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级会员US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入二级会员US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001805077US-GAAP：测量输入预期期限成员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-06-300001805077US-GAAP：测量输入预期期限成员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-04-120001805077US-GAAP：衡量输入股价会员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-06-300001805077US-GAAP：衡量输入股价会员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-04-120001805077US-GAAP：计量输入无风险利率成员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-06-300001805077US-GAAP：计量输入无风险利率成员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-04-120001805077US-GAAP：计量输入价格波动率成员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-06-300001805077US-GAAP：计量输入价格波动率成员eose：2023 年 4 月私人认股权证会员2023-04-120001805077US-GAAP：测量输入预期期限成员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-06-300001805077US-GAAP：测量输入预期期限成员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-05-150001805077US-GAAP：衡量输入股价会员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-06-300001805077US-GAAP：衡量输入股价会员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-05-150001805077US-GAAP：计量输入无风险利率成员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-06-300001805077US-GAAP：计量输入无风险利率成员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-05-150001805077US-GAAP：计量输入价格波动率成员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-06-300001805077US-GAAP：计量输入价格波动率成员eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员2023-05-150001805077美国公认会计准则：可转换债务成员eose：2021 年 Convertible Notes 会员2022-01-012022-12-310001805077美国公认会计准则：可转换债务成员eose：2021 年 Convertible Notes 会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2023-06-300001805077美国公认会计准则：可转换债务成员eose：2021 年 Convertible Notes 会员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2022-12-310001805077美国公认会计准则：可转换债务成员eose：2021 年 Convertible Notes 会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2023-06-300001805077美国公认会计准则：可转换债务成员eose：2021 年 Convertible Notes 会员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2022-12-310001805077美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员eose：2021 年 Convertible Notes 会员2023-06-300001805077美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员eose：2021 年 Convertible Notes 会员2022-12-310001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2023-06-300001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：测量输入预期股息率成员2023-01-180001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2023-06-300001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：计量输入无风险利率成员2023-01-180001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2023-06-300001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员美国公认会计准则：可转换债务成员US-GAAP：计量输入价格波动率成员2023-01-180001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2023-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-03-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2021-12-310001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2023-04-012023-06-300001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-04-012022-06-300001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-01-012022-06-300001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2023-06-300001805077US-GAAP：嵌入式衍生金融工具会员2022-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-03-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-12-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2021-12-310001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-04-012023-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-04-012022-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-06-300001805077美国公认会计准则：应收票据会员2023-06-300001805077美国公认会计准则：应收票据会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001805077美国公认会计准则：应收票据会员2022-12-310001805077美国公认会计准则：应收票据会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001805077eose：2021 年 Convertible Notes 会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001805077eose：2021 年 Convertible Notes 会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001805077eose：高级安全定期贷款协议成员2023-06-300001805077eose：高级安全定期贷款协议成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001805077eose：高级安全定期贷款协议成员2022-12-310001805077eose：高级安全定期贷款协议成员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2023-06-300001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员2022-12-310001805077eose：AFG ConvertibleNotes 会员US-GAAP：公允价值输入三级会员2022-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：设备融资机制成员2023-06-300001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员EOSE：设备融资机制成员2022-12-310001805077eose：2022 年 12 月 PromissoryNote 会员2023-06-300001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员eose：2022 年 12 月 PromissoryNote 会员2023-06-300001805077eose：2022 年 12 月 PromissoryNote 会员2022-12-310001805077US-GAAP：公允价值输入三级会员eose：2022 年 12 月 PromissoryNote 会员2022-12-310001805077eose：最低交易量承诺会员2023-06-3000018050772020-11-110001805077US-GAAP：普通阶级成员2020-11-110001805077US-GAAP：B类普通会员2020-11-110001805077美国通用会计准则：普通股成员2020-11-120001805077US-GAAP：员工股权会员SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：员工股权会员SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：员工股权会员eose: 性能条件会员2023-06-012023-06-300001805077US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300001805077US-GAAP：员工股权会员2022-04-012022-06-300001805077US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-06-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-04-012023-06-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-04-012022-06-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2022-01-012022-06-300001805077US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-06-300001805077SRT：加权平均会员US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300001805077SRT：加权平均会员US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-3000018050772022-06-2800018050772022-06-27eose: 投票0001805077eose：2023 年 4 月私人认股权证会员美国通用会计准则：普通股成员2023-04-012023-04-300001805077eose：2023 年 5 月 Private Warrants会员美国通用会计准则：普通股成员2023-05-3100018050772020-05-220001805077US-GAAP：私募会员2022-04-280001805077US-GAAP：私募会员2022-04-282022-04-280001805077US-GAAP：其他营业收入支出会员2022-04-282022-04-280001805077US-GAAP：私募会员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：私募会员2022-01-012022-06-3000018050772022-08-050001805077eose：Thate Market 计划成员2022-08-050001805077eose：Thate Market 计划成员2022-08-052022-08-050001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2023-04-012023-06-300001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2022-04-012022-06-300001805077US-GAAP：股票补偿计划成员2022-01-012022-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-04-012023-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-04-012022-06-300001805077US-GAAP：Warrant 会员2022-01-012022-06-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2023-01-012023-06-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2023-04-012023-06-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2022-01-012022-06-300001805077US-GAAP：可转换债务证券成员2022-04-012022-06-30


美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549

表单 10-Q
 ☒
根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告
对于从... 开始的过渡期 到

委员会档案编号 001-39291
EOS 能源企业有限公司
（注册人的确切姓名如其章程所示）
特拉华84-4290188
（公司或组织的州或其他司法管辖区）（美国国税局雇主识别号）
公园大道 3920 号
爱迪生新泽西08820
（主要行政办公室地址）（邮政编码）
(732) 225-8400
注册人的电话号码，包括区号
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题交易品种注册的每个交易所的名称
普通股，面值每股0.0001美元玫瑰纳斯达克股票市场有限责任公司
认股权证，每份认股权证可行使一股普通股EOSEW纳斯达克股票市场有限责任公司
用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告（或注册人必须提交此类报告的较短期限）；以及（2）在过去 90 天内一直遵守此类申报要求。是的  ☒没有☐
用勾号指明在过去 12 个月（或注册人必须提交和发布此类文件的较短期间）中，注册人是否以电子方式提交并发布了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交和发布的所有互动数据文件（如果有），并将其发布在其公司网站上（如果有）。是的  ☒没有☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人还是小型申报公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人” 和 “小型申报公司” 的定义。（选一个）：
大型加速过滤器☐加速过滤器☐
非加速过滤器☒规模较小的申报公司☒
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，请用勾号注明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第 13 (a) 条规定的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司（定义见该法第 12b-2 条）。是的 ☐ 不是☒
注册人表现出色 133,994,506截至2023年8月9日的普通股。


目录
目录
页面
第一部分-财务信息
第 1 项。
财务报表
4
截至2023年6月30日和2022年12月31日的未经审计的简明合并资产负债表
4
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
6
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月未经审计的简明合并股东（赤字）权益报表
7
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月未经审计的简明合并现金流量表
9
未经审计的简明合并财务报表附注
11
第 2 项。
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
32
第 3 项。
关于市场风险的定量和定性披露
42
第 4 项。
控制和程序
42
第二部分-其他信息
第 1 项。
法律诉讼
43
第 1a 项。
风险因素
43
第 2 项。
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
43
第 3 项。
优先证券违约
43
第 4 项。
矿山安全披露
44
第 5 项。
其他信息
44
第 6 项。
展品
45
签名
47
1
目录
前瞻性信息
本10-Q表季度报告（“季度报告”）中包含的所有陈述，除对历史事实的陈述或描述外，均为1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“应该”、“将” 等词语用于识别前瞻性陈述。这些陈述出现在本季度报告的多个地方，包括有关Eos Energy Energies, Inc.的意图、信念或当前预期的陈述。前瞻性陈述基于我们管理层的信念以及他们做出的假设和目前可用的信息。由于此类报表基于对未来财务和经营业绩的预期，而不是事实陈述，因此实际业绩可能与预测结果存在重大差异。可能导致实际结果与当前预期存在重大差异的因素包括但不限于：
•对我们所从事的业务产生不利影响的变更；
•我们准确预测趋势的能力；
•我们产生现金、服务债务和承担额外债务的能力；
•我们未来筹集资金的能力；
•我们的客户获得项目融资的能力；
•根据《降低通货膨胀法》，我们的客户或Eos Energy Energies, Inc.可获得的最终税收抵免金额；
•我们能否及时或完全获得有条件的承诺，或获得能源部、贷款计划办公室贷款的最终批准，或者任何贷款的融资时间和最终规模（如果获得批准）存在不确定性；
•在我们仍处于美国能源部贷款计划办公室的尽职调查阶段，或者在我们等待能源部贷款计划办公室关于发放贷款的决定的通知期间，政府可能会关闭；
•我们开发高效制造流程以扩大规模并准确预测相关成本和效率的能力；
•我们的收入和经营业绩的波动；
•来自现有或新竞争对手的竞争；
•未能将固定订单积压和渠道转化为收入；
•与我们的信息技术系统中的安全漏洞相关的风险；
•与法律诉讼或索赔相关的风险；
•与美国和其他国家不断变化的能源政策相关的风险以及合规的潜在成本；
•与美国贸易环境变化相关的风险；
•包括新型冠状病毒Covid-19在内的全球流行病的影响所产生的风险；
•我们维持普通股在纳斯达克上市的能力；
•我们发展业务和以盈利的方式管理增长、维持与客户和供应商的关系以及留住我们的管理层和关键员工的能力；
•与总体经济状况的不利变化相关的风险，包括通货膨胀压力和利率上升；
•供应链中断和地缘政治冲突的其他影响带来的风险；
•适用法律或法规的变化；
•此处标题为 “风险因素” 的部分详述的其他因素。
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如果这些风险或不确定性中的一项或多项成为现实，或者我们的任何假设被证明不正确，则实际结果在重大方面可能与这些前瞻性陈述中的预测有所不同。前瞻性陈述仅代表截至其发表之日。提醒读者不要过分依赖前瞻性陈述，除非法律要求，否则公司不承担任何义务，也不打算更新或修改这些前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。另见第一部分，第1A项， “风险因素”公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中包含的披露，用于进一步讨论可能导致公司实际业绩与其前瞻性陈述中表达或暗示的业绩存在重大差异的风险和不确定性。









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第一部分-财务信息
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）

