所有权租赁期限。
暗示公司将在租赁期结束时保留所有权的租赁被归类为金融租赁，包含在财产 和在租赁开始时产生相应财务负债的设备中。融资租赁产生的利息使用有效利率法计入支出 。
意味着公司不会在租赁期结束时收购该资产的租赁被归类为经营租赁，公司 使用该资产的权利反映为非流动使用权资产，在租赁开始之日 产生了相应的运营租赁负债。使用权资产和经营租赁负债在使用权期内使用运营租赁协议中隐含的有效 利率进行摊销。
所得税
根据ASC主题740 “所得税”，公司 使用资产和负债法核算所得税。根据 这种方法，所得税支出按以下金额进行确认：（i）本年度应付或可退还的税款，以及（ii）因实体财务报表或纳税 申报表中确认的事项而产生的暂时差异产生的递延的 税收后果。递延所得税资产和负债是使用预计适用于预计将收回或结算这些临时差额的 年应纳税所得额的已颁布税率来衡量的。税率变化 对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的经营业绩中得到确认。如果根据现有正面和负面证据的权重，与 相比，部分或全部递延所得税资产更有可能无法变现，则提供估值补贴 以减少报告的递延所得税资产。
ASC Topic 740-10-30 阐明了企业财务报表中确认的所得税中不确定性的核算，并为财务报表确认和衡量在纳税申报表中已采取或预期 采取的纳税状况规定了确认 阈值和计量属性。ASC Topic 740-10-40 就取消确认、分类、利息和罚款、临时 期会计、披露和过渡提供指导。在所提交的任何报告期内，公司都没有重大的不确定税收状况。
在意大利，从2017年开始的纳税 年度是开放的，需要接受审查，而在奥地利，公司是开放的，要接受五年零十年的检查，以检查严重违规行为。在美国和加拿大，从2017年开始的纳税年度需要审查 。该公司目前没有接受审查，也没有收到待审的通知。
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2。会计 政策和估计（续）
或有 的购买注意事项
公司 估算并记录收购日期或有对价的估计公允价值，作为收购的收购价格对价 的一部分。在每个报告期，公司都会估算或有对价公允价值的变化，公允价值的任何变化 均在未经审计的简明合并运营报表和综合收益（亏损）中确认。预期支付的收益增加 将导致该年度的运营产生费用，即或有对价的预期公允价值 增加，而预期支付的收益减少将导致预期的 或有对价公允价值下降的年度的运营抵免。或有对价公允价值的估算需要对未来的经营业绩、折扣率以及为各种潜在运营业绩情景分配的概率做出主观假设 。 未来对这些假设的修订可能会重大改变或有对价公允价值的估计，因此 会对公司未来的财务业绩产生重大影响。
收入确认
公司 在其产品和服务的控制权移交给客户时确认收入，其金额反映了公司为换取这些产品和服务而期望从客户那里获得的对价 。来自体育博彩、赌场、现金 和技巧游戏、老虎机、宾果游戏和赛马投注的收入代表客户的总收入（也称为营业额）减去博彩 税和向客户支付的款项。收入是在游戏结束时记录的，这代表 公司履行其履约义务的时间点。此外，公司还从销售刮刮彩票和其他 彩票游戏中获得佣金。当刮刮彩票和彩票售出时，将记录佣金。
the Betting Platform 的收入包括软件许可费、培训、安装和产品支持服务。公司不出售 其专有软件。当控制权已移交给客户且公司的履行 义务已履行时，收入即予以确认。
| • | 许可费按每个被许可人活动水平的百分比计算，并取决于被许可人的使用情况。许可费按应计制认列为已赚取的费用。 |
| • | 每项任务完成后，将确认培训费和安装费。 |
| • | 产品支持服务是根据与客户签订的协议的性质进行确认的，临时支持服务收入将在任务完成时予以确认，产品支持服务合同的收入将定期得到确认，我们收取经常性费用以提供持续的支持服务。 |
公司 使用Black-Scholes期权定价模型，根据 授予之日的公允价值记录与股票期权和其他形式的股权薪酬相关的薪酬支出。股票薪酬包括基于预计授予日期公允价值的股票期权奖励 相关的摊销。与股票期权相关的股票薪酬支出在期权归属期内按比例确认。此外，公司记录了与限制性股票单位（“RSU”） 相关的费用，这些费用是根据授予日这些奖励的公允价值授予的。与限制性股票单位相关的公允价值在这些奖励的 归属期限内摊销为支出。股票期权和限制性股票单位的没收在发生时即予以确认。
具有绩效条件的股票奖励的股票薪酬支出在确定有可能达到此类绩效条件 时予以确认。如果此类绩效条件的结果未被确定为可能的结果或未得到满足，则不确认任何薪酬 费用，也将撤消先前确认的任何薪酬支出。
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2。会计 政策和估计（续）
全面 收益（亏损）
综合收益（亏损）定义为商业企业在一段时间内因来自非所有者来源的交易和其他事件和情况 （包括外币折算调整）而产生的权益变化。
财务会计 准则委员会（“FASB”）会计准则编纂法（“ASC”）260，“每股收益” 提供 用于计算 “基本” 和 “摊薄” 每股收益。每股基本收益不包括摊薄， 的计算方法是将普通股股东可获得的净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均值。 摊薄后的每股收益反映了行使后对已发行股票数量的摊薄影响。 有可能稀释股东权益的证券包括未行使的股票期权和认股权证以及未转换的债券。
关联方
如果双方通过一个或多个中介机构直接或间接控制 或与公司共同控制 ，则各方被视为与公司有关系。关联方还包括公司的主要所有者、其管理层、公司主要所有者的直系亲属 成员 以及如果一方 控制或可能对另一方的管理或运营政策产生重大影响，以至于交易方中的一方可能无法充分追求自己的单独利益，则公司可能与之打交道的其他各方。公司披露了所有关联方交易。所有交易 均按交换的商品或服务的公允价值记录。
最近的会计 公告
财务 会计准则委员会（“FASB”）在截至2023年6月30日的季度中发布了更多更新。这些准则 均不适用于公司，也不需要在将来的某个日期采用，预计在采用后也不会对公司 的简明合并财务报表产生重大影响。
按区段报告
公司 有两个运营部门从中获得收入。这些细分是：
| (i) | 意大利各地的在线和零售休闲博彩场所的运营，以及 |
| (ii) | 向美国和其他9个国家的休闲博彩机构许可经认证的博彩平台软件和服务。 |
3。Going 关注
公司 的财务报表是使用美国普遍接受的会计原则（“美国公认的会计原则”）编制的，适用于经营中企业 ，该原则考虑在正常业务过程中变现资产和清算负债。
随附的 截至2023年6月30日的财务报表是在假设公司将继续作为持续经营企业的情况下编制的，但是 公司继续作为持续经营企业的能力取决于公司能否获得足够的资金来资助其游戏平台和运营的持续发展 ，直到我们能够从其他游戏平台产生收入来源并实现 盈利。这些因素单独和共同表明，存在重大不确定性，这使人们对 公司自这些未经审计的简明合并财务报表发布之日起持续经营一年的能力产生了极大的怀疑。管理层继续作为持续经营企业的计划包括通过 出售股权证券和借款筹集额外资金。但是，管理层无法保证公司将成功完成 的任何计划。如果公司无法及时获得必要的额外融资，公司将被要求 推迟并缩小公司的发展和运营范围。继续作为持续经营企业取决于其 成功获得其他融资来源并实现盈利运营的能力。随附的未经审计的简明合并 财务报表不包括公司无法继续作为持续经营企业而可能需要的任何调整。
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4。收购 子公司
2023 年 1 月 29 日 （“截止日期”），公司签订了股票购买协议（“购买协议”），从其创始股东 （“卖家”）手中收购 根据意大利法律组建的公司（“Engage IT”）的 100% 股权。收购协议规定，根据其中规定的条款和条件， 公司将收购Engage IT的所有股份，Engage IT成为Elys的全资子公司。
Engage IT由公司现任全球技术主管卢卡·帕斯奎尼与亚历山德罗·阿尔皮和迈克尔·丹尼于2016年创立 ，拥有27名专业技术人员、开发人员和软件工程师，他们专门研究 SQL数据库的设计、实施和管理、敏捷项目管理和基于微软云平台（Azure）的解决方案以及.NET应用程序的开发。 自2016年以来，Engage还向公司提供合同服务，在公司Elys Gameboard体育博彩技术和玩家账户管理平台（PAM）的开发中发挥了关键作用。
根据购买协议的条款，在截止日期，公司在无债务的基础上为Engage IT的所有股份支付了1,08万欧元的 “美元等价物”，该金额可能会根据营运资金盈余 或赤字以及任何一个或多个卖方在 6月30日前10天确定的任何一个或多个卖方应付或来自Engage IT的任何债务来增加或减少，2023 年，如果在 2023 年 6 月 30 日之前未进行营运资金盈余或赤字的计算，则将在稍后进行 适用，基于与 Engage IT 管理层的持续讨论。公司通过发行 3,018,461 股普通股（“交易所股票”）来支付款项，价值1,735,615美元，相当于收盘时汇率计算的收购价格的 “美元等值” ，价格等于公司每股交易量加权平均价格 （按最接近的百分之一美分计算）连续二十个交易日 天的普通股，从收盘日前的第二十三个交易日开始，到收盘时收盘收盘日之前的第三个 交易日或每股0.39美元，可以根据任何股票分割、反向股票拆分、 股票分红、资本重组、合并、交易所或类似事件进行调整；或Elys的任何后续股票出售或供股，如果需要， 须经股东批准。此外，公司可以在2023年6月30日或之前的任何时候以现金全部或部分 回购交易所股票。该公司没有行使收购交易所股份的权利。
购买协议包含 Elys 和卖方的惯常陈述、保证和契约。在遵守某些惯例 限制的前提下，卖方已同意赔偿 Elys 及其高级管理人员和董事遭受某些损失，这些损失与 违反卖方的陈述和保证、某些特定责任以及未能履行购买协议下的契约或义务有关 。
的初步收购价格分配如下：
| 金额 | ||||
| 考虑 | ||||
| 按公允市场价值计算的普通股 | $ | |||
| 总购买对价 | $ | |||
| 收购的可识别资产的确认金额和承担的负债 | ||||
| 现金 | $ | |||
| 应收账款-关联方 | ||||
| 其他流动资产 | ||||
| 财产和设备 | ||||
| 使用权资产 | ||||
| $ | 755,931 | |||
| 减去：承担的负债 | ||||
| 假设的流动负债 | $ | ( | ) | |
| 关联方应付账款 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债 | ( | ) | ||
| 假设的非流动负债 | ( | ) | ||
| $ | (774,546 | ) | ||
| 收购的可识别净资产和承担的负债 | ( | ) | ||
| 善意 | ||||
| $ | 1,735,615 | |||
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4。收购 子公司（续）
截至2023年6月30日的六个月 个月公司合并运营报表和综合收益（亏损）中包含的 收入和收益金额，以及收购日期为2022年1月1日，合并后的实体的收入和收益列报如下 ：
| 收入 | 收益 | |||||||
| 从收购到2023年6月30日期间的实际值 | $ | $ | ( |
) | ||||
| 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日的补充预备表格 | $ | $ | ( |
) | ||||
| 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日的补充预备表 | $ | $ | ( |
) | ||||
2023 年补充
暂定信息已调整为排除 $
5. 财产和设备
6月30日 2023 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 累计折旧 | 网络书 价值 | 网络书 价值 | |||||||||||||
| 租赁权改进 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 计算机和办公设备 | ( | ) | ||||||||||||||
| 固定装置和配件 | ( | ) | ||||||||||||||
| 车辆 | ( | ) | ||||||||||||||
| 计算机软件 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||
运营折旧费用总额为
$
6。租赁
该公司 的租赁组合包含与房地产协议、车辆和办公设备协议相关的融资和运营租赁。
经营 租约
房地产 协议
公司 在意大利和奥地利签订了几份房地产租赁协议，在美国签订了一份租赁协议，其期限超过十二 个月，这些物业租赁用于我们在这些国家的行政业务。公司现在和现在都不打算 在租赁期结束时收购这些房产的所有权。
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6.租赁 （续）
车辆协议
公司 租赁了几辆用于商业用途的车辆，这些租赁的期限从二十四个月到四十八个月不等。公司 不会，也不打算在租赁期结束时收购这些车辆的所有权。
融资租赁
办公设备 协议
公司 已经签订了几份办公设备的融资租约，这些租赁的期限从三十六个月到六十个月不等。公司 在租赁期结束时拥有办公设备的所有权。
使用资产的权利
简明合并资产负债表中包含的使用权 资产如下：
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 非流动资产 | ||||||||
| 使用权资产-扣除摊销后的经营租赁 | $ | $ | ||||||
| 使用权资产（扣除折旧后的融资租赁）包括在不动产和设备中 | $ | $ | ||||||
租赁成本包括 以下：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 融资租赁成本： | ||||||||
| 融资租赁资产的摊销 | $ | $ | ||||||
| 租赁负债的利息支出 | ||||||||
| 运营租赁成本 | ||||||||
| 总租赁成本 | $ | $ | ||||||
其他租赁信息：
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 为计量租赁负债所含金额支付的现金 | ||||||||
| 来自融资租赁的运营现金流 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 来自经营租赁的运营现金流 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为来自融资租赁的现金流融资 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加权平均剩余租赁期限——融资租赁 | ||||||||
| 加权平均剩余租赁期限——经营租赁 | ||||||||
| 加权平均贴现率——融资租赁 | % | % | ||||||
| 加权平均贴现率——经营租赁 | % | % | ||||||
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6.租赁 （续）
租赁到期
融资 租赁负债
融资租赁下的未来最低租约 付款金额如下：
| 融资租赁责任 | 金额 | |||
| 2023 年的剩余时间 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未贴现的最低未来租赁付款总额 | ||||
| 估算利息 | ( |
) | ||
| 融资租赁负债总额 | $ | |||
| 披露为： | ||||
| 当前部分 | $ | |||
| 非流动部分 | ||||
| $ | 5,188 | |||
经营 租赁负债
运营租赁下的 未来最低租赁付款额如下：
| 经营租赁责任 | 金额 | |||
| 2023 年的剩余时间 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以后 | ||||
| 未贴现的最低未来租赁付款总额 | ||||
| 估算利息 | ( | ) | ||
| 经营租赁负债总额 | $ | |||
| 披露为： | ||||
| 当前部分 | $ | |||
| 非流动部分 | ||||
| $ | 1,636,766 |
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7。 无形资产
