美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
在过渡期内 到
委员会文件编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
(
（注册人的电话号码，包括区号）
根据该法第12（b）条注册或待注册的证券。
每个班级的标题 |
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交易品种 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人是否：(1) 在过去 12 个月内（或注册人必须提交此类报告的较短期限）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去 90 天内是否符合此类申报要求。
用勾号指明注册人是否在过去 12 个月（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规 405（本章第 232.405 节）要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
大型加速过滤器 |
☐ |
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加速过滤器 |
☐ |
☒ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有
截至2023年8月4日，注册人普通股的已发行股票数量，面值为每股0.001美元
催化剂生物科学公司
目录
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页号 |
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第一部分财务信息 |
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3 |
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第 1 项。 |
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财务报表： |
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3 |
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截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表2 |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益（亏损）（未经审计） |
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4 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的可赎回可转换和可赎回优先股和股东权益（赤字）简明合并报表（未经审计） |
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5 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表（未经审计） |
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6 |
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未经审计的中期简明合并财务报表附注 |
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7 |
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第 2 项。 |
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管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
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17 |
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第 3 项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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24 |
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第 4 项。 |
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控制和程序 |
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24 |
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第二部分。其他信息 |
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25 |
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第 1 项。 |
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法律诉讼 |
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25 |
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第 1A 项。 |
|
风险因素 |
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25 |
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第 2 项。 |
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
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25 |
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第 3 项。 |
|
优先证券违约 |
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25 |
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第 4 项。 |
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矿山安全披露 |
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25 |
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第 5 项。 |
|
其他信息 |
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26 |
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第 6 项。 |
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展品 |
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26 |
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展品索引 |
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27 |
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签名 |
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29 |
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第一部分财务L 信息
第 1 项。财务口头陈述
Catalyst 生物科学公司
简明合并ed 资产负债表
（以千计，股票和每股金额除外）
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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（未经审计） |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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账款和其他应收款 |
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预付费和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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来自GCBP的长期应收账款 |
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其他资产，非流动资产 |
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使用权资产 |
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财产和设备，净额 |
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总资产 |
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$ |
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负债、可赎回的可转换和可赎回优先股以及股东赤字 |
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流动负债： |
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应付账款 |
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应计补偿 |
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其他应计负债 |
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应付股息 |
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CVR 衍生品责任 |
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经营租赁责任 |
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流动负债总额 |
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CVR 衍生负债，非流动 |
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负债总额 |
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可赎回的可转换优先股，美元 |
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可赎回优先股，$ |
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股东赤字： |
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普通股，$ |
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额外的实收资本 |
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累计赤字 |
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股东赤字总额 |
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总负债、可赎回可转换和可赎回优先股以及股东赤字 |
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$ |
|
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$ |
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||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
3
Catalyst 生物科学公司
简明合并 S运营和综合收益（亏损）表
（以千计，股票和每股金额除外）
（未经审计）
|
|
截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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收入： |
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协作 |
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运营费用（收入）： |
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合作成本 |
