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证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单 10-Q
（Mark One）
☑ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
☐ 根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的过渡报告 在从 _____ 到 _____ 的过渡时期
委员会文件编号： 001-31822
加速诊断，包括
（注册人的确切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | |
| 特拉华 | 84-1072256 |
| （州或其他司法管辖区） | （美国国税局雇主识别号） |
| 公司或组织的） | |
| |
| 南方乡村俱乐部路 3950 号， | 470 套房 | |
| 图森， | 亚利桑那州 | 85714 |
| （主要行政办公室地址） | （邮政编码） |
(520) 365-3100
（注册人的电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第12（b）条注册的证券：
| | | | | | | | |
| 每个班级的标题 | 交易符号 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.001美元 | AXDX | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
| 每股价值 | | （纳斯达克资本市场） |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 ☑ 是的☐ 没有
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。 ☑ 是的☐ 没有
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | |
| 大型加速过滤器 | | ☐ |
| 加速过滤器 | | ☐ |
| 非加速过滤器 | | ☑ |
| 规模较小的申报公司 | | ☑ |
| 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 ☐ 是的 ☑没有
截至 2023 年 8 月 10 日， 14,367,971普通股为已发行股票，扣除库存股。本报告中列出的所有普通股数据和基于股票的计算都经过了调整，以反映注册人自2023年7月11日起生效的1比10的反向股票拆分，追溯至所列期间。
目录
| | | | | |
第一部分-财务信息 | |
第 1 项。财务报表 | 3 |
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 44 |
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露 | 55 |
第 4 项。控制和程序 | 55 |
第二部分-其他信息 | |
第 1 项。法律诉讼 | 57 |
第 1A 项。风险因素 | 57 |
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 59 |
第 3 项。优先证券违约 | 59 |
第 4 项。矿山安全披露 | 59 |
第 5 项。其他信息 | 59 |
第 6 项。展品 | 60 |
第一部分-财务信息
第 1 项。财务报表
加速诊断，包括
压缩合并
资产负债表
（以千计，共享数据除外） | | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 未经审计 | |
| 资产 |
| 流动资产： | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 29,282 | | $ | 34,905 | |
| 投资 | 1,423 | | 10,656 | |
| 贸易应收账款，净额 | 2,342 | | 2,416 | |
| 库存 | 5,106 | | 5,194 | |
| 预付费用 | 1,274 | | 818 | |
| 其他流动资产 | 2,812 | | 2,025 | |
| 流动资产总额 | 42,239 | | 56,014 | |
| 财产和设备，净额 | 2,896 | | 3,478 | |
| 融资租赁资产，净额 | 2,091 | | 2,422 | |
| 经营租赁使用权资产，净额 | 1,527 | | 1,859 | |
| 其他非流动资产 | 1,125 | | 1,242 | |
| 总资产 | $ | 49,878 | | $ | 65,015 | |
负债和股东’ 赤字 |
| 流动负债： | | |
| 应付账款 | $ | 4,033 | | $ | 4,501 | |
| 应计负债 | 3,229 | | 2,682 | |
| 应计利息 | 348 | | 472 | |
| 递延收入 | 478 | | 547 | |
| 可转换票据的当前部分 | 726 | | 56,413 | |
| 融资租赁，当前 | 1,180 | | 1,113 | |
| 经营租赁，当前 | 936 | | 829 | |
| 衍生责任 | 42,786 | | — | |
| 流动负债总额 | 53,716 | | 66,557 | |
| 融资租赁，非流动 | 375 | | 782 | |
| 经营租赁，非当前租赁 | 1,064 | | 1,545 | |
| 其他非流动负债 | 1,097 | | 874 | |
| 关联方应计利息 | — | | 663 | |
| 长期债务相关方 | — | | 16,858 | |
| 可转换票据 | 32,289 | | — | |
| 负债总额 | $ | 88,541 | | $ | 87,279 | |
| | |
| 承付款和意外开支（见附注14） | | |
参见简明合并财务报表的附注。
加速诊断，包括
压缩合并
资产负债表（续）
（以千计，共享数据除外）
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 未经审计 | |
| 股东赤字： | | |
优先股，$0.001面值； | | |
5,000,000授权的优先股 不2023年6月30日已发行和流通的股票，以及 5,000,000授权的优先股 3,954,5462022 年 12 月 31 日已发行和流通的股票 | — | | 4 | |
普通股，$0.001面值； | | |
450,000,000授权的普通股 14,357,9532023年6月30日已发行和流通的股票，以及 200,000,000授权的普通股 9,747,7552022 年 12 月 31 日已发行和流通的股票 | 14 | | 10 | |
| 出资资本 | 663,812 | | 630,428 | |
| 库存股 | (45,067) | | (45,067) | |
| 累计赤字 | (656,769) | | (607,239) | |
| 累计其他综合亏损 | (653) | | (400) | |
| 股东赤字总额 | (38,663) | | (22,264) | |
| 负债总额和股东赤字 | $ | 49,878 | | $ | 65,015 | |
参见简明合并财务报表的附注。
加速诊断，包括
压缩合并
经营报表和综合损失
未经审计
（以千计，每股数据除外） | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | 6月30日 | | 6月30日 | 6月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 净销售额 | $ | 2,921 | | $ | 3,861 | | | $ | 5,733 | | $ | 6,820 | |
| | | | | |
| 销售成本 | 2,122 | | 2,781 | | | 3,923 | | 4,937 | |
| 毛利 | 799 | | 1,080 | | | 1,810 | | 1,883 | |
| | | | | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 研究和开发 | 5,820 | | 7,576 | | | 12,788 | | 13,600 | |
| 销售、一般和管理 | 7,564 | | 11,493 | | | 17,669 | | 22,167 | |
| 成本和支出总额 | 13,384 | | 19,069 | | | 30,457 | | 35,767 | |
| | | | | |
| 运营损失 | (12,585) | | (17,989) | | | (28,647) | | (33,884) | |
| | | | | |
| 其他（支出）收入： | | | | | |
| 利息支出 | (1,175) | | (713) | | | (1,593) | | (1,630) | |
| 利息支出相关方 | (804) | | — | | | (1,817) | | — | |
| 清偿债务后的（亏损）收益 | (6,550) | | 199 | | | (6,550) | | 3,565 | |
| 与关联方清偿债务后的（损失） | (6,755) | | — | | | (6,755) | | — | |
| 公允价值调整的（亏损） | (5,030) | | — | | | (5,030) | | — | |
| 外币汇兑收益 | 25 | | 31 | | | 258 | | 40 | |
| 利息收入 | 255 | | 56 | | | 675 | | 78 | |
| 其他收入（支出），净额 | 40 | | (107) | | | 85 | | (157) | |
| 其他（支出）收入总额，净额 | (19,994) | | (534) | | | (20,727) | | 1,896 | |
| | | | | |
| 所得税前净亏损 | (32,579) | | (18,523) | | | (49,374) | | (31,988) | |
| 所得税准备金 | (156) | | — | | | (156) | | — | |
| 净亏损 | $ | (32,735) | | $ | (18,523) | | | $ | (49,530) | | $ | (31,988) | |
| | | | | |
| 基本和摊薄后的每股净亏损 | $ | (2.97) | | $ | (2.43) | | | $ | (4.75) | | $ | (4.44) | |
| 加权平均已发行股数 | 11,009 | | 7,623 | | | 10,420 | | 7,200 | |
| | | | | |
| 其他综合损失： | | | | | |
| 净亏损 | $ | (32,735) | | $ | (18,523) | | | $ | (49,530) | | $ | (31,988) | |
| 可供出售的债务证券的未实现净收益（亏损） | 4 | | (39) | | | 28 | | (132) | |
| 外币折算调整 | (26) | | (161) | | | (281) | | (240) | |
| 综合损失 | $ | (32,757) | | $ | (18,723) | | | $ | (49,783) | | $ | (32,360) | |
参见简明合并财务报表的附注。
加速诊断，包括
压缩合并
现金流量表
未经审计
（以千计） | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 | 6月30日 |
| 2023 | 2022 |
| 来自经营活动的现金流： | | |
| 净亏损 | $ | (49,530) | | $ | (31,988) | |
| 为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整： | | |
| 折旧和摊销 | 1,617 | | 1,435 | |
| 投资折扣的摊销 | — | | 79 | |
| 基于股权的薪酬 | 2,208 | | 6,950 | |
| 债务折扣和发行成本的摊销 | 692 | | 284 | |
| 关联方债务折扣的摊销 | 1,033 | | — | |
| 处置财产和设备损失 | 68 | | 283 | |
| 股权投资的未实现（收益）亏损 | (90) | | 157 | |
| 清偿债务的损失（收益） | 6,550 | | (3,565) | |
| 与关联方债务清偿造成的损失 | 6,755 | | — | |
| 公允价值调整损失 | 5,030 | | — | |
| 资产（增加）减少： | | |
| 对递延薪酬计划的缴款 | — | | (110) | |
| 应收账款 | 74 | | (615) | |
| 库存 | (30) | | (416) | |
| 预付费用和其他 | (77) | | (719) | |
| 负债增加（减少）： | | |
| 应付账款 | (451) | | 658 | |
| 应计负债和其他 | 125 | | 2,288 | |
| 应计利息 | 900 | | (159) | |
| 关联方的应计利息 | 784 | | — | |
| 递延收入和收入 | (69) | | (116) | |
| 递延补偿 | 223 | | (51) | |
| 用于经营活动的净现金 | (24,188) | | (25,605) | |
| | |
| 来自投资活动的现金流： | | |
| 购买设备 | (167) | | (447) | |
| 购买有价证券 | — | | (27,504) | |
| 有价证券的到期日 | 9,291 | | 18,738 | |
| 投资活动提供（使用）的净现金 | 9,124 | | (9,213) | |
| | |
| 来自融资活动的现金流： | | |
| 向关联方发行普通股所得收益 | 4,000 | | — | |
| 融资租赁的付款 | (540) | | (424) | |
| 行使期权的收益 | — | | 7 | |
| 根据员工购买计划发行普通股的收益 | — | | 137 | |
| 发行可转换票据的收益 | 10,000 | | — | |
| 与债务和股权发行相关的交易成本 | (3,731) | | — | |
| 融资活动提供（使用）的净现金 | 9,729 | | (280) | |
参见简明合并财务报表的附注。
加速诊断，包括
压缩合并
现金流量表（续）
未经审计
（以千计） | | | | | | | | |
| 六个月已结束 |
| 6月30日 | 6月30日 |
| 2023 | 2022 |
| 汇率对现金的影响 | (288) | | (219) | |
| | |
| 现金和现金等价物减少 | (5,623) | | (35,317) | |
| 现金和现金等价物，期初 | 34,905 | | 39,898 | |
| 现金和现金等价物，期末 | $ | 29,282 | | $ | 4,581 | |
| | |
| 非现金投资活动： | | |
| 从库存向财产和设备转移的仪器净额 | $ | 88 | | $ | 202 | |
| | |
| 非现金融资活动： | | |
灭火 2.50通过发行普通股可转换优先票据的百分比 | $ | — | | $ | 10,180 | |
| 通过与关联方发行普通股获得的有抵押票据和应计利息的资本出资 | $ | 25,363 | | $ | — | |
的交换 2.50% 可转换优先票据和应计利息 5.00% 可转换优先担保票据 | $ | 56,893 | | $ | — | |
发行时的债务溢价 5.00% 可转换优先担保票据 | $ | 6,023 | | $ | — | |
| 衍生责任 | $ | 38,160 | | $ | — | |
| | |
| 补充现金流信息： | | |
| 支付的利息 | $ | — | | $ | 1,506 | |
参见简明合并财务报表的附注。
加速诊断，包括
压缩合并
股东赤字表
未经审计
（以千计） | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 已发行优先股 | | | | | |
| 开始 | 3,955 | | 3,955 | | | 3,955 | | 3,955 | |
| 与关联方将优先股转换为普通股 | (3,955) | | — | | | (3,955) | | — | |
| 结局 | — | | 3,955 | | | — | | 3,955 | |
| | | | | |
| 优先股 | | | | | |
| 开始 | $ | 4 | | $ | 4 | | | $ | 4 | | $ | 4 | |
| 与关联方将优先股转换为普通股 | (4) | | — | | | (4) | | — | |
| 结局 | $ | — | | $ | 4 | | | $ | — | | $ | 4 | |
| | | | | |
| 已发行普通股 | | | | | |
| 开始 | 9,964 | | 6,873 | | | 9,749 | | 6,767 | |
| 向关联方发行普通股 | 488 | | — | | | 488 | | — | |
| 与关联方将优先股转换为普通股 | 396 | | — | | | 396 | | — | |
| 限制性股票奖励已发布 | 78 | | 97 | | | 293 | | 112 | |
| 与关联方发行股票以偿还优先本票 | 3,432 | | — | | | 3,432 | | — | |
| 根据员工购买计划发行普通股 | — | | 7 | | | — | | 13 | |
| 发行股份以偿还可转换票据 | — | | 995 | | | — | | 1,080 | |
| 结局 | 14,358 | | 7,972 | | | 14,358 | | 7,972 | |
| | | | | |
| 普通股 | | | | | |
| 开始 | $ | 10 | | $ | 7 | | | $ | 10 | | $ | 7 | |
| 向关联方发行普通股 | 1 | | — | | | 1 | | — | |
| 与关联方发行股票以偿还优先本票 | 3 | | — | | | 3 | | — | |
| 根据员工购买计划发行普通股 | — | | — | | | — | | — | |
| 发行股份以偿还可转换票据 | — | | 1 | | | — | | 1 | |
| 结局 | $ | 14 | | $ | 8 | | | $ | 14 | | $ | 8 | |
参见简明合并财务报表的附注。
加速诊断，包括
压缩合并
股东赤字表（续）
未经审计
（以千计） | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月已结束 | | 六个月已结束 |
| 6月30日 | | 6月30日 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 出资资本 | | | | | |
| 开始 | $ | 630,992 | | $ | 547,444 | | | $ | 630,428 | | $ | 580,714 | |
| 会计变更的累积影响 | — | | — | | | — | | (37,438) | |
| 发行普通股的收益 | 3,996 | | — | | | 3,996 | | — | |
| 修改与关联方的证券购买协议所产生的出资 | 1,805 | | — | | | 1,805 | | — | |
| 行使期权 | — | | 6 | | | — | | 6 | |
| 与关联方发行股票以偿还优先本票 | 25,363 | | — | | | 25,363 | | — | |
| 根据员工购买计划发行普通股 | — | | 60 | | | — | | 137 | |
| 发行股份以偿还可转换票据 | — | | 8,912 | | | — | | 10,169 | |
| 基于股权的薪酬 | 1,615 | | 3,826 | | | 2,177 | | 6,659 | |
| 反向股票拆分导致的普通股面值重新分类 | 41 | | 10 | | | 43 | | 11 | |
| 结局 | $ | 663,812 | | $ | 560,258 | | | $ | 663,812 | | $ | 560,258 | |
| | | | | |
| 累计赤字 | | | | | |
| 开始 | $ | (624,034) | | $ | (558,211) | | | $ | (607,239) | | $ | (570,668) | |
| 会计变更的累积影响 | — | | — | | | — | | 25,922 | |
| 净亏损 | (32,735) | | (18,523) | | | (49,530) | | (31,988) | |
| 结局 | $ | (656,769) | | $ | (576,734) | | | $ | (656,769) | | $ | (576,734) | |
| | | | | |
| 库存股 | | | | | |
| 开始 | $ | (45,067) | | $ | (45,067) | | | $ | (45,067) | | $ | (45,067) | |
| 结局 | $ | (45,067) | | $ | (45,067) | | | $ | (45,067) | | $ | (45,067) | |
| | | | | |
| 累计其他综合（亏损）收益 | | | | | |
| 开始 | $ | (631) | | $ | (232) | | | $ | (400) | | $ | (60) | |
| 可供出售的债务证券的未实现净收益（亏损） | 3 | | (39) | | | 27 | | (132) | |
| 外币折算调整 | (25) | | (161) | | | (280) | | (240) | |
| 结局 | $ | (653) | | $ | (432) | | | $ | (653) | | $ | (432) | |
| | | | | |
| 股东赤字总额 | $ | (38,663) | | $ | (61,963) | | | $ | (38,663) | | $ | (61,963) | |
参见简明合并财务报表的附注。
加速诊断，包括
简明合并财务报表附注
未经审计
注意事项 1。业务的组织和性质；列报基础；合并原则；重要的会计政策
Accelerate Diagnostics, Inc.（“我们” 或 “我们” 或 “我们的” 或 “Accelerate” 或 “公司”）是一家体外诊断公司，致力于提供解决方案，通过快速诊断严重感染来改善患者预后并降低医疗成本。
演示基础
随附的未经审计的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则（“U.S. GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）关于中期财务报告的适用规则和条例编制的。根据此类细则和条例，通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表中的某些信息和附注披露已被压缩或省略。因此，这些简明的合并财务报表应与我们在2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的截至2022年12月31日财年的10-K表年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。
