美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区
表格 10-Q
（Mark One）
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条发布的季度 报告 |
截至2023年6月30日的季度期间
或者
| 根据 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条提交的过渡 报告 |
对于 来说，从 __________ 到 ____________ 的过渡期
委员会 文件编号：001-38907
Sonim 技术有限公司
（注册人的确切名称 如其章程中所述）
（州 或其他公司或组织的司法管辖区） |
（I.R.S. 雇主识别号） |
4445 Eastgate 购物中心，200 套房
加利福尼亚州 San 地亚哥 92121
（主要行政办公室的地址 和邮政编码）
注册人的 电话号码，包括区号：(650) 378-8100
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 |
注册的每个交易所的名称 | ||
|
|
用勾号指明 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限），注册人 (1) 是否已提交了 1934 年《证券交易法》第 13 或 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否已提交此类申报要求。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 在过去 12 个月内（或者注册人 被要求提交此类文件的较短时间内），注册人是否以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司、 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“规模较小 申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| 大型加速过滤器 | ☐ | 加速过滤器 | ☐ |
| ☒ | 规模较小的申报公司 | ||
| 新兴 成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记指明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。 是的 ☐ 不是 ☒
2023年7月31日，注册人的普通股已发行41,284,613股，面值为0.001美元。
目录
| 页面 | ||
| 第 I 部分 | 财务 信息 | |
| 项目 1. | 财务 报表（未经审计） | |
| 简明合并资产负债表 | 1 | |
| 简明合并运营报表 | 2 | |
| 简明合并股东权益表 | 3 | |
| 简明合并现金流量表 | 4 | |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 5 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 14 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 20 |
| 项目 4. | 控制和程序 | 20 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 项目 1. | 法律诉讼 | 21 |
| 商品 1A。 | 风险因素 | 21 |
| 项目 2. | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 21 |
| 项目 3. | 优先证券违约 | 21 |
| 项目 4. | 矿山安全披露 | 21 |
| 项目 5. | 其他信息 | 21 |
| 项目 6. | 展品 | 22 |
| 签名 | 23 | |
| i |
SONIM 技术有限公司
简化 合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（未经审计）
（以 千美元计，股票和股票除外
每 股金额）
2023 年 6 月 30 日 |
2022 年 12 月 31 |
|||||||
| 资产 | ||||||||
| 现金 和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 非贸易应收账款 | ||||||||
| 库存 | ||||||||
| 预付 费用和其他流动资产 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 财产 和装备，净值 | ||||||||
| 使用权 资产 | ||||||||
| 合同 配送资产 | ||||||||
| 其他 资产 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债 和股东权益 | ||||||||
| 长期债务的当前 部分 | $ | $ | ||||||
| 应付账款 | ||||||||
| 应计的 费用 | ||||||||
| 租赁负债的当前 部分 | ||||||||
| 递延 收入 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 收入 应缴税款 | ||||||||
| 应计 遣散费 | ||||||||
| 负债总额 | ||||||||
| 承诺 和意外开支（注9） | ||||||||
| 股东 权益 | ||||||||
普通股 ，每股面值0.001美元；授权1亿股：以及截至2023年6月 30日和2022年12月31日分别发行和流通的41,110,279股和40,774,687股股票。 |
||||||||
优先股 股票，每股面值0.001美元，授权500万股，截至2023年6月30日和2022年12月 31日，没有发行和流通股票。 |
||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 累计 赤字 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 股东权益总计 | ||||||||
| 负债和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 1 |
SONIM 技术有限公司
简明的 合并运营报表（未经审计）
（以 千美元计，股票和每股金额除外）
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 净收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 运营费用： | ||||||||||||||||
| 研究和开发 | ||||||||||||||||
| 销售和营销 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 运营费用总额 | ||||||||||||||||
| 运营净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出），净额 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前净收益（亏损） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 每股净收益（亏损） | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 稀释 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 加权——计算每股净收益（亏损）时使用的平均股数 | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀释 | ||||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 2 |
SONIM 技术有限公司
简明的 股东权益合并报表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个 和六个月（未经审计）
（以 千美元计，股票金额除外）
| 普通股票 | 额外 付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 对于截至 2022 年 6 月 30 日的三个月 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2022 年 4 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| RSU 发行后普通股的净结算 | ||||||||||||||||||||
| 员工 和非雇员股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 额外付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六个月 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 2022 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股的发行，扣除发行成本 | ||||||||||||||||||||
