aamc-20230630
000155507412/312023Q2假的P3D33.333.333.333.333.333.333.3100015550742023-01-012023-06-3000015550742023-08-07xbrli: 股票00015550742023-06-30iso421:USD00015550742022-12-31iso421:USDxbrli: 股票00015550742023-04-012023-06-3000015550742022-04-012022-06-3000015550742022-01-012022-06-30iso421:cadxbrli: 股票0001555074美国通用会计准则：普通股成员2022-12-310001555074US-GAAP：额外实收资本会员2022-12-310001555074US-GAAP：留存收益会员2022-12-310001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-12-310001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2022-12-310001555074美国通用会计准则：普通股成员2023-01-012023-03-310001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2023-01-012023-03-3100015550742023-01-012023-03-310001555074US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-310001555074US-GAAP：留存收益会员2023-01-012023-03-310001555074美国通用会计准则：普通股成员2023-03-310001555074US-GAAP：额外实收资本会员2023-03-310001555074US-GAAP：留存收益会员2023-03-310001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-03-310001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2023-03-3100015550742023-03-310001555074美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-06-300001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2023-04-012023-06-300001555074US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300001555074US-GAAP：留存收益会员2023-04-012023-06-300001555074美国通用会计准则：普通股成员2023-06-300001555074US-GAAP：额外实收资本会员2023-06-300001555074US-GAAP：留存收益会员2023-06-300001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-06-300001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2023-06-300001555074美国通用会计准则：普通股成员2021-12-310001555074US-GAAP：额外实收资本会员2021-12-310001555074US-GAAP：留存收益会员2021-12-310001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2021-12-310001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2021-12-3100015550742021-12-310001555074美国通用会计准则：普通股成员2022-01-012022-03-310001555074US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100015550742022-01-012022-03-310001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-03-310001555074US-GAAP：留存收益会员2022-01-012022-03-310001555074美国通用会计准则：普通股成员2022-03-310001555074US-GAAP：额外实收资本会员2022-03-310001555074US-GAAP：留存收益会员2022-03-310001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-03-310001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2022-03-3100015550742022-03-310001555074美国通用会计准则：普通股成员2022-04-012022-06-300001555074US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-300001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300001555074US-GAAP：留存收益会员2022-04-012022-06-300001555074美国通用会计准则：普通股成员2022-06-300001555074US-GAAP：额外实收资本会员2022-06-300001555074US-GAAP：留存收益会员2022-06-300001555074US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-06-300001555074US-GAAP：美国国债普通股会员2022-06-3000015550742022-06-3000015550742014-03-3100015550742014-01-012014-03-31xbrli: pure0001555074US-GAAP：A系列优选股票会员2020-02-030001555074SRT: 最低成员AAMC: LuxorCapital PartnersGroupLuxor会员2020-02-032020-02-0300015550742020-02-030001555074AAMC: LuxorCapital PartnersGroupLuxor会员2020-02-032020-02-030001555074AAMC：putnameQuitySpectrumFund 和 putnam Capitalspectrum FundpAAMC: LuxorCapital Grouplpetal.v.altisource 资产管理公司会员US-GAAP：A系列优选股票会员2021-02-172021-02-170001555074AAMC：putnameQuitySpectrumFund 和 putnam Capitalspectrum FundpAAMC: LuxorCapital Grouplpetal.v.altisource 资产管理公司会员美国通用会计准则：普通股成员2021-02-170001555074AAMC：putnameQuitySpectrumFund 和 putnam Capitalspectrum FundpAAMC: LuxorCapital Grouplpetal.v.altisource 资产管理公司会员2021-02-172021-02-1700015550742021-02-172021-02-170001555074US-GAAP：额外实收资本会员2021-01-012021-03-310001555074AAMC：与惠灵顿成员签订和解协议2021-08-272021-08-270001555074AAMC：与惠灵顿成员签订和解协议US-GAAP：A系列优选股票会员2021-08-272021-08-270001555074AAMC：与惠灵顿成员签订和解协议US-GAAP：A系列优选股票会员2021-08-270001555074AAMC：与惠灵顿成员签订和解协议2021-07-012021-09-3000015550742022-01-06aamc: 投资者0001555074AAMC: LuxorCapital 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FlagstarbankFSB 会员签订主回购协议美国公认会计准则：信用额度成员2022-08-012022-08-310001555074AAMC：与 FlagstarbankFSB 会员签订主回购协议美国公认会计准则：信用额度成员2023-01-012023-06-300001555074AAMC：与 FlagstarbankFSB 会员签订主回购协议美国公认会计准则：信用额度成员2023-06-300001555074AAMC: erbeyHoldingCorporationeteTalvBlackrock 管理会员2023-06-300001555074AAMC: erbeyHoldingCorporationeteTalvBlackrock 管理会员2022-12-310001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员2021-06-282021-06-28aamc: 分期付款0001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员2021-09-202021-09-200001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员2023-03-092023-03-090001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员2022-05-122022-05-120001555074US-GAAP：限制性股票成员SRT: 董事会成员2023-01-012023-06-300001555074US-GAAP：限制性股票成员SRT: 董事会成员2022-01-012022-12-3100015550742022-01-012022-12-310001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励TrancheOne会员2021-06-282021-06-280001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第一部分成员2021-06-282021-06-280001555074SRT：管理成员US-GAAP：基于股份的薪酬奖励第三批成员US-GAAP：限制性股票成员2021-06-282021-06-280001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员AAMC：基于股份的支付安排 TranchefourmentTrancheFourment2021-09-202021-09-200001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员AAMC：基于股份的支付安排 TrancheFive 成员2023-05-122023-05-120001555074AAMC：基于股份的支付安排 Tranchesix 成员SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员2023-05-122023-05-120001555074SRT：管理成员US-GAAP：限制性股票成员AAMC：基于股份的支付安排 brancheseven 会员2023-05-122023-05-12aamc: 员工0001555074US-GAAP：限制性股票成员2023-04-012023-06-300001555074US-GAAP：限制性股票成员2022-04-012022-06-300001555074US-GAAP：限制性股票成员2023-01-012023-06-300001555074US-GAAP：限制性股票成员2022-01-012022-06-300001555074美国公认会计准则：优先股成员2023-04-012023-06-300001555074美国公认会计准则：优先股成员2022-04-012022-06-300001555074美国公认会计准则：优先股成员2023-01-012023-06-300001555074美国公认会计准则：优先股成员2022-01-012022-06-30aamc: segment0001555074US-GAAP：后续活动成员2023-07-272023-07-27


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的截至季度期间的季度报告 2023年6月30日

或者

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告，从____________过渡期到__________

佣金文件编号： 001-36063

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Altisource 资产管理公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
美属维尔京群岛66-0783125
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）

5100 罗望子礁
克里斯蒂安斯特德, 美属维尔京群岛00820
（主要行政办公室地址）

(704) 275-9113
（注册人的电话号码，包括区号）

根据该法第 12 (b) 条注册或待注册的证券：
  
每个班级的标题		交易品种
 
注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.01美元AAMC纽约证券交易所美国分所

用复选标记表明注册人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）中是否提交了1934年《证券交易法》第13或15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。 是的☒ 没有 ☐

用勾号指明注册人是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交和发布此类文件的较短时间内）根据第 S-T 法规第 405 条提交和发布的每个互动数据文件（如果有），以电子方式提交并发布在其公司网站（如果有）上。 是的☒ 没有 ☐

用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器☐加速文件管理器☐
非加速文件管理器☒规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有 ☒

截至2023年8月7日， 1,764,658我们的普通股已流通（不包括作为库存股持有的1,678,803股）。



Altisource 资产管理公司
2023年6月30日
目录
第一部分
1
第 1 项。财务报表（未经审计）
1
简明合并资产负债表
1
简明合并运营报表
2
综合收益（亏损）简明合并报表
3
股东赤字简明合并报表
4
简明合并现金流量表
6
简明合并财务报表附注
8
第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
19
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
23
第 4 项。控制和程序
23
第二部分
24
第 1 项。法律诉讼
24
第 1A 项。风险因素
24
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
24
第 3 项。优先证券违约
24
第 4 项。矿山安全披露
24
第 5 项。其他信息
24
第 6 项。展品
25
签名
26

i

（目录）
除非另有说明，否则本报告中提及的 “我们”、“我们的”、“AAMC” 或 “公司” 是指Altisource Asset Management Corporation及其合并子公司。