6月30日
2023		十二月三十一日
2022
资产 
流动资产：  
现金和现金等价物$23,243 $17,076 
限制性现金3,363 2,725 
应收账款，净额 1,521 1,666 
库存，净额16,630 23,260 
供应商存款13,289 4,789 
应收票据，净额55 36 
合约资产，流动2,036 1,859 
预付费用1,350 2,289 
其他流动资产2,484 1,447 
流动资产总额63,971 55,147 
不动产、厂房和设备，净额19,683 27,169 
无形资产，净额329 240 
善意4,331 4,331 
应收票据，长期，净额808 827 
经营租赁使用权资产，净额4,198 4,316 
长期限制性现金11,550 11,422 
其他资产4,080 3,336 
总资产$108,950 $106,788 
负债
流动负债：
应付账款 $15,401 $34,669 
应计费用20,887 15,359 
当期经营租赁负债 1,246 1,106 
长期债务，当前 3,093 2,872 
可转换应付票据，流动关联方— 2,688 
当期合同负债 2,379 3,850 
其他流动负债35 32 
流动负债总额43,041 60,576 
长期负债：
经营租赁责任3,813 4,130 
长期债务87,606 87,321 
可转换应付票据——关联方141,915 82,950 
长期合同负债956 956 
认股权证责任-关联方57,360 78 
其他负债3,800 3,488 
长期负债总额295,450 178,923 
负债总额338,491 239,499 
承付款和意外开支 (附注15)
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
股东赤字
普通股，$0.0001面值， 300,000,000和 300,000,000授权股份， 127,309,960和 82,653,781分别于2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股票
14 9 
优先股，$0.0001面值， 1,000,000授权股份， 不2023年6月30日和2022年12月31日的已发行股份
— — 
额外实收资本620,006 513,614 
累计赤字(849,570)(646,340)
累计其他综合收益9 6 
股东赤字总额(229,541)(132,711)
负债总额和股东赤字$108,950 $106,788 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损
（以千计，股票和每股金额除外）
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
 2023202220232022
收入
总收入$249 $5,895 $9,084 $9,193 
成本和开支
销售商品的成本11,246 36,866 38,186 72,443 
研究和开发费用5,026 5,464 10,471 10,427 
销售、一般和管理费用13,138 19,115 27,093 33,394 
减记不动产、厂场和设备造成的损失5,436 1,997 6,196 2,005 
补助（收入）支出，净额— (169)— 4 
成本和支出总额34,846 63,273 81,946 118,273 
营业亏损(34,597)(57,378)(72,862)(109,080)
其他（支出）收入
利息支出，净额(4,886)(284)(9,715)(622)
利息支出-关联方(14,758)(2,664)(28,513)(4,838)
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方(74,633)4,248 (87,723)12,510 
债务清偿损失(1,876)— (3,510)— 
其他费用(878)(632)(895)(513)
所得税前亏损$(131,628)$(56,710)$(203,218)$(102,543)
所得税支出（福利）2 (23)12 (65)
净亏损$(131,630)$(56,687)$(203,230)$(102,478)
其他综合收入
扣除税款的外币折算调整2 5 3 5 
综合损失$(131,628)$(56,682)$(203,227)$(102,473)
归属于普通股股东的基本和摊薄后每股亏损
基本$(1.12)$(1.01)$(1.99)$(1.86)
稀释$(1.12)$(1.01)$(1.99)$(1.86)
普通股的加权平均股数
基本117,320,802 56,021,185 102,106,041 54,991,475 
稀释117,320,802 56,021,185 102,106,041 54,991,475 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的股东（赤字）权益简明合并报表
（以千计，股票和每股金额除外）
普通股额外实收资本累计其他综合收益累计赤字总计
股份金额
2022 年 3 月 31 日的余额
53,980,608 $5 $452,093 $— $(462,318)(10,220)
基于股票的薪酬— — 3,434 — — 3,434 
发行限制性股票单位121,956 — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(15,881)— (26)— — (26)
普通股的发行3,967,939 1 4,603 — — 4,604 
SEPA 的承诺费由普通股结算465,117 — 1,061 — — 1,061 
外币折算调整— — — 5 — 5 
净亏损— — — — (56,687)(56,687)
2022 年 6 月 30 日的余额
58,519,739 $6 $461,165 $5 $(519,005)$(57,829)
2023 年 3 月 31 日的余额
95,222,670 $10 $542,326 $7 $(717,940)$(175,597)
基于股票的薪酬— — 2,304 — — 2,304 
行使股票期权200,000 — 268 — — 268 
发行限制性股票单位598,127 — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(43,354)— (106)— — (106)
普通股的发行 31,332,517 4 75,214 — — 75,218 
外币折算调整— — — 2 — 2 
净亏损— — — — (131,630)(131,630)
余额开启 2023年6月30日
127,309,960 $14 $620,006 $9 $(849,570)$(229,541)




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EOS 能源企业有限公司
未经审计的股东（赤字）权益简明合并报表
（以千计，股票和每股金额除外）
普通股额外实收资本累计其他综合收益累计赤字总计
股份金额
2021 年 12 月 31 日的余额
53,786,632 $5 $448,969 $— $(416,527)$32,447 
基于股票的薪酬— — 7,377 — — 7,377 
行使认股权证600 — 7 — — 7 
发行限制性股票单位427,607 — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(128,156)— (852)— — (852)
普通股的发行3,967,939 1 4,603 — — 4,604 
SEPA 的承诺费由普通股结算465,117 — 1,061 — — 1,061 
外币折算调整— — — 5 — 5 
净亏损— — — — (102,478)(102,478)
2022 年 6 月 30 日的余额
58,519,739 $6 $461,165 $5 $(519,005)$(57,829)
2022 年 12 月 31 日的余额
82,653,781 $9 $513,614 $6 $(646,340)$(132,711)
基于股票的薪酬— — 5,667 — — 5,667 
行使股票期权200,000 — 268 — — 268 
发行限制性股票单位1,513,333 — — — — — 
注销用于结算工资税预扣的股份(290,071)— (451)— — (451)
普通股的发行 43,232,917 5 100,908 — — 100,913 
外币折算调整— — — 3 — 3 
净亏损— — — — (203,230)(203,230)
余额开启 2023年6月30日
127,309,960 $14 $620,006 $9 $(849,570)$(229,541)
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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目录
EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计，股票和每股金额除外）
截至6月30日的六个月
 20232022
来自经营活动的现金流  
净亏损$(203,230)$(102,478)
为将净亏损与经营活动中使用的净现金进行核对而进行的调整
基于股票的薪酬5,667 7,377 
折旧和摊销5,151 2,266 
债务清偿损失3,510 — 
减记不动产、厂场和设备造成的损失 6,196 2,005 
使用权资产的摊销481 409 
非现金利息支出2,469 — 
非现金利息支出——关联方23,580 1,752 
衍生品公允价值变动造成的亏损（收益）-关联方87,723 (12,510)
由普通股关联方结算的SEPA协议的承诺费— 1,061 
其他5,555 2,690 
运营资产和负债的变化：
预付费用939 827 
库存6,630 35 
应收账款155 (686)
供应商存款(5,423)(5,268)
合同资产(106)— 
应付账款(16,196)14,734 
应计费用5,184 7,020 
应付账款和应计费用-关联方— (1,200)
经营租赁负债(540)(303)
合同负债(1,471)906 
应付票据— (4,679)
其他 (1,856)(950)
用于经营活动的净现金(75,582)(86,992)
来自投资活动的现金流
投资应收票据— (261)
购置不动产、厂房和设备(10,100)(11,497)
用于投资活动的净现金(10,100)(11,758)
来自融资活动的现金流量
融资租赁债务的本金支付(15)(6)
行使期权的收益355 — 
行使公共认股权证的收益— 7 
发行可转换票据所得收益——关联方48,050 7,225 
支付债务发行费用——关联方(1,116)— 
偿还设备融资设施(1,381)(790)
发行普通股和认股权证所得收益——关联方49,250 5,000 
支付股票发行费用——关联方(2,080)— 
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并现金流量表
（以千计，股票和每股金额除外）
截至6月30日的六个月
 20232022
出于所得税预扣目的从员工手中回购股份(451)(852)
融资活动提供的净现金92,612 10,584 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响3 2 
现金、现金等价物和限制性现金的净增加（减少）6,933 (88,164)
期初现金、现金等价物和限制性现金31,223 105,692 
现金、现金等价物和限制性现金，期末$38,156 $17,528 
非现金投资和融资活动
应计和未付资本支出$— $2,402 
发行可转换票据以支付实物利息4,915 3,087 
通过融资租赁获得的固定资产— 70 
使用权经营租赁资产以换取租赁负债363 2,112 
约克维尔可转换票据结算后发行普通股51,023 — 
应计和未付的资本化内部使用软件130 — 
补充披露
支付利息的现金$7,434 $434 
所附附附注是这些未经审计的简明合并财务报表不可分割的一部分。
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

1.概述
操作性质
Eos Energy Enerprises, Inc.（“公司”、“我们”、“我们的” 和 “Eos”）为公用事业规模、微电网以及商业和工业（“C&I”）应用设计、开发、制造和销售创新的储能解决方案。Eos开发了广泛的知识产权，拥有多项专利，涵盖独特的电池化学特性、机械产品设计、能量块配置和软件操作系统（电池管理系统）。该公司只有 一运营和可报告的细分市场。
流动性和持续经营
作为一家处于生命周期早期商业化阶段的成长型公司，Eos面临与企业发展相关的固有风险和不确定性。在这方面，迄今为止，公司几乎所有的努力都用于开发和制造电池储能系统以及免费产品和服务，招聘管理和技术人员，部署资金以扩大公司业务以满足客户需求，以及筹集资金为公司的发展提供资金。由于这些努力，公司自成立以来已蒙受了巨额亏损和运营产生的负现金流，并预计在可预见的将来，将继续蒙受此类损失和负现金流，直到公司能够达到维持运营的盈利规模。
为了执行其发展战略，公司历来依赖外部资本通过发行股权、债务和融资安排下的借款（统称为 “外部资本”）为其成本结构提供资金，并预计在可预见的将来将继续依赖外部资本。尽管该公司认为最终将达到维持其运营的盈利规模，但无法保证公司能够实现这种盈利，也无法保证其实现这种盈利的方式不需要继续依赖外部资本。此外，尽管公司历来在筹集外部资本方面取得了成功，但无法保证公司将来能够继续获得外部资本，也无法保证按照公司可以接受的条件获得外部资本。
截至随附的未经审计的简明合并财务报表发布之日（“发布日期”），管理层根据会计准则编纂205-40（持续经营）评估了以下负面财务状况的重要性：
•自成立以来，公司因运营而蒙受了巨额亏损和负现金，以资助其发展。在截至2023年6月30日的六个月中，公司的净亏损为美元203,230，运营产生的负现金流为美元75,582，累计赤字为美元849,570截至2023年6月30日。
•截至2023年6月30日，该公司的资金为美元23,243在可用于为公司运营提供资金的无限制现金和现金等价物中，没有额外的借款可用于在先前存在的融资安排下为其运营提供资金（见附注12， 借款) 以及$的营运资金20,930，包括 $3,093目前计划在发行日期后的未来十二个月内到期的未偿债务。
•尽管根据某些先前存在的安排，包括根据与YA II PN, Ltd.（“SEPA”）签订的备用股权购买协议（“SEPA”），公司有足够的能力发行公司普通股，但须遵守交易所上限，以及在市场（“ATM”）发行计划，（见附注18， 股东赤字) 为了帮助为公司的运营提供资金，公司获得此类资金的能力取决于某些条件，例如投资者是否愿意以公司可接受的价格购买公司普通股。因此，截至发行之日，无法保证公司能够根据这些先前存在的安排或按照公司可以接受的条款获得资金。
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EOS 能源企业有限公司
未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

1。概述（续）
•同样，尽管公司历来成功筹集了额外的外部资本来为公司的运营提供资金，但截至发行之日，无法保证公司将成功获得额外的外部资本或以公司可以接受的条件获得额外的外部资本。在这方面，公司继续推进能源部（“DOE”）贷款计划办公室（“LPO”）的第十七章贷款程序，并正在等待有条件的批准决定。无法保证公司能够获得此类贷款，也无法保证以公司可以接受的条件获得此类贷款。
•根据其优先担保定期贷款信贷协议（“优先担保定期贷款”），公司必须遵守季度最低财务流动性契约。尽管截至2023年6月30日，公司一直遵守本契约，并预计将在2023年9月30日之前保持合规，但如果公司没有能力获得额外的外部资本，公司可能无法从2023年12月31日及之后继续遵守本契约。如果公司无法继续遵守优先担保定期贷款所要求的最低财务流动性契约和其他非财务契约，并且公司无法纠正此类违规行为或获得豁免，则Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC可以自行决定行使所有现有权利和补救措施，其中可能包括与公司签订宽容协议，和/或主张其在为贷款提供担保的公司资产中的权利。此外，公司的其他贷款人可以根据各自与公司签订的借款安排的交叉违约条款行使类似的权利和补救措施。
•如果无法在短期内获得额外的外部资本，公司将无法履行其在发行日期之后的未来十二个月内到期的债务。
•如果公司持续筹集额外外部资本的努力不成功，则管理层将被要求寻求其他战略替代方案，其中可能包括大幅削减公司运营、出售公司的某些资产、向战略或金融投资者出售整个公司以及/或允许公司破产。
这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表是在公司将继续作为持续经营企业运营的基础上编制的，该报表设想在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现资产并结清负债和承诺。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。
2. 重要会计政策摘要
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表包括公司及其100％自有、直接和间接子公司的账目，是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）编制的。在编制未经审计的简明合并财务报表时，所有公司间交易和余额均已消除。这些报表反映了所有调整，包括正常的经常性调整，管理层认为，这些调整是公允列报表所含信息所必需的。根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，根据公认会计原则编制的财务报表中通常包含的某些信息和脚注披露已被压缩或省略。中期财务报表应与我们的2022年10-K表年度报告中包含的经审计的合并财务报表（包括其附注）一起阅读。这些中期业绩不一定代表全年的业绩。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
2。重要会计政策摘要（续）
估算值的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估算和假设，这些估计和假设会影响财务报表发布之日报告的资产和负债数额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。实际结果可能与这些估计有所不同。
上一年度列报的重新分类
为了与本年度列报方式保持一致，对前一年的某些金额进行了重新分类。这些重新分类对报告的业务结果没有影响。
政府补助
公司记录从政府机构收到或应收的补助金，以抵消补助金旨在补偿公司的相关费用。履行公司在相应补助协议下的义务的成本在发生时被确认为支出。一旦有合理的保证公司将遵守补助金的条件，公司就会确认补助金。
最近的会计公告
在截至2023年6月30日的六个月中，没有新的会计准则或更新会对公司未经审计的简明合并财务报表产生重大影响。
3. 收入确认
该公司的收入主要来自储能系统和服务的销售，包括安装、调试和延长保修服务。 产品收入（通常在某个时间点确认）和服务收入（通常随着时间的推移而确认）如下：
在截至6月30日的三个月中在已结束的六个月中
6月30日
2023202220232022
产品收入$249 $5,771 $8,924 $9,065 
服务收入— 124 $160 $128 
总收入$249 $5,895 $9,084 $9,193 
在截至2023年6月30日的三个月中，公司有一个客户占了 100.0占总收入的百分比，在截至2023年6月30日的六个月中，我们有一个客户占总收入的百分比 97.8分别占总收入的百分比。
在截至2022年6月30日的三个月中，公司有一位客户占比 89.6占总收入的百分比，在截至2022年6月30日的六个月中，我们有两个客户占总收入的百分比 73.1% 和 12.7分别为％。
出租人收入
该公司通过销售型租赁将电池储能系统租赁给一位客户 20 年术语。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的收入为美元128和 $1,166分别来自销售型租约。 没有截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售类租赁的收入已确认。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
3。收入确认 （续）
合同资产和合同负债
下表提供了有关与客户签订的合同的合同资产和合同负债的信息。合同资产、流动负债和合同负债、流动负债和长期负债分别列入未经审计的简明合并资产负债表和合同资产，长期净列在其他资产项下。
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
合同资产$2,106 $2,000 
合同负债$3,335 $4,806 
公司确认某些合同的合同资产，这些合同的收入确认绩效义务已得到履行，但尚未向客户开具发票。合同负债主要涉及在公司履行合同安排下的履约义务之前从客户那里收到的对价。在每个报告期结束时，合同余额按合同净资产或负债状况逐项列报。
合同资产增加了美元106在截至2023年6月30日的六个月中，由于确认了尚未开具发票的收入。合同负债减少了美元1,471在截至2023年6月30日的六个月中，反映美元3,450来自客户确认的收入，部分抵消了 $1,979在截至2023年6月30日的六个月中，客户预付款已包含在期初的合同负债余额中。
合同负债为美元2,379截至2023年6月30日，预计将在未来十二个月内确认长期合同负债为美元956预计将在今后大约一到两年内确认为收入.合约资产为美元2,036截至2023年6月30日，预计将在未来十二个月内得到认可。$的长期合约资产70预计将在今后大约两年内被确认为应收账款.
4. 现金、现金等价物和限制性现金
限制性现金——活期现金包括与美国海关债券保险相关的托管存款和与我们的信用卡计划协议相关的托管存款。此外，长期限制性现金涉及根据优先担保定期贷款协议必须托管的利息，金额等于该协议的总金额 四在拖欠利息后立即支付（见附注 12， 借款 供进一步讨论）。
下表将未经审计的简明合并资产负债表中的报告金额与未经审计的简明合并现金流量表中报告的现金、现金等价物和限制性现金进行了核对：