该公司在收购Multigioco和Rifa时获得的许可证包括Gioco a Distanza（“GAD”）在线许可证以及意大利博彩监管机构分别向Multigioco和Rifa颁发的Bersani 和Monti的陆基许可证。
无形资产 包括以下内容：
|
6月30日 2023 |
2022年12月31日 | |||||||||||||||
| 成本 | 累计摊销 | 账面净值 | 账面净值 | |||||||||||||
| 博彩平台软件 | $ | $ | ( |
) | $ | $ | ||||||||||
| 许可证 | ( |
) | ||||||||||||||
| 位置合同 | ( |
) | ||||||||||||||
| 客户关系 | ( |
) | ||||||||||||||
| 商标 | ( |
) | ||||||||||||||
| 非竞争协议 | ( |
) | ||||||||||||||
| 网站 | ( |
) | ||||||||||||||
| $ | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
公司
已录制 $
未来五年的估计摊销费用 如下：
| 金额 | ||||||
| 2023 年的剩余时间 | $ | |||||
| 2024 | ||||||
| 2025 | ||||||
| 2026 | ||||||
| 2027 | ||||||
| 估计的摊销费用总额 | $ | |||||
公司 在每年的最后一个月对无形资产进行年度减值评估，如果存在 减值迹象，则在过渡日期进行减值评估。无形资产减值是通过将资产的公允价值与其账面金额进行比较来确定的， 减值只有在公允价值低于账面价值且减值被视为永久性质时才予以确认。
8.善意
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| 成本 | ||||||||
| 截至1月1日的期初余额 | $ | $ | ||||||
| 收购 Engage IT 服务有限公司 | ||||||||
| 外汇走势 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末期末余额 | ||||||||
| 累计减值费用 | ||||||||
| 截至1月1日的期初余额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 减值费用 | ( | ) | ||||||
| 期末期末余额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 扣除减值费用后的商誉 | $ | $ | ||||||
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8. Goodwill（续）
Goodwill 代表 支付的超额购买价格超过所收购资产（包括任何其他可识别的无形资产）的公允价值。
公司 在每年的最后一个月对减值商誉进行年度评估，如果存在减值迹象，则在过渡日期进行减值评估 。商誉减值是通过将申报单位的公允价值与其账面金额进行比较来确定的， 只有在公允价值低于账面价值且减值被视为永久性减值时才会确认减值。
9。有价证券
有价证券的投资 包括 Zoompass Holdings（“Zoompass”）的股份，按公允价值核算， 的变化已计入收益。
这不是Zoompass活动的证据 ，尽管这些股票在纳斯达克场外交易市场上市，但尚未公布任何财务业绩，交易 交易量也微乎其微，因此对Zoompass的投资已被注销。
10。银行 应付贷款
银行贷款中包括
是美国小型企业管理局在收购美国博彩公司
时发放的救灾贷款（“SBA 贷款”），未偿本金为 $
自
收购US Bookmaking以来，该公司已偿还了本金$
截至2023年6月30日，应付银行贷款的 到期日如下 :
| 金额 | ||||
| 1 年以内 | $ | |||
| 1 到 2 年 | ||||
| 2 到 3 年 | ||||
| 3 到 4 年 | ||||
| 5 年及以后 | ||||
| 总计 | $ | |||
| 披露为： | ||||
| 当前部分 | $ | |||
| 非流动部分 | ||||
| $ | 154,180 | |||
11。可转换 应付票据
2023 年 1 月 30 日（“截止日期”），公司完成了最长为... 的私募发行单位并与一群合格投资者（“投资者”）签订了
订阅协议，投资者包括Braydon Capital
Corp.，该公司由公司执行董事长米歇尔·恰瓦雷拉的关联方和兄弟克劳迪奥·恰瓦雷拉拥有。
投资者
共购买了
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11。可转换 应付票据（续）
债券自发行之日起三年到期，利率为
此外，如果 有有效的注册声明或当前的招股说明书可供转售 ，并且（i）公司普通股的收盘价超过转换价格的二百（200％），则公司可以在至少提前十 (10) 个工作日向持有人发出书面通知后加快转换权 (5) 三十 (30) 天内的交易日或 (ii) 公司希望在 到期日之前赎回或预付债券。
如果 在转换债券时向投资者发行的全部或部分普通股在任何时候可以自由交易 ，没有转售限制或法定持有期，则公司可以在到期 日之前的任何时间或时间赎回债券，公司可以在至少十 (10) 个工作日之前向投资者发出关于拟议赎回日期的书面通知 （“赎回日期”），不含奖金或罚款，但前提是在赎回日期之前，投资者有 进行转换的权利将 公司普通股的债券本金以及应计和未付利息的全部或任何部分。
认股权证的行使价等于纳斯达克股票市场上公司普通股在纳斯达克股票市场的交易量加权平均每股价格（计算为最接近的百分之一 ），从截止日期前的 第二十三个交易日开始，到截止日期前的第三个交易日交易收盘时结束 ，可根据规定进行调整在认股权证中，自发行之日起三年后到期。如果行使时没有有效的注册声明登记认股权证所依据的股份 ，则每份认股权证 都可以在无现金的基础上行使。认股权证的初始行使价为每股0.39美元，有待向下调整 ，最低行使价为每股0.35美元。
如果 有有效的注册声明或当前的招股说明书可供转售 行使认股权证时可发行的普通股，且公司普通股的收盘价超过五次行使价 的二百（200%），则公司可以在至少提前十 (10) 个工作日向持有人发出书面通知后加快行使认股权证的权利) 三十 (30) 天内的交易日。
认股权证和债券规定，如果公司以低于转换价格行使价的价格发行或出售可转换或行权为普通股 的普通股，则行使价和转换价格将降至此 价格，最低价格为0.35美元，并受债券和认股权证中规定的某些豁免发行的约束。
除非股东批准超过交易所上限，否则行使认股权证和债券时可能发行的 股数受交易所上限（定义见债券和认股权证中的 ）的约束。双方同意在必要时修改债券 和认股权证，以符合纳斯达克资本市场的要求。
2023年3月5日，公司 在记录日期2023年3月1日获得了占公司已发行和流通有表决权股票总数约54.1％的普通股持有者的书面同意，批准就纳斯达克股票市场有限责任公司规则 5635 (b) 和5635 (d) 而言，发行公司普通股的所有已发行股份为在 (i) 债券转换 和 (ii) 行使2023年1月30日向此类投资者发行的普通股购买认股权证时发行我们根据 订阅协议。
可转换票据是根据ASC 470（债务）评估的 ，按摊销成本记账。与可转换票据一起发行的认股权证 是根据ASC 480（区分负债与权益）进行评估的，根据ASC 815（衍生品和套期保值），公司确定 认股权证符合ASC 480的权益定义，不属于ASC 815的范围，因此 认股权证的价值是使用Black-Scholes估值模型确定的（见附注16）下文），被记录为债务折扣，在可转换票据期限内使用有效利率法摊销 。
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11。可转换 应付票据（续）
2023年5月5日（“第二个
截止日期”），公司完成了私募发行 与
一家认可的单一投资者金街资本公司（“投资者”）签订了认购协议，后者是吉尔达·皮亚·恰瓦雷拉旗下的公司，
是公司执行董事长米歇尔·恰瓦雷拉的关联方和配偶。
投资者总共购买了
债券自发行之日起三年 年到期，年利率为12％，每年复利，在到期日支付。每张 债券均可由持有人随时选择转换为等于 债券本金加上所有应计和未付利息的公司普通股数量的公司普通股，价格等于每股0.48美元或收盘日纳斯达克股票市场的纳斯达克合并 公司普通股收盘价，但须按照 的规定进行调整债券，在到期日之前的任何时间。债券最初可转换为3,138,075股普通股，但须按照债券的规定进行 的反摊薄调整。如果公司提前还款，则保证持有人在 中获得至少五个月的利息。
此外，如果有有效的注册 声明登记了转换时可发行的普通股的转售，而且（i）公司普通股的收盘价 在三十天内超过五个交易日内五个交易日转换价格的百分之二百，则公司 可以在至少提前十个工作日向持有人发出书面通知后加快这种转换权 或 (ii) 公司希望在到期日之前赎回或预付债券。
如果在全部或部分债券转换时向投资者发行的普通 股票在任何时候可以自由交易，不受转售限制 或法定持有期，则公司可以在到期日之前的任何时间或时间赎回债券，公司可以在不迟于 十个工作日之前向投资者发出关于拟议赎回日期（“赎回日期” 的书面通知）”)， 不含奖金或罚款，但是，前提是投资者有权在赎回日期之前兑换公司普通股债券本金的全部或任何 部分以及应计和未付利息。
认股权证可在收盘日以每股0.48美元的行使价或纳斯达克股票 市场上公司普通股的纳斯达克合并收盘价行使 ，但须根据认股权证的规定进行调整，并在发行之日三年后到期。如果行使时没有有效的注册声明登记认股权证所依据的股份 ，则每份认股权证 均可在无现金基础上行使。
如果有有效的注册 声明登记了在行使认股权证时可发行的普通股的转售，而且 公司普通股的收盘价在三十 天内五个交易日超过行使价的百分之二百，则公司可以在至少提前十个工作日向持有人发出书面通知后加快 行使认股权证的权利。
认股权证和债券 规定，如果公司以低于转换行使价 的价格发行或出售可转换为普通股的普通股，则行使价和转换价格将降至该价格，但下限 价格为0.35美元，并须遵守债券和认股权证中规定的某些豁免发行。
除非股东批准超过交易所上限，否则债券转换和行使认股权证时可能发行的普通 股票数量受交易所上限（定义见 债券和认股权证）的约束。双方同意在必要时修改债券和 认股权证，以符合纳斯达克资本市场的要求。
根据担保协议，债券由公司所有资产的优先担保权益 担保。公司的主要资产 包括多个司法管辖区的某些业务运营和许可、商标和其他知识产权、博彩技术 和产品。在债券发生违约事件后，投资者将拥有担保协议 和适用法律规定的所有可用权利，以强制执行其作为有担保债权人的权利，包括出售、转让、质押、抵押或以其他方式处置 的担保资产，以及在发生债券中描述的 违约事件时行使任何其他可用的权利和补救措施。
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11。可转换 应付票据（续）
应付给关联方的可转换票据 将在下文附注13中披露。
应付给非关联方 方的可转换票据包括以下内容：
6月30日 2023 | ||||
| 未偿本金 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | $ | |||
| 向公司支付的款项 | ||||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | 350,000 | |||
| 应计利息 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | — | |||
| 应计利息 | ||||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | 17,617 | |||
| 债务折扣 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | — | |||
| 认股权证相对公允价值的债务折扣 | ( | ) | ||
| 债务折扣的摊销 | ||||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | ( | ) | ||
| 总计 | $ | |||
12。其他 长期负债
其他长期 负债代表意大利的 “Trattamento di Fine Rapporto”，这是意大利公司设立的遣散费，用于在解雇或退休时向员工支付 。
其他长期负债的余额如下：
|
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 | |||||||
| 遣散责任 | $ | $ | ||||||
13。相关 个缔约方
期票 应付票据——关联方
应付期票——关联方的 运动包括以下内容：
|
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 | |||||||
| 未偿本金 | ||||||||
| 分别为截至2023年1月1日和2022年1月1日的期初余额。 | $ | $ | ||||||
| 预付贷款 — 布雷登资本公司 | ||||||||
| 预付贷款 — 维克多·萨勒诺 | ||||||||
| 分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的期末余额。 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 分别为截至2023年1月1日和2022年1月1日的期初余额。 | ||||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的期末余额。 | ||||||||
| 总计 | $ | $ | ||||||
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13。相关 个缔约方（续）
可兑换 应付票据——关联方
如上文附注11所披露，公司于2023年1月30日发行了可转换应付票据。Forte Fixtures认购了50万美元的可转换票据，Forte Fixtures归我们董事长兼临时首席执行官的兄弟克劳迪奥·恰瓦雷拉先生所有。
在 5 月 4 日 ，2023年，公司发行了 可转换票据，如上文附注11所披露。Gold Street Capital认购了全部150万美元的可转换 票据，Gold Street Capital归我们董事长兼临时首席执行官的妻子吉尔达·恰瓦雷拉所有。
可转换 应付票据——关联方，由以下内容组成：
|
6月30日 2023 | ||||
| 未偿本金 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | $ | |||
| 向公司支付的款项 | ||||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | ||||
| 应计利息 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | ||||
| 应计利息 | ||||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | ||||
| 债务折扣 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | — | |||
| 认股权证相对公允价值的债务折扣 | ( |
) | ||
| 债务折扣的摊销 | ||||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | ( |
) | ||
| 总计 | $ | |||
关联方 （应付账款）应收账款
关联方 应付账款和应收账款代表按需到期的无息（应付账款）应收款。
未清余额 如下：
|
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 | ||||||||
| 关联方应付款 | |||||||||
| 参与 IT 服务，Srl | $ | — | $ | ( |
) | ||||
| 卢卡·帕斯奎尼 | ( |
) | ( |
) | |||||
| Michele Ciavarella | ( |
) | ( |
) | |||||
| $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 关联方应收账款 | |||||||||