| 普通股的发行、补偿 | ||||||||||||||||||||
| 采用 ASC 842 — 租赁协议 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| RSU 发行后普通股的净结算 | ||||||||||||||||||||
| 员工和非雇员股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 额外付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三个月 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 截至 2023 年 4 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| RSU 发行后普通股的净结算 | ||||||||||||||||||||
| 发行普通股以支付服务 | ||||||||||||||||||||
| 员工和非雇员股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 额外付费 | 累积的 | 股东 | |||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六个月中 | 股份 | 金额 | 资本 | 赤字 | 公平 | |||||||||||||||
| 截至2023年1月1日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| RSU 发行后普通股的净结算 | ||||||||||||||||||||
| 发行普通股以支付服务费用 | ||||||||||||||||||||
| 员工和非雇员股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 净收入 | — | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
SONIM 技术有限公司
简明合并现金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个 个月（未经审计）
（以 千美元计）
| 截至6月30日的六个月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 来自经营活动的现金流： | ||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 为将净收益（亏损）与（用于）经营活动提供的净现金进行对账而进行的调整： | ||||||||
| 折旧和摊销 | ||||||||
| 基于股票的薪酬 | ||||||||
| 根据奖金计划发行的股票 | ||||||||
| 为服务而发行的股票 | ||||||||
| 租赁负债和租赁利息支出的摊销 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 坏账支出（收益） | ||||||||
| 运营资产和负债的变化： | ||||||||
| 应收账款 | ( | ) | ||||||
| 非贸易应收账款 | ||||||||
| 库存 | ( | ) | ||||||
| 预付费用和其他流动资产 | ||||||||
| 合同履行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他资产 | ( | ) | ||||||
| 应付账款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应计费用 | ( | ) | ||||||
| 递延收入 | ( | ) | ||||||
| 应缴所得税 | ||||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 来自投资活动的现金流： | ||||||||
| 购买财产和设备 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用于投资活动的净现金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 来自融资活动的现金流： | ||||||||
| 偿还债务 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股发行前认购协议的收益 | ||||||||
| 发行普通股的收益，扣除成本 | ||||||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | ( | ) | ||||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | ( | ) | ||||||
| 期初的现金和现金等价物 | ||||||||
| 期末的现金和现金等价物 | $ | $ | ||||||
| 现金流信息的补充披露： | ||||||||
| 支付利息的现金 | $ | $ | ||||||
| 为所得税支付的现金 | $ | $ | ||||||
| 非现金经营和融资活动： | ||||||||
| 应计费用中的递延发行成本 | $ | $ | ||||||
附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注 （未经审计）
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
注 1 — 公司及其重要会计政策
业务描述 —Sonim Technologies, Inc. 于 1999 年 8 月 5 日在特拉华州注册成立，总部位于加利福尼亚州圣地亚哥。该公司是坚固耐用、耐用的 移动设备的领先供应商，旨在为在工作和日常生活中需要更高耐用性的用户提供额外的保护。 从历史上看，该公司一直专注于企业和政府领域的手机和配件，但我们认为 在消费类和数据设备领域对更多设备的需求更大，这些设备可能会受益于嵌入公司DNA的更耐用的 功能集。2022 年，我们推出了平板电脑系列，自推出以来，该产品线已创造了公司收入的很大一部分 。这款平板电脑采用大屏幕设计，可让 客户轻松访问和处理物联网数据。这是公司 投资组合多元化的开始。
流动性 和持续经营的能力——公司的简明合并财务报表说明了我们 业务作为持续经营企业的延续。公司面临与新产品的开发 和发布相关的风险和不确定性。截至2023年6月30日，公司的主要流动性来源包括总额为970万美元的现有现金 和现金等价物，以及明年产品销售产生的正现金流。截至2023年6月30日的三个月，该公司的净收入 为50万美元。 基于这些事实，自这些简明合并财务报表 发布之日起，公司有能力继续作为持续经营企业至少一年。
陈述和准备的基础
简明合并财务报表包括Sonim Technologies, Inc.及其全资子公司（统称为 “Sonim” 或 “公司”）的账目。公司间账户和交易已被取消。 公司管理层认为，简明的合并财务报表反映了公允财务报表列报所必需的所有调整，这些调整是 性质的正常和经常性的。根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制这些简明的合并财务报表和 附注，要求管理层做出影响报告金额的 估算和假设。实际结果可能与这些估计存在重大差异。简明合并财务报表和随附附注中的某些以前 期间的金额已重新分类，以符合当前 期间的列报方式。这些简明的合并财务报表和随附附注应与 公司截至2022年12月31日的 年度报告（“2022 表 10-K”）中包含的公司年度合并财务报表和随附附注一起阅读。
新的 会计声明：
公司是 “新兴成长型公司”，定义见经2012年《Jumpstart Our 商业初创公司法》（“JOBS 法案”）修改的《证券法》第2（a）条，它可能会利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免 。《就业法》第102 (b) (1) 条规定，新兴的 成长型公司无需遵守新的或修订后的财务会计准则，除非私营公司（即那些尚未宣布证券法注册声明生效或未根据 交易法注册某类证券的 ）遵守新的或经修订的财务会计准则。就业法案规定，新兴成长型 公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出的选择都是不可撤销的。公司已选择不退出此类延长的过渡期，这意味着 当标准发布或修订并且上市或私营公司的申请日期不同时，作为 新兴成长型公司，公司可以在私营公司采用新标准或修订后的标准时采用新标准或修订后的标准。此 可能会将公司的合并财务报表与另一家上市公司进行比较，后者既不是新兴的 成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司，这很困难或不可能，因为 使用的会计准则存在潜在差异。
2023 年通过的声明 ：
没有。
| 5 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
注 2 — 收入确认