6月30日
2023		6月30日
2022
现金和现金等价物$23,243 $16,273 
限制性现金 (1)
3,363 1,255 
长期限制性现金11,550 — 
现金、现金等价物和限制性现金总额 $38,156 $17,528 
(1)限制性现金，当前。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）

5. 库存
下表提供有关库存余额的信息：
 6月30日
2023		十二月三十一日
2022
原材料$16,186 $22,899 
在处理中工作444 361 
成品— — 
库存总额，净额$16,630 $23,260 
6. 不动产、厂房和设备，净额
下表提供了有关不动产、厂场和设备以及净余额的信息：
 预计使用寿命6月30日
2023		十二月三十一日
2022
装备
5到 10年份
$20,887 $23,653 
融资租赁5年份379 379 
家具
5到 10年份
1,895 1,868 
租赁权改进使用寿命较短/
剩余租约		7,098 6,303 
工具
2到 3年份
3,408 6,926 
总计33,667 39,129 
减去：累计折旧 (13,984)(11,960)
不动产、厂房和设备总额，净额$19,683 $27,169 
与不动产、厂房和设备相关的折旧费用为美元2,444和 $1,261截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，分别为美元5,111和 $2,246分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。
7. 无形资产
无形资产包括价值为美元的专利400，这代表了获得专利的成本。这些专利被确定为有使用寿命，并将其分摊为运营业绩 十年。公司记录的摊销费用为美元10截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的每个时期，以及美元20截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的每个时期，均与专利有关。
在截至2023年6月30日的六个月中，公司的资本为美元130内部使用软件的成本。该软件具有使用寿命，并摊销到运营结果中 3年份。公司记录的摊销费用为 $10和 $20在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，分别与软件有关。
8. 应收票据、净权益和可变权益实体（“VIE”）对价
应收票据主要包括与向某些客户提供的融资相关的应付给公司的款项。公司报告的应收票据为未偿本金余额减去损失备抵金。信用损失的估计基于历史趋势、客户的财务状况和当前的经济趋势。公司按固定利率收取利息，并通过将有效利率应用于未偿本金余额来计算利息收入。
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（以千计，股票和每股金额除外）
8。应收票据、净权益和可变权益实体（“VIE”）对价 （续）

该公司有应收票据，扣除美元863和 $863截至2023年6月30日和2022年12月31日的未偿还款项。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司记录的应收票据的预期信用损失备抵额为美元2和 $2，分别地。
公司通过应收票据向其提供融资的客户是VIE。但是，公司不是主要受益者，因为公司无权指导VIE的活动，这些活动对VIE的经济表现影响最大。因此，VIE未合并到公司未经审计的简明合并财务报表中。最大损失风险限于截至资产负债表日期的应收票据的账面价值。
9. 应计费用
应计费用如下：
6月30日
2023		十二月三十一日
2022
应计工资单$4,232 $2,706 
保修储备 (1)
4,421 3,836 
应计法律和专业费用2,574 840 
合同损失准备金2,166 2,561 
应付保险费，当前2,861 2,607 
其他4,633 2,809 
应计费用总额$20,887 $15,359 
(1)有关截至2023年6月30日的三个月和六个月的保修储备活动，请参阅下表。

下表汇总了保修准备金活动：

三个月已结束
6月30日		六个月已结束
6月30日
2023202220232022
保修准备金-期初$3,972 $3,240 $3,836 2,112 
本期配送量增加41 828 398 1,501 
保修准备金估算值的变化708 366 708 1,321 
产生的保修费用(300)(798)(521)(1,298)
保修准备金-期末$4,421 $3,636 $4,421 $3,636 
10. 政府补助
加州能源委员会
公司不时与加州能源委员会（“CEC”）签订补助协议，进行研究，证明某些节能技术对加利福尼亚州公用事业公司和消费者的好处。根据此类协议，公司有权获得补助金所涵盖的公司产生的费用的补偿。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，补助金支出净额为美元0在这两个时期。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，补助金（收入）支出净额为美元（169) 和 $4，分别地。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司已有与CEC相关的应收拨款，金额为美元245和 $263，已包含在 其他流动资产分别在未经审计的简明合并资产负债表上。截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有递延补助金收入。公司产生的相关费用将从CEC获得或收到的补助金收入中抵消。
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（以千计，股票和每股金额除外）
10。政府补助 （续）

2022 年降低通货膨胀法案（“IRA”）
2022年8月16日，拜登总统签署了2022年的《降低通货膨胀法》，使之成为法律。对于2022年12月31日之后投入使用的项目，IRA为储能客户和制造商提供了重大的经济激励措施。从2023年开始，根据美国国税法45X（“PTC”），可以对在美国制造并出售给美国或外国客户的电池组件申请生产税收抵免。制造商可获得的这些税收抵免包括制造电极活性材料成本的百分之十的抵免，此外还有每千瓦时电池容量35美元的抵免额和每千瓦时电池模块容量10美元的抵免。这些抵免额是累积性的，这意味着各公司将能够根据2029年之前生产和销售的电池组件申请每项可用的税收抵免，之后PTC将在2032年之前开始逐步减少。2023 年 6 月，美国国税局发布了与《降低通货膨胀法》中适用的税收抵免可转移性和直接支付条款相关的临时和拟议法规。公司已经审查了这些法规，认为它们不会对财务报表产生重大影响。
由于PTC是可退还的抵免额（即具有直接付款选项的信用额度），因此PTC不在ASC 740的范围内。因此，公司在政府拨款模式下对PTC进行核算。GAAP没有涉及ASC 740范围之外的商业实体收到的政府补助金的会计问题。该公司的会计政策类似于《国际会计准则》第20号， 政府补助金的会计和政府援助的披露，根据国际财务报告准则会计准则。根据国际会计准则第20号，一旦合理地保证该实体将遵守补助金的条件，就应在该实体确认补助金打算补偿的相关费用或损失的期限内系统地确认补助金。一旦可能满足以下两个条件，公司就会承认补助金：（1）公司有资格获得补助金；（2）公司能够遵守补助金的相关条件。
在生产和销售适用物品时，PTC 会被记录下来。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司确认的PTC为美元45和 $844分别减少了未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中的销售成本。截至2023年6月30日，与PTC相关的应收补助金为美元844记录在 其他资产在未经审计的简明合并资产负债表上。
11. 关联方交易
2021 年可转换应付票据
2021 年 7 月，公司发行了 $100,000科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC的可转换票据本金总额（“2021年可转换票据”）。关于这些2021年可转换票据，公司支付了美元3,000致担任配售代理的关联方 B. Riley Securities, Inc.。请参阅注释 12， 借款s,以获取更多信息。
AFG 可转换票据
2023 年 1 月，公司发行并出售了 $13,750的 26.5% 2026年到期的美国保险公司、Ardsley Partners 可再生能源、LP、CCI SPV III、LP、Denman Street LLC、John B. Berding 不可撤销儿童信托基金、John B. Berding 和 AE Convert, LLC 是一家由罗素·斯蒂道夫管理的特拉华州有限责任公司 AE Convert, LLC，斯蒂道夫是公司的董事（统称为 “购买者”）。关于AFG可转换票据的发行和出售，公司与买方签订了投资协议（“投资协议”）。请参阅注释 12， 借款s,以获取更多信息。
认股权证责任
自首次公开募股（“IPO”）以来，公司已向多个交易对手发行了私募认股权证，其中一些认股权证可于2023年6月30日和2022年12月31日行使，尚未偿还。参见附注13， 认股权证责任-关联方，以获取更多信息。
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（以千计，股票和每股金额除外）
11。关联方交易 （续）
公司分别于2023年4月和2023年5月发行了普通股和私募认股权证（分别为 “2023年4月的交易” 和 “2023年5月的交易”）。参见附注18，股东权益 还有注13， 认股权证责任-关联方 以获取更多信息。
备用股权购买协议
2022 年 4 月 28 日，公司加入了 SEPA。根据SEPA，公司有权但没有义务应公司的要求向约克维尔出售其普通股。参见注释 12， 借款 对于以可转换本票和附注18为形式的预付贷款， 股东赤字 以获取更多信息。
12. 借款