| 维克多·萨勒诺 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| $ | ) | $ | ( |
) | |||||
Engage IT Services, Srl
公司自2023年1月29日起收购了Engage IT。Engage IT 为该公司全资拥有的子公司 Gameboard 进行了软件开发工作。截至2022年12月31日，Gameboard欠Engage IT 406,467美元，用于完成的开发工作。截至2023年6月30日的六个月中，公司间 余额在合并时抵消。
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13。相关 个缔约方（续）
Luca Pasquini
2022 年 9 月 26 日 ，帕斯奎尼先生获得了奖项 普通股的限制性股票价值为 用于向 公司提供的服务。
2023 年 1 月 29 日，公司收购了帕斯奎尼先生拥有的 Engage IT
Michele Ciavarella
2022 年 9 月 26 日 26 日，Ciavarella 先生获得了奖项 普通股的限制性股价为 $用于向公司提供的服务。
2023 年 2 月 14 日，公司执行董事长兼临时首席执行官 Ciavarella 先生自愿提出并同意将其
年度基本薪酬减少至$
Carlo Reali
2022 年 1 月 5 日，公司将 Carlo Reali 晋升为临时首席财务官。
2022年3月29日，公司发行了Reali先生可行使的十年期期权 普通股，行使价为 每股，从 2023 年 1 月 1 日起的 4 年期内平均归属。
公司
与 Reali 先生没有正式工作关系，因此向他发放了 €
2022 年 9 月 26 日，Reali 先生获得了奖项 普通股的限制性股价为 $用于向公司提供的服务。
Victor 萨勒诺
在
收购 US B 之前做饭，维克多·萨勒诺已经晋级了美国 B做饭$
在2022年2月23日至2022年9月22日期间， Salerno先生就所谓的期票向美国博彩公司额外预付了30.5万美元，年利率为10％， 将在2022年6月30日至2022年11月30日期间偿还。这些所谓的本票包含一项违约条款，根据该条款，任何未付的本金 都将额外收取25％的罚款和每年5％的额外利息。这些票据是在未经公司 同意的情况下预付给美国博彩公司的，这是2021年7月15日签订的会员权益购买协议条款所要求的。因此， 公司承认萨勒诺先生向美国博彩公司预付了资金，但是预付款的条款和违约罚款 尚未被接受，有待谈判或争议。截至2023年6月30日，这些票据仍未偿还。这些票据已累计利息 ，但我们打算对这些票据的有效性提出异议，因此没有偿还这些票据的应计罚款 利息。
2023 年 1 月 23 日，萨勒诺先生自愿辞去董事会成员的职务。
Paul Sallwasser
2023 年 2 月 14 日，公司批准了 Sallwasser 先生 十年 可行使的期权为 行使价为 的普通股 每股，其中 立即归属，其余部分 从 2023 年 3 月 1 日起，在 的十个月期限内均等归属。
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13。相关 个缔约方（续）
Steven 沙尔克罗斯
2023 年 2 月 14 日，公司授予沙尔克罗斯先生的资格 十年 可行使的期权行使价为 的普通股 每股 ，其中 立即归属，剩下的归属 从 2023 年 3 月 1 日起的十个月内均等归属。
2023 年 2 月 14 日，公司发布了 Shallcross 先生的职务 普通股价值为 来自2018年股权激励计划 ，以代替欠沙尔克罗斯先生的2022年现金董事费。
Andrea Mandel-Mantello
2023 年 2 月 14 日，公司授予曼德尔-曼泰洛先生的资格 十年 可行使的期权行使价为 $ 的普通股 每股 ，其中 立即归属，剩下的归属 自2023年3月1日起的十个月内均等归属。
2023 年 2 月 14 日，公司发布了 Mandel-Mantello 先生的职务 普通股价值为 来自2018年股权激励 计划，以代替欠曼德尔先生的2022年现金董事费-Mantello
艾登 Ciavarella
公司最近聘请了Aiden Ciavarella作为我们的美国项目和风险管理团队负责人进行培训。Aiden 的年薪
为$
14。股东权益
如上文附注4所披露的 收购Engage IT Srl，公司于2023年1月29日发行了价值1,753,615美元的3,018,461股普通股 ，以结算收购价格。
2023 年 1 月 29 日，公司发布了限制性普通股的股票价值为 从其2018年股票激励计划 到其IT子公司的某些开发人员和项目经理，这些股票将平均归属，并在三十六个月内按月摊销 ，以激励这些对公司发展工作至关重要的员工。
2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日期间 限制性股票归属情况摘要如下：
| 总计 受限制 股 |
加权 平均值 公平市场 每个 的值 共享 |
总计 未投资 受限制 股 |
加权 平均值 公平市场 每个 的值 共享 |
已归属总额 受限制 股 |
加权 平均值 公平市场 每股价值 | |||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日未支付 | — | $ | — | — | $ | — | — | $ | — | |||||||||||||||
| 已批准并已发放 | 5,366,155 | 0.575 | 5,366,155 | 0.575 | — | — | ||||||||||||||||||
| 被没收/已取消 | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||
| 既得 | — | — | (745,305 | ) | (0.575 | ) | 745,305 | 0.575 | ||||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | $ | $ | 0.575 | $ | 0.575 | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日授予、发行和可行使的限制性 股票如下：
| 授予和归属限制性股票 | ||||||||||
| 授予日期价格 | 授予人数 | 每股加权平均公允价值 | ||||||||
| $ | 0.575 | 5,366,155 | $ | 0.575 | ||||||
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14。股东权益 （续）
用 代替在到期未付的董事费用中，公司批准发行根据2018年股权激励计划，分别为普通股 。
公司
记录的限制性股票支出为 $
15。认股证
如上文附注11所披露， 2023年1月30日和2023年5月5日，公司完成了2350个单位的私募发行，并与一群合格投资者（“投资者”）签订了认购协议，其中投资者包括布雷登资本 公司，该公司由关联方、公司执行董事长米歇尔·恰瓦雷拉的兄弟克劳迪奥·恰瓦雷拉拥有 } 还有 Gold Street Capital，这是一家由 Michele Ciavarella 的妻子吉尔达·恰瓦雷拉旗下的公司。出售给投资者的每个单位均以每单位1,000美元的价格出售 ，包括（i）本金为1,000美元的12％可转换债券（“债券”）、 和（ii）购买公司普通股的认股权证（“认股权证”）。
投资者 共购买了2350个单位，公司向投资者发行了本金总额为235万美元（“本金 金额”）的债券和购买公司5,317,562股普通股的认股权证。
认股权证的行使价等于纳斯达克股票市场上公司普通股的交易量加权平均每股价格（按最接近的百分之一 计算），从收盘日前的 第二十三个交易日开始，在收盘日前的第三个交易日收盘时结束，但须按规定进行调整在认股权证中，并在发行之日起三年后到期。如果行使时没有有效的注册声明登记 认股权证所依据的股份，则每份认股权证 均可在无现金基础上行使。2023年1月30日认股权证的初始行使价为每股0.39美元，2023年5月5日认股权证的初始行使价为每股0.48美元，两者均需向下调整每股0.35美元的下限行使价。
如果 有有效的注册声明登记或当前的招股说明书可供转售 行使认股权证时可发行的普通股，并且公司普通股的收盘价超过五 (5) 个行使价格的二百 (200%) ％， 公司可以在至少十 (10) 个工作日内加快行使认股权证的权利) 三十 (30) 天内的交易日。
认股权证规定，如果公司以低于转换价格行使价 的价格发行或出售可转换为普通股的普通股，则行使价和转换价格将降至该价格， 的最低价格为0.35美元，并受债券和认股权证中规定的某些豁免发行的约束。
除非股东批准超过交易所上限，否则行使认股权证和债券时可能发行的 股数受交易所上限（定义见债券和认股权证中的 ）的约束。双方同意在必要时修改债券 和认股权证，以符合纳斯达克资本市场的要求。
2023 年 2 月 14 日，公司聘请股东情报服务有限责任公司（“ShareIntel”）利用其获得专利的专有 服务来获取股票交易分析指标，旨在确定公司是否成为不当和潜在的 非法交易活动（包括非法裸卖空）的目标，以使公司能够更好地监控交易活动， 包括可能违反美国证券交易委员会条例 SHO 的行为股票和期权股票定位、平仓但未能满足需求。
公司签发了购买认股权证shareIntel 的普通股 股，作为所提供服务的对价。顾问认股权证可按以下价格行使 每股和
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15。 认股权证（续）
在截至2023年6月30日的六个月中授予的 认股权证是使用Black-Scholes定价模型估值的。截至2023年6月30日的六个月中，向可转换票据持有人发行的5,317,562股普通股可行使的 认股权证的相对公允价值为 1,148,545美元，此外，向ShareIntel发行的认股权证价值为136,808美元。
在 Black-Scholes 模型中使用了以下 假设：
| 假设 |
六个月已结束 2023年6月30日 | |||||
| 行使价格 | $ | 到 | ||||
| 无风险利率 | 到 | % | ||||
| 期权的预期寿命 | ||||||
| 标的股票的预期波动率 | 到 | % | ||||
| 预期股息率 | % | |||||
公司在2022年1月1日至2023年6月30日期间的所有认股权证活动摘要如下：
| 股票数量 | 每股行使价 | 加权平均行使价 | ||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日未发行 | $ | 到 | $ | |||||||||||
| 已授予——预先注资的认股 | 0.0001 | |||||||||||||
| 已授予 | 0.9475 | |||||||||||||
| 被没收/取消 | ( |
) | 3.75 | |||||||||||
| 已行使 — 预先注资的认股 | ( |
0.0001 | ||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日杰出 | $ | 到 | $ | |||||||||||
| 已授予 | 到 | |||||||||||||
| 被没收/取消 | ( |
) | 5.00 | |||||||||||
| 已锻炼 | — | — | — | |||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | $ | 到 | $ | |||||||||||
以下 表格汇总了截至2023年6月30日未偿还的认股权证的信息：
| 未履行的认股 | 可行使的认股权证 | |||||||||||||||||||
|
行使价格 |
股票数量 | 加权平均剩余年数 | 加权平均行使价 | 股票数量 | 加权平均行使价 | |||||||||||||||
| $0.39 | 2,179,487 | |||||||||||||||||||
| $0.48 | 3,138,075 | |||||||||||||||||||
| $0.89 | — | |||||||||||||||||||
| $0.9475 | 3,166,227 | |||||||||||||||||||
| $2.50 | 486,173 | |||||||||||||||||||
| $ | 0.74 | $ | 0.73 | |||||||||||||||||
未偿还的
认股权证的内在价值为 $
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2022 年 11 月 21 日，董事会批准了该计划的修正案（“第 3 号修正案”），将根据该计划可能授予的 股票数量增加9,000,000股。2018年计划第3号修正案将把根据2018年计划可以授予奖励的 的普通股数量从总共7,000,000股普通股增加到16,000,000股 普通股。
2022 年 12 月 30 日，公司举行了 2022 年年度股东大会。在年会上，公司股东批准了公司2018年股权激励计划修正案 3，将公司有权根据该计划授予的普通股数量再增加9,000,000股普通股。
2023 年 2 月 14 日，公司董事会薪酬委员会根据公司的股票激励计划，向公司的非执行董事授予了 131,631 份股票期权；(i) 向史蒂芬·沙尔克罗斯和安德里亚·曼德尔-曼特洛各授予了 131,631 份股票期权， 其中 54,753 份立即归属，剩余的 76,878 份在十个月内按月归属；(ii) 保罗·萨尔瓦瑟拥有154,132份股票 期权，其中77,254份立即归属，76,878份在十个月内每月归属。
使用Black-Scholes的定价 模型，在截至2023年6月30日的六个月中，授予的 期权在发行之日价值为37.1万美元。
在 Black-Scholes 模型中使用了以下 假设：
| 假设 |
六个月已结束 2023年6月30日 | |||||
| 行使价格 | $ | |||||
| 无风险利率 | % | |||||
| 期权的预期寿命 | 年份 | |||||
| 标的股票的预期波动率 | % | |||||
| 预期股息率 | % | |||||
公司在2022年1月1日至2023年6月30日期间的所有期权活动摘要如下：
| 股票期权活动 | 股票数量 | 每股行使价 | 加权平均行使价 | |||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日未发行 | $ | 到 | $ | |||||||||||
| 已授予 | 到 | |||||||||||||
| 被没收/取消 | ( |
) | 到 | |||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||||
| 2022 年 12 月 31 日杰出 | $ | 到 | $ | |||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||
| 被没收/取消 | ( |
) | 到 | |||||||||||
| 已锻炼 | — | |||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | $ | 到 | $ | |||||||||||
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16。股票 期权（续）
以下 表格汇总了截至2023年6月30日的未偿还股票期权的信息：
| 未偿还的股票期权 | ||||||||||||||||||||
| 未完成的期权 | 可行使的期权 | |||||||||||||||||||
|
行使价格 |
股票数量 | 加权平均剩余年数 | 加权平均行使价 | 股票数量 | 加权平均行使价 | |||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ |
||||||||||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日，有未投资的期权可供购买普通股。与此类未投资期权相关的预期未确认薪酬总成本 为 预计将在30个月内予以确认.
截至 2023 年 6 月 30 日，总共有根据公司2018年股权激励计划授予的购买普通股的期权，合计 r授予某些 高级职员、雇员和董事的限制性股份 以及 公司的董事可用于未来拨款的股份。
截至2023年6月30日未偿还的期权 的内在价值为 .