关于前瞻性陈述的特别说明

我们在本10-Q表季度报告中披露和分析包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的 “前瞻性陈述”，我们的高管、董事和授权发言人可以发表这些陈述。在某些情况下，你可以通过使用前瞻性术语来识别前瞻性陈述，例如 “可能”、“将”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“目标”、“预测” 或 “潜力”，或者这些词语和短语的负面或类似的词语或短语，这些词语或短语是预测或表示未来事件或趋势，与之无关到历史事务。您还可以通过对战略、计划或意图的讨论来识别前瞻性陈述。

本报告中包含的前瞻性陈述反映了我们目前对未来事件的看法，并受许多已知和未知的风险、不确定性、假设和情况变化的影响，这些风险可能导致我们的实际业务、运营、业绩或财务状况与任何前瞻性陈述中表达的存在显著差异。可能对此类前瞻性陈述产生重大影响的因素包括但不限于：

•我们开发和实施新业务的能力，或者在开发此类业务的范围内，我们使这些业务取得成功或维持任何此类业务业绩的能力；
•关于我们在A系列可转换优先股（“A系列股票”）指定证书下的赎回义务的诉讼进展，包括我们能够获得申报性救济，确认如果我们没有合法的资金来赎回在该赎回日要求赎回的全部但不少于全部A系列股票，我们就没有义务在2020年3月15日的赎回日赎回任何A系列股票；
•尽管由于银行系统最近的财务状况，公司没有直接接触最近倒闭的银行，但如果其他银行或金融机构将来进入破产管理或破产，我们以及客户、客户和供应商获得资本的能力可能会受到威胁，并可能对我们的业务和财务状况产生重大不利影响；
•当前的通货膨胀经济和市场状况，包括当前的利率上升环境和信贷市场的发展；
•获得现有和新的债务资本，继续为我们的发起和收购平台提供资金；
•公司执行其向纽约证券交易所美国有限责任公司（“纽约证券交易所”）提交的行动计划（“计划”）的能力，以允许公司维持其在纽约证券交易所的上市地位；以及
•我们的信息技术系统的故障、漏洞以及我们能够以足够快的速度整合和改进这些系统，以跟上竞争对手和安全威胁的步伐。

虽然前瞻性陈述反映了我们的真诚信念、假设和期望，但它们并不能保证未来的表现。此类前瞻性陈述仅代表其各自日期，我们没有义务对其进行更新以反映基本假设、新信息或其他方面的变化。要进一步讨论这些因素以及其他可能导致我们的未来业绩与任何前瞻性陈述存在重大差异的因素，请参阅 第二部分，第 1A 项在这份关于10-Q表和 “项目1A的季度报告” 中。风险因素” 见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

可用信息

我们的网站可以在 www.altisourceamc.com 上找到。在我们以电子方式向美国证券提交材料或向美国证券提供此类材料后，我们通过网站的投资者信息部分免费提供10-K表年度报告、10-Q表的季度报告、8-K表的最新报告以及根据《交易法》第13（a）或15（d）条提交或提交的报告的修正案以及委托书交易委员会（“SEC”）。我们还免费提供审计委员会、薪酬委员会和治理与提名委员会的章程、我们的公司治理标准、多数投票政策以及管理董事、高级管理人员和员工的道德守则。在美国证券交易委员会和纽约证券交易所要求的时间内，我们将在我们的网站上发布《道德守则》（“守则”）的任何修正案以及适用于任何执行官、董事或高级官员（定义见守则）的任何豁免。此外，我们的网站还包括有关执行官和董事购买和出售我们的股票证券的信息，以及我们可能口头公开的与某些非公认会计准则财务指标（定义见美国证券交易委员会G条）有关的披露，
ii

（目录）
通过电话、网络直播、广播或不时通过类似方式。我们网站上的信息不是 10-Q 表的一部分。此外，美国证券交易委员会维护着一个网站，其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式向包括我们在内的美国证券交易委员会提交的发行人的其他信息，网址为www.sec.gov。

投资者关系可通过位于克里斯蒂安斯特德罗望子礁5100号的Altisource 资产管理公司联系，USVI 00820，收件人：投资者关系，电话 1-704-275-9113，电子邮件：IR@AltisourceAMC.com。我们使用我们的网站（www.altisourceamc.com），也可能使用其他社交媒体渠道向投资者、媒体和其他人披露公共信息。

我们的官员可能会使用推特、Instagram等社交媒体渠道来披露公共信息。我们或我们的高级管理人员在我们的网站和社交媒体上发布的某些信息可能被视为重要信息，我们鼓励投资者、媒体和其他对公司感兴趣的人查看我们或我们的高级管理人员在我们的网站和上述社交媒体渠道上发布的商业和财务信息。我们网站和这些社交媒体渠道上的信息未以引用方式纳入本 10-Q 表格。
iii

（目录）
第一部分
第 1 项。财务报表（未经审计）

Altisource 资产管理公司
简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
2023年6月30日2022年12月31日
（未经审计）
资产
按公允价值持有的待售贷款$21,773 $11,593 
按公允价值持有的投资贷款51,773 83,143 
现金和现金等价物10,532 10,727 
限制性现金4,002 2,047 
其他资产10,937 10,137 
总资产$99,017 $117,647 
负债和权益
负债
应计费用和其他负债$8,852 $10,349 
租赁负债1,137 1,323 
信贷设施42,992 51,653 
负债总额52,981 63,325 
承付款和意外开支 (注意事项 5)
  
可赎回优先股：
优先股，$0.01面值， 250,000截至2023年6月30日和2022年12月31日的授权股票。 144,212已发行和流通的股票以及 $144,212分别为截至2023年6月30日和2022年12月31日的赎回价值。
144,212 144,212 
股东赤字：
普通股，$0.01面值， 5,000,000授权股份； 3,443,461和 1,764,658截至2023年6月30日分别已发行和流通的股票以及 3,432,294和 1,783,862截至2022年12月31日，已发行和流通的股票分别为已发行和流通股票。
34 34 
额外的实收资本149,264 149,010 
留存收益34,714 41,516 
累计其他综合收益21 20 
库存股，按成本计算， 1,678,803截至2023年6月30日的股票以及 1,648,432截至2022年12月31日的股票。
(282,209)(280,470)
股东赤字总额(98,176)(89,890)
负债和权益总额$99,017 $117,647 
参见简明合并财务报表的附注。
1
（目录）
Altisource 资产管理公司
简明合并运营报表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
收入：
贷款利息收入 $1,610 $524 $3,646 $524 
贷款费收入300 9 385 9 
待售贷款的已实现收益，净额10 — 20 — 
总收入1,920 533 4,051 533 
费用：
工资和员工福利1,909 1,555 3,773 2,479 
法律费用936 1,379 1,377 2,736 
专业费用608 309 1,088 575 
一般和行政 984 828 1,918 1,557 
服务和资产管理费用228 181 411 181 
收购费用— 89 — 513 
利息支出872 — 1,954 — 
直接贷款费用189 — 452 — 
贷款销售和营销费用382 — 791 — 
支出总额6,108 4,341 11,764 8,041 
其他收入（支出）：
贷款公允价值变动390 (325)1,239 (325)
出售持有的投资贷款已实现亏损，净额— — (275)— 
其他— 8 (2)16 
其他收入总额（支出）390 (317)962 (309)
税前持续经营净亏损(3,798)(4,125)(6,751)(7,817)
所得税支出16 7 51 12 
持续经营业务的净亏损$(3,814)$(4,132)$(6,802)$(7,829)
归属于普通股股东的净亏损$(3,814)$(4,132)$(6,802)$(7,829)
持续经营每股收益
持续经营业务的净亏损$(3,814)$(4,132)$(6,802)$(7,829)
优先股交易收益— — — 5,122 
持续经营业务每股收益的分子$(3,814)$(4,132)$(6,802)$(2,707)
普通股每股亏损——基本：
每股基本普通股亏损$(2.16)$(2.00)$(3.84)$(1.31)
加权平均已发行普通股1,765,233 2,063,078 1,771,184 2,059,872 
普通股每股亏损——摊薄：
摊薄后每股普通股亏损$(2.16)$(2.00)$(3.84)$(1.31)
加权平均已发行普通股1,765,233 2,063,078 1,771,184 2,059,872 
参见简明合并财务报表的附注。
2
（目录）
Altisource 资产管理公司
综合收益（亏损）简明合并报表
（以千计）
（未经审计）