公司确认的收入主要来自产品的销售，这些产品主要是手机、平板电脑和相关配件，公司的大多数 合同仅包括一项履约义务，即产品的交付。履约义务是合同中向客户转让独特商品或服务的承诺，根据《会计准则编纂法》（“ASC”）606（与客户签订合同的收入），定义为收入确认的记账单位 。公司还确认来自其他合同的收入 ，这些合同可能包括产品和非经常性工程 (NRE) 服务的组合，或者仅提供 NRE 服务的收入。如果产品和 NRE 服务相结合，则公司将承诺视为个人履行 义务，前提是这些承诺是独立的。如果履约义务既能够被识别 ，又在合同背景下是不同的，则这些义务被视为是不同的。在确定履约义务是否符合区别标准时， 公司会考虑许多因素，例如义务之间的相互关系和相互依存程度，以及 商品或服务是否会显著修改或改变合同中的其他商品或服务。在截至2023年6月30日和2022年6月30日 的三个月和六个月中，公司没有任何合同将产品和NRE服务定为单一的 履约义务。在某些情况下，公司可能会根据特定产品的购买量提供分层定价。迄今为止， 所有分层定价条款都属于现有客户可观察的定价范围，因此，没有产生任何可以作为其自身履约义务的实质权利 。此外，公司不向其客户提供合同后实质性支持 服务。
个人合同的净 收入按相关交易价格确认，该价格是公司期望通过转让商品和/或服务来换取 有权获得的金额。产品销售的交易价格按产品销售 价格计算，扣除可变对价，其中可能包括营销发展资金、销售激励措施、价格保护 和股票周转权的估算值。根据公司 的预期和历史经验，公司记录了与未来产品回报相关的净收入减少。通常，变量考虑因素无需受到限制，因为估算基于特定的 合同条款。但是，公司继续评估可变对价估算值，因此很可能不会出现收入的显著逆转 。具有多个履约义务的合约的交易价格按相对独立的销售价格分配给单独的 履约义务。产品的独立销售价格是根据 向客户收取的价格确定的，这些价格可以直接观察。专业服务的独立销售价格主要基于时间和材料 。公司根据与 类似付款人类别的历史收款经验、按付款人类别划分的过期应收账款、付款协议条款、付款人与收入 审计或审查相关的信函、公司对经审计和审查的索赔的历史结算活动以及使用投资组合方法的当前经济状况 来确定其可变对价的估算。只有在确认的累计 金额在未来各期可能不会发生重大逆转的情况下，才确认收入。
然后，随着控制权移交给客户，每项不同的履约义务的收入 都会被确认。归属于硬件 的收入在向客户转让产品的控制权时予以确认。当公司目前拥有 的付款权和所有权并且产品或服务所有权的重大风险和回报转移给其客户时，控制权通常会转移。 对于公司归属于硬件的大部分收入，控制权在产品发货时转移。归因于 专业服务的收入在公司为客户提供专业服务时予以确认。
收入的分类
下表显示了按产品类别分列的公司净收入：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 智能手机 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 功能手机 | ||||||||||||||||
| 平板电脑 | ||||||||||||||||
| 配饰/其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
运费 和手续费
公司已选择将与买家签订的合同相关的运输和手续处理活动计为履行 转让相关产品的承诺的成本。
| 6 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
合同 费用
运用 的实际权宜之计，公司将获得合同的增量成本视为在原本应确认的资产的摊销期 为一年或更短时产生的费用。这些成本包含在销售和营销费用中。
非经常性 与设计和开发相关的成本
需要技术批准的新产品代表根据
ASC 340-40 履行合同的成本 其他资产和递延成本。 因此，公司将这些合同
履行成本资本化，并在预计收回的预计时间内（通常为
）内摊销此类成本
合约 余额
公司在拥有无条件对价权时记录应收账款。合同负债在履约前收到或到期的现金 付款时入账。合同负债包括预付款和递延收入，其中 公司有未履行的履约义务。合同负债在简明的 合并资产负债表上作为递延收入的一部分列报。截至2023年6月30日和2022年12月31日，合同负债分别为零和31美元。
注 3 —公允价值计量
公允价值计量标准建立了衡量公允价值的框架。该框架提供了一个公允价值层次结构， 对用于衡量公允价值的估值技术的输入进行优先排序。该等级为活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价 价格提供最高优先级（1 级衡量标准），为不可观察的输入（ 3 级衡量标准）提供最低优先级。该标准下公允价值层次结构的三个层次描述如下：
第 1 级-估值方法的输入是 公司有能力进入的活跃市场中相同资产或负债的未经调整的报价。
级别 2-估值方法的输入包括：
| ● | 活跃市场中类似资产或负债的报价 市场价格； |
| ● | 非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价 ； |
| ● | 除可以观察到的资产或负债的报价以外的输入 ； |
| ● | 主要通过相关性 或其他手段从可观察到的市场数据中得出或得到其证实的输入 。 |
如果 资产或负债有特定的（合同）期限，则第 2 级输入必须在 资产或负债的整个期限内基本可见。
等级 3—估值方法的输入是不可观察的，对公允价值计量具有重要意义。
公允价值层次结构中 资产或负债的公允价值计量水平基于 对公允价值计量重要的所有输入中的最低水平。所使用的估值技术需要最大限度地使用可观测输入，并最大限度地减少 对不可观测输入的使用。
以下是按公允价值计量的资产和负债所使用的估值方法的描述。截至2023年6月30日和2022年12月31日，使用的方法没有变化 。
Money 市场基金被归类为公允价值层次结构的第 1 级，因为它们是使用报价的市场价格进行估值的。
| 7 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
上述 方法可能产生公允价值计算，该公允价值计算可能无法指示变现净值或反映未来 的公允价值。此外，尽管公司认为其估值方法适当且与其他市场参与者一致，但 使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致在报告日得出不同的 公允价值衡量标准。
下表 在公允价值层次结构中按级别列出了公司按公允价值计算的资产：
公允价值资产和负债摘要
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 级 | 第 2 级 | 第 3 级 | 总计 | |||||||||||||
| 资产： | ||||||||||||||||
| 货币市场基金 * | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
注 4 —资产负债表的重要组成部分
应收账款包括以下内容：
2023 年 6 月 30 日 | 2022年12月 31 日 | |||||||
| 贸易应收账款 | $ | $ | ||||||
| 可疑账款备抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 应收账款，净额 | ||||||||
| 供应商非贸易应收账款 | ||||||||
| 应收账款总额 | $ | $ | ||||||
公司有来自制造供应商的非贸易应收账款，该供应商向为公司制造和组装最终产品的供应商出售组件。
公司分析了潜在信用损失储备金的需求，并在必要时记录了可疑账户的准备金。截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司 的此类损失准备金总额为113美元。
截至2023年6月30日，从公司购买平板电脑的客户的交易 应收账款分别占2023年6月30日和2022年12月31日应收账款总额的78％和84％。平板电脑业务使用原始设备制造商 (“ODM”) 模式，其中 客户将平板电脑进口到美国，平板电脑更名，平板电脑出售给美国零售商。由于 延迟向最终客户配送产品，应收账款的付款期限比我们向承运人直接销售 要长得多。客户定期付款，公司认为截至2023年6月 30日的全部应收账款余额是可以收回的，不需要储备金。
清单 包含以下内容：
2023 年 6 月 30 | 2022年12月 31 日 | |||||||
| 设备-用于转售 | $ | $ | ||||||
| 原材料 | ||||||||
| 配饰 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 8 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
公司批量购买原材料以获得更低的价格。原材料以公司 的成本转售给第三方制造商。
分销商 退货补贴
根据公司的预期， 公司记录了与未来分销商产品退货相关的销售成本降低。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司与分销商产品退货相关的库存总额约为4美元。
其他 资产包括以下内容：
2023 年 6 月 30 | 2022年12月31日 | |||||||
| 向第三方制造商提供的预付款 | $ | $ | ||||||
| 董事和高级职员保险 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
应计 费用包括以下内容：
2023 年 6 月 30 | 2022年12月31日 | |||||||
| 客户津贴 | $ | $ | ||||||
| 与员工相关的负债 | ||||||||
| 担保 | ||||||||
| 已收货物（未开具发票）的应计金额 | ||||||||
| 合同义务 | ||||||||
| 特许权使用费 | ||||||||
| 合同履行责任 | ||||||||
| 应归还给客户的积分 | ||||||||