公司按账面价值计算的债务包括以下相关借款和第三方借款：
2023年6月30日
2022年12月31日
未偿借款账面价值*未偿借款账面价值*
2021 年应付可转换票据——2026 年 6 月到期$112,442 $91,862 $109,167 $82,950 
优先担保定期贷款——2026年3月到期100,000 83,503 100,000 81,616 
AFG 可转换票据——2026 年 6 月到期15,390 50,053 — — 
设备融资机制——2025年4月到期7,196 7,196 8,577 8,577 
约克维尔可转换本票——2023年6月到期— — 2,000 2,688 
借款总额235,028 232,614 219,744 175,831 
当前部分3,093 3,093 5,560 5,560 
非流动借款总额$231,935 $229,521 $214,184 $170,271 
*账面价值包括未摊销的递延融资成本、未摊销的折扣和嵌入式衍生负债的公允价值。
约克维尔可转换本票——关联方
2022年12月29日，公司发行并出售了本金总额为美元的可转换本票（“2022年12月期票”）2,000根据SEPA的第二份补充协议（“第二份补充协议”）向约克维尔进行私募配售。2023 年 1 月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司共发行和出售 1,953,612向约克维尔出售普通股，以抵消2022年12月本票下欠约克维尔的所有未偿还款项。
2023年2月1日，公司发行了本金总额为美元的可转换本票（“2023年2月期票”）5,000根据第二份补充协议，向约克维尔进行私募配售。2023 年 2 月本票发行时的公允价值为 $5,887, 这大于收到的收益.因此，公司将2023年2月期票的公允价值超过所得收益的部分记为利息支出，金额为美元987, 这反映在未经审计的简明合并经营报表和综合亏损表中.
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（以千计，股票和每股金额除外）
12。借款 （续）
2023 年 2 月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司共发行和出售 3,879,706向约克维尔出售普通股，以抵消2023年2月本票下欠约克维尔的所有未偿还款项。
2023年3月17日，公司发行了本金总额为美元的可转换本票（“2023年3月的本票”）15,000根据SEPA的第三份补充协议，向约克维尔进行私募配售。2023年3月本票发行时的公允价值为美元20,665, 这大于收到的收益.因此，公司将2023年3月期票的公允价值超过所得收益的部分记为利息支出，金额为美元5,965，这反映在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中。
2023 年 3 月和 4 月，约克维尔发布了投资者通知，要求公司发行和出售合计 8,641,918向约克维尔出售普通股，以抵消2023年3月本票下欠约克维尔的所有未偿还款项。
2023年4月10日，公司发行了本金总额为美元的可转换本票（“2023年4月本票”）15,000根据SEPA的第四份补充协议，向约克维尔进行私募配售。2023 年 4 月本票发行时的公允价值为 $25,319, 这超过了收到的收益.因此，公司记录了2023年4月本票的公允价值超过所得收益的利息支出，金额为美元10,619, 这反映在未经审计的简明合并经营报表和综合亏损表中.
2023 年第二季度，约克维尔发布了《投资者通知》，要求公司发行和出售合计 8,471,793向约克维尔出售普通股，以抵消2023年4月本票下欠约克维尔的所有未偿还款项。
该公司确认了约克维尔可转换本票普通股发行所造成的债务清偿损失，金额为美元1,876和 $3,510截至2023年6月30日的三个月和六个月分别反映在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中。
嵌入式衍生品——约克维尔可转换本票——相关 党
上面讨论的每张约克维尔可转换本票的转换功能都不符合衍生品会计的范围例外条件，因此每次发行都需要分开。每张约克维尔本票清算后，嵌入的衍生品均按公允价值进行了调整。此次调整导致净收益为 $8,818和 $6,922截至2023年6月30日的三个月和六个月中，这分别包含在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中衍生品公允价值变动的（亏损）收益（亏损）中。
截至2023年6月30日，没有未偿还的约克维尔可转换票据。
2021 年可转换应付票据——关联方
2021年7月6日，公司与科赫工业公司的全资间接子公司Spring Creek Capital, LLC签订了投资协议。该投资协议规定向科赫工业公司发行和出售2021年可转换票据，本金总额为美元100,000。2021年可转换票据的到期日为2026年6月30日，视提前转换、赎回或回购而定。
参见注释 14， 公允价值测量用于确定截至2023年6月30日和截至2022年12月31日的嵌入式衍生品公允价值的假设。截至2023年6月30日和2022年12月31日，嵌入式转换功能的公允价值为美元3,976和 $918，分别是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，嵌入式衍生品转换功能公允价值变动所产生的（亏损）收益为美元（2,176) 和 $3,978在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，总额为美元 (2,942) 和 $11,673，分别地。
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（以千计，股票和每股金额除外）
12。借款 （续）
2021年可转换票据确认的利息支出如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
合同利息支出$1,637 $1,544 $3,274 $3,087 
债务折扣的摊销1,250 924 2,457 1,467 
债务发行成本的摊销122 90 239 177 
总计$3,009 $2,558 $5,970 $4,731 

2021年可转换票据的余额如下：
2023年6月30日
2022年12月31日
校长$112,442 $109,167 
未摊销的债务折扣(22,392)(24,733)
未摊销的债务发行成本(2,164)(2,402)
嵌入式转换功能3,976 918 
总账面价值$91,862 $82,950 
根据优先担保定期贷款的条款，公司有义务偿还2021年可转换票据实物的所有合同利息。因此，截至2023年6月30日和2022年12月31日，归属于2021年可转换票据的应付利息为美元0和 $0，分别地。
AFG 可转换票据——关联方
2023 年 1 月 18 日，公司与买方签订了关于向买方发行和出售 $ 的投资协议13,750按公司AFG可转换票据的本金总额计算。
合同利率-AFG 可转换债券的利率为 26.5每年百分比，应完全以实物支付。所有利息应通过增加未偿AFG可转换票据的本金或通过发行额外票据（此处称为 “PIK利息”）来支付。从2023年6月30日开始，AFG可转换票据的利息每半年在6月30日和12月30日分期支付。预计票据将于2026年6月30日到期，但须提前兑换、赎回或回购。
转换权 -AFG可转换票据可在到期日前一个工作日之前的任何时候由持有人选择兑换（“转换期权”），包括与公司赎回有关的可转换票据。AFG 可转换票据将转换为公司普通股，面值 $0.0001每股，基于大约$的初始转换价格1.67每股须遵守惯常的反稀释和其他调整。公司有权结算普通股、现金或其任何组合的转换。
可选兑换-在2024年6月30日当天或之后，只要公司获得股东批准，如果公司普通股的收盘销售价格至少为，则公司可以赎回AFG可转换票据 130当时有效的转换价格的百分比 20任何期间的交易日（无论是否连续） 30连续交易日期间，截至公司提供赎回通知之日之前的交易日，包括该交易日。赎回价格应等于当时AFG可转换票据的当前本金（包括所有PIK利息），加上如果AFG可转换票据在到期日仍未偿还，待赎回的AFG可转换票据持有人本应获得的所有利息支付总额。
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12。借款 （续）
应急救赎 -除某些例外情况外，在发生AFG可转换票据协议中描述的某些事件和根本变化时，AFG可转换票据的持有人可能会要求公司以收购价回购AFG可转换票据的全部或部分本金 100AFG可转换票据本金的百分比，加上应计和未付利息。
嵌入式衍生 -转换期权包括行使意外开支，要求公司获得股东批准才能进行转换，但须遵守交易所上限。如果经商业上合理的努力未获得股东批准，公司将被要求以现金结算超过交易所上限的转换。由于在未经股东批准的情况下可能需要现金结算，因此嵌入式转换功能不符合ASC 815中的股票分类指南，因此无法归类为股权。因此，嵌入式转换功能必须与AFG可转换票据分开，并在每个报告日按公允价值核算，公允价值的变化将在未经审计的简明合并运营报表和综合亏损表中确认。
发行时嵌入式衍生品的公允价值为美元6,451。嵌入式衍生品作为可转换应付票据的一部分列在未经审计的简明合并资产负债表上——关联方。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，嵌入式衍生品公允价值变动造成的损失为美元22,068和 $32,340，分别是。参见注释 14， 公允价值测量用于确定截至2023年6月30日和发行之日的嵌入式衍生品公允价值的假设。
发行时AFG可转换票据的公允价值为美元16,623, 这大于收到的收益.公司记录了美元的差额2,873作为未经审计的简明合并运营报表和综合亏损的利息支出。
AFG可转换票据确认的利息支出如下：
三个月已结束
2023年6月30日		六个月已结束
2023年6月30日
合同利息支出$860 $1,639 
债务折扣的摊销210 358 
债务发行成本的摊销59 101 
总计$1,129 $2,098 
AFG可转换票据的余额如下：
2023年6月30日
校长$15,390 
未摊销的债务折扣(3,220)
未摊销的债务发行成本(908)
嵌入式转换功能38,791 
总账面价值$50,053 
截至2023年6月30日，根据投资协议的条款，公司有义务通过增加未偿还的可转换票据的本金来偿还AFG可转换票据的所有实物合同利息。因此，截至2023年6月30日，归属于AFG可转换票据的应付利息为美元0.
高级担保定期贷款
2022 年 7 月 29 日，公司进入了 $100,000与Atlas Credit Partners（ACP）Post Oak Credit I LLC. 签订的高级担保定期贷款信贷协议，该协议是贷款人的行政代理人和有担保方的抵押代理人。截至2023年6月30日，该公司的借款总额为美元100,000根据优先担保定期贷款。
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12。借款 （续）
优先担保定期贷款计划于（i）2026年7月29日和（ii）的较早者到期 91距离2021年可转换票据的当前到期日2026年6月30日的前几天。公司有权随时预付任何不低于$的全部或部分借款500.
优先担保定期贷款的未偿本金余额按适用的利润率加上公司选择（i）基准担保隔夜融资利率（“SOFR”），即年利率等于（y）调整后期限SOFR（定义见协议）加上利息 0.2616%，或 (ii) 替代基准利率（“ABR”），即年利率，等于 (x) 最优惠利率（定义见协议）、(y) NYFRB 利率（定义见协议）加上最大值 0.5% 和 (z) SOFR。信贷协议下的适用保证金为 8.5SOFR 贷款的年化百分比，以及 7.5ABR贷款的年利百分比。优先担保定期贷款的利息按浮动利率累计，利息按季度支付。公司可以选择将SOFR贷款转换为ABR（将ABR贷款转换为SOFR）。截至2023年6月30日，优先担保定期贷款2023年第二季度利息支付的有效利率为 14.00%.
在发行日两周年之前偿还的任何本金均需缴纳看涨期保费。看涨期权溢价等于截至2024年6月30日的所有利息支付的现值，使用折扣率等于截至还款日的适用国债利率加上计算 50基点。该公司认为，符合分叉条件的嵌入式衍生特征的公允价值微乎其微。
同时，公司签订了一项担保和抵押协议，用公司及其子公司的几乎所有资产，除公司在Hi-Power的股权和Hi-Power的资产外，为优先担保定期贷款提供担保和担保。此外，必须托管利息，金额等于总金额 四在偿还贷款的利息（为美元）之后立即生效11,550截至 2023 年 6 月 30 日。这笔托管和限制性现金作为长期限制性现金列在未经审计的简明合并资产负债表上的单独细列项目中。
这些协议还包含习惯上的肯定和否定契约。它们限制了公司及其子公司承担债务、支付限制性付款（包括普通股的现金分红）、进行某些投资、贷款和预付款、进行兼并和收购、出售、转让、转让或以其他方式处置其资产、与关联公司进行交易以及进行售后回租交易等限制。此外，对公司承担债务能力的限制还（i）将公司随时可能未偿还的预付款金额限制在美元15,000根据SEPA，(ii) 要求支付每笔预付贷款（如果有）和2021年可转换票据的本金和实物利息。尽管截至2023年6月30日，公司一直遵守本契约，目前预计将在2023年9月30日之前保持合规，但如果公司没有能力获得额外的外部资本，公司可能无法从2023年12月31日及之后继续遵守本契约（见附注1） 概述供进一步讨论）。
下表汇总了已确认的利息支出：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
20232023
合同利息支出$3,453 $6,826 
债务折扣的摊销99 192 
债务发行成本的摊销873 1,695 
总计 $4,425 $8,713 
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（以千计，股票和每股金额除外）
12。借款 （续）
优先担保定期贷款余额如下：
2023年6月30日
2022年12月31日
校长$100,000 $100,000 
未摊销的债务折扣(1,674)(1,866)
未摊销的债务发行成本(14,823)(16,518)
总账面价值$83,503 $81,616 
设备融资设施
公司于2021年9月30日与Trinity Capital Inc.（“Trinity”）达成协议，价格为美元25,000设备融资机制，其收益将用于购买某些制造设备，但须经Trinity批准。每次提款均根据单独的付款时间表（“附表”）执行，该时间表构成了单独的金融工具。每个附表中包含的融资费用是根据Trinity确定的每月还款系数确定的。此类每月还款系数基于《华尔街日报》公布的最优惠利率，该利率在附表执行当月的第一天生效。该公司已提取部分融资额度，如下所示：
抽奖日期
初始抽奖总额
息票利率债务发行成本
2021 年 9 月$7,000 14.3%$175 
2022 年 9 月4,216 16.2%96 
设备融资贷款总额$11,216 $271 
2022 年 9 月 30 日，该设备设施的未使用承诺金为美元13,784过期。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，未偿还的设备融资债务总额为美元7,196和 $8,577，分别为$3,093和 $2,872分别作为流动负债记入未经审计的简明合并资产负债表。公司认可 $292和 $205截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及美元609和 $424在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别作为归因于设备融资协议的利息支出。
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未经审计的简明合并财务报表附注
（以千计，股票和每股金额除外）
13. 认股权证责任-关联方
该公司在2020年首次公开募股（“IPO认股权证”）的同时，向B. Riley Principal Merger Corp. II（“BMRG”）的发起人发行了私募认股权证，以购买普通股。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 325,000IPO 认股权证未偿还，公允价值为 $455和 $78，分别地。
2023 年 4 月，公司发布了 16,000,000普通股和 16,000,000购买普通股的私募认股权证，2023年5月，公司发行了另一份认股权证 3,601,980普通股和 3,601,980购买普通股的私募认股权证。2023年4月和2023年5月交易的收益为美元40,000，以及 $8,000，分别是。发行时2023年4月和2023年5月交易的认股权证和普通股的公允价值为美元66,366和 $13,267, 分别高于收益.因此，公司将超额部分记录为亏损，金额为美元26,366和 $5,267，分别作为公司未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中衍生品公允价值变动（亏损）收益的一部分，即关联方。
作为2023年4月交易和2023年5月交易的一部分发行的认股权证（分别为 “2023年4月的认股权证” 和 “2023年5月的认股权证”）在公允价值层次结构中被归类为三级金融工具（参见附注15， 公允价值测量）。截至2023年6月30日，2023年4月和2023年5月的认股权证尚未偿还，公允价值为美元45,980和 $10,925，分别地。
就所有认股权证而言，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公允价值的变化相当于负债的增加27,574和 $270，分别是。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，认股权证负债的公允价值增加了美元27,730和 $837，分别是。该变动已计入公司未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中衍生品——关联方公允价值变动的（亏损）收益。
14. 公允价值测量
公司的金融工具包括现金及现金等价物、限制性现金、应收账款、应收票据、合同资产、应付账款、认股权证、应付可转换票据——关联方、合同负债和长期债务。
会计准则建立了等级制度，将用于衡量公允价值的估值技术的投入分为三个层次。公允价值层次结构将相同资产或负债的活跃市场报价（未经调整）列为最高优先级（1 级），对不可观察的投入（第 3 级）给予最低优先级。第 2 级输入是指除第 1 级中包含的报价以外的、可以直接或间接观察到的资产或负债的输入。
会计准则要求根据对公允价值计量至关重要的最低投入水平对金融资产和负债进行分类。公司对特定投入对公允价值计量的重要性的评估需要判断，而这种判断的行使可能会影响资产和负债公允价值的估值及其在公允价值层次结构中的地位。
由于现金和现金等价物、限制性现金、应收账款、合同资产、合同负债和应付账款的账面价值被视为代表其公允价值，因为这些工具的到期日较短。
下表汇总了公司随附的未经审计的简明合并资产负债表中某些负债的公允价值，以及它们在三个公允价值衡量类别中的名称：
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（以千计，股票和每股金额除外）