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
净亏损$(3,814)$(4,132)$(6,802)$(7,829)
其他综合损失：
货币折算调整数，净额1 (13)1 (19)
其他综合收益总额（亏损）1 (13)1 (19)
综合损失$(3,813)$(4,145)$(6,801)$(7,848)

参见简明合并财务报表的附注。
3
（目录）
Altisource 资产管理公司
股东赤字简明合并报表
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）


普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合收益国库股股东赤字总额
股票数量金额
2022年12月31日3,432,294 $34 $149,010 $41,516 $20 $(280,470)$(89,890)
根据基于股份的薪酬计划发行的普通股，扣除员工税预扣的股份2,000 — — — — — — 
回购了国库股票— — — — — (1,504)(1,504)
基于股份的薪酬，扣除税款— — 160 — — — 160 
净亏损— — — (2,988)— — (2,988)
2023年3月31日3,434,294 34 149,170 38,528 20 (281,974)(94,222)
根据基于股份的薪酬计划发行的普通股，扣除员工税预扣的股份9,167 — — — — (235)(235)
基于股份的薪酬，扣除税款— — 94 — — — 94 
货币折算调整数，净额— — — — 1 — 1 
净亏损— — — (3,814)— — (3,814)
2023年6月30日3,443,461 $34 $149,264 $34,714 $21 $(282,209)$(98,176)
参见简明合并财务报表的附注。
4
（目录）
普通股额外的实收资本留存收益累计其他综合收益国库股股东赤字总额
股票数量金额
2021年12月31日3,416,541 $34 $143,523 $57,450 $54 $(277,589)$(76,528)
根据基于股份的薪酬计划发行的普通股，扣除员工税预扣的股份5,850 — 25 — — — 25 
基于股份的薪酬，扣除税款— — 72 — — — 72 
货币折算调整数，净额— — — — (6)— (6)
优先股转换— — 5,122 — — — 5,122 
净亏损— — — (3,697)— — (3,697)
2022年3月31日3,422,391 34 148,742 53,753 48 (277,589)(75,012)
根据基于股份的薪酬计划发行的普通股，扣除员工税预扣的股份1,667 — — — — — — 
基于股份的薪酬，扣除税款— — 79 — — — 79 
货币折算调整数，净额— — — — (13)— (13)
净亏损— — — (4,132)— — (4,132)
2022年6月30日3,424,058 $34 $148,821 $49,621 $35 $(277,589)$(79,078)
参见简明合并财务报表的附注。
5
（目录）
Altisource 资产管理公司
简明合并现金流量表
（以千计）
（未经审计）

截至6月30日的六个月
20232022
经营活动：
净亏损$(6,802)$(7,829)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整
折旧和摊销128 145 
基于股份的薪酬254 151 
经营租赁使用权资产的摊销193 84 
贷款公允价值变动 (1,239)325 
出售持有投资贷款的已实现净亏损（收益）275 — 
出售持有待售贷款的已实现（收益）净亏损(20)— 
运营资产和负债的变化：
待售贷款的发放情况(10,592)— 
持有待售贷款的额外资金(3,379)— 
出售持有待售贷款的收益3,687 — 
待售贷款的本金支付491 — 
应收利息638 — 
递延融资费用的摊销63 — 
其他资产和负债(2,180)(5,710)
用于经营活动的净现金(18,483)(12,834)
投资活动：
购买为投资而持有的贷款— (40,350)
为投资而持有的贷款的额外资金(5,323)— 
出售为投资而持有的贷款所得的收益6,346 — 
为投资而持有的贷款的本金支付30,306 8,043 
投资不动产和设备(690)— 
由（用于）投资活动提供的净现金30,639 (32,307)
筹资活动：
优先股的转换— (1,893)
借入资金的收益51,611 — 
偿还借来的资金(60,273)— 
已行使的预扣税股票期权的收益和支付，净额(235)25 
回购普通股(1,504)— 
用于融资活动的净现金(10,401)(1,868)
现金和现金等价物的净变化1,755 (47,009)
汇率变动对现金和现金等价物的影响5 (23)
合并现金、现金等价物和限制性现金，期初12,774 78,349 
合并现金、现金等价物和限制性现金，期末$14,534 $31,317 

参见简明合并财务报表的附注。
6
（目录）
Altisource 资产管理公司
简明合并现金流量表（续）
（以千计）
（未经审计）

下表提供了简明合并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金的对账情况：

截至：
2023年6月30日2022年12月31日
现金和现金等价物$10,532 $10,727 
限制性现金4,002 2,047 
现金、现金等价物和限制性现金总额$14,534 $12,774 

截至6月30日的六个月
20232022
现金流信息的补充披露：
支付利息的现金$1,404 $— 
缴纳的所得税65 3,763 

参见简明合并财务报表的附注。
7
（目录）

Altisource 资产管理公司
简明合并财务报表附注
2023年6月30日
（未经审计）

1. 组织和演示依据
Altisource 资产管理公司（“我们”、“我们的”、“我们”、“AAMC” 或 “公司”）于 2012 年 3 月 15 日在美属维尔京群岛（“USVI”）注册成立（我们的 “成立”），并于 2012 年 12 月 21 日以资产管理公司的身份开始运营。

2022年第一季度，公司成立了另类贷款集团（“ALG”），这是公司的全资子公司，旨在通过直接向借款人贷款、批发贷款和代理贷款收购提供替代私人信贷贷款。ALG 的初始操作包括以下内容：

•建立利基发放平台和贷款收购团队；
•通过公司股权和现有或未来的信贷额度为发放或收购的另类贷款提供资金；
•通过远期承诺和回购合同出售原始和获得的另类贷款；
•利用高级管理层在这一领域的专业知识；以及
•利用AAMC在印度的现有业务来推动控制和提高成本效益。

ALG的主要收入来源来自通过发放和收购贷款及其随后的出售或证券化产生的抵押贷款银行活动，以及资产负债表上持有的贷款的净利息收入。

估计数的列报依据和使用

随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国普遍接受的会计原则（“美国公认会计原则”）编制的。包括所有全资子公司，所有公司间账户和交易均已清除。

管理层认为，未经审计的中期简明合并财务报表包含所有具有正常经常性质的调整，是公允列报我们在中间期间的财务状况、经营业绩和现金流所必需的。中期业绩不一定代表全年业绩。根据美国证券交易委员会规章制度的允许，我们在本10-Q表季度报告中列报的中期简明合并财务报表中省略了某些附注和其他信息。这些简明合并财务报表应与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的年度合并财务报表一起阅读。

估计数的使用

根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响截至简明合并财务报表发布之日的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。

按公允市场价值持有的待售或投资贷款

我们发放和购买替代贷款。根据管理层的决定，这些贷款要么归类为持有用于投资，要么被归类为待售。我们选择逐笔贷款按公允价值衡量这些替代贷款。当我们首次确认金融资产时，此选项可用。这些贷款公允价值的后续变化将在变更期间记录在我们的简明合并运营报表中。购买的贷款，也称为代理贷款，可以用净剥离利息成分购买，因为贷款的卖方将获得出售贷款产生的票面利息的商定百分比。 该剥离部分在简明合并运营报表中反映为服务和资产管理费用。

8
（目录）
公允价值计量是指在计量日有意愿的市场参与者之间进行有序交易的价格。销售合同下的贷款按商定的销售价格估值。我们根据市场提供的现有投入估算为投资或出售而持有的贷款的公允价值。我们已经或将要投资的贷款市场通常流动性不足。为流动性不足的资产确定公允价值本质上是主观的，通常取决于我们的估计和建模假设。在无法获得相关市场投入的情况下，需要加强分析和管理判断，以估算公允价值。这通常要求我们对未来现金流和适当的风险调整后贴现率进行内部假设。无论我们采用何种估值投入，资产公允价值计量的目标都与市场在正常活动水平下运行和/或交易井然有序时的目标没有变化；即确定当前的退出价格。

参见 注意事项 2以进一步讨论公允价值计量。

这些贷款的利息在赚取并被视为可收回时根据规定的息票确认为收入，或者直到贷款超过时 90逾期天数，此时贷款将处于非应计状态，任何应计利息均从利息收入中冲销。当先前处于非应计状态的严重拖欠贷款得到偿还，这意味着借款人已汇出所有拖欠的本金和利息时，贷款将恢复应计状态。截至期末的应计利息包含在简明合并资产负债表中，按公允价值计算的待售贷款或为投资而持有的贷款（如适用）。
可赎回优先股