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研究和开发 |
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一般和行政 |
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处置资产的收益，净额 |
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总运营支出（收入） |
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运营收入（亏损） |
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利息和其他收入，净额 |
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所得税前收入（亏损） |
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所得税支出 |
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净收益（亏损）和综合收益（亏损） |
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归属于普通股股东的每股净收益（亏损）， |
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( |
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归属于普通股股东的每股净收益（亏损）， |
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( |
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||
用于计算归属于的每股净收益（亏损）的股份 |
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用于计算归属于的每股净收益（亏损）的股份 |
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每股普通股支付的现金分红 |
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CVR 每股普通股支付的现金分红 |
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— |
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— |
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||
所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
4
Catalyst 生物科学公司
简明合并报表可赎回可转换优先股和股东权益（赤字）的净值
（以千计，股票金额除外）
（未经审计）
|
|
可兑换的敞篷车 |
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可兑换 |
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普通股 |
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额外 |
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累积的 |
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总计 |
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金额 |
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金额 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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赤字 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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股票薪酬支出 |
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通过股票补助发行普通股 |
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与GCBP协议相关的CVR现金分红（美元） |
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CVR 衍生品责任 |
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净收入 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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股票薪酬支出 |
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通过期权行使发行普通股 |
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发行优先股以获得股票分红 |
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净亏损 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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可兑换的敞篷车 |
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普通股 |
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额外 |
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累积的 |
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总计 |
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金额 |
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金额 |
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金额 |
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资本 |
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赤字 |
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公平 |
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截至2021年12月31日的余额 |
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股票薪酬支出 |
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通过股票授予和期权行使发行普通股 |
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净亏损 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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股票薪酬支出 |
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净亏损 |
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截至2022年6月30日的余额 |
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( |
) |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
5
Catalyst 生物科学公司
浓缩合并街现金流量表
（以千计）
（未经审计）
|
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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经营活动 |
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净收益（亏损） |
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为将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账而进行的调整： |
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股票薪酬支出 |
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折旧和摊销 |
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长期应收账款公允价值的变化 |
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衍生负债公允价值的变化 |
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坏账支出 |
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处置资产的净收益 |
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运营资产和负债的变化： |
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账款和其他应收款 |
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预付费和其他流动资产 |
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应付账款 |
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应计薪酬和其他应计负债 |
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经营租赁负债和使用权资产 |
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递延收入 |
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用于经营活动的净现金流量 |
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投资活动 |
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短期投资到期的收益 |
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出售财产和设备的收益 |
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向Vertex出售补充投资组合所得的收益 |
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支付与向Vertex出售补充投资组合相关的交易费用 |
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( |
) |
向GCBP出售传统罕见出血性疾病计划的收益 |
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— |
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支付与出售遗留的罕见出血性疾病相关的交易费用 |
|
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( |
) |
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投资活动提供的净现金流量 |
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融资活动 |
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支付股息 |
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通过股票授予和期权行使发行普通股 |
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融资活动提供的净现金流量（用于） |
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现金和现金等价物的净增加（减少） |
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期初的现金和现金等价物 |
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期末的现金和现金等价物 |