此处包含的截至2022年12月31日的简明合并资产负债表来自截至该日的经审计的财务报表，但不包括所有披露，例如美国公认会计原则要求的票据。
随附的未经审计的简明合并财务报表反映了公允列报的过渡期财务状况、经营业绩和现金流所必需的所有正常经常性调整，但不一定表示截至2023年12月31日的全年或任何未来时期的预期经营业绩。
除非另有说明，所有金额均四舍五入至最接近的千美元。
2023年7月11日，该公司进行了十比一的反向股票拆分。因此，在公司的简明合并资产负债表上，通过将已淘汰的普通股的面值金额重新归类为额外实收资本，减少了已发行普通股的总面值。所有每股金额和已发行股票，包括所有普通股等价物（股票期权），均在简明合并财务报表和简明合并财务报表附注中追溯重报，以反映反向股票拆分。
整合原则
简明的合并财务报表包括扣除公司间交易和余额后的公司及其全资子公司的账目。
流动性和持续经营
自成立以来，公司尚未实现盈利业务或正现金流。该公司的累计赤字总额为美元656.8截至2023年6月30日，百万人。在截至2023年6月30日的六个月中，该公司的净亏损为美元49.5百万美元，运营产生的负现金流为美元24.2百万。该公司的营运资金赤字为美元11.5截至2023年6月30日，百万人。
2023 年 3 月 9 日，公司与持有人签订了宽容协议（“宽容协议”），该协议于 2023 年 3 月 13 日生效 85占公司未偿还款额的百分比 2.502023年到期的可转换优先票据的百分比（”2.50% 票据”）（统称为 “临时票据持有人集团”）和受托人 2.50% 票据（“受托人”）。2023 年 3 月 15 日， 2.50% 票据已到期并到期应付。根据《宽容协议》，特设票据持有人集团的成员同意并指示受托人停止行使管理该协议的契约规定的权利和补救措施 2.50% Notes (”2.50% Notes Indenture”）与某些违约事件有关 2.50% 票据契约，
包括但不限于未能按时全额支付任何本金 2.50% 2023年3月15日到期应付票据以及未支付任何利息的票据 2.50% 到期应付票据。宽容协议最初的有效期从2023年3月13日开始，到2023年3月29日结束，随后双方将其延长至2023年4月21日。2023年4月21日，公司与该公司的某些持有人签订了重组支持协议（“重组支持协议”） 2.50% Notes，公司有担保本票的持有人，本金总额为 $34.9百万（“有担保票据”）和公司A系列优先股的持有人将真诚地进行谈判，以实现公司资本结构的重组（“重组交易”）。
2023年6月9日，公司完成了重组支持协议所设想的重组交易，该公司（i）交换了约美元55.9百万本金总额为 2.50% 票据约为 $56.9新发行的本金总额为百万美元 5.002026年到期的优先有抵押可转换票据的百分比（”5.00% Notes”），其中包括额外的 5.00占应计利息的百分比票据 2.50% 2022年9月15日起的票据；(ii) 额外发行和出售了美元10.0百万本金总额为 5.00% 票据；(iii) 通过发行大约，回购了有担保票据以及应计利息 3.4公司普通股的百万股；（iv）发行量约为 0.4转换公司所有已发行的 A 系列优先股后持有 100 万股公司普通股；(v) 修订了 2022 年 3 月的《证券购买协议》（定义见附注17），发行和出售了大约 0.5百万股公司普通股，收益为 $4.0百万；以及 (vi) 与Jack W. Schuler Living Trust（“舒勒信托”）签订了新的证券购买协议，根据该协议，舒勒信托必须在 2023 年 12 月 15 日之前购买总额为 $ 的股票10.0公司普通股的百万美元或用于支持公司承销的普通股公开发行，总收益为美元10.0百万，由公司选择。有关更多信息，请参阅附注9 “可转换票据”、附注10 “长期债务关联方”、附注17 “股东权益” 和附注18 “关联方交易”。
截至2023年6月30日，该公司的资金为美元30.7百万美元现金、现金等价物和投资，减少了美元14.9百万美元起45.6截至2022年12月31日为百万。减少的主要原因是运营中使用了现金，现金用于与重组活动相关的非经常性法律和专业服务 2.50票据和普通股发行的百分比，由发行票据和普通股的收益所抵消 5.00% 票据和此类普通股发行。公司未来的成功取决于其成功实现产品商业化、获得监管部门批准并成功推出未来候选产品、获得额外资金并最终实现盈利运营的能力。
该公司的资金主要用于Accelerate Pheno系统的开发和商业化以及补充产品的开发。与其他处于商业早期阶段的生命科学公司类似，公司面临许多风险，包括但不限于商业推出公司产品、公司候选产品的开发和市场接受度、竞争对手开发新技术创新、保护专有技术以及筹集额外资金。从历史上看，公司主要通过多次股权筹集和发行债务为其运营提供资金。有关更多信息，请参阅附注9 “可转换票据”、附注10 “长期债务关联方” 和附注17 “股东权益”。
尽管公司继续以潜在的股权和/或债务融资安排或类似交易的形式探索额外融资，但无法保证以公司可以接受的条件获得必要的融资，或者根本无法保证。如果公司通过发行股权证券筹集资金，则可能会导致股东摊薄。任何发行的股权证券还可能规定优先于普通股持有者的权利、优惠或特权。如果公司通过发行额外债务来筹集资金，则任何新债务都可能享有优先于普通股股东的权利、优惠和特权。借款条款可能会对公司的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都经历了动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，美联储设定的作为借贷基准利率的联邦基金利率以及其他总体经济状况最近和预期的未来上调可能会影响债务融资或为现有债务再融资的成本。
尽管公司正在积极考虑所有可用的战略替代方案以实现价值最大化，但如果公司无法获得足够的资本资源来为运营提供资金，公司将无法继续按照其目前的计划运营业务。除其他外，这可能需要公司
事情，对其运营进行重大调整以减少支出；出售资产或运营；推迟实施或修改其业务战略的某些方面；或者完全停止运营。
根据会计准则编纂（“ASC”）205-40（披露实体继续经营能力的不确定性）的要求，公司必须评估其截至提交本10-Q表之日的财务状况。在财务报表发布之日后的一年内，管理层必须评估总体上是否存在使人们对公司继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑的条件或事件。这项评估最初没有考虑到截至财务报表发布之日尚未充分执行的管理计划可能产生的缓解影响。当这种方法存在重大疑问时，管理层将评估其计划的缓解作用是否足以缓解人们对公司继续经营的能力的实质性怀疑。但是，只有在以下两种情况下，才考虑管理层计划的缓解作用：(1) 计划有可能在财务报表发布之日后的一年内得到有效实施；(2) 这些计划一旦实施，很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对该实体在财务报表发布之日后的一年内继续作为持续经营企业的能力产生实质性怀疑。
根据ASC 205-40的评估，公司确定，截至提交本10-Q表之日，人们对其继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为自这些简明合并财务报表发布之日起，公司目前没有足够的财务资源为其预测的运营成本提供资金。
所附财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了正常业务过程中的资产变现和负债的偿付。财务报表不包括因上述不确定性而可能产生的与记录资产数额的可收回性和分类或负债数额和分类有关的任何调整。
估算值的使用
公司简明合并财务报表的编制要求公司做出估算和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的相关披露，以及报告期内报告的收入和支出金额。需要使用管理估算和假设的更重要的领域涉及应收账款、库存、财产和设备、应计负债、保修负债、衍生品、可转换票据、税收估值账户、股票薪酬、认股权证、收入和租赁。实际结果可能与这些估计值存在重大差异。
金融工具的估计公允价值
公司遵循ASC 820（公允价值计量），该衡量标准定义了公允价值，要求公司建立衡量和披露公允价值的框架。该框架要求使用三级方法对受公允价值计量的资产和负债进行估值，并将公允价值计量分为以下三类之一进行分类和披露：
•级别1：活跃市场中未经调整的报价，可在计量日获得相同的、不受限制的资产或负债的报价；
•第二级：活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场的报价，或在资产或负债的整个期限内可以直接或间接观察到的投入；
•第 3 级：需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察（即由很少或根本没有市场活动支持）的投入的价格或估值技术。
现金和现金等价物、应收贸易账款、预付费用、其他流动资产、应付账款、应计负债和其他流动负债等金融工具的账面金额接近这些工具的短期到期所产生的相关公允价值。
有关公司公允价值计量的更多信息和相关披露，请参阅附注4 “金融工具公允价值”。
这个 2.50% 票据于2023年3月15日到期，并于该日到期应付。截至2023年6月30日，$0.7百万的 2.50% 票据尚未转换，仍未兑现且处于违约状态。这些物品的账面金额 2.50% 票据近似相关公允价值，因为该工具已完全到期并于2023年6月30日支付。截至2022年12月31日，这些票据是使用二级投入按公允价值计量的工具，因为这些票据是在活跃的市场上交易的，投入可观察。有关以下内容的更多详细信息，请参阅附注9，可转换票据 2.50% 笔记.
这个 5.00% 票据是使用第 3 级输入在初始测量时以公允价值计量的工具。截至2023年6月30日，债务按摊销成本记账，并披露公允价值。有关以下内容的更多详细信息，请参阅附注9，可转换票据 5.00% 笔记.
该公司的 5.00% 票据转换期权（“转换期权”）在成立时和2023年6月30日之前符合衍生品和套期保值（“主题815”）下的分歧标准，必须按公允价值记录，并在每个报告期内向市场标记，直到固定为止。转换期权被视为使用3级输入以公允价值计量的衍生品。有关转换选项的更多详细信息，请参阅附注9 “可转换票据”。
在截至2023年6月30日的三个月中，公司与舒勒信托签订了证券购买协议，由公司选择从公司购买普通股（“舒勒购买义务”）。舒勒收购义务被确定为一种独立的金融工具，必须按公允价值记录为资产，并在每个报告期内使用第三级投入对未偿还的资产进行标记。有关舒勒收购义务的更多详情，请参阅附注17 “股东权益”。
在截至2023年6月30日的三个月中，公司通过将有担保票据换成普通股，完全清偿了舒勒信托持有的有担保票据。截至2022年12月31日，有担保票据是按摊销成本计入的工具，而公允价值是使用三级投入披露的。有关有担保票据的更多详情，请参阅附注10 “长期债务关联方”。
现金和现金等价物
所有在购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资都被视为现金等价物。现金和现金等价物包括隔夜回购协议账户和其他投资。作为公司现金管理流程的一部分，多余的运营现金投资于与其银行签订的隔夜回购协议。回购协议和其他归类为现金和现金等价物的投资不是存款，也不由美国政府、联邦存款保险公司或任何其他政府机构投保，涉及投资风险，包括可能的本金损失。尽管银行有可能倒闭，但我们认为，由于公司精选的银行、多元化的持股策略以及美国政府对稳定银行系统的持续支持，例如在2023年3月因某些银行倒闭而采取的措施，持有这些金融工具所产生的市场风险微乎其微。
投资
公司投资各种债务和股权证券，这些证券主要由主要金融机构托管。债务证券包括存款证、美国政府和机构证券、商业票据以及公司票据和债券。股票证券由共同基金组成。公司按公允价值将这些投资记录在简明合并资产负债表中。可供出售的债务证券的未实现损益包含在累计其他综合亏损中，累计是股东赤字的一部分。股票证券的未实现损益包含在其他收益（支出）中，净额，简明合并运营报表和综合亏损的一部分。公司认为所有债务证券均可供出售，包括到期日超过12个月的债券，因为它们可用于满足当前的运营流动性需求。公司根据投资的性质及其在当前运营中的可用性，将其投资归类为流动投资。
我们进行评估以确定是否存在任何事件或经济情况，以表明处于未实现亏损头寸的可供出售的债务证券因以下原因而受到减值
信用损失或其他因素。如果债务证券在报告日的公允价值低于其摊销成本基础，则该债务证券被视为受损。如果我们打算出售债务证券，或者如果我们很有可能被要求在收回摊销成本基础之前出售债务证券，则将确认减值，未实现的亏损记为证券摊销成本基准的直接减记，并以抵消收益分录。如果我们不打算出售债务证券，或者认为在收回摊销成本基础之前我们不会被要求出售债务证券，则对减值进行评估以确定是否存在信用损失部分。我们使用贴现现金流法来确定信用损失部分。如果存在信用损失，则将信用损失备抵记在减值中信用损失部分的收益中，而归因于信贷损失以外因素的减值的剩余部分则在累计其他综合收益（亏损）中确认，扣除税款。由于信贷因素而确认的减值金额仅限于摊销成本基准超过证券公允价值的部分。
库存
库存按成本或可变现净值中的较低者列报。公司使用先入先出的方法确定库存成本。公司参照对未来需求和产品生命周期（包括到期）的内部估计来估算库存的可回收性。公司定期分析其库存水平，以确定可能在预期销售之前到期或成本基础超过其估计可实现价值的库存，并酌情记录此类库存的支出费用。
我们对库存准备金收取销售成本，以将库存减记至成本或可变现净值中的较低值，或者对过时或多余的库存进行减记。根据我们的库存水平和未来产品购买承诺，与对未来需求和市场状况的假设相比，我们的大多数库存准备金都与过量产品有关。一旦库存被注销或减记，就会为库存创造一个新的成本基础，而这个基础随后不会被注销。
有关更多信息和相关披露，请参阅附注 6 “库存”。
应收账款
应收账款包括应向公司出售给客户的款项，基于我们预期为换取商品和服务而收取的款项。根据合同的付款条款，应收款被视为逾期未付，如果合理的收款努力证明不成功，则予以注销。
我们保留了预期无法收回的应收账款的信贷损失备抵金，该备抵记为应收账款的抵消额，此类变动在合并运营报表中归类为一般和管理费用。如果存在相似特征，我们会对应收账款进行集体审查，并在发现存在已知争议或可收回性问题的特定客户时逐一审查应收账款，从而评估可收账款的可收款性。在确定信用损失备抵金额时，我们会考虑历史可收回性，并根据信用评估对客户的信誉做出判断。我们的客户通常具有良好的信贷质量。我们还会考虑客户特定的信息、当前的市场状况以及对未来经济状况的合理且可支持的预测，为历史损失数据的调整提供依据。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的信贷损失准备金包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | | |
| 期初余额 | $ | 314 | | $ | 159 | | $ | 324 | | $ | 140 | | | | |
备付金，净额 | — | | 7 | | — | | 30 | | | | |
注销 | — | | (16) | | (10) | | (20) | | | | |
| $ | 314 | | $ | 150 | | $ | 314 | | $ | 150 | | | | |
公司截至2023年6月30日的三个月和六个月期初和期末余额与截至2022年6月30日的三个月和六个月期初和期末余额相比有所增加，这要归因于截至2022年12月31日的年度中记录的准备金。这些准备金与销售类租赁的过期净投资有关。
财产和设备
财产和设备按成本入账。维护和维修在发生时记作支出，重大改善的支出记作资本化。退休或替换所得和损失包含在成本和支出中。财产和设备的折旧是在资产的估计使用寿命内使用直线法计算的，范围为 一到 七年。租赁权改善在租赁的剩余寿命或资产的使用寿命内进行折旧，以较短者为准。
归类为财产和设备的仪器
财产和设备包括用于销售演示的Accelerate Pheno系统（也称为仪器）、租赁协议下的仪器以及用于研发的仪器。用于销售演示的仪器的折旧费用作为销售、一般和管理费用的一部分入账。根据试剂租赁协议在客户现场放置的仪器的折旧费用作为销售成本的一部分入账。我们实验室和研究中使用的仪器的折旧费用作为研发费用的一部分入账。公司保留这些工具的所有权并对其进行折旧 五年。归还的工具报废造成的损失包括在成本和支出中。
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，公司就会评估其票据账面金额的可收回性，至少每年评估一次。该评估基于我们对未来现金流和此类长期资产的估计公允价值的估计，如果此类未贴现的现金流或估计的公允价值不足以收回工具的账面金额，则规定减值。 没有截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，已记录了减值费用。
有关更多信息和相关披露，请参阅附注7 “财产和设备”。
长期资产
每当事件或情况变化表明资产的账面金额可能无法收回时，就会对公司持有和使用的长期资产和某些可识别的无形资产进行减值审查。公司不断根据来自此类长期资产的估计未来现金流和估计公允价值评估其长寿资产的可收回性，并规定如果此类未贴现的现金流或估计的公允价值不足以收回长期资产的账面金额，则进行减值。
保修储备
乐器通常以以下方式出售 一年有限质保，而套件和配件通常与 六十天有限质保。因此，在确认收入时记入有限保修理的估计费用。我们的预计保修条款基于我们对未来维修事件的估算以及相关的估计维修成本。公司定期评估保修储备金的充足性，并在必要时调整金额。这些准备金所产生的成本包含在简明合并运营报表和综合亏损表的销售成本中。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的保修储备活动如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 期初余额 | $ | 221 | | $ | 176 | | | $ | 225 | | $ | 139 | |
备付金（逆转），净额 | 153 | | 93 | | | 187 | | 139 | |
产生的保修费用 | (192) | | (14) | | | (230) | | (23) | |
| 期末余额 | $ | 182 | | $ | 255 | | | $ | 182 | | $ | 255 | |
可转换票据
公司关注2020-06年会计准则更新（“ASU”）、债务——带有转换和其他期权的债务（副主题470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有股权合约（副主题815-40）。票据记作负债，按摊余成本计量。利息支出包括（1）现金利息支付，（2）基于原始发行的任何债务折扣或溢价的摊销，以及（3）任何债务发行成本的摊销。票据清偿后的收益或亏损按 (i) 转让对价的公允价值与 (ii) 回购、转换或结算时债务的账面价值之间的差额计算。
收入确认
当承诺的商品或服务的控制权移交给客户时，公司即确认收入，该金额反映了公司期望在换取这些商品或服务时有权获得的对价。营业税不包括在收入中。
公司通过以下步骤确定收入确认：
•识别与客户签订的合同
•确定合同中的履约义务
•确定交易价格
•将交易价格分配给履约义务
•在我们履行履约义务时确认收入
产品收入来自仪器的销售或租赁以及相关消耗品的销售。出售仪器时，收入通常在设备安装后根据合同条款予以确认，合同条款不包括退货权。当消费品出售时，收入通常在装运时予以确认。发票通常在确认收入时开具。付款条款因客户的类型和地点以及所提供的产品或服务而异。开具发票和到期付款之间的期限并不重要。
服务收入来自扩展服务协议的销售，这些协议通常是不可取消的。由于公司随时准备提供服务，因此该收入在合同生效之日开始的合同期内按直线方式确认。发票通常每年开具一次，并且与个人服务条款的开始时间一致。
公司与客户的合同可能包括多项履约义务。对于此类安排，公司根据其相对独立的销售价格为每项履约义务分配收入。公司通常根据向客户收取的每项个人履约义务的价格来确定相对独立的销售价格。
公司销售人员赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。公司已确定这些成本的摊销期将少于一年，并选择在发生时将其确认为支出。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，合同资产期初和期末余额并不重要。
毛利和毛利率
毛利润包括扣除补贴后的总收入减去销售成本。销售成本包括向客户出售的耗材测试和仪器的材料成本、直接人工、股权补偿、设施和其他制造管理费用。仪器的销售成本还包括根据试剂租赁协议向我们的客户提供的创收仪器的折旧。销售成本包括服务协议所涵盖的仪器或试剂租赁协议所涵盖的仪器的维修和维护成本。销售成本还包括保修相关成本。
该公司在监管部门批准之前生产上市前的库存。这笔存货在可能获得经济利益之前就已计入支出。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，每个月向客户出售的上市前库存（未资本化，而是在上一年度计入支出）为 无和 $0.1分别为百万。在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，每个月向客户出售的上市前库存（未资本化，而是在上一年度计入支出）为美元0.2百万和美元0.3分别是百万。
运输和处理
向客户收取的运费和手续费包含在收入中。第三方承运人产生的相应费用作为销售费用、一般和管理费用的一部分列入合并运营报表和综合损失。
与 Becton、Dickinson and Company（“BD”）的商业代理关系
公司已与BD签订了独家商业协议，担任公司的代理人和代表。本协议的目的是建立公司产品的持续商业化。公司被归类为委托人，BD被归类为代理人。BD应分批向公司支付专有权利费用，而公司将根据公司的收入向BD支付代理费。
如上所述，公司的代理费核算方式与销售佣金的核算方式一致。在大多数情况下，代理费被确定为摊销期不到一年的成本，公司选择在发生时将其确认为支出。代理费是简明合并运营和综合亏损报表中销售、一般和管理费用的组成部分。
公司在收到现金时将BD的费用记作递延负债。然后，使用估算值对递延负债进行摊销，以减少该期间的代理费支出金额。公司使用预测收入来估算一段时间内要摊销的递延负债金额。递延负债是简明合并资产负债表中递延收入的一部分，而相应的摊销则记入简明合并运营和综合亏损表中的销售、一般和管理费用。
有关更多信息和相关披露，请参阅附注8 “递延收入和剩余履约义务”。
租赁
公司根据ASC 842 “租赁” 对租赁进行核算。公司在开始时决定安排是租约还是包含租约，以及租赁的类型。公司将租赁归类为融资租赁（承租人）或销售类租赁（出租人），前提是租赁期结束时标的资产的所有权已转移，租赁包含购买我们有理由确信将行使的资产的期权，租赁期限为资产剩余经济寿命的大部分时间，即资产的现值
租赁付款和任何剩余价值担保等于或大大超过资产的所有公允价值，或者该资产具有特殊性质，以至于在租赁期结束时除了出租人之外没有其他用途。出于分类和初步衡量目的，视未来事件（即基于使用情况）而定的付款被视为可变付款，不包括在租赁付款中。我们的几份租约包括经双方同意续订或延长租约期限的选项，其他租约包括 一年承租人可行使的延期。我们的租约均不包含剩余价值担保、限制或契约。
为了确定合同是否包含租约，公司根据自己的判断来评估出租人是否保留了标的资产的实质性经济利益，无论是明示还是隐含标的资产，哪一方控制资产的方向和使用，以及是否存在对该资产的任何实质性替代权。
以承租人身份出租
运营租赁包含在使用权（“ROU”）资产和相应的租赁负债中，融资租赁包含在我们简明的合并资产负债表中的ROU资产和相应的租赁负债中。这些资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。ROU资产及其相关负债在开始之日根据租赁期内租赁付款的现值进行确认。通常，我们会根据启动时可用的信息使用增量借款利率来确定租赁付款的现值。当可以确定时，我们会使用隐含费率。ROU 资产扣除已支付的租赁款项，不包括租赁激励措施。租赁付款的租赁费用在租赁期限内按直线方式确认，其中可能包括在合理确定我们将行使选择权时延长或终止租赁的选项。