2014 年发行A系列可转换优先股私募发行

在 2014 年第一季度，我们发布了 250,000可转换优先股的价格为 $250.0百万美元给机构投资者。根据A系列股票指定证书（“证书”），我们可以选择在2020年3月15日以及连续赎回所有A系列股票 五年此后是 2020 年 3 月 15 日的周年纪念日。在相同的赎回日期内，我们的A系列股票的每位持有人都有权发出通知，要求我们从合法可用的资金中赎回该持有人持有的所有A系列股票。根据证书的条款，如果我们有合法可用的资金可以在赎回日赎回所有但不少于全部的A系列股票，我们将向根据证书申请赎回的持有人发出赎回通知。如果我们没有合法可用的资金来赎回在赎回日要求赎回的所有（但不少于全部）A系列股票，我们将不会提供赎回通知。赎回权可在每个兑换日期行使 五年直到 2044 年的强制兑换日期。如果我们需要赎回持有人的所有 A 系列股票，我们需要以等于 $ 的价格赎回现金1,000因此，从合法可用的资金中提取每股（发行价格）。根据A系列优先股的赎回条款，我们将这些股票归类为夹层股权，不包括永久股东权益。

我们的A系列股票的持有人无权获得其A系列股票的股息。A系列股票可转换为我们的普通股，转换价格为$1,250每股（或汇率 0.8A系列股票的普通股），但须进行某些反稀释调整。

在某些控制权变更交易或公司清算、解散或清盘后，A系列股票的持有人将有权获得每股A系列股票的现金，金额等于以下两者中较大者：

(i)  $1,000加上根据该等A系列股票在每个除息日可转换为此类股息的普通股数量支付的现金分红总额；以及
(ii) A系列股票随后可转换为的普通股数量乘以普通股当时的市场价格。

该证书不赋予持有人投票权，除非涉及对A系列股票的投票权、权利或优先权产生重大不利影响的事项，或者适用法律另有要求。

关于公司清算、解散或清盘时的资产分配，A系列股票的排名高于我们的普通股，与我们未来可能发行的所有其他类别的优先股持平。

A系列股票的记录扣除发行成本，发行成本在2020年3月的第一个潜在赎回日之前按直线摊销。

9

（目录）
据称，在 2020 年 1 月 31 日至 2020 年 2 月 3 日期间，我们收到了所有 A 系列股票持有人的通知，要求我们赎回总额为 $250.02020年3月15日，我们的A系列股票的清算优先权为百万美元。2020年3月15日，我们没有合法可用的资金来赎回所有A系列股票。因此，根据证书的条款，我们认为我们没有义务赎回证书下的任何A系列股票。

当前诉讼

–卢克索（原告）诉AAMC（被告）

2020年2月3日，卢克索向纽约州纽约县最高法院对AAMC提起诉讼，理由是AAMC违反合同、特定履约、不当得利以及相关的损害和费用。该投诉称，AAMC的立场是，它不会在2020年3月15日的赎回日赎回卢克索的任何A系列股票，这严重违反了AAMC在该证书下的赎回义务。卢克索寻求一项命令，要求AAMC赎回其A系列股票，收回不少于美元144,212,000赔偿金，等于 AAMC 以 $ 的赎回价格赎回卢克索所有 A 系列股票时卢克索将获得的金额1,000证书中规定的每股，以及诉讼中支付的费用和支出。或者, 卢克索寻求其初始购买价格的回报 $150,000,000A系列股票，以及支付其在诉讼中的成本和费用。2020年5月25日，卢克索的申诉进行了修订，将同样投资A轮股票的普特南股票频谱基金和普特南资本频谱基金（统称为 “Putnam”）列为原告。2020年6月12日，AAMC动议驳回修正后的申诉，支持AAMC在美属维尔京群岛首次提起的宣告性判决诉讼。2020年8月3日，法院驳回了AAMC的驳回动议。2021年2月23日，根据下述《普特南协议》的条款，普特南同意终止对AAMC的所有索赔，但与A系列股票相关的偏见。卢克索和AAMC已经完成了行动中的发现。AAMC和卢克索分别于2022年7月19日提出了即决判决动议，并于2022年8月18日和2022年9月15日对这些动议作出答复。2022年12月1日，法院在听取了关于即决判决动议的口头辩论后，驳回了双方的动议。

AAMC和Luxor分别对纽约州最高法院第一部上诉庭的初审法院的裁决提起上诉和交叉上诉。根据双方的规定，2023年6月任期的上诉和交叉上诉得到了完善和简报。2023年6月13日，第一部发布了有利于AAMC的决定，即它没有违反赎回卢克索优先股的任何合同义务，并指示法院书记员作出裁决，驳回卢克索的申诉。

2023年7月19日，卢克索向纽约州上诉法院提出上诉许可动议，AAMC于2023年8月7日对此提出异议。

尽管有这起诉讼，AAMC仍继续推行其战略业务计划。如果卢克索在诉讼中获胜，我们的流动性可能会受到重大不利影响。

–AAMC（原告）诉纳撒尼尔·雷德利夫（被告）

2022年10月31日，AAMC对纳撒尼尔·雷德利夫提出申诉，要求在维尔京群岛高等法院圣克罗伊分院进行陪审团审判，指控纳撒尼尔·雷德利夫违反了对AAMC的信托义务。 雷德利夫先生担任AAMC董事会成员已有五年了，该公司的投诉称，除其他外，他向卢克索披露了AAMC的机密信息，从而违反了信托义务。 AAMC寻求多种补救措施，包括补偿性赔偿，剥夺卢克索或雷德利夫先生因此类违规行为而获得的任何福利。

2023 年 1 月 4 日，该诉讼被移交给美国维尔京群岛地方法院圣克罗伊分院。

2023年2月28日，被告Redleaf提出动议，要求驳回申诉。2023年4月25日，地方法官发布了一项命令，安排在2023年6月8日举行首次会议。2023年5月15日，法院发布命令，将此事的诉讼暂停至2023年11月16日，等待对被告的驳回动议作出裁决。


10

（目录）
定居活动

2021年2月17日，公司与普特南签订了截至2021年2月17日的和解协议（“普特南协议”）。根据《普特南协议》，AAMC和Putnam交换了普特南的所有股份 81,800A系列股票 288,283AAMC 普通股的股份。此外，AAMC 还向 Putnam 支付了 $1,636,000之内 三《普特南协议》生效之日的工作日和 $1,227,000在《普特南协议》生效一周年之际，作为回报，普特南解除了AAMC与A系列股票有关的所有索赔，并签订了《普特南协议》中更全面描述的投票权协议。最后，AAMC向普特南授予了有关A系列股票未来结算的最惠国条款。由于本次和解，我们将一次性收益直接记入额外支付的资本 $71.92021年第一季度为百万美元。

2021年8月27日，公司与惠灵顿管理有限责任公司（统称 “惠灵顿”）管理的某些基金签订了和解协议（“惠灵顿协议”）。根据惠灵顿协议，公司向惠灵顿支付了美元2,093,000作为交换 18,200A 系列股票 ($18.2惠灵顿持有的百万美元清算优先权），作为回报，惠灵顿同意免除AAMC与A系列股票有关的所有索赔。由于这项和解，我们认识到 一次性收益直接转为额外支付的资本 $16.1百万2021年第三季度的收益。

2022年1月6日，公司与之签订了和解协议（“和解协议”） 二机构投资者。根据和解协议，公司向机构投资者支付了大约 $665以千计的现金换取 5,788A 系列股票 ($5.79机构投资者持有的百万清算优先权）。由于本次和解协议，公司将一次性收益直接记入额外支付的资本约为美元5.12022 年第一季度有百万。

2022年7月18日，公司与Putnam Equity Spectrum Fund和Putnam Capital Spectrum Fund（统称 “Putnam”）签订协议（“购买协议”），公司在协议中回购了该协议 286,873普特南拥有的公司普通股（“普特南股票”）。Putnam 股票的总购买价格为 $2,868,730，或 $10每股。

根据收购协议，公司和普特南还同意终止《普特南协议》中授予普特南的最惠国待遇条款。该公司和普特南还同意终止《普特南协议》中包含的所有普特南股东投票义务。

最近发布的会计准则

有关我们最近发布的会计准则的讨论，请参阅我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “附注1，“组织和列报基础——最近发布的会计准则”。