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非现金投资和融资活动的补充披露： |
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CVR 衍生品责任 |
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行使预付资产和其他流动资产的股票期权 |
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所附附附注是这些简明合并财务报表不可分割的一部分。
6
Catalyst 生物科学公司
简明合并 F 附注财务报表（未经审计）
Catalyst Biosciences, Inc. 及其子公司（“公司” 或 “Catalyst”）是一家具有蛋白酶工程专业知识的生物制药公司。在2022年3月停止研发活动之前，该公司拥有多项蛋白酶资产，旨在满足补体或凝血系统疾病中未得到满足的医疗需求。如下文所述，该公司最近完成了一项收购协议，以收购一种临床阶段的候选药物，用于治疗NASH（非酒精性脂肪性肝炎，一种严重的非酒精性脂肪肝病）。在这份收购协议的同时，公司签订了单独的业务合并协议，以收购一家总部位于中国的制药公司的间接控股权。该公司位于加利福尼亚州南旧金山，业务位于
2022 年 5 月 19 日，Catalyst 与 Vertex Pharmicals Inc.（“Vertex”）签订并完成了资产购买协议，根据该协议，Vertex 收购了 Catalyst 的补充投资组合，包括 CB 2782-PEG 和 CB 4332，以及包括 ProTune 在内的补充相关知识产权TM还有 ImmonuTM平台。参见注释 11， 重组。
2023年2月27日，Catalyst与GC Biopharma Corp.（“GCBP”）签订并完成了资产购买协议，根据该协议，GCBP收购了Catalyst的遗留罕见出血性疾病计划，包括与凝血相关的资产marzeptacog alfa（“marzaa”）、dalcinonacog alfa（“dalca”）和cb-2679d-GT。参见注释 11， 重组。
F351 资产收购
2022 年 12 月 26 日，公司签署并完成了资产购买协议，该协议经修订于
业务合并协议
在收购F351资产的同时，公司签署了经修订的最终协议
或有价值权利协议
根据业务合并协议，Catalyst 和权利代理人（定义见其中）于 2022 年 12 月 26 日签署了一项或有价值权利协议，该协议经修订于
流动性
开启
2023年3月8日，公司分配了出售GCBP资产所获得的净现金收益
7
2023年6月5日，公司分配了从Vertex扣留金额中获得的净现金收益
该公司的净亏损为 $
演示基础
公司的简明合并财务报表是根据美国公认的会计原则（“GAAP”）和美国证券交易委员会（“SEC”）的中期报告要求编制的。在这些规则允许的情况下，可以压缩或省略公认会计原则通常要求的某些脚注或其他财务信息。这些财务报表的编制基础与公司年度财务报表相同，管理层认为，这些调整反映了所有调整，仅包括正常的经常性调整，而这些调整是公允列报公司财务信息所必需的。这些中期业绩和任何过渡期的现金流不一定代表截至2023年12月31日的年度或未来任何其他年度或中期期间的预期业绩。
随附的简明合并财务报表和相关财务信息应与公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“年度报告”）一起提交的合并财务报表一起阅读。
估算值的使用
根据公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层做出影响简明合并财务报表和附注中报告的金额的估计和假设。管理层持续评估其估计，包括与收入确认、可疑账款备抵金、长期应收账款、CVR衍生品负债、经营租赁使用权资产和负债、应计费用、所得税和股票薪酬相关的估计。该公司的估计基于公司认为在这种情况下合理的各种假设。实际结果可能与这些估计值不同。
最近通过的会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会发布了亚利桑那州立大学2016-13年度，衡量金融工具的信用损失。亚利桑那州立大学2016-13年度的主要目标是为财务报表用户提供更多有用的决策信息，说明实体在每个报告日金融工具的预期信用损失和其他提供信贷的承诺。为了实现这一目标，本更新中的修正案取代了目前使用的已发生损失减值方法，该方法反映了预期的信用损失，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息，以得出信用损失估算。亚利桑那州立大学2016-13在2022年12月15日之后开始的财政年度对公司生效，包括这些财政年度内的过渡期，采用修改后的追溯方法。该公司
8
长期应收账款
该公司认定，2023年2月GCBP资产出售的阻碍符合长期应收账款的资格。由于公司有意图和能力持有至到期，因此应收账款被视为为投资而持有的贷款。Catalyst已选择根据公允价值期权会计方法将应收账款入账，公允价值的任何变化均记录在简明合并运营报表和综合收益（亏损）的利息和其他收入中。参见注释4， 公允价值测量还有注11， 重组，了解有关长期应收账款和GCBP资产出售的更多信息。
归属于普通股股东的每股净收益（亏损）
公司按照参与证券所需的两类方法计算归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净收益（亏损）。根据合同，Catalyst可转换优先股赋予此类股票的持有人参与分红的权利，但这种参与取决于与GNI合并的完成。因此，Catalyst可转换优先股被排除在基本每股收益计算之外，因为在与GNI的合并完成之前，这些股票不属于参与证券。因此，报告期内的净收益未分配给这些证券。在亏损期间，公司不向参与证券分配任何损失，因为它们没有分担公司损失的合同义务。
归属于普通股股东的每股基本净收益（亏损）的计算方法是将净收益（亏损）除以该期间已发行普通股的加权平均数，不考虑潜在的稀释性证券。参与证券不包括在已发行普通股的基本加权平均值中。
归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）基于该期间已发行普通股的加权平均数，包括潜在的摊薄普通股。就此计算而言，未偿还的股票期权和认股权证被视为潜在的摊薄普通股。摊薄后每股收益的计算没有考虑Catalyst可转换优先股的影响，因为转换取决于未来特定事件的发生。
2022年12月26日，公司根据附注1中讨论的F351协议的条款从国民总收入手中收购了F351资产 运营性质和流动性。根据F351协议的条款，公司发布了
该公司得出结论，收购F351不是收购业务，因为收购的总资产的公允价值几乎全部集中在单一可识别资产、治疗肝纤维化的临床阶段候选药物的知识产权（中国以外）或F351资产上。
经股东批准，根据F351协议发行的每股Catalyst可转换优先股均可转换为
2023年3月，公司修订了F351协议和Catalyst可转换优先股指定证书，将Catalyst可转换优先股的现金结算截止日期从2023年6月26日延长至2023年9月30日。根据修订后的条款，如果公司的股东在2023年9月30日之前不批准Catalyst可转换优先股的转换，则持有人可以选择将Catalyst可转换优先股兑换为等于持有人提出赎回申请前最后一个交易日普通股收盘价的现金。使用2023年8月7日的收盘价为美元
有关公允价值层次结构和公司公允价值方法的描述，请参阅”第二部分——项目8——财务报表和补充数据——附注3 – 重要会计政策摘要” 在公司的年度报告中。在截至2023年6月30日的六个月中，这些方法没有发生重大变化。
9
下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日经常以公允价值计量的资产和负债的公允价值层次结构（以千计):
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2023年6月30日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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金融资产： |
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货币市场基金(1) |
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来自GCBP的长期应收账款 |
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金融资产总额 |
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金融负债： |
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CVR 衍生负债，非流动 |
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金融负债总额 |
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— |
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$ |
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$ |
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2022年12月31日 |
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第 1 级 |
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第 2 级 |
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第 3 级 |
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总计 |
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金融资产： |
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货币市场基金(1) |
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金融资产总额 |
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金融负债： |
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CVR 衍生品责任 |
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$ |
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金融负债总额 |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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由于这些工具的短期到期，账款和其他应收账款、应付账款和应计负债的账面金额接近其公允价值。
衍生负债和长期应收账款
CVR衍生责任与与业务合并协议相关的CVR协议有关。该衍生负债的公允价值基于大量不可观察的投入，这些投入代表了公允价值层次结构中的第三级衡量标准。CVR负债的估计公允价值是根据Vertex资产购买协议从Vertex收到的预计现金流的预期金额和时间确定的。CVR 负债最初记录为 $
长期应收账款和相应的非流动CVR衍生负债与GCBP的资产购买协议有关。这种长期应收账款和衍生负债的公允价值基于重要的不可观察的输入，这些投入代表了公允价值层次结构中的三级衡量标准。长期应收账款和CVR衍生负债的估计公允价值是基于GCBP资产购买协议根据GCBP资产购买协议从GCBP获得的预计现金流的预计金额和时间按现值折现值确定的，估计折扣率为
下表列出了公司三级金融资产和负债的估计公允价值的变化（以千计):
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长期应收账款 |
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CVR 衍生品 |
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来自 GCBP |
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负债，非当期 |
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截至2022年12月31日的余额 |
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— |
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本期新增内容 |
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公允价值的变化 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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$ |
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$ |
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10
该公司为其位于加利福尼亚州南旧金山的公司总部租赁了办公空间。租赁期限已于到期
2022 年 3 月，公司签订了租赁设施的转租协议，该协议始于
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司的经营租赁支出为美元
由于经营租约于2023年4月30日到期，本期的现值假设不适用。
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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加权平均剩余租赁期限 |