我们的运营租赁主要包括在美国租赁的办公室、工厂和实验室空间以及欧洲的办公空间，介于 二和 六年条款，通常包含处罚性的、提前终止条款。我们的融资租赁包括租赁的设备，并有 三年条款。
以出租人身份租赁
公司根据 “试剂租赁” 协议向客户租赁仪器，根据该协议，客户同意在规定的期限内购买消耗品，通常 五年或更低，按数量计算的价格，包括仪器的嵌入式租金。当有可能收回时，这笔款项在销售类租赁的租赁开始时被确认为收入，在经营租赁期限内以直线模式运送产品，通常是直线模式，运营租赁期限通常包括无故终止合同或在通知期很短的情况下处以罚款条款。
根据ASC 606 “与客户签订合同的收入”，对价根据独立销售价格在租赁和非租赁部分之间进行分配。
销售类租赁的净投资作为其他流动资产和其他非流动资产的一部分包含在我们的简明合并资产负债表中，其中包括尚未收到的租赁付款的现值和剩余资产的现值，后者是根据开始时获得的信息确定的，包括租赁期限、估计的使用寿命、租赁中隐含的利率和该工具的预期公允价值。
不合格的现金延期计划
公司的现金延期计划（“延期计划”）为某些关键员工提供了推迟领取此类参与者的基本工资的机会。延期计划旨在成为一项不合格的递延薪酬计划，符合《美国国税法》第409A条的规定。延期计划中持有的所有投资都是股票证券，由共同基金组成，按公允价值入账，投资公允价值的变化被确认为发生期间的收益。延期计划的相应负债包含在简明合并资产负债表的其他非流动负债中。
基于股权的薪酬
公司可以向其员工、董事和顾问授予股票期权、限制性股票单位（“RSU”）、基于绩效的奖励和其他基于股票的工具。与股票型工具相关的薪酬成本基于授予日票据的公允价值，并在每批股票的归属期内在必要的服务期内以直线方式确认（一种加速归属方法）。基于绩效的奖励基于绩效目标的实现情况。与基于绩效的奖励相关的薪酬费用根据实现概率在必要的服务期内予以确认。基于绩效的奖励要求管理层对实现绩效目标的可能性做出假设。
公司使用Black-Scholes期权定价模型估算了基于服务和基于绩效的股票期权奖励的公允价值，包括修改股票期权奖励。该模型根据与预期股价波动、预期期权寿命、无风险利率和股息收益率相关的某些假设推导出股票期权的公允价值。
•波动率：预期波动率基于公司股价在最近一段时间内的历史波动率，该波动率与股票期权奖励的预期期限相称。
•预期期限：员工奖励的预计期限基于一种简化的方法，该方法考虑了员工的锻炼历史不足。对于顾问奖励，估计的预期期限与奖励的有效期相同。
•无风险利率：无风险利率基于公布的美国国债利率，期限与预期期限相称。
•股息收益率：由于公司过去没有支付过股息，也没有在可预见的将来支付任何股息的计划，因此股息收益率估计为零。
公司根据授予日前一天公布的收盘价记录限制性股票或股票补助的公允价值。
公司按没收情况核算，而不是按估计数计算。
有关更多信息，请参阅附注 12 “基于员工权益的薪酬”。
衍生品会计
该公司发现了与公司相关的衍生金融工具 5.00% 票据转换选项。公司的衍生品在简明合并资产负债表上按公允价值记录为流动衍生品负债，衍生金融工具公允价值的变化在简明合并运营报表和综合亏损表中的金融工具收益（亏损）中确认，具体取决于公允价值的变化。
有关更多信息，请参阅附注9，可转换票据。
递延税
递延所得税资产和负债的记录是为了估计资产和负债的税基与随附的简明合并资产负债表中报告的金额之间的暂时差异对未来的税收影响。该期间递延所得税资产和负债的变化代表该期间的递延所得税准备金或收益。已颁布的税法变更对递延所得税资产和负债的影响反映为颁布期间对税收准备金或福利的调整。
公司遵循ASC 740（所得税）的规定，以考虑所得税在任何所得税申报表上采取（或预计将采取）的所有税收状况的会计方面的任何不确定性。本指南适用于要求公司提交所得税申报表的所有税务管辖区的所有开放纳税期。根据美国公认会计原则，为了确认不确定的税收优惠，纳税人必须更有可能维持该状况，并且福利的衡量按最大值计算
头寸解决后很可能变现的金额。利息和罚款（如果有）将记入税收支出。
外币折算和外币交易
将外币本位币财务报表转换为美元所产生的调整包含在外币折算调整中，外币折算调整是简明合并股东赤字表中累计其他综合亏损的一部分。
公司的资产和负债，包括应收账款和应付账款，这些资产和负债以本位币以外的货币计价。这些资产负债表项目需要重新衡量，其影响记录在简明的合并运营报表和综合亏损中的外汇汇兑损益中。
每股亏损
每股基本亏损不包括摊薄，其计算方法是将普通股股东可获得的亏损除以该期间已发行普通股的加权平均数。潜在的稀释普通股包括可通过股票期权、未归属的限制性股票单位和认股权证发行的股票（见附注10）。其他可能具有稀释性的普通股也将包括如果出现以下情况将流通的普通股 5.00% 票据已转换。当增加此类额外普通股的效果具有反稀释作用时，不列报摊薄后的收益。
有关更多信息，请参阅附注11 “每股亏损”。
综合损失
除净亏损外，综合亏损还包括一段时间内的所有权益变动，但所有者的投资和分配所产生的变动除外。公司持有可供出售的债务证券，并将公允市场价值的变化记录为综合亏损的一部分。公司还对将外币财务报表转换为美元进行了调整，美元被列为综合亏损的一部分。
注意事项 2。最近发布的会计公告
最近采用的标准
2022年3月，财务会计准则委员会（“FASB”）发布了2022-01年《会计准则更新》（“ASU”），《衍生品和套期保值（主题815）：公允价值套期保值——投资组合层方法》。ASU 2022-01 与对冲会计的投资组合层方法有关。本次更新中的修正澄清了会计问题，提高了采用投资组合层方法的套期保值报告的一致性。该ASU于2023年1月1日通过，并未影响公司截至2023年1月1日的合并财务报表。
2022 年 3 月，FASB 发布了 ASU 2022-02《金融工具——信贷损失（主题 326）：陷入困境的债务重组和年份披露》。ASU 2022-02 涉及陷入困境的债务重组（“TDR”）和融资应收账款的年份披露。本更新中的修正取消了债权人对TDR的会计指导，同时提高了债权人向陷入财务困难的借款人提供的某些贷款再融资和重组的披露要求。修正案还要求按起始年份披露本期融资应收账款的注销总额。该 ASU 于 2023 年 1 月 1 日通过，并未影响公司在 2023 年 1 月 1 日的合并财务报表。
注意事项 3。信用风险的集中
可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金等价物、短期投资和应收账款。
公司的银行业务金融机构持有公司10％或以上的现金及现金等价物。截至2023年6月30日，公司的两家金融机构持有 79% 和 12公司现金及现金等价物的百分比。截至2022年12月31日，公司的三家金融机构
举行 52%, 24% 和 21公司现金和现金等价物的百分比。
公司向国内和国际客户提供信贷。应收账款损失风险主要取决于每个客户的财务状况。该公司有一个客户占了 16% 和 15截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别占公司应收账款净余额的百分比。
该公司有一位客户代表 10截至2023年6月30日的三个月和六个月占公司总收入的百分比以及 不在截至2022年6月30日的三个月和六个月中，占公司总收入10％或以上的客户。
注意事项 4。金融工具的公允价值
经常性以公允价值计量的资产和负债
下表显示了公司财务报表中经常按公允价值计量的金融工具，以及截至2023年6月30日和2022年12月31日适用于每类金融工具的估值方法（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级） | 意义重大
其他
可观测的输入
（第 2 级） | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | 总计 |
| 资产： | | | | |
| 现金和现金等价物： | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 23,123 | | $ | — | | $ | — | | $ | 23,123 | |
| 现金和现金等价物总额 | 23,123 | | — | | — | | 23,123 | |
| 股权投资： | | | | |
| 共同基金 | 1,017 | | — | | — | | 1,017 | |
| 股票投资总额 | 1,017 | | — | | — | | 1,017 | |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
| 公司票据和债券 | — | | 406 | | — | | 406 | |
| 可供出售的债务证券 | — | | 406 | | — | | 406 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 24,140 | | $ | 406 | | $ | — | | $ | 24,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 报价
处于活动状态
的市场
相同
资产
（第 1 级） | 意义重大
其他
可观测的输入
（第 2 级） | 意义重大
无法观察
输入
（第 3 级） | 总计 |
| 资产： | | | | |
| 现金和现金等价物： | | | | |
| 货币市场基金 | $ | 7,194 | | $ | — | | $ | — | | $ | 7,194 | |
| 现金和现金等价物总额 | 7,194 | | — | | — | | 7,194 | |
| 股权投资： | | | | |
| 共同基金 | 928 | | — | | — | | 928 | |
| 股票投资总额 | 928 | | — | | — | | 928 | |
| 可供出售的债务证券： | | | | |
| 存款证 | — | | 2,541 | | — | | 2,541 | |
| 美国国债 | 3,009 | | — | | — | | 3,009 | |
| 商业票据 | — | | 424 | | — | | 424 | |
| 公司票据和债券 | — | | 3,754 | | — | | 3,754 | |
| 可供出售的债务证券 | 3,009 | | 6,719 | | — | | 9,728 | |
| 按公允价值计量的总资产 | $ | 11,131 | | $ | 6,719 | | $ | — | | $ | 17,850 | |
购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资包含在简明的合并资产负债表上的现金和现金等价物中。
一级资产使用活跃市场中相同资产的报价进行定价，包括货币市场基金、美国国债和共同基金，因为这些特定资产具有流动性。
二级可供出售证券使用类似工具的报价市场价格或由可观察到的市场数据证实的非约束性市场价格进行定价。公司使用从报价市场价格、独立定价供应商或其他来源获得的实际交易数据、基准收益率、经纪商/交易商报价和其他类似数据等输入来确定这些资产和负债的最终公允价值。公司使用此类定价数据作为主要输入来评估和确定其投资组合的最终估值，在本报告所述期间，没有对此类投入进行任何重大调整。
截至2023年6月30日，被归类为衍生品负债的公司转换期权的公允价值为美元42.8百万，使用 3 级测量假设。有关转换选项的更多详细信息，请参阅附注9 “可转换票据”。
截至2023年6月30日，被归类为金融工具资产的公司舒勒收购义务的公允价值为美元0.9百万，使用 3 级测量假设。有关舒勒收购义务的更多详情，请参阅附注17 “股东权益”。
仅披露公允价值的负债
截至2022年12月31日，有担保票据的未偿还本金为美元34.9百万，公允价值为美元16.0百万，使用 3 级测量假设。截至2023年6月30日，没有未偿还的有担保票据。有关有担保票据的更多详细信息，请参阅附注10 “长期债务关联方”。
截至2023年6月30日，该公司 5.00% Notes 的未偿还本金为 $66.9百万，公允价值为美元35.2百万，使用 3 级测量假设。有关以下内容的更多详细信息，请参阅附注9，可转换票据 5.00% 笔记.
这个 2.50% 票据于2023年3月15日到期，并于该日到期应付。摊销后的账面金额 2.50% Notes 是 $0.7截至2023年6月30日的百万美元，近似于该工具已完全到期并应付的相关公允价值。截至2022年12月31日， 2.50% Notes 代表二级衡量标准，未偿还本金为 $56.6百万，公允价值为美元51.9百万。有关以下内容的更多详细信息，请参阅附注9，可转换票据 2.50% 笔记.
注意事项 5。投资
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日归类为可供出售投资的公司债务证券（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 |
| 摊销
成本 | 格罗斯
未实现
收益 | 格罗斯
未实现
损失 | 公允价值 |
| 公司票据和债券 | $ | 406 | | $ | — | | $ | — | | $ | 406 | |
| 总计 | $ | 406 | | $ | — | | $ | — | | $ | 406 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 摊销
成本 | 格罗斯
未实现
收益 | 格罗斯
未实现
损失 | 公允价值 |
| 存款证 | $ | 2,548 | | $ | — | | $ | (7) | | $ | 2,541 | |
| 美国国债 | 3,015 | | — | | (6) | | 3,009 | |
| 商业票据 | 425 | | — | | (1) | | 424 | |
| 公司票据和债券 | 3,769 | | — | | (15) | | 3,754 | |
| 总计 | $ | 9,757 | | $ | — | | $ | (29) | | $ | 9,728 | |
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年12月31日归类为可供出售投资的公司债务证券的到期日（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 |
| 摊销
成本 | 公允价值 | 摊销
成本 | 公允价值 |
| 不到 1 年就到期 | $ | 406 | | $ | 406 | | $ | 9,757 | | $ | 9,728 | |
总计 | $ | 406 | | $ | 406 | | $ | 9,757 | | $ | 9,728 | |
有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月可供出售的债务证券（包括本金偿还）的收益。公司根据所售证券的具体识别来确定有价证券的损益。曾经有 不在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，可供出售的债务证券的重大已实现收益或亏损。 没有物料余额从截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的累计其他综合亏损中重新归类。 没有可供出售的债务证券的未实现亏损已计入截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的收入，因为此类证券的发行人的信用质量很高。
截至2023年6月30日，公司没有持有任何低于公司最低信用评级的可供出售债务证券。截至2023年6月30日，所有可供出售的债务证券的信用评级均为A-或更高。
股票证券包括对共同基金的投资。截至2023年6月30日和2022年12月31日，股票证券的公允价值为美元1.0百万和美元0.9分别是百万。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，收入中记录的股票证券的未实现损益如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 股权投资的未实现（收益）亏损 | $ | (40) | | $ | 107 | | | $ | (90) | | $ | 157 | |
这些未实现的损益作为其他收入（支出）的组成部分入账，净额。曾经有 不截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，每个月的股票证券已实现收益或亏损。
注意事项 6。库存
截至2023年6月30日和2022年12月31日，库存包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 原材料 | $ | 1,668 | | $ | 1,827 | |
| 工作正在进行中 | 1,689 | | 2,115 | |
| 成品 | 1,749 | | 1,252 | |
| $ | 5,106 | | $ | 5,194 | |
注意事项 7。财产和设备
截至2023年6月30日和2022年12月31日，财产和设备包括以下物品（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 计算机设备 | $ | 3,611 | | $ | 3,551 | |
| 技术设备 | 3,246 | | 3,236 | |
| 设施 | 3,688 | | 3,663 | |
| 乐器 | 3,402 | | 3,735 | |
| 在建基本建设项目 | 67 | | 114 | |
| 财产和设备总额 | $ | 14,014 | | $ | 14,299 | |
| 累计折旧 | (11,118) | | (10,821) | |
| 财产和设备，净额 | $ | 2,896 | | $ | 3,478 | |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的折旧费用如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 折旧费用 | $ | 354 | | $ | 443 | | | $ | 709 | | $ | 903 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司作为经营租赁出租人的按成本计算和累计折旧的工具包括以下工具（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 根据运营租赁按成本计算的仪器 | $ | 2,382 | | $ | 2,585 | |
| 经营租赁项下的累计折旧 | (1,325) | | (1,209) | |
| 经营租赁下的净财产和设备 | $ | 1,057 | | $ | 1,376 | |
注意事项 8。递延收入和剩余履约义务
递延收入包括尚未交付或未获得的产品或服务所收到的金额。如果我们预计在接下来的十二个月内将无法获得收入，则该金额将列为其他非流动负债。 截至2023年6月30日和2022年12月31日的余额汇总如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 尚未交付的产品和服务 | $ | 478 | | $ | 547 | |
我们认出了 $0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，每个月的期初合同负债余额中包含的收入为百万美元0.4百万和美元0.3截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。本期内确认的收入中没有任何重大数额来自前几期履行的履约义务。
分配给剩余履约义务的交易价格
截至2023年6月30日，$6.1预计将从剩余的履约义务中确认百万美元的收入。这笔余额主要涉及根据销售型租赁协议向客户出售的试剂的产品运输。 这些协议的期限在两到四年之间，收入在产品发货时确认，通常按直线方式确认。剩余的余额与已执行的服务合同有关，这些合同在保修期到期时开始。这些服务合同的期限通常为四年，收入按直线法确认。
公司选择不披露 (i) 预期期限为一年或更短的合同的未履行履约义务的价值，以及 (ii) 我们按照我们有权为所提供的服务开具发票的金额确认收入的合同。
与 BD 的商业代理关系
公司已与BD签订了独家商业协议，担任公司的代理人和代表。截至2023年6月30日，BD已向公司支付了总额为$的独家经营费0.8百万，其中 $0.7百万美元已作为销售、一般和管理费用的贷项摊销。剩下的 $0.1百万美元仍为递延收益，将在未来各期摊销。公司已认可 $0.5在截至2023年6月30日的六个月中，与合伙企业相关的商业活动相关的代理费支出为百万美元，记入销售、一般和管理费用。
注意事项 9。可转换票据
可转换票据
本节提供的信息总结了公司所有可转换票据的数据。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，可转换票据的账面价值包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
按面值未偿还本金 | $ | 67,619 | | $ | 56,595 | |
债务溢价 | 5,936 | | — | |
未摊销的债务折扣 | (37,606) | | — | |
未摊销的债务发行成本 | (2,934) | | (182) | |
净账面金额 | $ | 33,015 | | $ | 56,413 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日，可转换票据分类如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 可转换票据的当前部分 | $ | 726 | | $ | 56,413 | |
| 可转换票据的非流动部分 | 32,289 | | — | |
| 可转换票据总额 | $ | 33,015 | | $ | 56,413 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，利息支出如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 合同票息利息 | $ | 656 | | $ | 666 | | | $ | 892 | | $ | 1,449 | |
债务折扣和发行成本的摊销 | 510 | | 154 | | | 692 | | 265 | |
| 可转换票据的利息支出总额 | $ | 1,166 | | $ | 820 | | | $ | 1,584 | | $ | 1,714 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，清算交换的可转换票据所产生的（亏损）收益如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 灭绝后的（损失）收益 | $ | (6,550) | | $ | 199 | | | $ | (6,550) | | $ | 3,565 | |
2.502023年到期的可转换优先票据的百分比（”2.50% 备注”)
2018 年 3 月 27 日，公司发行了 $150.0百万本金总额为 2.50% 备注。关于此次发行 2.50% 票据，公司授予票据的初始购买者 a 13 天可选择最多额外购买 $22.5百万的本金总额 2.50% 相同条款和条件的备注。2018年4月4日，该期权被部分行使，结果为美元21.5百万美元额外收益，总收益为美元171.5百万。那个 2.50% 票据于2023年3月15日（“到期日”）到期。
截至 2023 年 6 月 30 日，大约 $0.7百万本金总额为 2.50% 票据仍未偿还，违约应计利息为 2.5每年的百分比。
公司承担了与发行相关的发行成本 2.50按年摊销的票据百分比 五年的合同期限 2.50% 使用有效利率法的票据。的有效利率 2.50% 票据，包括票据的增加 2.50面值票据的百分比为 3.2%.