14。公允价值测量（续）
2023年6月30日
2022年12月31日
第 1 级第 2 级第 3 级第 1 级第 2 级第 3 级
负债
认股证负债$— $455 $56,905 $— $78 $— 
嵌入式衍生负债$— $— $42,767 $— $— $1,945 
认股证负债
在上表中，IPO认股权证被归类为二级金融工具。它们的估值基于公司公开认股权证的报价，并根据公开认股权证和私募认股权证之间的微不足道的差异进行了调整。
在上表中，2023年4月的认股权证和2023年5月的认股权证被归类为三级金融工具。该公司在成立时和随后的估值日使用Black-Scholes模型估算了2023年4月认股权证和2023年5月认股权证的公允价值。该模型包含公司的股价、无风险利率、波动率和到期时间等输入。波动性涉及被归类为公允价值等级制度第三级的不可观察的投入。 用于确定2023年4月和2023年5月认股权证公允价值的假设如下：
2023年4月认股权证
6月30日
2023
2023年4月12日
到期时间5.29年份5.51年份
普通股价格$4.34 $2.61 
无风险利率4.1 %3.4 %
波动性65.0 %70.0 %
2023年5月认股权证
6月30日
2023
2023年5月15日
到期时间5.04年份5.17年份
普通股价格$4.34 $2.31 
无风险利率4.1 %3.4 %
波动性65.0 %70.0 %
嵌入式导数
该公司在成立时和随后的估值日使用二项式晶格模型估算了嵌入式转换特征的公允价值。该模型纳入了公司的股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等输入。有效债务收益率和波动率涉及被归类为公允价值等级制度第三级的不可观察的投入。 用于确定嵌入式衍生品负债公允价值的假设如下：
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（以千计，股票和每股金额除外）

14。公允价值测量（续）
2021 年可转换应付票据
2023年6月30日
2022年12月31日
任期3.0年份3.5年份
股息收益率— %— %
无风险利率4.4 %4.1 %
波动性65.0 %80.0 %
有效债务收益率40.0 %25.0 %
AFG 可转换应付票据2023年6月30日2023年1月18日
任期3.0年份3.5年份
股息收益率— %— %
无风险利率4.4 %3.6 %
波动性65.0 %70.0 %
有效债务收益率40.0 %40.0 %
三级负债是经常使用大量不可观察的投入按公允价值计量的。 下表汇总了公司随附的未经审计的简明合并资产负债表中包含并被指定为第三级的负债公允价值的变化：
第 3 级截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
嵌入式导数
期初余额$21,255 $4,664 $1,945 $12,359 
增补15,820 21 42,191 21 
衍生品公允价值变动造成的亏损（收益）-关联方5,692 (3,978)(1,369)(11,673)
期末余额$42,767 $707 $42,767 $707 
认股证
期初余额$— $— $— $— 
增补29,553 — 29,553 — 
衍生品公允价值变动亏损——关联方27,352 — 27,352 — 
期末余额$56,905 $— $56,905 $— 

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（以千计，股票和每股金额除外）

14。公允价值测量（续）
未经审计的简明合并资产负债表中未按公允价值计账的金融工具的估计公允价值如下：
公允价值层次结构中的级别
2023年6月30日
2022年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
应收票据3$863 $707 $863 $677 
2021 年可转换票据*391,862 52,860 82,950 62,421 
高级担保定期贷款 383,503 60,430 81,616 77,576 
AFG 可转换票据*350,053 50,613 — — 
设备融资设施37,196 3,432 8,577 6,282 
约克维尔可转换票据*3— — 2,688 2,908 
总计$233,477 $168,042 $176,694 $149,864 
*包括嵌入式衍生负债。
15. 承付款和或有开支
租赁承诺
根据租赁协议，公司有租赁承诺。截至2023年6月30日，未来的租赁付款总额为美元6,165.
最低交易量承诺
2022 年 6 月，公司与提供某些原材料加工服务的第三方签订了具有最低批量承诺的长期供应协议。根据本供应协议签发的任何采购订单都不可取消。如果公司未能在期限结束时订购合同中规定的保证最低交易量，则公司必须向交易对手支付等于缺口（如果有）乘以费用的金额。 截至2023年6月30日，该公司的公开收购承诺为美元231根据本协议。该公司认为，未能兑现最低交易量承诺的可能性很小，截至2023年6月30日，尚未产生任何短缺罚款。
法律诉讼
特拉华州 205 条请愿书
2020年11月12日，公司的前身BMRG举行了股东特别会议（“BMRG特别会议”），以批准与BMRG和Eos Energy Storage LLC之间业务合并有关的某些事项。
其中一个问题是提议修改和重申 BMRG 的公司注册证书，以便除其他外，增加普通股的授权数量 125,000,000普通股，包括 100,000,000A 类普通股的股票以及 25,000,000B 类普通股的股票，至 200,000,000普通股，并将所有A类普通股和B类普通股重新归类为单一类别普通股（“章程修正提案”）。尽管投票记录显示，A类普通股和B类普通股的多数也批准了章程修正提案，但截至BMRG特别会议记录之日，章程修正提案已获得BMRG大多数已发行A类普通股和B类普通股的批准，作为单一类别共同投票。BMRG特别会议后，BMRG和Eos Energy Storage LLC完成了业务合并，为使章程修正提案生效而修订的公司注册证书生效。
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15。承诺和意外开支 （续）
特拉华州财政法院最近的一项裁决给特拉华州通用公司法（“DGCL”）第242（b）（2）条是否要求BMRG当时流通的A类普通股和B类普通股的大多数股分别投票批准章程修正案带来了不确定性。为了解决公司资本结构的潜在不确定性，公司根据DGCL第205条向特拉华州财政法院提交了一份请愿书，要求批准章程修正提案。DGCL第205条允许大法官酌情批准和确认可能存在缺陷的公司行为。
2023年2月27日，大法官批准了公司的救济请求，并根据《特拉华州通用公司法》（1）第205条下达了一项命令，宣布公司的第三次经修订和重述的公司注册证书（“章程”），包括其申报和生效，追溯到2020年11月16日向特拉华州国务卿办公室提交之日起生效，所有修正案均生效据此而且 (2) 命令公司的证券（和发行）请愿书中描述的证券）以及依据《章程》有效性发行的任何其他证券均自最初的发行日期起生效并宣布生效。
集体诉讼投诉
2023年3月8日，原告理查德·德尔曼向特拉华州财政法院提起集体诉讼（“三月申诉”）。3月份的投诉将公司的某些前董事列为被告。在三月份的投诉中，公司和Eos Energy Storage LLC均未被指定为被告，但两者都被确定为相关的非当事方，公司对公司的前董事负有与诉讼有关的某些赔偿义务。
2023年8月1日，美国新泽西特区地方法院对公司、其首席执行官、首席财务官和前首席财务官提起了集体诉讼（“八月投诉”）。8月份的投诉称，与公司业务、前景和报告的积压有关的陈述和涉嫌遗漏违反了联邦证券法. 该公司认为八月份的投诉毫无根据，并打算对这一诉讼进行有力辩护。
16. 股票薪酬
我们的股票薪酬支出与限制性股票单位（“RSU”）和股票期权有关。股票薪酬支出在奖励的必要服务期（通常是奖励授予期限）内以直线法确认。股票期权的期限通常为 五到 十年而且归属期限从以下不等 三个月到 五年。RSU 通常在以下时间段内归属 三到 四年。对于具有绩效条件的奖励，基于股票的薪酬支出根据管理层对绩效条件实现情况的估计，按直线方式确认。估计的绩效状况主要与销售和融资目标的实现有关。2023年6月，本公司进行了修改 550,0002022年6月和2022年12月发行的基于绩效的股票期权，延长了期限以满足某些表现条件。
未经审计的简明合并运营报表和综合亏损中包含的股票薪酬支出如下：
截至6月30日的三个月截至6月30日的六个月
2023202220232022
股票期权$239 $509 $979 $1,420 
限制性库存单位2,065 2,925 4,688 5,957 
总计$2,304 $3,434 $5,667 $7,377 
股票补偿支出已记录在销售商品成本、研发费用以及销售、一般和管理费用中。
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16。股票补偿 （续）
截至 2023 年 6 月 30 日，未确认的薪酬支出总额为 $9,495其中 $7,709归因于未归属的限制性股票单位和 $1,786归因于未归属的股票期权。这些未归属奖励的薪酬支出预计将在加权平均剩余归属期内确认 0.7股票期权的年限以及 1.2RSU 有多年。
17. 所得税
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，所得税支出为美元2和 $12，分别与公司海外业务的应纳税收入有关。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，所得税优惠为美元 (23) 和 $ (65），分别是。所得税支出不同于将21％的法定美国联邦所得税税率应用于所得税前的亏损计算出的金额。这是由于非应纳税所得额、国外业务和税前亏损所致，这些损失无法为美国所得税目的确认任何税收优惠。
公司估算年度有效税率，并将其应用于每个过渡期的普通收益。任何重大的异常或罕见项目（如果有）均不包含在年度有效税率的估算中。相反，这些项目及其相关的所得税支出是在其发生的过渡期内单独列报的。由于多种因素，年度有效税率和相关税收支出的季度估算值可能会发生变化。因素可能包括但不限于无法准确预测公司的税前和应纳税收入和亏损。
在每个资产负债表日期，管理层都会评估公司能够变现其递延所得税资产的可能性。管理层在评估估值备抵的必要性时考虑了所有现有的正面和负面证据。递延所得税资产的变现取决于在相关临时差额可以扣除的未来时期，在相应的纳税管辖区产生足够的具有适当性质的应纳税所得额。管理层已确定，由于累积亏损，公司不太可能在2023年6月30日和2022年12月31日使用其美国递延所得税资产。因此，公司为其美国递延所得税净资产提供估值补贴。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司有与不确定的税收状况相关的未确认的税收优惠，这些优惠如果得到确认，不会影响持续经营收入的有效税率。该公司目前没有受到任何税务管辖区的审查，预计在未来12个月内，任何不确定的税收状况都不会逆转。
该公司在美国联邦和各州司法管辖区以及意大利和印度提交所得税申报表。联邦申报表的开放纳税年度为2019年及以后，州申报表的开放纳税年度通常为2018年及以后。此外，在封闭年度产生并在开放年度中使用的净营业亏损有待税务机关调整。
2022年8月16日，拜登总统签署了2022年的《降低通货膨胀法》，使之成为法律。该法案包括两项主要的公司税条款。总的来说，IRA对任何在纳税年度之前的三年内 “调整后财务报表收入” 年均超过10亿美元的公司（或已经）征收15％的公司替代性最低税（“CAMT”）。CAMT 对从 2022 年 12 月 31 日之后开始的纳税年度生效。IRA还对上市的美国公司对其股票的某些回购征收1％的消费税。消费税对2022年12月31日之后的股票回购生效。公司预计，IRA中的上述条款不会对公司未经审计的简明合并财务报表产生任何重大影响。
除了上面讨论的CAMT外，IRA还有注10中讨论的生产税抵免， 政府补助。
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18. 股东赤字
优先股
公司有权发行 1,000,000优先股的名称、投票权以及公司董事会可能不时确定的其他权利和优先权。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 不已发行或流通的优先股。
普通股
公司有权发行 300,000,000普通股价格为 $0.0001面值。公司普通股的持有人有权 一为每持有的股份投票。在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 127,309,960和 82,653,781已发行和流通的普通股。
2023 年 4 月的交易和 2023 年 5 月的交易
如附注13所述, 认股权证责任-关联方，2023 年 4 月的交易包括发行 16,000,000普通股，价格为 $2.50每股。该公司还发行了 16,000,000要购买的私募认股权证 16,000,000普通股。认股权证的行使价为 $3.14每股，只有在以下情况下才能行使 六个月自发行之日起，自发行之日起五年半到期。
2023 年 5 月的交易包括发行 3,601,980普通股，价格为 $2.221每股。该公司还发行了 3,601,980要购买的私募认股权证 3,601,980普通股。认股权证的行使价为 $2.50每股，并于 2023 年 7 月 15 日开始行使。认股权证到期 五年从最初可以行使之日起。
国库股
该公司记录的库存股为$106和 $26截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及美元451和 $852在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别向员工预扣的股份，以支付已归属的限制性股票单位的工资税义务。库存股立即退回。
公开认股权证
公司出售了认股权证进行收购 9,075,0002020年5月22日公开发行中的公司普通股（“公开认股权证”）。每份公共认股权证都使持有人有权以 $ 的价格购买普通股11.50每股。有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月内行使的公开认股权证。曾经有 0和 600分别在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月内行使的公开认股权证。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，有 7,001,654尚未执行的公开逮捕令。
备用股权购买协议
2022 年 4 月 28 日，公司与约克维尔签订了 SEPA。根据经修订的SEPA，公司有权但没有义务向约克维尔出售不超过$的商品75,000承诺期从2022年4月28日开始，将于 (i) 2024年5月1日或 (ii) 约克维尔支付公司要求的预付款的日期，总额不超过承诺金额的承诺期内随时应公司的要求出售其普通股75,000. 公司根据SEPA要求的每次出售（“预付款”）可以是一些总价值不超过美元的普通股20,000。SEPA规定将股票出售给约克维尔 97.0市场价格的百分比。根据 SEPA 中规定的条款和条件， 465,117约克维尔于 2022 年 4 月向约克维尔发行了股票，作为其购买普通股不可撤销承诺的对价。这些股票的公允价值为 $1,061在未经审计的简明合并运营和综合亏损报表中作为其他支出入账。
在截至2023年6月30日的六个月中，根据SEPA筹集的资金总额，包括从约克维尔可转换本票中收到的收益，为美元35,550。在截至2023年6月30日的六个月中，根据SEPA发行的股票总数为 23,630,937.
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18。股东赤字 （续）
在截至2022年6月30日的六个月中，根据SEPA筹集的资金总额，包括从约克维尔可转换本票中收到的收益，为美元12,350。在截至2022年6月30日的六个月中，根据SEPA发行的股票总数为 4,433,056.
市场销售计划
2022 年 8 月 5 日，公司与 Cowen and Company LLC（“Cowen”）就一项自动柜员机发行计划签订了销售协议，根据该计划，公司可以不时自行决定发行和出售面值美元的普通股0.0001每股，总发行价最高为 $100,000（“配售股份”）通过Cowen作为其销售代理和/或委托人。
公司将向Cowen支付相当于以下金额的佣金 3.0占出售的任何配售股份总销售收益的百分比。公司还将向Cowen偿还与销售协议有关的某些费用。销售协议将在 (i) 出售受销售协议约束的所有配售股或 (ii) 根据其中规定的条款和条件终止销售协议时终止，以较早者为准。
每股收益（亏损）
每股基本收益（“EPS”）的计算方法是将普通股股东可获得的收益除以该期间已发行普通股的加权平均数。在摊薄后计算每股收益时，会考虑其他可能具有稀释性的普通股以及对收益的相关影响。由于公司在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中出现了净亏损，股票期权、限制性股票单位、认股权证和可转换可赎回票据中的潜在摊薄股票被排除在摊薄后的每股净亏损的计算之外，因为它们的影响在所列期间本来是反稀释的。因此，基本和摊薄后每股收益是使用截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中相同数量的加权平均股计算的。 以下可能具有摊薄效应的股票被排除在摊薄后每股净亏损的计算之外，因为在所述期间，它们的影响本来是反稀释的：

