美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条发布的季度 报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
要么
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 来说，从 ______________ 到 ______________ 的过渡期
委员会 文件编号 001-39569
JUPITER WELLNESS, INC.
（章程中指定的注册人的确切 姓名）
| （州 或其他司法管辖区 | (国税局 雇主 | |
| of 注册或组织） | 身份 编号。） | |
| （主要行政办公室的地址 ） | （Zip 代码） |
(561) 244-7100
（注册人的 电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的 财政年度）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的交易所名称 | ||
用复选标记指明 注册人 (1) 在过去 12 个月内（或注册人被要求提交此类报告的较短时间）内是否提交了 1934 年《证券交易法 法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内受此类申报要求的约束。☒ 是 ☐ 否
用复选标记指明 注册人在过去 12 个月内（或注册人被要求 提交此类文件的较短时间）内是否以电子方式提交了根据 条例 S-T（本章第 232.405 条）第 405 条要求的所有交互式数据文件。☒ 是 ☐ 否
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型 加速过滤器 | ☐ | 加速 过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的 报告公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）☐ 是 ☒ 否
注明 截至最新可行日期，每类发行人普通股的已发行股票数量。
截至2023年8月11日 ，注册人的已发行普通股为27,454,675股。
表格 10-Q 表 目录
| 第一部分-财务信息 | ||
| 项目 1. | 财务报表 | F-1 |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 2 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 9 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 9 |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 项目 1. | 法律诉讼 | 10 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 10 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 10 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 10 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 10 |
| 项目 5. | 其他信息 | 10 |
| 项目 6. | 展品 | 11 |
| 签名 | 12 | |
| 目录 |
第一部分-财务信息
这份 10-Q表季度报告包括特拉华州的一家公司Jupiter Wellness, Inc.（“Jupiter Wellness”）的账目。 除非上下文另有规定，否则本报告中提及 “我们”、“我们” 或 “公司” 是指Jupiter Wellness, Inc. 及其合并子公司。
转发 看上去的陈述
本报告中的某些 陈述，包括以引用方式纳入的信息，是经修订的1933年《证券法》第27A条、经修订的1934年《证券交易法》第21E条和经修订的1995年《私人 证券诉讼改革法》所指的 “前瞻性陈述”。前瞻性陈述反映了基于某些假设的当前对未来事件和财务 表现的看法。它们包括观点、预测、意图、计划、目标、预测、指导、期望、 信念或其他不是历史事实陈述的陈述。诸如 “将”、“可能”、“应该”、 “可以”、“将”、“期望”、“计划”、“相信”、“预期”、 “打算”、“估计”、“近似”、“预测”、“潜力”、 “继续” 或 “项目” 之类的词语，或者此类词语的负面或其他变体，以及类似的表达方式可能将 陈述标识为前瞻性陈述。任何提及我们未来财务业绩预测、我们预期的 业务增长和趋势、我们的目标、战略、重点和计划以及对未来事件或环境的其他描述的陈述， 包括对未来经营业绩和产品开发表示普遍乐观的陈述，均为前瞻性陈述 。
尽管本10-Q表季度报告中的 前瞻性陈述反映了我们管理层的真诚判断，但此类陈述 只能基于我们目前已知的事实和因素。因此，前瞻性陈述本质上存在风险， 不确定性以及实际结果和结果可能与 前瞻性陈述中讨论或预期的结果和结果存在重大差异。可能导致或导致此类业绩和结果差异的因素包括但不限于 下文 “风险因素” 标题下特别提及的因素，以及本10-Q表季度 报告中其他地方讨论的因素。我们敦促读者不要过分依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅代表截至本10-Q表季度报告发布之日 。我们向美国证券交易委员会（“SEC”）提交报告。公众可以 阅读和复制我们在华盛顿特区东北F街100号的美国证券交易委员会公共参考室向美国证券交易委员会提交的任何材料 20549。 您可以致电 1-800-SEC-0330 致电美国证券交易委员会，获取有关公共参考室运作的其他信息。此外， 美国证券交易委员会维护着一个互联网站点（www.sec.gov），其中包含报告、委托书和信息声明，以及有关以电子方式向包括我们在内的美国证券交易委员会提交的 发行人的其他信息。
| 1 |
| 目录 |
项目 1.财务报表
Jupiter Wellness, Inc.
| 页面 | |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日（已审计）的简明合并资产负债表 | F-2 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表（未经审计） | F-3 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月简明的 股东权益变动合并报表（未经审计） | F-4 |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计） | F-5 |
| 合并财务报表附注（未经审计） | F-6 |
| F-1 |
| 目录 |
Jupiter Wellness, Inc.
简化 合并资产负债表
截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的
| 六个月已结束 | 年底已结束 | |||||||
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||
| （未经审计） | （已审计） | |||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 有价证券 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 应收账款 | ||||||||
| 预付费用和押金 | ||||||||
| 对关联公司的投资 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 长期资产 | ||||||||
| 使用权资产 | ||||||||
| 无形资产，净额 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 固定资产，净额 | ||||||||
| 总资产 | $ | $ | ||||||
| 负债和股东权益 | ||||||||
| 应付账款 | $ | $ | ||||||
| 扣除折扣后的可转换票据 | ||||||||
| 租赁负债的当期部分 | ||||||||
| 应计负债 | ||||||||
| Covid-19 小企业管理局贷款 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 长期部分租赁负债 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 股东权益 | ||||||||
| 优先股，$面值， 已获授权的股份 已发放并未付款 | ||||||||
| 普通股，$面值， 已授权的股份，其中 和 截至2023年6月30日和2022年12月31日已发行和流通的股票 | ||||||||
| 额外的实收资本 | ||||||||
| 应付普通股 | ||||||||
| 累计赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股东权益总额 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| F-2 |
| 目录 |
Jupiter wellness, Inc.
简明的 合并运营报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月
（未经审计）
| 三个月已结束 | 六个月已结束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 销售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | ||||||||||||||||
| 有担保本票的减值 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 其他收入/（费用） | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入/（费用） | ||||||||||||||||
| 其他收入总额（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 净额（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股净（亏损）： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加权平均股票数量 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
附注是这些未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| F-3 |
| 目录 |
Jupiter wellness, Inc.
简明的 合并股东权益变动表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月（未经审计）
| 常见 | 额外 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 库存股 | 普通股 | 股票 | 付费 | 累积的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金额 | 股份 | 金额 | 应付款 | 资本 | 赤字 | 总计 | |||||||||||||||||||||||||
| 余额，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 购买的库存股 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
2022 年 3 月 31 日余额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
购买的库存股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 国库股票被取消 | ( | ) | $ | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 与可转换本票有关的发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 发行认股权证和可转换票据发行折扣的公允价值 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务发行的股票期权 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2022 年 6 月 30 日 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 余额，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 公开发行中发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2023 年 3 月 31 日余额 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 为服务而发行的股票 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 余额 2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| F-4 |
| 目录 |
Jupiter Wellness, Inc.
简明的 合并现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月
（未经审计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净额（亏损） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 出售固定资产的收益 | ( | ) | ||||||
| 应收票据减值 | ||||||||
| 为服务发行的期权的公允价值 | ||||||||
| 债务折扣的摊销 | ||||||||
| 坏账 | ||||||||
| 有价证券的未实现收益 | ( | ) | ||||||
| 为使净收入与经营活动提供的（用于）的净现金进行对账而进行的调整 | ||||||||
| 预付费用和押金 | ( | ) | ||||||
| 进入权资产 | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计负债 | ||||||||
| 租赁责任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| （用于）经营活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买资产 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 为研究协议支付的现金 | ( | ) | ||||||
| 为有价证券支付的现金 | ( | ) | ||||||
| 为第三方票据支付的现金 | ( | ) | ||||||
| 出售资产的收益 | ||||||||
| （用于）融资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 公开发行收益 | ||||||||
| 为国库股支付的现金 | ( | ) | ||||||
| 可转换债务的收益，扣除发行成本 | ||||||||
| 向附属公司贷款 | ( | ) | ||||||
| 债务借款 | ||||||||
| 偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投资活动提供的（用于）净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金及现金等价物的净额（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 补充现金流信息： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金物品： | ||||||||
| 将持有至到期投资重新归类为有价证券 | $ | $ | ||||||
| 已发行认股权证的公允价值以及与可转换票据相关的受益转换功能 | $ | $ | ||||||
| 与本票有关的普通股 | $ | |||||||
| 国库股票被取消 | $ | $ | ||||||
附注是这些未经审计的财务报表不可分割的一部分。
| F-5 |
| 目录 |
JUPITER WELLNESS, INC.