11

（目录）

2. 按公允价值持有待出售或投资的贷款

我们的贷款组合包括由单户家庭、多户住宅和商业房地产担保的商业用途贷款，这些贷款是从第三方发起人那里收购或由我们发放的。 下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日按分类的贷款组合构成（千美元）：

暂时出售为投资而持有
2023年6月30日2022年12月31日2023年6月30日2022年12月31日
贷款承诺总额$27,523 $15,080 $57,810 $98,157 
减去：施工滞留 (1)(5,901)(3,350)(5,162)(13,188)
未偿本金总额21,622 11,730 52,648 84,969 
贷款公允价值变动151 (137)(875)(1,826)
按公允价值计算的贷款总额$21,773 $11,593 $51,773 $83,143 
(1) 施工滞留款包括正在处理的账户，例如付款、预付款、利息准备金、应计利息和其他账户。

贷款组合包括 89截至2023年6月30日的贷款，加权平均票面为 9.5%，其中公司的净收益率为 8.8计入贷款卖方的剥离利息后的百分比。投资组合的加权平均寿命约为 17月。 15贷款代表 64截至2023年6月30日未偿还本金总额的百分比。曾经有 六截至2023年6月30日处于非应计状态或逾期90天或更长时间的贷款，账面价值为美元6.9百万。


下表按分类显示了所示期间贷款组合中的活动（千美元）：

待售贷款为投资而持有的贷款
余额为2022年12月31日$11,593 $83,143 
起源10,592 — 
出售贷款所得收益 (1)(3,667)(6,621)
额外资金3,379 5,323 
应收利息变动79 (717)
回报和还款(491)(30,306)
公允价值调整288 951 
余额为2023年6月30日$21,773 $51,773 
(1) 包括出售贷款时已实现的净亏损。

截至2023年6月30日，各州贷款承诺总额的构成汇总如下（千美元）：

州承诺投资组合的百分比
佛罗里达$36,287 42.5 %
加利福尼亚11,218 13.1 %
纽约9,617 11.3 %
华盛顿5,025 5.9 %
新泽西4,950 5.8 %
伊利诺伊4,357 5.1 %
康涅狄格2,917 3.4 %
其他10,962 12.9 %
总计$85,333 100.0 %

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出于另类贷款的财务报告目的，我们遵循根据公认会计原则建立的公允价值层次结构，该层次结构用于确定金融工具的公允价值。这种等级制度优先考虑相关的市场投入，以便确定计量日的 “退出价格”，或者以出售资产或在非强制清算或不良出售的有序过程中转移负债的价格来确定 “退出价格”。一级输入是可观察到的输入，反映了活跃市场中相同资产或负债的报价。 二级输入是资产或负债的报价以外的可观察投入，这些投入是通过与可观察到的市场数据进行证实而获得的。 第三级投入是不可观察的输入（例如我们自己的数据或假设），在需要按公允价值计量的资产或负债的相关市场活动很少（如果有的话）时使用。

在某些情况下，用于衡量公允价值的投入属于公允价值层次结构的不同级别。在这种情况下，公允价值计量下降的水平是根据对公允价值计量具有重要意义的最低水平投入来确定的。我们对特定投入重要性的评估需要做出判断，并考虑所衡量的资产或负债的特定因素。

下表列出了截至2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允价值报告的资产，以及用于衡量公允价值的估值输入层次结构的公允价值。我们做到了 不截至2023年6月30日和2022年12月31日，有任何负债需要定期按公允价值报告。

资产携带使用公允价值测量
（以千计）价值第 1 级第 2 级第 3 级
2023年6月30日
持有待售贷款$21,773 $— $— $21,773 
为投资而持有的贷款51,773 — — 51,773 
测得的总数$73,546 $— $— $73,546 
2022年12月31日
持有待售贷款$11,593 $— $— $11,593 
为投资而持有的贷款83,143 — — 83,143 
测得的总数$94,736 $— $— $94,736 

我们的商业用途贷款的估计公允价值是使用贴现现金流模型（“DCF”）确定的，以估计每笔贷款预期的未来现金流的净现值。对于履行贷款，DCF基于每笔贷款的未来预期现金流，根据其合同条款，扣除剥离部分后的预期现金流。 履行带有施工滞留的贷款的现金流包括提款，以完成对担保贷款的标的财产的必要改进。对于非应计贷款，估计的现金流基于贷款抵押品的当前公允价值，在这种价值中，公司将利用第三方评估来确定公允价值（第三级）。

按逐笔贷款计算，应用于公司将获得的净收益率的DCF的加权平均贴现率区间为 10.0%，高于投资组合的总收益率 8.8%，导致截至2023年6月30日投资组合的价值下降。 贴现率的确定基于对当前商业用途贷款收取的利率的分析，以及其他基础利率的上调，例如10年期美国国债和30天有担保隔夜融资利率（“SOFR”）（Level 3）。

在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，我们没有将任何资产从一个层级转移到另一个级别。

3. 借款

2022年12月，该公司签订了美元50.0与作为买方的NexBank签订的百万美元主回购协议（“NexBank Line”）。公司使用NexBank Line的收益为收购和发放由住宅、多户住宅和某些商业地产担保的商业用途贷款（“贷款”）提供资金。NexBank Line 上的每次抽奖都可能非常出色 180天。NexBank在根据NexBank专线进行交易的贷款中拥有担保权益。NexBank Line 的到期日为 364自执行之日起的天数。由于其短期性质和浮动利率条款，NexBank Line的账面价值接近其截至2023年6月30日的公允价值。

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NexBank Line 的应计利息等于 (a) 1 个月期限 SOFR 利率加上取决于百分之三半的利差（3.50%) 或 (b) 四分之一 (4.25%)。平均借款利率为 8.25%，加权平均剩余期限为 172截至 2023 年 6 月 30 日的天数。NexBank Line 的未偿余额为 $19.5百万，由美元抵押24.2截至2023年6月30日，贷款总额为百万美元。

NexBank Line规定了适用于公司及其子公司的某些肯定和否定契约。公司必须维持财务契约，包括以下特定水平：1) 最大债务与净资产比率；2) 最低流动比率；3) 最低流动性；4) 最低净资产；5) 最低净收入。NexBank Line还包含违约事件（受某些重要性门槛和宽限期的约束），包括违约付款、违反契约和陈述及保证、交叉违约、破产或破产程序以及此类交易惯常发生的其他违约事件。此类违约事件的补救措施包括加速支付NexBank Line下的未偿还本金以及清算受交易约束的贷款。在截至2023年6月30日的三个月中，该公司没有达到NexBank Line过去十二个月的盈利要求。该公司已向NexBank申请合规豁免，目前正在与NexBank合作以获得豁免。我们目前尚不清楚有任何理由或情况会阻碍NexBank选择发布豁免；但是，如果不批准豁免，公司可能需要偿还截至2023年6月30日在线提取的金额19.5百万美元手头有资金或通过出售未来持有的贷款获得的资金。该公司在其他方面遵守了所有契约，截至2023年6月30日，没有违约。

2022 年 8 月，该公司签订了 $50.0与联邦储蓄银行Flagstar Bank FSB（“Flagstar”）签订的百万主回购协议（“Flagstar Line”）作为买方和管理代理人。公司使用Flagstar Line的收益为收购和发放由住宅、多户住宅和某些商业地产担保的贷款提供资金。Flagstar Line 上的每次抽奖都可能非常出色 180天。Flagstar持有受Flagstar Line交易约束的贷款的担保权益，并要求公司将限制性现金维持在美元4.0Flagstar 存款账户里有百万美元。这条线的成熟度是 364自执行之日起的天数。2023年6月30日之后，该线路的到期日延长至2024年7月31日。由于其短期性质和浮动利率条款，该线的账面价值接近其截至2023年6月30日的公允价值。

Flagstar Line按1个月期SOFR的基本利率累积利息，外加点差，具体取决于交易所涉及的贷款类型。利息支付于 90天。公司还对美元的未使用部分收取费用50.0如果Flagstar Line的平均未偿余额低于总承付款的门槛水平，则为百万美元。该线的平均借款利率为 8.33%，加权平均线上的剩余期限为 151截至 2023 年 6 月 30 日的天数。Flagstar Line 的未偿余额为 $23.5百万，由美元抵押35.3截至2023年6月30日，贷款总额为百万美元。