持有人可以选择在2022年12月15日之前的任何时候以本金1,000美元的倍数转换票据，但前提是以下情况：
•如果公司的股价超过 130的转换价格的百分比 20最后的 302018年6月30日之后任何日历季度的交易日；
•在 5任何一个工作日之后的营业日期 5连续的交易日期间，其中 2.50% Notes 的交易价格低于 98普通股价格乘以转换率乘积的百分比；或
•某些公司事件的发生，例如控制权变更、合并或清算。
在 2022 年 12 月 15 日当天或之后的任何时候，持有人都可能转换其 2.50% 票据本金为 1,000 美元的倍数。的持有者 2.50% 转化了他们的笔记 2.50在某些情况下，与整体基本变革（定义见契约）相关的百分比票据有权提高转换率。此外，如果在到期日之前发生根本性变化或违约事件，持有人有权根据某些条件选择要求公司以现金回购全部或部分股份 2.50按回购价格计算的票据百分比等于 100本金的百分比 2.50待回购票据百分比，加上截至回购日（但不包括回购日）的应计和未付利息。
截至 2023 年 6 月 30 日，没有一个 2.50% 未偿还票据可根据其原始条款进行兑换。都没有 2.50到期日之前转换的票据百分比。自2023年6月30日起，公司将继续对剩余未偿还款项计息 2.50% 备注。截至2023年6月30日，剩余未偿还款项的应计利息金额 2.50% Notes 无关紧要。
的账面价值 2.50截至2023年6月30日和2022年12月31日的票据百分比包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
按面值未偿还本金 | $ | 726 | | $ | 56,595 | |
| 未摊销的债务发行 | — | | (182) | |
净账面金额 | $ | 726 | | $ | 56,413 | |
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 2.50% 票据分类如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 可转换票据的当前部分 | $ | 726 | | $ | 56,413 | |
| 可转换票据的非流动部分 | — | | — | |
| 可转换票据总额 | $ | 726 | | $ | 56,413 | |
的利息支出 2.50截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，票据百分比如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 合同票息利息 | $ | 321 | | $ | 666 | | | $ | 557 | | $ | 1,449 | |
| 债务发行成本的摊销 | — | | 154 | | | 182 | | 265 | |
| 可转换票据的利息支出总额 | $ | 321 | | $ | 820 | | | $ | 739 | | $ | 1,714 | |
宽容协议
2023 年 3 月 9 日，公司签订了《宽容协议》，该协议于 2023 年 3 月 13 日生效，临时票据持有人集团持有大约 85占公司未偿还款额的百分比 2.50% 票据、受托人和该票据的任何其他所有者 2.50执行宽容协议（与受托人和临时票据持有人集团，“交易对手”）的合并协议并向公司交付的票据百分比。根据《宽容协议》，特设票据持有人集团的成员同意并指示受托人不要就契约下的某些违约事件行使契约规定的权利和补救措施，例如（i）未能及时全额支付任何本金 2.50% 2023 年 3 月 15 日到期应付的票据，(ii) 未支付任何利息 2.50% 到期应付票据，(iii) 未能转换任何 2.50% 票据，(iv) 根据任何协议的违约，借款超过美元的未偿还债务15.0million 以及 (v) 由于公司未能及时全额支付任何契约的本金而导致的任何其他违约、违约或违约事件 2.50% 票据在到期日到期应付。宽容协议最初的有效期从2023年3月13日开始，到2023年4月21日（重组支持协议签订之日）结束。
的持有者 2.50% 加入宽容协议的票据获得的费用（“宽容溢价”）相当于每1,000美元本金5.00美元 2.50该方持有的票据百分比，通过执行宽容协议并向公司交付合并协议来持有的票据。在截至2023年6月30日的六个月中，特设票据持有人集团收到了美元0.2百万美元的宽容保费。宽容溢价 $0.2在截至2023年6月30日的六个月中，支付的百万美元已资本化，摊销为2023年3月13日至2023年3月31日期间的支出。
重组支持协议和2023年6月交易所交易
2023年6月9日，公司完成了重组支持协议所设想的重组交易，该公司（i）交换了约美元55.9百万的本金总额 2.50% 票据约为 $56.9新发行的本金总额为百万美元
5.00% 票据，包括额外票据 5.00占应计利息的百分比票据 2.502022年9月15日起的百分比票据，以美元计1.0百万；(ii) 额外发行和出售了美元10.0百万本金总额为 5.00% 票据；(iii) 通过发行大约，回购了有担保票据以及应计利息 3.4公司普通股的百万股；（iv）发行量约为 0.4转换公司所有已发行的 A 系列优先股后持有 100 万股公司普通股；(v) 修订了 2022 年 3 月的《证券购买协议》（定义见附注17），发行和出售了大约 0.5百万股公司普通股，收益为 $4.0百万；以及 (vi) 与舒勒信托签订了新的证券购买协议，根据该协议，舒勒信托必须在 2023 年 12 月 15 日之前购买总额为 $ 的股票10公司普通股的百万美元或用于支持公司承销的普通股公开发行，总收益为美元10百万，由公司选择。有关更多信息，请参阅附注10 “长期债务关联方”、附注17 “股东权益” 和附注18 “关联方交易”。
如上所述，2023年6月9日，公司与票据的某些持有人签订了交换协议（“2023年6月交易所交易”）。2023年6月9日，2023年6月的交易所交易被视为失效，导致美元56.9本金总额为百万美元 5.00% Notes 取代 $55.9百万的 2.50% Notes 和 $1.0百万美元的应计利息支出。那个 5.00% 票据在初始计量时按公允价值入账，而 $55.9百万的 2.50% Notes 和 $1.0百万美元的应计利息支出已退还。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，消灭了 2.50% 票据导致亏损 $6.6百万。查看有关以下内容的进一步讨论 5.00% 备注如下。
2022 年 3 月交易所交易
2022年3月21日，公司与持有人私下谈判签订了交易协议（“2022年3月交易协议”） 2.50% 备注。根据2022年3月交易协议的条款，票据持有人同意与公司交换美元14.0本金总额为百万美元 2.50其持有的票据百分比 八每批股票的等额如下：(a) 每1,000美元本金为2.26股 2.50已交换票据的百分比，再加上 (b) 每1,000美元本金增加公司普通股的数量 2.50从2022年3月21日开始的每批债券在单独商定的参考期内，每个交易日交换的票据百分比等于 (i) $ 的商数15.567除以 (ii) 该交易日（统称 “交易所交易”）的每日交易量加权平均价格。2022年3月交易协议的结束发生在 八部分（“2022年交换义务”），第一次收盘发生在2022年3月29日，最后一次收盘于2022年5月18日。
2022年3月21日，2022年有义务兑换美元14.0百万张票据被视为失效，取而代之的是具有嵌入功能的新票据（“2022年新票据”）。2022年新票据选择使用公允价值期权持有。2022年新票据在初始计量时按公允价值入账，并在每个报告期按公允价值（“按市值计算”）重新计量，公允价值的变化以其他收益和支出净额报告。本次公允价值选择是2022年新票据独有的，没有延伸到其他票据 2.50% 备注。2022年6月30日，随着2022年新票据的交换以及2022年交换义务的取消，嵌入式功能已不再有效。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日没有 2.50使用公允价值期权持有票据的百分比。
在截至2022年6月30日的六个月中，票据持有人兑换了约美元14.0持有人持有的票据本金总额约为百万美元 1.1根据交易协议，公司普通股的百万股。的合法交换 2.50% 票据带来了$的收益3.6在截至2022年6月30日的六个月中，为百万美元。该公司的普通股被确定为公允价值为 $10.2百万，在截至2022年6月30日的六个月中，这笔资金记录为出资本。
预付远期关闭
与首次发行有关 2.50% Notes，我们与一家金融机构签订了预付远期股票回购交易（“预付远期股票”）。根据预付远期付款，我们使用了大约 $45.1发行所得收益的百万美元 2.50% 备注用于支付预付款金额。我们作为预付远期股票基础的普通股总数约为 0.2百万股（以 $ 的销售价格计算24.25）。大约 2023 年 3 月 24 日 0.2根据我们与交易对手的协议，向公司返还了百万股普通股。2018 年 3 月 27 日及以后，
在简明的合并资产负债表上，根据预付远期购买的这些股票被视为库存股（在计算基本和摊薄后每股收益时不是未偿还的），但出于公司法的目的，包括未来任何股东投票的目的，仍未偿还。
5.002026年到期的可转换优先票据百分比（”5.00% 备注”)
如上所述，2023年6月9日，公司与持有人达成了2023年6月的交易所交易 2.50% 备注。2023 年 6 月的交易所交易被视为失效，导致 5.00% Notes 取代了 2.50% 票据和相关的应计利息支出。那个 5.00% 票据在初始计量时按公允价值入账，而 2.50% 票据和相关的应计利息支出已报销。此外，该公司还额外发行了 $10.0百万本金总额为 5.00% 票据，用于某些现有票据持有人的现金收益。那个 5.00% 票据的本金总额为 $66.9百万，到期日为2026年12月15日（“到期日”）。
这个 5.00% 票据的利率为 5.00每年百分比。公司应支付利息 5.00按实物付款（“PIK”）分列的票据百分比，按发行额外票据划分 5.00% 票据（“PIK Notes”）。该金额应通过增加每笔未偿还的本金来支付给持有人 5.00% 票据金额等于适用利息期的应付利息。公司将每半年（即6月15日和12月15日）根据规定的利率以复合方式计算PIK利息 5.00%。PIK票据也将产生利息，利率为 5.00每年%。
这个 5.00% Note 由公司及其子公司的几乎所有资产担保。
的持有者 5.00% 转化了他们的笔记 5.00在某些情况下，与整体基本变动（定义见契约）相关的百分比票据有权提高转换率。如果在到期日之前的任何时候发生根本性变化，则每位持有人都有权根据该持有人的选择要求公司以现金方式回购该持有人的所有股份 5.00% 票据，回购价格等于其本金的100％，加上应计和未付利息。
这个 5.00除以下规定外，公司不得在2025年6月15日之前赎回百分比票据：
•2025年6月15日当天或之后，公司可以选择将全部或部分股份兑换成现金 5.00% 备注。如果公司不兑换 100% 的 5.00% Notes 则兑换金额受契约中概述的最低金额限制。
兑换 5.00如上所述，2025年6月15日之前的百分比票据可能会触发全面的根本性变化。
每位持有者 5.00% Notes 有权选择转换其中的任何部分 5.00% 票据的初始转换率为每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 备注。自 2023 年 10 月 18 日起，初始转换率应调整为基于美元转换价格计算的转换率7.20每股普通股加上 50收盘后 VWAP（定义见管理收盘后的 VWAP 的契约）之间的差额百分比 5.00%（注释）和 $7.20（如果这种差额是正数），但调整后的转换率在任何情况下都不得低于每1,000美元本金120.48193 5.00% 票据，基于 $ 的转换价格8.30每股普通股。该协议的条款统称为（“转换选项”）。
公司不能要求持有人 5.00% 可随时转换的备注。截至 2023 年 6 月 30 日，没有一个 5.00% 票据已转换。转换后可发行的普通股数量 5.00% 基于初始转化率的备注为 9.3截至2023年6月30日，百万股，持有人可以选择转换。
转换期权为票据持有人提供了按初始转换率或调整后的转换率将其票据转换为公司普通股的选择权，具体取决于转换时间，并且可以在到期之前随时行使。转换期权为公司提供了现金、股票或组合结算的选择。管理层确定转换期权在成立至2023年10月17日之前符合ASC 815规定的衍生品分叉标准，在此期间，衍生工具将进行分叉和调整
通过收益转化为公允价值。从2023年10月17日结束及以后，转换期权将不再符合分叉标准，衍生工具将停止分叉，并将根据适用的会计指导进行核算。衍生品是一种使用 3 级输入以公允价值计量的工具。公司的转换期权在成立时按公允价值入账，并于2023年6月30日上市。
衍生金融工具公允价值的变化在简明合并运营和综合亏损表中的金融工具收益（亏损）中确认。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的衍生金融工具活动包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
期初余额 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
衍生责任，2023年6月9日 | 38,160 | | — | | | $ | 38,160 | | $ | — | |
价值变动——损失 | 4,626 | | — | | | 4,626 | | — | |
| 期末余额 | $ | 42,786 | | $ | — | | | $ | 42,786 | | $ | — | |
根据ASC 470-50-40，2023年6月的交易所交易符合债务清偿资格。在灭火核算下， 2.50% 票据被取消识别，新工具包括 5.00% 票据和转换期权衍生品按各自的公允价值记录。那个 5.00% 票据是指使用三级投入在非经常性基础上按公允价值计量的工具。的估计公允价值 5.002023 年 6 月 9 日的票据百分比为 $34.8百万，其中包括一美元6.0百万债务溢价。
转换期权衍生品负债的公允价值为 $38.2截至交易日的百万美元在2023年6月9日成立时被记录为债务发行折扣。公司产生的发行成本为 $3.0百万。债务溢价、债务折扣和债务发行成本将使用实际利率法摊销 3.5年份，即合同期限 5.00% 备注。的有效利率 5.00% 票据，按面值计算为 27.30%.
的账面价值 5.00截至2023年6月30日和2022年12月31日的票据百分比包括以下内容（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
按面值未偿还本金 | $ | 66,893 | | $ | — | |
| 债务溢价 | 5,936 | | — | |
未摊销的债务折扣 | (37,606) | | — | |
| 未摊销的债务发行 | (2,934) | | — | |
净账面金额 | $ | 32,289 | | $ | — | |
在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日 5.00% 票据分类如下（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 可转换票据的当前部分 | $ | — | | $ | — | |
| 可转换票据的非流动部分 | 32,289 | | — | |
| 可转换票据总额 | $ | 32,289 | | $ | — | |
的利息支出 5.00截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，票据百分比如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 合同票息利息 | $ | 334 | | $ | — | | | $ | 334 | | $ | — | |
债务折扣和发行成本的摊销 | 510 | | — | | | 510 | | — | |
| 可转换票据的利息支出总额 | $ | 844 | | $ | — | | | $ | 844 | | $ | — | |
截至2023年6月30日，该公司已录得美元0.3应计利息的百万美元 5.00% 笔记.