财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月以及
年份 已于 2022 年 12 月 31 日结束
（未经审计）
注意 1-组织和业务运营
Jupiter Wellness 致力于通过开发针对各种疾病的创新解决方案来支持健康和保健。我们为 我们对非处方（OTC）产品和知识产权的研发感到自豪，这些产品和知识产权旨在解决当今一些最普遍的 健康和保健问题。我们的产品线包括各种各样的产品，例如脱发治疗、湿疹霜、 白癜风解决方案和牛皮癣产品，可满足不同的健康和保健需求。我们致力于通过最新的科学研究和技术保持最新状态 ，确保我们的产品有效、安全并符合最高的行业标准。
为实现我们的使命，我们依靠一支由高技能和经验丰富的专业人员组成的团队，他们致力于推进我们对健康 和健康的愿景。我们的团队包括科学家、研究人员、产品开发人员和商业专家，他们合作开发新产品 并增强现有产品。我们还与行业领导者和组织合作，以利用最新技术并扩大我们的 影响力。
我们 通过各种渠道创造收入，包括我们的非处方药和消费品的销售以及许可使用费。我们的 产品可通过各种零售商和电子商务平台购买，从而为广泛的客户群提供这些产品。此外， 我们还与其他公司合作许可我们的知识产权，创造了额外的收入来源，并扩大了我们在全球 的影响力。
Going 问题注意事项
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的累计赤字分别为52,265,439美元和50,597,674美元，截至2023年6月30日的季度，运营中使用的现金 流量为2,097,191美元，截至2022年12月31日的年度为6,395,942美元和7,567,645美元。为了实现其扩张和开发 计划，公司已经承担了并将继续承担巨额成本。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的现金和营运资金 分别为2,772,641美元和1,931,068美元，分别为4,173,074美元和2,245,979美元。正如我们的审计师M&K CPAS、PLLC所指出的那样，这些情况使人们对公司能否继续作为持续经营企业产生了怀疑。
注 2-重要会计政策
演示文稿的基础
随附的 合并财务报表是根据美国 美利坚合众国（“GAAP”）普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度列报的。 合并财务报表包括公司及其全资子公司Jupiter Wellness, Inc.、佛罗里达州的一家公司 、内华达州有限责任公司Magical Beasts, LLC和香港私人有限公司 公司SRM Entertainment, Limited的账目。所有公司间往来账户和交易均已清除。
新兴 成长型公司地位
公司是一家 “新兴成长型公司”，定义见经修订的1933年《证券法》（“证券 法”）第2（a）条，经2012年《Jumpstart our Business Startups法》（“JOBS 法案”）修改，它可能会利用 对其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免 包括但不限于不被要求遵守 Sarbanes-Oxley 法案第 404 条的审计师认证要求，减少披露定期报告和委托书中有关高管薪酬的义务，以及 豁免就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票以及股东批准任何先前未获批准的金 降落伞补助金的要求。
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条免除要求新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计 准则，直到私营公司（即尚未宣布生效的《证券法》注册声明或 没有根据《交易法》注册一类证券的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计 标准。《就业法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不退出 这样的延长过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司 或私营公司的申请日期不同，公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使将公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，后者 既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司 ，也不是因为所使用的会计准则可能存在差异。
使用估计值的
编制符合美国公认会计原则的财务报表要求管理层做出估算和假设，这些估计和假设会影响 在财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露 以及报告期内报告的支出金额。实际结果可能与这些估计值不同。
| F-6 |
| 目录 |
现金 和现金等价物
就现金流量表 而言， 公司在购买时将所有到期日为三个月或更短的短期投资视为现金和等价物。截至2023年6月30日或2022年12月31日，没有现金等价物。
库存
库存 按成本或市场价中较低者列报。公司定期审查库存中物品的价值，并根据其对市场状况的评估提供库存减记 或注销。减记和注销记入销售货物的成本。 库存基于平均成本会计方法。在截至2023年6月30日的六个月中，公司没有减记 或注销。在截至2022年12月31日的年度中，公司确定我们的某些库存项目要么流动缓慢， 已过期，要么已停产。因此，截至2022年12月31日的财年，公司共注销了152,432美元的库存，其中包括23,623美元的原材料、123,094美元的 成品和5,715美元的包装。
持有至到期的投资
公司管理层在到期前具有 “积极意图和能力” 持有的投资 归类为持有至到期投资（“HTM”）。HTM投资在财务报表中按摊销成本记账。对于归类为HTM的 投资，财务报表中不会确认未实现的损益。
交易 证券
公司打算出售的证券 被归类为交易证券。交易证券按公允价值计入，收益和亏损 计入本期收益。
区段 报告
公司有两个应报告的细分市场：（i）皮肤、护发和治疗产品的销售和开发，以及（ii）出售给主题公园的商品 的销售。
每股普通股的净 收益（亏损）是根据FASB会计准则编纂第260-10-45条计算的。每股基本净收益 （亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间 已发行普通股的加权平均数。如果适用，摊薄后的每股收益假设所有普通股工具的转换、行使或发行，例如期权、认股权证、可转换证券和优先股，除非效果是减少亏损或增加每股收益。 因此，计算中不考虑期权、认股权证、可转换证券和优先股，因为 潜在普通股的影响将是减少每股亏损。
| 在已结束的三个月中 | 在已结束的六个月中 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净额（亏损） | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本收益的分母——在此期间已发行和流通的加权平均普通股 | ||||||||||||||||
| 摊薄后每股收益的分母 | ||||||||||||||||
| 每股基本（亏损） | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股摊薄（亏损） | $ |
( |
) | $ | ( |
) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
金融工具的公平 价值
根据ASC主题820 “公允价值 衡量和披露”，公司资产和负债符合金融工具的{ br} 公允价值近似于随附资产负债表中显示的账面金额，这主要是由于 的短期性质。
收入 确认
公司的收入来自直接向最终用户或通过分销商（统称 “客户”）销售其产品。
公司根据FASB会计准则编纂606 “与客户签订合同的收入 ”（“ASC 606”），通过应用以下步骤来确认收入。根据ASC 606，当承诺的货物 或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，其金额反映了公司期望为换取 购买这些商品或服务而获得的对价。公司采用以下五个步骤来确定 在履行每份协议规定的义务时应确认的适当收入金额：
| ● | 识别 与客户的合同； | |
| ● | 确定 合同中的履约义务； | |
| ● | 确定 交易价格； | |
| ● | 将 交易价格分配给合同中的履约义务；以及 | |
| ● | 将 收入确认为履约义务得到履行。 |
| F-7 |
| 目录 |
当货物或产品按FOB发货点运送时， 公司的履约义务即得到履行，因为所有权在发货时超过 。我们的产品通常在发货前或标准净价 30 天内付款，我们不提供与我们的产品相关的退货、 退款或保修的具体权利，但迄今为止还没有缺陷产品除外。
应收账款和信用风险
应收账款是通过销售公司产品产生的。公司为可疑收款提供备抵金， 基于对未偿应收账款、历史收款信息和现有经济状况的审查。在截至2023年6月30日的六个 个月和截至2022年12月31日的年度中，公司没有确认可疑收款备抵金。
长期资产的减值
每当事件或情况变化表明 长期资产的账面金额可能无法收回时，我们 就会评估长期资产（包括无形资产）的减值。如果资产的账面金额超过该资产预期产生的未贴现的 未来净现金流，则该资产被视为减值。
商誉 和无形资产
Goodwill 每年至少进行一次减值测试。首先进行 定性评估，以确定申报单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值 ，在申报单位层面对商誉进行减值测试。如果申报单位未通过定性评估，则将申报单位的账面价值与 其公允价值进行比较。申报单位的公允价值是使用市场和贴现现金流方法估算的。如果申报单位的账面价值超过其公允价值，则商誉被视为 减值。贴现现金流方法使用预期的未来运营业绩 。未能实现这些预期业绩可能会导致申报单位未来的商誉减值。
我们 对截至2023年6月30日和2022年12月31日的商誉进行了评估，在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中，没有减值。
无形资产包括专利和商标、购买的客户合同、购买的客户和商家关系、购买的交易 名称、购买的技术和竞业限制协议。无形资产使用 直线法在估计收益期内摊销，估计使用寿命从一到二十年不等。对于无形资产 ，估计没有显著的剩余价值。每当事件或情况变化表明 长期资产的账面金额可能无法收回时，我们就会评估长期资产（包括无形资产）的减值。如果资产的账面金额超过 该资产预期产生的未贴现的未来净现金流，则该资产被视为减值。
公司对其长期资产的评估显示，在截至2022年12月31日的年度中，减值支出为145万美元，在截至2023年6月30日的六个月中没有减值。
外国 货币换算
资产 和外币负债使用资产负债表日的汇率进行折算，而收入和支出账户 则按该期间的平均汇率折算。权益账户按历史汇率折算。 2023年6月30日和截至2022年12月31日止年度的六个月中，外币交易和折算的累计损益并不重要。
研究 和开发
公司根据会计准则编纂副标题730-10 “研究 和开发”（“ASC 730-10”）核算研发成本。根据ASC 730-10，所有研发费用都必须在发生时计入支出。 因此，内部研发费用在发生时记为支出。当合同工作完成或取得里程碑成果时，第三方的研发费用将计入支出 。与当前和未来产品相关的公司赞助的研发成本 均计入发生期内。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的研发费用 分别为36,928美元和128,241美元。
基于股票 的薪酬
公司根据FASB会计准则编纂718 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）确认员工的薪酬成本。根据ASC 718，公司必须根据授予日的公允价值衡量基于股份的薪酬安排 的薪酬成本，并在要求员工 提供服务期间的财务报表中确认成本。股票薪酬安排包括股票期权和认股权证。因此，薪酬成本在授予之日按其公允价值计量 。此类补偿金额（如果有）在 期权授予的相应归属期内摊销。
2018 年 10 月 24 日，即成立之日 ，公司通过了亚利桑那州立大学第 2018-07 号 “薪酬——股票薪酬（主题718）：非员工基于股份的支付会计的改进 ”。这些修正案扩大了主题718 “薪酬——股票补偿 （目前仅包括向员工支付的基于股份的付款）的范围，包括向非雇员发放的商品或 服务的基于股份的付款。因此，向非雇员和雇员支付的基于股份的付款的核算将基本保持一致。
| F-8 |
| 目录 |
所得 税
公司根据ASC 740所得税（“ASC 740”）核算所得税。ASC 740要求确认递延税 资产和负债，这既是出于财务报表和资产负债 之间差异的预期影响，也是为了从税收损失和税收抵免结转中获得预期的未来税收优惠。ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分无法变现的情况下确定估值 补贴。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税不确定性的核算，并规定了 确认财务报表的确认门槛和衡量纳税申报表中已采取或预计 的税收状况的计量流程。要使这些福利得到承认，税收状况必须更有可能在税务机关的审查 后得以维持。ASC 740还就取消认可、分类、利息和罚款、中期 期间的会计、披露和过渡提供指导。根据公司的评估，得出的结论是，公司财务报表中没有需要确认的重大不确定的 税收状况。由于公司于2018年10月24日注册成立， 的评估是针对2018纳税年度进行的，这将是唯一需要审查的时期。该公司认为，其收入 的税收状况和扣除额将在审计中得以维持，预计不会有任何调整会导致其财务状况发生重大变化 。公司记录与审计相关的利息和罚款的政策是将此类项目 记录为所得税支出的组成部分。
公司截至2022年12月31日的递延所得税资产包括净营业亏损结转，使用联邦和州 的有效税率计算，相当于约7,110,329美元，减去约7,110,329美元的估值补贴。由于 公司缺乏收益记录，截至2022年12月31日的财年，递延所得税资产已被估值补贴所完全抵消。
相关 方
公司遵循FASB会计准则编纂的副主题850-10来识别关联方和披露关联方交易 。
根据 第 850-10-20 条，关联方包括 a. 公司的关联公司；b. 如果没有根据第 825—10—15 条的公允价值期权小节选择公允价值期权，则需要投资其股权证券 的实体；c. 为员工谋福利的信托，例如养老金和利润分成 {br trusts} 由管理层管理或受管理层托管；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理层； f.如果一方控制或能够对另一方的管理或运营政策产生重大影响 以至于其中一方可能无法完全追求自己的单独利益，则公司可能与之打交道的其他方； g. 其他可能对交易方的管理或运营政策产生重大影响或对其中一方拥有所有权 权益并且可以在一定程度上对另一方产生重大影响一个或多个交易方可能 无法充分追求自己的单独利益.