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不适用 |
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加权平均折扣率 |
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不适用 |
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% |
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与运营租赁相关的补充现金流信息如下 （以千计）:
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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为计量租赁负债所含金额支付的现金 |
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$ |
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$ |
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2018 年综合激励计划
2018年6月，公司股东批准了公司的2018年综合激励计划（“2018年计划”）。2018年计划此前已获得公司董事会（“董事会”）和董事会薪酬委员会（“委员会”）的批准，但须经股东批准。2018 年计划于 2018 年 6 月 13 日生效。2021年6月9日，公司股东批准了董事会先前批准的一项修正案，该修正案旨在通过以下方式增加根据2018年计划预留发行的普通股数量
基于绩效的股票期权补助
2022 年 6 月，委员会批准发行购买期权授权
特别现金分红
开启
11
下表汇总了公司2018年计划下的股票期权活动和相关信息：
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股票数量 |
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加权- |
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加权- |
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杰出 — 2022 年 12 月 31 日 |
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已授予期权 (1) |
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行使的期权 |
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期权被没收和取消 (1) |
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( |
) |
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期权已过期 |
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( |
) |
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$ |
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未付 — 2023 年 6 月 30 日 |
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$ |
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可行使 — 2023 年 6 月 30 日 |
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估值假设
该公司使用Black-Scholes期权定价公式和单一期权奖励方法估算了授予的股票期权的公允价值。由于相关历史数据有限，该公司在估算其波动率时考虑了多种因素，包括使用可比上市公司的波动率。根据美国证券交易委员会第107号工作人员会计公报，根据该计划授予的期权的预期期限，所有这些期权都属于 “普通期权”，由于公司的相关历史有限，是根据简化的方法确定的。无风险利率基于期限与期权一致的美国国债的收益率。该公允价值将在奖励的必要服务期（通常是归属期）内按比例摊销。
在截至2023年6月30日的六个月中，唯一授予的期权是期权修改的结果。自
员工股票期权的公允价值是使用以下加权平均假设估算的：
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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员工股票期权： |
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无风险利率 |
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不适用 |
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不适用 |
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预期期限（以年为单位） |
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不适用 |
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不适用 |
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股息收益率 |
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不适用 |
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不适用 |
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波动性 |
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不适用 |
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% |
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不适用 |
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授予的股票期权的加权平均公允价值 |
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不适用 |
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$ |
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不适用 |
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$ |
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确认的股票薪酬支出总额如下（以千计):
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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研究和开发 |
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一般和行政(1) |
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股票薪酬支出总额 |
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$ |
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12
如果纳入具有反摊薄效应的证券，则将可能具有摊薄性的证券排除在归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）的计算之外。
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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购买普通股的期权 |
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普通股认股权证 |
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总计 |
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此外，Catalyst可转换优先股也被排除在归属于普通股股东的摊薄后每股净收益（亏损）的计算之外，因为这些股票的转换意外开支尚未得到满足。
以下是计算归属于普通股股东的基本和摊薄后每股净收益（亏损）时使用的分子（净收益或亏损）和分母（股票数量）的对账情况（以千计，股票和每股数据除外）：
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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分子 |
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净收益（亏损） |
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分母 |
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使用的加权平均股票数量 |
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稀释性股票期权的影响 |
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使用的加权平均股票数量 |
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普通股每股净收益（亏损） |
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( |
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( |
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$ |
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普通股每股净收益（亏损） |
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$ |
( |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司存入某些金融机构的现金超过了联邦保险水平。公司定期监测这些金融机构的财务稳定性，并认为其不会面临任何重大的现金和现金等价物信用风险。但是，在2023年3月和4月，由于流动性问题，某些美国政府银行监管机构采取措施干预某些金融机构的运营，这导致金融市场的不确定性普遍增加。尽管这些事件并未对公司的运营产生重大直接影响，但如果全国或特定地区的银行和金融机构出现进一步的流动性和财务稳定问题，公司获得现金或签订新融资安排的能力可能会受到威胁，这可能会对其业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
业务合并协议
在收购F351资产的同时，经2023年3月29日修订，公司与GNI和其他少数股东（“卖方”，各为 “卖方”）签订了业务合并协议，收购BC的间接控股权。BC是一家总部位于中国的商业阶段制药公司，也是GNI的控股子公司，以换取新发行的Catalyst普通股。根据业务合并协议完成交易将取决于预计于2023年8月29日举行的股东大会上的股东批准以及某些惯例成交条件。如果交易获得股东批准，公司将在收盘时发行总额不超过
13
业务合并协议包含某些终止权利，包括Catalyst终止业务合并协议以就上级提案签订最终协议的权利。在特定情况下终止业务合并协议后，公司可能需要支付$的终止费
或有价值权利协议
根据业务合并协议，Catalyst 和权利代理人（定义见其定义）于 2023 年 3 月 29 日签署了经2023年3月29日修订的CVR协议，根据该协议，CVR持有人根据CVR协议的条款和条件，就该持有人持有的每股Catalyst普通股获得了公司发行的一份合同Catalyst 普通股。每个 CVR 的持有人都有权 (i) 从与处置公司遗留资产（marzaa、dalCa 和 CB 2679d-GT）相关的净收益中获得某些现金付款，(ii)
2022年12月，该公司录得1美元
2023 年 2 月，该公司录得了 1 美元
制造协议
2023 年 4 月 18 日，公司签订了
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司记录的所得税支出为美元
截至2023年6月30日，在考虑了某些限制（见下文）后，该公司的资金约为美元
14
如果公司在三年内所有权变动总额超过50％（第382条所有权变更），则根据《美国国税法》第382条，其变更前NOL结转的使用受年度限制（加利福尼亚州也有类似的规定）。年度限额是通过将此类所有权变更时公司股票的价值乘以适用的长期免税率来确定的。此类限制可能会导致部分NOL结转在使用前到期。公司确定，所有权变更发生在2007年12月31日、2015年8月20日、2017年4月13日、2018年2月15日、2020年2月18日和2022年12月26日。如果公司因未来股票所有权变更而发生第382条所有权变更，则公司使用剩余净收入和税收抵免结转的能力可能会受到进一步限制。