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17。收入
下表显示了我们游戏业务的 个分类收入 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月。净游戏收入代表营业额（也称为 “Handle”）、 期间处理的总投注额、已支付的客户奖金以及应付给政府当局的税款，服务收入是我们的Elys软件 服务的收入和销售虚拟产品的特许权使用费发票。
在截至的三个月中 6月30日 | 在截至的六个月中 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 处理（营业额） | ||||||||||||||||
| 基于网络的 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 陆基 | ||||||||||||||||
| 总交易量（营业额） | ||||||||||||||||
| 奖金/支出 | ||||||||||||||||
| 基于网络的 | ||||||||||||||||
| 陆基 | ||||||||||||||||
| 总赢额/派彩金额 | ||||||||||||||||
| 游戏总收入 | ||||||||||||||||
| 基于网络的 | ||||||||||||||||
| 陆基 | ||||||||||||||||
| 博彩总收入 | ||||||||||||||||
| 减去：ADM 博彩税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净游戏收入 | ||||||||||||||||
| 加：服务收入 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
每 股的基本亏损基于每个时期已发行普通股的加权平均数。摊薄后的每股亏损基于上文确定的基本 股，加上假设使用国库股法行使 “价内” 认股权证 时发行的增量股份，以及包括可转换债券在内的所有可转换证券，假设这些证券 是在期初或发行时（如果较晚的话）转换的。 摊薄后每股净亏损的计算并未假设普通股的发行对每股净亏损具有反摊薄作用。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个 和六个月中，以下限制性股票、期权、认股权证和可转换债券被排除在摊薄后每股亏损的计算之外 ，因为计算结果是反稀释的：
| 描述 | 三个月和六个月已结束 2023年6月30日 | 三个月和六个月已结束 2022年6月30日 | ||||||
| 限制性股票 | ||||||||
| 可转换票据应付款 | ||||||||
| 选项 | ||||||||
| 认股证 | ||||||||
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19。分段报告
该公司有两个可申报的运营部门 。这些细分是：
| (i) | 博彩机构 |
运营遍布意大利各地的网络和陆地休闲博彩机构。
| (ii) | 博彩平台软件和服务 |
为美国和其他9个国家的休闲博彩机构提供认证博彩 Platform 软件服务的提供商。
应申报分部的营业 资产和负债如下：
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 博彩机构 | 博彩平台软件和服务 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||
| 购买非流动资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 流动负债 | (7,049,119 | ) | (3,140,448 | ) | (1,563,106 | ) | (11,752,673 | ) | ||||||||
| 非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 公司间余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净资产状况 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 博彩机构 | 博彩平台软件和服务 | 所有其他 | 总计 | |||||||||||||
| 购买非流动资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 资产 | ||||||||||||||||
| 流动资产 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 非流动资产 | ||||||||||||||||
| 负债 | ||||||||||||||||
| 流动负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非流动负债 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 公司间余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净资产状况 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
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19。分部报告（续）
应报告分部的分部 的经营业绩披露如下：
| 截至2023年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||
| 博彩机构 | 博彩平台软件和服务 | 所有其他 | 调整 | 总计 | ||||||||||||||||
| 净游戏收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 博彩平台和服务收入 | ||||||||||||||||||||
| 公司间服务收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 22,608,851 | 3,190,081 | — | (2,030,145 | ) | 23,768,787 | |||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||
| 公司间服务费用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 债务折扣的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 有价证券的损失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）总额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税准备金 | ||||||||||||||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||
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19。分部报告（续）
应报告分部的分部 的经营业绩披露如下：
| 截至2022年6月30日的六个月 | ||||||||||||||||||||
| 博彩机构 | 博彩平台软件和服务 | 所有其他 | 调整 | 总计 | ||||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 公司间服务收入 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 21,574,721 | 2,175,836 | — | (1,166,836 | ) | 22,583,721 | |||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||||||
| 公司间服务费用 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 销售费用 | ||||||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||||||
| 重组和遣散费 | ||||||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他（支出）收入 | ||||||||||||||||||||
| 扣除利息收入的利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他收入 | ||||||||||||||||||||
| 或有购买对价的公允价值变动 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 其他费用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 有价证券的收益 | ||||||||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税准备金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
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20。后续的 事件
2023 年 7 月 11 日（
“第三次截止日期”），公司完成了高达
的私募发行 单位
并与一群合格投资者（
“投资者”）签订了认购协议（“协议”），投资者包括金街资本公司，该公司是
关联方和公司执行董事长米歇尔·恰瓦雷拉旗下的公司布雷登资本公司
Claudio Ciavarella 旗下的公司，关联方，公司执行董事长米歇尔·恰瓦雷拉的兄弟。从 Braydon Capital 收到的款项
包括转换布雷登资本预付的期票 $
投资者总共购买了 单位和公司发行的债券本金总额为 $
债券自发行之日起三年 年到期，利率为每年复利12％，在到期日支付。持有人可以随时选择将每张 债券转换为等于 债券本金加上所有应计和未付利息的公司普通股，价格等于每位投资者每股0.40美元， 但向黄金街发行的债券可以按纳斯达克合并收盘价行使（以最接近的一百美元计算）截至收盘日，纳斯达克股票市场上公司普通股的第 个美分），或每股0.42美元，可能会调整为 在债券中提供，在到期日之前的任何时候。债券最初可转换为6,951,905股普通股 ，但须根据债券的规定进行反稀释调整。如果公司提前还款（“赎回”），则保证持有人获得至少五个月的利息 。
此外，如果有有效的 注册声明或当前的招股说明书可供转售 时可发行的普通股，并且 (i) 公司普通股的收盘价超过五 (5) 个转换价格的二百 (200%) ％，则公司 可以在至少十 (10) 个工作日向持有人发出书面通知之前加快转换权 三十 (30) 天内的交易日或 (ii) 公司希望在到期日之前赎回或预付债券。
如果在任何时候，在转换债券时向投资者发行的普通股 全部或部分是自由交易，没有转售限制 或法定持有期，则公司可以在到期日之前的任何时间或时间赎回债券，公司可在不少于 十 (10) 个工作日向投资者发出拟议赎回日期的书面通知（“赎回 日期”），不含奖金或罚款，但是，在赎回日之前，投资者有权将 债券本金的全部或任何部分以及应计和未付利息转换为公司的普通股。
认股权证可由每位投资者以每股0.40美元的行使价行使 ，但向黄金街发行的认股权证可按收盘日纳斯达克 股票市场上公司普通股的合并收盘价（按最接近的百分之一美分计算）或每股0.42美元行使，但须根据认股权证的规定进行调整，并在三年后到期 发行日期。如果在行使时没有有效的注册声明登记认股权证所依据的股份，则每份认股权证均可在无现金基础上行使。
如果有有效的注册 声明或当前的招股说明书可用于转售行使认股权证时可发行的普通股，且 公司普通股的收盘价超过五 (5) 次交易行使行使价的二百 (200%) ％，则公司可以在至少十 (10) 个工作日向持有人发出书面通知之前加快 行使权证的权利 {在三十 (30) 天内的 br} 天。
认股权证和债券 规定，如果公司以低于转换价格行使价 的价格发行或出售可转换为普通股的普通股，则行使价和转换价格将降至该价格，但下限 价格为0.35美元，并受债券和认股权证中规定的某些豁免发行的约束。
除非股东批准超过交易上限，否则转换债券和行使认股权证时可能发行的普通股 股数量受交易上限（定义见 债券和认股权证）的约束。双方同意在必要时修改债券和 认股权证，以符合纳斯达克资本市场的要求。
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20。后续的 事件（续）
根据担保协议，债券由Elys Game Technology, Corp. 所有资产的高级担保权益担保 。公司的 主要资产包括多个司法管辖区的某些业务运营和许可证、商标和其他知识产权、 博彩技术和产品，如公司于2023年4月17日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中进一步描述的那样。在债券下发生违约事件后，投资者将拥有担保协议和 适用法律规定的所有可用权利，以强制执行其作为有担保债权人的权利，包括出售、转让、质押、抵押或以其他方式处置 有担保资产，以及在发生债券中所述的违约事件时行使任何其他可用的权利和补救措施。
债券可以宣布 到期并在 “违约事件” 时支付。正如购买协议中更全面地描述的那样，除其他外，以下每一项都构成债券下的 “违约事件”：
| (a) | 在债券的任何本金或利息到期和应付时拖欠债券的任何本金或利息的支付，并在持有人就此类失败发出书面通知，要求公司进行补救之日起五 (5) 个工作日内，此类违约持续五 (5) 个工作日； |
| (b) | 对公司提起破产或破产程序，或提起寻求公司重组或清盘的程序，或任何其他破产、破产或类似的法律，或对公司或其任何大部分财产发布封存或执行程序，或任命公司或其任何大部分财产的接管人或经理，在每种情况下，都要求继续进行任何未中止的此类程序，未出院且有效期为十五 (15) 天自发布之日起； |
| (c) | 或公司提起被裁定破产或破产的诉讼，或公司同意对公司提起破产或破产程序，或公司提交或通过一项决议，授权其根据破产法或任何其他破产法、破产法或类似法律提出重组或救济，或同意提交任何此类申请或任命公司或其任何大部分财产的接管人，或该公司为债权人的利益进行一般转让，或者公司以书面形式承认在债务到期时无力偿还债务，或者采取公司行动以推进上述任何目的。 |
38
第 2 项。管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析
这份10-Q表季度报告 包含《证券法》第27A条和《交易法》第21E条所指的前瞻性陈述。除历史事实陈述以外的所有陈述均可被视为前瞻性陈述。包含 “可能”、“可能”、“可能”、“预期”、“估计”、“期望”、“项目”、 “打算”、“计划”、“相信”、“pro forma” 等词语 或这些词语的否定词语或类似含义的表达方式可以识别前瞻性陈述。例如，前瞻性陈述包括管理层未来运营计划、战略和目标的任何陈述 ，包括整合和重组 计划的执行以及预期的申报时间；任何关于拟议新产品、服务或开发的陈述；关于未来经济状况或业绩的任何陈述 ；信念陈述以及上述任何内容所依据的任何假设陈述。 可能导致此类差异的因素包括但不限于我们在2023年4月17日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日的10-K表年度报告中讨论的因素，标题为 “风险因素” ，以及截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告第1A项中所述的风险因素。
概述
除非另有明确规定，否则 管理层财务状况讨论与分析 和经营业绩中讨论的财务状况和经营业绩均为Elys Game Technology, Corp. 及其合并子公司的财务状况和经营业绩。
目前，我们通过子公司Multigioco在意大利提供B2C 游戏服务。Multigioco在零售和在线互动游戏许可下运营 ，该许可证由Agenzia delle Dogane e dei Monopoli（“ADM”）颁发和监管。公司的休闲博彩产品，例如体育博彩和虚拟体育博彩，既可以通过实体店提供，也可以通过我们的授权网站 www.newgioco.it 或商用 webskins 和移动设备在线提供。我们的管理层通过将所有B2C业务整合到Multigioco中，在意大利市场实施了整合战略，并允许奥地利博彩公司牌照终止。