Flagstar Line规定了适用于公司及其子公司的某些肯定和否定契约。公司必须维持财务契约，包括规定水平：1) 季度末有形净资产；2) 季度末流动性；3) 季度末总负债与有形净资产的比率；4) 2023年的最低盈利要求。该专线还包含违约事件（受某些重要性门槛和宽限期的约束），包括拖欠付款、违反契约、陈述和保证、交叉违约、破产或破产程序以及此类交易惯常发生的其他违约事件。此类违约事件的补救措施包括加快支付该额度下未偿还的本金以及清算受交易约束的贷款。截至2023年6月30日，公司遵守了所有契约，没有违约。

4. 租赁

我们在克里斯蒂安斯特德、圣克罗伊、美属维尔京群岛、佛罗里达州坦帕和印度班加罗尔以经营租赁方式租赁办公空间。

截至2023年6月30日和2022年12月31日，我们的加权平均剩余租期（包括适用的延期）为 3.4年和 3.8分别是几年。我们将每次租赁的贴现率确定为租赁协议中规定的贴现率，或者是我们为房地产资产融资所收取的估计费率。

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的租金支出为美元122,000和 $246,000，恭敬地说，与长期运营租赁有关。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们确认的租金支出为美元49,000和 $98,000，分别与长期经营租赁有关。我们有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的短期租金支出。我们在简明合并运营报表中将租金支出列为一般和管理费用的一部分。我们有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月内的融资租赁。

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下表列出了截至2023年6月30日我们在运营租赁下的未来租赁义务（千美元）：
经营租赁负债
2023 (1)$417 
2024307 
2025317 
2026227 
202711 
租赁付款总额1,279 
减去：利息142 
租赁负债$1,137 
_____________
(1)不包括截至2023年6月30日的六个月。


5. 承付款和或有开支

诉讼、索赔和评估

有关应申报的法律诉讼的信息包含在我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中提供的财务报表中的 “承诺和意外开支” 附注中。当我们确定可能出现结果并且可以合理估计损失金额时，我们会为特定的法律诉讼设立储备金。我们目前没有为我们的法律诉讼准备任何储备金。以下内容更新并重申了对先前报告的事项的描述：

有关卢克索资本集团、有限责任公司及其某些管理基金和账户（“卢克索”）的诉讼

请参阅 注意事项 1— 部分 2014 年私募的 A 系列可转换优先股。

Erbey Holding Corporation 等人诉贝莱德管理公司等人

2018年4月12日，向维尔京群岛高等法院圣克罗伊分庭提起了部分股东衍生品诉讼，标题为 Erbey Holding Corporation，等人诉贝莱德金融管理公司等。该诉讼由Erbey Holding Corporation（“Erbey Holding”）、John R. Erbey Family Limited Partnership（“JREFP”）、其普通合伙人 Jupiter Capital, Inc.、Salt Pond Holdings, LLC.（“Salt Pond”）、Munus, L.P.（“Munus”）、Carisma Trust（“Carisma”）及其受托人 Venia, LLC 和 Tribue Limited Partnership（“Tri统称为 “原告”）各自代表自己，Salt Pond 和 Carisma 代表AAMC。该诉讼是针对贝莱德金融管理公司、贝莱德投资管理有限责任公司、贝莱德投资有限责任公司、贝莱德资本管理公司、贝莱德公司（统称为 “贝莱德”）、太平洋投资管理有限责任公司、PIMCO Investments LLC（统称为 “PIMCO”）以及John and Jane Does 1-10（与 “被告” 贝莱德和PIMCO）提起的。该诉讼指控贝莱德和PIMCO串谋伤害Ocwen Financial Corporation（“Ocwen”）和AAMC及其某些子公司、关联公司和关联公司，并企图损害Ocwen和AAMC的运营、业务关系和声誉，以牺牲Ocwen和AAMC为代价获取巨额利润。投诉称，被告的阴谋活动，包括卖空活动，旨在摧毁Ocwen和AAMC，原告（包括AAMC）遭受了重大伤害，包括但不限于其持有的股票和/或股票的价值损失。除其他外，该诉讼要求向AAMC裁定金钱赔偿，包括维尔京群岛法典第605条规定的与《受犯罪影响和腐败组织法》有关的三倍赔偿、惩罚性赔偿以及律师费和其他费用和开支的裁决。

被告已动议驳回第一份经修订的经核实的申诉，理由包括据称法院对被告缺乏属人管辖权。原告和AAMC反对被告的动议，还申请准许提出第二份经修订的经核实的申诉，将AAMC列为直接原告，而不是衍生方。2019年3月27日，法院就被告驳回第一份经修订的经核实的申诉的动议和原告要求允许提交第二份经修订的经核实的申诉的动议进行了口头辩论。2021年10月25日，法院就未决动议进行了额外的口头辩论。原告一再要求法院对悬而未决的动议作出裁决，并发布日程安排令，允许继续进行发现。
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2022年10月11日，法院任命了一名参谋长，就悬而未决的动议作出裁决或作出建议裁决，包括因缺乏属人管辖权而驳回的动议。

2023年2月1日，原告和AAMC向美属维尔京群岛最高法院提交了命令申请，要求下令指示高等法院就属人管辖权问题作出裁决并允许继续进行发现。2023年4月18日，最高法院发布了一项命令，无偏见地驳回了要求执行命令的申请，认为该申请没有实际意义。

2023年4月6日，原告和AAMC提交了第二份经修订的经核实的投诉，将AAMC列为直接原告而不是衍生方。

2023年7月13日，参谋长就悬而未决的动议发布了一项建议。 除其他外，这份长达132页的建议建议，主审法官裁定法院对七名被告中的六名拥有属人管辖权，并允许AAMC的所有法定和侵权索赔继续进行。 双方对该建议的答复将在2023年8月24日之前提交。

目前，我们无法预测此事的最终结果，也无法估计可能判给AAMC的损害赔偿范围（如果有）。因此，我们有 不在 2023 年 6 月 30 日或 2022 年 12 月 31 日记录了此事的收益意外开支。

6. 基于股份的支付

2021 年 6 月 28 日，我们批准了 5,000向管理层持有的限制性股票，每股加权平均授予日公允价值为 $19.64。该补助金的三分之一股份于2022年6月28日归属，该补助金的三分之一于2023年6月28日归属。剩余的限制性库存单位将归属 一2024年6月28日的分期付款可能会被没收或加速。
2021 年 9 月 20 日，我们批准了 3,000向管理层持有的限制性股票，每股加权平均授予日公允价值为 $24.83。该补助金的三分之一已于2022年9月20日归属。额外资金的归属 2,000由于与管理层成员签订了分离协议，股价上涨至2023年3月9日。

2022 年 5 月 12 日，我们批准了 22,500向管理层持有的限制性股票，每股加权平均授予日公允价值为 $9.89。这笔赠款的三分之一股份已于2023年5月12日归属。剩余的限制性库存单位将归属 二2024年5月和2025年等额的年度分期付款，可能会被没收或加快。

我们的独立董事每人每年获得相当于 $ 的限制性股票补助60,000基于年度股东大会时我们普通股的市值。这些限制性股票归属并在下次年度股东大会之后发行，但每位独立董事必须至少出席 75董事会和委员会会议的百分比。在 2022 年，我们批准了 8,571根据我们的股权激励计划持有的股票，每股加权平均授予日公允价值为 $21.00.