| 法律 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
注 5 —租赁
公司于 2022 年 1 月 1 日采用了 ASU 2016-02。公司选择使用 “生效日期” 方法，其中比较 报告期与传统的美国公认会计原则相同。公司选择了一揽子切实可行的权宜之计，即不重新评估现有租赁的分类 ，也不要重新评估初始直接成本是否符合资本化条件。公司的所有租约均适用于 办公空间。公司选择了切合实际的权宜之计，即不将所有租赁的租赁部分与非租赁部分分开。 对于期限为一年或更短的租约，公司选择了短期租赁的实用权宜之计。这些短期租赁的ROU资产和租赁 负债尚未确定，租金支付被记录为租金支出。
| 9 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
2022年1月1日，公司开始将所有租赁付款记为租赁利息支出的支付，并减少非短期租赁的租赁 负债。ROU 资产在公司的租赁期限内摊销。以下 表显示了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月ROU资产和租赁负债的活动：
租赁 责任 | ||||
| 余额， 2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 增补 | ||||
| 本金 付款 | ( | ) | ||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | ||||
| 减去 短期部分 | ( | ) | ||
| 长期 期租赁负债 | $ | |||
| ROU 资产 | ||||
| 余额， 2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 增补 | ||||
| 摊销 | ( | ) | ||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | $ | |||
租赁 责任 | ||||
| 余额， 2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 采用 ASC 842 | ||||
| 本金 付款 | ( | ) | ||
| 余额， 2022 年 6 月 30 日 | ||||
| 减去 短期部分 | ( | ) | ||
| 长期 期租赁负债 | $ | |||
| ROU 资产 | ||||
| 余额， 2021 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 采用 ASC 842 | ||||
| 取消确认递延租金负债 | ( | ) | ||
| ROU 资产的减值 | ( | ) | ||
| 摊销 | ( | ) | ||
| 余额， 2022 年 6 月 30 日 | $ | |||
截至2023年6月30日，不可取消的经营租赁承诺下的未来 最低租赁付款额如下：
| 年 结束，12 月 31 日st, | ||||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 未贴现的最低租赁承诺总额 | ||||
| 折扣的效果 | ( | ) | ||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的租赁 负债 | $ | |||
在租赁方面，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司确认了138美元和266美元用于摊销 ROU资产，5美元和74美元用于租赁负债的利息支出，74美元和70美元的租金支出包含在收入成本中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月租金支出中包含了大约零和140美元的可变租赁付款，包括向房东偿还的财产税和运营费用，以及 2美元和7美元的短期租金付款。公司 对于预计执行的任何租约，都没有任何租约延期或终止选项。 任何租赁均不提供剩余价值担保。经营租赁的加权平均剩余租期约为9个月。
| 10 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
注 6 — 借款
本票
应付票据 —2014 年和 2017 年，公司
与其中一家供应商签订了协议，根据该协议，其某些应付特许权使用费和特许权使用费预付款
转换为付款计划。2018年12月，公司修订了其应付账款融资协议，该协议自2019年1月1日起生效，该协议规定了美元
| 三个 个月已结束 6 月 30， | 已结束六 个月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入 的成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 销售 和营销 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 常规 和管理 | ||||||||||||||||
| 研究 和开发 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
股票 期权：
股票期权活动摘要
| 加权 | 加权平均值 | |||||||||||||||
| 平均的 | 剩余 | 聚合 | ||||||||||||||
| 练习 价格 | 合同 寿命 | 固有的 | ||||||||||||||
| 选项 | 每 股 | （在 年内） | 价值* | |||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日已发行 | $ | $ | ||||||||||||||
| 选项 已授权 | $ | |||||||||||||||
| 期权 已行使 | ||||||||||||||||
| 选项 被没收 | ||||||||||||||||
| 选项 已过期 | ( | ) | ||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2023 年 6 月 30 日可行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
截至2023年6月30日 ，与未归属股票期权和受限 股票单位（“RSU”）相关的未摊销股票薪酬成本约为2646美元，预计将在2.22年的加权平均期内确认。
限制的 库存单位：
| RSU | ||||
| 2023 年 1 月 1 日已发行 | ||||
| 已授予 | ||||
| 已发布 | ( | ) | ||
| 被没收 | ( | ) | ||
| 2023 年 6 月 30 日未付 | ||||
注 8 — 所得税
在 确定季度所得税准备金时，公司使用适用于年初至今实际利润 或亏损的年度估计有效税率，并根据该季度产生的离散项目进行了调整。公司的年度估计有效税率与 美国联邦法定税率不同，主要是由于州税、国外税收以及公司对其递延所得税资产的估值补贴 的变化。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，公司记录的所得税准备金分别为185美元和129美元。
| 11 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
注 9 —承诺和意外开支
购买 承诺——截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，不可取消的采购订单总额分别约为 16,327 美元和 19,975 美元，与购买我们的设备库存和组件有关。
2021 年，公司几乎将其所有软件开发外包给了第三方，公司签订了未来三年未来业务量的协议 。该协议于2022年重新谈判，截至2023年6月 30日和2022年12月31日，剩余的承诺分别为577美元和1,154美元。
特许权使用费 付款 — 公司必须按单位向无线基本专利持有人和其他在交付的移动设备上提供集成 技术的提供商支付单位特许权使用费，总共不到与每个单元相关的净收入的5％，将在2023年至2026年之间到期 。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，特许权使用费支出分别为406美元和807美元，已包含在收入成本中 。公司可能需要向 未来产品的其他专利持有人和技术提供商支付额外的特许权使用费。
一般 诉讼——公司参与了正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼。公司 认为，这些其他问题的最终解决不会对其合并财务状况 、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
无法确定地预测未来任何诉讼的 结果，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理时间和资源分流以及其他因素，诉讼都可能对我们产生不利影响 。
赔偿——根据 与无线运营商和其他合作伙伴达成的协议条款，公司已同意为与他们向最终客户出售的公司产品相关的知识产权 侵权索赔提供赔偿。公司不时收到这些无线运营商和其他合作伙伴的 通知，内容涉及侵犯可能与其产品相关的知识产权的索赔。这些侵权索赔已得到解决、驳回，客户尚未进一步追究责任，或者正在等待 公司采取进一步行动。
或有 遣散费义务——公司与某些关键员工签订了协议（高管遣散安排），保证在某些情况下支付 遣散费。通常，如果公司无故解雇、因 死亡或残疾而解雇，或者有正当理由辞职，则公司有义务根据协议的条款 向员工支付工资。2022 年 7 月 13 日，公司首席财务官兼总裁罗伯特·蒂尔瓦辞职，有资格在 20 个月内获得 100 万美元 的遣散费，以及某些健康保险福利，前提是他符合某些要求。截至遣散日，遣散费已计入费用 。