我们还通过我们的子公司US Bookmaking and Gameboard向美国市场某些受监管州的客户提供B2B博彩 和平台服务。 我们打算专注于扩大美国市场。目前， 公司通过 B 类托管服务提供商和 Grand Central Restaurant and Sportsbook 和 Over Under Sportsbook Rooftop Lounge 的 B 类运营商牌照，在 华盛顿特区经营体育博彩。2022年3月，该公司开始在新泽西州大西洋城的Ocean Casino Resort提供平台和博彩服务。通过收购US Bookmaking，该公司还为新墨西哥州、北达科他州和密歇根州的部落 赌场提供体育博彩服务。
此外，我们 通过我们的奥迪西子公司提供B2B游戏技术，该子公司提供Elys博彩软件平台，该平台采用独特的 “分布式模型” 架构 。Elys平台利用完全集成的 “omni-channel” 框架，该框架将用于更新、服务和运营的集中技术与多渠道 功能相结合，以接受所有形式的客户付款。通过我们的虚拟一代子公司，全渠道软件设计与内置的玩家 游戏账户管理系统、内置体育书籍和虚拟体育平台完全集成。 平台通过应用程序编程接口与第三方提供的产品（例如在线赌场、 扑克、彩票和赛马）无缝集成。它还有能力整合电子竞技和日常幻想体育提供商。Management 正在实施增长战略，以扩大我们在美国的B2B游戏技术业务，并正在考虑在不久的将来在 加拿大和拉丁美洲国家进一步扩张。
我们的企业集团总部位于北美 ，行政套房位于内华达州的拉斯维加斯和加拿大安大略省的多伦多。 这些办公室的高管和其他人员开展公司活动，处理日常报告和美国发展规划。
在截至2023年6月30日的六个月中 ，Multigioco的投注和游戏收入来自：（i）体育博彩投注的点差，以及（ii）来自在线博彩网上商店和网站以及意大利各地的零售博彩 商店的赌场、扑克、乐透和赛马投注的固定费率 佣金。我们的服务收入来自我们的Elys Platform，主要来自意大利通过Multigioco进行的投注和下注 处理，在美国通过Gameboard和US Bookmaking进行投注和下注 处理。
我们相信我们的平台 被认为是世界上最新的博彩软件平台之一。我们的计划是在欧洲、南美、南非和美国以B2B 为基础将我们的平台产品扩展到全球。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们还通过我们的虚拟一代子公司 提供我们的虚拟体育产品，通过授权代理商从特许权使用费中创造了收入，并通过我们的子公司US Bookmaking和Gameboard提供博彩和平台服务创造了服务收入。 我们打算利用我们在欧洲、南美、南非和美国发展中市场的合作伙伴关系，交叉销售 我们的平台服务，以扩大我们的博彩解决方案的全球分销。
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我们的收入来自休闲游戏行业的两个业务领域：
| 1. | 博彩机构 |
交易收入 通过我们直接在网站或实体博彩商店机构上在线分销或通过运营白标网站和/或零售场所的第三方代理商向零售客户提供休闲博彩产品；以及
| 2. | 博彩平台软件和服务 |
基于SaaS的服务 通过向博彩运营商提供我们的平台和虚拟体育产品获得收入。
本次管理层的讨论 和分析包括对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的运营的讨论，其中包括截至2023年6月30日的五个月Engage IT 的运营 。
全球问题
通胀
宏观经济状况 可能会对消费者支出产生不利影响，从而对我们未来的经营业绩产生不利影响。美国已进入严重通货膨胀时期， 这可能会影响我们产品和服务的消费，并可能增加我们的总体成本。但是，截至本报告发布之日，由于美国最近的通货膨胀担忧， 我们还没有看到对我们的业务计划产生重大影响。
外汇风险
我们在多个国外 国家开展业务，包括意大利和哥伦比亚。美元与包括欧元和哥伦比亚比索在内的其他外国 货币之间的汇率变化和波动将来可能会影响我们的经营业绩。
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最近的事态发展
可转换债券 发行
2023年7月11日，根据与认可投资者的认购协议，我们完成了最多3,000个单位的私募发行 。投资者包括 Gold Street Capital Corp.，该公司是一家由关联方兼公司执行董事长配偶吉尔达·恰瓦雷拉旗下的公司 Michele Ciavarella，以及关联方、公司 执行董事长米歇尔·恰瓦雷拉的兄弟克劳迪奥·恰瓦雷拉旗下的布雷登资本公司。从Braydon Capital收到的金额包括Braydon Capital预付的36万美元期票的转换以及截至截止日期的应计利息。每个单位以 1,000美元的每单位价格出售给投资者，包括（i）本金为1,000美元的12％可转换债券（“债券”），以及（ii）购买公司普通股的 认股权证（“认股权证”）。私募的目的是 在公司面向美国和加拿大市场推出在线渠道和移动应用程序产品 之前，为一般公司目的提供营运资金。
投资者共购买了2400个单位，公司发行了本金总额为240万美元的债券（ “本金 金额”）此外，Braydon Capital将38.6万美元的期票转换为386个单位，本金总额为38.6万美元。
债券自发行之日起三年 年到期，利率为每年复利12％，在到期日支付。持有人可以随时选择将每张 债券转换为等于 债券本金加上所有应计和未付利息的公司普通股，价格等于每位投资者每股0.40美元， 但向黄金街发行的债券可以按纳斯达克合并收盘价行使（以最接近的一百美元计算）截至收盘日，纳斯达克股票市场上公司普通股的第 个美分），或每股0.42美元，可能会调整为 在债券中提供，在到期日之前的任何时候。债券最初可转换为6,951,905股普通股 ，但须根据债券的规定进行反稀释调整。如果公司提前还款（“赎回”），则保证持有人获得至少五个月的利息 。
认股权证可由每位投资者以每股0.40美元的行使价行使 ，但向黄金街发行的认股权证可按收盘日纳斯达克 股票市场上公司普通股的合并收盘价（按最接近的百分之一美分计算）或每股0.42美元行使，但须根据认股权证的规定进行调整，并在三年后到期 发行日期。如果在行使时没有有效的注册声明登记认股权证所依据的股份，则每份认股权证均可在无现金基础上行使。
认股权证和债券 规定，如果公司以低于转换价格行使价 的价格发行或出售可转换为普通股的普通股，则行使价和转换价格将降至该价格，但下限 价格为0.35美元，并受债券和认股权证中规定的某些豁免发行的约束。
除非股东批准超过交易上限，否则转换债券和行使认股权证时可能发行的普通股 股数量受交易上限（定义见 债券和认股权证）的约束。双方同意在必要时修改债券和 认股权证，以符合纳斯达克资本市场的要求。
根据担保协议，债券由Elys Game Technology, Corp. 所有资产的高级担保权益担保 。公司的 主要资产包括多个司法管辖区的某些业务运营和许可证、商标和其他知识产权、 博彩技术和产品，如公司于2023年4月17日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告中进一步描述的那样。在债券下发生违约事件后，投资者将拥有担保协议和 适用法律规定的所有可用权利，以强制执行其作为有担保债权人的权利，包括出售、转让、质押、抵押或以其他方式处置 有担保资产，以及在发生债券中所述的违约事件时行使任何其他可用的权利和补救措施。
关键会计 估计
涉及重大估算的关键会计政策 包括以下内容：
根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制 合并财务报表要求我们做出 的估计和假设，这些估计和假设会影响某些资产、负债、收入和支出的报告金额，以及或有资产和负债的相关披露 。重要的会计政策对于了解我们的财务状况和业绩至关重要 ，因为它们要求使用影响财务报表和附注的估算和假设。有关更多信息，请参阅本 表格10-Q第一部分第一项中包含的简明合并财务报表附注中的附注2-重要会计政策摘要 。
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最近发布的会计 公告
有关最近发布的会计准则的信息，请参阅附注2——本10-Q表季度报告中包含的简明合并财务报表附注的重要 会计政策摘要。
运营结果
截至2023年6月30日的三个月 和截至2022年6月30日的三个月的经营业绩
收入
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中 游戏业务的分类收入。净博彩收入 是根据营业额（也称为 “Handle”）计算得出的，等于该期间处理的总投注额，减去支付的客户奖金 和应付给政府当局的税款。服务收入是我们的Elys软件服务开具的收入和销售虚拟产品的特许权使用费发票 。
| 三个月已结束 | ||||||||||||||||
6月30日 2023 | 2022年6月30日 | 增加 （减少） | 百分比变化 | |||||||||||||
| 营业额 | ||||||||||||||||
| 基于网络的营业额 | $ | 205,491,902 | $ | 186,441,824 | $ | 19,050,078 | 10.2 | % | ||||||||
| 陆上营业额 | 9,221,129 | 1,818,081 | 7,403,048 | 407.2 | % | |||||||||||
| 总营业额 | 214,713,031 | 188,259,905 | 26,453,126 | 14.1 | % | |||||||||||
| 奖金/支出 | ||||||||||||||||
| 基于网络的奖金 | 192,967,680 | 173,924,052 | 19,043,628 | 10.9 | % | |||||||||||
| 陆上奖金 | 7,663,671 | 1,557,874 | 6,105,797 | 391.9 | % | |||||||||||
| 总赢额/派彩金额 | 200,631,351 | 175,481,926 | 25,149,425 | 14.3 | % | |||||||||||
| 游戏总收入 | ||||||||||||||||
| 基于网络的游戏总收入 | 12,524,222 | 12,517,772 | 6,450 | 0.1 | % | |||||||||||
| 陆上游戏总收入 | 1,557,458 | 260,207 | 1,297,251 | 498.5 | % | |||||||||||
| 14,081,680 | 12,777,979 | 1,303,701 | 10.2 | % | ||||||||||||
| 减去：博彩税 | (3,381,599 | ) | (3,117,380 | ) | (264,219 | ) | 8.5 | % | ||||||||
| 净游戏收入 | 10,700,081 | 9,660,599 | 1,039,482 | 10.8 | % | |||||||||||
| 加：服务收入 | 636,560 | 687,136 | (50,576 | ) | (7.4 | )% | ||||||||||
| 总收入 | $ | 11,336,641 | $ | 10,347,735 | $ | 988,906 | 9.6 | % | ||||||||
总收入
总收入的变化 主要是由于以下原因：
网络营业额
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的网络营业额分别约为2.055亿美元和1.864亿美元，增长了约1,910万美元，增长了10.2％。
我们重点介绍了我们基于网络的欧元营业额的以下 变动：（i）体育博彩营业额大幅增长了约1,510万欧元，增长了43.2％； （ii）我们的赌场博彩营业额增加了约740万欧元，增长了5.9％；（iii）在线扑克游戏 营业额减少了360万欧元，即23.7％。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们所有的网络营业额均由Multigioco产生。
42
货币对网络营业额的影响
我们以欧元表示 的网络营业额增长了约1,320万欧元，增长了7.5％，但以美元计算，我们的营业额增长了约1,910万美元，增长了10.2％。按固定货币计算，我们的营业额本来可以实现约1460万美元的增长，增长7.8％。 欧元增长百分比为7.5％与按固定货币计算的7.8％之间的微小差异是由于我们在货币计算中使用了年初至今 的平均汇率。
陆上营业额
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们的陆上营业额分别约为920万美元和180万美元，增长了约740万美元，增长了约740万美元，增长了407.2％。
在截至2023年6月30日的三个月中，61个新启动的陆上地点对我们的陆上营业额和GGR产生了积极影响，如下所述。
我们要强调的是，我们的陆上 欧元营业额增加了680万欧元，增长了397.0％，其中包括体育博彩营业额增长了560万欧元或627.0％ ，虚拟体育博彩增长了110万欧元，增长了182.1％，这是我们陆上 地点数量增加的直接结果。我们通常在体育和虚拟体育博彩中赚取更高的利润。
在截至2023年6月30日的三个月中，我们所有的陆上营业额均由Multigioco产生。
货币对 陆上营业额的影响
我们的陆基营业额以欧元表示 增加了约680万欧元，增长了397.0％，但以美元计算，我们的营业额增长了740万美元 ，增长了407.2％。按固定货币计算，我们的营业额本来可以实现约720万美元或396.9％的增长。以欧元计算的增长百分比为397.0％和按固定货币计算的396.9％之间的微小差异 ，这是由于我们在货币计算中使用了年初至今的平均汇率 。
博彩总收入（“GGR”）
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，博彩总收入分别约为1410万美元（1,290万欧元）和1,280万美元（1,200万欧元）， 增长了130万美元，增长了10.2％。以欧元计算的博彩收益增长了90万欧元，增长了7.3％。请参阅下文对博彩总收入的货币影响 。
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，网络营业额的支出百分比分别从93.3％增加到93.9％，陆上营业额的支出百分比从85.7％下降到83.1％。
赌场类型 游戏的回报率通常固定在一定百分比，而技能类游戏的回报率则取决于玩家的技能，但 每年没有显著差异，但是体育博彩的回报取决于体育游戏的结果， 是不可预测的，由我们的风险管理团队管理，通常比其他收入来源产生更好的回报。
营业额组合会影响 我们的博彩总收入（“GGR”）。截至2023年6月30日的三个月中，我们的营业额如下：体育博彩营业额 为25.3％（而2022年6月30日为19.7％）；赌场风格的游戏为73.4％（而2022年6月30日为79.5％）； 其他为1.3％（而2022年6月30日为0.8％）。
我们 体育博彩的平均利润率为15.0％（而2022年6月30日为16.6％），我们的赌场风格游戏平均为3.5％（而2022年6月30日 4.5％），混合GGR为6.6％（而2022年6月30日为6.8％）。尽管体育博彩和赌场 风格的游戏的利润率均有所下降，但体育博彩营业额的大幅增加对混合GGR产生了积极影响。
货币对 博彩总收入的影响
我们以欧元 表示的博彩收益增加了约90万欧元，增长了7.3％，但以美元计算，我们记录的GGR增长了130万美元，增长了10.2％。 按固定货币计算，我们本来可以实现约90万美元或7.3％的GGR增长。
博彩税
博彩税增加了约30万美元或8.5％。博彩税占GGR的百分比，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，博彩税分别从24.4％降至24.0％。下降的主要原因是，与其他赌场类型的产品相比，我们的博彩总收入与 体育博彩业务的总体税收较低。
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服务收入
服务收入下降了约 0.5 万美元，即 7.4%。这主要是由于我们在努力稳定美国博彩业务的同时，我们在美国的业务的服务收入减少。在本报告所述期间，这笔收入对总收入来说仍然微不足道。
销售费用
销售费用包括 支付给我们的销售代理的佣金（占营业额）的百分比，不受已支付的奖金的影响，以及 受已支付奖金影响的GGR百分比。我们还会根据净博彩收入 （“NGR”）向第三方提供商支付费用。因此，营业额（处理）的增加将与销售支出的增加相关，如果奖金或支出（受我们 无法控制的体育赛事的未知结果的影响）超出了我们的正常预期，则销售费用占营业额的百分比分别从截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月 的4.2％提高到4.5％。基于营业额支付的佣金与GGR和NGR支付的佣金的组合。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的销售费用 分别约为960万美元和790万美元，增长了约170万美元，增长了21.6％。
