美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表格 10-Q
（标记一号）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于从 到 的过渡期
委员会文件编号：001-39136
| （其章程中规定的注册人的确切姓名） |
|
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
32 Old Slip，
（主要行政办公室地址）
(917)
（发行人的电话号码）
（如果自上次 报告以来发生了变化，则以前的姓名或以前的地址。）
根据该法 第 12 (b) 条注册的证券：
| 每个班级的标题 | 交易品种 | 每个交易所的名称 已注册 | ||
| 这个 | ||||
| 这个 股票市场有限责任公司 |
检查发行人 (1) 在过去的12个月中（或注册人被要求 提交此类报告的较短时间）中 是否提交了《交易法》第13条或第15（d）条要求提交的所有报告，以及（2）在过去的90天内是否受此类申报要求的约束。是的 ☒不是 ☐
用复选标记表明 在过去 12 个月内（或注册人被要求提交此类文件的较短时间）中， 是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章 第 232.405 条）要求提交的所有交互式数据文件。是的☒不是 ☐
用勾号指明注册人是 大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 对 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴 成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴成长型公司 | |||
如果是新兴成长型公司，请用复选标记 注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人是否是
空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是的 ☐
截至2023年8月14日，已发行和流通130,726,127股 A类普通股，面值为每股0.00001美元 B类普通股，面值 每股0.00001美元，已发行和流通。
MICROMOBILITY.COM, INC.
截至2023年6月30日的季度10-Q表格
目录
| 页面 | |
| 第一部分财务信息 | 2 |
| 第 1 项。未经审计的财务报表 | 2 |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表 | 2 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并运营报表和综合亏损报表（未经审计） | 3 |
| 简明合并报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月可转换优先股变动和股东赤字（未经审计） | 4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | 8 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 9 |
| 第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 22 |
| 第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
| 第 4 项。控制和程序 | 34 |
| 第二部分。其他信息 | 35 |
| 第 1 项。法律诉讼 | 35 |
| 第 1A 项。风险因素 | 35 |
| 第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 37 |
| 第 3 项。优先证券违约 | 37 |
| 第 4 项。矿山安全披露 | 37 |
| 第 5 项。其他信息 | 37 |
| 第 6 项。展品 | 38 |
| 第三部分。签名 | 39 |
| 1 |
第 1 部分 — 财务信息
第 1 项。中期财务报表。
micromobility.com， Inc.
（前身为 Helbiz, Inc.）
简明合并资产负债表
（以千计，份额 和每股数据除外）
（未经审计）
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 流动资产： | ||||||||
| 现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 应收增值税 | ||||||||
| 预付费和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 财产、设备和存款，净额 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 其他资产 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东赤字 | ||||||||
| 流动负债： | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 与媒体版权相关的应付账款 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ||||||||
| 递延收入 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 融资租赁负债 | ||||||||
| 短期金融负债，净额 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 其他非流动负债 | ||||||||
| 经营租赁负债 | ||||||||
| 融资租赁负债 | ||||||||
| 非流动金融负债，净额 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承付款和意外开支 | 注意
| |||||||
| 可转换优先股 | ||||||||
| A系列可转换优先股，$面值； 截至2023年6月30日授权的股票； 已于 2023 年 6 月 30 日发行并未偿还以及 已于 2022 年 12 月 31 日发行并未到期。 | $ | $ | ||||||
| 股东赤字 | ||||||||
| 优先股，$面值； 授权股份； 已发行的和未决的 | ||||||||
| A 类普通股，$面值； 已授权的股份和； 和 分别于2023年6月30日和2022年12月31日发行和流通的股票。 | ||||||||
| B 类普通股，$面值； 已授权的股份和； 截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票。 | ||||||||
| 累计其他综合亏损 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东赤字总额 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 负债总额和股东赤字 | $ | |||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分 。
| 2 |
micromobility.com， Inc.
（前身为 Helbiz, Inc.）
简明合并报表 运营报表和综合亏损表
（以千计，份额 和每股数据除外）
（未经审计）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 资产减值 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营损失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非营业收入（支出），净额 | ||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 清偿金融债务后的收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ||||||||||||||||
| SEPA 财务收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 营业外收入（支出）总额，净额 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 归属于普通股股东的每股净亏损，基本亏损和摊薄后 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 用于计算每股净亏损的加权平均 已发行股票数量，基本和摊薄后 | ||||||||||||||||
| 净亏损 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 综合（亏损）收入，扣除税款： | ||||||||||||||||
| 外币折算调整中的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净亏损和综合收益，不包括视同股息和等值视同股息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分 。
| 3 |
micromobility.com， Inc.
（前身为 Helbiz, Inc.）
截至2023年6月30日的三个月和六个月的可转换 优先股和股东赤字的简明合并报表
（以千计，股票和每股 数据除外）
（未经审计）
| A 类普通股 | B 类普通股 | 累积的 | 累计 其他综合（亏损） | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 赤字 | 收入 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年4月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 发行普通股 — 用于根据SEPA发出的预先通知 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于 结算工资负债 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证-用于结算 应付账款 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于 结算应付账款 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 货币换算变动 调整 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
随附的附注是这些 简明合并财务报表不可分割的一部分
| 4 |
| 系列 B —首选 | 系列 A — 首选敞篷车 | A 类普通股 | B 类普通股 | 累积的 | 累计 其他综合版 | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 股票 | 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 赤字 | （亏损） 收入 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额（追溯适用反向分割比率 1:50） | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行——用于根据SEPA发出的预先通知 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于转换可转换票据 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于转换A系列可转换优先股 | ( | ) | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于购买无形资产 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于结算工资负债 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股-用于结算应付账款 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证-用于结算应付账款 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行B系列优先股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 赎回B系列优先股 | ( | ) | — | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算调整的变化 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的余额 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
随附的附注是这些 简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 5 |
micromobility.com， Inc.
（前身为 Helbiz, Inc.）
截至2022年6月30日的三个月和六个月的可转换 优先股和股东赤字的简明合并报表
（以千计，股票和每股 数据除外）
（未经审计）
| A 类普通股 | B 类普通股 | 累积的 | 累计其他综合（亏损） | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 赤字 | 收入 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 4 月 1 日的余额 （反向分割比率 1:50 的追溯应用 ） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 发行认股权证——与可转换票据发行同时发行 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行——可转换票据发行的承诺股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股发行——向法律顾问发行可转换票据 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于转换2021年可转换票据 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股-用于结算应付账款 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算调整的变化 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
随附的附注是这些 简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 6 |
| A 类普通股 | B 类普通股 | 累积的 | 累计 其他综合（亏损） | 股东总数 | ||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 赤字 | 收入 | 赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日的余额 （追溯适用反向分割比率 1:50） | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
| 亚利桑那州立大学第 2020-06 号-修改后的回顾方法 | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 发行普通股——用于转换2021年可转换票据 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证——与可转换票据发行同时发行 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 普通股的发行——可转换票据发行的承诺股 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 普通股发行——向法律顾问发行可转换票据 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 发行普通股-用于结算应付账款 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 货币折算调整的变化 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||
随附的附注是这些 简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 7 |
micromobility.com， Inc.
（前身为 Helbiz, Inc.）
现金 流量简明合并报表
（以千计，股票和每股 数据除外）
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 经营活动 | ||||||||
| 净亏损 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 为使净亏损与（用于）经营活动提供的净现金保持一致而进行的调整： | ||||||||
| 减值损失 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 资产处置损失 | ||||||||
| 非现金利息支出和债务折扣摊销 | ||||||||
| 使用权资产的摊销 | ||||||||
| 基于股份的薪酬 | ||||||||
| 清偿债务后的（收益）或损失 | ( | ) | ||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 预付费和其他资产 | ||||||||
| 保证金 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债 | ( | ) | ||||||
| 其他非流动负债 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动 | ||||||||
| 购买财产、设备和车辆押金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 购买无形资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 意向书押金 | ( | ) | ||||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 筹资活动 | ||||||||
| 发行金融负债所得收益，净额 | ||||||||
| 偿还金融负债 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 发行应归关联方的金融负债所得款项——高管 | ||||||||
| 出售A类普通股所得收益，净额 | ||||||||
| 融资活动提供的净现金 | ||||||||
| 现金和现金等价物增加（减少）以及限制性现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 汇率变动的影响 | ||||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金，年初 | ||||||||
| 现金和现金等价物以及限制性现金，年底 | $ | $ | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金与合并资产负债表的对账 | ||||||||
| 现金和现金等价物 | ||||||||
| 限制性现金，包含在流动资产中 | ||||||||
| 限制性现金，包含在其他资产中，非流动资产 | ||||||||
| 现金流信息的补充披露 | ||||||||
| 已支付的现金用于： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税，扣除退款 | $ | $ | ||||||
| 非现金投资和融资活动 | ||||||||
| 发行普通股——用于转换可转换票据 | ||||||||
| 发行普通股——用于转换A系列优先股 | ||||||||
| 发行普通股——用于结算工资负债 | ||||||||
| 发行普通股-用于结算应付账款 | ||||||||
| 发行认股权证-用于结算应付账款 | ||||||||
| 发行普通股——用于购买无形资产 | ||||||||
| 取消确认有益转化功能 (BCF) ——采用亚利桑那州立大学 2020-06 | ||||||||
| 购买带有融资协议的车辆 | ||||||||
| 普通股的发行——可转换票据发行的承诺份额和基于股份的薪酬 | ||||||||
| 发行认股权证——与可转换票据发行同时发行 | ||||||||
| 与 D&O 保险相关的预付费用，包含在应付账款中 | ||||||||
随附的附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分 。
| 8 |
micromobility.com， Inc.