未来的本金支付 5.00截至2023年6月30日的票据百分比如下（以千计）：
| | | | | |
| 2023 | $ | — | |
| 2024 | — | |
| 2025 | — | |
| 2026 | 79,612 | |
| 2027 | — | |
| 包括未摊销折扣和发行成本前的 PIK 利息在内的总额 | $ | 79,612 | |
| 减去：未累积的实物利息 | (12,719) | |
| 减去：未摊销的折扣和延期发行成本 | (34,604) | |
| 应付票据总额 | $ | 32,289 | |
的公允价值 5.00%注意事项
这个 5.00% 票据在2023年6月9日发行之日按公允价值计量，随后使用三级输入按公允价值计量，以便披露。截至2023年6月30日，债务按摊销成本记账，并披露公允价值。的估计公允价值 5.00截至2023年6月30日，票据百分比为美元35.2百万。的公允价值 5.00% 票据是使用蒙特卡罗模拟估算的。贴现现金流分析包括以下步骤：
•该公司以 PIK 的利益为蓝本 5.00截至到期日的票据百分比；
•该公司使用的折扣率为 25%，这与典型的风险投资贴现率一致；以及
•公司对PIK的利息和本金支付进行了贴现，以确定其价值 5.00没有转换选项的票据百分比
下表汇总了用于估算公允价值的重要投入 5.00截至2023年6月30日的票据百分比：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 6月9日 |
| 2023 | 2023 |
| 优惠券费率 | 5.00% | 5.00% |
| 期限（年） | 3.5 | 3.5 |
| 波动性 | 55.00 | % | 55.00 | % |
| 无风险利率 | 4.41 | % | 4.15 | % |
| 折扣收益率 | 25.00 | % | 25.00 | % |
| 折扣系数 | 44.00 | % | 44.00 | % |
用于公允估值转换期权的波动率是无法观察到的输入，因为波动率是估计，有一系列价值可以被认为是合适的，这可能会影响报告的公允价值。
有关更多信息，请参阅附注 4 “金融工具的公允价值”。
转换期权的公允价值
公司的转换期权被归类为衍生金融工具，使用三级投入按公允价值计值。为了确定转换期权的公允价值，公司计算了转换期权的价值差额 5.00带和不带转换选项的票据百分比。转换期权的公允价值是使用蒙特卡洛模拟估算的。对于每条路径，公司都会模拟一段时间内的股票价格，这样：
•在重置日期，公司确定了60天的平均股票价格来计算转换价格
•在看涨期权开始日期之后的每个日期，公司都使用Tsiveriotis和Fernandes模型来确定延续价值并将其与看涨价格进行比较。如果延续价值超过看涨价，则公司假设行使看涨期权。当看涨期权被行使时，持有人将获得转换价值或看涨价格的最大值。
•估值还考虑了重置转换价格以及应计的PIK，公司决定了持有人是否选择转换 5.00模拟路径到期日的票据百分比，其中 5.00% 在此日期之前尚未调用过Notes。
下表汇总了截至2023年6月30日和2023年6月9日用于估算转换期权公允价值的重要投入：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 6月9日 |
| 2023 | 2023 |
| 股票价格 | $ | 8.10 | $ | 7.40 |
| 初始转换价格 | $ | 7.20 | $ | 7.20 |
| 转换上限 | $ | 8.30 | $ | 8.30 |
| 期限（年） | 3.5 | 3.5 |
| 打电话时间（年） | 2.0 | 2.0 |
| 波动性 | 55.00 | % | 55.00 | % |
| 无风险利率 | 4.41 | % | 4.15 | % |
| 折扣收益率 | 25.00 | % | 25.00 | % |
用于公允估值转换期权的波动率是无法观察到的输入，因为波动率是估计，有一系列价值可以被认为是合适的，这可能会影响报告的公允价值。
有关更多信息，请参阅附注 4 “金融工具的公允价值”。
注意 10。长期债务相关方
2022年8月15日，公司与舒勒信托签订了交换协议（“2022年8月交易协议”）。根据2022年8月交易协议的条款，舒勒信托同意与公司交换美元49.9其持有 (a) 有担保票据的本金总额为百万美元，本金总额为美元34.9百万美元和 (b) 以行使价收购公司普通股的认股权证21.20每股（“认股权证”）。
有担保票据的预定到期日为2027年8月15日，可根据书面要求在该日期或之后的任何时候偿还。公司可以选择以 (i) 现金或 (ii) 以公司普通股的形式偿还有担保票据，其数量是通过将此类付款总额除以美元获得的21.20。有担保票据的利率为 5.00每年百分比，可选择支付
公司采用相同的形式，以 (i) 任何本金预付和 (ii) 到期日中较早者为准。根据截至2022年8月15日的担保协议，有担保票据由公司几乎所有资产担保，但例外情况和限制除外。有担保票据并未限制公司未来负债的产生，但应任何未来优先贷款人的要求，其受付权和留置权优先权将从属地位。
2022年8月15日，2022年8月的交易所交易符合债务清偿资格。在灭火核算下， 2.50舒勒信托交换的票据百分比被取消认可，发行了新工具，其中包括按公允价值记录的有担保票据和认股权证。2022年8月15日有担保票据的估计公允价值为美元16.0百万。该估值估计发行折扣为美元18.9百万。有担保票据的有效利率为 24.60%.
截至2023年6月30日和2022年12月31日，有担保票据的账面价值包括以下各项（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
未偿本金 | $ | — | | $ | 34,934 | |
未摊销的债务发行折扣 | — | | (18,076) | |
净账面金额 | $ | — | | $ | 16,858 | |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，与担保票据相关的利息支出如下（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
合同利益 | $ | 343 | | $ | — | | | $ | 784 | | $ | — | |
| 债务折扣的摊销 | 462 | | — | | | 1,034 | | — | |
利息支出总额 | $ | 805 | | $ | — | | | $ | 1,818 | | $ | — | |
有担保票据的修订和交换
正如附注9（可转换票据）中所讨论的那样，公司和舒勒信托于2023年6月9日修订了有担保票据（“有担保票据修正案”），修改了其结算条款。根据有担保票据修正案，股票转换价格从美元改为21.20到 $10.60，而有担保票据是同时通过公司发行大约 3.4百万股普通股。
根据ASC 470-50-40，该交易符合债务清偿资格。已清偿债务的再收购价格按已发行普通股的公允价值确定。2023年6月9日，即解散之日，公司普通股的收盘价为美元7.40并用于估算已发行普通股的公允价值，为美元25.4百万美元，而被清偿的有担保票据的账面金额和相关的应计利息为美元19.3百万。这导致清算后的净亏损为美元6.1百万，这在简明合并运营报表中记入了与关联方的债务清偿造成的损失。
搜查令
根据认股权证的规定，认股权证可在 2023 年 2 月 15 日至 (i) 2029 年 8 月 15 日和 (ii) 涉及公司的某些收购交易的完成（较早者）之间行使。该认股权证最多可行使 247,171普通股，行使价为 $21.20每股。认股权证符合股东权益分类标准，最初按公允价值计量并记入权益。
注意 11。每股亏损
每股普通股的基本净亏损是通过将适用于普通股股东的净亏损除以该期间已发行普通股的加权平均值来确定的。基本和摊薄后的每股净亏损相同，因为所有未偿还的普通股等价物均被排除在外，因为由于公司的亏损，它们具有反稀释性。
以下潜在可发行的普通股未包含在摊薄后每股净亏损的计算中，因为它们将在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中每个月（以千计）产生反稀释效应：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 限制性股票发行后可发行的股票 | 1,193 | | 244 | | | 1,193 | | 244 | |
| 行使股票期权时可发行的股份 | 405 | | 794 | | | 405 | | 794 | |
| 行使认股权证时可发行的股份 | 247 | | — | | | 247 | | — | |
| 1,845 | | 1,038 | | | 1,845 | | 1,038 | |
正如附注9 “可转换票据” 中所讨论的那样，每位持有人 5.00% Notes 有权选择转换其中的任何部分 5.00% 票据的初始转换率为每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 备注。自 2023 年 10 月 18 日起，初始转换率应调整为基于美元转换价格计算的转换率7.20每股普通股加上 50收盘后 VWAP（定义见管理收盘后的 VWAP 的契约）之间的差额百分比 5.00%（注释）和 $7.20（如果这种差额是正数），但调整后的转换率在任何情况下都不得低于每1,000美元本金120.48193 5.00% 票据，基于 $ 的转换价格8.30每股普通股。的持有者 5.00% 转化了他们的笔记 5.00在某些情况下，与整体基本变动（定义见契约）相关的百分比票据有权提高转换率。转换后可发行的普通股数量 5.00% 基于初始转化率的备注为 9.3截至2023年6月30日，百万股，持有人可以选择转换。
注意 12。基于员工权益的薪酬
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中公司基于股票的薪酬计划下的期权活动：
| | | | | | | | |
| 股票数量 | 加权平均每股行使价 |
| 2023 年 1 月 1 日未偿还的期权 | 540,732 | | $ | 146.03 | |
| 已授予 | 10,000 | | 5.10 | |
| 被没收 | (10,257) | | 82.45 | |
| 已锻炼 | — | | — | |
| 已过期 | (135,377) | | 128.71 | |
| 2023年6月30日未偿还的期权 | 405,098 | | $ | 148.78 | |
下表显示了截至2023年6月30日未偿还期权和可行使（归属）期权的摘要信息：
| | | | | | | | |
| 选项
杰出 | 选项
可锻炼 |
| 期权数量 | 405,098 | | 331,878 | |
| 剩余合同期限的加权平均值（以年为单位） | 5.41 | 4.97 |
| 加权平均行使价 | $ | 148.78 | | $ | 160.57 | |
| 加权平均公允价值 | $ | 90.46 | | $ | 96.56 | |
| 聚合内在价值（以千计） | $ | 22 | | $ | — | |
下表汇总了截至2023年6月30日的六个月中，限制性股票和限制性股票奖励活动：
| | | | | | | | |
| 股票数量 | 加权平均授予日每股公允价值 |
| 2023 年 1 月 1 日未支付 | 435,488 | | $ | 42.91 | |
| 已授予 | 1,123,922 | | 7.14 | |
| 被没收 | (71,301) | | 42.65 | |
| 已发布 | (294,779) | | 25.38 | |
| 2023 年 6 月 30 日未付 | 1,193,330 | | $ | 13.57 | |
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股权薪酬支出（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
| 销售成本 | $ | 98 | | $ | 228 | | | $ | 188 | | $ | 403 | |
| 研究和开发 | 256 | | 539 | | | 861 | | 901 | |
| 销售、一般和管理 | 1,299 | | 3,204 | | | 1,159 | | 5,646 | |
| $ | 1,653 | | $ | 3,971 | | | $ | 2,208 | | $ | 6,950 | |
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中资本化为库存的基于股份的薪酬成本（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
成本资本化为库存 | $ | 35 | | $ | 74 | | | $ | 109 | | $ | 117 | |
截至2023年6月30日，与未归属股票期权和未归属限制性股票单位相关的未确认股权薪酬支出为美元0.9百万和美元8.8分别为百万。预计这一点将在2023年至2028年期间得到认可。
上述限制性股票和限制性股票奖励未付金额中包括基于绩效的限制性股票单位，这些限制性股票单位仅取决于某些目标的实现情况。基于绩效的限制性股票单位会在一段时间内临时归属 1到 3年，取决于绩效目标的性质，合同寿命为 10年份。根据授予日前一天公布的收盘价，这些单位的估值方式与其他限制性股票单位相同。但是，公司仅在确定目标可能实现的范围内确认股票薪酬支出，这会触发绩效期权的归属。
2021 年，公司授予了基于绩效的 RSU，其中 10,330截至 2023 年 6 月 30 日，未偿还款项。在截至2023年6月30日的六个月中，没有发生任何活动，与基于绩效的限制性股票单位相关的目标被认为不太可能实现。 没有截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，基于绩效的限制性股票单位记录了基于股份的薪酬成本。
2022 年综合股权激励计划
在公司年度股东大会上，股东批准了公司2022年综合股权激励计划的修正案，该修正案增加了预留和可供授予的普通股数量 1.6百万，总共为 3.0截至2023年6月30日，百万股预留股份。
注意 13。所得税
在截至2023年6月30日的六个月中，该公司录得1美元0.2百万与其国外业务相关的税收支出。公司不承认美国和其他外国司法管辖区本年度税收损失带来的税收优惠。截至2023年6月30日的六个月中，公司的税收支出与将美国法定税率应用于其年初至今的税前亏损美元计算的税收支出不同49.4百万，因为没有记录在美国和其他外国司法管辖区产生的税收损失的税收优惠。截至2023年6月30日，该公司的递延所得税资产主要与美国联邦和州税收损失结转有关，以及与票据相关的递延所得税负债。公司为其递延所得税净资产提供了估值补贴，因为此类资产未来变现的可能性不大。
根据ASC 740 “所得税” 下的确认和衡量标准，公司核算了不确定的税收状况。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们没有注意到不确定的税收状况有任何重大变化。我们预计未来12个月内不确定的税收状况不会发生重大变化。
注意 14。承诺
2022 年 4 月，公司与供应商签订了不可取消的购买义务，要求其收购原材料，总承诺为 $11.9百万。根据该协议的条款，公司必须在2027年3月15日之前收取购买的物品。作出这项承诺是为了确保适当的材料数量 开发和商业化我们的下一代 AST 平台。
截至 2023 年 6 月 30 日，承诺仍然有效 $11.9百万因为该公司只接受了无关紧要的库存交付。
注意 15。租赁
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月我们作为承租人的租赁相关的补充信息（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| 2023 | 2022 | | 2023 | 2022 |
为租赁负债中包含的金额支付的现金： | | | | | |
| 来自经营租赁的运营现金流 | $ | 226 | | $ | 203 | | | $ | 453 | | $ | 266 | |
| 为来自融资租赁的现金流融资 | $ | 462 | | $ | 424 | | | $ | 540 | | $ | 424 | |
| 为换取租赁义务而获得的ROU资产： | | | | | |
| 经营租赁 | $ | — | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| 融资租赁 | $ | 200 | | $ | 2,760 | | | $ | 200 | | $ | 2,760 | |
租赁成本： | | | | | |
| 经营租赁 | $ | 243 | | $ | 259 | | | $ | 493 | | $ | 564 | |
融资租赁 | $ | 270 | | $ | 97 | | | $ | 531 | | $ | 97 | |
| 短期租赁 | $ | 19 | | $ | 21 | | | $ | 43 | | $ | 41 | |
我们的经营租赁的加权平均剩余租赁期限为 2.1年份。这些租赁的加权平均贴现率为 7.1%。我们的融资租赁的加权平均剩余租赁期限为 1.8年份。这些租赁的加权平均贴现率为 6.0%.