公司有权发行
可赎回优先股
2023 年 6 月 20 日，董事会宣布派发每股 Y 系列优先股的千分之一的股息，面值 $
Y系列优先股在简明的合并资产负债表上被归类为临时股权，因为这些股票包含的赎回特征不仅在公司的控制范围内。截至2023年6月30日的三个月和六个月中，Y系列优先股的估计公允价值、账面价值、赎回价值和相关增幅微乎其微。
2021 年 11 月，董事会批准了业务重组，其依据是决定停止 marzaA 的临床开发，只专注于其补充项目和蛋白酶药物平台。重组包括裁员，大约
2022 年 3 月，董事会批准进一步裁员，这是其重组计划的一部分
出售资产
在截至2022年6月30日的季度中，公司与Dren Bio, Inc.和Copia Scientific, LLC签订了销售协议，根据该协议，公司以总对价为美元出售了各种实验室设备、消耗品以及家具和固定装置
2022年5月，公司与Vertex签订了资产购买协议，根据该协议，Vertex购买了公司的补充投资组合，包括CB 2782-PEG和CB 4332，以及包括ProTune在内的补充相关知识产权TM还有 ImmonuTM$ 的平台
15
从 Vertex减去根据CVR协议向CVR持有人支付的费用和潜在纳税负债准备金，见附注8， 承付款和或有开支。出售给Vertex的知识产权没有任何账面金额，因此，该公司录得的收益为美元
2023年2月，Catalyst与GCBP签订了资产购买协议，根据该协议，GCBP以5美元的价格收购了该公司的传统罕见出血性疾病项目，包括marzaa、dalCa和cb-2679d-GT
在F351协议于2022年12月26日结束后，GNI拥有
2023年4月13日，公司与GNI签订了成本分摊和代理协议。根据成本分摊和代理协议，GNI将支付从2022年12月26日起在美国开发F351资产所产生的某些费用，直到业务合并协议结束。业务合并协议结束后，公司将被要求偿还GNI的此类费用。在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，根据成本分摊和代理协议开发F351资产所产生的成本约为美元
其他应计负债
其他应计负债包括以下各项（以千计）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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纳税责任 |
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$ |
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专业和咨询服务 |
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制造业 |
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其他 |
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其他应计负债总额 |
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$ |
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16
第 2 项。管理层的讨论与分析财务状况和经营业绩
除非另有说明，否则在本10-Q表季度报告中，提及的 “Catalyst”、“我们”、“我们的” 或 “公司” 是指Catalyst Biosciences, Inc.及其子公司。以下对我们财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本10-Q表季度报告（本 “报告”）中出现的未经审计的简明合并财务报表和相关附注以及作为截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告（“年度报告”）的一部分包含的经审计的合并财务报表和相关附注一起阅读。
除历史信息外，本报告还包含经修订的1933年《证券法》第27A条和经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第21E条所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述由 “相信”、“将”、“可能”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“应该”、“计划”、“期望”、“预测”、“可能”、“可能”、“可能” 或这些术语或类似表达的否定词来识别。你应该仔细阅读这些陈述，因为它们讨论了未来的预期，包含了对未来经营业绩或财务状况的预测，或者陈述了其他 “前瞻性” 信息。这些陈述与我们的未来计划、目标、预期、意图和财务业绩以及这些陈述所依据的假设有关。例如，前瞻性陈述包括有关管理层对未来运营或向公司股东分配现金的战略、前景、计划、预期或目标、候选产品可能带来的好处或任何目标指标中的商业或市场机会、我们保护知识产权的能力、我们的预期运营、财务状况、收入、成本或支出、有关未来经济状况或业绩的陈述、信念陈述以及任何信念陈述以及任何其他陈述以上任何一项所依据的假设陈述。这些前瞻性陈述存在某些风险和不确定性，可能导致实际业绩与前瞻性陈述中的预期存在重大差异。可能导致这种差异的因素包括但不限于本报告第二部分第1A项—— “风险因素”、本报告其他部分以及年度报告第一部分第1A项—— “风险因素” 中讨论的因素。前瞻性陈述基于我们管理层的信念和假设以及我们管理层目前掌握的信息。与本报告中的所有声明一样，这些声明仅在发布之日起生效，Catalyst没有义务根据未来的发展更新或修改这些声明。Catalyst提醒投资者，其业务和财务业绩受到重大风险和不确定性的影响。
概述
F351 资产收购
2022年12月26日，根据Catalyst和卖方之间的特定F351协议，Catalyst从GNI Group Ltd.和GNI香港有限公司（“卖方”）手中收购了F351资产。F351 资产包括中华人民共和国境外的 15 项已颁发或待批专利和专利申请，最后一项收购的已颁发专利预计将于 2037 年 8 月到期。根据F351协议的条款和F351协议所设想的交易生效时，经股东批准，Catalyst向卖方发行了总价值为3500万美元的股权：6,266,521股公司普通股和12,340股新指定的X系列可转换优先股（“Catalyst 可转换优先股”），Catalyst可转换优先股可兑换按一定比例将Catalyst（详见下文）转换为普通股将一（1）股Catalyst可转换优先股转换为10,000股普通股。
经股东批准，根据F351协议发行的Catalyst可转换优先股每股可转换为10,000股普通股。根据F351协议，Catalyst已同意举行预计于2023年8月29日举行的股东大会，将以下事项提交公司股东审议，包括其他事项：（i）批准根据纳斯达克规则或转换提案将Catalyst可转换优先股转换为普通股，以及（ii）批准对Catalyst公司注册证书的修正案批准足够的普通股进行转换根据F351协议发行的Catalyst可转换优先股。股东批准转换提案后，Catalyst可转换优先股的每股可随时由持有人选择转换为公司普通股，转换为10,000股普通股，但须遵守某些限制，包括禁止Catalyst可转换优先股的持有人将Catalyst可转换优先股的股份转换为其普通股，前提是此类转换的结果是该持有人及其关联公司将从中受益拥有更多超过该转换生效后立即发行和流通的Catalyst普通股总数的规定百分比（最初设定为9.99％，然后由持有人调整为4.99％至19.99％之间的数字）。
业务合并协议
2022年12月26日，Catalyst、GNI USA, Inc.、GNI Japan、GNI Hong Kong、Shanghai Genomics, Inc.、经修订的某些业务合并协议（“业务合并协议”）附件所列个人（统称 “少数股东”）和大陆制药公司（“CPI”）签订了业务合并协议。业务合并协议包含拟议业务合并的条款和条件，Catalyst将根据这些条款和条件收购不列颠哥伦比亚省的间接控股权。根据业务合并协议完成交易将取决于预计于2023年8月29日举行的股东大会上的股东批准以及某些惯例成交条件。如果该交易获得股东批准，Catalyst将在收盘时发行总共多达1,110,776,224股普通股，作为不列颠哥伦比亚省的间接控股权。
17
业务合并协议包含某些终止权利，包括终止业务合并协议以就上级提案签订最终协议的权利。在特定情况下终止业务合并协议后，可能要求Catalyst支付200万美元的终止费，并且任何一方（视情况而定）都可能需要向另一方偿还该方在业务合并协议中产生的合理的自付费用和开支，最高金额为200万美元。
或有价值权利协议
在签署业务合并协议的同时，Catalyst签订了CVR协议，根据该协议，每位普通股股东，不包括GNI，根据CVR协议的条款和条件，每位普通股股东（“CVR持有人”）在CVR记录日持有的每股普通股都将获得公司发行的CVR。每个 CVR 的持有人都有权 (i) 从净收益（如果有）中获得某些现金支付，这些款项涉及 (a) 在 Catalyst 最终确定并收到扣留金额（定义见CVR协议）后的90个日历日内处置其遗留资产，或 (b) 某些法律索赔的解决；但是，任何索赔（定义见CVR）的此类期限将自动延长协议）如果在初始期限内对任何索赔提出上诉，则再延长一年，(ii) 100%截至业务合并协议交易截止之日，公司保留的超过100万美元的超额现金（扣除所有流动或或有负债，包括交易相关费用），以及（iii）Catalyst根据截至2022年5月19日的资产购买协议，Catalyst实际收到的金额（扣除赔偿索赔，如果有的话）的100％。CVR协议下的或有付款，如果是应付的，将支付给版权代理人（定义见CVR协议），以便随后分配给CVR持有人。如果没有收到此类收益，或者CVR协议允许的扣除额大于任何此类收益，则根据CVR协议，CVR持有人将不会收到任何付款。无法保证CVR持有人会收到任何金额。CVR不可转让，除非在CVR协议规定的某些有限情况下，否则CVR不会通过任何工具进行认证或证明，也不会在美国证券交易委员会注册或在任何交易所上市交易。
在收购F351之前，Catalyst参与了Catalyst蛋白质工程平台候选产品的研究和开发。2022年2月，Catalyst宣布聘请Perella Weinberg Partners担任财务顾问，协助Catalyst探索通过其资产获利的战略替代方案。2022年3月，Catalyst停止了研发活动，2022年5月，Catalyst与Vertex签订了资产购买协议，根据该协议，Vertex以6,000万美元的现金对价购买了Catalyst的补充投资组合，包括CB 2782-PEG和CB 4332，以及包括ProTune和ImmunoTune平台在内的补充相关知识产权。预收了5,500万美元，剩余的500万美元由Vertex保留作为抵押直到截止日期后一年为止，以满足某些事后要求-期末赔偿义务。2023年5月从Vertex收到的500万美元扣留款项，扣除150万美元的支出和潜在纳税义务准备金，已于2023年6月分配给CVR持有者。2023年2月27日，Catalyst与GC Biopharma Corp.（“GCBP”）签署了资产购买协议，根据该协议，GCBP收购了Catalyst的传统罕见出血性疾病项目，包括marzeptacog alpha actived（“marzaA”）、dalcinonacog alpha（“dalca”）和cb-2679D-GT，总额为600万美元的现金对价，签约时支付100万美元，500美元百万美元将于2025年2月28日支付，但须履行收盘后的赔偿义务。2023年3月，Catalyst向CVR持有人分配了约20万美元的净收益。一旦收到，该交易的任何额外净收益将分配给CVR持有者。Catalyst还在就2016年资产购买协议下的付款向第三方提起某些法律索赔，与这些索赔相关的任何净追回款都将分配给CVR持有者。
财务运营概述
Catalyst没有获准用于商业销售的药品产品，也没有从药品销售中获得任何收入。
除了截至2023年3月31日的三个月和截至2022年6月30日的三个月和六个月外，Catalyst从未盈利，自成立以来每年都出现巨额营业亏损。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Catalyst的净亏损分别为250万美元，净收入为5160万美元，在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，净亏损分别为220万美元，净收入为3,710万美元。截至2023年6月30日，Catalyst的累计赤字为4.131亿美元，现金及现金等价物为690万美元。实际上，其所有营业损失都是在其研发计划以及一般和行政业务中蒙受的。
协作收入
合作收入包括根据与Biogen签订的许可和合作协议（“Biogen协议”）履行履约义务所获得的收入，该协议于2019年12月签订并于2022年5月终止。Catalyst确认截至2022年6月30日的六个月中，与Biogen协议相关的可报销第三方供应商、自付费用和人事费用的合作收入为80万美元。截至2023年6月30日的六个月中，未确认任何合作收入。
18
Catalyst没有通过销售任何药品产生任何收入，在Catalyst获得监管部门批准并将其候选产品商业化之前，Catalyst预计不会从药品的销售中获得任何收入。
协作成本收入
合作收入成本包括支付给第三方供应商的研发服务费用和人事成本，对应于来自Biogen的合作收入的确认。协作收入成本不包括任何分配的管理费用。在截至2022年6月30日的六个月中，Catalyst确认了与Biogen协议相关的80万美元第三方供应商、自付费用和人事成本，其中大部分是可报销的，并将此类成本记录为合作收入成本。截至2023年6月30日的六个月中，未确认任何协作成本收入。
研究和开发费用
自2022年3月起，Catalyst停止了某些项目的开发，在截至2022年6月30日的季度中，Catalyst停止了之前的所有研发活动。2023年4月，Catalyst开始支持收购的F351资产的开发。研发费用是指开展研究所产生的成本，例如发现和开发候选产品。Catalyst 在产生的所有研发成本时予以确认。用于研发的商品或服务的不可退还的预付款是递延和资本化的。然后，资本化金额在相关货物的交付或服务的提供时记作支出，或者直到不再预计将交付货物或服务为止。
传统上，研发费用主要包括以下内容：
下表详细列出了公司在本报告所述期间的内部和外部研发成本（以千计).