我们记录了 $0.09百万和美元0.25截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与我们的股票薪酬相关的百万美元薪酬支出。我们记录了 $0.08百万和美元0.15截至2022年6月30日的三个月和六个月中，与我们的股票薪酬相关的百万美元薪酬支出。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们的总收入为 $0.1百万和美元0.3在加权平均剩余估计期限内确认的未确认股份薪酬成本总额分别为百万美元 1.3年和 1.1年份，分别是。

7. 所得税

我们的住所位于USVI，有义务根据我们的收入向USVI纳税。我们向USVI经济发展委员会（“EDC”）申请了税收优惠，并获得了福利证书（“证书”），自2013年2月1日起生效。根据该证书，只要我们遵守其规定，我们将收到 90在2043年之前，我们源自USVI的所得税的税收抵免百分比。在2023年4月13日的信中，EDC批准将公司最低就业要求的临时全职就业豁免（“豁免”）延长至 五2023年1月1日至2023年6月30日期间的USVI全职员工。公司已申请将豁免期延长至2023年12月31日。

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2023年6月30日，公司符合豁免条款要求的最低就业要求。2022年5月，公司聘请了杰森·科普卡克担任总裁兼首席运营官，现任首席执行官，他已调到USVI。

截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，我们累积了 不与任何未确认的税收优惠相关的利息或罚款，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们也没有确认任何利息支出或罚款。

公司记录的税收支出为 $16一笔账面亏损一千美元4第二季度为百万 2023 年的。有效税率和法定税率之间的重大差异是上面讨论的EDC福利，以及USVI EDC处于全额估值补贴状态并在本季度蒙受亏损这一事实。


8. 每股收益

下表列出了基本和摊薄后每股收益（亏损）的组成部分（以千计，每股和每股金额除外）：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
分子
净亏损$(3,814)$(4,132)$(6,802)$(7,829)
优先股交易收益— — — 5,122 
每股收益的分子-归属于普通股股东的净亏损$(3,814)$(4,132)$(6,802)$(2,707)
分母
加权平均已发行普通股——基本1,765,233 2,063,078 1,771,184 2,059,872 
已发行普通股的加权平均值——摊薄1,765,233 2,063,078 1,771,184 2,059,872 
每股基本普通股亏损$(2.16)$(2.00)$(3.84)$(1.31)
摊薄后每股普通股亏损$(2.16)$(2.00)$(3.84)$(1.31)

我们在摊薄后每股收益的计算中排除了以下项目，因为它们对所示期间的每股亏损（千美元）具有反稀释作用：

截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
分母
限制性股票27,978 18,535 28,597 10,122 
优先股（如果转换）115,370 115,370 115,370 115,498 

9. 细分信息

ALG 是我们的主要细分市场，我们将在 2023 年继续增长。公司的首席运营决策者，即其首席执行官，审查合并提供的财务信息，以分配资源和评估其财务业绩。因此，该公司已确定其在单一的应申报细分市场中运营。

10. 后续事件

管理层通过发布这些中期简明合并财务报表评估了所有后续事件的影响，并确定除以下情况外，没有后续事件需要在财务报表中进行调整或披露：
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•2023年7月27日，公司董事会批准了 二-2023年8月14日向所有登记在册的股东发放一笔股票股息，将于2023年9月13日支付。公司的普通股将于2023年9月14日，即股票分红的除息日或生效日期，开始按股票拆分调整后的基础上进行交易。基本每股收益和摊薄后每股收益的计算将在股票分红生效之日之后的未来定期申报中列报的所有时期进行追溯性调整。


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第 2 项管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

我们的业务

Altisource Asset Management Corporation（“我们”、“我们”、“AAMC” 或 “公司”）于2012年3月15日在美属维尔京群岛（“USVI”）成立（我们的 “成立”），并于2012年12月21日以资产管理公司的身份开始运营。

2022年第一季度，该公司成立了另类贷款集团（“ALG”），通过直接向借款人贷款、批发发放和代理贷款收购提供替代私人信贷贷款。ALG 的初始操作包括以下内容：

•建立利基发放平台和贷款收购团队；
•通过公司股权和未来信贷额度的组合为发放或收购的另类贷款提供资金；
•通过远期承诺和回购合同出售原始和获得的另类贷款；
•利用高级管理层在这一领域的专业知识；以及
•利用AAMC在印度的现有业务来推动控制和提高成本效益。

我们期望发放或收购的产品类型是替代贷款，它们为快速增长提供了机会，使我们能够进入服务不足的市场。

目前，ALG的主要收入来源来自通过发放和收购贷款及其随后的出售或证券化产生的抵押贷款银行活动，以及资产负债表上持有的贷款的净利息收入。

在运营新的ALG业务线整整一年之后，我们的董事会最近开始评估这一新业务线是否符合董事会和股东的业绩预期。 这项工作仍在进行中，截至本报告提交之日尚未完成。 但是，作为本次审查的一部分，董事会正在评估公司未来的多项举措，以更好地提高业绩并旨在提高股东价值，包括但不限于以下举措：

•继续运营和/或重组ALG平台，修订后的战略计划侧重于降低风险、降低成本、改善流动性和提高公司的整体业绩；以及
•识别并收购一家或多家额外的运营公司，这些公司可能是ALG平台的补充，也可能不是ALG平台的补充，目标是进一步提高股东价值。

有关与公司新业务相关的风险的讨论，请参阅 第 1A 项-“风险因素”在本10-Q表季度报告的第二部分中。

影响我们合并业绩的指标

我们的经营业绩受到各种因素和市场状况的影响，包括以下因素：

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收入

我们的收入主要包括为出售和投资而持有的贷款利息收入和发放费、待售贷款的已实现净收益或亏损，以及从贷款组合中获得的其他辅助费用。

开支

我们的支出主要包括工资和员工福利、法律和专业费用、一般和管理费用、服务和资产管理费用、收购费用、运营利息支出、直接贷款费用以及贷款销售和营销费用以及其他与贷款相关的费用。工资和员工福利包括基本工资、激励性奖金、医疗保险、退休福利、基于非现金股份的薪酬以及为员工提供的其他服务福利。法律和专业费用包括第三方律师、会计师和其他具有专业性质的服务提供商提供的服务。一般和管理费用包括与我们业务的总体运营和整体管理相关的成本，以及与董事的限制性股票奖励相关的基于非现金股份的薪酬支出。服务和资产管理费用包括贷款佣金。 收购费用反映的专业费用仅用于协助公司确定目标公司以及随后的尽职调查、估值和交易结构服务，以正确评估目标公司的生存能力。 运营利息支出、直接贷款支出以及贷款销售和营销费用是与贷款或信贷额度相关的费用。

其他收入（费用）

其他收入（支出）主要涉及贷款公允价值变动中确认的收入或支出以及为投资而持有的贷款的已实现净收益或亏损。

运营结果

以下是我们对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩的讨论。我们在报告所述期间的经营业绩并不代表我们在未来时期的预期业绩。

贷款利息收入

截至2023年6月30日的三个月和六个月的贷款利息收入分别为160万美元和360万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的贷款利息收入为50万美元。

贷款费收入

截至2023年6月30日的三个月和六个月中，贷款费用收入分别为30万美元和40万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月的贷款费用收入为9,000美元。

持有待售贷款的已实现收益，净额

截至2023年6月30日的三个月和六个月中，待售贷款的已实现净收益分别为1万美元和20,000美元。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，由于我们当时尚未开发上述业务范围，待售贷款的已实现收益。

工资和员工福利

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，工资和员工福利分别为190万美元和380万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，工资和员工福利分别为160万美元和250万美元。2023年的季度增长主要是由于贷款业务和ALG员工的增加。

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法律费、收购费和专业费s

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，律师费分别为90万美元和140万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，律师费分别为140万美元和270万美元。2023年的下降主要是由于与卢克索诉讼和2022年发生的就业问题相关的法律和咨询费用增加。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有产生任何收购成本。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们分别产生了10万美元和50万美元的收购成本。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，专业费用分别为60万美元和110万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月分别为30万美元和60万美元。

一般和管理费用

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，一般和管理费用分别为100万美元和190万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月中，一般和管理费用分别为80万美元和160万美元。

服务和资产管理费用

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，服务和资产管理费用分别为20万美元和40万美元，而截至2022年6月30日的三个月和六个月为20万美元。

利息支出

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，利息支出分别为90万美元和200万美元。利息支出包括我们的保证金账户产生的利息、信贷额度和摊销的承诺费。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，没有记录利息支出，因为我们当时尚未开发ALG业务线，在截至该日的六个月期间没有未偿还的第三方债务。

直接贷款费用

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，直接贷款支出分别为20万美元和50万美元。直接贷款费用包括贷款经纪人费、检查费、产权搜索和其他费用。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，由于我们当时尚未开发ALG业务线，因此没有记录任何直接贷款支出。

贷款销售和营销费用

在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，贷款销售和营销费用分别为40万美元和80万美元。贷款销售和营销费用包括与促销和接触可能导致贷款发放的新业务线索相关的费用。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，由于我们当时尚未开发ALG业务线，因此没有记录贷款销售和营销费用。

贷款公允价值变动

截至2023年6月30日的三个月和六个月的贷款公允价值变动，我们分别确认了40万美元的收入和120万美元的收入。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，我们确认了30万美元的支出。

出售持有的投资贷款已实现亏损，净额

在截至2023年6月30日的三个月中，我们没有确认任何支出，在截至2023年6月30日的六个月中，我们确认了出售持有的投资贷款的已实现亏损的30万美元支出，净额...在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，由于我们当时尚未开发ALG业务线，因此没有确认任何收入或支出。