合并财务报表应包括对重大关联方交易的披露，但薪酬安排、 支出补贴和正常业务过程中的其他类似项目除外。但是，这些报表不要求披露在编制合并或合并财务报表时取消的交易 。披露应包括： a. 所涉关系的性质；b. 对列报损益表的每个时期的交易，包括未归入金额或名义金额的交易，以及为了解交易对财务报表的影响而认为必要的其他信息 ；c. 每个时期的交易美元金额列报损益表以及建立损益表的方法的任何变更的影响前一时期使用的那个 的术语；d. 截至提交每份资产负债表之日的关联方应付或应付给关联方的金额，如果不是 ，则为结算条款和方式。
最近的 会计公告
2018 年 6 月 ，财务会计准则委员会发布了 ASU 2018-07，简化了基于非员工股份的支付交易的会计处理。修正案 规定，主题718适用于所有基于股份的支付交易，在这种交易中，设保人通过发放基于股份的付款奖励获得商品或服务，以便在设保人自己的运营中使用或消费 。该标准将在2020财年的第一季度 对我们生效，但允许提前采用（但不早于主题606的采用）。自 2019 年 1 月 1 日起，公司已采用 该标准。该准则的采用并未对公司的经营业绩 产生重大影响，包括运营业绩、财务状况、现金流和财务报表披露。
2016 年 2 月 主题842 发布了 “租赁”，以取代主题 840 “租赁” 中的租赁要求。 之前的GAAP和Topic 842的主要区别在于，承租人确认了根据先前公认会计原则归类为经营租赁的租赁 的租赁资产和租赁负债。承租人应在资产负债表中确认支付租赁款的负债 （租赁负债）和代表其在租赁期内使用标的资产的权利的使用权资产。对于 期限不超过 12 个月的租赁，允许承租人按标的资产类别进行会计政策选择，不确认 租赁资产和租赁负债。如果承租人做出这种选择，则它应该在租赁期内以 的直线方式确认此类租赁的租赁费用。出租人采用的会计与之前的公认会计原则所采用的会计方法基本保持不变。 Topic 842 将在 2018 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内生效，包括这些年度 期内的过渡期，并将追溯适用。公司已于 2019 年 1 月 1 日起采用该标准。该标准 的采用并未对公司的经营业绩、财务状况、现金流和财务报表 的披露产生重大影响。
附注 3-应收账款
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的应收账款分别为708,852美元和647,530美元。
| F-9 |
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注意 4-预付费用和存款
截至 2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的预付费用和存款分别为641,396美元和814,114美元，主要包括 定金和采购订单的预付款。
注意 5-库存
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的库存为328,328美元和441,404美元，包括制成品、原材料 和包装用品。
注 6 — 有价证券、对关联公司的投资和贷款
2022年12月31日 ，该公司已向Jupiter Wellness Sponsor LLC（“JWSL”）投资了2,908,300美元，这是一家有限责任公司 ，其成立的唯一目的是赞助木星健康收购公司（“JWAC”）、一家特殊目的收购 公司（“SPAC”）和一家未合并的子公司。我们的首席执行官布莱恩·约翰先生是JWSL的管理成员，也是JWAC的首席执行官 。
JWAC 于2023年5月2日向美国证券交易委员会提交了8-K表的最新报告。在2023年5月2日举行的 股东特别大会上，JWAC的股东批准了JWAC与Chijet Inc. 及其关联公司，包括Chijet Motor Company Inc.（统称 “Chijet”）的业务合并，并于2023年6月1日完成交易。结果，2023年6月27日， 公司共获得了Chijet（纳斯达克股票代码：CJET）的1,662,434股限制性普通股，以换取其贷款。
2023年5月，该公司以508,800美元的价格购买了48,000股JWAC（现为Chijet）普通股。
Chijet（“CJET 股票”）的1,662,434股和48,000股普通股被视为交易证券，在资产负债表上被归类为有价证券 。截至2023年6月30日，CJET股票的总公允市场价值为4583,987美元，未实现收益合计为1,166,887美元，已包含在其他收入中。
在Chijet交易中 ，我们的首席执行官布莱恩·约翰 “有权根据公司进行的任何投资实现的净利润 获得百分之二十（20％）的奖金。”截至2023年6月30日，公司在这方面的或有负债为233,377美元，已包含在应付账款中。
2023年6月30日和2022年12月31日，该公司还分别向关联公司发放了总额为135,147美元和9,073美元的贷款。
附注 7 — 应收票据
2021年12月8日，公司向Next Frontier Pharmicals, Inc.（“NFP”）发行了金额为1,000万美元的有担保本票（“票据”），并签订了公司收购 NFP的股票购买协议（“SPA”）。该票据的期限为六个月，利息为8％（8％）。2022年1月6日，该公司以同样的条款向NFP发行了额外的有抵押的 本票，金额不超过500万美元，其中100万美元于2022年1月7日融资。
2022年2月 ，NFP终止了SPA，2022年3月，公司发布了NFP票据的违约通知（见后续事件 脚注19）。因此，公司已确定这些票据已减值，并已对2021年的收益收取了1,000万美元的减值费用，对2022年的收益收取了100万美元的减值费用。
注 8-无形资产
SRM 娱乐
在收购SRM Entertainment, Limited（见下文附注xx）时，公司将收购价格分配给无形资产 ，如下所示：
| 分销协议 | $ | |||
| 善意 | ||||
| $ |
分销协议的估计有效期为六年，Goodwill的有效期为无限期，将在随后的每个报告期进行审查，以确定资产是否已减值。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，摊销额 分别为36,442美元和36,442美元。截至2023年6月30日 和2022年12月31日，归属于SRM的无形资产余额分别为255,091美元和291,533美元。
许可 协议
在截至2021年12月31日的年度中 ，公司就某些专利技术的使用权签订了两份许可协议。 公司共支付了67.5万美元购买这些权利，其中包括15万美元的现金和52.5万美元的公司普通股 。2022年初，公司终止了其中一项许可协议，因此，该公司认为已终止的许可证 受到损害，并对2021年的收益收取了30万美元的费用。2022年，公司评估了剩余的许可协议， 确定其账面价值已减值，并对2022年的收益收取了37.5万美元的费用。截至2022年12月31日，知识产权 的余额为0美元。
临床 研究协议
在截至2022年12月31日的年度中 ，公司签订了一项临床研究协议，以研究 COVID-19 后综合征和症状的新疗法，以及其他项目，包括呼吸道疾病（例如流感）、疱疹、湿疹和其他 皮肤适应症的治疗方法。截至2022年12月31日，该公司已支付了约300万美元预算中的150万美元。这笔款项在 24 个月内摊销，即相应的研究期限。2022年，该公司评估了剩余的研究协议， 确定其账面价值已减值，并对2022年的收益收取了1,07.5万美元的费用。截至2022年12月31日，余额为0美元。
| F-10 |
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注 9 — 应计负债
截至
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，该公司的应计负债总额为 970,847 美元和 $
融资 保险费
在截至2023年6月30日的六个月中 ，公司在十二个月的保险期内共为其一般责任和董事高级管理人员保险 保费提供了217,432美元的融资。平均利率为13.9％。截至2023年6月30日，未偿余额为199,313美元。
在截至2022年12月31日的年度中 ，公司在十二个月的保险期内共为其一般责任和董事高级管理人员保险 保费提供了241,272美元的融资。平均利率为9.3％。截至2022年12月31日，未偿余额为0美元。
附注 10——可转换应付票据——关联方
2022年4月20日，公司签订了150万美元的贷款协议和50万美元的贷款协议（统称为 “协议”）。 根据协议，公司发行了两张本金分别为150万美元和50万美元的可转换本票（ “票据”）。关于票据，公司发行了11万股普通股和36万股公司普通股的普通股购买认股权证（“认股权证”）。这些票据最初的到期日为2022年10月20日， ，但已延长至2024年1月31日。在票据方面，公司共发行了25万股Origination 股票，公允市场价值为277,500美元。由于转换价格高于股票的 公允价值，因此没有有利的转换功能。
票据的原始发行折扣为百分之五（5％），律师费为10,000美元，利率为8％（8％），转换价格 为每股2.79美元，如果公司违约票据条款，则会向下调整。认股权证 的期限为五（5）年，行使价为每股2.79美元，在 认股权证所依据的股票被纳入有效注册和某些反稀释保护之前，具有无现金转换功能。
与2022年票据相关的初始股票和认股权证的 公允价值总额为984,477美元。
这些认股权证的 公允价值是在授予之日使用Black-Scholes估值模型进行衡量的。下表列出了Black-Scholes估值模型在相应报告日期的假设 ，如下所示：
Black-Scholes 估值模型假设附表
| 市场 | ||||||||||||||||||||||||
| Price on | ||||||||||||||||||||||||
| 公平 | 任期 | 运动 | 格兰特 | 波动性 | 无风险 | |||||||||||||||||||
| 报告日期 | 价值 | （年份） | 价格 | 日期 | 百分比 | 费率 | ||||||||||||||||||
| 04/20/2022 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||
下表汇总了截至2023年6月30日的年度和三个月公司可转换本票活动的本金余额：
可转换本票附表
| 本金余额，2021年12月31日 | $ | |||
| 笔记 | ||||
| 本金余额，2023年6月30日和2022年12月31日 | $ |
截至2023年6月30日的六个月中，票据的利息 支出总额为78,026美元。截至2022年12月31日的财年， 的利息支出总额为1,286,368美元，其中包括1,104,477美元的发行股份摊销额和与票据相关的认股权证折扣。
注意 11 — Covid-19 小企业管理局贷款
在截至2020年12月31日的年度中 ，公司根据经济伤害灾难贷款计划（“EIDL”）申请并获得了55,700美元，该计划由小型企业管理局（“SBA”）管理。2021年，小企业管理局通知公司，EIDL的 期限为30年，利率为3.75％。截至2023年6月30日和2022年12月31日，EIDL的余额分别为49,615美元和47,533美元。
| F-11 |
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注 12-资本结构
普通股 股票——公司有权发行总额为1亿美元的普通股和面值为0.001美元的100,000股优先股。截至2023年6月30日和2022年12月31日，已发行和流通的普通股分别为27,154,675股和22,338,888股，没有发行和流通优先股。