（前身为 Helbiz, Inc.）
简明合并财务 报表附注
（以千计，股票和每股 数据除外）
（未经审计）
1.业务描述和陈述依据
业务描述
micromobility.com, Inc. （前身为Helbiz, Inc.，连同其子公司 “micromobility.com” 或 “公司”）于 2015 年 10 月在特拉华州注册成立，总部位于纽约州纽约。该公司是一家城市内交通 公司，旨在通过提供负担得起、无障碍和可持续的 形式的个人交通，特别是针对第一英里和最后一英里的交通，帮助城市地区减少对个人拥有的汽车的依赖。
该公司的核心业务是在专有技术平台上创立的 ，其核心业务是在共享环境中提供电动汽车。 通过其Mobility App，该公司提供了一种城内交通解决方案，允许用户立即租用电动汽车。 此外，该公司还经营另外两条业务线：（i）收购和广播媒体内容，包括直播 体育赛事，以及（ii）送餐服务。
该公司目前拥有 的战略足迹，在纽约、洛杉矶、米兰和贝尔格莱德设有办事处，并在全球范围内增加了运营团队。 该公司目前在美国和欧洲运营电动汽车。
最近的事件
公司股东和董事会批准了 1:50 的反向 股票拆分。对公司的财务报表进行了调整，以反映反向股票拆分。
该公司 董事会还批准将名称从 “Helbiz, Inc.” 改为 “micromobility.com, Inc.”（“公司 名称变更”）。
2023 年 6 月 15 日和 2023 年 6 月 28 日，公司收到了主要直播内容提供商 LNPB（Lega Nazionale Professionale Professisti Serie B）的来信，通知提前终止与商业化相关的协议 并播出意大利甲级联赛的内容。
| 9 |
演示基础
这些随附的未经审计 简明合并财务报表是根据美利坚合众国 公认的会计原则（“U.S. GAAP”）编制的，包括公司及其全资子公司的账目。所有公司间 余额和交易均已清除。
公司使用美元 美元作为功能货币。对于以美元为功能货币的外国子公司，将外币余额重新计量 转换为美元所产生的收益和亏损包含在简明的合并运营报表中。对于以当地货币为本位币的外国子公司 ，将外币财务报表折算成美元 的调整计入累计其他综合亏损的单独部分。
此处包含的截至2022年12月31日的简明合并 资产负债表源自截至该日的经审计的财务报表。根据此类规章制度，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息 和附注披露已被精简或省略 。因此，本10-Q表季度报告中包含的信息应与 截至2022年12月31日止年度的经审计的合并财务报表及其相关附注一起阅读， 包含在我们的10-K表年度报告中。
随附的未经审计的 简明合并财务报表是在与年度合并财务报表相同的基础上编制的， 管理层认为，它反映了所有调整，其中仅包括正常的经常性调整，这是公平陈述 公司的财务状况、经营业绩、综合亏损、股东权益和现金流所必需的，但 不一定表示未来任何年度或任何年度的预期经营业绩过渡期。
2. 持续经营和管理层的计划
自成立以来，公司经历了 经常性营业亏损和经营活动产生的负现金流。迄今为止，这些营业亏损 主要来自外部投资资本来源。该公司过去和预计将继续需要从外部来源筹集 额外现金，为其扩张计划和相关业务提供资金。成功过渡到实现盈利 运营取决于实现足以支持公司成本结构的收入水平。这些情况使人们对公司能否在 发布财务报表之日起一年内继续作为持续经营企业产生了极大的怀疑。
公司计划继续 通过债务和股权融资为其运营和扩张计划提供资金。根据公司可接受的条款，可能无法按时 提供债务或股权融资，或者根本无法提供。
随附的简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，该报表考虑了在正常业务过程中变现资产和偿还负债 ，因此，财务报表不包括与 记录金额或金额的可收回性和分类以及负债分类有关的任何调整，如果公司 无法继续存在，则可能需要进行任何调整。
3.重要会计政策摘要和估算值的使用
使用估计值的
编制符合美国公认会计原则的财务 报表通常要求管理层做出估算和假设，以影响某些资产、负债、收入和支出的报告金额 ，以及或有资产和负债的相关披露。需要管理层估算的特定账户 包括确定认股权证和金融工具的公允价值、企业合并的购买价格分配 、无形资产、财产和设备的使用寿命以及递延所得税的估值补贴。
管理层的估计 基于历史经验和其他各种被认为在当时情况下是合理的假设， 的结果构成了对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。 在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。
| 10 |
最近通过的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-13——金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量。该亚利桑那州立大学 要求实体使用当前的预期信用损失方法来衡量某些金融资产的减值，并确认 为其估算的终身预期信用损失准备金。本次更新的主要目的是为财务报表 用户提供更多有用的决策信息，说明金融工具的预期信用损失以及申报实体在每个报告日持有的 信贷的其他承诺。该标准对上市公司的有效期为财政年度，以及这些财政年度内的中期 期，从 2022 年 12 月 15 日之后开始。自 2023 年 1 月 1 日起，我们在预期的基础上采用了 ASU 2016-13。采用该准则对我们的简明合并财务报表的影响并不大。
4。收入确认
下表显示了 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的收入明细。
| 截至6月30日的三个 个月 | 截至 6 月 30 日的六个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 出行收入 (ASC 842) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 按次付费 | ||||||||||||||||
| 移动订阅 | ||||||||||||||||
| 合伙费 | $ | |||||||||||||||
| 媒体收入 (ASC 606) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 媒体版权商业化 (B2B) | ||||||||||||||||
| 广告费 | ||||||||||||||||
| 直播订阅 (B2C) | ||||||||||||||||
| 其他收入 (ASC 606) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表显示了2023年1月1日至2023年6月30日的递延收入 向前滚动。
| 递延收益 | 2023 年 1 月 1 日 1 | FX 汇率调整 | 增补 | 2023 年第一季度收入 | 2023 年 3 月 31 | FX 汇率调整 | 增补 | 2023 年第二季度收入 | 2023 年 6 月 30 | |||||||||||||||||||||||||||
| 流动性 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 媒体 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 总计 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
乘客乘车时，与预付费客户 钱包相关的递延收入将记录为出行收入。
截至2023年6月30日，由于提前终止了与LNPB签订的媒体版权商业化协议，媒体递延收益为 零。
| 11 |
5.预付资产和其他流动资产
预付资产和其他流动资产包括 以下：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 限制性现金 | $ | $ | ||||||
| 预付费媒体版权 | ||||||||
| 预付保险 | ||||||||
| 租赁车辆的保证金 | ||||||||
| 预付费用 | ||||||||
| 预付资产和其他流动资产总额 | $ | $ | ||||||
6.财产、设备和车辆押金，净额
财产和设备包括以下内容：
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 共享电动汽车 | $ | $ | ||||||
| 其中根据融资租赁协议 | ||||||||
| 家具、固定装置和设备 | ||||||||
| 其中根据融资租赁协议 | ||||||||
| 计算机和软件 | ||||||||
| 租赁权改进 | ||||||||
| 财产和设备总额，毛额 | ||||||||
| 减去：累计折旧 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 财产和设备总额，净额 | $ | $ | ||||||
| 车辆存款 | ||||||||
| 财产、设备和存款总额，净额 | $ | $ | ||||||
| 12 |
下表汇总了 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 的简明合并运营报表中记录的处置损失和折旧费用。
| 截至6月30日的三个 个月 | 截至 6 月 30 日的六个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 其中注销了车辆押金 | ||||||||||||||||
| 研究与开发 | $ | |||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | ||||||||||||||
| 折旧和处置费用损失总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
7。资产减值
在截至2023年6月30日的三个月中
，公司确定了减值指标，表明出行资产
的公允价值低于其账面价值。公司市值下降是主要的减值指标。公司
完成了对Mobility申报部门的量化减值测试，将申报单位的估计公允价值与
其账面价值（包括商誉和无形资产）进行了比较。因此，公司减值了商誉的净账面价值
$
作为公司减值分析的一部分，申报单位的公允价值是使用收益法确定的。 确定公司申报单位的公允价值要求管理层做出一些估计和 假设，包括但不限于：公司 申报单位的未来业务和财务业绩；收入、营业收入、折旧、摊销和资本支出的预测；贴现率； 终端增长率；以及考虑当前不利的宏观经济环境的影响。详细而言，在2023年6月 30日的减值测试中，与2022年12月31日的测试相比，公司减少了 减值评估中使用的预计未来现金流，包括收入、利润率和资本支出，以反映公司此次 的最佳估计。未来估计现金流的更新均对申报 单位的估计公允价值产生了重大影响。尽管公司认为其对公允价值的估计是合理的，但由于进行此类估算存在固有的不确定性，实际财务业绩可能与 的估计有所不同。
下表 显示了截至2023年6月30日的三个月和六个月的资产构成减值。
三个 个月已结束 6 月 30， | 六 个月 已结束 6 月 30， | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 善意 | $ | $ | ||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 资产减值总额 | $ | $ | ||||||
8.应计费用和其他流动负债
应计费用和其他流动负债 包括以下内容：
| 6 月 30， | 十二月 31, | |||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 法定意外开支——参见附注11承诺和意外开支 | $ | $ | ||||||
| 工资负债 | ||||||||
| 应计费用 | ||||||||
| 应付营业税 | ||||||||
| 应计费用和其他流动负债总额 | $ | $ | ||||||
上表中列出的工资负债和 应计费用与正常业务流程有关，而销售税应付账款和法律意外开支 主要与我们在2022年11月收购的实体Wheels Labs, Inc.（“Wheels”）的前期产生的负债有关。
| 13 |
9。流动和非流动金融负债，净额
公司的金融负债包括 以下各项：