一般和管理 费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，一般和管理 支出分别约为500万美元和430万美元，增长了70万美元，增长了15.1％。与上年相比的增长归因于以下原因：(i) 人事成本 增加了70万美元，其中包括股票薪酬增加30万美元以及薪金和工资增加约40万美元。股票薪酬的增加主要是由于向关键IT管理层发行了限制性股票，以及与我们最近收购Engage IT相关的 薪水和工资，但被公司层面薪资和工资的减少所抵消。
折旧和摊销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，折旧和摊销 分别约为30万美元和40万美元。减少10万美元的主要原因是与收购US Bookmaking相关的上年长期无形资产 资产减值对本年度无形资产摊销的影响。
重组和遣散费
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，重组和遣散费 的费用分别约为0万美元和120万美元。管理层已开始 降低成本的工作，尽可能简化运营并消除重复工作，确保管理 精益高效。我们取消了公司办公室的高级职位，导致遣散费约为40万美元 ，并加快了约80万美元的非现金股票薪酬费用，用于立即归属期权。
运营损失
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，运营亏损约为350万美元和350万美元，增加了100万美元。收入的增加 以及折旧和摊销费用以及重组和遣散费用的减少被上文详细讨论的总费用和管理费用以及销售费用的增加所抵消。
利息支出，净额
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，净利息支出分别约为08万美元和1万美元，增加了约07万美元。增长的主要原因是本年度向我们预付的可转换债务融资，以及去年第二和第三季度向我们预付的期票 票据融资。
债务摊销 折扣
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，债务折扣 的摊销额分别约为5万美元和0万美元，增加了约05万美元。增加的原因是本年度发行的可转换票据的债务折扣摊销。
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其他收入
其他 收入约为1万美元 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，分别减少了3万美元，减少了约02万美元，下降了84.2％。
或有购买对价的公允价值 的变化
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，或有 收购对价的公允价值变动分别约为0万美元和50万美元，减少了约50万美元 。 或有购买对价公允价值的变化是 与收购美国博彩公司时到期的或有购买对价的现值相关的增值费用。 去年，根据管理层的估计，获得或有的 购买对价极其遥远，整个或有购买对价都受到了减值。
其他费用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，其他支出无关紧要 。
有价证券的收益（亏损）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，有价证券的亏损约为0.0万美元，有价证券的收益分别为02万美元， 减少了约02万美元或106.7％。在本期间，Zoompass的股票被减记 完全是由于Zoompass缺乏活动。
所得税前亏损
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，所得税前的亏损 分别约为370万美元和390万美元，减少了约20万美元或6.7％。如上所述，所得税前亏损的减少主要是由于或有 购买对价的公允价值变动减少，但被利息支出的增加和债务折扣的摊销所抵消。
所得税准备金
所得税准备金是约10万美元的抵免额和10万美元的抵免额 分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月。所得税准备金包括大约 04万美元的递延税收抵免和与平台开发成本相关的08万美元递延税收抵免，这些抵免将在平台的生命周期内逆转。
净亏损
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，净亏损分别约为350万美元和380万美元，减少了约30万美元 或7.0％，这主要是由于如上所讨论的所得税前亏损减少。
综合损失
我们的报告货币是 美元，而我们的意大利、马耳他和奥地利子公司的本位货币是欧元，加拿大子公司的本位货币 是加元，哥伦比亚业务的本位货币是哥伦比亚比索。我们子公司的财务 报表根据ASC 830折算成美元，使用资产和负债的期末汇率 、当期收入、成本和支出的平均汇率以及权益的历史汇率。 在确定其他综合收益时，包括将当地货币财务报表折算成美元的过程产生的折算调整 。
截至6月30日、 2023年和2022年6月30日的三个月，我们分别录得外币 折算收益约为5,500美元，外币折算亏损为36万美元。在本季度，美元兑年底的欧元收盘价略有走弱，而在去年 ，美元兑欧元大幅走强，导致外币折算 差异波动。
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截至2023年6月30日的六个月和截至2022年6月30日的六个月的经营业绩
收入
下表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中 游戏业务的分类收入。净游戏收入是根据 的营业额（也称为 “Handle”）计算的，等于该期间处理的投注总额，减去支付的客户奖金 和应付给政府当局的税款，服务收入是我们的Elys软件服务的收入和销售虚拟产品的特许权使用费发票 。
| 六个月已结束 | ||||||||||||||||
6月30日 2023 | 2022年6月30日 | 增加 （减少） | 百分比变化 | |||||||||||||
| 营业额 | ||||||||||||||||
| 基于网络的营业额 | $ | 405,414,937 | $ | 402,222,106 | $ | 3,192,831 | 0.8 | % | ||||||||
| 陆上营业额 | 17,789,650 | 3,603,188 | 14,186,462 | 393.7 | % | |||||||||||
| 总营业额 | 423,204,587 | 405,825,294 | 17,379,293 | 4.3 | % | |||||||||||
| 奖金/支出 | ||||||||||||||||
| 基于网络的奖金 | 379,098,831 | 374,777,873 | 4,320,958 | 1.2 | % | |||||||||||
| 陆上奖金 | 14,429,635 | 2,958,287 | 11,471,348 | 387.8 | % | |||||||||||
| 总赢额/派彩金额 | 393,528,466 | 377,736,160 | 15,792,306 | 4.2 | % | |||||||||||
| 游戏总收入 | ||||||||||||||||
| 基于网络的游戏总收入 | 26,316,106 | 27,444,233 | (1,128,127 | ) | (4.1 | )% | ||||||||||
| 陆上游戏总收入 | 3,360,015 | 644,901 | 2,715,114 | 421.0 | % | |||||||||||
| 29,676,121 | 28,089,134 | 1,586,987 | 5.6 | % | ||||||||||||
| 减去：博彩税 | (7,121,350 | ) | (6,848,210 | ) | (273,140 | ) | 4.0 | % | ||||||||
| 净游戏收入 | 22,554,771 | 21,240,924 | 1,313,847 | 6.2 | % | |||||||||||
| 加：服务收入 | 1,214,016 | 1,342,797 | (128,781 | ) | (9.6 | )% | ||||||||||
| 总收入 | $ | 23,768,787 | $ | 22,583,721 | $ | 1,185,066 | 5.2 | % | ||||||||
总收入
总收入的变化 主要是由于以下原因：
网络营业额
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的网络营业额分别约为4.054亿美元和4.022亿美元，增长了约320万美元或0.8％。
我们重点介绍了我们基于网络的欧元营业额的以下 变动：（i）体育博彩营业额大幅增长了约3,050万欧元，增长了41.7％； （ii）我们的赌场博彩营业额增加了约1,070万欧元，增长了4.3％；（iii）在线扑克游戏 营业额减少了2,230万欧元或52.3％。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们所有的网络营业额均由Multigioco产生。
货币对网络营业额的影响
我们以欧元表示 的网络营业额增长了约720万欧元或2.0％，但以美元计算，我们的营业额增长了约320万美元，增长了0.8％。按固定货币计算，我们的营业额本来可以实现约790万美元或2.0％的增长。
陆上营业额
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的陆上营业额分别约为1780万美元和360万美元，增长了约1,420万美元，增长了393.7％。
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在截至2023年6月30日的六个月中，61个新启动的陆上地点对我们的陆上营业额和GGR， 产生了显著的积极影响，下文将讨论。
我们要强调的是，我们的陆上 欧元营业额增加了1,320万欧元，增长了399.5％，其中包括体育博彩营业额增加了1110万欧元，增长了669.6％ ，虚拟体育博彩增长了220万欧元，增长了177.8％，这直接归因于我们的陆地 地点数量的增加。我们通常在体育和虚拟体育博彩中赚取更高的利润。
在截至2023年6月30日的六个月中，我们所有的陆上营业额均由Multigioco产生。
货币对 陆上营业额的影响
我们的陆基营业额以欧元表示 增加了约1,320万欧元，增长了399.5％，但以美元计算，我们的营业额增长了1,420万美元 ，增长了393.7％。按固定货币计算，我们的营业额本来可以实现约1440万美元或399.5％的增长。
博彩总收入（“GGR”）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，博彩总收入分别约为2970万美元（2740万欧元）和2,810万美元（2570万欧元）， ，增长了160万美元，增长了5.6％。以欧元计算的博彩收益增长了180万欧元，增长了6.9％。请参阅下文对博彩总收入的货币影响 。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，基于网络的营业额的支出百分比从93.2％增加到93.5％，陆上营业额的支出百分比从82.1％下降到81.1％。
赌场类型 游戏的回报率通常固定在一定百分比，而技能类游戏的回报率则取决于玩家的技能，但 每年没有显著差异，但是体育博彩的回报取决于体育游戏的结果， 是不可预测的，由我们的风险管理团队管理，通常比其他收入来源产生更好的回报。
营业额组合会影响 我们的博彩总收入（“GGR”）。截至2023年6月30日的六个月中，我们的营业额如下：体育博彩营业额 为26.5％（而2022年6月30日为19.7％）；赌场风格的游戏为72.3％（而2022年6月30日为79.5％）； 其他为1.2％（而2022年6月30日为0.8％）。
我们 体育博彩的平均利润率为15.5％（相比之下，2022年6月30日为17.5％），我们的赌场风格游戏平均为3.9％（而2022年6月30日为4.4％），混合GGR为7.0％（而2022年6月30日为6.9％）。尽管体育博彩和赌场 风格的游戏的利润率均有所下降，但体育博彩营业额的大幅增加对混合GGR产生了积极影响。
货币对 博彩总收入的影响
我们以欧元 表示的博彩收益增长了约180万欧元，增长了6.9％，但以美元计算，我们记录的GGR增长了160万美元，增长了5.6％。我们 本来可以实现约190万美元的GGR增长，按固定货币计算增长6.9％。
博彩税
博彩税增加了约30万美元或4.0％。博彩税占GGR的百分比，在截至6月30日、2023年和2022年的六个月中，博彩税分别从24.4％降至24.0％。下降的主要原因是我们的博彩总收入与其他赌场类型的产品相比，体育 博彩业务的总体税收较低。
服务收入
服务收入减少了约 10 万美元，即 9.6%。这主要是由于我们在美国的博彩业务损失了部分收入 ，导致我们在美国业务的服务收入减少。在本报告所述期间，这笔收入对总收入来说仍然微不足道。
销售费用
销售费用包括 支付给我们的销售代理的佣金（占营业额）的百分比，不受已支付的奖金的影响，以及 受已支付奖金影响的GGR百分比。我们还会根据净博彩收入 （“NGR”）向第三方提供商支付费用。因此，营业额（处理）的增加将主要导致销售费用增加，如果奖金或支出（取决于我们 无法控制的体育赛事的未知结果）超出了我们的正常预期，则销售费用占营业额的百分比分别从截至2023年6月30日和2022年6月30日的 六个月的4.2％提高到4.6％。基于营业额支付的佣金与GGR和 NGR支付的佣金的组合。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们的销售费用 分别约为1,940万美元和1,720万美元，增长了约230万美元，增长了13.3％。
一般和管理 费用
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，一般和管理 支出分别约为940万美元和890万美元，增长了50万美元，增长了5.9％。与上年相比的增长归因于以下原因：(i) 人事费用增加80万美元， 包括股票薪酬增加30万美元以及薪金和工资增加约50万美元。 股票薪酬的增加主要是由于向关键IT管理层发行了限制性股票，以及与我们最近收购Engage IT相关的工资和 工资，但被公司层面薪资和工资的减少所抵消。
折旧和摊销
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，折旧和摊销 分别约为70万美元和90万美元，减少了20万美元， 主要是由于上一年与收购美国博彩公司相关的长期无形资产 资产减值对本年度无形资产的摊销产生了影响。
重组和遣散费
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，重组和遣散费 的费用分别约为0万美元和120万美元。管理层已开始 降低成本的工作，尽可能简化运营并消除重复工作，确保管理 精益高效。我们取消了公司办公室的高级职位，导致遣散费约为40万美元 ，并加快了约80万美元的非现金股票薪酬费用，用于立即归属期权。
运营损失
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的运营亏损约为580万美元和560万美元，增加了20万美元。收入的增加以及折旧和摊销费用以及重组和遣散费的减少 被上文详细讨论的一般和管理费用以及销售费用的增加所抵消。
利息支出， 净额
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，净利息支出分别约为11万美元和1万美元，增加了约10万美元。增长的主要原因是本年度向我们预付的可转换债务融资，以及去年第二和第三季度向我们预付的期票 票据融资。
债务摊销 折扣
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，债务折扣 的摊销额分别约为7万美元和0万美元，增加了约07万美元。增加的原因是本年度发行的可转换票据的债务折扣摊销。
其他收入
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，其他收入分别约为01万美元和7万美元，减少了约06万美元 或80.4％。金额无关紧要。
或有购买对价的公允价值 的变化
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 或有收购对价的公允价值变动分别约为0万美元和90万美元，减少了约90万美元。 或有购买对价的公允价值变动是与收购美国博彩公司时到期的或有购买对价 的现值相关的增值费用。去年，根据 管理层的估计，获得或有购买对价极其遥远，整个或有购买对价都受到了减值。