以下是截至2023年6月30日我们作为承租人的租赁负债的到期日（以千计）：
| | | | | | | | |
| 正在运营 | 金融 |
2023 年的剩余时间 | $ | 515 | | $ | 497 | |
| 2024 | 1,051 | | 1,048 | |
| 2025 | 583 | | 265 | |
| 2026 | — | | 36 | |
| 2027 | — | | — | |
| 此后 | — | | — | |
| 租赁付款总额 | 2,149 | | 1,846 | |
| 减去估算的利息 | (149) | | (291) | |
| $ | 2,000 | | $ | 1,555 | |
我们是出租人的销售类租赁的净投资是我们简明合并资产负债表中其他流动资产和其他非流动资产的一部分。截至2023年6月30日，这些租赁的净投资总额为美元2.4百万。 以下是截至2023年6月30日销售类租赁下的租赁应收账款的到期日（以千计）：
| | | | | |
| 2023 年的剩余时间 | $ | 745 | |
| 2024 | 995 | |
| 2025 | 395 | |
| 2026 | 209 | |
| 2027 | 46 | |
| 此后 | — | |
| 未贴现现金流总额 | 2,390 | |
| 减去估算的利息 | — | |
| 租赁付款的现值 | $ | 2,390 | |
注意 16。地理和收入分类
该公司的运作是 一运营部门。代表向美国以外的客户销售 10% 和 14截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百分比，以及 12% 和 14截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为百分比。
截至2023年6月30日和2022年12月31日，外国客户的应付余额（以美元计算）为美元0.6百万和美元0.6分别是百万。
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按地理区域划分的净销售总额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | | |
| 国内 | $ | 2,619 | | $ | 3,321 | | $ | 5,035 | | $ | 5,839 | | | | |
| 国外 | 302 | | 540 | | 698 | | 981 | | | | |
| $ | 2,921 | | $ | 3,861 | | $ | 5,733 | | $ | 6,820 | | | | |
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按业务领域划分的净销售总额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | | |
加快 Pheno 收入 | $ | 2,853 | | $ | 3,818 | | $ | 5,665 | | $ | 6,736 | | | | |
| 其他收入 | 68 | | 43 | | 68 | | 84 | | | | |
| $ | 2,921 | | $ | 3,861 | | $ | 5,733 | | $ | 6,820 | | | | |
以下是截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月按产品和服务分列的净销售总额（以千计）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | | |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | | | |
| 产品 | $ | 2,565 | | $ | 3,476 | | $ | 5,009 | | $ | 6,023 | | | | |
| 服务 | 356 | | 385 | | 724 | | 797 | | | | |
| $ | 2,921 | | $ | 3,861 | | $ | 5,733 | | $ | 6,820 | | | | |
净销售额中包含的租赁收入为 $0.4百万和美元0.6截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为百万美元，以及美元0.6百万和美元1.1截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，分别为百万美元。
以下是按地理区域划分的财产和设备（以千计）：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 十二月三十一日 |
| 2023 | 2022 |
| 国内 | $ | 2,577 | | $ | 3,120 | |
| 国外 | 319 | | 358 | |
| $ | 2,896 | | $ | 3,478 | |
注 17。股东权益
2022 年 3 月交易所交易
在截至2022年6月30日的六个月中，持有人 2.50% 交换的票据约为 $14.0本金总额为百万美元 2.50持有人持有的票据百分比约为 1.1根据2022年3月的交易协议，公司普通股的百万股。该公司的普通股被确定为价值 $10.2百万，在截至2022年6月30日的六个月中，这笔资金记录为出资本。有关更多信息，请参阅附注9，可转换票据。
将A系列优先股转换为普通股
2021年9月22日，公司与舒勒买方签订了证券购买协议（“2021年9月证券购买协议”），由公司发行和出售总额约为 4.0公司A系列优先股的百万股，面值 $0.001每股（“A系列优先股”）。根据2021年9月的证券购买协议，舒勒买方同意以$的收购价格购买A系列优先股7.70每股，总收购价格约为 $30.5百万，在2022年收到时记录为出资本。A系列优先股的每股可由持有人选择转换为 一公司普通股的份额。
如附注9 “可转换票据” 中所述，2023年6月9日，舒勒买方行使了转换总额约为 4.0A系列优先股约为百万股 4.0公司普通股的百万股，随后重报为大约 0.4百万股与反向股票拆分相结合。公司所有的A系列优先股均转换为普通股， 不截至2023年6月30日，A系列优先股已发行完毕。在截至的三个月和六个月中，与公司A系列优先股相关的金额被重新归类为普通股，如股东赤字表所示。
2022 年 3 月证券购买协议
2022年3月24日，公司与舒勒信托签订了证券购买协议（“2022年3月证券购买协议”），由公司发行和出售总额约为 0.2根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条以及根据该法颁布的第506条，在发行（“私募配售”）中向舒勒信托出售的公司普通股的百万股免于注册。根据2022年3月的证券购买协议，舒勒信托同意以$的收购价格（根据纳斯达克关于公司普通股 “市值” 的规则确定）购买股票16.40每股，总收购价为美元4.0百万。2022年3月24日，公司将2022年3月的证券购买协议归类为股权远期协议，该协议符合最初归类为股东赤字的独立衍生金融工具的定义。该股权远期协议的价值在开始时被认为无关紧要。
根据私募最初的条款，公司和舒勒信托同意多次延长2022年3月证券购买协议的截止日期。正如附注9（可转换票据）中所述，公司和舒勒信托于2023年6月9日修订了2022年3月的证券
购买协议，该协议修改了和解条款。该修正案将收盘日期改为2023年6月9日，将每股价格从美元修改16.40到 $8.20，该公司就此发行了大约 0.5向舒勒信托基金持有百万股普通股，收益等于 $4.0百万。
该公司确定该修正案是对独立股票分类工具金融工具的修改。股价从 $ 起变动16.44到 $8.20，收入总额不变4.0百万，导致舒勒信托基金获得了大约 0.2比舒勒信托基金在修改之前获得的股票多出百万股。2023年6月9日，修改之日，公司普通股的收盘价为美元7.40并用于估算额外发行的普通股的公允价值.额外发行的股票的公允价值为 $1.8百万，这在简明合并运营报表中记入了与关联方的债务清偿损失。
舒勒的购买义务
如附注9（可转换票据）所述，公司和舒勒信托于2023年6月9日签订了舒勒收购义务。根据舒勒的收购义务，舒勒信托必须根据公司的选择购买大约 1.4公司持有的百万股普通股，价值 $7.20每股，总收购价为 $10.0百万美元或支持公司公开发行普通股，总收益为美元10.0按公开发行股票价格计算，百万美元。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者购买的股票少于 $10.0到2023年12月15日，舒勒信托将有义务购买百万股普通股10.0按公开发行股票价格计算的百万股普通股，减去其他投资者购买的普通股数量，并且将有权购买额外的普通股，使普通股总额等于美元10.0百万股普通股。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者则购买 $10.0到2023年12月15日，舒勒信托拥有百万股普通股，但没有义务购买不超过$的普通股10.0按支持发行的公开发行股票价格计算的百万股普通股，舒勒信托的最高总购买量为美元10.0百万普通股。
管理层确定，舒勒购买义务在2023年6月9日至2023年12月15日（舒勒购买义务到期之日）时符合独立金融工具的标准。舒勒收购义务按公允价值记为资产，并在每个报告期内计入市场。在2023年6月9日成立时，舒勒购买义务的价值为美元1.3百万，这在简明合并运营报表中记入了与关联方的债务清偿造成的损失。该公司录得的市值亏损为美元0.42023年6月30日的三个月和六个月内为百万美元，这在简明合并运营报表中记录为金融工具亏损。截至2023年6月30日，舒勒购买义务的账面价值为美元0.9百万，在简明的合并资产负债表上记入了其他流动资产。
为了确定舒勒收购义务的公允价值，该公司使用了Cox-Ross-Rubinstein二项式树模型对美国看跌期权进行估值。 下表汇总了截至2023年6月30日和2023年6月9日用于估算舒勒收购义务公允价值的重要投入：
| | | | | | | | |
| 6月30日 | 6月9日 |
| 2023 | 2023 |
| 股票价格 | $ | 8.10 | $ | 7.40 |
| 行使价格 | $ | 7.20 | $ | 7.20 |
| 期限（年） | 0.46 | 0.52 |
| 波动性 | 55.00 | % | 55.00 | % |
| 无风险利率 | 5.46 | % | 5.38 | % |
| 固定承诺购买价格（以千计） | $ | 10,000 | $ | 10,000 |
| 股票数量 | 1,387,949 | 1,387,949 |
用于公允估值转换期权的波动率是无法观察到的输入，因为波动率是估计，有一系列价值可以被认为是合适的，这可能会影响报告的公允价值。
有关更多信息，请参阅附注 4 “金融工具的公允价值”。
增加授权股份总数
2023年5月，我们通过以下方式寻求并获得了股东的授权，以增加公司注册证书下授权的普通股总数 250.0百万，总计 450.0百万股。该公司的授权普通股不受反向股票拆分的影响。
注 18。关联方交易
2022 年 3 月证券购买协议
正如附注17 “股东权益” 中所讨论的那样，公司于2022年3月24日与舒勒信托签订了2022年3月的证券购买协议，由公司发行和出售总额为 0.2以私募方式向舒勒信托基金持有公司普通股的百万股。根据2022年3月的证券购买协议，舒勒信托同意以$的收购价格购买股票16.40每股，总收购价为美元4.0百万。
2023年6月9日，公司和舒勒信托修订了2022年3月的证券购买协议，修改了和解条款。该修正案将收盘日期改为2023年6月9日，将每股价格从美元修改16.40到 $8.20，该公司就此发行了大约 0.5向舒勒信托基金持有百万股普通股，收益等于 $4.0百万。
担任公司董事会成员的杰克·舒勒是舒勒信托基金的唯一受托人。
有担保票据的修订和交换
正如附注10 “长期债务关联方” 中所讨论的那样，公司和舒勒信托于2023年6月9日修订了有担保票据，修改了其和解条款。根据有担保票据修正案，股票转换价格从美元改为21.20到 $10.60，而有担保票据是同时通过公司发行大约 3.4百万股普通股。
将A系列优先股转换为普通股
正如附注17 “股东权益” 中所讨论的那样，2023年6月9日，舒勒买方行使了转换总额约为股东权益的权利 4.0A系列优先股约为百万股 4.0公司普通股的百万股，随后重报为大约 0.4百万股与反向股票拆分相结合。舒勒购买者与杰克·舒勒有关系，但不是他的关联公司。
舒勒的购买义务
正如附注17 “股东权益” 中所讨论的那样，公司和舒勒信托于2023年6月9日签订了舒勒收购义务。根据舒勒的收购义务，舒勒信托必须根据公司的选择购买大约 1.4公司持有的百万股普通股，价值 $7.20每股，总收购价为 $10.0百万美元或支持公司公开发行普通股，总收益为美元10.0按公开发行股票价格计算，百万美元。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者购买的股票少于 $10.0到2023年12月15日，舒勒信托将有义务购买百万股普通股10.0按公开发行股票价格计算的百万股普通股，减去其他投资者购买的普通股数量，并且将有权购买额外的普通股，使舒勒信托购买的普通股总额等于美元10.0百万股普通股。如果公司选择进行普通股的公开发行，而其他投资者则购买 $10.0到2023年12月15日，舒勒信托将拥有百万股普通股，但没有义务购买普通股
到 $10.0按支持发行的公开发行股票价格计算的百万股普通股，舒勒信托的最高总购买量为美元10.0百万普通股。
舒勒信托发行成本
作为附注9（可转换票据）中讨论的重组交易的一部分，公司承担并支付了$的律师费0.1代表舒勒信托基金支付的百万美元。
注 19。后续事件
公司评估在资产负债表日期之后但在财务报表发布之前发生的事件。
纳斯达克最低买入价要求
2023年1月5日，公司收到了纳斯达克股票市场（“纳斯达克”）上市资格部门（“工作人员”）的缺陷信，通知公司，在过去的连续30个工作日中，公司普通股的收盘价一直低于纳斯达克上市规则第5550 (a) (2) 条规定的继续纳入纳斯达克资本市场（“资本市场”）的每股1.00美元的最低要求（“最低投标价格要求”）。当时，公司获准在180个日历日或2023年7月5日之前重新遵守最低出价要求。
2023年7月6日，公司收到了员工的裁决信，通知公司，截至2023年7月5日，该公司尚未根据纳斯达克上市规则第5550 (a) (2) 条恢复遵守最低出价要求。该公司要求在小组举行听证会，对员工的决定提出上诉，并提出重新遵守最低投标价格要求的计划。作为公司重新遵守最低出价要求的合规计划的一部分，公司实施了反向股票拆分。
2023年7月11日，公司对公司普通股进行了十比一的反向股票拆分（“反向股票拆分”）。
2023年7月31日，公司收到了纳斯达克总法律顾问办公室的来信，通知公司，先前报告的投标价格缺陷已得到纠正，公司符合所有适用的纳斯达克上市标准。因此，公司先前在纳斯达克听证会小组之前报告的听证请求被取消，公司的普通股将继续在纳斯达克资本市场上市和交易。
的转换 5.00普通股票据的百分比
从 2023 年 7 月 7 日起，某些持有人 5.00% Notes 行使了他们的权利，转换了部分票据 5.00% 票据的初始转换率为每1,000美元本金138.889股普通股 5.00% 票据，根据附注9 “可转换票据” 中概述的条款，进一步描述为转换选项。公司的各种持有人 5.00% 已转换的票据本金总额为 $0.7百万，大约 0.1百万股普通股。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
介绍性说明
除非上下文另有说明，否则本10-Q表季度报告（以下简称 “10-Q表”）中提及 “公司”、“加速”、“我们”、“我们” 或 “我们的” 均指Accelerate Diagnostics, Inc.的合并业务。以下管理层对财务状况和经营业绩（“MD&A”）的讨论与分析（“MD&A”）总结了影响我们的经营业绩、流动性、资本资源和合同义务的重要因素。以下讨论和分析应与公司未经审计的简明合并财务报表和本文其他地方包含的相关附注一起阅读。
除非另有说明，否则MD&A中的所有金额均已四舍五入到最接近的千位数。
前瞻性陈述
本10-Q表格包含经修订的1933年《证券法》（“证券法”）第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的某些前瞻性陈述，公司打算将此类前瞻性陈述置于由此建立的安全港的约束。这些前瞻性陈述可以通过使用 “可能”、“将”、“期望”、“相信”、“预期”、“估计” 或 “继续” 之类的词语来识别，或者其变体或类似的术语，包括但不限于关于我们未来发展计划和增长战略的陈述，包括与我们的未来运营、产品和业绩相关的计划和目标；对何时可能实现某些关键业务里程碑的预期的预测；关于我们产品和技术的潜力或优势；预测未来对我们产品的需求；我们对新产品开发的持续投资，以增强现有产品并将新产品推向市场；我们对当前供应链影响和通货膨胀压力的预期，包括我们认为我们目前有足够的Accelerate Pheno系统仪器库存来限制成本上涨对此类设备的影响；我们对与Becton、Dickinson and Company（“BD”）的商业合作伙伴关系的期望，包括此类合作的预期收益；我们期望以及与监管部门批准有关的计划，包括美国食品药品监督管理局（“FDA”）和我们的Accelerate Arc产品（定义见本10-Q表格）的510（k）许可；我们计划根据我们现有的CE体外诊断法规（IVDR）注册继续在欧洲销售和分销Accelerate Arc产品；我们的流动性和资本要求，包括但不限于我们作为持续经营企业的能力以及我们认为我们目前没有足够的财政资源来提供资金自提交这份10-Q表格以来，我们预测了至少十二个月的运营成本。此外，除历史事实陈述外，涉及公司预期、相信或预计将来将或可能发生的活动、事件或事态发展以及其他此类事项的所有陈述均为前瞻性陈述。
未来的事件和实际业绩可能与前瞻性陈述中列出、设想、建议或依据的事件和实际业绩存在重大差异。无法保证前瞻性陈述中描述的结果会实现，实际结果可能与前瞻性陈述所暗示的结果存在重大差异。此处包含的前瞻性陈述基于当前的预期，这些预期涉及许多风险和不确定性，除其他外，包括整个全球经济的波动以及对供应商和客户业务的相关影响，例如客户需求波动、供应链限制和通货膨胀压力，以及难以解决我们的持续财务状况和获得额外资金来履行财务义务的能力，包括但不限于在以下方面的困难获得足够的资本资源来资助我们的运营。可能导致我们的实际业绩与前瞻性陈述中存在重大差异的其他重要因素包括此处讨论的因素，以及向美国证券交易委员会（“SEC”）提交的其他报告中讨论的因素，包括但不限于公司截至2022年12月31日的10-K表年度报告（“2022年10-K”）中标题为 “风险因素” 的部分，本表格中标题为 “风险因素” 的部分 10-Q以及公司随后向美国证券交易委员会提交的文件中。这些前瞻性陈述还基于某些其他假设，包括但不限于，我们将保留关键管理人员；我们将成功实现产品的商业化；我们将获得足够的资金来实现产品商业化并继续开发补充产品；我们将成功获得美国食品药品管理局和其他监管机构和管理机构的产品上市授权；我们将能够保护我们的知识产权；我们有能力
有效应对技术变革；我们有能力准确预测市场对我们产品的需求；我们的运营或业务以及总体市场和行业状况不会发生重大不利变化。与上述内容相关的假设涉及对未来经济、竞争和市场状况以及未来业务决策的判断，所有这些都很难或不可能准确预测，其中许多都超出了公司的控制范围。尽管我们认为前瞻性陈述所依据的假设是合理的，但任何假设都可能被证明是不准确的，因此，无法保证前瞻性陈述中设想的结果会实现。我们在10-Q表格中发表的任何前瞻性陈述仅代表其发表之日。我们没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
Accelerate 是一家体外诊断公司，致力于提供解决方案，通过快速诊断严重感染来改善患者预后并降低医疗成本。微生物实验室需要新的工具来应对美国疾病控制与预防中心（“CDC”）所说的我们这个时代最严重的医疗保健威胁之一，即抗生素耐药性。抗药性上升的一个重要促成因素是抗生素的过度使用和滥用，缺乏及时的诊断结果加剧了这种情况。鉴定和抗生素敏感性结果的延迟通常是由于微生物实验室依赖传统的培养基检测，这些检测通常需要两到三天才能完成。我们的技术平台旨在通过显著加快对各种患者样本类型中传染性病原体的检测速度来应对这些挑战。
我们应对这些挑战的第一个系统是 Accelerate Pheno® 系统。Accelerate PhenoTest® BC 试剂盒是该系统的第一个检测试剂盒，与其他临床和实验室发现一起，可辅助诊断菌血症和真菌血症，这两种疾病都危及生命，发病率和死亡风险都很高。该设备对通常与菌血症有关或引起菌血症的某些致病细菌提供鉴定（“ID”）结果，然后进行抗生素敏感性测试（“AST”）。该检测试剂盒利用基因型技术识别传染性病原体，使用表型技术进行AST，从而确定活细菌细胞对特定抗菌素是否具有耐药性或易感性。医生可以使用这些信息来快速修改抗生素疗法，以减少不良事件，改善临床结果，并帮助维持抗生素的使用寿命。
2015 年 6 月 30 日，我们宣布符合欧洲体外诊断指令 98/79/EC，并对用于体外诊断的 Accelerate Pheno 系统和 Accelerate PhenoTest BC 试剂盒申请了 CE 标志。2017 年 2 月 23 日，美国食品药品管理局批准了我们的从头分类申请，将我们的第一版 Accelerate Pheno 系统和 Accelerate PhenoTest BC 套件推向市场。
2017 年，我们开始在美国、欧洲和中东的医院销售 Accelerate Pheno 系统。与我们的 “剃刀”/“剃刀片” 商业模式一致，迄今为止的收入主要来自仪器的销售或租赁、一次性消耗品测试套件的销售以及服务和维护协议。
2021 年 7 月，我们启动了第二项测试，用于加速 Pheno 系统，即 Accelerate PhenoTest BC 套件 AST 配置。该测试套件在输入来自其他系统或方法的鉴定结果后进行抗生素敏感性测试。2021 年 8 月，我们宣布这种仅限 AST 的新配置已获得 CE 标志，可在欧洲使用。我们认为，这种仅限AST的新配置可能会吸引那些已经拥有快速识别系统但仍需要快速获得敏感性结果以支持患者尽快接受最佳抗生素治疗的潜在客户。
2022 年 3 月和 5 月，我们宣布了 Accelerate Arc 的推出和商业化TM系统和 BC 套件（“Accelerate Arc 产品”）。该仪器和相关的一次性检测试剂盒可自动清理和浓缩阳性血液培养样本中的微生物细胞。2022 年 5 月，我们宣布将 Accelerate Arc 系统和 BC 试剂盒作为不受美国食品药品管理局批准要求的 I 类设备进行体外诊断注册，2022 年 6 月，我们获得了 CE IVDR 注册，可在欧洲使用。
2022年10月21日，该公司宣布一直在与美国食品药品管理局就其Accelerate Arc产品进行讨论。根据此类讨论，美国食品药品管理局对该公司在美国将Accelerate Arc Products作为不受510（k）许可要求的I类设备商业化提出了质疑。
该公司正在与美国食品和药物管理局积极对话，以确定适当的监管途径。在这些讨论进行期间，该公司暂停了Accelerate Arc Products在美国的销售和营销工作。根据其现有的CE体外诊断法规（IVDR）注册，该公司将继续在欧洲销售和分销Accelerate Arc产品。
2022年8月，我们与BD签订了销售和营销协议（迄今为止修订为 “销售和营销协议”），根据该协议，BD将代表我们作为某些产品（包括Accelerate Pheno系统、Accelerate Arc Products）的独家销售代理进行某些销售、战术营销、技术服务电话转移、订单准备、研发支持和/或监管活动。销售和营销协议还授予 BD 对我们未来某些产品的某些其他权利。我们签订销售和营销协议是为了利用BD庞大的全球销售团队，从BD现有产品和我们的产品之间的自然协同效应中受益，并减少我们的销售和营销费用。公司和BD随后同意在2022年和2023年修改销售和营销协议的某些条款。
我们将继续投资于新产品开发，以增强我们现有的产品，并将新产品推向市场。当前的研发重点领域包括如果获得美国食品药品管理局的授权，有可能在我们的Accelerate Pheno系统中添加新的AST成分，为Accelerate Arc产品提供更多应用，以及下一代AST平台，该平台正在开发中，其目标是与当前的Accelerate Pheno系统相比，具有更低的成本、更高的吞吐量和测试更广泛的样本类型的能力。
供应链和通货膨胀环境
尽管在更广泛的供应链环境中存在高度的不可预测性，但我们的Accelerate Pheno系统和消耗品测试套件的第三方制造供应链仍然保持稳定。但是，与许多面临原材料通货膨胀压力的行业一样，制造我们产品的直接成本正在增加，交货时间表也在延长。