截至2022年12月31日的年度 发行量
购买的国库 股票
2021年11月，公司聘请奥本海默公司从公开市场回购公司普通股。 在截至2022年12月31日的年度中，公司以2880,045美元的价格从公开市场购买了2825,617股普通股 ，并取消了所有这些回购的股票。
与可转换债务相关的股份 和认股权证
在截至2022年12月31日的年度中 ，公司发行了25万股股票（“原始股票”），与发行两张总面值为200万美元的可转换本票（见附注10——可转换应付票据）有关。Origination 股票的公允市场价值为277,500美元。
为服务而发行的股票
在截至2022年12月31日的年度中 ，公司签订了六份咨询协议，根据这些协议，公司发行了92.5万股普通股。这些股票是根据协议签订之日公司在纳斯达克的 收盘价按各自的公允价值发行的。在截至2022年12月31日的年度中，公司确认了与这些发行相关的股票薪酬总额为1,054,125美元。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司尚未发行这些股票中的30万股 ，这些股票包含在应付普通股中。
管理 股票的退货和注销
2022年9月28日 ，公司收到了纳斯达克的来信，信中称，由于公司在 股东批准的股权薪酬计划之外发行了某些股票，纳斯达克已确定该公司不遵守上市规则5635 (c)。 2022年7月26日，公司向纳斯达克提交了最终合规计划，其中包括以下纠正措施：(1) 2022年7月 20日，公司的四名执行官（约翰先生、米勒先生、麦金农先生和威尔逊博士）均在公司 董事会任职，但麦金农先生除外，每人取消了2021年8月向他们发行的2750份期权激励性股票 期权没收协议。总共取消了11,000股期权，使2021年向非执行员工发行的11,000股股票得以重新分配，就像最初根据2020年股权激励 计划发行一样。公司董事会于2022年7月25日通过了一项决议，对公司关于11,000股股票的 账簿和记录进行了相应的修改；(2) 2022年7月26日，同样的四名执行官返回，公司 取消了2021年在股东批准的股权薪酬计划之外向他们发行的总共56,496股普通股。 采取补救措施后，公司被告知公司已恢复遵守该规则，此事 现已结案。
截至2023年6月30日的六个 个月发行：
公开发行中发行的股票
在 PIPE 协议和股票认股权证发行（见下文附注13）的同时，公司与某些买方签订了证券购买协议（ “RD 协议”），根据该协议，2023年1月23日，以每股0.70美元的价格向买方发行了4,315,787股普通股，面值 0.001 美元（“普通股”）（“RD”）发售”）。 普通股是根据公司于2022年9月28日向美国证券交易委员会 （“委员会”）提交的S-3表格注册声明（文件编号333-267644）发行的，并于2022年11月9日宣布生效。公司从PIPE发行和研发发行中获得的总收益约为410万美元，其中一股股票、一份3年期认股权证和一份5年期认股权证的收购价格 为0.95美元。净收益为3,450,675美元。
为服务而发行的股票
在截至2023年6月30日的六个月中 ，公司签订了咨询协议，根据该协议，公司发行了50万股普通股。这些股票是根据公司在股票发行之日纳斯达克的 收盘价按各自的公允价值发行的。在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了与本次发行相关的22万美元股票薪酬。
下表列出了截至2023年6月30日的年度和六个月公司普通股的发行情况如下：
股东名单
| 2021 年 12 月 31 日余额 | ||||
| 为服务而发行的股票 | ||||
| 本票的贷款发放份额 | ||||
| 从市场回购的股票 | ( | ) | ||
| 管理层股票已取消 | ( | ) | ||
| 2022 年 12 月 31 日余额 | ||||
| 公开发行 | ||||
| 为服务而发行的股票 | ||||
| 余额 2023 年 6 月 30 日 |
| F-12 |
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普通股 应付股票
在截至2021年的 年中，公司签订了两份咨询协议，要求现金部分和股票部分；在截至2022年12月31日的年度中 ，公司签订了另一项咨询协议，要求现金部分和股票 部分。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司累积了与咨询 协议相关的应付股票，共计47.7万美元。
认股证
可转换 票据认股权证：在截至2022年12月31日的年度中，公司共发行了2,26万份认股权证，行使价为 在1.00美元至2.79美元之间，期限为五年，涉及两张可转换本票（见附注10）。
| 市场 | ||||||||||||||||||||||||
| 价格 | ||||||||||||||||||||||||
| 报告 | 相对的 | 任期 | 运动 | 关于格兰特 | 波动性 | 无风险 | ||||||||||||||||||
| 日期 | 公允价值 | （年份） | 价格 | 日期 | 百分比 | 费率 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
PIPE 认股权证：2023年1月19日，在私募中，公司与某些买方签订了证券购买协议（“PIPE协议”） ，以每张 认股权证0.125美元的价格发行8,631,574份普通股认股权证（“普通认股权证”），每份认股权证最多购买一股普通股 每份普通认股权证，行使价为每股 1.00 美元，其中 (a) 4,315,787 份普通认股权证可在 6 个月后的三 年内立即行使PIPE发行的结束，以及 (b) 4,315,787份普通认股权证可在PIPE发行结束6个月后的五年 内立即行使。2023年2月15日，公司提交了涵盖认股权证标的股份的S-1注册声明 （文件编号333-269794）。
| 市场 | ||||||||||||||||||||||||
| 价格 | ||||||||||||||||||||||||
| 报告 | 相对的 | 任期 | 运动 | 关于格兰特 | 波动性 | 无风险 | ||||||||||||||||||
| 日期 | 公允价值 | （年份） | 价格 | 日期 | 百分比 | 费率 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日的所有未偿还认股权证，以及该期间的相关变化。
行权 价格是相应认股权证和期末的加权平均值。
未偿还认股权证摘要
| 的数量 | 运动 | |||||||
| 认股证 | 价格 | |||||||
| 截至2021年12月31日的余额 | $ | |||||||
| 与可转换票据相关的认股权证 | ||||||||
| 与可转换票据相关的认股权证 | ||||||||
| 截至2022年12月31日的余额 | $ | |||||||
| 在公开发行中发行的认股权证 | ||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | |||||||
| 可于2022年6月30日行使的认股权证 | $ | |||||||
| 股票期权 | ||||||||
在截至2022年12月31日的年度中 ，公司签订了投资者关系咨询协议，根据该协议，公司 发行了30万份两年期期权，立即归属，行使价为1.00美元。该公司记录了与本次发行相关的 支出142,169美元。此外，公司向其高管、董事和员工共发行了325万份期权，行使价在0.76美元至 0.84美元之间，期限为五年。公司记录了2,048,270美元，与高管、董事和员工的发行有关 。
使用 Black Scholes 方法计算的认股权证公允价值附表
| 市场 | ||||||||||||||||||||||||
| 数字 | Price on | |||||||||||||||||||||||
| 报告 | 的 | 任期 | 运动 | 格兰特 | 波动性 | 公平 | ||||||||||||||||||
| 日期 | 选项 | （年份） | 价格 | 日期 | 百分比 | 价值 | ||||||||||||||||||
| $ | $ | % | $ | |||||||||||||||||||||
| $ | - | $ | % | $ | ||||||||||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司有8,030,950份未偿还期权。
| F-13 |
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注 14-承付款和意外开支
公司签订了新的办公室租约，自2021年7月1日起生效。租约的主要期限为五年，其中一种续订选项 再续订三年。主要租期和一次续订的最低年度租赁付款额如下：
年度最低租赁付款额表
| 小学时段 | 金额 | 续订期内的金额 | 金额 | |||||||
| 2022 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2027 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2023 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2028 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2024 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | 2029 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 2025 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
| 2026 年 7 月 1 日至 6 月 30 日 | $ | |||||||||
根据租赁报告的新标准 ，公司记录了使用权资产（“ROU”）和870,406美元的抵消租赁负债 ，代表租赁下未来付款的现值，使用8％的折扣率（公司当前的借款 利率）计算。ROU 和租赁负债在租赁的五年期限内摊销。截至2023年6月30日 30日的未摊销余额为ROU资产563,117美元，租赁负债的流动部分为195,590美元，租赁负债的非流动部分为413,727美元。截至2022年12月31日，未摊销余额为643,977美元的ROU资产，租赁负债的流动部分为164,170美元，租赁负债的非流动部分为519,659美元。
此外， 在截至2023年6月30日的六个月和截至2022年12月31日的年度中， 公司确认了26,120美元和60,626美元的增值利息支出以及106,980美元和231,790美元的租金支出。
法律 诉讼
公司可能在正常业务过程中不时因合同或其他事项而受到法律诉讼和索赔。管理层不知道有任何未决或威胁要进行的诉讼，在这些诉讼中，最终处置或解决可能对其财务状况、经营业绩或流动性产生重大不利影响。