| 加权 平均利率 | 到期 日期 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||||||
| 可转换债务，净额 | % | |||||||||||||||
| 抵押贷款，净额 | % | |||||||||||||||
| 无抵押贷款，净额 | % | |||||||||||||||
| 认股证负债 | 不适用 | — | ||||||||||||||
| 其他金融负债 | 不适用 | |||||||||||||||
| 金融负债总额，净额 | ||||||||||||||||
| 其中归类为流动金融负债，净额 | ||||||||||||||||
| 其中归类为非流动金融负债，净额 | ||||||||||||||||
下表显示记录为 的金额 利息支出，净额 关于截至2023年6月30日和 2022年6月30日的三个月和六个月的运营报表：
| 截至6月30日的三个 个月 | 截至 6 月 30 日的六个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 可转换债务 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 担保贷款 | ||||||||||||||||
| 无抵押贷款 | ||||||||||||||||
| 其他利息（收入）支出 | ||||||||||||||||
| 利息支出总额，净额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年6月30日， 公司将向YA II, Ltd.（“票据持有人”）发行的以下工具归类为可转换债务：a) 根据证券购买协议于2022年发行的可转换 票据（“2022年可转换债务”）；b) 根据2023年1月24日的备用股权购买协议（“2023年1月 SEPA”）于2023年3月8日发行的可转换本票 （“2023年1月 SEPA”）（“2023 年 SEPA 可转换票据”）。
| 14 |
2022 可转换债务
由于以下 的转换和还款，2023年6月30日，公司的未偿本金和累计利息为1,202美元。
还款
在截至2023年6月30日的六个月中，公司以现金部分偿还了2022年可转换票据，累计还款额为9,228美元（其中美元
转换为A类普通股
在截至2023年6月30日的六个月中，公司发行了103,689股A类普通股，以满足美元的转换请求本金和利息。
2022 年 SEPA 可转换票据
2022年12月1日，
公司根据2022年10月31日的SEPA向票据持有人发行了可转换本票（“2022年SEPA可转换票据”）。2022年SEPA可转换票据的本金为5,000美元，发行折扣为10％，到期日为
由于上述 于2023年6月30日还款，公司在2022年SEPA可转换票据下没有未偿还的本金或累计利息。
2023 年 SEPA 可转换票据
2023年3月8日，公司
根据2023年1月24日的SEPA向票据持有人发行了可转换本票（“2023年SEPA可转换票据”）。2023年SEPA可转换票据的本金为4,500美元，发行折扣为10％，到期日为
公司可以选择通过以下方式或两者组合偿还2023年SEPA可转换票据 ：
| - | 在到期日当天或之前以现金偿还2023年SEPA可转换票据， |
| - | 在2023年1月到期日或之前，根据SEPA提交一份或一系列预先通知，偿还2023年SEPA可转换票据。如果在2023年SEPA可转换票据未偿还期间的任何时候，公司根据2023年1月的SEPA发出预先通知，则除非票据持有人放弃，否则任何此类预付款通知的收益的至少一半应用于预付款或偿还公司应付给持有人的其他款项。 |
公司还有 选择赎回2023年SEPA可转换票据（“赎回期权”），前提是公司 A类普通股的交易价格低于25美元的固定转换价格。
| 15 |
10。租赁
经营租赁
在截至2023年6月30日的六个月中，公司为位于纽约州纽约布鲁姆街500号的一家门店签订了为期5年的租赁协议；该门店的累计
租赁承诺
下表显示了 截至2023年6月30日的三个月和六个月对与运营租赁相关的简明合并运营报表的影响，包括与初始期限为12个月或更短的租赁协议相关的费用。截至2022年6月30日的三个月和六个月中， 显示的金额已记录在ASC 840下。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 经营租赁费用总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
融资租赁
下表显示了 截至6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月对与融资租赁相关的简明合并运营报表的影响。
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研究与开发 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 与融资租赁相关的运营费用总额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 清偿金融债务后的收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 与融资租赁相关的非运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 16 |
11。承付款和或有开支
诉讼
公司不时参与正常业务过程中可能出现的法律诉讼、索赔和监管事务、间接税务审查或政府查询和调查 。其中某些问题包括对巨额或不确定金额的 损害赔偿的投机性索赔。
当公司认为既有可能发生损失，又可以合理估计损失金额时，公司就会记录负债 。如果公司 确定亏损是合理可能的，并且可以估计损失或损失范围，则公司将在合并财务报表中披露可能的损失 。公司审查了可能影响先前记录的准备金金额 的突发事件的进展。公司相应地调整了条款和披露变更，以反映谈判、 和解、裁决、法律顾问建议和最新信息的影响。要确定任何潜在损失的概率 和估计金额，都需要做出重大判断，许多法律诉讼还处于发现初期，尚未得到解决。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司得出结论
，诉讼造成的某些损失是可能的，也是可以合理估算的；因此，公司记录了2591美元和美元
Wheels在与在美国城市使用Wheels车辆有关的各种诉讼中被点名
，在某些涉及违反《加州劳动法》的事项中，以及将个人归类为独立承包商而不是员工。Wheels 合法
意外开支的应计损失范围在 585 美元到 $ 之间
公司
还参与了某些损失被认为无法合理估计或不可能的索赔；对于这些索赔，潜在的
损失范围在 0 到 $ 之间
| 17 |
12。备用股权购买协议
在截至2023年6月30日的六个月中，公司与投资者签订了两份备用股权购买协议（“2023年SEPA”）。2023 年 SEPA 条款和条件表示：i) 成立之初——a 购买的看跌期权关于公司的A类普通股以及，ii) 在收到预先通知时——a 远期合约就公司的A类普通股而言。两者都没有 已购买 看跌期权也不 远期合约符合股票分类资格。
由于对2023年SEPA进行了上述 分类，公司在成立之初将其支出为 SEPA 的交易成本超过已购买看跌期权公允价值的法律和承诺费用 。公司 发起的远期合约的结算被记录为其他 SEPA 财务收入（支出），净额.
下表显示了 在截至6月30日的三个月和六个月中， 2023年和2022年对与2023年SEPA相关的简明合并运营报表的影响。
| 截至6月30日的三个 个月 | 截至 6 月 30 日的六个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| SEPA 的交易成本 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||
| SEPA 其他财务收入（支出），净额 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| SEPA 财务收入（支出）总额，净额 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||
2023 年 1 月 SEPA
2023年1月24日，公司 与YA II PN, Ltd.签订了备用股权购买协议（“SEPA”）。根据SEPA，公司有权 但没有义务在24个月内的任何时候向约克维尔出售不超过20,000美元的A类普通股。要 申请收购，公司将向YA II PN, Ltd.提交预先通知，具体说明其打算出售的股票数量。
成立之初，公司 记录为SEPA交易，承诺费和律师费为592美元。
在截至2023年6月30日的六个月中 ，公司发出了多份出售35,661,584股A类普通股的预先通知，因此 的累计总收益为19,628美元。 如 a 的结果，2023年6月30日，根据2023年1月的SEPA，仅剩372美元。
2023 年 3 月 SEPA
2023年3月8日，公司 与YA II PN, Ltd.签订了备用股权购买协议（“SEPA”）。根据SEPA，公司有权 但没有义务在24个月内的任何时候向约克维尔出售不超过50,000美元的A类普通股。要 申请收购，公司将向YA II PN, Ltd.提交预先通知，具体说明其打算出售的股票数量。 预告将规定股票将在以下任一地点购买：
| (i) |
| (ii) |
在成立之初，除了向YA II PN, Ltd支付的承诺费为750美元外，公司
没有发现SEPA协议在第一天会受到任何影响，而律师费
为美元
在截至2023年6月30日的六个月中 ，公司发出了多份出售840万股A类普通股的预先通知，累计收益总额为906美元。
| 18 |
13。基于股份的薪酬支出
股票薪酬支出 的分配基于 (i) 奖励持有人所属的员工成本中心，以及 (ii) 第三方 顾问向公司提供的服务。下表汇总了截至6月30日、2023年和2022年6月30日的三个月和六个月按账户分列的股票薪酬支出总额。
截至6月30日的三个 个月 | 截至6月30日的六 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ( | ) | ||||||||||||||
| 销售和营销 | ( | ) | ||||||||||||||
| SEPA 财务费用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出总额，净额 | ||||||||||||||||
| 其中涉及该期间未为提供的服务而发行的股票，应计为应付账款 | ||||||||||||||||
2023 年综合激励计划
公司通过了 2023 综合激励计划（“2023 年计划”），根据该计划，公司可以向选定的员工、 高管和公司董事发放股权激励。2023年计划允许授予激励 股票期权、非法定股票期权、限制性股票、限制性股票单位、股票增值权、绩效单位和 绩效股票。
根据2023年计划，股票 期权的授予价格应不低于授予之日标的普通股公允价值的100％。 员工奖励在发放之日起一周年之日发放25％，在随后的36个月内每月按比例发放。 在随后的四个季度中，独立董事会成员的奖励按季度按比例分配。自授予之日起，根据2023年计划授予的股票 期权的最大期限可能不超过十年。
在最初获得批准后， 公司预留了120万股公司A类普通股供根据2023年计划发行，截至2023年6月30日，根据2023年计划，尚未发行股权激励 。
以下潜在的 股稀释已发行股票（考虑追溯适用转换率）被排除在所列期间摊薄后的 每股净亏损的计算之外，因为将其包括在内会产生反稀释作用，或者此类股票的发行 取决于期末尚未满足的某些条件的满足。
三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 2020 年股权激励计划 | ||||||||||||||||
| 公开 认股权证 | ||||||||||||||||
| 可转换 票据* | ||||||||||||||||
| 可转换 票据认股权证 | ||||||||||||||||
| GRNV 赞助商私募认股权证 | ||||||||||||||||
| B 类普通股——出于赔偿目的在托管中持有 | ||||||||||||||||
| 2020 年首席执行官绩效奖 | ||||||||||||||||
| 2021 年综合计划 | ||||||||||||||||
| 将在股权激励计划之外发行的普通股 | ||||||||||||||||
| 向董事会成员发行的认股权证 | ||||||||||||||||