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其他费用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，其他支出无关紧要 。
有价证券的收益（亏损）
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，有价证券的亏损约为02万美元，有价证券的收益分别为09万美元，减少了约11万美元或121.6％。在本期间，Zoompass的股票被减记 完全是由于Zoompass缺乏活动。
所得税前亏损
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，所得税前的亏损 分别约为600万美元和630万美元，减少了约30万美元或5.6％。如上所述 ，所得税前亏损的减少主要是由于或有 购买对价的公允价值变动减少，但被运营亏损、利息支出和债务折扣摊销的增加所抵消。
所得税准备金
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，所得税准备金 分别为约10万美元的抵免额和3万美元的费用。 所得税条款包括约30万美元的递延税收抵免和与平台开发相关的20万美元 成本，这些费用在平台的生命周期内逆转。
净亏损
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，净亏损分别约为580万美元和640万美元，减少了约60万美元 或8.3％，这主要是由于所得税前亏损的减少，但被上述税收准备金的减少所抵消。
综合损失
我们的报告货币是 美元，而我们的意大利、马耳他和奥地利子公司的本位货币是欧元，加拿大子公司的本位货币 是加元，哥伦比亚业务的本位货币是哥伦比亚比索。我们子公司的财务 报表根据ASC 830折算成美元，使用资产和负债的期末汇率 、当期收入、成本和支出的平均汇率以及权益的历史汇率。 在确定其他综合收益时，包括将当地货币财务报表折算成美元的过程产生的折算调整 。
截至6月30日、 2023年和2022年6月30日的六个月中，我们分别录得外币 折算收益约为10万美元，外币折算亏损为50万美元。在本季度，美元兑年底的欧元收盘价略有走弱，而在去年 ，美元兑欧元大幅走强，导致外币折算 差异波动。
流动性和资本 资源
我们的主要现金需求 包括收购资金、偿还可转换债务和延期购买对价、购买工厂和 设备以及营运资金需求。营运资金需求通常源于为我们运营的各个市场和正在开发的新市场开发游戏平台 所产生的费用，以及我们打算继续在 美国市场的扩张计划。
我们主要通过债务和股权配售以及运营产生的现金为我们的业务融资 。我们从运营中产生足够现金流的能力取决于 对我们通过陆地和网络地点（如 ）以及我们向第三方许可的游戏平台向客户提供的游戏服务的持续需求。
我们为业务融资，以 根据预测的经营业绩和营运资金需求提供至少 12 个月的充足资金，未来，我们 预计我们将需要通过股权或债务融资筹集额外现金。
最近，由于不利的股票市场状况，我们通过可转换债务配售为我们的业务融资，此前我们通过 注册直接发行，以及在非常有限的程度上根据公开市场 销售协议的条款出售普通股为我们的业务提供资金军士长 （“自动柜员机”），我们于 2021 年 11 月 19 日与 Jefferies LLC 签约。自动柜员机目前未激活 ，我们正在考虑自动柜员机的选择。
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2023年1月30日和2023年5月5日，我们完成了总收益为235万美元的可转换票据融资，作为融资安排的一部分，我们向可转换票据持有人发行了5,317,562股普通股的可行权证 。这笔资金包括来自关联方的总收益 1,500,000美元。继2023年6月30日之后，即2023年7月11日，我们又筹集了24万美元的可转换票据 资金。
我们从运营中产生充足 现金流的能力取决于对我们通过陆地 和网络地点以及我们向第三方许可的游戏平台向客户提供的游戏服务的持续需求。
根据我们的预测，我们 认为，我们必须通过债务或股权融资筹集额外资金，以执行我们的增长计划，并在自提交本报告之日起的未来十二个月内继续运营 。我们无法保证此类债务或股权将以我们可接受的条件提供 （如果有的话）。我们计划继续在美国和意大利市场的扩张计划，其增长速度是我们认为可持续且可以实现的 。
资产
截至2023年6月30日和2022年12月 31日，我们的总资产分别约为2,260万美元和2140万美元，增加了120万美元。增长的主要原因是 与2023年1月29日收购Engage IT相关的商誉增加了180万美元， 不动产、设备和无形资产增加了40万美元，使用权资产增加了20万美元，被现金 余额减少120万美元所抵消。
负债
截至2023年6月30日和2022年12月 31日，我们的总负债分别约为1,660万美元和1,420万美元，增加了240万美元。增长 主要归因于应付可转换票据总额增加了130万美元，扣除110万美元的债务折扣， 应付账款和应计负债增加了80万美元，以及与收购Engage IT所包含的法定遣散费应计相关的其他长期负债增加了30万美元。
营运资金
截至2023年6月30日和2022年12月31日，营运资金赤字 分别约为560万美元和390万美元。
累计赤字
截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的累计赤字 分别为7,230万美元和6,650万美元。
来自经营活动的现金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于运营 活动的净现金分别约为270万美元和360万美元，减少了约90万美元，下降了23.8％。
运营活动中使用的现金 的减少主要是由于以下原因：
| · | 如上文运营业绩所述，营业亏损减少了约50万美元； |
| · | 运营资产变动和 负债的变动增加了210万美元，这主要是由于以下原因：（i）应付账款和应计 负债的变动增加了200万美元，这主要是由于向我们的供应商和供应商付款的时机；（ii）由于去年第四季度开发成本资本化，预付费用变动减少了90万美元; (iii) 由于预付的资金，关联方应付账款的变动增加了60万美元我们的董事长预计 将再进行一轮可转换融资；（iv）由于我们美国博彩子公司收取了 的未偿余额，应收账款的变动增加了20万美元；抵消了（v）博彩客户收款时机导致的博彩应收账款变动增加120万美元；（vi）博彩应付账款变动减少 40万美元是由于向我们的代理商和客户付款的时间安排造成的； |
| · | 非现金变动减少了170万美元，主要是由于以下原因：（i）或有购买对价的公允价值变动为90万美元，或有购买对价在2022年12月受到减值，因为我们认为美国博彩卖家将无法实现其收益目标；（ii）基于股票的薪酬变动减少了80万美元，这主要是由于之前与遣散费相关的股票期权支出加快年。 |
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来自投资 活动的现金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，用于投资 活动的净现金为100万美元和20万美元，增加了80万美元。 的增长主要是由于50万美元的平台开发费用资本化，以及为支持 Multigioco运营而收购了50万美元的计算机软件。
2023年1月29日，我们发行了价值1735,615美元的3,018,461股普通股，收购了 Engage IT。收购的资产中包括94万美元的现金。
来自融资 活动的现金流
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，融资 活动提供的净现金为230万美元和330万美元，减少了100万美元。在本期 期间，我们从可转换票据融资中筹集了235万美元以支持运营，去年，我们通过注册定向配售筹集了大约 310万美元，并从关联方筹集了26万美元的预付款，为美国博彩公司 的业务提供资金。
合同义务
合同义务包括收购售货亭的短期融资承诺以及财务 报表附注中披露的运营和融资租赁债务。
根据我们对美国博彩公司实现预先设定 收益目标的能力的评估，我们认为我们 没有任何义务进行应急购买。
资产负债表外安排
我们没有资产负债表外安排 安排对我们的财务状况、财务状况变化、 收入或支出、运营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生我们预计对投资者至关重要的当前或未来影响。 我们没有任何非合并的特殊用途实体。
关联方交易
期票 应付票据——关联方
应付期票——关联方的 运动包括以下内容：
|
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 | |||||||
| 未偿本金 | ||||||||
| 分别为截至2023年1月1日和2022年1月1日的期初余额。 | $ | 715,000 | $ | 50,000 | ||||
| 预付贷款 — 布雷登资本公司 | — | 360,000 | ||||||
| 预付贷款 — 维克多·萨勒诺 | — | 305,000 | ||||||
| 分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的期末余额。 | 715,000 | 715,000 | ||||||
| 应计利息 | ||||||||
| 分别为截至2023年1月1日和2022年1月1日的期初余额。 | 37,000 | 1,878 | ||||||
| 应计利息 | 35,551 | 35,122 | ||||||
| 分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的期末余额。 | 72,551 | 37,000 | ||||||
| 总计 | $ | 787,551 | $ | 752,000 | ||||
51
应付可转换票据 — 关联方
如上文附注11所披露，公司于2023年1月30日发行了可转换应付票据。Forte Fixtures认购了50万美元的可转换票据，Forte Fixtures归我们董事长兼临时首席执行官的兄弟克劳迪奥·恰瓦雷拉先生所有。
2023年5月5日，公司发行了上文附注11所披露的可转换应付票据。Gold Street Capital认购了全部 1,500,000美元的可转换票据，Gold Street Capital归我们董事长兼临时首席执行官的妻子吉尔达·恰瓦雷拉所有。
可转换 应付票据——关联方，由以下内容组成：
|
6月30日 2023 |
||||
| 未偿本金 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | $ | — | ||
| 向公司支付的款项 | 2,000,000 | |||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | 2,000,000 | |||
| 应计利息 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | — | |||
| 应计利息 | 54,167 | |||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | 54,167 | |||
| 债务折扣 | ||||
| 截至2023年1月1日的期初余额 | — | |||
| 认股权证估值的债务折扣 | (956,977 | ) | ||
| 债务折扣的摊销 | 54,534 | |||
| 截至2023年6月30日的期末余额 | (902,444 | ) | ||
| 总计 | $ | 1,151,723 | ||
关联方 （应付账款）应收账款
关联方 应付账款和应收账款代表按需到期的无息（应付账款）应收款。
未清余额如下：
|
6月30日 2023 |
十二月三十一日 2022 | ||||||||
| 关联方应付款 | |||||||||
| 参与 IT 服务，Srl | $ | — | $ | (406,467 | ) | ||||
| 卢卡·帕斯奎尼 | (174,684 | ) | (459 | ) | |||||
| Michele Ciavarella | (399,022 | ) | (15,203 | ) | |||||
| $ | (573,706 | ) | $ | (422,129 | ) | ||||
| 关联方应收账款 | |||||||||
| 维克多·萨勒诺 | $ | 22,511 | $ | 22,511 | |||||
| $ | 22,511 | $ | 22,511 | ||||||
52
Engage IT Services, Srl
公司自2023年1月29日起收购了Engage IT。Engage IT 为该公司全资拥有的子公司 Gameboard 进行了软件开发工作。截至2022年12月31日，Gameboard欠Engage IT 406,467美元，用于完成的开发工作。截至2023年6月30日的六个月中，公司间 余额在合并时抵消。
Luca 帕斯奎尼
2022年9月26日 ，帕斯奎尼先生因向 公司提供的服务而获得了价值226,800美元的50万股限制性普通股。
2023年1月29日，公司收购了Engage IT，在收购之前，帕斯奎尼先生拥有Engage IT34％的股份。收购价格通过发行普通股结算，帕斯奎尼先生获得了其中1,026,277股普通股，这使他成为 公司5.7％的有效股东。
Michele Ciavarella
2022年9月26日，Ciavarella先生因向公司提供的服务而获得 30万股限制性普通股，价值136,080美元。
2023 年 2 月 14 日，公司执行董事长兼临时首席执行官 Ciavarella 先生自愿提出并同意将其在 2023 财年的 年度基本薪酬减少至37.2万美元，但须对其总薪酬待遇进行审查。
Carlo Reali
2022 年 1 月 5 日，公司将 Carlo Reali 晋升为临时首席财务官。
2022年3月29日 ，公司发行了Reali先生可行使的10万股普通股的十年期权，行使价为每股 2.50美元，自2023年1月1日起的4年期权平均归属。
公司 与Reali先生没有正式的雇佣协议，因此向他发放了40,000欧元（约合42,930美元）作为临时首席财务官职位的薪酬。Reali先生将继续获得他目前获得的薪酬，即 年基本工资为76,632欧元（约合82,244美元）。
2022年9月26日， Reali先生因向公司提供的服务而获得了价值90,720美元的20万股限制性普通股。
Victor 萨勒诺
在 收购 US B 之前做饭，维克多·萨勒诺已经晋级了美国 B做饭10万美元，其中5万美元被免除，剩余的5万美元仍欠萨勒诺先生，这笔款项的年利息为8％，按月复利 ，可于2022年10月1日偿还。
2022 年 2 月 23 日至 2022 年 9 月 22 日之间，萨勒诺先生晋级了美国 B制作 另外 30.5万美元是所谓的期票，利息为每年10％，可在2022年6月30日至2022年11月30日之间偿还。 这些所谓的期票包含一项默认条款，根据该条款，任何未付的本金都将额外处以25％的罚款和每年5％的额外利息。这些笔记已提前到美国 B制作 未经公司 同意，这是2021年7月15日签订的会员权益购买协议条款所要求的。因此， 公司确认向美国B预付了资金制作 但是，萨勒诺先生的 预付款条款和违约罚款尚未被接受，有待谈判或争议。截至2023年6月30日，这些 票据仍未偿还。这些票据已累计利息，但我们打算对这些票据的有效性提出异议，因此 没有偿还这些票据或应计罚款。
2023 年 1 月 23 日，萨勒诺先生自愿辞去董事会成员的职务。
Paul Sallwasser
2023年2月14日，公司授予了Sallwasser先生可行使的154,132股普通股的十年期权，行使价 为每股0.89美元，其中77,254股立即归属，其余76,878股在2023年3月1日开始的十个月内平均归属。
53
Steven 沙尔克罗斯
2023 年 2 月 14 日，公司授予 Shallcross 先生为期十年的资格 131,631股普通股可行使的期权，行使价 为每股0.89美元，其中54,753股立即归属，其余76,878股在2023年3月1日 开始的十个月内平均归属。
2023年2月14日，公司发行了Shallcross先生2018年股权激励计划 中价值2万美元的22,472股普通股，以代替应向沙尔克罗斯先生支付的2022年现金董事费。
Andrea Mandel-Mantello
2023年2月14日 ，公司授予曼德尔-曼泰洛先生十年期权，可行使131,631股普通股，行权价格为每股0.89美元，其中54,753股立即归属，其余76,878股在2023年3月1日 开始的十个月内平均归属。
2023年2月14日，公司发行了来自2018年股权激励 计划的曼德尔-曼泰洛先生44,944股普通股，价值4万美元，以代替2022年欠曼德尔-曼泰洛先生的现金董事费。