在截至6月30日的三个月和六个月中
20232022
股票期权和限制性股票单位6,279,623 8,080,793 
公开和私募认股权证26,928,634 7,326,654 
可转换票据（如果已转换）14,836,450 8,692,061 
19. 后续事件
公司已评估了截至这些财务报表发布之日的后续事件。
集体诉讼投诉
2023年8月1日，美国新泽西特区地方法院对公司、其首席执行官、首席财务官和前首席财务官提起了集体诉讼（“八月投诉”）。8月份的投诉称，与公司业务、前景和报告的积压有关的陈述和涉嫌遗漏违反了联邦证券法. 该公司认为八月份的投诉毫无根据，并打算对这一诉讼进行有力辩护。
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管理层的讨论和分析
财务状况和经营业绩
以下讨论应与随附的截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的未经审计的简明合并财务报表以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（包括财务报表及其附注）一起阅读。
概述
该公司提供创新的Znyth™ 含水锌电池储能系统，旨在提供操作灵活性，以管理因可再生能源发电量的总体增加和电力需求增长导致的电网拥挤而增加的电网复杂性。该公司的电池储能系统是一种久经考验的化学物质，采用耐用、安全、可扩展和可持续的设计，可在各种温度和条件下提供结果，可获得可用的非贵重土成分。该公司的电池储能系统在美国制造，是公司创新系统的核心，如今，该系统为公用事业、独立电力生产商、可再生能源开发商和C&I客户提供了一种行之有效、可靠的储能替代方案，放电时间为3至12小时。该公司的创新精神延伸到其制造战略，其中包括专有设备和工艺，使公司能够以比其他类似技术更低的资本密集度快速扩大规模。该公司认为，其技术将继续降低成本，提高其电池储能系统的运行效率和竞争力。
该公司的增长战略旨在通过直销团队和销售渠道合作伙伴增加电池储能系统及相关软件和服务的销售。该公司的当前和目标客户包括公用事业、项目开发商、独立电力生产商以及商业和工业公司。
除电池储能系统外，公司目前还提供：（a）电池管理系统，一种远程资产监控功能和服务，用于跟踪公司电池储能系统的性能和健康状况，并通过预测分析主动识别未来的系统性能问题；（b）项目管理服务，确保公司电池储能系统的实施过程与客户的整体项目计划相协调；（c）调试服务，确保客户安装的电池储能系统符合客户预期的性能；以及（d）维持公司系统最佳运行性能的运营和维护计划.
策略
该公司继续投资于其下一代产品Eos Z3™ 电池的设计、开发和生产，该电池建立在十年的大部分时间里没有发生根本变化的相同电化学成分。下一代Eos Z3电池旨在降低成本和重量，同时提高可制造性和系统性能。与第2.3代相比，Eos Z3电池预计将更具成本效益，电池盒设计更简单，电池单元减少50％，每个电池模块的焊缝减少98％。该公司目前预计，Eos Z3电池将为客户提供每平方英尺两倍的能量密度，并具有与上一代电池相同的安全性和可靠性。Eos Z3的过渡正在全面展开，第一条半自动电池生产线已安装并已开始商业化生产。Eos Z3电池使用相同的化学成分，循环次数超过300万次，并采用了新的机械设计，旨在提高性能、降低成本和提高可制造性。该公司预计将在第三季度交付该系列的首批客户订单。Eos向Eos Z3电池的开发将过去15年中吸取的宝贵经验教训融入了新的系统设计中，该公司预计在开发其最先进的新生产线时将提高效率。
公司认为，我们产品的简单性、灵活性和安全性是市场所期望的。此外，我们明白，《降低通货膨胀法》为我们提供了竞争优势，生产税收抵免（“PTC”）可以申请国内制造的电池组件，此外还为满足国内含量要求的项目向客户提供税收抵免。
此外，公司计划加入一个由社区领袖、大学和供应链合作伙伴组成的联盟，以期寻求根据2021年《两党基础设施法》提供的资助。

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监管格局
2022 年降低通货膨胀法案（“IRA”）
对于2022年12月31日之后投入使用的项目，IRA为储能客户和制造商提供了重要的经济激励措施。IRA最重要的特点之一是它提供10年期税收抵免，而历史上类似的工业信贷期限更短。在某些条件下，将新的储能设施投入使用的客户将被允许申请至少30％的投资税收抵免（“ITC”）。如果该项目属于 “能源社区”，IRA还额外提供百分之十的信贷；如果该项目满足国内内容要求，则再提供百分之十的信贷，这些要求将在实施法规最终确定时予以规定。由于公司的近源和美国制造战略，国内内容的10％奖金可能代表公司的战略优势，我们目前预计使用Eos电池的项目将有资格获得奖金。
如注10所述， 政府补助在本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中，从2023年开始，根据美国国税法45X（“PTC”），可以对在美国制造并出售给美国或外国客户的电池组件申请生产税收抵免。制造商可获得的这些税收抵免包括对制造电极活性材料所产生成本的百分之十的抵免，以及电池电池每千瓦时容量35美元的抵免额和电池模块每千瓦时容量10美元的抵免。这些抵免是累积性的，这意味着各公司将能够根据2029年之前生产和销售的电池组件申请每项可用的税收抵免，之后PTC将在2032年之前开始逐步削减。这些信贷有望成为未来Eos的新现金流来源。
公司亮点
•2023年1月，包括Clear Creek Investments, LLC、Ardsley Advisory Partners LP和AlteNergy, LLC在内的几位投资者通过购买公司2026年到期的26.5％可转换优先PIK票据，向公司投资了1,375万美元，所得款项支持了公司的战略增长计划。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
•2023 年 2 月，公司宣布了与美国最大的储能运营商之一的初始 47 兆瓦时可再生能源加储能项目，以及一项为公司管道提供 4GWh 的单独长期协议。
•2023年2月，根据备用股权购买协议（“SEPA”）的第二份补充协议（“第二份补充协议”），公司以私募方式向约克维尔发行并出售了本金总额为500万美元的可转换本票（“2023年2月期票”）。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
•2023 年 2 月，该公司完成了第一款由下一代 Eos Z3™ 电池提供动力的Eos Cube™。
•2023 年 2 月，该公司获得下一代 Eos Z3 电池的 UL 9540A。
•2023年3月，公司根据第三份补充协议（“第三份补充协议”）向约克维尔发行并出售了可转换本票（“2023年3月期票”，以及2023年2月本票和2022年12月向约克维尔发行和出售的可转换本票），向约克维尔发行并出售了私募本金总额为1,500万美元国家环保总局。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
•2023年4月，公司根据SEPA向约克维尔发行并出售了本金总额为1,500万美元的可转换本票（“2023年4月本票”）。
•2023年4月，公司通过注册直接发行，以每股2.50美元的收购价发行了1600万股公司普通股。该公司同时发行了私募未注册认股权证，以购买总共1600万股普通股。此次发行给公司带来的总收益为4,000万美元，扣除公司应付的咨询费和其他发行费用。
•2023年5月，公司通过注册直接发行，以每股2.221美元的收购价发行了3,601,980股公司普通股。该公司同时发行了私募未注册认股权证，总共购买了3,601,980股普通股。本次发行给公司带来的总收益为800万美元，扣除公司应付的咨询费和其他发行费用。
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•在截至2023年6月30日的六个月中，公司确认了与IRA PTC相关的80万美元补助金收入。
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运营结果
收入
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
收入$249 $5,895 (5,646)(96)%$9,084 $9,193 (109)(1)%
该公司通过交付电池储能系统（“BESS”）和与服务相关的解决方案来创造收入。该公司预计，随着扩大产量以满足客户需求，收入将增加。
收入减少了560万美元，下降了96％，从截至2022年6月30日的三个月的590万美元降至截至2023年6月30日的三个月的20万美元，下降了96％，原因是转向下一代技术Eos Z3后产量和交付量减少TM。与截至2023年6月30日的六个月相比，截至2022年6月30日的六个月中，收入相对持平。
销售商品的成本
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
销售商品的成本$11,246 $36,866 (25,620)(69)%$38,186 $72,443 (34,257)(47)%
销售商品的成本主要包括与直接人工、直接材料和间接费用有关的成本，这些费用与产品制造、工程、采购和施工（“EPC”）、项目交付、调试和启动测试程序直接相关。销售成本中包含的其他间接成本包括制造间接费用，例如制造工程、设备维护、环境健康和安全、质量和生产控制采购、运输、物流、折旧和设施相关成本。作为一项新兴技术和处于产品生命周期早期的新制造工艺，该公司仍然面临着与生产启动、各种组件、模块和子系统的调试相关的巨额成本以及其他相关成本。该公司预计，随着其继续扩大产量并准备交付给客户的电池储能系统投入使用，其销售商品的成本将在短期内超过收入。
商品销售成本下降了2560万美元，下降了69％，从截至2022年6月30日的三个月的3,690万美元降至截至2023年6月30日的三个月的1,120万美元。销售成本下降了3,430万美元，下降了47％，从截至2022年6月30日的六个月的7,240万美元降至截至2023年6月30日的六个月的3,820万美元。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售成本下降，这主要是由于2023年BESS的出货量减少，调试成本和闲置工厂成本的增加部分抵消了这一点。
研究和开发费用
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
研发费用$5,026 $5,464 (438)(8)%$10,471 $10,427 44 0.4 %
研发费用主要包括工资和其他人事相关成本、材料、第三方服务、折旧和无形资产摊销。该公司预计，随着公司投资于下一代技术Eos Z3的设计，在可预见的将来，研发成本将增加TM产品.早期的 Eos Z3TM电池测试结果显示，性能有所改善，预计系统成本低于公司当前的产品配置。
研发成本下降了40万美元或8％，从截至2022年6月30日的三个月的550万美元降至截至2023年6月30日的三个月的500万美元。研发费用减少的主要原因是外部专业服务减少了170万美元，设施费用减少了20万美元，但材料和用品增加130万美元以及薪金和人事费用增加20万美元部分抵消了这一点。