例如，我们目前正在经历许多供应商前所未有的成本增长，这主要是由于劳动力和供应中断以及通货膨胀加剧所致。成本增加的领域包括原材料、零部件和增值供应商劳动力。我们相信，我们目前有足够的Accelerate Pheno系统仪器库存，可以限制成本上涨对此类设备的影响。但是，我们受到生产Accelerate Pheno套件所需的组件和原材料成本上涨的影响。由于长期销售协议对价格上涨有限制，我们向许多客户转嫁增加的材料成本的能力有限。因此，我们正在密切关注所有供应商以合理的成本向我们提供必要材料和服务的能力。有关更多信息，请参阅2022年10-K第一部分第1A项中的 “风险因素——与我们的业务和战略相关的风险——原材料、消耗品或其他关键产品部件供应中断或与其质量相关的问题，可能导致销售和盈利能力受到重大干扰”。
经营业绩变动：截至2023年6月30日的三个月和六个月与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比
公司以表格形式提供了更多信息，其中列出了运营报表中显示的部分标题减去基于非现金权益的薪酬支出。这些数字与运营报表进行了核对，旨在进一步澄清业务的经营业绩。公司认为，提供这些数字减去基于非现金权益的薪酬支出可以为投资者提供有用的信息，使他们能够像管理层和董事会一样理解和评估我们的经营业绩。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 净销售额 | $ | 2,921 | | $ | 3,861 | | $ | (940) | | (24) | % | | $ | 5,733 | | $ | 6,820 | | $ | (1,087) | | (16) | % |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，由于Accelerate PhenoTest仪器的销售额低于截至2022年6月30日的三个月和六个月，总收入有所下降。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 销售成本 | $ | 2,122 | | $ | 2,781 | | $ | (659) | | (24) | % | | $ | 3,923 | | $ | 4,937 | | $ | (1,014) | | (21) | % |
作为销售成本组成部分的非现金股权薪酬 | 98 | | 228 | | (130) | | (57) | % | | 188 | | 403 | | (215) | | (53) | % |
销售成本减去基于非现金权益的薪酬 | $ | 2,024 | | $ | 2,553 | | $ | (529) | | (21) | % | | $ | 3,735 | | $ | 4,534 | | $ | (799) | | (18) | % |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，销售成本与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比有所下降。下降的主要原因是Accelerate PhenoTest仪器的销售减少以及基于非现金股权的薪酬支出减少。
销售成本包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中分别为10万美元和20万美元的非现金股权薪酬，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为20万美元和40万美元。由于授予的奖励的公允价值下降，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，基于现金股权的薪酬支出有所下降。基于非现金权益的薪酬支出是制造间接费用和销售服务成本的一部分。制造间接费用作为库存资本化，当产品出售给客户时，或者当试剂租赁下的仪器摊销为销售成本时，将减免为销售成本。
与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，不包括非现金股权薪酬支出的销售成本有所下降。下降的主要原因是Accelerate PhenoTest仪器的销量下降。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 毛利 | $ | 799 | | $ | 1,080 | | $ | (281) | | (26) | % | | $ | 1,810 | | $ | 1,883 | | $ | (73) | | (4) | % |
以非现金股权为基础的薪酬作为毛利的一部分 | 98 | | 228 | | (130) | | (57) | % | | 188 | | 403 | | (215) | | (53) | % |
毛利减去基于非现金权益的薪酬 | $ | 897 | | $ | 1,308 | | $ | (411) | | (31) | % | | $ | 1,998 | | $ | 2,286 | | $ | (288) | | (13) | % |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，毛利与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比有所下降，这是由于Accelerate PhenoTest仪器的销售减少，部分被非现金股权薪酬支出的减少所抵消。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，公司的总毛利率分别为27％和28％，同期保持稳定。
截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司的总毛利率分别为32％和28％。毛利率的增加主要是由于基于非现金股权的薪酬支出的减少。
由于Accelerate PhenoTest仪器的销售减少，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，不包括非现金股权薪酬支出的毛利与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比有所下降。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 研究和开发 | $ | 5,820 | | $ | 7,576 | | $ | (1,756) | | (23) | % | | $ | 12,788 | | $ | 13,600 | | $ | (812) | | (6) | % |
以非现金股权为基础的薪酬是研发的一部分 | 256 | | 539 | | (283) | | (53) | % | | 861 | | 901 | | (40) | | (4) | % |
研发减去基于非现金股权的薪酬 | $ | 5,564 | | $ | 7,037 | | $ | (1,473) | | (21) | % | | $ | 11,927 | | $ | 12,699 | | $ | (772) | | (6) | % |
截至2023年6月30日的三个月中，研发费用与截至2022年6月30日的三个月相比有所下降，这主要是由于开发下一代AST平台的合同服务成本减少以及基于非现金股权的薪酬支出减少。
截至2023年6月30日的六个月中，研发费用与截至2022年6月30日的六个月相比有所下降，这主要是由于开发下一代AST平台的合同服务成本降低。
研发费用包括截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中分别为30万美元和50万美元的非现金股权薪酬，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中每个月的90万美元薪酬。由于授予的奖励的公允价值下降，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，基于现金股权的薪酬支出有所下降。
与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，不包括基于非现金股权的薪酬支出的研发费用有所下降，这主要是由于开发下一代AST平台的合同服务成本降低。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 销售、一般和管理 | $ | 7,564 | | $ | 11,493 | | $ | (3,929) | | (34) | % | | $ | 17,669 | | $ | 22,167 | | $ | (4,498) | | (20) | % |
作为销售、一般和管理组成部分的非现金股权薪酬 | 1,299 | | 3,204 | | (1,905) | | (59) | % | | 1,159 | | 5,646 | | (4,487) | | (79) | % |
销售、一般和管理减去基于非现金权益的薪酬 | $ | 6,265 | | $ | 8,289 | | $ | (2,024) | | (24) | % | | $ | 16,510 | | $ | 16,521 | | $ | (11) | | — | % |
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于基于非现金股权的薪酬支出和员工相关支出的减少。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月的销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于非现金股权薪酬支出和员工相关费用的减少，但与重组交易（定义见本10-Q表格）相关的非经常性法律和专业服务增加所抵消。
销售、一般和管理费用包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中分别为130万美元和320万美元的非现金股权薪酬，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月分别为120万美元和560万美元。与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，基于非现金股权的薪酬支出有所下降，这主要是由于没收的非现金股票薪酬支出被撤销。与去年同期相比，从公司离职的员工没收的股票期权和限制性股票单位数量有所增加。
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月中，不包括基于非现金股权的薪酬支出的销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于员工相关费用减少。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，不包括基于非现金股权的薪酬支出的销售、一般和管理费用有所下降，这主要是由于与重组交易相关的非经常性法律和专业服务的增加抵消了员工相关支出的减少。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 运营损失 | $ | (12,585) | | $ | (17,989) | | $ | 5,404 | | (30) | % | | $ | (28,647) | | $ | (33,884) | | $ | 5,237 | | (15) | % |
以非现金权益为基础的薪酬是运营亏损的一部分 | 1,653 | | 3,971 | | $ | (2,318) | | (58) | % | | 2,208 | | 6,950 | | $ | (4,742) | | (68) | % |
运营损失减去基于非现金权益的薪酬 | $ | (10,932) | | $ | (14,018) | | $ | 3,086 | | (22) | % | | $ | (26,439) | | $ | (26,934) | | $ | 495 | | (2) | % |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，我们的运营亏损与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比有所下降。如上所述，这些减少主要是销售一般和管理费用减少以及研发费用减少的结果，但部分被毛利的减少所抵消。此外，与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，基于非现金股权的薪酬支出有所下降。
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，不包括非现金股权薪酬支出的运营亏损与截至2022年6月30日的三个月和六个月相比有所下降。如上所述，减少的主要原因是销售、一般和管理费用减少以及研发费用减少，但部分被毛利减少所抵消。
这些损失和进一步的损失是预料之中的，这是我们对销售和营销、关键研发人员、与产品开发相关的相关成本以及公司产品的商业化的持续投资的结果。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 其他（支出）收入总额，净额 | $ | (19,994) | | $ | (534) | | $ | (19,460) | | 3,644 | % | | $ | (20,727) | | $ | 1,896 | | $ | (22,623) | | (1,193) | % |
截至2023年6月30日的三个月中，其他支出净额与截至2022年6月30日的三个月相比有所增加，这主要是由于重组交易的完成，导致公司在清偿债务时出现660万美元的亏损，与关联方的债务清偿亏损680万美元，金融工具亏损500万美元。
在截至2023年6月30日的六个月中，公司在截至2022年6月30日的六个月中产生了其他支出，与其他收入相比为净额。如上所述，公司完成了重组交易，导致公司在截至2023年6月30日的六个月中因清偿债务而亏损660万美元，与关联方的债务清偿亏损为680万美元，金融工具亏损为500万美元。
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| 截至6月30日的三个月 | | 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） | | （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 | | 2023 | 2022 | $ Change | % 变化 |
| 所得税准备金 | $ | (156) | | $ | — | | $ | (156) | | 100 | % | | $ | (156) | | $ | — | | $ | (156) | | 100 | % |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，公司记录了所得税准备金，因为公司冲销了与前一时期记录的所得税退税相关的应收账款。
资本资源和流动性
自成立以来，公司一直没有实现盈利运营或运营产生的正现金流。截至2023年6月30日，该公司的累计赤字总额为6.568亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，公司的净亏损为4,950万美元，运营产生的负现金流为2420万美元。截至2023年6月30日，该公司的营运资金赤字为1150万美元。
2023年3月9日，公司与公司2023年到期的2.50％可转换优先票据（“2.50％票据”）中约85％的持有人（统称为 “临时票据持有人集团”）和2.50％票据的受托人（“受托人”）签订了宽容协议（“宽容协议”），该协议于2023年3月13日生效。2023年3月15日，2.50％的票据到期并到期应付。根据宽容协议，特设票据持有人集团的成员同意并指示受托人不要行使管理2.50％票据（“2.50％票据契约”）的契约规定的权利和补救措施，这些违约事件涉及2.50％票据契约下的某些违约事件，包括但不限于未能及时全额支付任何到期和应付的2.50％票据的本金 2023年3月15日，以及未能为任何到期和应付的2.50％票据支付任何利息。宽容协议最初的有效期从2023年3月13日开始，到2023年3月29日结束，随后双方将其延长至2023年4月21日。2023年4月21日，公司与2.50％票据的某些持有人、公司本金总额为3,490万美元的有担保本票（“有担保票据”）的持有人以及公司A系列优先股的持有人签订了重组支持协议（“重组支持协议”），就实现公司资本结构的重组（“重组交易”）进行真诚的谈判。
2023年6月9日，公司完成了重组支持协议所设想的重组交易，根据该交易，公司 (i) 将本金总额约为5,590万美元的2.50％票据换成了2026年到期的新发行的5.00％优先担保可转换票据（“5.00％票据”）的本金总额约为5,690万美元，其中包括自2022年9月15日起2.50％票据应计利息的额外5.00％票据；（ii））额外发行并出售了1000万美元的本金总额为5。00% 票据；(iii) 通过发行约340万股公司普通股回购了有担保票据以及应计利息；(iv) 在转换公司所有已发行的 A 系列优先股后发行了约 40 万股公司普通股；(v) 修订了 2022 年 3 月的证券购买协议（定义见下文），发行和出售了约50万股公司普通股，收益为400万美元；以及 (vi) 与 Jack W. Schuler 签订了新的证券购买协议根据Living Trust（“舒勒信托”），舒勒信托基金必须在2023年12月15日之前从公司购买总额为1,000万美元的公司普通股，或者支持公司承销的普通股公开发行，总收益为1,000万美元，由公司自行决定。见第一部分，附注9，可兑换
附注、附注10、长期债务关联方、附注17、股东权益和附注18（关联方交易）了解更多信息。
截至2023年6月30日，公司拥有3,070万美元的现金及现金等价物和投资，较2022年12月31日的4560万美元减少了1,490万美元。减少的主要原因是运营中使用的现金，包括用于与重组交易相关的非经常性法律和专业服务的现金，被发行普通股和发行5.00％现金票据的收益所抵消。公司未来的成功取决于其成功实现产品商业化、获得监管部门批准并成功推出未来候选产品、获得额外资金并最终实现盈利运营的能力。
该公司的资金主要用于Accelerate Pheno系统的开发和商业化以及补充产品的开发。与其他处于商业早期阶段的生命科学公司类似，公司面临许多风险，包括但不限于商业推出公司产品、公司候选产品的开发和市场接受度、竞争对手开发新技术创新、保护专有技术以及筹集额外资金。从历史上看，公司主要通过多次股权筹集和发行债务为其运营提供资金。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第一部分第1项中的附注9 “可转换票据”、附注10 “长期债务关联方” 和附注17 “股东权益”。
尽管公司继续以潜在的股权和/或债务融资安排或类似交易的形式探索额外融资，但无法保证以公司可以接受的条件获得必要的融资，或者根本无法保证。如果公司通过发行股权证券筹集资金，则可能会导致股东摊薄。任何发行的股权证券还可能规定优先于普通股持有者的权利、优惠或特权。如果公司通过发行额外债务来筹集资金，则任何新债务都可能享有优先于普通股股东的权利、优惠和特权。借款条款可能会对公司的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都经历了动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，美联储设定的作为借贷基准利率的联邦基金利率以及其他总体经济状况最近和预期的未来上调可能会影响债务融资或为现有债务再融资的成本。
尽管公司正在积极考虑所有可用的战略替代方案以实现价值最大化，但如果公司无法获得足够的资本资源来为运营提供资金，公司将无法继续按照其目前的计划运营业务。除其他外，这可能要求公司对其运营进行重大调整以减少支出；出售资产或运营；推迟实施或修改其业务战略的某些方面；或完全停止运营。
在编制本10-Q表时，公司必须根据ASC 205-40（披露实体持续经营能力的不确定性）的要求，评估截至提交本10-Q表之日的财务状况。管理层必须评估总体上是否存在条件或事件，使人们对公司在财务报表发布之日起一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。这项评估最初没有考虑到截至财务报表发布之日尚未完全执行的管理层计划可能产生的缓解作用。当在这种方法下存在重大疑问时，管理层会评估其计划的缓解效果是否足以缓解人们对公司继续作为持续经营企业的能力的实质性怀疑。但是，管理层计划的缓解效果只有在以下两个条件下才能得到考虑：(1) 这些计划很可能在财务报表发布之日起一年内得到有效实施；(2) 这些计划一旦实施，很可能会缓解相关条件或事件，这些条件或事件使人们对该实体在财务报表发布之日后一年内继续作为持续经营企业的能力产生重大怀疑。
根据根据ASC 205-40进行的评估，公司确定，截至提交10-Q表之日，人们对其继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为自提交本10-Q表格之日起，公司目前没有足够的财务资源为其预测的运营成本提供资金。
公司受租赁协议的约束。这些租赁协议下的未来最低租赁付款额包含在第一部分第1项附注15 “租赁” 中。
有关公司流动性的更多信息，请参阅第一部分第1项附注1，业务组织和性质；列报基础；合并原则；重要会计政策。
截至 2023 年 6 月 30 日，我们的合同材料现金需求如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
按期到期的付款
（以千计） |
| 物质现金需求 | 总计 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 此后 |
| 经营租赁义务 | $ | 2,149 | | $ | 515 | | $ | 1,051 | | $ | 583 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | |
购买义务 1) | 11,884 | | — | | — | | — | | — | | 11,884 | | — | |
| 融资租赁债务 | 1,846 | | 497 | | 1,048 | | 265 | | 36 | | — | | — | |
| 递延补偿 | 1,017 | | — | | — | | 370 | | 396 | | 251 | | — | |
5.00% 笔记 2) | 67,619 | | 726 | | — | | — | | 66,893 | | — | | — | |
5.00% 票据利息 3) | 12,719 | | — | | — | | — | | 12,719 | | — | | — | |
| 总计 | $ | 97,234 | | $ | 1,738 | | $ | 2,099 | | $ | 1,218 | | $ | 80,044 | | $ | 12,135 | | $ | — | |
1) 公司与供应商签订了不可撤销的购买义务，要求其收购原材料，总承诺为 1190 万美元。根据该协议的条款，公司必须在2027年3月15日之前收取购买的物品。 截至 2023 年 6 月 30 日，该承诺仍然有效 1190 万美元因为公司没有接受任何库存的物资交付。
2）5.00％票据的每位持有人都有权选择按5.00％票据每1,000美元本金138.889股普通股的初始转换率转换5.00％票据的任何部分。自2023年10月18日起，初始转换率应调整为根据每股普通股7.20美元的转换价格加上收盘后VWAP（定义见管理5.00％票据契约（“5.00％票据契约”）和7.20美元（如果差异为正数）之间的50％差额计算得出，前提是调整后的转换率在任何情况下都不得为正数根据每股普通股8.30美元的转换价格，低于5.00％票据中每1,000美元本金120.48193美元。公司不能要求5.00％票据的持有人在任何时候进行转换。
3）5.00％的票据按每年5.00％的利率计息。公司应通过发行额外5.00％票据的实物支付5.00％票据的利息。该金额应通过将每张未偿还的5.00％票据的本金增加等于适用利息期的应付利息的金额来支付给持有人。
在我们能够创造可观的产品收入之前，我们预计将通过股票发行和债务融资或缴纳合伙费相结合的方式，为我们的现金需求提供资金，以满足当前可用或手头的现金需求。
现金流摘要
以下汇总了公司截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表中的选定项目：
| | | | | | | | | | | |
| 现金流摘要 |
| 截至6月30日的六个月 |
| （以千计） |
| 2023 | 2022 | $ Change |
| 用于经营活动的净现金 | $ | (24,188) | | $ | (25,605) | | $ | 1,417 | |
| 投资活动提供（使用）的净现金 | 9,124 | | (9,213) | | 18,337 | |
| 融资活动提供（使用）的净现金 | 9,729 | | (280) | | 10,009 | |
来自经营活动的现金流
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要是净亏损的结果，部分被清偿债务、清偿与关联方的债务、衍生品损失、股权薪酬以及折旧和摊销造成的损失所抵消。