| 未包含在基本每股收益和摊薄后的每股收益中的普通股总数 | ||||||||||||||||
| * |
| 19 |
15。航段和地理信息
下表提供有关我们的分部的 信息，以及分部总收入和成本与运营亏损的对账情况。
三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 流动性 | ||||||||||||||||
| 媒体 | ||||||||||||||||
| 所有其他 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 流动性 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 媒体 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所有其他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 总收入成本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 对账项目： | ||||||||||||||||
| 资产减值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 一般和行政 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 销售和营销 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 研究和开发 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 运营损失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
按地理位置划分的收入基于 行程的完成地点或媒体内容的发生地点。下表按地理区域列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月 的收入。
三个月已结束 6月30日 | 六个月已结束 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||
| 美国 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
长期资产净值包括不动产和设备、 无形资产、商誉和其他资产。下表列出了截至2023年6月30日、 和2022年12月31日按地理区域划分的长期资产净值。
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 非流动资产 | 2023 | 2022 | ||||||
| 意大利 | $ | $ | ||||||
| 美国 | ||||||||
| 所有其他国家 | ||||||||
| 非流动资产总额 | $ | $ | ||||||
| 20 |
16。 关联方交易
首席执行官递延工资的转换
在截至2023年6月30日的六个月中 ，我们的大股东兼首席执行官将其部分递延工资（总额为78美元）转换为 A类普通股，没有损益记录。
董事会成员递延工资的折算
在截至2023年6月30日的六个月中 ，两名独立董事会成员转换了部分递延工资，总额为69美元， 进入 购买A类普通股的认股权证 的行使价为 $和 5-年 起发行为 到期 日期。转换没有产生任何收益或损失。
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中 ，一位在加入董事会之前担任顾问的独立董事会成员将 之前的部分发票（总计 90 美元， 转换为 A类普通股，为公司创造的收益为25美元，记为销售和营销。
首席执行官收购 B 系列优先股
2023年3月13日，公司向公司首席执行官发行了3,000股
B系列优先股，总收购价为0.5美元。
相关 派对配送
在截至2023年6月30日的三个月中， 公司将关联方提供的运输服务的收入成本记录为56美元。详细而言，服务提供商是一家公司 ，其首席执行官是micromobility.com首席执行官的母公司。
17。 后续事件
纳斯达克退市信
2023年8月4日， 公司收到了纳斯达克上市资格部门的员工退市决定信，告知公司， 截至2023年8月4日，该公司的A类普通股至少连续十个交易日的收盘价为0.10美元或更低，受纳斯达克上市规则5810 (c) (3) (A) (iii) 的约束。该公司于2023年8月11日向纳斯达克 资本市场提起上诉，听证会日期为2023年10月12日。在此之前，公司的公开地位将保持 不变。
2023 年 SEPA 和可转换 债务偿还
从2023年7月1日至今， 公司根据2023年3月的SEPA发布了出售81,400,000股A类普通股的预先通知，累计 总收益为7,530美元，其中2684美元用于偿还可转换债务。
转换 B 类普通股
2023年8月12日， 284,518股B类普通股自动转换为284,518股A类普通股。2021年8月12日，公司 发行了B类普通股，其条款是在 发行两周年（2023年8月12日）自动转换为A类普通股。
| 21 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
你 应该阅读以下关于我们财务状况和经营业绩的讨论和分析，以及我们的合并 财务报表和相关附注。本次讨论和分析中包含或在其他地方列出的一些信息， 包括有关我们的业务计划和战略以及相关融资的信息，包括涉及风险、不确定性和假设的前瞻性陈述 。你应该阅读 “关于前瞻性陈述的特别说明” 和 “风险因素”，以讨论可能导致实际业绩与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果 存在重大差异的重要因素。
以下讨论指的是micromobility.com, Inc.截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的财务业绩。出于下文讨论的目的，“我们”、“我们的” 或 “我们” 或 “公司” 等术语以及类似的参考文献指的是 micromobility.com, Inc. 及其关联公司。除每股数据和另有说明外，此处列出的所有 美元金额均以千计。
概述
micromobility.com, Inc. （前身为Helbiz, Inc，连同其子公司为 “micromobility.com” 或 “公司”）于 2015 年 10 月在特拉华州注册成立，总部位于纽约州纽约。该公司是一家城市内交通 公司，旨在通过提供负担得起、无障碍和可持续的 个人交通方式，特别针对第一英里和最后一英里交通，帮助城市地区减少对个人汽车的依赖。
该公司的核心业务建立在专有技术 平台上，是在共享环境中提供电动汽车。通过其Mobility App， 该公司提供城内交通解决方案，允许用户立即租用电动汽车。此外，公司 还经营另外两条业务线：（i）收购、商业化和分发包括体育赛事直播在内的媒体内容， 和（ii）通过 “幽灵厨房” 的概念提供送餐服务。
该公司目前拥有 的战略足迹，在纽约、洛杉矶、米兰和贝尔格莱德设有办事处，并在全球范围内增加了运营团队。 该公司目前在美国和欧洲运营电动汽车。
最近的事件
2023 年 3 月 30 日，公司 举行了一次特别股东大会，公司股东在会上批准了修改公司重述 公司注册证书的提案，以实现公司普通股的反向股票拆分（“反向股份拆分”）。
2023 年 3 月 30 日，公司 董事会批准对公司已发行和流通的普通股 进行五十比一（1:50）的反向拆分，并将名称从 “Helbiz, Inc.” 更名为 “micromobility.com, Inc.”（“公司名称变更”）。 2023 年 3 月 30 日，公司向特拉华州国务卿提交了其重述公司注册证书 的修正证书，以生效反向股份拆分和公司名称变更。反向股票拆分于 2023 年 3 月 30 日生效。
由于反向股票拆分的生效 ，公司每五十股已发行和流通的普通股会自动合并， 转换为公司普通股的一股，授权股票数量或每股 面值没有任何变化。此外，在行使所有未偿还的股票期权、限制性股票单位和购买普通股的认股权证以及根据公司股权激励补偿计划预留发行的股票数量 后，对每股行使价和可发行股票数量进行了相应调整 。尚未发行与反向股票拆分相关的零股 ，反向股票拆分产生的任何部分股份均已四舍五入为下一股 整股。
2023年6月15日和2023年6月 28日，公司收到了主要直播内容提供商LNPB（Lega Nazionale Professionale Professiisti Serie B）的来信，通知 与意大利意甲内容商业化和广播相关的协议提前终止。
| 22 |
合并经营业绩
下表列出了我们在所述期间的经营业绩以及占这些时期净收入的百分比。由于四舍五入，下表 中显示的百分比之和可能与之不符。
三个月和六个月的比较 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日
下表分别汇总了截至2023年6月30日的三个月和六个月以及截至2022年6月30日的三个月和六个月的合并经营业绩 ：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 3,495 | $ | 4,358 | $ | 7,414 | $ | 7,670 | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 12,522 | 10,267 | 23,589 | 21,606 | ||||||||||||
| 一般和行政 | 5,239 | 6,436 | 11,471 | 13,115 | ||||||||||||
| 销售和营销 | 925 | 3,415 | 2,164 | 6,013 | ||||||||||||
| 研究和开发 | 766 | 638 | 1,610 | 1,382 | ||||||||||||
| 资产减值 | 16,444 | — | 16,444 | — | ||||||||||||
| 运营费用总额 | 35,897 | 20,756 | 55,278 | 42,116 | ||||||||||||
| 运营损失 | (32,402 | ) | (16,398 | ) | (47,864 | ) | (34,447 | ) | ||||||||
| 营业外收入（支出）总额，净额 | (1,783 | ) | (3,335 | ) | (5,871 | ) | (4,679 | ) | ||||||||
| 所得税 | (34 | ) | (7 | ) | (37 | ) | (12 | ) | ||||||||
| 净亏损 | $ | (34,219 | ) | $ | (19,740 | ) | $ | (53,773 | ) | $ | (39,137 | ) | ||||
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | 100 | % | 100 | % | ||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 收入成本 (1) | 358 | % | 236 | % | 318 | % | 282 | % | ||||||||
| 一般和行政 (1) | 150 | % | 148 | % | 155 | % | 171 | % | ||||||||
| 销售和市场营销 (1) | 26 | % | 78 | % | 29 | % | 78 | % | ||||||||
| 研究和开发 (1) | 22 | % | 15 | % | 22 | % | 18 | % | ||||||||
| 资产减值 | 471 | % | — | 222 | % | — | ||||||||||
| 运营费用总额 | 1,027 | % | 476 | % | 746 | % | 549 | % | ||||||||
| 运营损失 | (927 | )% | (376 | )% | (646 | )% | (449 | )% | ||||||||
| 营业外收入（支出）总额，净额 | (51 | )% | (77 | )% | (79 | )% | (61 | )% | ||||||||
| 所得税 | (1 | )% | (0 | )% | (0 | )% | (0 | )% | ||||||||