| 三个 个月已结束 6 月 30， | 已结束六 个月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 净利润（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 计算每股净收益（亏损）时使用的加权平均 股，基本 | ||||||||||||||||
| 每股净收益（亏损），基本 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 用于计算每股净收益（亏损）的加权平均 股，摊薄 | ||||||||||||||||
| 摊薄后每股 净收益（亏损） | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
| 12 |
SONIM 科技公司
简明合并财务报表附注
（以 千美元计，股票和每股金额或另行披露的金额除外）
| 三个 个月已结束 6 月 30， | 已结束六 个月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 股票 受购买普通股的期权限制 | ||||||||||||||||
| 未归属 限制性股票单位 | ||||||||||||||||
| 股票 须持有购买普通股的认股权证 | ||||||||||||||||
| 总计 | ||||||||||||||||
注意 11 —实体级别信息
公司在一个报告领域运营。运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者（即首席执行官和首席财务 官）在决定如何分配资源和评估绩效时定期评估其单独的财务 信息。公司的首席运营决策者根据合并层面的离散财务信息分配 资源并评估业绩。
下表汇总了截至三个月和六个月的收货目的地按地区划分的收入：
| 三个 个月已结束 6 月 30， | 已结束六 个月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 美国 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大 和拉丁美洲 | ||||||||||||||||
| 欧洲 和中东 | ||||||||||||||||
| 亚洲 太平洋地区 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表汇总了截至三个月和六个月的收入构成：
| 三个 个月已结束 6 月 30， | 已结束六 个月 6 月 30， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 产品 销售额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服务 | ||||||||||||||||
| 总收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，来自集中度超过10％的客户的收入 约占总收入的百分比 ：
| 截至 6 月 30 日的三 个月 | 截至 6 月 30 日的六个月 个月， | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 客户 A | % | * | % | * | ||||||||||||
| 客户 B | % | % | % | % | ||||||||||||
| 客户 C | * | % | * | % | ||||||||||||
| 客户 D | * | * | * | % | ||||||||||||
| 客户 E | * | % | * | % | ||||||||||||
| * |
注意 12 —后续事件
没有
| 13 |
项目 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析。
前瞻性 陈述
以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告 其他地方包含的未经审计的 简明合并财务报表和相关附注以及截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的其他财务信息一起阅读。本报告中的某些陈述 可能构成1995年《私人证券诉讼改革法》所指的前瞻性陈述。这些前瞻性 陈述包括所有不是历史事实陈述的陈述以及关于我们 意图、信念或预期的陈述，包括但不限于关于我们 业务战略、增长前景、运营和财务业绩、计划、估计和预测的陈述。这些陈述 基于管理层当前的期望和信念以及我们目前可获得的信息 。在某些情况下，你可以用以下词语来识别前瞻性陈述：“可能”、“将”、“会”、“应该”、“期望”、“打算”、“计划”、“预期”、 “相信”、“估计”、“预测”、“项目”、“潜力”、“继续”、 “持续” 或这些术语或其他类似术语的负面影响术语，尽管并非所有前瞻性陈述都包含 这些词。这些陈述涉及风险、不确定性和其他因素，这些因素可能导致实际业绩、活动水平、业绩 或成就与这些前瞻性陈述所表达或暗示的信息存在重大差异，包括但 不限于：
| ● | 手头现金和其他流动性来源的可用性为我们的资本支出提供资金。 | |
| ● | 我们 可能无法继续开发有效满足用户需求的解决方案，包括我们的下一代产品， 可能会对我们的流动性和继续运营的能力产生重大不利影响； | |
| ● | 鉴于开发周期漫长，我们 有能力将新兴技术整合到我们的新消费品中； | |
| ● | 我们 能够适应缩短的客户交货时间和主要客户加强的库存控制； | |
| ● | 少数客户占我们收入的很大一部分； | |
| ● | 我们 在很大程度上依赖某些以产品奖励信为特征的客户关系，失去此类关系 可能会损害我们的业务和经营业绩； | |
| ● | 我们的 季度业绩可能因时期而有显著差异； | |
| ● | 我们 主要依赖第三方合同制造商和合作伙伴； | |
| ● | 如果 我们的产品存在缺陷或错误，我们可能会产生大量意外费用，出现产品退货和销售损失， 经历产品召回，我们的品牌和声誉受到损害，并受到产品责任或其他索赔的约束； |
| 14 |
| ● | 我们 需要为每位无线运营商客户进行漫长的定制和认证流程； | |
| ● | 我们 依赖于集中而有限的高级管理人员和其他关键人员的持续服务和业绩； | |
| ● | 我们 面临与全球宏观经济事件、通货膨胀和 COVID-19 的影响相关的风险； | |
| ● | 有关使用电信带宽的法律法规的变化可能会增加我们的成本并对我们的业务产生不利影响； | |
| ● | 如果 我们无法成功保护我们的知识产权，我们的竞争地位可能会受到损害； | |
| ● | 其他人 可能会声称我们侵犯了他们的知识产权，这可能会导致昂贵而耗时的诉讼，并可能 延迟或以其他方式损害我们产品的开发和商业化；以及 | |
| ● | 我们 已经发现了财务报告内部控制中的一个重大弱点，如果不加以纠正，可能会导致我们的财务报表中 出现重大错误陈述 |
上面的 不是可能导致实际结果与我们的预期不同的因素或事件的完整列表，我们无法全部预测 。尽管我们认为本报告中包含的每项前瞻性陈述都有合理的依据，但我们提醒您 ，这些陈述是基于我们目前所知道的事实和因素以及我们对未来的预测，我们无法确定 。你应该查看截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告 I 部分第 1A 项和 10-Q 表季度报告第二部分第 1A 项中包含的 “风险因素”，以讨论可能导致实际业绩与 以下讨论和分析以及本季度报告中其他地方包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果存在重大差异的因素在 10-Q 表格上。 由于这些因素，我们无法向您保证本报告中的前瞻性陈述将被证明是准确的。此外， 如果前瞻性陈述被证明不准确，则不准确性可能是严重的。鉴于 这些前瞻性陈述存在重大不确定性，您不应将这些陈述视为我们或任何其他人对 我们将在任何指定的时间范围内或根本实现我们的目标和计划的陈述或保证。除非法律要求，否则我们没有义务公开更新任何前瞻性 陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
公司 概述
Sonim Technologies 是一家总部位于美国的领先超耐用型移动设备和配件提供商，专为在工作环境中实际工作 的任务工作者而设计，通常担任关键任务。作为我们扩张工作的一部分，公司将引入我们的互联解决方案部门，该部门将于 2024 年开始在美国、加拿大和亚太地区推出产品。互联解决方案将主要包括移动热点、固定 无线设备和 USB 加密狗设备。除此之外，该公司还将推出一系列耐用消费类产品，以满足那些在不牺牲关键设计元素和保持有吸引力的价格点的情况下为设备提供更多保护的消费者 。
收入 主要来自我们的手机和工业级配件的销售，主要销售给美国 州和加拿大的无线运营商。我们目前在所有 3 家美国一级运营商（AT＆T、T-Mobile 和 Verizon）以及 加拿大的三家主要运营商——Bell、Telus和Rogers都有产品可供选择。然后，这些运营商将我们的产品以及网络服务 转售给专注于两个主要终端市场的最终客户：工业企业和公共部门。我们还将平板电脑出售给客户 ，该客户将平板电脑重新命名为在美国销售。