2020年8月6日，公司、约翰先生和米勒先生以及某些关联实体向美国地方法院 纽约南区对罗伯特·科赫、Bedford Investment Partners, LLC、Kaizen Advisors, LLC和其他某些不愿透露姓名的被告提起诉讼。 该诉讼称，科赫先生和其他被告企图勒索公司以及约翰和米勒先生发行 被告的公司普通股，他们声称这些股票是欠他们的。该公司声称，他们与科赫先生或其任何关联公司没有口头 或书面协议，使他有权获得公司普通股。该公司 的投诉要求实际损害赔偿500万美元，惩罚性赔偿500万美元。作为回应，科赫先生和 Bedford Investment Partners, LLC（合称 “科赫各方”）提交了答复和反诉，重复了导致公司提起诉讼的相同索赔 ，并要求赔偿超过1000万美元。2020年10月6日，公司动议对诉状作出判决 ，以驳回被告的全部反诉。2021年4月24日，公司的动议获得批准， 所有反诉均被有偏见地驳回，但违约和不当致富索赔除外。2021 年 6 月 4 日， Koch 当事方提交了第二修正反诉，再次指控他们之前的违约和不当致富的反诉。 2021年6月25日，公司提出动议，要求驳回被告的第二修正反诉，双方在2021年夏季通报了该反诉 。2022年2月14日，法院驳回了科赫双方的所有反诉，除非他们指控对木星和约翰先生进行不公正的致富 。2022年3月22日，双方在尊敬的Sarah L. Cave面前举行了和解会议，但没有解决此案。2022年3月25日，尊敬的刘易斯·利曼允许木星和约翰先生动议 进行即决判决，驳回科赫党的不当致富反诉；双方在2022年春季通报了该动议。 2023年1月30日，利曼法官基本上批准了木星和科赫先生的动议，取消了科赫党的所有补救措施 理论，但他们要求将域名www.cbdbrands.net转让给木星的归还要求除外。在这样做的过程中，利曼法官建议 ，陪审团可以认定，如果双方简单地解除域名转移，科赫各方将获得全额补偿，或者 陪审团可以通过查看科赫各方为其他类似网站支付的金额来量化网站的价值： 12.17美元至65.98美元之间。利曼法官发布该命令后，双方解决了所有索赔，Jupiter和John先生提出了有偏见地驳回所有索赔的拟议命令 。根据该命令，Jupiter没有支付任何款项来解决索赔。 2023 年 2 月 17 日，利曼法官下达了该拟议命令并结案。
注意 15 — 细分报告
公司有两个应报告的细分市场：（i）基于大麻二酚（CBD）的皮肤和健康护理和治疗产品的销售和开发 以及（ii）出售给主题公园的商品的销售。主题公园商品的销售通过公司全资子公司 子公司SRM Entertainment, Inc.进行。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明财务信息如下；
业务合并分部分配时间表
| 2023 | 2022 | |||||||||
| 木星健康 | 收入 | $ | $ | |||||||
| 销售成本 | ||||||||||
| 毛利（亏损） | $ | $ | ||||||||
| SRM 娱乐 | 收入 | $ | $ | |||||||
| 销售成本 | ||||||||||
| 毛利（亏损） | $ | $ | ||||||||
| 合并 | 收入 | $ | $ | |||||||
| 销售成本 | ||||||||||
| 毛利（亏损） | $ | $ | ||||||||
注意 16-后续事件
2023年7月10日 公司签订了资产购买协议（“APA”），以收购某些知识产权， 包括Safety Shot，该协议为快速增长的宿醉补救市场中的快速酒精排毒创造了一个新的产品类别。 Safety Shot 受多项已发布和正在申请的专利的保护，这些专利涵盖物质的成分和使用方法。APA要求支付20万美元的现金和500万股公司普通股作为对价。截至本文发布之日 ，该交易尚未完成，也没有对价交换。
根据ASC Topic 855-10，公司分析了截至这些财务报表 发布之日2023年6月30日之后的运营情况，并确定在这些财务报表中没有任何其他重大后续事件需要披露。
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项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
转发 看上去的陈述
这份 季度报告包含前瞻性陈述。这些报表与未来的事件或我们未来的财务业绩有关。在 某些情况下，你可以用 “可能”、“应该”、“期望”、 “计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在” 或 “继续” 等术语或其他类似术语的否定词来识别前瞻性陈述。这些陈述只是预测，涉及 已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致我们或我们行业的实际业绩、活动水平、 业绩或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的任何未来业绩、活动水平、业绩或成就存在重大差异。尽管我们认为前瞻性陈述 中反映的预期是合理的，但我们无法保证未来的业绩、活动水平、业绩或成就。除非适用 法律（包括美国证券法）的要求，否则我们不打算更新任何前瞻性陈述以使 这些陈述与实际业绩保持一致。
我们 未经审计的财务报表以美元 (US$) 列报，并根据美国通用 公认会计原则编制。以下讨论应与我们的财务报表和本季度报告其他地方出现的相关 附注一起阅读。以下讨论包含反映我们的计划、 估计和信念的前瞻性陈述。我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中讨论的结果存在重大差异。 可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于下文以及本季度 报告中其他地方讨论的因素。
在本季度报告中，除非另有说明，否则所有美元金额均以美元表示，所有提及 “普通股 股” 的内容均指我们股本中的普通股。
正如 在本季度报告中使用的，除非另有说明，“我们”、“我们的”、“JUPW” 和 “公司” 等术语是指 Jupiter Wellness, Inc.
一般概述
Jupiter Wellness 致力于通过开发针对各种疾病的创新解决方案来支持健康和保健。我们为 我们对非处方（OTC）产品和知识产权的研发感到自豪，这些产品和知识产权旨在解决当今一些最普遍的 健康和保健问题。我们的产品线包括各种各样的产品，例如脱发治疗、湿疹霜、 白癜风解决方案和性健康产品，可满足不同的健康和保健需求。我们致力于通过最新的科学研究和技术保持最新状态 ，确保我们的产品有效、安全并符合最高的行业标准。
为实现我们的使命，我们依靠一支由高技能和经验丰富的专业人员组成的团队，他们致力于推进我们对健康 和健康的愿景。我们的团队包括科学家、研究人员、产品开发人员和商业专家，他们合作开发新产品 并增强现有产品。我们还与行业领导者和组织合作，以利用最新技术并扩大我们的 影响力。
我们 通过各种渠道创造收入，包括我们的非处方药和消费品的销售以及许可使用费。我们的 产品可通过各种零售商和电子商务平台购买，从而为广泛的客户群提供这些产品。此外， 我们还与其他公司合作许可我们的知识产权，创造了额外的收入来源，并扩大了我们在全球 的影响力。
我们 签署了向 Taisho 许可 JW-700 的协议。大正是一家收入为 26 亿美元的公司，也是日本领先的米诺地尔产品销售商。 Taisho 计划于 2024 年在商业上推出该产品。在印度，该公司与 Cosmofix Technovation Pvt Ltd 和 Sanpellegrino Cosmetics 签署了许可其 JW-700 和 Photocil 产品的协议。这些产品的其他许可机会主要在海外市场进行。
产品 路线图
公司正在开发几种配方，以治疗牛皮癣和白癜风（Photocil），提高米诺地尔治疗 脱发（JW-700 “minoxidil booster”）的有效性，女性性健康（JW-500）和水母刺伤预防防晒霜 （nostingZ）和特应性皮炎/湿疹（JW-110）。
Photocil 于 2022 年第三季度在印度商业上市，用于治疗白癜风和牛皮癣。Photocil是一种外用面霜，可与 自然阳光配合使用，通过阻断有害辐射并允许来自太阳的治疗性紫外线辐射 通过，为患者在家中提供安全有效的光疗。
NostingZ 提供了有效的屏障，可以抵御水母 cnidocyte 的刺痛机制，防止毒液输送给受害者。该产品与其他外用防晒产品一样使用 ，经临床证明，可以保护用户免受水母、海虱和 UVA/UVB 射线的侵害。
JW-700， 目前正在国外获得许可，专为美国上市而开发，临床表明，该产品与外用米诺地尔结合使用，可以增加 米诺地尔起作用所需的酶，即磺基转移酶酶。其他研究 和配方工作正在进行中。
JW-500 源于临床试验，该试验旨在建立一种局部治疗方法，以恢复隆胸 患者以及癌症诊断后接受化疗或肿块切除手术的患者的乳头敏感性。在早期研究中， 女性报告说，不仅敏感性增加，而且性欲增加。该公司计划申请与美国 FDA举行IND前会议，并寻求孤儿药认定。由于目前的配方 含有一种已经获得批准的药物，因此正在考虑加快505 (b) (2) 的开发途径。
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研究 和开发
我们的 研发团队不断寻求开发新的治疗产品，同时不断改进和增强我们的 现有产品和候选产品，以满足客户需求和新兴趋势。我们的团队目前正在努力进一步改善 NostingZ 提供的保护，并为我们的 JW-700 产品开发更有效的配方。
销售 和市场营销
我们 主要通过第三方实体零售商店和合作伙伴销售我们的产品，这些商店和合作伙伴许可并将其分销到其他市场。 目前，我们的产品已获准在超过 31 个国家/地区分销。我们的大部分销售都是通过传统的实体零售商 进行的，包括他们的网站。我们还通过亚马逊和沃尔玛等在线零售商进行销售。为了提高忠诚度、口碑营销、 和可持续增长，我们投资于客户体验和客户关系管理。我们的营销投资旨在通过广告、公共关系和品牌推广活动推动盈利增长，包括数字平台、 赞助、合作、品牌激活和渠道营销。此外，我们将继续投资于我们的营销和品牌发展工作 ，将资本支出投资于产品展示上，以支持我们通过零售合作伙伴进行渠道营销。
制造、 物流和配送
我们 将产品的制造外包给合同制造商，他们根据我们的配方规范生产产品。 我们的产品由印度和美国的合同制造商生产。然后，我们的大部分产品将被运送到第三方 仓库和我们的公司办公室，这些办公室可以将其运送给我们的分销商、零售商，也可以直接运送给我们的客户。 我们的第三方仓库位于美国。我们使用数量有限的物流提供商将我们的产品交付给分销商 和零售商，这使我们能够缩短订单履行时间，削减运输成本并提高库存灵活性。
SRM 娱乐
2020年11月30日，我们与中华人民共和国香港特别行政区有限公司、Vinco的全资子公司SRM和SRM股东签订并完成了交易协议，根据该协议，我们从SRM股东手中收购了100％的 SRM普通股，以换取公司20万股普通股。在 交易协议结束时，SRM成为公司的全资子公司。
SRM 与游乐园行业有合作关系并为其提供独家产品，例如玩具、灯光、风扇和其他在游乐园出售的物品。SRM 开发、制造和向游乐园行业提供了独家产品，这些产品通常仅向佛罗里达州奥兰多、北京 、中国和全球主题公园行业其他地方的相关游乐园、娱乐场所和主题酒店内的消费者提供。SRM 与主要知名品牌、主题、角色和电影的核心授权物品的供应商 合作开发了独特的产品。
SRM 开发的产品 通常直接运送到主题公园，无需在公司的设施内仓储。SRM 与客户没有 的长期协议，而是根据客户的采购订单逐项开发产品。
此外，该公司还打算通过 SRM 寻求在游乐园和毗邻海滩的相关物业 （例如邮轮公司和海洋度假村）销售其防晒产品。我们目前正在寻求在 这些地点销售其水母防护防晒产品。
我们的 竞争优势