| 净亏损 | $ | (979 | )% | $ | (453 | )% | $ | (725 | )% | $ | (510 | )% | ||||
| (1) | 包括员工的股票薪酬和所获得的服务，如下所示 |
| 股票薪酬 |
截至6月30日的三个 个月 | 截至6月30日的六 个月， | ||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入成本 | 1 | 2 | 3 | 12 | ||||||||||||
| 研究和开发 | (7 | ) | 34 | 25 | 98 | |||||||||||
| 销售和营销 | (1 | ) | 161 | 25 | 343 | |||||||||||
| 营业外（收入）支出，净额 | — | — | 186 | — | ||||||||||||
| 一般和行政 | 139 | 804 | 410 | 1,799 | ||||||||||||
| 基于股份的薪酬支出总额，净额 | 133 | 1,001 | 649 | 2,252 | ||||||||||||
| 23 |
净收入
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % 变化 | 2023 | 2022 | % 变化 | |||||||||||||||||||
| 出行收入 | $ | 1,694 | $ | 2,716 | (38 | )% | $ | 3,272 | $ | 4,293 | (24 | )% | ||||||||||||
| 每次行程付费 | 1,385 | 2,187 | (37 | )% | 2,577 | 3,392 | (24 | )% | ||||||||||||||||
| 移动订阅 | 249 | 360 | (31 | )% | 584 | 648 | (10 | )% | ||||||||||||||||
| 合伙费 | 59 | 169 | (65 | )% | 110 | $ | 253 | (57 | )% | |||||||||||||||
| 媒体收入 | $ | 1,521 | $ | 1,489 | 2 | % | $ | 3,608 | $ | 3,145 | 15 | % | ||||||||||||
| 媒体版权商业化 (B2B) | 815 | 1,052 | (23 | )% | 2,122 | 2,348 | (10 | )% | ||||||||||||||||
| 广告费 | 102 | 156 | (35 | )% | 197 | 206 | (4 | )% | ||||||||||||||||
| 直播订阅 (B2C) | 604 | 281 | 115 | % | 1,289 | 591 | 118 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入 | $ | 280 | $ | 153 | 83 | % | $ | 534 | $ | 232 | 130 | % | ||||||||||||
| 总收入 | $ | 3,495 | $ | 4,358 | (20 | )% | $ | 7,414 | $ | 7,670 | (3 | )% | ||||||||||||
与截至2023年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中， 的总收入下降了863美元，下降了20％，与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的六个月 下降了256美元，下降了3％。这一下降主要是由于出行收入的减少。
出行收入
在截至2023年6月30日的六个月中，出行收入与截至2022年6月30日的六个月相比下降了1,021美元，下降了24％，从截至2022年6月30日的 三个月的2716美元下降至截至2023年6月30日的三个月的1,694美元，下降了1,022美元，下降了38％。如该段所示 流动性——主要财务 衡量标准和指标，在分析的时期内，出行业务的出行和QAPU减少了。减少的原因是 该公司的战略，即减少微型交通业务使用的运营现金，以实现实现 现金为正的目标，这导致部分运营市场关闭。
媒体收入
在截至2023年6月30日的六个月中，媒体收入与截至2022年6月30日的六个月相比增长了463美元，增长了15％，增长了32美元，增长了2％，从截至2022年6月30日的三个月的 1,489美元增加到截至2023年6月30日的三个月的1,521美元。三个月和六个月 个月的增长主要可以用直播订阅人数的增加来解释，这推动了直播订阅收入的增加。
2023年6月15日和 2023年6月28日，公司收到了主要直播内容提供商LNPB（Lega Nazionale Professionale Professiisti Serie B）的来信，通知提前终止与意大利意甲内容商业化和广播相关的协议。因此，考虑到媒体版权商业化（B2B）与LNPB协议之一有关， 公司预计未来几个时期的媒体收入将减少。
收入成本
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % 变化 | 2023 | 2022 | % 变化 | |||||||||||||||||||
| 流动性-收入成本 | $ | 7,220 | $ | 5,019 | 44 | % | $ | 11,827 | $ | 9,657 | 22 | % | ||||||||||||
| 其中摊销、折旧和注销 | 4,610 | 1,257 | 267 | % | 6,190 | 2,428 | 155 | % | ||||||||||||||||
| 媒体-收入成本 | 4,296 | 4,675 | (8 | )% | 9,906 | 10,950 | (10 | )% | ||||||||||||||||
| 其中内容许可 | 3,198 | 3,473 | (8 | )% | 7,449 | 7,983 | (7 | )% | ||||||||||||||||
| 其他-收入成本 | 1,006 | 574 | 75 | % | 1,855 | 999 | 86 | % | ||||||||||||||||
| 共计-收入成本 | 12,522 | 10,268 | 22 | % | 23,589 | 21,606 | 9 | % | ||||||||||||||||
| 24 |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收入成本 与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比， 增加了2,254美元，增长了22％，增长了1,983美元，增长了9％。增长的主要原因是截至2023年6月30日的三个月中，车辆押金注销额为3,021美元。
流动性收入成本
如上所述，截至2023年6月30日的三个月和六个月的Mobility 收入成本受到车辆押金注销的高度影响。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，去掉 3,021美元的注销额将使截至2023年6月30日的三个月和六个月 的出行成本收入减少831美元，下降17％，862美元，即9％。
取消非经常性注销导致的出行成本收入下降的原因是该公司的战略是减少 微型交通业务使用的运营现金，以实现实现现金为正的目标，从而关闭了部分运营市场。
媒体收入成本
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中， 与媒体相关的收入成本分别下降了379美元，下降了8％，下降了1,044美元，下降了10％，下降了10％，而截至2022年6月30日的三个月和六个月 。下降的主要原因是在此期间收购的媒体内容减少， 符合公司减少媒体业务使用的运营现金的战略。此外，在 提前终止LNPB协议之后，公司预计未来几个时期的媒体收入成本将大幅下降；考虑到 在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，记录为媒体收入成本的LNPB支出分别为3,307美元和7,358美元， 。
销售和营销
三个月已结束 6月30日 | 六个月结束了 6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % 变化 | 2023 | 2022 | % 变化 | |||||||||||||||||||
| 销售和营销 | $ | 925 | $ | 3,415 | (73 | )% | $ | 2,164 | $ | 6,013 | (64 | )% | ||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售和营销费用分别下降了2490美元，下降了73％，下降了3,849美元，下降了64％， 。
减少的原因是公司 减少公司运营现金消耗的战略。
研究和开发
三个月已结束 6月30日 | 六个月结束了 6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % 变化 | 2023 | 2022 | % 变化 | |||||||||||||||||||
| 研究和开发 | $ | 766 | $ | 638 | 20 | % | $ | 1,610 | $ | 1,382 | 16 | % | ||||||||||||
与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，研发费用分别增加了128美元或20％，增长了228美元，增长了16％。这种增长主要是由Wheels的IT工程团队推动的。
一般和行政
三个月已结束 6月30日 | 六个月结束了 6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % 变化 | 2023 | 2022 | % 变化 | |||||||||||||||||||
| 一般和行政 | $ | 5,239 | $ | 6,436 | (19 | )% | $ | 11,471 | $ | 13,115 | (13 | )% | ||||||||||||
| 其中股票薪酬 | 139 | 804 | (83 | )% | 410 | 1,799 | (77 | )% | ||||||||||||||||
| 25 |
与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，一般和管理费用分别减少了1,197美元，下降了19％， 减少了1,644美元，下降了13％。
此类下降的主要驱动因素之一是，与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月 30日的三个月和六个月中，股票薪酬分别减少了665美元，即83％和1,389美元，即77％。
资产减值
在截至2023年6月30日的三个月中 ，公司确定了减值指标，表明出行资产 的公允价值低于其账面价值。公司市值下降是主要的减值指标。公司 完成了对Mobility申报部门的量化减值测试，将申报单位的估计公允价值与 其账面价值（包括商誉和无形资产）进行了比较。因此，公司减值了商誉净账面价值 13,826美元，无形资产减值了2619美元，这些资产包含在简明合并运营报表的资产减值中。
作为 公司减值分析的一部分，申报单位的公允价值是使用收益法确定的。确定公司申报单位的公允价值 要求管理层做出一些估计和假设，其中包括 但不限于：公司申报单位预计的未来业务和财务业绩；收入、 营业收入、折旧、摊销和资本支出的预测；贴现率；终端增长率；以及考虑当前不利宏观经济环境的 影响。尽管公司认为其对公允价值的估计是合理的，但由于进行此类估算存在固有的不确定性， 的实际财务业绩可能与这些估计有所不同。
下表显示了截至2023年6月30日的三个月和六个月的资产构成减值。
三个月已结束 6月30日 | 六个月 已结束 6月30日 | |||||||
| 2023 | 2023 | |||||||
| 善意 | $ | 13,826 | $ | 13,826 | ||||
| 无形资产，净额 | 2,618 | 2,618 | ||||||
| 资产减值总额 | $ | 16,444 | $ | 16,444 | ||||
非营业收入（支出）总额，净额
三个月已结束 6月30日 | 六个月结束了 6月30日 | |||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | % 变化 | 2023 | 2022 | % 变化 | |||||||||||||||||||