鉴于 我们在美国和加拿大的主要销售渠道由大型无线运营商组成，我们的客户群有些集中。截至 2023 年 6 月 30 日，大型无线运营商贡献了我们收入的 38%，其中排名前三的运营商客户占了 34%。我们的 平板电脑客户占我们收入的 57%。在此期间，智能手机占我们收入的29％，功能手机占13％， 平板电脑占57％。我们预计平板电脑的销售将持续到2024年。
在 我们继续设计超坚固耐用的手机和配件的同时，我们正在扩大产品范围，以吸引更多样化的受众。 我们的核心价值主张为我们赢得了忠实的追随者，它仍然是我们扩展产品的基础，包括坚固耐用的电话和无线数据设备。这些新产品不仅将扩大我们的产品组合，而且将使公司 能够将我们的客户群多元化到新市场。新产品发布将于 2024 年开始，并将持续到未来几年。
我们 在市场上的关键价值主张是在不牺牲有吸引力的设计和价值定价的情况下，将我们坚固根源的特定元素融入我们的新产品中，提高耐用性 。我们认为，在消费领域，这是一个得不到充分利用的市场机会。 我们在运营商移动方面的专业知识使我们自然地扩展到数据设备领域，我们可以利用我们作为 的技术专长以及我们精简的组织为市场带来更高的质量、更好的规格和更低的成本。
为确保供应链的质量、成本效益和可靠性，我们直接管理产品的某些总装 材料的采购，包括存储器和 LCD。为了优化成本和运营效率，我们在很大程度上将制造 功能、软件开发和质量控制外包给了第三方。我们在 Sonim 的持续承诺是保持我们品牌闻名的卓越的 耐用性和可靠性，同时开发差异化产品，吸引和留住更广泛的客户 群。
| 15 |
最近的事态发展
公司已达到纳斯达克的最低出价要求
在 2023 年 5 月 1 日的一封信中，纳斯达克通知公司，它已遵守了 继续在纳斯达克资本市场上市所需的最低出价规则。
操作结果
下表列出了截至2023年6月30日的三个月和六个月我们经营业绩的关键组成部分，与2022年同期的业绩 进行了比较：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 增加 （减少） | % | 2023 | 2022 | 增加 （减少） | % | |||||||||||||||||||||||||
| 净收入 | $ | 26,835 | $ | 11,955 | $ | 14,880 | 124 | % | $ | 52,636 | $ | 25,213 | $ | 27,423 | 109 | % | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 22,409 | 9,108 | 13,301 | 146 | % | 44,035 | 20,838 | 23,197 | 111 | % | ||||||||||||||||||||||
| 毛利 | 4,426 | 2,847 | 1,579 | 55 | % | 8,601 | 4,375 | 4,226 | 97 | % | ||||||||||||||||||||||
| 运营费用 | 3,679 | 7,067 | (3,388 | ) | (48 | )% | 7,521 | 15,677 | (8,156 | ) | (52 | %) | ||||||||||||||||||||
| 运营收入（亏损） | 747 | (4,220 | ) | 4,967 | 118 | % | 1,080 | (11,302 | ) | 12,382 | 110 | % | ||||||||||||||||||||
| 利息和其他费用，净额 | (166 | ) | 56 | (222 | ) | (396 | )% | (159 | ) | (6 | ) | (153 | ) | (2550 | %) | |||||||||||||||||
| 所得税前收入（亏损） | 581 | (4,164 | ) | 4,745 | 114 | % | 921 | (11,308 | ) | 12,229 | 108 | % | ||||||||||||||||||||
| 所得税支出 | (72 | ) | (61 | ) | (11 | ) | (18 | )% | (185 | ) | (129 | ) | (56 | ) | (43 | %) | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | 509 | $ | (4,225 | ) | $ | 4,734 | 112 | % | $ | 736 | $ | (11,437 | ) | $ | 12,173 | 106 | % | ||||||||||||||
净收入
在截至2023年6月30日的三个月中， 的净收入从截至2022年6月30日的三个月的1,200万美元增长了124％，达到2680万美元。净收入的增长归因于平板电脑的销售额为1470万美元。预计明年平板电脑的销量将持续超过 。智能手机销量有所增长，因为2023年XP10的销售额为890万美元，高于去年XP8的590万美元销售额。与上一个 产品周期相比，功能手机的需求有所下降，功能手机销量的下降抵消了这一点。功能手机订阅者使用设备的时间往往超过典型的两年升级周期。 的结果是，这些设备的产品生命周期更长，在接下来的几年中，我们将继续看到这些产品的收入。 2023 年 6 月 30 日之后，我们的互联解决方案产品套件以及将于 2024 年上市的消费者 耐用设备系列获得了运营商颁发的产品奖项。
在截至2023年6月30日的六个月中， 的净收入从2022年的2520万美元增长了109％，达到5,260万美元。这一增长归因于2023年平板电脑的销售额为3,000万美元。这款平板电脑直到2022年第三季度才推出。我们预计，随着我们在第三季度与Verizon一起推出XP10，我们的智能手机 的销量将在第三季度增长。从 2023 年第三季度开始，所有 3 家美国一级运营商均提供 XP10 和 xp3Plus。此外，XP10可在加拿大所有三个主要运营商网络上使用，这使Sonim产品 成为北美分布最广泛的坚固耐用品牌。
总利润
由于2023年平板电脑销售收入增加，截至2023年6月30日的三个月中， 的总利润比2022年增长了55％。我们预计 第三季度的总利润将增加，因为我们销售的智能手机更多，利润率高于平板电脑。
截至2023年6月30日的六个月中， 的总利润从2022年的440万美元增长了97％，达到860万美元。更高的毛利来自于 平板电脑收入的增加，也因为智能手机的销量更高，与平板电脑 和功能手机相比，智能手机的利润率更高。我们预计2023年第三季度智能手机销量将增长，这将提高毛利润。
营业 支出和净营业收入
截至2023年6月30日的三个月中， 的净营业收入与截至2022年6月30日的三个月相比增长了500万美元， ，这得益于2023年平板电脑销售导致毛利增加150万美元，由于2023年没有研发项目，研发费用减少了270万美元。我们预计研发费用将保持在较低水平，因为大部分研发活动将由我们的第三方制造商执行，他们将通过更高的单位价格将这些成本转嫁给我们。
截至2023年6月30日的六个月中， 的净营业收入与截至2022年6月30日的六个月相比增长了1,240万美元。由于我们在2023年没有研发项目，研发 支出减少了680万美元，平板电脑销售的利润使营业收入 增加了300万美元。剩下的改善来自销售和营销以及一般和管理领域的工资成本降低， 由于削减成本。
| 16 |
运营 费用汇总如下：
| 截至6月30日的三个月 | 截至6月30日的六个月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 改变 | % 变化 | 2023 | 2022 | 改变 | % 变化 | |||||||||||||||||||||||||
| （以千计，% 除外） | （以千计，% 除外） | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 研发费用 | $ | — | $ | 2,721 | $ | (2,721 | ) | (100 | %) | $ | 105 | $ | 6,889 | $ | (6,784 | ) | (98 | %) | ||||||||||||||
| 销售和营销费用 | 1,827 | 2,073 | (246 | ) | (12 | %) | 3,584 | 4,243 | (659 | ) | (16 | %) | ||||||||||||||||||||
| 一般和管理费用 | 1,852 | 2,273 | (421 | ) | (19 | %) | 3,832 | 4,545 | (713 | ) | (16 | %) | ||||||||||||||||||||
| 总运营费用 | $ | 3,679 | $ | 7,067 | $ | (3,388 | ) | (48 | %) | $ | 7,521 | $ | 15,677 | $ | (8,156 | ) | (52 | %) | ||||||||||||||
研究 和开发。
截至2023年6月30日的三个月中，研究 和开发费用为零，而截至2022年6月30日的三个月为270万美元，因为2022年包括XP5Plus和XP10的研发，但2023年没有研发项目。尽管我们在 2023 年 6 月 30 日之后获得了 新产品奖项，但我们预计研发将保持在较低水平，因为我们预计我们的第三方设备制造商 将为新产品的大部分研发付费。他们将通过更高的产品成本将这些成本转嫁给我们。
截至2023年6月30日的六个月中，研发支出为10万美元，而2022年为690万美元。2022年的研发主要是XP10、我们的新智能手机 和新功能手机 XP5Plus。预计我们的第三方制造商将来将为新产品研发支付很大一部分 的费用。
销售 和市场营销.