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研发成本增加了4万美元或0.4％，从截至2022年6月30日的六个月的1,040万美元增加到截至2023年6月30日的六个月的1,050万美元。研发成本增加的主要原因是材料和用品增加了200万美元，设施成本增加了30万美元，但外部专业服务减少了200万美元，库存补偿成本减少了30万美元，部分抵消了这一点。
销售、一般和管理费用
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）20232022$ Change% 变化20232022$ Change% 变化
销售和收购费用$13,138 $19,115 (5,977)(31)%$27,093 $33,394 (6,301)(19)%
销售、一般和管理费用主要包括工资和人事相关费用、外部专业服务、设施、折旧、差旅、营销和上市公司成本。
销售、一般和管理费用减少了600万美元，即31％，从截至2022年6月30日的三个月的1,910万美元减少到截至2023年6月30日的三个月的1,310万美元。下降的主要原因是外部咨询费用减少了350万美元，法律和专业费用减少了110万美元，股票薪酬成本减少了100万美元，营销费用减少了10万美元。
销售、一般和管理费用减少了630万美元，即19％，从截至2022年6月30日的六个月的3,340万美元减少到截至2023年6月30日的六个月的2710万美元。减少的主要原因是外部咨询费用减少了440万美元，股票薪酬成本减少了110万美元，法律和专业费用减少了100万美元，关税和费用减少了70万美元，但薪资和人事费用增加80万美元部分抵消了减少额。
减记不动产、厂场和设备造成的损失
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
减记不动产、厂场和设备造成的损失$5,436 $1,997 $6,196 $2,005 
在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司因不动产、厂房和设备的减记分别蒙受了540万美元和200万美元的亏损，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，由于处置用于制造第2.3代BESS但无法重新用于下一代的设备和工具的注销额在2023年增加 Eos Z3 电池的生产。
补助（收入）支出，净额
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
补助（收入）支出，净额$— $(169)$— $4 
补助金（收入）支出，净额包括扣除加州能源委员会（“CEC”）补助金收入后的补助金相关费用。截至2022年6月30日的三个月和六个月记录的补助金（收入）支出与补助金活动的时间和从CEC补助金中收回费用有关。
利息支出，净额
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
利息支出，净额$(4,886)$(284)$(9,715)$(622)
利息支出包括应计利息、债务发行成本的摊销和债务折扣。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，利息支出净额分别增加了460万美元和910万美元。这些增加是优先担保定期贷款和设备融资机制的利息确认的结果。
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利息支出-关联方
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
利息支出，关联方$(14,758)$(2,664)$(28,513)$(4,838)
利息支出，关联方包括应计利息以及债务发行成本和债务折扣的摊销。利息支出——与截至2022年6月30日的三个月相比，关联方在截至2023年6月30日的三个月中增加了1,210万美元，与2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月增加了2370万美元。
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，除了2021年可转换票据和AFG可转换票据的利息支出外，公司还确认了约克维尔可转换本票和公允价值超过发行收益的AFG可转换票据的发行所造成的损失。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，关联方在利息支出中确认的第一天亏损是由于：
•约克维尔可转换本票的金额分别为1,060万美元和1,760万美元。
•AFG可转换票据总额为290万美元。
参见注释 12， 借款转至本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，只有与2021年可转换票据相关的利息支出。
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
公允价值变动，嵌入式衍生品-关联方$(15,426)$3,978 $(28,360)$11,673 
公允价值变动，担保责任-关联方(59,207)270 (59,363)837 
衍生品公允价值变动所得（亏损）收益——关联方$(74,633)$4,248 $(87,723)$12,510 
如附注14所述, 公允价值测量，2021年可转换票据、约克维尔可转换票据、AFG可转换票据、约克维尔本票以及所有认股权证负债的嵌入式衍生品在每个资产负债表日按公允价值重新计量。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，嵌入式衍生品——关联方的公允价值与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比发生了变化，这在很大程度上是公司股价变动的结果。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，认股权证负债关联方的公允价值变动主要是由于：
•2023年4月交易和2023年5月交易的第一天亏损分别为2640万美元和530万美元。
•2023年4月认股权证和2023年5月认股权证公允价值变动造成的额外亏损分别为2140万美元和600万美元。（见注释 13， 认股权证责任-关联方查看本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论）
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债务清偿损失
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
债务清偿损失$(1,876)$— $(3,510)$— 
公司确认截至2023年6月30日的三个月和六个月中，约克维尔可转换本票发行普通股造成的债务清偿损失分别为190万美元和350万美元。参见注释 12， 借款请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
其他费用
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
其他费用$(878)$(632)$(895)$(513)
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，其他支出分别增加了20万美元和40万美元，这主要是由于2023年4月的交易和2023年5月的交易产生的费用。
所得税支出（福利）
在这三个月里
已于 6 月 30 日结束		在这六个月里
已于 6 月 30 日结束
（以千美元计）2023202220232022
所得税支出（福利）$2 $(23)$12 $(65)
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司因公司国际子公司的税前收益/亏损而产生了所得税支出（收益）。
流动性和资本资源
流动性和持续经营
作为一家处于生命周期早期商业化阶段的成长型公司，Eos面临着与企业发展相关的固有风险和不确定性。在这方面，迄今为止，公司几乎所有的努力都用于开发和制造电池储能系统以及免费产品和服务，招聘管理人员和技术人员，部署资金以扩大公司的业务以满足客户需求，以及筹集资金为公司的发展提供资金。由于这些努力，公司自成立以来蒙受了巨额亏损和负现金流，预计在可预见的将来，公司将继续蒙受此类亏损和负现金流，直到公司能够达到维持运营的盈利规模。
为了执行其发展战略，公司历来依赖外部资本通过发行股权、债务和融资安排下的借款（统称为 “外部资本”）为其成本结构提供资金，并预计在可预见的将来将继续依赖外部资本。尽管该公司认为最终将达到维持其运营的盈利规模，但无法保证公司能够实现这种盈利，也无法保证其实现这种盈利的方式不需要继续依赖外部资本。此外，尽管公司历来在筹集外部资本方面取得了成功，但无法保证公司将来能够继续获得外部资本，也无法保证按照公司可以接受的条件获得外部资本。
截至随附的未经审计的简明合并财务报表发布之日（“发布日期”），管理层根据会计准则编纂205-40（持续经营）评估了以下负面财务状况的重要性：
•自成立以来，公司因运营而蒙受了巨额亏损和负现金，以资助其发展。在截至2023年6月30日的六个月中，公司净亏损2.032亿美元，运营产生的负现金流为7,560万美元，截至2023年6月30日的累计赤字为8.496亿美元。
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•截至2023年6月30日，公司有2320万美元的无限制现金及现金等价物可用于为公司的运营提供资金，根据先前存在的融资安排，没有额外的借款为其运营提供资金（见附注12， 借款 至本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表） 以及2,090万美元的营运资金，其中包括310万美元的未偿债务，这些债务目前计划在发行之日后的未来十二个月内到期。
•尽管根据某些先前存在的安排，包括根据SEPA和上市发行计划，公司有发行公司普通股的可用能力，但须遵守交易所上限，（见附注18， 股东赤字 根据我们为帮助公司运营提供资金的未经审计的简明合并财务报表（包含在本季度报告的其他地方），公司获得此类资金的能力取决于某些条件，例如投资者是否愿意以公司可接受的价格购买公司普通股。因此，截至发行之日，无法保证公司能够根据这些先前存在的安排或按照公司可以接受的条款获得资金。
•同样，尽管公司历来成功筹集了额外的外部资本来为公司的运营提供资金，但截至发行之日，无法保证公司将成功获得额外的外部资本或以公司可以接受的条件获得额外的外部资本。在这方面，公司继续推进能源部（“DOE”）贷款计划办公室（“LPO”）的第十七章贷款程序，并正在等待有条件的批准决定。无法保证公司能够获得此类贷款，也无法保证以公司可以接受的条件获得此类贷款。
•根据其优先担保定期贷款，公司必须遵守季度最低财务流动性契约。尽管截至2023年6月30日，公司一直遵守本契约，并预计将在2023年9月30日之前保持合规，但如果公司没有能力获得额外的外部资本，公司可能无法从2023年12月31日及之后继续遵守本契约。如果公司无法继续遵守优先担保定期贷款所要求的最低财务流动性契约和其他非财务契约，并且公司无法纠正此类违规行为或获得豁免，则阿特拉斯可以自行决定行使所有现有权利和补救措施，其中可能包括与公司签订宽容协议，和/或主张其对公司资产的权利贷款。此外，公司的其他贷款人可以根据各自与公司签订的借款安排的交叉违约条款行使类似的权利和补救措施。
•如果无法在短期内获得额外的外部资本，公司将无法履行其在发行日期之后的未来十二个月内到期的债务。
•如果公司持续筹集额外外部资本的努力不成功，则管理层将被要求寻求其他战略替代方案，其中可能包括大幅削减公司运营、出售公司的某些资产、向战略或金融投资者出售整个公司以及/或允许公司破产。
这些不确定性使人们对公司继续经营的能力产生了极大的怀疑。随附的未经审计的简明合并财务报表是在公司将继续作为持续经营企业运营的基础上编制的，该报表设想在可预见的将来，公司将能够在正常业务过程中变现资产并结清负债和承诺。因此，随附的未经审计的简明合并财务报表不包括这些不确定性结果可能导致的任何调整。
融资安排
该公司历来依靠外部资本为其成本结构提供资金，并预计这种依赖将在可预见的将来持续下去，直到公司通过其计划中的创收活动实现盈利。在截至2023年6月30日的六个月中，公司完成了以下资本交易：
•2023年1月18日，公司通过发行AFG可转换票据筹集了1,380万美元，该票据将于2026年6月到期。参见注释 12， 借款 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表 供进一步讨论。
•2023年4月，公司通过注册直接发行，以每股2.50美元的收购价发行了1600万股公司普通股。该公司还同时发行了私募未注册认股权证，以购买总共1600万股普通股。此次发行给公司带来的总收益为4,000万美元，扣除公司应付的咨询费和其他发行费用。
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目录
•2023年5月，公司通过注册直接发行，以每股2.221美元的收购价发行了3,601,980股公司普通股。该公司还同时发行了私募未注册认股权证，以购买总共多达3,601,980股普通股。本次发行给公司带来的总收益为800万美元，扣除公司应付的咨询费和其他发行费用。
•在截至2023年6月30日的六个月中，根据SEPA筹集的资金总额，包括从约克维尔可转换本票中获得的净收益，为3560万美元。见注释 18， 股东赤字 请参阅本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。
资本支出
该公司预计，在寻求执行其增长战略的过程中，资本支出和营运资金需求将增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，资本支出总额分别为1,010万美元和1150万美元。我们预计，2023年的支出将主要用于额外的设备、自动化和其他基础设施，以扩大公司的产能以满足客户需求。资本支出的减少是由于生产转移到Eos Z3™ 电池。在可预见的将来，公司的资本支出和营运资金要求可能会因许多因素而发生变化，包括但不限于：支持下一代产品的设备需求、客户积压的增长、公司的经营业绩及其获得资金的能力，以及为应对行业状况、竞争或意外事件而对公司运营计划进行的任何必要调整。
现金流的讨论与分析
该公司严重依赖可转换票据的私募配售、定期贷款、设备融资和普通股发行。我们的短期营运资金需求主要与债务利息支付、债务本金偿还、产品制造、研发和一般公司开支的资金有关。公司的长期营运资金需求主要与偿还长期债务以及产能扩张和维护、设备升级和设备维修的资本支出有关。我们已采取措施节省营运资金和减少开支，以更好地管理现金流出。
下表汇总了公司在本报告所述期间来自运营、投资和融资活动的现金流。
 