| 利息支出，净额 | $ | (1,865 | ) | $ | (1,512 | ) | 23 | % | $ | (3,566 | ) | $ | (3,492 | ) | 2 | % | ||||||||
| 认股权证负债公允价值的变化 | 24 | 441 | (95 | )% | 58 | 1,386 | (96 | )% | ||||||||||||||||
| 清偿金融债务后的收益（亏损） | 431 | (2,065 | ) | (121 | )% | 431 | (2,065 | ) | (121 | )% | ||||||||||||||
| SEPA 财务收入（支出），净额 | (495 | ) | — | — | (2,703 | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出），净额 | 122 | (199 | ) | (161 | )% | (90 | ) | (507 | ) | (82 | )% | |||||||||||||
| 营业外收入（支出）总额，净额 | $ | (1,783 | ) | $ | (3,334 | ) | (47 | )% | $ | (5,871 | ) | $ | (4,679 | ) | 25 | % | ||||||||
与截至2023年6月30日的三个月和截至2022年6月30日的三个月相比， 的营业外收入（支出）净下降了47％或1,552美元；与截至2023年6月30日的六个月和截至2022年6月30日的六个月相比， 增加了25％或1,192美元。
利息支出，净额
利息支出增加了353美元，即23％，从截至2022年6月30日的三个月的 1,1512美元增加到截至2023年6月30日的三个月的1,865美元，从截至2022年6月30日的六个月的 的3,492美元增加到截至2023年6月30日的六个月的3566美元，增加了74美元，增长了2％。这种增长主要是由10％的赎回 溢价利息推动的，部分由金融债务的减少所补偿。
清偿金融 债务后的收益（亏损）
截至2022年6月30日的三个月和六个月中，债务清偿亏损为2,065美元，而截至2023年6月30日的三个月和六个月的收益为431美元。 2023 的收益由与电动滑板车出租人的两笔不同交易组成：
| a) | 2,950辆电动踏板车的出租人免除的收益为637美元。具体而言，公司 和金融机构同意通过仅支付讨价还价购买选项来免除所有逾期发票； |
| b) | 损失206美元，主要是因为与提前终止融资租赁协议有关的罚款。 详细而言，公司根据终止 协议，在租赁到期日之前，根据融资租赁收购了800辆电动踏板车。 |
2022年记录的亏损与2021年可转换债务修正案有关，该修正案被视为对最初的2021年可转换票据的失效。
SEPA 财务收入（支出），净额
在两个 2023 SEPA 成立之初，法律和承诺费用为 1,611 美元，已记录为 SEPA 财务费用。该公司还将 记录为 SEPA 财务收入（支出），净额，向YA II PN （占市场价格的92％或95％）, Ltd.交付的每份预先通知的购买价格与在预付通知发布之日向YA II PN, Ltd发行的A类普通股的公允价值之间的差额。
| 26 |
流动性-主要财务指标和指标
季度活跃平台用户。 我们 将 QapU 定义为三个月内在我们的平台上至少完成一次行程的唯一用户数量。虽然唯一用户可以在给定季度内在我们的平台上使用多种产品，但该唯一用户仅被视为一个 QAPU。我们使用 QapUs 来评估 我们平台的采用率和交易频率，这是我们渗透到我们运营所在市场的关键因素。
旅行。 我们 将行程定义为给定时间段内完成的行程数。进一步澄清一下，每次骑行完成后，一次性游乐设施将被视为独特的 “旅行” 。我们认为，Trips是衡量我们平台规模和使用率的有用指标。
| 27 |
活跃市场。我们 跟踪我们运营的活跃市场（城市）的数量。
意大利
根据授予的许可证数量和授权的车辆数量，我们是意大利微型交通环境中的重要运营商 。在截至2023年6月30日的六个月中 ，我们在以下城市提供了共享电动汽车服务：罗马、米兰、都灵、那不勒斯、帕尔马、巴勒莫、 比萨、摩德纳、拉文纳、巴里、菲乌米奇诺、圣贝内代托德尔特龙托、格罗坦马雷、切塞纳和卡塔尼亚；
美利坚合众国
在截至 2023 年 6 月 30 日的六个月中，我们在以下城市提供了共享电动出行服务：洛杉矶（加利福尼亚州）、萨克拉门托（加利福尼亚州）、 圣莫尼卡（加利福尼亚州）、奥斯汀（德克萨斯州）、檀香山（夏威夷）、奥兰多（佛罗里达州）、迈阿密戴德（佛罗里达州）、马萨诸塞大学 、鲍灵格林（肯塔基州）和圣约翰大学（新约克）。
流动性和资本资源
自成立以来，我们 主要通过外部投资资本来源的收益为我们的运营提供资金。我们一直需要从外部来源筹集更多现金，为我们的运营和扩大业务提供资金，预计我们将继续 。如果我们无法在需要时筹集额外资金，我们的业务、财务状况和经营业绩将受到损害。 成功过渡到实现盈利运营取决于实现足以支持我们的成本结构的收入水平。
截至2023年6月30日，我们 的主要流动性来源为512美元的现金及现金等价物，其中不包括688美元的限制性现金（包含在预付资产和其他 流动资产中）以及截至2023年6月30日的六个月内签订的SEPA协议。
| - | 2023年3月8日，公司与YA签订了另一份备用股权购买协议（“2023年3月SEPA”）。根据2023年3月的SEPA，公司有权但没有义务在24个月内的任何时候向YA出售不超过50,000美元的A类普通股。为了申请收购，公司向YA提交了一份预先通知，具体说明其打算出售的股票数量。 |
我们使用第三方处理支付服务提供商向乘客 收取费用。我们在行程结束后 2 到 5 天内收取费用。我们还会在活动后的 30 天内向合作伙伴收取特定广告或联合品牌活动的费用和费用。
我们计划在接下来的十二个月中继续为 为我们的运营和扩张计划提供资金，包括通过债务和股权融资为新的业务线提供资金。
我们可能需要寻求 额外的股权或债务融资。我们未来的资本需求将取决于许多因素，包括我们的增长和业务扩张， 包括新的业务线。如果需要从外部来源获得额外融资，我们可能无法按照我们可接受的条件或根本无法筹集 资金。
现金流
下表汇总了我们的现金流 活动：
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| 用于经营活动的净现金 | $ | (21,836 | ) | $ | (23,206 | ) | ||
| 用于投资活动的净现金 | (514 | ) | (4,703 | ) | ||||
| 融资活动提供（使用）的净现金 | 22,006 | (9,133 | ) | |||||
| 汇率变动的影响 | 809 | 306 | ||||||
| 现金、现金等价物和限制性现金净增加（减少） | $ | 464 | $ | (18,470 | ) | |||
| 28 |
经营活动
在截至2023年6月30日的六个月中，经营 活动使用了21,836美元的现金，这是我们的净亏损53,773美元，部分被运营资产和负债 的净变动所抵消，为6,677美元，非现金支出的净变动为25,261美元。
运营资产和负债的净变动 主要包括预付资产减少4,737美元，应付账款增加2744美元，应收账款 减少748美元，其他资产减少49美元，部分被应计费用和其他流动负债减少1,598美元以及其他非流动负债减少4美元所抵消。
非现金支出主要涉及：(i) 资产处置减值 和资产处置亏损为20,006美元，(ii) 资产折旧和摊销，为3,561美元，(iii) 非现金利息 支出为1,186美元，(iv) ROU 资产摊销为889美元，以及 (v) 公允价值变动 部分抵消金融工具为59美元; (六) 清偿债务后的损益为431美元.
投资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，投资活动使用了514美元的现金。该公司投资279美元购买财产、设备和存款， 235美元购买无形资产。
融资活动
在截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供了22,006美元的现金，主要是根据SEPA 协议以31,732美元的价格发行普通股的收益，以及4,642美元的金融负债部分被偿还的14,368美元的金融负债所抵消。
债务
下表汇总了我们截至2023年6月30日的债务 ：
| 加权平均利率 | 到期日 | 2023年6月30日 | ||||||||||
| 可转换债务，净额 | 9 | % | 2023 | 5,649 | ||||||||
| 抵押贷款，净额 | 13 | % | 2023 | 14,544 | ||||||||
| 无抵押贷款，净额 | 8 | % | 各种各样 | 10,586 | ||||||||
| 认股证负债 | 不适用 | — | 26 | |||||||||
| 其他金融负债 | 不适用 | 各种各样 | 1,071 | |||||||||
| 金融负债总额，净额 | 31,877 | |||||||||||
| 其中归类为流动金融负债，净额 | 25,156 | |||||||||||
| 其中归类为非流动金融负债，净额 | 6,721 | |||||||||||
截至2023年6月30日， 公司将向YA II, Ltd.（“票据持有人”）发行的以下工具归类为可转换债务：a) 根据证券购买协议于2022年发行的可转换 票据（“2022年可转换债务”）；b) 根据2023年1月24日的备用股权购买协议（“2023年1月 SEPA”）于2023年3月8日发行的可转换本票 （“2023年1月 SEPA”）（“2023 年 SEPA 可转换票据”）。
2022 可转换债务
由于以下 的转换和还款，2023年6月30日，公司的未偿本金和累计利息为1,202美元。
| 29 |
还款
在截至2023年6月30日的六个月中，公司以现金部分偿还了2022年可转换票据，累计支付9,228美元（其中8,047美元为 本金，294美元为累计利息，887美元为赎回溢价利息）。
转换为A类普通股
在截至2023年6月30日的六个月中，公司发行了103,689股A类普通股，以满足本金和利息1,296美元的转换请求。
2022 年 SEPA 可转换票据
2022年12月1日， 公司根据2022年10月31日的SEPA向票据持有人发行了可转换本票（“2022年SEPA可转换票据”）。2022年SEPA可转换票据的本金为5,000美元，发行折扣为10％，到期日为2023年1月 31日，年利率为0％，年违约利率为15％。在截至2023年3月31日的三个月中，公司 完成了2022年启动的还款，现金支付总额为4,210美元。
由于上述 于2023年6月30日还款，公司在2022年SEPA可转换票据下没有未偿还的本金或累计利息。
2023 年 SEPA 可转换票据
2023年3月8日，公司 根据2023年1月24日的SEPA向票据持有人发行了可转换本票（“2023年SEPA可转换票据”）。2023年SEPA可转换票据的本金为4,500美元，发行折扣为10％，到期日为2023年9月15日， ，年利率为5％，年违约利率为15％。2023年SEPA可转换票据可转换为公司A类普通股的股份 ，固定转换价格为25美元。
公司可以选择 通过以下方式或两者的组合偿还2023年SEPA可转换票据：
| - | 在到期日当天或之前以现金偿还2023年SEPA可转换票据， |
| - | 在2023年1月到期日或之前，根据SEPA提交一份或一系列预先通知，偿还2023年SEPA可转换票据。如果在2023年SEPA可转换票据未偿还期间的任何时候，公司根据2023年1月的SEPA发出预先通知，则除非票据持有人放弃，否则任何此类预付款通知的收益的至少一半应用于预付款或偿还公司应付给持有人的其他款项。 |
公司还可以选择 赎回2023年SEPA可转换票据（“赎回期权”），前提是公司 A类普通股的交易价格低于25美元的固定转换价格。
租赁负债
我们签订了各种 不可取消的运营和融资租赁协议，包括办公设施、许可证和品牌许可、电动滑板车租赁、公司 车辆许可和公司住房，租赁期将到2028年。这些协议要求支付某些 运营费用，例如不可退还的税款、维修和保险，并包含续订和升级条款。租赁条款 规定按月付款，有时按分级付款。
在截至2023年6月30日的三个月中 ，公司与租赁2,950辆电动踏板车的金融机构签订了协议。根据 协议，双方同意仅支付讨价还价购买选项，免除所有逾期发票。该公司的豁免收益 为637美元。