销售 和营销 由于工资相关费用减少，截至2023年6月30日的三个月中，支出为20万美元，比截至2022年6月30日的三个月减少了12％。2022年第一季度之后，公司裁减了销售和营销方面的员工。
由于薪资相关费用减少，截至2023年6月30日的六个月中，销售额 和营销费用为70万美元，比2022年减少16％。 员工人数在 2022 年第二季度裁员。
常规 和行政。
由于财务、会计和股权管理的外部顾问减少，截至2023年6月30日的三个月 与截至2022年6月30日的三个月 相比，总务 和管理费用减少了40万美元，下降了19％。
由于外部顾问的减少 ，截至2023年6月30日的六个月中，通用 和管理费用与2022年相比减少了70万美元，下降了16％。
收入 税收支出
由于净收入增加导致所得税 支出增加，截至2023年6月30日的三个月和六个月中，收入 的税收支出均有所增加。美国的所得税支出是应计的，因为由于我们的美国联邦税收净亏损 Carryforwards ，我们预计在几年内不会支付现金。
流动性 和资本资源
从历史上看， 我们的运营资金来自公共和私募股权融资、现有投资者的可转换贷款以及贷款协议下的借款 。截至2023年6月30日，我们没有任何可转换贷款或任何其他借贷结构。
目前， 截至2023年6月30日，我们的主要流动性来源包括现金和现金等价物，总额为970万美元。在截至2023年6月30日的六个月中 ，我们的净收入为70万美元，运营现金使用量为340万美元。预计我们的现金余额 将弥补明年开发新产品可能造成的任何负现金流。预计新产品 收入的增加将增加2024年的现金流。自本10-Q表季度报告中包含的未经审计的简明合并财务报表发布之日起，我们预计将在至少一年的时间内用现有现金和运营现金 流量履行所有债务。
| 17 |
我们 正在研究通过发行债务筹集资金的各种选择。我们在债务 和股权资本市场上获得额外融资的能力取决于多个因素，包括市场和经济状况、我们的表现以及投资者对我们和我们行业的情绪 。
随附的 简明合并财务报表是在持续经营的基础上编制的，其中考虑了 在正常业务过程中变现资产和偿还负债。简明合并财务 报表不包括与记录的资产金额的可收回性和分类或因无力偿还债务而可能导致的金额 和负债分类有关的任何调整。截至2023年6月30日，现金为970万美元， 比2022年12月31日的1,320万美元净现金低350万美元。这一下降是由于 应收账款增加了420万美元，这是因为平板电脑的交付时间比传统的付款 周期更长，最终客户的交付时间更长。
下表汇总了我们在所述期间的现金来源和用途：
截至6月30日的六个 个月， | ||||||||
| （以千计） | 2023 | 2022 | ||||||
| 由（用于）经营活动提供的净现金 | $ | (3,397 | ) | $ | 156 | |||
| 用于投资活动的净现金 | (23 | ) | (6 | ) | ||||
| 由（用于）融资活动提供的净现金 | (73 | ) | 6,772 | |||||
| 现金和现金等价物的净增加（减少） | (3,493 | ) | 6,922 | |||||
来自运营活动的现金 流量
在截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为340万美元，这主要归因于我们 净运营资产和负债净增加600万美元，部分被190万美元的净非现金费用和70万美元的净收入 所抵消。我们净运营资产和负债的变化主要是由于应收账款增加了410万美元（对平板电脑客户的销售额增加），以及合同履行资产增加了110万美元（ 电话认证的资本化成本）。此外，由于2023年的付款，应计遣散费和应计奖金减少了120万美元。非现金 费用主要包括120万美元的折旧和摊销以及70万美元的股票薪酬。
在截至2022年6月30日的六个月中，经营活动提供的现金为20万美元。我们1140万美元的净亏损被550万美元的应收账款（2021年第四季度收取客户的应收账款 ）、210万美元的库存（销售报废产品和减少下一代产品的库存购买）、280万美元的预付费用（保险预付摊销）和100万美元的非贸易应收账款的积极改善所抵消。非现金费用主要包括40万美元的折旧和摊销以及80万美元的股票薪酬支出。
来自投资活动的现金 流量
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，没有重大投资活动。
来自融资活动的现金 流量
在截至2023年6月30日的六个月中， 没有重大融资活动。
在截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金为680万美元，这是由于投资者为购买公司普通股而收到的现金。
材料 现金需求
与我们在截至 2022 年 12 月 31 日的年度的 10-K 表年度报告中披露的相比， 的实质性现金需求没有重大变化。
| 18 |
关键 会计估算
有关关键会计政策和估计，请参阅 注1
关键 会计估算
我们对财务状况和经营业绩的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础， 这些报表是根据美利坚合众国普遍接受的会计原则编制的。某些会计 政策和估算对于理解我们的财务状况和经营业绩尤其重要，需要 我们的管理层做出重大判断，或者可能受到我们无法控制的经济 因素或条件的不同时期变化的重大影响。因此，它们存在固有的不确定性。在应用 这些政策时，我们的管理层根据他们的判断来确定在确定某些 估计值时使用的适当假设。这些估计基于我们的历史运营、未来的业务计划和预计的财务业绩、现有合同的条款 、我们对行业趋势的观察、客户提供的信息以及从 其他外部来源获得的信息（视情况而定）。
截至2022年12月31日的10-K表年度报告的管理层对财务状况和运营业绩的讨论与分析 部分提供了我们的关键会计政策的描述，这些政策代表了在编制 合并财务报表时使用的更重要的判断和估计。截至2022年12月31日的财年，我们在10-K表年度报告中描述的关键 会计政策和估算没有发生任何变化，这些变化对我们的简明合并财务报表和相关附注产生了重大影响 ，
最近 发布的会计公告
有关最近发布的 会计声明，请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的我们的简明合并财务报表附注1。
分段 信息
我们 有一项业务活动，在一个应报告的细分市场中运营。
乔布斯 法案
我们 是一家新兴成长型公司，定义见2012年《Jumpstart Our Business Startups Act》（“JOBS 法案”）。根据 JOBS 法案，新兴成长型公司可以推迟采用 JOBS 法案颁布后发布的新或经修订的会计准则，直到这些准则适用于私营公司。我们选择利用延长的过渡期来遵守 的新会计准则或经修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司的生效日期不同，直至我们 (i) 不再是新兴成长型公司或 (ii) 肯定和不可撤销地选择退出《就业法案》中规定的延长过渡期 之日，以较早者为准。在我们仍然是一家新兴成长型公司的 期间，我们预计将延长过渡期用于任何其他新的或修订的会计准则。因此，我们的简明合并财务报表可能无法与截至上市公司生效日遵守新的或修订后的会计声明的公司相提并论 。
我们 将一直是一家新兴成长型公司，直到 (i) 2024 年 12 月 31 日（2024 年 5 月 14 日之后的财政年度的最后一天，也就是我们完成首次公开募股五周年），(ii) 我们的年总收入至少为 12.35 亿美元的财年的最后一天，(iii) 我们所在财政年度的最后一天被视为 是经修订的1934年《证券交易法》（“交易所 法”）第12b-2条所定义的 “大型加速申报人”，如果市场出现这种情况截至该年度第二财季的最后一个工作日 ，或 (iv) 我们在前三年期间发行了超过10亿美元 的不可转换债务证券之日，非关联公司持有的普通股价值超过7亿美元。即使我们不再有资格成为新兴成长型公司， 我们仍可能有资格成为一家规模较小的申报公司，这将使我们能够利用许多相同的披露豁免 ，包括不要求遵守经修订的2002年《萨班斯-奥克斯利法案 》第404条的审计师认证要求，以及减少招股说明书和定期中有关高管薪酬的披露义务报告 和委托书。
| 19 |
物品 3。有关市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需提供此 项下的信息。
项目 4.控制和程序。
对披露控制和程序的评估
在提交这份 10-Q表季度报告之前，我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了根据《交易法》颁布的第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 披露控制和程序的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至本10-Q表季度报告所涵盖的期末 ，由于财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序无效 。
内部控制和补救计划中的重大 弱点