在截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的净现金主要是净亏损和清偿债务收益的结果，部分被基于股权的薪酬以及折旧和摊销所抵消。
来自投资活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的净现金为910万美元，源于有价证券的到期。
截至2022年6月30日的六个月中，投资活动使用的净现金为920万美元。该公司购买了2750万美元的有价证券，部分被有价证券的到期日1,870万美元所抵消。
来自融资活动的现金流量
截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金为970万美元。该公司发行普通股的收益为400万美元，发行5.00％票据的收益为1,000万美元，部分被370万美元的债务和股权发行成本所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中，融资活动使用的净现金为30万美元，主要来自融资租赁付款。
可转换票据
2023年6月9日，公司发行了与上述重组交易有关的6,690万美元本金总额为5.00％的票据。5.00％的票据将于2026年12月15日到期，年利率为5％，以实物支付。利息每半年支付一次，每年的6月15日和12月15日拖欠一次，从2023年12月15日开始。5.00％的票据，包括因支付实物利息而发行的任何5.00％票据，将以每股约7.20美元的初始转换价格转换为公司普通股，这反映了每1,000美元本金5.00％票据中138.889股普通股的初始转换率。初始转换价格可能会根据31至90天成交量加权平均价格之间的正差进行调整，上限为每股8.30美元。转换5.00％票据后，公司将根据公司的选择支付或交付现金、公司普通股或现金和普通股的组合（视情况而定）。
5.00％票据契约包含惯常违约事件，包括但不限于未支付本金或利息、违反5.00％票据契约中的某些契约、拖欠或未能偿还某些其他债务以及某些破产、破产和重组事件。如果违约事件（涉及公司的某些破产、破产或重组事件除外）发生并仍在继续，则抵押代理人（定义见下文）通过通知公司，或占未偿还5.00％票据本金总额至少25％的5.00％票据的持有人，通过通知公司和抵押代理人，可以申报全部债券本金的100％以及所有应计和未付利息未偿还的5.00％票据将立即到期支付。在发生涉及公司的某些破产、破产或重组事件时，所有当时未偿还的5.00％票据的100％本金以及所有应计和未付利息将自动立即到期应付。
此外，公司及其某些子公司授予美国银行信托公司全国协会（National Association）作为抵押代理人（“抵押代理人”）对其某些资产（包括但不限于某些账户、设备、固定装置和知识产权）的担保权益，以保证其与5.00％票据有关的所有债务（定义见5.00％票据契约）的偿付和履行。
2018年3月，该公司发行了本金总额为1.5亿美元的2.50％票据。2023年3月15日，2.50％的票据到期并到期应付。2021年9月和2022年3月，公司与2.50％票据的某些持有人签订了交换协议，根据该协议，本金总额为2.50％票据的6,500万美元换成了公司总共约170万股普通股。
2022年8月，公司与舒勒信托签订了交换协议，根据该协议，舒勒信托同意与公司交换其持有的本金总额为4,990万美元的2.50％票据（a）本金总额为3,490万美元的有担保票据，以及（b）以每股21.2美元的行使价收购最多20万股公司普通股的认股权证（“认股权证”）股份（“行使价”）。根据认股权证的规定，认股权证的行使期限为2023年2月15日至 (i) 2029年8月15日和 (ii) 涉及公司的某些收购交易的完成，以较早者为准。根据认股权证的规定，认股权证所依据的股票数量和行使价需根据基本事件进行某些惯常比例调整，包括股票拆分和资本重组。公司通过发行约340万股普通股回购了与重组交易有关的有担保票据以及应计利息。
在重组交易中，将本金总额约为5,590万美元的2.50％票据换成了本金总额约为5,690万美元的5.00％票据，其中包括自2022年9月15日起2.50％票据应计利息的额外5.00％票据。
截至2023年6月30日，2.50％票据的本金总额约为70万美元，默认情况下，应计利息为每年2.5％。截至2023年6月30日，未偿还票据的本金总额为6,760万美元，占5.00％。
有关更多信息，请参阅第一部分第1项，附注9，可转换票据。
股权证券的销售
该公司历来通过在公开和私募中出售其普通股和A系列优先股完成了多次股权筹集。
2022年8月23日，公司以每股20.00美元的公开发行价格完成了约180万股普通股的公开发行。扣除承保折扣和佣金以及公司支付的发行费用后，公司从本次发行中获得了约3,290万美元的净收益。
2022年3月24日，公司与舒勒信托签订了证券购买协议（“2022年3月证券购买协议”），由公司向舒勒信托发行和出售总共约20万股公司普通股，总收购价为400万美元。关于重组交易，公司修订了2022年3月的证券购买协议，向舒勒信托发行并出售了约50万股公司普通股，收益为400万美元。
2023年6月9日，公司与舒勒信托签订了额外的证券购买协议（“2023年6月证券购买协议”）。根据2023年6月的《证券购买协议》，舒勒信托公司必须选择从公司购买价值每股7.20美元的约140万股普通股，总收购价为1,000万美元，或者支持公司公开发行普通股，总收益为1,000万美元。如果公司选择在2023年12月15日之前进行普通股的公开发行，而其他投资者购买的普通股不到1,000万美元，舒勒信托将有义务购买1,000万美元的普通股，减去其他投资者购买的普通股金额，并有权购买额外的普通股，使舒勒信托购买的普通股总额等于10美元百万股普通股。如果公司选择在2023年12月15日之前进行普通股的公开发行，而其他投资者购买了1000万美元的普通股，则舒勒信托有权但没有义务购买不超过1,000万美元的普通股
按支持发行的公开发行价格计算，舒勒信托最高购买总额为1,000万美元的普通股。
市场股权销售协议
2021年5月28日，公司与威廉·布莱尔签订了销售协议，根据该协议，该公司可以通过威廉·布莱尔将担任销售代理的 “市场上” 股票发行计划不时出售总发行价不超过5000万美元的公司普通股。根据销售协议的条款和条件，威廉·布莱尔可以通过任何被视为《证券法》第415条所定义的 “在市场上” 发行的方式出售股票。根据销售协议，公司没有义务出售任何股份。根据销售协议，威廉·布莱尔有权获得每笔股票出售总收益的3％的佣金。在截至2023年6月30日的三个月中，没有根据销售协议出售普通股。截至2023年6月30日，根据其市场股票发行计划，该公司的未来销售总额为3,910万美元。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日，我们没有任何资产负债表外安排。
关键会计政策与估计
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析基于我们未经审计的简明合并财务报表，该报表是根据美国公认会计原则编制的。这些财务报表的编制要求我们做出某些估计和判断，这些估计和判断会影响报告的资产、负债、收入和支出金额。我们会持续评估我们的估算值，包括与应收账款、库存、不动产和设备、无形资产、应计费用、担保负债、税收估值账户和股票薪酬相关的估算。我们的估算基于历史经验和其他各种我们认为在当时情况下是合理的假设，这些假设的结果构成了判断资产和负债账面价值的基础，从其他来源看不出来。实际结果可能与这些估计值不同。2022 年 10-K 第二部分第 7 项中讨论的关键会计政策和估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
对于规模较小的申报公司来说不是必需的。
第 4 项。控制和程序
评估披露控制和程序
我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并收集此类信息并传达给管理层，包括公司首席执行官和首席财务官，以便酌情就所需问题及时作出决定披露。根据在公司管理层监督和参与下进行的评估，公司首席执行官兼首席财务官得出结论，由于公司对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第二部分第9A项第13a-15（f）条和第15d-15（f）条）存在重大缺陷，截至2023年6月30日，公司的披露控制和程序尚未生效 2022 10-K，截至2023年6月30日，这种情况一直存在（“物质弱点”）。
补救计划
在公司董事会审计委员会的监督和管理层的意见下，公司已开始设计和实施流程和控制措施的变更，以补救材料
薄弱环节以及加强公司对财务报告的内部控制，包括根据适用的会计指导每季度审查未偿债务工具的会计处理的控制。
财务报告内部控制的变化
除上述情况外，在截至2023年6月30日的季度中，公司对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这会对公司对财务报告的内部控制产生重大影响，或者有理由可能产生重大影响。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时受到各种索赔和法律诉讼。我们认为，目前没有任何索赔或法律诉讼可以合理预期会对我们的经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
第 1A 项。风险因素
除了本10-Q表格中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2022 10-K中标题为 “风险因素” 的部分中讨论的风险以及下文描述的风险因素，这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。2022 10-K 及以下版本中描述的风险并不是公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
与我们的财务状况、流动性和债务相关的风险
我们的财务状况，包括我们的巨额债务，使人们对我们继续作为持续经营企业的能力产生了极大的怀疑。
自成立以来，我们没有实现盈利运营或运营产生的正现金流。截至2023年6月30日，我们的累计赤字总额为6.568亿美元。在截至2023年6月30日的六个月中，我们的净亏损为4,950万美元，运营产生的负现金流为2420万美元。截至2023年6月30日，我们的营运资金赤字为1150万美元。此外，我们还有大量债务，主要包括本金总额为6,760万美元，即5.00％的未偿还票据。
根据我们的财务状况，我们已经确定，截至提交这份10-Q表之日，人们对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑，因为自提交本10-Q表格之日起，我们目前没有足够的财务资源为其预测的运营成本提供资金。我们的独立注册会计师关于截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度的财务报表的报告还包括解释性措辞，描述了对我们继续作为持续经营企业的能力存在重大怀疑。这种持续经营解释性措辞的存在可能会对我们筹集额外债务或股权融资以及进一步开发和销售产品的能力产生不利影响，所有这些都可能对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。有关更多信息，请参阅本表格10-Q的第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——资本资源和流动性” 和第一部分，第1项，附注1，业务组织和性质；列报基础；合并原则；重要会计政策。
管理层目前认为，我们有必要获得额外资金，以继续我们现有的业务运营并为我们的债务提供资金。尽管我们继续以潜在的股权和/或债务融资安排或类似交易的形式探索额外融资，但无法保证以我们可接受的条件提供必要的融资，或者根本无法保证。如果我们通过发行股票证券来筹集资金，可能会导致股东摊薄。任何发行的股权证券还可能规定优先于普通股持有者的权利、优惠或特权。如果我们通过发行额外债务来筹集资金，那么任何新债务都可能享有优先于普通股股东的权利、优惠和特权。借贷条款可能会对我们的运营施加重大限制。资本市场过去和将来都经历了动荡时期，这可能会影响股权和债务融资的可用性和成本。此外，美联储设定的作为借贷基准利率的联邦基金利率以及其他总体经济状况最近和预期的未来上调可能会影响债务融资或为现有债务再融资的成本。
如果我们无法获得足够的资本资源来为运营提供资金，我们将无法继续按照目前的计划运营业务。除其他外，这可能要求我们对运营进行重大调整以减少支出；出售资产或运营；推迟实施或修改业务战略的某些方面；或者完全停止运营。
我们负有巨额债务，这可能会对我们的业务产生重要影响。
我们有大量债务，主要由5.00％的票据组成。截至2021年12月31日，我们的未偿还票据本金总额为6,760万美元，为5.00％，将于2026年12月15日到期。5.00％票据的持有人有权要求我们在发生根本变化时回购其5.00％票据，其购买价格等于要购买的5.00％票据本金的100％，外加应计和未付利息（如果有）。此外，除其他外，我们的债务可能：
•使我们更容易受到不利的总体经济状况和竞争压力加剧的影响;
•要求我们将运营现金流的更大一部分用于支付利息，限制现金用于其他目的；
•限制我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性；以及
•削弱我们未来为营运资金、资本支出、收购、一般公司目的或其他目的获得额外融资的能力；
•使我们更容易受到不利的总体经济状况和竞争压力加剧的影响;
•要求我们将运营现金流的更大一部分用于支付利息，限制现金用于其他目的；
•限制我们在规划或应对业务和行业变化方面的灵活性；以及
•削弱我们未来为营运资金、资本支出、收购、一般公司目的或其他目的获得额外融资的能力；以及
•影响我们继续作为持续经营企业的能力。
在5.00％票据契约要求回购的时候，我们未能回购5.00％票据契约（无论是根本性变更还是根据5.00％票据契约）进行回购，都将构成5.00％票据契约下的违约。根据管理我们现有或未来债务的协议，5.00％票据契约下的违约或根本性变化本身也可能导致违约。如果在任何适用的通知或宽限期后加快偿还相关债务，我们可能没有足够的资金来偿还债务、回购5.00％的票据或在转换后支付现金.
偿还债务将需要大量现金，而且我们的业务可能没有足够的现金流来偿还债务。
我们定期偿还债务（包括5.00％票据）的本金、支付利息或为债务再融资的能力取决于我们的未来表现，而未来的表现受经济、财务、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。将来，我们的业务可能无法继续从运营中产生足以偿还债务和进行必要的资本支出的现金流。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能需要采取一种或多种替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁琐或高度稀释的条件获得额外的股权资本。例如，我们拖欠了2.50％票据条款规定的付款义务，该票据于2023年3月15日到期，到期应付。结果，我们完成了重组资本结构的重组交易，包括2.50％的票据、有担保票据和A系列优先股，以及对2022年3月证券购买协议的修订，这导致现有股东的所有权权益大幅稀释。
我们偿还债务的能力将取决于资本市场和当时的财务状况。我们可能无法以理想的条件从事任何此类活动或参与这些活动，这可能会导致我们的债务违约。
根据我们的2.50％票据的条款，我们拖欠了还款义务，该票据于2023年3月15日到期，到期应付。
如第一部分第2项 “管理层对财务状况和经营业绩、资本资源和流动性的讨论和分析——可转换票据” 中所述。2.50% 票据的本金将于2023年3月15日到期。截至2023年6月30日，仍有约70万美元违约，应计利息为2.5％。
如果我们在转换5.00％票据时交付股票，则现有股东的所有权将被稀释，我们的股价可能会受到不利影响。
转换5.00％票据后，我们将视情况支付或交付现金、普通股或现金和普通股的组合。如果我们选择在转换部分或全部5.00％票据时交付股票，这将导致现有股东的所有权权益被稀释，并可能压低我们的股价。
根据我们的公司注册证书，我们大幅增加了普通股的授权总数，这可能会导致大幅稀释。
我们的管理层认为，成功实现我们的业务目标可能需要通过在公开或私募股权发行中发行普通股、债务融资、行使普通股认股权证、合作、许可安排、赠款以及政府资助和战略联盟等一种或多种方式进行额外融资。为了实现这一目标，我们在2023年5月寻求并获得了股东的授权，将公司注册证书下的授权普通股总数增加2.5亿美元，总共增加4.5亿股。未来发行全部或部分剩余的授权普通股可能会导致我们的股东大幅稀释，并可能对我们普通股的市场价格产生不利影响。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的季度中，除了我们向美国证券交易委员会提交的8-K表最新报告中报告的情况外，没有未注册的股票证券销售。
第 3 项。优先证券违约
不适用。
第 4 项。矿山安全披露
不适用。
第 5 项。其他信息
没有。
第 6 项。展品
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| 展品编号 | 描述 | 申报信息 |
| 3.1 | 注册人公司注册证书 | 参照注册人于 2012 年 11 月 13 日提交的附表 14A 最终委托书附录 B 编入 |
| 3.1.1 | 注册人公司注册证书修订证书 | 参照注册人于 2013 年 7 月 12 日提交的附表 14C 最终信息声明的附录 A 纳入其中 |
| 3.1.2 | 注册人公司注册证书修订证书 | 参照注册人于 2016 年 3 月 15 日提交的 8-K 表格最新报告附录 3.1 编入 |
| 3.1.3 | 注册人公司注册证书修订证书 | 参照注册人于 2019 年 5 月 15 日提交的 8-K 表格最新报告附录 3.1 编入 |
3.1.4 | 注册人公司注册证书修订证书 | 参照注册人于 2021 年 5 月 13 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入 |
3.1.5 | 注册人 A 系列优先股指定证书 | 参照注册人于 2021 年 9 月 23 日提交的 8-K 表格最新报告附录 3.1 编入 |
3.1.6 | 注册人公司注册证书修订证书 | 参照注册人于 2022 年 5 月 17 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 纳入 |
3.1.7 | 注册人公司注册证书修订证书 | 参照注册人于 2023 年 5 月 24 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 纳入 |
3.1.8 | 注册人公司注册证书修订证书 | 参照注册人于 2023 年 7 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 3.1 纳入 |
| 3.2 | 经修订和重述的注册人章程 | 参照注册人于 2019 年 8 月 8 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.2 编入 |
| 3.2.1 | 经修订和重述的注册人章程第 1 号修正案 | 参照注册人于 2022 年 2 月 3 日提交的 8-K 表最新报告附录 3.1 纳入 |
| 4.1 | 注册人与美国银行信托公司、全国协会签订的契约，日期为2023年6月9日，作为受托人和抵押代理人 | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 4.1 编入 |
| 4.2 | 5.00% 优先担保可转换票据表格（作为附录 4.1 的附录 A 包括在内） | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 4.2 编入 |
10.1* | 注册人与同意的利益相关者之间的重组支持协议，日期为 2023 年 4 月 21 日 | 参照注册人于 2023 年 4 月 24 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入其中 |
10.2 | Accelerate Diagnostics, Inc. 2022 年综合股权激励计划第一修正案 | 参照注册人于 2023 年 5 月 24 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入 |
10.3 | 注册人与其中提及的某些投资者之间的票据交换协议，日期为2023年6月9日 | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.1 纳入 |
10.4 | 注册人与其中提及的某些投资者签订的票据购买协议，日期为2023年6月9日 | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.2 纳入其中 |
| | | | | | | | |
10.5 | 作为发行人的注册人、作为担保人的公司子公司与作为抵押代理人的美国银行信托公司全国协会之间的担保协议表格，日期为2023年6月9日。 | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.3 编入 |
10.6 | 专利担保协议表格，由注册人作为质押人于2023年6月9日签发，支持美国银行信托公司，National | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.4 编入 |
10.7 | 注册人作为质押人于2023年6月9日签订的商标担保协议表格，支持美国银行信托公司全国协会作为抵押代理人（包含在附录10.3的附录4中） | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.5 纳入其中 |
10.8 | 注册人与 Jack W. Schuler Living Trust 于 2023 年 6 月 9 日签署的有担保本票第 1 号同意书和修正案 | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告附录 10.6 编入 |
10.9 | 注册人与 Jack W. Schuler Living Trust 于 2023 年 6 月 9 日签订的证券购买协议第 1 号修正案 | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.7 编入 |
10.10 | 注册人与 Jack W. Schuler Living Trust 于 2023 年 6 月 9 日签订的新证券购买协议 | 参照注册人于 2023 年 6 月 13 日提交的 8-K 表最新报告的附录 10.8 编入 |
| 31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证 | 随函提交 |
| 31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证 | 随函提交 |
| 32 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证 | 随函提供 |
| 101.INS | XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中 | 随函提交 |
| 101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 | 随函提交 |
| 101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 | 随函提交 |
| 101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | 随函提交 |
| 101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | 随函提交 |
| 101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 | 随函提交 |
| 104 | 封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，附件 101 中包含适用的分类扩展信息） | 随函提交 |
*部分展品已被编辑，因为它既不是实质性信息，也是公司将此类信息视为私密或机密的信息。
签名
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
加速诊断，包括
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| 2023年8月14日 | /s/ 杰克·菲利普斯 |
| 杰克·菲利普
总裁兼首席执行官 |
| （首席执行官） |
| |
| 2023年8月14日 | /s/ 大卫·帕蒂斯 |
| 大卫帕蒂斯
首席财务官 |
| （首席财务和会计官） |