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截至6月30日的三个月 |
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截至6月30日的六个月 |
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2023 |
|
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2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
人员和其他 |
|
$ |
317 |
|
|
$ |
1,003 |
|
|
$ |
839 |
|
|
$ |
5,143 |
|
基于股票的薪酬 |
|
|
1 |
|
|
|
83 |
|
|
|
67 |
|
|
|
211 |
|
补充 |
|
|
— |
|
|
|
756 |
|
|
|
— |
|
|
|
4,139 |
|
血友病 |
|
|
— |
|
|
|
29 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,081 |
|
研发费用总额 |
|
$ |
318 |
|
|
$ |
1,871 |
|
|
$ |
906 |
|
|
$ |
11,574 |
|
历史上，总运营支出的最大部分是Catalyst对研发活动的投资，包括其候选产品的临床和制造开发。上面列出的血友病和补充计划的成本包括临床试验、制造和研究成本。其内部资源、员工和基础设施（上文称为人员和其他资源）通常与个别候选产品或开发计划没有直接关系。因此，Catalyst 不保留有关这些研发计划在特定项目基础上产生的这些成本的信息。
Catalyst已与GNI USA, Inc.签订了成本分担和代理协议，根据该协议，在根据业务合并协议完成交易之前，GNI USA, Inc.将负责与F351资产相关的开发费用。因此，由于Catalyst已停止其他研究和开发活动，因此预计在根据业务合并协议完成交易之前，它不会产生重大研发费用。
一般和管理费用
一般和管理费用包括人事成本、分配开支、外部专业服务费用，包括法律、人力资源、审计和会计服务以及其他一般开支。人事成本包括工资、奖金、福利和股票薪酬。Catalyst承担与上市公司运营相关的费用，包括与遵守美国证券交易委员会（“SEC”）和纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）的规章制度相关的费用、保险费用、审计费用、投资者关系活动、萨班斯-奥克斯利法案合规费用以及其他管理费用和专业服务。
19
处置资产的收益
资产处置收益源于2023年2月向GCBP出售了Catalyst的遗留罕见出血性疾病计划，包括MarzaA、dalCa和cb-2679D-GT，以及2022年5月向Vertex出售了Catalyst的补充投资组合和相关知识产权。该收益扣除与交易相关的直接成本以及与出售Catalyst财产和设备有关的损失。
运营结果
下表列出了公司在本报告所述期间的经营业绩数据（以千计):
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 ($) |
|
|
变化 (%) |
|
||||
运营费用（收入）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研究和开发 |
|
$ |
318 |
|
|
$ |
1,871 |
|
|
$ |
(1,553 |
) |
|
|
(83 |
)% |
一般和行政 |
|
|
2,225 |
|
|
|
3,844 |
|
|
|
(1,619 |
) |
|
|
(42 |
)% |
处置资产的收益，净额 |
|
|
— |
|
|
|
(57,245 |
) |
|
|
57,245 |
|
|
|
(100 |
)% |
总运营支出（收入） |
|
|
2,543 |
|
|
|
(51,530 |
) |
|
|
54,073 |
|
|
* |
|
|
运营收入（亏损） |
|
|
(2,543 |
) |
|
|
51,530 |
|
|
|
(54,073 |
) |
|
* |
|
|
利息和其他收入，净额 |
|
|
73 |
|
|
|
102 |
|
|
|
(29 |
) |
|
|
(28 |
)% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
(2,470 |
) |
|
|
51,632 |
|
|
|
(54,102 |
) |
|
* |
|
|
所得税支出 |
|
|
2 |
|
|
|
— |
|
|
|
2 |
|
|
* |
|
|
净收益（亏损）和综合收益（亏损） |
|
$ |
(2,472 |
) |
|
$ |
51,632 |
|
|
$ |
(54,104 |
) |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 ($) |
|
|
变化 (%) |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
协作 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
794 |
|
|
$ |
(794 |
) |
|
|
(100 |
)% |
运营费用（收入）： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
合作成本 |
|
|
— |
|
|
|
798 |
|
|
|
(798 |
) |
|
|
(100 |
)% |
研究和开发 |
|
|
906 |
|
|
|
11,574 |
|
|
|
(10,668 |
) |
|
|
(92 |
)% |
一般和行政 |
|
|
6,195 |
|
|
|
8,838 |
|
|
|
(2,643 |
) |
|
|
(30 |
)% |
处置资产的收益，净额 |
|
|
(4,736 |
) |
|
|
(57,245 |
) |
|
|
52,509 |
|
|
|
(92 |
)% |
总运营支出（收入） |
|
|
2,365 |
|
|
|
(36,035 |
) |
|
|
38,400 |
|
|
* |
|
|
运营收入（亏损） |
|
|
(2,365 |
) |
|
|
36,829 |
|
|
|
(39,194 |
) |
|
* |
|
|
利息和其他收入，净额 |
|
|
169 |
|
|
|
267 |
|
|
|
(98 |
) |
|
|
(37 |
)% |
所得税前收入（亏损） |
|
|
(2,196 |
) |
|
|
37,096 |
|
|
|
(39,292 |
) |
|
* |
|
|
所得税支出 |
|
|
16 |
|
|
|
— |
|
|
|
16 |
|
|
* |
|
|
净收益（亏损）和综合收益（亏损） |
|
$ |
(2,212 |
) |
|
$ |
37,096 |
|
|
$ |
(39,308 |
) |
|
* |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
*没有意义
协作收入
截至2022年6月30日的六个月的合作收入包括Biogen协议中的可报销合作费用。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月或截至2023年6月30日的六个月中，没有确认任何合作收入。
合作成本
截至2022年6月30日的六个月中，合作收入成本主要与可报销的第三方供应商和与Biogen协议有关的人事费用有关。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月或截至2023年6月30日的六个月中，没有确认合作成本收入。
研究和开发费用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，研发费用分别为30万美元和190万美元，减少了160万美元，下降了83％。减少的主要原因是补充相关费用减少了80万美元，人事相关费用减少了70万美元，股票薪酬费用减少了10万美元。
20
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，研发费用分别为90万美元和1160万美元，减少了1,070万美元，下降了92％。减少的主要原因是人事相关费用减少了440万美元，补充相关费用减少了410万美元，血友病相关费用减少了210万美元，股票薪酬成本减少了10万美元。截至2022年6月30日的六个月中，研发费用包括约60万美元的遣散费和其他与裁员相关的费用。
一般和管理费用
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，一般和管理费用分别为220万美元和380万美元，减少了160万美元，下降了42％。减少的主要原因是专业服务减少了100万美元，人事相关费用减少了50万美元，设施和其他管理费用减少了10万美元。