在截至2023年6月30日的三个月中 ，公司终止了一项融资租赁协议，并根据终止协议，在 租约到期日之前收购了800辆电动踏板车。由于与提前解雇 和延迟付款相关的罚款，公司记录了206美元的亏损。
| 30 |
截至 2023 年 6 月 30 日，未来的年度最低租约 付款额如下：
| 租赁 | ||||||||
| 截至12月31日的年度 | 正在运营 | 金融 | ||||||
| 2023 | $ | 822 | $ | 413 | ||||
| 2024 | 479 | 60 | ||||||
| 2025 | 340 | 15 | ||||||
| 此后 | 403 | — | ||||||
| 最低租赁付款总额 | $ | 2,044 | $ | 488 | ||||
| 减去：代表尚未发生的利息的金额 | (8 | ) | ||||||
| 融资租赁债务的现值 | 480 | |||||||
| 减去：当前部分 | 436 | |||||||
| 融资租赁债务的长期部分 | 44 | |||||||
截至2023年6月30日 的未偿还证券
截至2023年6月30日 ，我们有以下未偿还证券：
| 2023年6月30日 | ||||
| A 类普通股 | 49,041,609 | |||
| B 类普通股 | 284,518 | |||
| 已发行普通股总数 | 49,326,127 | |||
| 公开认股权证 | 196,728 | |||
| 可转换票据认股证 | 40,000 | |||
| 董事会认股权证 | 159,324 | |||
| 2020 年股权激励计划（股票期权） | 145,311 | |||
| 2020年首席执行官表现（股票期权） | 12,000 | |||
| 2021 年综合计划（股票期权） | 4,125 | |||
| 未偿还的认股证和股票期权总额 | 557,488 | |||
普通股
截至2023年6月30日， 公司的章程授权发行多达285,774,102股A类普通股，每股面值0.00001美元，以每股面值0.00001美元的价格发行14,225,898股B类普通股，以及每股面值0.00001美元 的1亿股优先股。
媒体版权-购买承诺
2021 年，公司 进入了新的业务领域：收购、商业化和向媒体 合作伙伴和最终观众分发包括体育赛事直播在内的内容。为了商业化和广播媒体内容，公司与LNPB、ESPN和MLB等多个合作伙伴签订了不可取消的内容许可 和服务协议。
2023年6月15日和2023年6月28日，公司收到了主要直播内容提供商LNPB的来信，通知提前终止与LNPB内容商业化和广播相关的协议 。信函还要求立即 支付逾期未付账单的款项，金额为11,269美元 。 该公司继续与利比里亚国家警察就付款计划进行对话。
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考虑到LNPB协议的提前终止 ，截至2023年6月30日，与媒体版权协议相关的未来年度最低付款额如下。
| 金额 | ||||||
| 截至12月31日的年度： | ||||||
| 2023 年 — 其中 11,269 美元与 LNPB 发票有关 | $ | 11,411 | ||||
| 2024 | 77 | |||||
| 总计 | $ | 11,488 | ||||
关联方交易
首席执行官递延工资的转换
在截至2023年6月30日的六个月中，我们的 大股东兼首席执行官将其部分递延工资（总额为78美元）转换为13,000股A类普通股。
董事会成员递延工资的折算
在截至2023年6月30日的六个月中 ，两名独立董事会成员将部分递延工资（总额为69美元）转换为159,324份购买A类普通股的认股权证 行使价为1.16美元，5年后发行为 到期 日期.
在截至2023年6月30日的六个月中，一位在加入董事会之前担任顾问的 独立董事会成员将之前发票的一部分（总额为90美元， 转换为59,524股A类普通股，为公司创造了25美元的收益。
首席执行官收购 B 系列优先股
2023年3月13日，公司向公司首席执行官发行了3,000股 B系列优先股，总收购价为0.5美元。B系列没有投票权，唯一的不同是B系列的每股 股都有权在股东大会上就是否实施反向股票拆分获得80,000张选票。公司 B系列的持有人必须在 “镜像” 的基础上对任何反向股票拆分提案进行投票。这意味着B系列持有人 必须对每项此类提案投出 “赞成” 和 “反对” 票，其比例与符合资格并在特别会议上投票的公司A类普通股的持有人 的总投票比例相同。2023年3月30日， 公司的B系列优先股已在股东大会后以每股0.01美元的价格兑换。截至2023年3月31日，已发行和流通的B系列优先股为0股。
关联方发货
在截至2023年6月30日的三个月中， 公司将关联方提供的运输服务的收入成本记录为56美元。详细而言，服务提供商是一家公司 ，其首席执行官是micromobility.com首席执行官的母公司。
关键会计政策与重大 判断和估计
我们的管理层 对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们的简明合并财务报表 ，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。编制简明合并财务报表和相关披露 要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表中报告的资产和负债金额、成本和支出以及或有资产和负债的披露 。我们的估计基于历史经验、 已知趋势和事件以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，其结果构成了判断资产和负债账面价值的依据，而这些因素无法从其他来源看出。我们持续评估 我们的估算值和假设。在不同的假设或条件下，我们的实际结果可能与这些估计值有所不同。
截至2022年12月31日的我们 合并财务报表附注3 “重要会计政策摘要和估算值的使用” 以及截至2023年6月30日的简明合并财务报表附注3 “重要会计政策摘要和 估算值的使用” 中有更详细的描述。我们认为，以下会计政策 对编制简明合并财务报表时使用的判断和估计最为关键。
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善意
商誉表示收购价格超过企业合并中收购的有形和可识别无形资产净值的公允价值 。 商誉无需摊销，但在第四季度或每当事件 或情况变化表明申报单位的账面价值可能超过其公允价值时，每年都会进行减值测试。作为年度 商誉减值测试的一部分，公司首先进行定性评估，以确定是否需要进一步的减值测试。 如果根据其定性评估，公司申报单位的公允价值很可能 低于其账面金额，则需要进行定量减值测试。或者，公司可以绕过定性 评估并进行定量减值测试。
长期资产减值
每当事件或业务环境变化表明 资产的账面金额可能无法完全收回时，公司就会对包括财产、设备和无形资产在内的长期资产进行减值审查。此类事件和变化可能包括：业绩相对于预期经营业绩的重大变化 、资产使用的变化、负面的行业或经济趋势，以及公司 业务战略的变化。公司首先通过将账面金额与资产或资产组预计产生的未来未贴现的 现金流进行比较来衡量这些资产的可收回性。如果此类资产或资产组被视为减值， 如果资产的账面金额超过资产的公允价值，则将确认减值损失。
新兴成长型公司
我们是 “新兴 成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）修改的《证券法》第 2 (a) 条，我们可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于无需遵守 独立注册公共会计师事务所《萨班斯-奥克斯利法案》第404条的认证要求，减少了披露义务 关于其定期报告和委托书中的高管薪酬，以及免除就高管薪酬举行不具约束力的 咨询投票的要求以及股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求。
此外，《就业法》第102 (b) (1) 条规定，在 私营公司（即尚未宣布证券法注册声明生效或没有根据《交易法》注册 类证券的公司）被要求遵守新的或修订的财务会计准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS 法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴 成长型公司的要求，但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。我们选择使用这种延长的过渡期，这意味着 当标准发布或修订时，并且我们对上市或私营公司的申请日期不同，作为一家新兴成长型公司 ，我们可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准。这可能会使我们的合并财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司 选择不使用延长过渡期的上市公司进行比较变得困难或不可能，因为所使用的会计 标准可能存在差异。
资产负债表外安排
根据美国证券交易委员会规章制度的定义，在本报告所述期间，我们没有任何资产负债表外安排， 我们目前也没有。
本年度通过的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会发布了 ASU 2016-13——金融工具——信贷损失（主题326）：金融工具信用损失的衡量。该亚利桑那州立大学 要求实体使用当前的预期信用损失方法来衡量某些金融资产的减值，并确认 为其估算的终身预期信用损失准备金。本次更新的主要目的是为财务报表 用户提供更多有用的决策信息，说明金融工具的预期信用损失以及申报实体在每个报告日持有的 信贷的其他承诺。该标准对上市公司的有效期为财政年度，以及这些财政年度内的中期 期，从 2022 年 12 月 15 日之后开始。自 2023 年 1 月 1 日起，我们在预期的基础上采用了 ASU 2016-13。采用该准则对我们的简明合并财务报表的影响并不大。
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第 3 项。关于市场 风险的定量和定性披露
不适用。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至2023年6月 30日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了我们的披露控制和程序的有效性。根据此类评估，由于下文所述的财务报告内部控制存在重大弱点，我们的主管 执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（f）条和 15d-15 (f) 条）迄今尚未生效，无法合理地保证我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息 在 中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告美国证券交易委员会的规则和表格。披露控制和程序包括但不限于控制和程序 ，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累， 酌情传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时 就所需的披露做出决定。
物质弱点
我们的管理层得出结论，即我们的披露 控制和程序无效，这是因为我们发现财务报告的内部控制存在与编制财务报表有关的重大弱点 。重大弱点是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷组合 ，因此我们的年度或 中期合并财务报表的重大错报很有可能无法及时预防或发现。我们的管理层在财务报告内部控制中发现了以下 的重大弱点：
| · | 我们围绕会计政策和控制措施的设计和运营控制措施不足，包括标准化的对账时间表，以确保公司的账簿和记录按照美国公认会计原则进行维护。 |
尽管已发现重大弱点，但 管理层认为，本10-Q表中包含的简明合并财务报表在所有重大方面公允地反映了 根据美国公认会计原则， 所列各期间的合并财务状况、合并经营业绩和合并现金流。
财务 报告内部控制的变化
在本报告 所涉期间，我们对 财务报告（定义见《交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）的内部控制没有变化，对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。但是，我们 预计将来会改变对财务报告的内部控制，以弥补上述重大缺陷。 |