艾登 Ciavarella
公司最近聘请了Aiden Ciavarella作为我们的美国项目和风险管理团队负责人进行培训。艾登的年薪 为8.5万美元。与艾登没有正式的雇佣协议，艾登是我们董事长兼临时首席执行官米歇尔·恰瓦雷拉的儿子。
第 3 项关于市场风险的定量 和定性披露。
根据《交易法》第12b-2条的定义，Elys Game Technology, Corp 是一家规模较小的申报公司，无需提供 本项目所要求的信息。
第 4 项。控制和程序。
管理层对披露控制和程序的评估
我们维持披露控制 和程序（该术语在《交易法》第 13a-15 (e) 和 15d-15 (e) 条中定义，旨在确保在 SEC 规则和表格要求的时间段内记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》规定的报告中披露的信息 ，并收集信息并传达给我们的管理层，包括我们的负责人 执行官和首席财务官（视情况而定），以便及时就以下方面做出决定要求披露。
根据美国证券交易委员会规则13a-15 (b) 的要求， 我们的管理层在首席执行官（首席执行官）兼首席财务官（首席财务官）的监督和参与下，对截至2023年6月30日的披露 控制和程序的设计和运作有效性进行了评估。根据上述评估，我们的首席执行官（首席执行官） 和首席财务官（首席财务官）得出结论，由于我们的资源有限，我们的披露控制和 程序无效。具体而言，由于我们的资源有限和员工人数少，与职责分离有限相关的重大弱点 ，我们对财务报告的内部控制无效。管理层已确定 这种控制缺陷构成重大弱点，可能导致重要账户和披露的重大错报 ，从而导致我们的中期或年度财务报表出现重大错报，这是无法预防或发现的。 此外，由于人员有限，我们并不总是能够发现报告中的细微错误或遗漏。
管理层增加了 从事会计职能的工作人员人数，目前与一位经验丰富的财务专家签订了咨询协议，该专家将与 高级管理层一起确保：(i) 制定正式的会计政策框架；(ii) 政策和程序得到执行 ，确保所有重要的会计、法律、监管和风险管理程序得到充分记录，并酌情有效地传达 给所有管理层和工作人员；以及 (iii) 将实施批准框架以及充分记录 ，确保负责财务报告的管理层了解业务中可能影响财务 报告的所有重要方面。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的三个月中，我们的可用人员没有进一步变动 ，在接下来的12至24个月中，我们将继续处理对财务 报告（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）的内部控制。这些变化包括向外部顾问分配 明确的任务，这些任务发生在上一季度，很可能会对我们对财务报告的内部 控制产生重大影响。
54
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼。
2022 年 11 月 14 日， 公司与萨勒诺先生、科切恩斯基先生和沃克先生进行了调解。调解没有达成一致的结果。2022 年 11 月 17 日，公司（“原告”）向内华达州克拉克县地方法院提起诉讼，案号为A-22-861452-B 以 “卖家代表” 的身份对维克托 J. Salerno 和 Robert Kocienski 以及扮演 “卖家代表” 的罗伯特·沃克、约翰 F. Kocienski、Farrell Drozd、William 、Edwin Spaunhurst、Louis Anthony Defilippis 和 Pennie Bigelow，加上卖方代表 （统称 “被告”）的违约、违约默示的诚信和公平交易契约、违反信托义务 、欺诈性虚假陈述和诱惑、商业贬损、转换和不当致富。公司 寻求对被告的判决：被告每次救济索赔造成的损失超过15,000美元；惩戒性 和惩罚性赔偿，金额不低于原告补偿性损害赔偿金额的三倍；法律规定的判决前和 判决后利息；将律师费和费用作为特别损害赔偿；裁定原告 费用、支出和律师费诉讼中产生的费用；以及法院可能认为公正 和适当的其他进一步救济。2022 年 12 月 5 日，被告提交了答复和反诉，其中他们以违反合同、违反默示的诚信和公平交易契约、疏忽、虚假陈述、故意/欺诈性 虚假陈述和故意干预合同为由对公司 提出了反诉。公司和被告目前正在进行调查，公司 正在对被告提出的反诉提出激烈的异议。
2022 年 12 月 2 日， Salerno、Kocienski、Walker 和 J. Salerno 先生（“原告”）在内华达州克拉克县第八司法地区法院对博彩公司 US, LLC、dba US Bookmaking 提起诉讼，案件编号。A-22862001-C。原告声称违反合同、 未偿还本票、不当致富以及违反诚信和公平交易契约。原告向 Bookmakers Company US, LLC 寻求超过15,000美元的赔偿以及其他各种形式的救济。公司仅代表其子公司 US Bookmaking 对投诉作出回应，并就违反信托义务、违反忠诚度、违反合同、 违反默示的诚信和公平交易契约、公平赔偿和捐款提出了反诉。双方目前正在参与 的调查工作，该公司正在代表美国博彩公司对原告提出的主张提出激烈的异议。
我们可能会不时地卷入在正常业务过程中出现的各种诉讼和法律诉讼。诉讼受固有的 不确定性的影响，这些或其他事项可能会不时产生不利结果，这可能会损害我们的业务。我们目前不是 的当事方，目前也不知道有任何法律诉讼或索赔会对我们的业务、财务状况或经营业绩单独或总体产生重大不利影响 。
55
第 1A 项。风险因素。
投资我们的普通 股票涉及很高的风险。您应仔细考虑以下风险以及本 10-Q 表格中的所有其他信息，包括我们的简明合并财务报表及其附注。如果以下任何风险实际出现， 我们的经营业绩、财务状况和流动性可能会受到重大不利影响。结果，我们的 普通股的交易价格可能会下跌，您可能会损失部分或全部投资。以下信息更新了我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告 中第一部分第1A项 “风险因素” 中披露的信息，应与 一起阅读。除下文披露的情况外，与 我们在截至2022年12月31日的10-K表年度报告中披露的风险因素相比没有重大变化。
与我们的财务 状况相关的风险
过去我们蒙受了巨额损失，可能很难实现盈利。
我们有亏损的历史 ，我们预计在业务发展过程中我们将蒙受额外的损失。在截至2023年6月30日的六个月中，我们 的净亏损为580万美元，在截至2022年12月31日的年度中，我们的净亏损为1,830万美元，扣除2,060万美元的无形减值 费用和修订后的或有购买对价抵免额为1,290万美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日期间，我们的累计赤字分别为7,230万美元和6,650万美元。由于我们目前处于发展和战略的初期 阶段，我们打算继续投资于销售和营销、产品和解决方案开发以及 运营，包括招聘更多人员，升级我们的技术和基础设施，以及向新的地理市场 扩张。即使我们成功地扩大了客户群，我们预计短期内损失也将增加。与进入新市场、收购客户、客户和运营商相关的成本 通常是预先产生的，而服务和交易 收入通常在将来的日期确认（如果有的话）。我们发展业务的努力可能比我们预期的要昂贵，而且 我们的收入增长可能不足以抵消更高的运营支出。由于多种原因，我们未来可能会蒙受重大损失 ，包括本节中描述的其他风险，以及不可预见的费用、困难、复杂情况以及 延误和其他未知事件。如果我们无法实现和维持盈利，我们的业务和普通股的价值可能会大幅下降 。
O我们的财务报表是在假设企业持续经营的情况下编制的 。
我们截至2023年6月30日的财务报表是在假设自这些 财务报表发布之日起的未来十二个月内将继续作为持续经营企业编制的。我们的独立注册会计师事务所发布了截至2022年12月31日的 年度的年度财务报表报告，其中包括一段解释性段落，提到了我们的运营亏损，并对我们在没有额外资金可用的情况下继续作为持续经营企业的能力表示严重怀疑。我们能否继续作为持续经营企业 取决于我们获得额外融资、重新谈判或延长现有债务、进一步提高运营效率 、减少支出以及最终创造盈利运营的能力。如果有的话，我们可能无法筹集额外资金或延期 我们的债务或以合理的条件获得额外资本。我们的财务报表不包括 因这种不确定性而导致的任何调整。
56
我们在内部控制和会计程序中存在重大弱点 和其他缺陷。
Sarbanes-Oxley 第404条要求管理层对我们的财务报告内部控制的有效性进行年度评估。我们的管理层评估了 截至2022年12月31日和截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性，得出的结论是，由于资源有限，我们的内部控制存在重大弱点，因此我们的披露控制和程序在及时提供美国证券交易委员会定期文件中需要包含的重要信息以及确保美国证券交易委员会定期文件中需要披露的信息 方面不有效积累并传达给我们的管理层，以便及时有关 的决定要求披露我们对财务报告的内部控制。更具体地说，由于我们的资源有限和员工人数少，与职责分离相关的重大弱点，我们对财务报告的内部控制 不起作用。 由于人员有限，我们并不总是能够发现财务报告中的细微错误或遗漏。如果我们在未来不遵守萨班斯-奥克斯利法案中与披露控制和程序有关的规定，或者，如果我们在内部控制和会计程序以及披露控制和程序中继续存在重大弱点 和其他缺陷，我们的股价可能 大幅下跌，筹集资金可能更加困难。如果发现其他重大弱点或重大缺陷 ，或者如果我们未能解决内部控制和披露控制和程序的充分性，我们的业务可能会受到损害。 此外，有效的内部控制对于我们生成可靠的财务报告是必要的，对于帮助防止 财务欺诈也很重要。如果我们无法提供可靠的财务报告或防止欺诈，我们的业务和经营业绩可能会受到损害， 投资者可能会对我们报告的财务信息失去信心，我们证券的交易价格可能会大幅下跌。
与我们 业务相关的风险
我们的研发 工作成本高昂且面临国际风险，可能在几年内不会对收入做出重大贡献（如果有的话）。
为了保持竞争力， 我们必须继续投资研发。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们花费了大约140万美元和60万美元用于研发，在截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我们分别花费了约110万美元和200万美元用于研发，这项研发主要受到我们的平台供应公司Odissea 和第三方供应商Engage IT的工资和工资的影响，该公司随后收购了后者。该公司正在为我们创建 一个定制平台。我们已经并将继续对开发和相关机会进行大量投资，例如 收购US Bookmaking和Engage IT，如果不被 的收入增长所抵消，这些投资可能会对我们的经营业绩产生不利影响。但是，如果有的话，我们可能在几年内不会从这些投资中获得可观的收入。
此外，我们的竞争对手可能会在其 研发计划上花费更多的资金。我们未能保持足够的研发资源或与 竞争对手的研发计划进行有效竞争，可能会对我们的业务和运营业绩产生重大和不利影响。
我们可能无法满足纳斯达克股票市场的持续上市要求。如果我们的普通股从纳斯达克股票市场退市， 我们的股价可能会受到不利影响，股票的流动性和获得融资的能力可能会受到损害。
我们的普通股目前在纳斯达克 资本市场上市。我们必须满足纳斯达克资本市场的持续上市要求，例如公司治理要求、 最低出价要求或最低股东权益要求。2022年7月25日，我们收到了纳斯达克上市 资格工作人员的来信，信中表示，根据过去连续30个工作日的普通股收盘价 ，我们不再符合纳斯达克上市规则 5550 (a) (2) 中规定的将最低出价维持在每股1美元的要求。根据《上市规则》第5810 (c) (3) (A) 条，公司有180个日历日，或者在2023年1月23日之前 来恢复对该规则的遵守，2023年1月24日，公司获得了额外的180个日历日的合规期， 或直到2023年7月24日。截至2023年7月24日，我们尚未恢复遵守上市规则5550 (a) (2)，纳斯达克表示，除非我们就纳斯达克的决定向听证小组提出上诉， 它将向美国证券交易委员会提交25-NSE表格，要求将我们的股票从纳斯达克的上市和注册中删除 。公司已向听证小组提交了听证会请求，在听证小组定于2023年10月5日作出决定之前， 暂停提交20-NSE表格。我们无法保证 听证小组会做出有利于我们的决定，也无法保证我们的股价会上涨以使我们重新遵守规则 5550 (a) (2)。如果听证小组没有作出有利于我们的裁决，如果我们不遵守纳斯达克的持续上市要求，我们的普通股可能会从纳斯达克资本市场退市，买入或卖出 我们的证券和获得准确的报价可能会更加困难，普通股的价格可能会大幅下跌。此外，退市 将削弱我们通过公开市场筹集资金的能力，可能会阻止经纪交易商进入我们的证券或以其他方式 寻求或产生对我们的证券的兴趣，并可能阻止某些机构和个人在 上投资我们的证券。
57
第 2 项。未注册的股权证券销售 和所得款项的使用。
此前 未在向美国证券交易委员会提交的其他文件中披露过。
第 3 项。 优先证券的违约。
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息。
没有。
58
第 6 项。展品
| 展品编号 | 描述 | |
| 3.1 | 经修订和重述的公司注册证书，日期为 2018 年 9 月 18 日（参照注册人于 2018 年 10 月 3 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格，文件编号000-50045） | |
| 3.2 | 章程（参照注册人于 2002 年 10 月 22 日向美国证券交易委员会提交的注册人表格 8-K，文件编号为 000-50045） | |
| 3.3 | 日期为 2019 年 12 月 9 日的 2018 年 12 月 18 日经修订和重述的公司注册证书的修正证书（参照注册人于 2019 年 12 月 12 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格，文件编号 000-50045 注册成立） | |
| 3.4 | 日期为 2020 年 11 月 2 日的 2018 年 9 月 18 日 Elys Game Technology, Corp. 公司注册证书修正证书（参照注册人于 2020 年 11 月 6 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格，文件编号为 001-39170，注册成立） | |
| 3.5 | Elys Game Technology, Corp. 日期为 2020 年 11 月 6 日的 2018 年 9 月 18 日公司注册证书的更正证书（参照注册人于 2020 年 11 月 6 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格，文件编号为 001-39170，注册成立） | |
| 4.1 | 顾问认股权证表格（参照附录 4.1 纳入注册人于 2023 年 2 月 22 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格，文件编号为 001-39170）) | |
| 10.1 | 公司与投资者之间的订阅文件表格（参照附录 10.1 纳入；注册人于 2023 年 2 月 7 日向美国证券交易委员会提交的表格 8-K，文件编号 001-39170） | |
| 10.2 | 债券表格（参照附录 10.2 纳入注册人于 2023 年 2 月 7 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格，文件编号 001-39170） | |
| 10.3 | 认股权证表格（参照附录 10.2 纳入注册人于 2023 年 2 月 7 日向美国证券交易委员会提交的 8-K 表格，文件编号为 001-39170） | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档。 | |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。* |
* 随函提交
59
签名
根据经修订的1934年《证券交易法》的要求 ，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人 代表其签署本报告。
| 日期：2023 年 8 月 14 日 | Elys 游戏科技公司 |
|
作者：/s/ Michele Ciavarella | |
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Michele Ciavarella 临时首席执行官兼总裁 （首席执行官） |
| 作者：/s/Carlo Reali | |
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卡洛·雷利 临时首席财务官 （首席财务官兼主管 会计官） |