我们 致力于通过创新推动持续改进。自成立以来，我们在研究 和开发方面进行了大量投资，并收购了大量的知识产权组合，这种投资组合每年都在持续增长。我们 对创新的承诺使我们能够创造出独特的产品，以满足市场上未满足的需求，所有这些都得到了严格的临床研究的支持。 我们对研发的关注使我们能够保持领先地位，为我们的客户提供不仅有效，而且具有创新性的产品。我们为我们的专利组合和我们取得的持续增长感到自豪，因为它展示了 我们为客户创造新的独特解决方案的奉献精神。通过继续致力于创新，我们有信心 有能力满足不断变化的市场需求，并继续成为健康行业的领先者。
最近的事态发展
2022年1月20日 公司收到了纳斯达克的一封来信，信中称，由于尽管公司被认为符合S-8资格，但仍未根据 2021年股票计划进行股票授予，因此纳斯达克已确定该公司不遵守上市规则 5635 (c)。有人提请我们注意，在相关时期（“股票补助”）向格林特里金融（100,000股）、L&H Inc.（20,000股）和Tee 2 Green Enterprises, LTD.（60,000股）这三家顾问发行的总共1,02万股普通股中， 应该有是根据2021年股票计划发行的，因为股票授予被认为符合S-8资格。因此， 无意中向上述三位顾问发放股票授予不符合《上市规则》第5635 (c) 条。 该公司随后通知纳斯达克，董事会已批准重新分配股票补助，将其记作最初根据2021年股票计划发行的 ，并对公司的账簿和记录进行了相应的更改。但是， 由于2021年股票计划此前已全部行使，为了允许根据2021年股权 计划重新分配股票补助，董事会于2022年1月17日决定取消先前根据2021年股票计划向Brian John发行的100,000份期权和向格林·威尔逊博士发行的100,000份期权，约翰和威尔逊先生已同意撤销。在 采取补救措施后，公司于2022年1月20日获悉，公司已恢复遵守该规则， 此事现已结案。
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2023年1月19日，公司与某些买方签订了证券购买协议（“PIPE协议”）， 以每份认股权证0.125美元的价格发行8,631,574份普通股认股权证（“PIPE发行”），每份普通股认股权证最多购买一股普通股 行使价为每股1.00美元，其中 (a) 4,315,787份普通认股权证可在PIPE发行结束后的6个月 后的三年内立即行使，以及 (b)) 自PIPE发行结束后的6个月 后，4,315,787份普通认股权证可在五年内立即行使。在PIPE协议的同时，公司与某些买方签订了证券购买协议（ “RD协议”），根据该协议，2023年1月23日，以每股0.70美元的价格向买方发行了4,315,787股普通股，面值 0.001 美元（“普通股”）。 普通股是根据公司于2022年9月28日向美国证券交易委员会 （“委员会”）提交的S-3表格注册声明（文件编号333-267644）发行的，并于2022年11月9日宣布生效。公司从PIPE发行和研发发行中获得的总收益约为410万美元，其中一股股票、一份3年期认股权证和一份5年期认股权证的收购价格 为0.95美元。净收益为3,450,675美元。
2023年3月31日，公司与格林特里金融集团公司签订了财务咨询协议（“FSA”），向公司提供 某些专业服务。与金融服务管理局有关，该公司向格林特里发行了50万股普通股 限制性股票。
演示文稿的基础
随附的 合并财务报表是根据美国 美利坚合众国（“GAAP”）普遍接受的会计原则和美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度列报的。 合并财务报表包括公司及其全资子公司、佛罗里达州公司 Jupiter Wellness, Inc. 、香港私人有限公司SRM Entertainment, Limited和佛罗里达州 公司Jupiter Wellness Investments, Inc. 的账目。所有公司间往来账户和交易均已清除。
新兴 成长型公司地位
我们 是一家 “新兴成长型公司”，其定义见经修订的1933年《证券法》（“证券 法案”）第2（a）条，经2012年《Jumpstart our Business Startups Act》（“JOBS Act”）修订，我们可以利用 对其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免 ，但不限于，不要求遵守 Sarbanes-Oxley 法案第 404 条的审计师认证要求，减少了披露定期报告和委托书中有关高管薪酬的义务， 豁免就高管薪酬进行不具约束力的咨询投票和股东批准任何先前未批准的金色 降落伞付款的要求。
此外， 《乔布斯法》第102 (b) (1) 条规定，在要求私营公司（即尚未宣布证券法注册声明生效或 没有根据《交易法》注册证券类别的公司）遵守新的或修订的财务会计 准则之前，新兴成长型公司无需遵守新的或修订的财务会计 准则。《就业法》规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。我们选择不选择退出这种延长的 过渡期，这意味着当标准发布或修订时，如果上市或私营 公司的申请日期不同，作为一家新兴成长型公司，我们可以在私营公司采用新的或修订的 标准时采用新的或修订的标准。这可能会使我们的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司 也不是新兴成长型公司 也不是新兴成长型公司进行比较变得困难或不可能，因为所使用的会计准则可能存在差异。
重要的 会计政策与估算
我们 管理层对我们的财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的未经审计的财务报表 以及截至2022年12月31日止年度的经审计的财务报表，这些报表是根据美国公认会计原则（美国公认会计原则）和 证券交易委员会的规章制度编制的。财务报表的编制要求我们做出估算和假设，这些估计和假设会影响 在财务报表发布之日报告的资产和负债金额、或有资产和负债的披露，以及报告期内产生的收入和支出。我们的估计基于我们的历史 经验以及我们认为在这种情况下合理的其他各种因素，其结果构成了 对资产和负债账面价值做出判断的基础，而这些判断从其他来源不容易看出。在不同的假设或条件下，实际结果 可能与这些估计值有所不同，任何此类差异都可能是重大的。我们认为，下文讨论的 会计政策对于了解我们的历史和未来表现至关重要，因为这些政策与 涉及管理层判断和估计的更重要的领域有关。
现金 和现金等价物
就现金流量表 而言， 公司在购买时将所有到期日为三个月或更短的短期投资视为现金和等价物。截至2023年6月30日或2022年12月31日，没有现金等价物。
持有至到期的投资
公司管理层在到期前具有 “积极意图和能力” 持有的投资 归类为持有至到期投资（“HTM”）。HTM投资在财务报表中按摊销成本记账。对于归类为HTM的 投资，财务报表中不会确认未实现的损益。
交易 证券
公司打算出售的证券 被归类为交易证券。交易证券按公允价值计入，收益和亏损 计入本期收益。
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普通股每股 净亏损
每股普通股的净 收益（亏损）是根据FASB会计准则编纂第260-10-45条计算的。每股基本净收益 （亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间 已发行普通股的加权平均数。如果适用，摊薄后的每股收益假设所有普通股工具的转换、行使或发行，例如期权、认股权证、可转换证券和优先股，除非效果是减少亏损或增加每股收益。 因此，计算中不考虑期权、认股权证、可转换证券和优先股，因为潜在的 普通股的影响将是减少每股亏损。
| 在已结束的六个月中 | 截至年底 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净额（亏损） | $ | (1,667,765 | ) | $ | (4,360,531 | ) | $ | (15,223,028 | ) | $ | 28,100,245 | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 每股基本收益的分母——加权平均值——该期间已发行和流通的普通股平均值 | 26,117,310 | 22,527,989 | 22,106,703 | 16,603,788 | ||||||||||||
| 摊薄后每股收益的分母 | 26,117,310 | 22,527,989 | 22,106,703 | 16,603,788 | ||||||||||||
| 每股基本（亏损） | $ | (0.06 | ) | $ | (0.19 | ) | $ | (0.69 | ) | $ | (1.69 | ) | ||||
| 每股摊薄（亏损） | $ | (0.06 | ) | $ | (0.19 | ) | $ | (0.69 | ) | $ | (1.69 | ) | ||||
收入 确认
公司的收入来自直接向最终用户或分销商（统称 “客户”）销售其产品。
公司根据FASB会计准则编纂606 “与客户签订合同的收入 ”（“ASC 606”），通过应用以下步骤来确认收入。根据ASC 606，当承诺的货物 或服务的控制权移交给客户时，收入即被确认，其金额反映了公司期望为换取 购买这些商品或服务而获得的对价。公司采用以下五个步骤来确定 在履行每份协议规定的义务时应确认的适当收入金额：
| ● | 识别 与客户的合同； | |
| ● | 确定 合同中的履约义务； | |
| ● | 确定 交易价格； | |
| ● | 将 交易价格分配给合同中的履约义务；以及 | |
| ● | 将 收入确认为履约义务得到履行。 |
当货物或产品按FOB发货点运送时， 公司的履约义务即得到履行，因为所有权在发货时超过 。我们的产品通常在发货前或标准净价 30 天内付款，我们不提供与我们的产品相关的退货、 退款或保修的具体权利，但迄今为止还没有缺陷产品除外。
应收账款和信用风险
应收账款是通过销售公司产品产生的。公司为可疑收款提供备抵金， 基于对未偿应收账款、历史收款信息和现有经济状况的审查。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司尚未确认可疑收款备抵金。
外国 货币换算
资产 和外币负债使用资产负债表日的汇率进行折算，而收入和支出账户 则按该期间的平均汇率折算。权益账户按历史汇率折算。 截至2022年6月30日的六个月和截至2021年12月31日的年度的外币交易和折算损益以及截至2023年6月30日和2022年12月31日的累计折算损益并不重要。
库存
库存 按成本或市场价中较低者列报。公司定期审查库存中物品的价值，并根据其对市场状况的评估提供库存减记 或注销。减记和注销记入销售货物的成本。 库存基于平均成本会计方法。
金融工具的公平 价值
根据ASC主题820 “公允价值测量 和披露”，我们的资产和负债符合金融工具的资格 的公允价值接近随附资产负债表中显示的账面金额，这主要是因为它们的短期 性质。
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所得 税
我们 将所得税记入ASC 740所得税（“ASC 740”）。ASC 740要求确认递延所得税资产 和负债，以应对财务报表和资产负债税基差异的预期影响，以及从税收损失和税收抵免结转中获得的预期未来税收优惠的 。此外，ASC 740还要求在递延所得税资产的全部或部分无法变现时确定估值 补贴。
ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税不确定性的核算，并规定了 确认财务报表的确认门槛和衡量纳税申报表中已采取或预计 的税收状况的计量流程。要使这些福利得到承认，税收状况必须更有可能在税务机关的审查 后得以维持。ASC 740还就取消认可、分类、利息和罚款、中期 期间的会计、披露和过渡提供指导。根据我们的评估，得出的结论是，我们的财务报表中没有需要确认的重大不确定税收状况 。由于我们于2018年10月24日注册成立，因此评估是在2018纳税年度进行的，这将是唯一需要审查的时期。我们认为，我们的所得税状况和扣除额将在审计后得以维持 ，并且预计不会有任何调整会导致我们的财务状况发生重大变化。我们记录与审计相关的 利息和罚款的政策是将此类项目记录为所得税支出的组成部分。
公司截至2022年12月31日的递延所得税资产包括净营业亏损结转，使用联邦和州 的有效税率计算，相当于约7,110,329美元，减去约7,110,329美元的估值补贴。由于 公司缺乏收益记录，截至2022年12月31日的财年，递延所得税资产已被估值补贴所完全抵消。
研究 和开发
公司根据会计准则编纂副标题730-10 “研究 和开发”（“ASC 730-10”）核算研发成本。根据ASC 730-10，所有研发费用都必须在发生时计入支出。 因此，内部研发费用在发生时记为支出。当合同工作完成或取得里程碑成果时，第三方的研发费用将计入支出 。与当前和未来产品相关的公司赞助的研发成本 均计入发生期内。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的研发费用 分别为36,928美元和128,241美元。
基于股票 的薪酬
我们 根据FASB会计准则编纂718 “薪酬——股票薪酬” （“ASC 718”）确认员工的薪酬成本。根据ASC 718，公司必须根据授予日的公允价值衡量基于股份的薪酬安排 的薪酬成本，并在要求员工 提供服务期间的财务报表中确认成本。股票薪酬安排包括股票期权和认股权证。因此，薪酬成本在授予之日按其公允价值计量 。此类补偿金额（如果有）在 期权授予的相应归属期内摊销。
2018 年 10 月 24 日，也就是成立之日（“盗梦空间”），我们通过了亚利桑那州立大学第 2018-07 号 “薪酬——股票薪酬（主题 718）：非员工基于股份的支付会计的改进”。这些修正案扩大了主题718 “薪酬 -股票薪酬（目前仅包括向员工支付的基于股份的付款）的范围，将向非雇员 发放的商品或服务的基于股份的付款。因此，向非雇员和雇员支付的基于股份的付款的核算将基本保持一致。
相关 方
公司遵循FASB会计准则编纂的副主题850-10来识别关联方和披露关联方交易 。
根据 第 850-10-20 条，关联方包括 a. 公司的关联公司；b. 如果没有根据第 825—10—15 条公允价值期权小节选择公允价值期权，则需要投资其股权证券 的实体；c. 为员工谋福利的信托，例如养老金和利润分享信托 由管理层管理或受管理层托管的；d. 公司的主要所有者；e. 公司的管理层； f.如果一方控制或能够对另一方的管理或运营政策产生重大影响 以至于其中一方可能无法完全追求自己的单独利益，则公司可能与之打交道的其他方； g. 其他可能对交易方的管理或运营政策产生重大影响或对其中一方拥有所有权 权益并在一定程度上对另一方产生重大影响一个或多个交易方可能 无法充分追求自己的单独利益.
合并财务报表应包括对重大关联方交易的披露，但薪酬安排、 支出补贴和正常业务过程中的其他类似项目除外。但是，这些报表不要求披露在编制合并或合并财务报表时取消的交易 。披露应包括： a. 所涉关系的性质；b. 对列报损益表的每个时期的交易，包括未归入金额或名义金额的交易，以及为了解交易对财务报表的影响而认为必要的其他信息 ；c. 每个时期的交易美元金额列报损益表以及建立损益表的方法的任何变更的影响前一时期使用的那个 的术语；d. 截至提交每份资产负债表之日的关联方应付或应付给关联方的金额，如果不是 ，则为结算条款和方式。
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最近的 会计公告
2018 年 6 月 ，财务会计准则委员会发布了 ASU 2018-07，简化了基于非员工股份的支付交易的会计处理。修正案 规定，主题718适用于所有基于股份的支付交易，在这种交易中，设保人通过发放基于股份的付款奖励获得商品或服务，以便在设保人自己的运营中使用或消费 。公司已于 2019 年 1 月 1 日 开始采用该标准。该准则的采用并未对我们的经营业绩、财务状况、现金流、 和财务报表披露产生重大影响。
2016 年 2 月 主题842 发布了 “租赁”，以取代主题 840 “租赁” 中的租赁要求。 之前的GAAP和Topic 842的主要区别在于，承租人确认了根据先前公认会计原则归类为经营租赁的租赁 的租赁资产和租赁负债。承租人应在资产负债表中确认支付租赁款的负债 （租赁负债）和代表其在租赁期内使用标的资产的权利的使用权资产。对于 期限不超过 12 个月的租赁，允许承租人按标的资产类别进行会计政策选择，不确认 租赁资产和租赁负债。如果承租人做出这种选择，则它应该在租赁期内以 的直线方式确认此类租赁的租赁费用。出租人采用的会计与之前的公认会计原则所采用的会计方法基本保持不变。 Topic 842 将在 2018 年 12 月 15 日之后开始的年度报告期内生效，包括这些年度 期内的过渡期，并将追溯适用。公司已于 2019 年 1 月 1 日起采用该标准。该标准 的采用并未对我们的经营业绩、财务状况、现金流和财务报表披露产生重大影响。
管理层 认为，任何最近发布但无效的会计准则，如果目前被采用，都不会对我们的财务报表产生重大影响 。
操作结果
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
下表分别提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的有关我们的部分财务数据。
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 销售 | $ | 2,365,258 | $ | 3,000,582 | ||||
| 销售成本 | 1,861,509 | 2,495,339 | ||||||
| 毛利（亏损） | 503,749 | 505,243 | ||||||
| 运营费用总额 | (1,998,701 | ) | (1,397,810 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | 1,135,361 | (548,189 | ) | |||||
| 净亏损 | $ | (359,591 | ) | $ | (1,440,756 | ) | ||
收入和销售成本
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 创造了2,365,258美元的收入，而截至2022年6月30日的三个月中，我们的收入为3,000,582美元。截至2023年6月30日的三个月，销售成本为1,861,509美元，而截至2022年6月30日的三个月 的销售成本为2495,339美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，毛利分别为503,749美元和505,243美元。
经营 支出和其他收入（支出）
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 的总运营支出为1,998,701美元，其他收入为1,135,361美元，而截至2022年6月30日的三个月，其他支出为1,397,810美元，其他支出为548,189美元。
截至2023年6月30日的三个月， 的运营 支出与我们的日常运营有关，具体如下：（i）营销费用为7,555美元；（ii）研发费用为3,780美元；（iii）379,647美元的法律和专业费用，包括公司咨询 服务、年度报告编写费和一般公司治理费；（iv）55,859美元的租金和水电费；（v) 折旧 和摊销21,618美元；(vi) 1310,242美元的一般和管理费用，包括工资税和相关税、差旅费、 餐费和娱乐、办公用品和开支、与管理过渡协议相关的补偿以及其他正常办公和管理费用；以及 (vii) 22万美元的股票补偿。截至2023年6月30日的三个月的其他收入包括 净利息支出54,933美元、有价证券未确认收益1,166,887美元和其他收入23,407美元。
截至2022年6月30日的三个月， 的运营支出与我们的日常运营有关，具体如下：（i）营销费用 29,759美元；（ii）25,216美元的研发费用；（iii）296,531美元的法律和专业费用，包括公司咨询 服务、年度报告编写费和一般公司治理费；（iv）41,659美元的租金和水电费；（v) 折旧 和摊销24,636美元；(vi) 一般和管理费用为837,840美元，包括工资和相关税、差旅、膳食 和娱乐、办公用品和开支、与管理过渡协议相关的补偿以及其他正常办公和 管理费用；以及 (vii) 股票薪酬142,169美元。截至2022年6月30日的三个月的其他收入包括548,189美元的净利息支出 。
收入/亏损
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月， 的净亏损分别为359,591美元和1,440,756美元。
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
下表分别提供了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的有关我们的部分财务数据。
| 2023年6月30日 | 2022年6月30日 | |||||||
| 销售 | $ | 3,486,934 | $ | 3,722,211 | ||||
| 销售成本 | 2,736,540 | 3,099,757 | ||||||
| 毛利（亏损） | 750,394 | 622,454 | ||||||
| 运营费用总额 | (3,495,238 | ) | (4,414,983 | ) | ||||
| 其他收入（支出） | 1,077,079 | (568,902 | ) | |||||
| 净亏损 | $ | (1,667,765 | ) | $ | (4,360,531 | ) | ||
收入和销售成本
在截至2023年6月30日的三个月中，我们 创造了3,486,934美元的收入，而截至2022年6月30日的六个月中，我们的收入为3,722,211美元。截至2023年6月30日的六个月中，销售成本为3,486,934美元，而截至2022年6月30日的六个月 的销售成本为3,722,211美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，毛利分别为750,394美元和622,454美元。
经营 支出和其他收入（支出）
在截至2023年6月30日的六个月中，我们 的总运营支出为3,495,238美元，其他收入为1,190,195美元，而截至2022年6月30日的三个月，我们 的总运营支出为3,414,983美元，其他支出为1,568,902美元。
截至2023年6月30日的六个月中， 的运营 支出与我们的日常运营有关，具体如下：(i) 营销费用35,414美元； (ii) 研发费用为36,928美元；(iii) 法律和专业费用为991,336美元，包括公司咨询服务、 年度报告编写费和一般公司治理费；(iv) 租金和水电费为111,514美元；(v) 折旧和摊销 44,804美元；(vi) 一般和管理费用为2,055,242美元，包括工资税和相关税、差旅、膳食和娱乐、 办公用品和开支、与管理过渡协议相关的薪酬以及其他正常的办公和管理费用； 和 (vii) 基于股票的薪酬为22万美元。截至2023年6月30日的六个月的其他收入包括净利息支出 为113,116美元，有价证券的未确认收益为1,166,887美元，其他收入为23,308美元。