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第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
我们不时参与正常业务过程中产生的法律诉讼 ，我们可能会继续参与此类法律诉讼。目前，有几项 产品责任索赔针对我们，除了下文讨论之外，这些索赔本身都不是实质性的。如果其中几项索赔是根据我们的利益作出裁决的，或者如果我们的产品责任保险不涵盖其中几项索赔，我们可能需要从运营中挪用 资源来支付此类索赔，我们的经营业绩将受到相应的影响。
我们认为可能具有重大意义的针对我们的索赔是：
| • | 2021 年 8 月我们与之合并的特殊目的收购公司的发起人向我们提起诉讼，指控其未能及时注册我们的 A 类普通股。我们正在评估处理该索赔的最佳方法；以及 |
| • | 我们已经与在收购 Wheels 之前对我们提出索赔的一方签订了和解协议。根据和解协议的条款，截至2023年11月，我们将分七个月支付总额为67.5万美元的款项。 |
我们的子公司Wheels在与在美国城市使用Wheels车辆有关的各种诉讼中被点名 ，以及涉及违反《加州劳动法》 以及将个人归类为独立承包商而不是雇员的事项。我们估计，Wheels法律意外开支的应计损失范围 在58.5万美元至380万美元之间，这代表了已经与同行结算的金额 与扣除保险的索赔金额之间的区间。
截至2023年6月30日，我们得出结论，某些 诉讼损失是可能的，也是可以合理估算的。因此，我们在截至2023年6月30日期间的 未经审计的中期财务报表中共记录了约259.1万美元的法律意外开支 “应计费用”。
第 1A 项。风险因素
尽管作为一家小型申报公司，我们不需要 提供这些信息，但我们建议您参阅我们的年度报告中 10-K 表和 表格 S-3 上的注册声明中标题为 “风险因素” 的部分。除了这些文件以及我们在美国证券交易委员会的 Edgar 申报网站上向 提交的其他文件中包含的风险因素外，我们还想提请您注意以下 风险：
我们 已经过度稀释了股东的所有权地位，我们可能会继续这样做。
我们 亏损经营，需要筹集资金来继续为运营提供资金。这些融资中有许多是以 股票发行的形式进行的，包括混合发行，例如可转换为普通股的债务。每次此类股权筹集 都会削弱我们A类普通股股东的经济所有权和投票权。总的来说，这些 股权筹集是以下主要原因：
| • | 我们的A类普通股 的已发行总股从2021年12月31日的约325,800股增加到2023年8月14日的130,726,127股； |
| • | 在截至2023年6月30日的三个月中，我们的A类普通股已发行的 股总数从5,624,297股增加到49,041,609股； 和 |
| • | 自6月30日我们最近一个财季结束以来 30日，我们的A类普通股已发行股票数量增长了167％，从49,041,609股增加到130,726,127股 |
我们 预计我们将需要获得额外的股权融资来为我们的运营提供资金。此类融资的条件可能继续 导致股东、每股价值和/或投票权大幅稀释，或者导致股东失去在公司的所有投资。此类融资的价格可能大大低于我们的每股价格或我们的每股有形账面净值 。
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我们A类普通股的 股市价格已急剧下跌，并可能继续下跌。
我们一股A类普通股的 市值急剧下降。举个例子：
| • | 2021年8月，当我们进行业务合并并不再是特殊目的收购公司时，每股类别普通股的价值约为每股500美元。 截至2023年8月11日，我们的A类普通股的收盘价约为每股0.071美元；以及 |
| • | 2022年6月30日，我们的A类普通股 的收盘价为32.50美元，到2023年6月30日跌至0.113美元。 |
我们普通股每股价格的急剧下跌是由多种因素造成的，包括我们的A类 普通股的过度稀释、我们无法按预期增加收入或盈利、我们无法按预期执行商业计划 以及市场对我们企业运营和生存能力的负面看法。如果我们的A类 普通股的每股价格进一步恶化，您对我们公司已经或可能进行的任何投资的价值将相应下降。
我们 拥有重要所有权地位的股东很少，可能很难找到足够数量的股东 以获得批准需要股东批准的行动或获得举行股东大会的法定人数。
截至2023年8月14日 ，任何股东个人或据我们所知，任何股东都没有拥有超过2％的普通股（不包括行使价或转换价格超过我们当前市场价格的认股权证 和可转换证券）。因此，我们将需要 开展广泛的代理活动，以确保在任何需要 超过普通股投票率的事项上，我们获得普通股50％以上的选票，而这样的竞选活动可能不会成功。对于那些只需要在股东大会上获得多数选票 的事项，我们可能很难获得法定人数。我们的章程和特拉华州法律要求举行股东大会的法定人数为33.33％。由于我们的股东基础多元化且以零售为中心，如果我们能获得法定人数，我们可能只有在广泛而昂贵的代理活动之后才能获得 的法定人数。作为股权筹集的一部分，任何额外发行的普通股都可能对我们获得法定人数的能力产生不利影响 。
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如果我们无法获得法定人数，则如果不创建具有优先投票权的额外优先股类别，我们可能无法采取必要的公司行动。任何此类具有优先投票权的优先股的发行 都会降低我们的普通股股东控制管理的能力，而且在大多数 情况下，都将违反纳斯达克的持续上市标准，并将导致我们的A类普通股从纳斯达克资本市场退市 。
我们收到了纳斯达克的多封 信函，表示我们没有遵守其持续的上市要求，我们可能无法恢复 合规性，或者可能不再遵守其他上市要求。如果由于不合规，纳斯达克将我们的A类普通股退市 ，我们的A类普通股的流动性和市场价格可能会下降或不复存在。
我们的A类普通股 目前在纳斯达克资本市场上市。为了维持该清单，我们必须满足某些持续上市要求。 如果我们在维持必要的上市要求方面存在不足，我们的普通股可能会被退市。
我们收到了纳斯达克的多封 信函，表明我们没有遵守他们的持续上市要求，包括：
| • | 2023 年 8 月 4 日，我们收到了纳斯达克股票市场 有限责任公司（“纳斯达克”）纳斯达克上市资格部门（“员工”）发来的 员工退市决定信，告知我们，截至2023年8月4日，我们的A类普通股 至少连续十个交易日的收盘价为0.10美元或以下，并受纳斯达克上市规则5810 (c) (3) 的约束（A) (iii)（“低价股票规则”）。 因此，除非我们要求对本员工退市裁决提出上诉，否则工作人员已告知我们，我们的A类普通股 定于2023年8月15日从纳斯达克资本市场退市，并将向证券 和交易委员会（“SEC”）提交25-NSE表格，该委员会将取消我们的A类普通股在纳斯达克的上市和注册。 |
| • | 2023年6月15日，我们收到了工作人员的来信 ，信中表示我们没有遵守持续的上市要求，即我们将最低出价维持在每股1.00美元 。自收到此类通知后，我们有 180 天的时间来纠正此类违规行为（直到 2023 年 12 月 12 日）。为了恢复合规， 公司必须连续十个工作日将收盘价维持在1.00美元或以上。如果我们在180天内没有恢复合规 ，我们的A类普通股和公开交易的认股权证可能会被退市。 |
| • | O2023年5月2日，我们收到了纳斯达克的一封信，信中表示我们 没有遵守他们持续的上市要求，即我们将A类普通股的市值合计 和公开交易的认股权证的市值维持在3500万美元以上。自收到此类通知之日起（至2023年10月30日），我们有180天的时间来纠正 此类违规行为，除非纳斯达克自行决定延长该期限。为了恢复合规，我们的A类普通股 和我们的公开交易认股权证的价值必须连续十个工作日超过3500万美元或以上。 |
如果纳斯达克在适用的 合规期之后继续退市，而我们无法纠正违规行为，纳斯达克将把我们的普通股从其交易所交易 下市。如果我们无法在另一家国家证券交易所上市我们的证券，我们预计我们的证券可能会在 OTCQB 或 “粉色床单” 上市 。如果发生这种情况，我们可能会面临重大不利后果，包括：
| • | 我们证券的市场报价有限； | |
| • | 我们证券的流动性减少； | |
| • | 确定我们的普通股是 “便士股”，这将要求交易我们普通股的经纪人遵守更严格的规定，并可能导致我们证券二级交易市场的交易活动水平降低； | |
| • | 有限的新闻和分析师报道；以及 | |
| • | 将来发行额外证券或获得额外融资的能力降低。 |
如果我们被退市且 无法在OTCQB或 “粉红床单” 或类似的公告板上报我们的证券，那么我们的股东将无法在公开市场上转售其证券。
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第 2 项。未注册的股权证券 销售和所得款项的使用。
我们之前在向美国证券交易委员会提交的文件中没有披露过 的未注册股票证券的销售。
第 3 项。优先证券违约
没有。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
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第 6 项。展品
以下证物作为本10-Q表季度报告的一部分提交或以引用方式纳入 。
| 展览 | 以引用方式纳入 | 已备齐/已提供 | |||||||||
| 没有。 | 描述 | 表单 | 展览 | 申报日期 | 在此附上 | ||||||
| 31.1* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | X | |||||||||
| 31.2* | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席会计官进行认证 | X | |||||||||
| 32.1** | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官进行认证 | X | |||||||||
| 32.2** | 根据《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席会计官进行认证 | X | |||||||||
| 101.INS* | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 | X | |||||||||
| 101.SCH* | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | X | |||||||||
| 101.CAL* | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | X | |||||||||
| 101.DEF* | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | X | |||||||||
| 101.LAB* | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | X | |||||||||
| 101.PRE* | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | X | |||||||||
| 104* | 本10-Q表季度报告的封面为Inline XBRL，包含在附录 101 Inline XBRL 文档集中。 | X | |||||||||
| * | 随函提交。 |
| ** | 随函提供。 |
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签名
根据交易所 法案的要求，注册人要求下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
| micromobility.com, Inc. | ||
| 日期：八月 [--], 2023 | 来自： | //萨尔瓦多·帕莱拉 |
| 姓名： | 萨尔瓦多·帕莱拉 | |
| 标题： | 首席执行官 | |
| 日期：八月 [--], 2023 | 来自： | //giulio Profumo |
| 姓名： | 朱利奥·普罗富莫 | |
| 标题： | 首席财务官 | |
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