流动性和资本资源

截至2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为1,050万美元，而截至2022年12月31日为1,070万美元。现金和现金等价物的减少主要是由于贷款的本金支付。截至 2023 年 6 月 30 日，我们还有 400 万美元的限制性现金。我们正在通过我们的战略业务计划开发新的收入和资本来源。我们认为，这些流动性来源足以使我们能够满足预期的短期（一年）流动性需求。我们的持续现金支出包括：工资和员工福利、法律和专业费用、租赁债务以及其他一般和管理费用。某些账户余额超过了联邦存款保险公司的保险范围，因此
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与超过联邦存款保险公司保险承保范围的存款金额相关的信用风险集中。为了降低这种风险，我们在大型国内或国际银行机构持有现金和现金等价物。

如所述 注意事项 1在我们的简明合并财务报表中，公司已与其A系列股票的某些所有者达成和解，这使未偿余额从2.5亿美元减少到约1.44亿美元。剩余的已发行A轮股票归卢克索所有，我们目前正在就各种索赔提起诉讼。

尽管有这起诉讼，AAMC仍打算继续推行其战略业务计划。请参阅”我们的业务。” 如果卢克索在诉讼中获胜，我们可能需要停止或削减我们的业务计划，我们的流动性可能会受到重大和不利影响。有关卢克索法律诉讼的更多信息，请参阅 “第 1A 项。风险因素” 和 “第 3 项。法律诉讼”，载于截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

按公允价值计算的待售贷款

2023年6月30日，我们持有的待售贷款按公允价值计算为2180万美元。这些贷款主要与ALG发放的贷款有关，包括扣除贷款滞留、递延费用、应计利息、在期付款和预付款、在手利息准备金和市场估值金额。

为投资而持有的贷款，按公允价值计算

2023年6月30日，我们持有的投资贷款按公允价值计算为5180万美元。这些贷款主要与用于房地产过渡的商业用途过渡贷款有关，包括扣除贷款滞留、应计利息、在期和市场估值金额。

信贷设施

截至2023年6月30日，我们的回购协议总额为4300万美元。请参阅 注意事项 3了解更多详情。

库存股

截至2023年6月30日，根据董事会授权，我们共回购了2.733亿美元的普通股，以回购高达3亿美元的普通股。回购的股票作为库存股持有，可用于一般公司用途。截至2023年6月30日，根据董事会批准的回购计划，我们总共还有2670万美元可供回购。

现金流

我们根据经营活动、投资活动和融资活动报告和分析我们的现金流。下表列出了我们在所示期间的现金流量（千美元）：
截至6月30日的六个月
20232022
用于经营活动的净现金$(18,483)$(12,834)
由（用于）投资活动提供的净现金30,639 (32,307)
用于融资活动的净现金(10,401)(1,868)
现金流量总额$1,755 $(47,009)

截至2023年6月30日的六个月中，经营活动中使用的净现金主要包括待售贷款的发放和额外资金、应收利息、持续工资和福利的支付、年度激励性薪酬和一般公司支出，这些支出超过了销售收入和持有待售贷款的本金支付所抵消。截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要包括支付持续的工资和福利、年度激励性薪酬和超过收入的一般公司支出。

截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金主要包括销售收益和持有投资贷款的本金支付，但被持有的投资贷款的额外资金所抵消。截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金主要包括购买ALG贷款。

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截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金主要涉及根据公司信贷额度借入和偿还的资金，即用于回购普通股的现金。截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的净现金主要与优先股的转换有关。

资产负债表外的安排

截至2023年6月30日或2022年12月31日，我们没有资产负债表外安排。

最近的会计公告

参见 项目1-财务报表（未经审计）-“附注1。组织和列报依据——最近发布的会计准则。”

关键会计判断
    
有关我们的关键会计判断的讨论，请参阅 “第 7 项。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计判断”；以及脚注 1和 2简明合并中期财务报表。

第 3 项有关市场风险的定量和定性披露

市场风险包括利率、外币汇率、大宗商品价格、股票价格和其他影响市场敏感工具的市场变化所产生的风险。

第 4 项。控制和程序

公司维持披露控制和程序，旨在确保公司根据经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）提交的文件中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告，并确保收集此类信息并酌情传达给公司管理层，包括其首席执行官和首席财务官，以便及时关于要求的决定披露。

截至本季度报告所涉期末，我们的首席执行官兼首席财务官已经评估了我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性。根据该评估，管理层确定公司的披露控制和程序自2023年6月30日起生效。

由于根据美国证券交易委员会的指导方针，该公司是一家规模较小的申报公司（“SRC”），管理层已确定，在公司达到一定的收入门槛后不再有资格成为SRC之前，它将不再收到外部审计师对其财务报告的内部控制的证明意见。该决定与公司新业务线的创建以及2020年3月延长2012年《Jumpstart Our Business Startups：）法案》（“JOBS:）” 有关。

财务报告内部控制的变化

在截至2023年6月30日的季度中，根据《交易法》第13a-15（d）条和第15d-15（d）条的要求进行的评估，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

控件限制

我们的披露控制和程序以及对财务报告的内部控制旨在为实现上述目标提供合理的保证。但是，管理层并不期望我们的披露控制和程序或对财务报告的内部控制能够防止或发现所有错误和欺诈行为。任何控制系统，无论设计和操作多么良好，都以某些假设为基础，只能为实现其目标提供合理而非绝对的保证。此外，任何对控制措施的评估都无法绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，也无法确保公司内部的所有控制问题和欺诈事件（如果有）都被发现。
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第二部分

第 1 项。法律诉讼

有关公司法律诉讼的描述，请参阅 第 1 项-财务报表（未经审计）-附注5，“承付款和意外开支”本10-Q表季度报告中包含的简明合并中期财务报表

第 1A 项。风险因素

随着我们的另类贷款业务线风险的纳入，我们在2022年12月31日的10-K表格（2023年3月27日提交）中反映的风险因素并未发生重大变化。有关我们的风险因素的更多信息，您应仔细考虑 “第 1A 项” 中披露的风险因素。风险因素” 见我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。

第 2 项未登记的股权证券销售和所得款项的使用

没有。

第 3 项。优先证券违约

没有。

第 4 项矿山安全披露
    
不适用。

第 5 项。其他信息

没有。


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第 6 项。展品

展品编号描述
2.1
截至2012年12月21日，Altisource资产管理公司与Altisource Portfolio Solutions S.A. 签订的分离协议（参照注册人于2012年12月28日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录2.1）。
3.1
Altisource Asset Management Corporation的修订和重述公司章程（参照注册人于2017年1月5日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.2
Altisource 资产管理公司第五次修订和重述章程。
3.3
确定公司A系列可转换优先股的指定证书（参照注册人于2014年3月19日向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告附录3.1纳入）。
3.4
Altisource 资产管理公司与Grapetree Lending LLC和NexBank之间的主回购协议，日期为2022年12月2日（部分已编辑）。
4.1
证券描述（参照注册人于2021年3月3日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告附录4.1纳入）。
10.1*
Grapetree Lending LLC、卖方、Altisource 资产管理公司、担保人、Flagstar Bank FSB、买方和管理代理人 Flagstar Master 回购协议，日期为 2022 年 8 月 1 日
10.2*
Flagstar Bank FSB 担保协议，Altisource 资产管理公司，担保人，Flagstar Bank FSB，行政代理人，日期为 2022 年 8 月 1 日。
31.1*
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
31.2*
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
32.1*†
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证。
32.2*†
根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席财务官进行认证。
101.INS*内联 XBRL 实例文档。
101.SCH*内联 XBRL 分类扩展架构文档。
101.CAL*内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
101.DEF*内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
101.LAB*内联 XBRL 扩展标签 Linkbase 文档。
101.PRE*内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
104封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。
__________
* 随函提交。
† 本认证是根据 1933 年《证券法》第 11 条和第 12 条以及 1934 年《证券交易法》第 18 条的目的提供的，而不是提交的。

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签名

根据经修订的1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。

Altisource 资产管理公司
日期：2023年8月14日来自：/s/杰森·科普卡克
杰森·科普卡克
首席执行官
日期：2023年8月14日来自：/s/斯蒂芬·拉米罗·克拉尔曼
斯蒂芬·拉米罗·克拉尔曼
首席财务官


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