截至2022年6月30日的六个月中， 的运营 支出与我们的日常运营有关，具体如下：（i）营销费用为69,144美元；（ii）研发费用为128,241美元；（iii）811,022美元的法律和专业费用，包括企业 咨询服务、年度报告编写费和一般公司治理费；（iv）81,952美元的租金和水电费；(v) 折旧和摊销49,431美元；(vi) 一般和管理费用为2,027,124美元，包括工资和相关 税、差旅、膳食和娱乐、办公用品和开支、与管理过渡协议相关的补偿以及 其他正常办公和管理费用；（vii）100万美元的期票减值以及（viii）股票薪酬 247,169美元。截至2022年6月30日的三个月的其他收入包括净利息支出573,715美元和其他收入4,813美元。
收入/亏损
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中， 的净亏损分别为1,667,765美元和4,360,531美元。
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项目 3.关于市场风险的定量和定性披露
作为 “小型申报公司”，我们无需提供本项目所要求的信息。
项目 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
公司维持披露控制和程序，旨在确保在向公司管理层 包括其首席执行官和首席财务官传达的时间内记录、处理、汇总和报告公司 报告中要求披露的信息，以便能够根据规则13a-15 (e) 中 “披露控制和程序” 的定义及时就所需的披露做出决定 。公司的披露 控制和程序旨在为实现公司预期的披露控制 目标提供合理的保证。在设计美国证券交易委员会规则和表格中规定的期限，并积累此类信息并评估 披露控制和程序时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好， 都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证，管理层必须运用其 判断来评估可能的控制和程序的成本效益关系。公司的认证人员 得出结论，公司的披露控制和程序在达到该保证水平方面是有效的。
报告期结束时，公司在 公司管理层（包括公司首席执行官兼首席财务官）的监督和参与下，对公司披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估 。基于上述情况，我们的首席执行官 兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序无效，无法确保在美国证券交易委员会报告中包含的重要信息 得到积累并传达给我们的管理层，包括 我们的首席执行官和财务官，这些信息在证券 和交易委员会与公司相关的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告评估以及对当前 由一个小团队执行的披露决策的控制。公司计划扩大其管理团队，构建 一个更复杂的实体所需的完善的内部控制框架。
财务报告内部控制的变化
在过去的三个月和上一财年中，我们采取了重大措施来纠正先前披露的财务报告内部控制无效的情况，其中包括会计 和财务报告人员的职责分工不足，以及缺乏一套正式而完整的政策和程序文件来证明我们 财务报告内部控制体系。补救措施包括雇用在财务报告内部控制方面具有适当 经验的人员，修改我们的会计流程和加强我们的财务 控制，包括测试此类控制措施。
除上述外 ，在截至2023年6月30日的 六个月内，我们对财务报告（定义见《交易法》第13a-15 (f) 条或第15d-15 (f) 条或第15d-15 (f) 条）的内部控制没有变化，这些评估与第13a-15 (d) 条或第15d-15 (d) 条所要求的评估有关，这些评估已产生重大影响，或者有理由可能产生重大影响影响我们对 财务报告的内部控制。
对控制有效性的限制
管理层 对其内部控制和程序充满信心。公司管理层认为，控制系统，无论如何精心设计和运作，都只能提供合理的保证，无法绝对保证内部 控制系统的目标得到实现，对内部控制的任何评估都无法绝对保证公司内部的所有控制问题和 欺诈事件（如果有）都被发现。此外，内部控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，而且必须将控制的好处与成本相比加以考虑。由于所有内部控制系统的固有局限性 ，任何控制评估都无法绝对保证公司内部的所有控制权发行人和欺诈事件（ （如果有）都被发现。
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第二部分-其他信息
项目 1.法律诉讼
2020年8月6日，公司、约翰先生和米勒先生以及某些关联实体向美国地方法院 纽约南区对罗伯特·科赫、Bedford Investment Partners, LLC、Kaizen Advisors, LLC和其他某些不愿透露姓名的被告提起诉讼。 该诉讼称，科赫先生和其他被告企图勒索公司以及约翰和米勒先生发行 被告的公司普通股，他们声称这些股票是欠他们的。该公司声称，他们与科赫先生或其任何关联公司没有口头 或书面协议，使他有权获得公司普通股。该公司 的投诉要求实际损害赔偿500万美元，惩罚性赔偿500万美元。作为回应，科赫先生和 Bedford Investment Partners, LLC（合称 “科赫各方”）提交了答复和反诉，重复了导致公司提起诉讼的相同索赔 ，并要求赔偿超过1000万美元。2020年10月6日，公司动议对诉状作出判决 ，以驳回被告的全部反诉。2021年4月24日，公司的动议获得批准 ，除违约和不当致富索赔外，所有反诉均被有偏见地驳回。2021年6月4日， Koch 当事方提交了第二修正反诉，再次指控他们之前的违约和不当致富的反诉。 2021年6月25日，公司提出动议，要求驳回被告的第二修正反诉，双方在2021年夏季通报了该反诉 。2022年2月14日，法院驳回了科赫双方的所有反诉，除非他们指控对木星和约翰先生进行不公正的致富 。2022年3月22日，双方在尊敬的Sarah L. Cave面前举行了和解会议，但没有解决此案。2022年3月25日，尊敬的刘易斯·利曼允许木星和约翰先生动议 进行即决判决，驳回科赫党的不当致富反诉；双方在2022年春季通报了该动议。 2023年1月30日，利曼法官基本上批准了木星和科赫先生的动议，取消了科赫党的所有补救措施 理论，但他们要求将域名www.cbdbrands.net转让给木星的归还要求除外。在这样做的过程中，利曼法官建议 ，陪审团可以认定，如果双方简单地解除域名转移，科赫各方将获得全额补偿，或者 陪审团可以通过查看科赫各方为其他类似网站支付的金额来量化网站的价值： 12.17美元至65.98美元之间。利曼法官发布该命令后，双方解决了所有索赔，Jupiter和John先生提出了有偏见地驳回所有索赔的拟议命令 。2023年2月17日，利曼法官下达了拟议的命令并结案。
商品 1A。风险因素
作为 “小型申报公司”，我们无需提供本项目所要求的信息。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
2022年4月20日，Jupiter Wellness, Inc.（以下简称 “公司”）签订了150万美元的贷款协议（“格林特里贷款”）。 根据格林特里贷款，公司发行了本金为150万美元的可转换本票（“Greentree 票据”），并发行了公司110万股普通股的普通股购买权证（“Greentree 认股权证”）。格林特里票据的到期日为2024年1月31日。
2022年4月20日 ，公司签订了50万美元的贷款协议（“永航贷款”，Greentree Loan 统称为 “贷款协议”）。根据永航贷款，公司发行了本金为50万美元的可转换本票（“永航票据”，格林特里票据统称为 “票据”），并发行了公司36万股普通股的普通股购买权证（“永航认股权证”，统称为 ，格林特里认股权证为 “认股权证”）。永航票据的到期日为2024年1月31日。
2023 年 1 月 19 日 在私募中，公司与某些买方签订了证券购买协议（“PIPE 协议”） ，以每张 认股权证的价格发行8,631,574份普通股认股权证（“PIPE 发行”），由两份普通股认股权证（“普通认股权证”）组成，每份认股权证最多购买一股普通股 每份普通认股权证，行使价为每股1.00美元，其中 (a) 4,315,787份普通认股权证可在收盘后的6个月后的三年 内立即行使PIPE发行，以及 (b) 4,315,787份普通认股权证可在PIPE发行结束后的六个月内立即行使，有效期为五年 。2023年2月14日，公司提交了涵盖认股权证标的股份的S-1注册声明 。
2023年3月31日，公司与格林特里金融集团公司签订了财务咨询协议（“FSA”），向公司提供 某些专业服务。与金融服务管理局有关，该公司向格林特里发行了50万股普通股 限制性股票。
项目 3.优先证券违约
没有。
项目 4.矿山安全披露
不适用。
项目 5.其他信息
没有
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| 目录 |
项目 6.展品
| 展览 | ||
| 数字 | 描述 | |
| (31) | 规则 13a-14 (d) /15d-14d) 认证 | |
| 31.1 | 第 302 节首席执行官的认证 | |
| 31.2 | 第 302 节首席财务官和首席会计官的认证 | |
| (32) | 第 1350 节认证 | |
| 32.1* | 第 906 节首席执行官的认证 | |
| 32.2 | 第 906 节首席财务官和首席会计官的认证 | |
| 101* | 交互式 数据文件 | |
| 101.INS | XBRL 实例文档 | |
| 101.SCH | XBRL 分类扩展架构文档 | |
| 101.CAL | XBRL 分类扩展计算链接库文档 | |
| 101.DEF | XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | XBRL 分类扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover Page 交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
* 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350节， 附录32.1和32.2所附的10-Q表季度报告附于本季度报告，不得被视为注册人出于经修订的1934年《证券交易法》第18条 的目的 “提交”。
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| 目录 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
| Jupiter Wellness, INC. | |
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | /s/ Brian S. John |
| Brian S. John | |
| 主管 执行官 | |
| （首席执行官 ） |
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