正如 之前在截至2022年12月31日的财年的10-K表年度报告第二部分第9A项中所描述的那样，我们发现 与IT总体控制的设计和实施相关的财务报告内部控制存在重大弱点 ，包括未能记录对财务报告系统和子系统中用户角色变更的审查。管理层已采取 并将继续采取重大而全面的行动来弥补重大缺陷。尽管我们在修复这些问题方面取得了进展 ，但这些补救措施仍在进行中。在2023年第二季度，我们无法修复 这个内部控制漏洞，因为新的控制措施并未在整个时期生效。
作为补救措施的一部分，我们通过删除对财务报告系统的大多数权限（管理员），并对管理员系统访问权限提供额外控制 ，从而改进了 我们的 IT 总体控制。在截至2023年6月30日的三个月中，我们实施了 新的可审计证据，证明正在审查用户角色变化，从而改善了我们的 IT 总体控制。
除非适用的控制措施运行了足够的时间并且管理层 通过测试得出这些控制措施有效运作的结论， 的实质性弱点才会被视为已得到补救。我们预计，到2023年底，这一实质性弱点将得到完全修复 。
对控制和程序有效性的限制
在 设计和评估披露控制和程序时，我们的管理层认识到，任何控制系统，无论设计和运行多么良好，都只能为该系统的预期控制目标得以实现 提供合理的保证，而不是绝对的保证。此外，任何控制系统的设计都部分基于对未来事件可能性的某些假设。由于 控制系统的这些限制和其他固有的局限性，因此无法保证任何设计在未来所有情况下都能成功实现其既定的 目标。因此，我们的披露控制和程序旨在为实现我们的披露控制系统的目标提供合理而非绝对的 保证。
财务报告内部控制的变化
除了 与上述公司补救措施相关的变更外，在截至2023年6月30日的三个月中，我们对 财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能 产生重大影响。
| 20 |
第二部分—其他信息
项目 1.法律诉讼。
有关 有关我们重大法律诉讼的信息，请参阅本10-Q表季度报告中随附的 “合并财务报表附注” 中的 “附注9，承诺和意外开支”，该信息以引用方式纳入此处 。
商品 1A。风险因素。
截至2022年12月31日止年度的 10-K表年度报告第一部分第1A项 “风险因素” 中列出的风险因素没有重大变化，但下文所述情况除外。
| 1. | 标题为” 的风险因素 我们未能达到纳斯达克的上市标准，而且可能继续未能达到纳斯达克的上市标准，因此我们的普通股 可能会退市，这可能会对我们普通股的流动性产生重大不利影响” 应修改， 重述如下： |
无法保证我们能够遵守纳斯达克的持续上市标准。
此前， 我们曾多次遇到过公司无法满足纳斯达克最低出价要求的情况，在其中一些事件中，公司不得不实施反向股票分割。如果我们未能满足纳斯达克的持续上市要求，例如 公司治理要求或最低股价要求，纳斯达克可能会采取措施将我们的证券退市。此类退市 可能会对证券价格产生负面影响，并会削弱您在 您希望出售或购买我们证券的能力。
在 退市的情况下，我们无法保证我们为恢复遵守上市要求而采取的任何行动都将允许我们的证券再次上市，稳定市场价格或改善证券的流动性，防止我们的证券 跌破纳斯达克的最低股价要求或防止将来不遵守纳斯达克的上市要求。 此外，如果我们的证券因任何原因未在纳斯达克上市或从纳斯达克退市，而是在非国家证券交易所股票证券的交易商间自动报价系统 OTC Bulletin Board 上报价，则我们的证券的流动性和 价格可能比我们在纳斯达克或其他国家证券交易所上市或上市更加有限。除非能够建立或维持市场，否则 您可能无法出售我们的证券。
| 2. | 应补充添加以下 其他风险因素： |
我们 进入数据设备领域可能会转移我们管理团队对现有产品的注意力，导致 我们的新产品的推迟，或者以其他方式对我们的业务、经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
2023 年 8 月，作为扩张工作的一部分，我们宣布扩大我们的产品组合，并推出了新的互联解决方案 部门，该部门定于 2024 年开始在美国、加拿大、欧洲和亚太地区推出产品。Connected Solutions 将主要包括移动热点、固定无线和 USB 加密狗设备。这个新部门的成功在很大程度上取决于我们的团队 能够正确识别和抓住市场机会，执行我们开发、制造、营销和销售 新数据设备系列的计划。
我们 需要找到我们的 ODM 合作伙伴和流程的高效制造能力，并开发必要的供应链，以支持 我们向数据设备领域的扩张。我们此次产品扩展的生产计划基于许多关键假设，包括 ：
| ● | 我们 正确地估计了客户对我们新产品组合的需求； | |
| ● | 我们 将能够根据我们可接受的条款 和条件及时聘请制造商生产这些产品； | |
| ● | 制造商 将能够及时按必要数量获得所需的组件； | |
| ● | 我们 将能够及时完成最终产品设计并交付给我们的制造商；以及 | |
| ● | 制造商 将能够及时生产这些设备。 |
我们 进入这些下一代设备以及智能手机以外的整个数据设备领域，可能会转移我们管理团队 对现有产品开发的注意力，并可能导致我们无法实现计划中的产品组合扩张，这可能 对我们的业务、财务状况和经营业绩产生负面影响。
项目 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用。
没有。
项目 3.优先证券违约。
没有。
项目 4.矿山安全披露。
不适用。
项目 5.其他信息。
没有。
| 21 |
项目 6.展品。
展览 数字 |
描述 | 表单 | 文件 否。 | 由 合并 附录 参考资料 |
提交 日期 | |||||
| 3.1 | 注册人经修订和重述的公司注册证书。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2019 年 5 月 17 日 | |||||
| 3.2 | 经修订和重述的公司注册证书的修订证书，2021 年 9 月 15 日生效。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 9 月 15 日 | |||||
| 3.3 | 注册人经修订和重述的章程。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021 年 11 月 8 日 | |||||
| 31.1 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 31.2 | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 32.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 | |||||||||
| 32.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 | |||||||||
| 101.INS | Inline XBRL 实例文档（实例文档未出现在交互式数据文件中，因为其 XBRL 标签嵌入在 Inline XBRL 文档中）。 | |||||||||
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档。 | |||||||||
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档。 | |||||||||
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档。 | |||||||||
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。 | |||||||||
| 101PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档。 | |||||||||
| 104 | 封面 Page 交互式数据文件（格式化为内联 XBRL 并包含在附录 101 中） |
| * | 10-Q 表季度报告附录 32.1 和 32.2 中提供的 认证被视为已提供，未提交给美国证券交易委员会 ，也不得以提及方式纳入公司根据经修订的 1933 年《证券 法》或经修订的 1934 年《证券交易法》提交的任何文件，无论是在本季度报告发布之日之前还是之后提交的 10-Q 表格，无论此类申报中包含任何通用 公司注册语言。 |
| 22 |
签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式安排下列签署人经正式授权的 代表其签署本报告。
SONIM 技术有限公司 | ||
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | 来自： | /s/ Hao Liu |
| Hao (彼得) Liu | ||
主管 执行官 （主要 执行官） | ||
| 日期： 2023 年 8 月 14 日 | 来自： | /s/ Clay Crolius |
| Clay Crolius | ||
主管 财务官 （主要 财务和会计官员） |
| 23 |