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，一般和管理费用分别为620万美元和880万美元，减少了260万美元，下降了30％。减少的主要原因是专业服务减少了170万美元，人事相关费用减少了90万美元。一般和管理费用 在截至2022年6月30日的六个月中，包括约40万美元的遣散费和其他与削减生效有关的费用。
资产处置收益，净额
截至2023年6月30日的六个月中，资产处置净收益为470万美元，这与2023年2月将Catalyst的遗留罕见出血性疾病项目出售给GCBP有关。
截至2022年6月30日的三个月和六个月中，资产处置净收益为5,720万美元，其中主要包括与2022年5月向Vertex出售Catalyst补充投资组合相关的5,740万美元收益。
利息和其他收入，净额
与截至2022年6月30日的三个月相比，截至2023年6月30日的三个月的利息和其他收入净额减少的主要原因是利息收入减少。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，利息和其他收入净减少了10万美元，这主要是由于截至2022年6月30日的六个月中确认的清算收益为20万美元，而2023年没有可比活动，但部分被利息收入增加的10万美元所抵消。
最近的会计公告
参见附注2中的 “最近通过的会计声明” 重要会计政策摘要，在本报告的 “简明合并财务报表附注” 中。
流动性和资本资源
2023 年 1 月 12 日，Catalyst 向公司普通股（不包括国民总收入）的持有人支付了每股0.24美元（约合760万美元）的一次性现金分红。
2023年3月8日，公司将GCBP资产出售所得的净现金收益20万美元，合每股0.01美元，分配给了CVR持有人。
2023年6月5日，公司向CVR持有人分配了从Vertex扣留金额中获得的350万美元净现金，合每股0.11美元。
截至2023年6月30日，Catalyst拥有690万美元的现金及现金等价物。在截至2023年6月30日的六个月中，Catalyst的净亏损为220万美元，用于运营活动的现金为870万美元。截至2023年6月30日，Catalyst的累计赤字为4.131亿美元。如果公司的股东批准转换提案，Catalyst预计，其现有的现金和现金等价物将足以支付自提交申请之日起至少未来12个月内的运营费用。Catalyst对公司预计其现金和现金等价物能够为其运营提供资金的时间的估计是基于可能被证明是错误的假设，而且它可能比目前预期的更快地使用公司的可用资本资源。此外，不断变化的情况（其中一些可能超出了Catalyst的控制范围）可能导致其资本消耗速度比目前预期的要快得多，公司可能需要比计划更快地寻求额外资金。
21
根据F351协议，Catalyst向GNI发行了Catalyst可转换优先股。Catalyst有义务寻求股东批准，才能将Catalyst可转换优先股转换为普通股。如果公司未能及时举行股东大会或未能获得股东对转换提案的批准，则Catalyst可转换优先股的持有人将有权要求Catalyst以现金赎回其Catalyst可转换优先股所依据的每股价格等于普通股公允价值的普通股。如果Catalyst被迫赎回Catalyst可转换优先股所依据的大量股票，除其他外，可能会对公司的经营业绩和现金使用预测产生重大影响，要求Catalyst筹集额外资金并影响其筹集额外资本的能力。此外，尽管Catalyst无法确定地预测金额，但有一定水平的现金结算，如果超过现金结算，则可能需要Catalyst支付超过其当前流动性的赎回款项。Catalyst认为，有权在预计于2023年8月29日举行的2023年年度股东大会上对转换提案进行表决的股东将投票批准该提案。但是，如果由于该提案不在Catalyst的控制范围之外而未获得批准，那么Catalyst能否在本报告提交后的一年内继续作为持续经营企业存在重大疑问。
Catalyst预计将通过剥离其候选产品或其他资产、股票发行、债务融资、合作、战略联盟和许可安排等方式为未来的任何现金需求提供资金。无法保证任何剥离或融资的时机、条款或完成，任何此类融资的条款都可能对公司的股东权利产生不利影响。如果Catalyst通过与第三方的合作、战略联盟或许可安排筹集资金，则它可能必须放弃对其技术、候选产品的宝贵权利，或者以可能对公司不利的条款授予许可。
下表汇总了公司在报告所述期间的现金流（以千计):
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截至6月30日的六个月 |
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|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
用于经营活动的现金 |
|
$ |
(8,687 |
) |
|
$ |
(24,344 |
) |
投资活动提供的现金 |
|
|
5,206 |
|
|
|
55,375 |
|
融资活动提供的（用于）现金 |
|
|
(11,262 |
) |
|
|
16 |
|
现金和现金等价物的净增加（减少） |
|
$ |
(14,743 |
) |
|
$ |
31,047 |
|
来自经营活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为870万美元。公司现金使用中最重要的组成部分是净亏损690万美元，其中不包括出售Catalyst遗留的罕见出血性疾病计划的470万美元净收益。净亏损包括与股票薪酬相关的30万美元非现金支出。此外，净现金流出200万美元归因于其净运营资产和负债的变化，这主要是由于应计薪酬和其他应计负债减少270万美元，应付账款减少20万美元，部分被预付资产和其他流动资产减少90万美元所抵消。
截至2022年6月30日的六个月中，用于经营活动的现金为2430万美元。公司现金使用中最重要的组成部分是净亏损2,010万美元，其中不包括出售Catalyst补充投资组合和其他资产的5,720万美元净收益。净亏损包括与90万美元的股票薪酬相关的非现金支出、20万美元的坏账支出以及20万美元的折旧和摊销。此外，净现金流出540万美元归因于其净运营资产和负债的变化，这主要是由于应付账款减少540万美元，应计薪酬和其他应计负债减少370万美元，以及与生物健协议相关的递延收入减少20万美元，部分被预付资产和其他流动资产减少220万美元以及账户和其他应收账款减少160万美元所抵消。
来自投资活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金为520万美元，这要归因于收到与Vertex资产出售相关的扣留金额的500万美元现金收益，以及向GCBP出售公司遗留的罕见出血性疾病计划所得的100万美元现金收益，抵消了与将其遗留的罕见出血性疾病计划出售给GCBP相关的80万美元交易成本。
截至2022年6月30日的六个月中，投资活动提供的现金为5,540万美元，主要是由于向Vertex出售公司补充投资组合的5,500万美元现金收益，250万美元来自投资到期收益，以及出售财产和设备所得的40万美元，部分被出售给Vertex的补充投资组合相关的260万美元交易成本所抵消。
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来自融资活动的现金流
截至2023年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为1,130万美元，这主要是由于2023年1月支付的特别股息以及向CVR持有人分配了与GCBP协议和Vertex协议相关的净收益。
截至2022年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金来自发行股票赠款和期权行使。
关键会计政策和估算
自 2022 年 12 月 31 日以来，Catalyst 的关键会计政策没有发生重大变化。有关影响其在编制未经审计的简明合并财务报表时使用的重大判断和估计的关键会计政策的描述，请参阅第 7 项”管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析” 包含在年度报告中。
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第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露
不适用。
第 4 项。控制和程序
披露控制和程序
管理层在首席执行官和临时首席财务官的参与下，对截至2023年6月30日的披露控制和程序的有效性进行了评估。《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条所定义的 “披露控制和程序” 一词是指公司的控制和其他程序，旨在确保公司在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告其根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息。披露控制和程序包括但不限于控制措施和程序，旨在合理保证公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累并酌情传达给公司管理层，包括其主要执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和运作多么良好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本效益关系时必须运用自己的判断。根据他们对截至2023年6月30日的披露控制和程序的评估，我们的首席执行官兼临时首席财务官得出结论，截至该日，我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2023年6月30日的季度中，我们对财务报告的内部控制（定义见《交易法》第13a-15（f）条）没有发生任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由有可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