截至6月30日的六个月
（以千美元计）20232022$ Change
用于经营活动的净现金$(75,582)$(86,992)$11,410 
用于投资活动的净现金$(10,100)$(11,758)$1,658 
融资活动提供的净现金$92,612 $10,584 $82,028 
来自经营活动的现金流：
用于经营活动的现金流主要包括与研发、产品制造、项目调试以及其他一般和行政活动有关的成本。
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为7,560万美元，主要由2.032亿美元的净亏损所驱动，经1.403亿美元的非现金项目调整后，主要与股票薪酬支出、折旧和摊销、非现金利息支出、衍生品公允价值变化以及债务清偿损失有关。运营资产和负债变动产生的净现金流出为1,270万美元，主要原因是应付账款和应计费用减少1,100万美元，供应商存款增加540万美元，合同负债减少150万美元，部分被库存减少660万美元所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金为8,700万美元，主要由1.025亿美元的净亏损推动，经调整后的非现金项目为510万美元，主要与股票薪酬支出、折旧和摊销以及衍生品公允价值的变化有关。运营资产和负债变动产生的净现金流入为1,040万美元，这主要是由应付账款和应计费用增加2,060万美元以及合同负债增加90万美元所推动的，但部分被供应商存款增加530万美元、应收账款增加70万美元以及应付票据减少470万美元所抵消。
40
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来自投资活动的现金流：
截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金流包括为购买不动产、厂房和设备支付的1,010万美元。
截至2022年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金流主要包括为购买不动产、厂房和设备支付的1150万美元款项和向客户预付的30万美元应收票据。
来自融资活动的现金流：
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为9,260万美元，这主要是由于约克维尔可转换本票和AFG可转换票据的净收益为4,810万美元，以及普通股和认股权证的发行净收益为4,930万美元。部分收益被210万美元的股票发行成本、与约克维尔可转换本票和AFG可转换票据相关的110万美元债务发行成本、140万美元的设备融资机制付款以及出于预扣税目的向员工回购股票的50万美元所部分抵消。
截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为1,060万美元，这主要是由于发行可转换票据的净收益为720万美元，发行普通股所得收益为500万美元，但部分被支付的80万美元设备融资额度以及为预扣税目的向员工支付的股票回购款90万美元所抵消。
合同义务
根据合同，公司有某些义务和承诺支付未来款项。截至2023年6月30日，这包括以下内容：
•20万美元的未结采购义务，与具有最低交易量承诺的供应采购协议有关。参见注释15， 承付款和或有开支 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
•不可撤销的运营和融资租赁下的未来租赁付款，包括利息，为620万美元。租约在2028年之前的不同日期到期。参见注释 15， 承付款和或有开支 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
•与以下债务相关的本金和利息支付（见附注12， 借款 致我们未经审计的简明合并财务报表（包含在本季度报告的其他地方）：

未来的债务支付
2021 年应付可转换票据——2026 年 6 月到期 (1)
$134,261 
AFG 可转换票据——2026 年 6 月到期 (1)
32,468 
优先担保定期贷款——2026年3月到期138,500 
设备融资机制——2025年4月到期8,570 
总计 $313,799 

(1) 自2023年6月30日起，公司有义务偿还2021年可转换票据和AFG可转换票据的未来合同利息支付。
关键会计估计
公司未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（U.S. GAAP）编制的。在编制公司未经审计的简明合并财务报表时，管理层对历史经验以及管理层认为在这种情况下合理的其他各种因素做出假设、判断和估计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值存在重大差异。管理层定期重新评估假设、判断和估计。公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中描述了公司的重要会计政策。
41
目录
关键会计估算是那些涉及很大的估算不确定性并可能对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响的估计。我们在保修负债和金融工具领域有重要的会计估计，这些领域在公允价值层次结构中被归类为第三级，如下文进一步讨论。
保修责任
公司通常提供为期两年的标准保修。我们还提供延期保修和履约担保，这在公司与客户的合同中被确定为单独的履约义务。我们在记录销售时累积保修储备金。保修储备金包括管理层对保修期内任何物品的预计维修或更换成本的最佳估计，该估算基于各种因素，包括迄今为止的实际索赔数据、实验室测试结果、工厂质量数据和现场监测。由于自我们的产品商业化以来的索赔经验有限，而且这些潜在因素可能存在差异，因此我们的估计成本和实际成本之间的差异可能对我们的合并财务报表产生重大影响。如果实际产品故障率或报告索赔的频率或严重程度与我们的估计值不同，我们可能需要修改我们的预计保修责任。我们还将在实际保修体验可用时更新实际保修体验以确定保修期限。我们至少每季度审查一次储备金，力求确保我们的应计资金足以履行预期的未来保修义务，并将根据需要调整估算值。在我们产品商业化的早期阶段，初始保修数据可能会受到限制，我们记录的调整可能是实质性的。因此，当我们出售额外的BESS时，我们很可能会获得有关保修期内物品的预计维修或更换成本的更多信息，并且可能需要进行其他调整。参见注释 9， 应计费用 适用于本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表。
认股权证责任
该公司在成立时和随后的估值日使用Black-Scholes模型估算了2023年4月认股权证和2023年5月认股权证的公允价值。该模型包含公司的股价、无风险利率、波动率和到期时间等输入。波动性涉及被归类为公允价值等级制度第三级的不可观察的投入。参见注释 14， 公允价值测量 转至本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。 在不同的条件或使用不同的假设下，公允价值计算对该假设的敏感性可能会产生截然不同的结果。
可转换票据和嵌入式衍生品
该公司在最初和随后的估值日使用二项式格子模型估算了2021年可转换票据和AFG可转换票据中嵌入式转换特征的公允价值。该模型纳入了公司的股价、股息收益率、无风险利率、有效债务收益率和预期波动率等输入。有效债务收益率和波动率涉及被归类为公允价值等级制度第三级的不可观察的投入。参见注释 14， 公允价值测量 转至本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表，以供进一步讨论。公允价值计算对包括在内的这些方法、假设和估计值的敏感性可能会在不同的条件下或使用不同的假设下产生截然不同的结果。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
与截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中讨论的相比，截至2023年6月30日的六个月中，公司的市场风险敞口没有重大变化。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
截至本报告所涉期末，公司管理层在首席执行官（CEO）和首席财务官（CFO）的监督下，评估了公司披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的设计和运营的有效性。根据该评估，与先前各期报告的评估一致，首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，公司的披露控制和程序尚未生效，这是由于缺乏符合COSO的正式内部控制框架、财务报告流程中的职责分工不足、日记账分录缺乏审查和批准以及缺乏管理审查控制所导致的重大弱点。
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目录
披露控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告公司根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括控制措施和程序，旨在确保公司根据《交易法》提交的报告中要求披露的信息得到收集并传达给包括其首席执行官和首席财务官在内的管理层，以便及时就要求的披露做出决定。
鉴于这些重大弱点，管理层进行了额外的分析、对账和其他收盘后程序，以确定公司未经审计的简明合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的。根据这次审查，管理层得出结论，本报告中包含的未经审计的简明合并财务报表在所有重大方面都公允反映了公司报告期间的财务状况、经营业绩和现金流。
财务报告内部控制的变化
最近一个季度，公司对财务报告的内部控制（定义见1934年《证券交易法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条），没有发生对公司财务报告的内部控制产生重大影响或合理可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
公司可能会不时卷入与公司运营产生的索赔有关的诉讼。尽管此类索赔的结果尚不确定，但管理层预计，解决这些问题的最终成本不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
正如附注15所披露的那样， 承付款和或有开支 在本季度报告其他地方包含的未经审计的简明合并财务报表中，2023年8月1日，在新泽西特区美国地方法院对公司、其首席执行官、首席财务官和前首席财务官（“八月投诉”）提起了集体诉讼。8月份的投诉称，与公司业务、前景和报告的积压有关的陈述和涉嫌遗漏违反了联邦证券法. 该公司认为八月份的投诉毫无根据，并打算对这一诉讼进行有力辩护。
第 1A 项。风险因素
截至本10-Q表季度报告发布之日，我们在截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中披露的风险因素没有其他重大变化，除非下文讨论。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中披露此类风险因素的变化或不时披露其他风险因素。
与我们的业务相关的风险
我们目前和将来在金融机构持有的资产可能超过联邦存款保险公司（“FDIC”）提供的保险范围，此类资产的损失将对我们的运营和流动性产生严重的负面影响。
最近银行业的动荡导致了几家金融机构的倒闭。尽管这些失败迄今为止尚未影响我们，但我们目前将现金和现金等价物存放在一家金融机构。存款账户中持有的金额超过了联邦存款保险公司提供的保险范围。将来，我们可能会在美国其他金融机构保留现金资产，其金额可能超过联邦存款保险公司25万美元的保险限额。如果我们存放存款或其他资产的任何金融机构出现倒闭，我们可能会蒙受损失，前提是此类损失超过联邦存款保险公司的保险限额，这可能会对我们的流动性、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
没有
第 3 项。优先证券违约
没有
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目录
第 4 项。矿山安全披露
没有
第 5 项。其他信息
没有
44
目录
(a) 展品
以引用方式纳入
展品编号文件描述时间表/表格文件号展品申报日期
3.1
经第三次修订和重述的公司注册证书，经修订
10-K 表格文件编号 001-392913.12023年2月28日
3.2
第二次修订和重述的公司章程
8-K 表格文件编号 001-392913.12022年5月19日
4.1
截至 2023 年 4 月 10 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之间的可转换本票
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年4月11日
4.2
截至2023年4月12日的普通股购买权证表格
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年4月14日
4.3
截至2023年5月15日的普通股购买权证表格
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年5月17日
4.4
公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托基金签订的契约，日期为2023年5月25日
8-K 表格文件编号 001-392914.12023年5月25日
4.5
票据表格，日期为2023年5月25日
8-K 表格文件编号 001-392914.22023年5月25日
10.1
截至 2023 年 4 月 10 日 Eos Energy Enerprises, Inc. 和 YA II PN, LTD 之间的 2022 年 4 月 28 日备用股权购买协议第 5 号修正案
8-K 表格文件编号 001-3929110.12023年4月11日
10.2
Eos Energy Enerprises, Inc. 与 YA II PN, LTD 之间于 2022 年 4 月 28 日签订的备用股权购买协议的第四份补充协议，日期为 2023 年 4 月 10 日
8-K 表格文件编号 001-3929110.22023年4月11日
10.3
截至2023年4月12日的证券购买协议表格
8-K 表格文件编号 001-3929110.12023年4月14日
10.4
证券购买协议表格，日期为2023年5月15日
8-K 表格文件编号 001-3929110.12023年5月17日
31.1*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席执行官进行认证
31.2*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证
32*
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官和首席财务官进行认证
101.INSXBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。
45
目录
以引用方式纳入
展品编号文件描述时间表/表格文件号展品申报日期
101.SCHXBRL 分类扩展架构文档
101.CALXBRL 分类扩展计算链接库文档
101.DEFXBRL 分类法扩展定义链接库文档
101.LABXBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档
101.PREXBRL 分类学扩展演示文稿链接库文档
104
封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL 并包含在附录 101 中）
____________________________
†根据法规 S-K 第 601 (a) (5) 项，本附录的某些展品和时间表已被省略。注册人同意应美国证券交易委员会的要求向其提供所有省略的证物和时间表的副本。
*随函提交。
(b)财务报表。作为本登记报表的一部分提交的财务报表列于紧接此类财务报表之前的财务报表索引中，该财务报表的索引是以引用方式纳入此处的。
46
目录
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。
EOS 能源企业有限公司
日期：2023 年 8 月 14 日
来自：/s/约瑟夫·马斯特兰杰洛
姓名：约瑟夫·马斯特兰杰洛
标题：首席执行官兼董事
（首席执行官）
日期：2023 年 8 月 14 日
来自：/s/ Nathan Kroeker
姓名：内森·克罗克
标题：首席财务官
（首席财务官兼首席会计官）

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