24
第二部分。其他信息
第 1 项。合法的 诉讼
Catalyst 不是任何重大法律诉讼的当事方。
第 1A 项。罗得岛州SK 因子
您应仔细考虑我们在截至2022年12月31日的财年年度报告中第一部分第1A项 “风险因素” 中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大影响。我们在截至2022年12月31日的财年年度报告中描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来的经营业绩产生重大不利影响。我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中披露这些因素的变化或不时披露其他因素。下文列出的风险因素补充并更新了先前披露的风险因素，应与我们在截至2022年12月31日的财年年度报告中描述的风险因素以及我们在随后向美国证券交易委员会提交的定期文件中可能包含的任何风险因素一起阅读。
我们的普通股可能会从纳斯达克退市。
如先前报道的那样，2022年11月2日，特拉华州的一家公司（“公司” 或 “Catalyst”）Catalyst Biosciences, Inc. 收到了纳斯达克股票市场有限责任公司（“纳斯达克”）上市资格部门的来信，由于该公司在纳斯达克上市的普通股的收盘价连续30个交易日低于1.00美元，因此该公司不符合继续上市的最低出价要求根据纳斯达克市场规则 5550 (a) (2) 的规定，在纳斯达克资本市场上（”最低出价要求”）。公司获准在180个日历日或2023年5月1日之前重新遵守最低出价要求。
2023年5月2日，纳斯达克上市资格工作人员（“员工”）通知公司，该公司不符合最低投标价格要求，也没有资格进入第二个180天期限。正如先前报道的那样，工作人员于2023年4月4日通知公司，该公司未能遵守纳斯达克在上市规则5550 (b) (1)（“股权要求”）中规定的继续上市的最低股东权益要求，即继续上市。股权要求方面的缺陷是除牌的额外和单独依据。该公司及时向纳斯达克听证部提交了听证请求，在小组结束听证程序之前，该部门暂停公司普通股的停牌。听证会结束后，公司获准在2023年10月30日之前重新遵守纳斯达克资本市场的首次上市要求。公司认为，如2023年7月12日向美国证券交易委员会提交的最终委托书中所述，完成业务合并协议下的待处理交易和反向股票拆分将使合并后的公司能够满足适用的纳斯达克首次上市要求，为暂停退市提供依据。无法保证合并后的公司会满足纳斯达克的首次上市要求。
将我们的普通股从纳斯达克资本市场退市可能会对普通股的流动性和价值产生重大不利影响，并可能阻碍业务合并协议所设想的交易的完成。如果Catalyst从纳斯达克资本市场退市或无法将其上市转移到另一个股票市场，则其公开或私下出售股票证券的能力及其普通股的流动性可能会受到不利影响。如果纳斯达克将Catalyst的普通股退市，可能会导致许多负面影响，包括对其普通股价格的不利影响、普通股波动性增加、普通股市场报价供应有限、普通股流动性降低、联邦政府失去对州证券法的优先权以及发行额外证券和获得融资的难度增加。此外，Catalyst普通股的退市可能会阻止经纪交易商在其普通股上市，或者以其他方式寻求或产生兴趣，可能导致某些卖方分析师失去当前或未来的报道，并可能阻碍某些机构和个人投资其证券。退市还可能导致Catalyst的客户、合作者、供应商、供应商和员工失去信心，这可能会损害其业务和未来前景。
第 2 项。未注册的资产销售TY 证券和所得款项的使用
不适用。
第 3 项。默认N 高级证券
没有。
第 4 项。我的安全ETY 披露
不适用。
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第 5 项。其他 信息
在截至2023年6月30日的季度中，我们的董事或高级管理人员（定义见《交易法》第16a-1（f）条）均未向我们通报采纳或终止了 “第10b5-1条交易安排” 或 “非规则10b5-1交易安排”，这些条款的定义见S-K法规第408项。
第 6 项。E展出
请参阅本报告末尾的展品索引，该索引以引用方式纳入此处。随附的展品索引中列出的展品作为本报告的一部分提交。
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展览索引
展览 数字 |
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展览标题 |
表单 |
文件编号 |
申报日期 |
随函归档或提供 |
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2.1 |
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Catalyst、GNI USA、GNI Group、GNI HK、Shanghai Genomics、少数股东和CPI之间的业务合并协议修正案，日期为2023年3月29日。 |
8-K |
000-51173 |
2023年3月30日 |
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2.2 |
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Catalyst、GNI Group和GNI HK之间签订的截至2023年3月29日的资产购买协议和修正案。 |
8-K |
000-51173 |
2023年3月30日 |
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2.3 |
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Catalyst 与美国股票转让与信托公司之间的或有价值权协议，日期为 2022 年 12 月 26 日 |
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X |
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2.4 |
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截至2023年3月29日的或有价值权利协议修正案，由Catalyst执行（参照公司2023年3月31日提交的10-Q表季度报告附录2.3，于2023年5月15日提交）。 |
8-K |
000-51173 |
2023年3月30日 |
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10.1§ |
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Catalyst Biosciences, Inc. 与 GC Biopharma Corp. 签订的截至2023年2月27日的资产购买协议 |
8-K |
000-51173 |
2023年3月2日 |
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10.2** |
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Catalyst Biosciences, Inc.与纳西姆·乌斯曼博士签订的豁免协议，日期为2023年1月17日。 |
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X |
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10.3** |
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Catalyst Biosciences, Inc. 与格兰特·布洛斯博士之间的豁免协议，日期为2023年1月14日。 |
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X |
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10.4** |
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Catalyst Biosciences, Inc.与赛琳·米勒女士签订的豁免协议，日期为2023年1月17日。 |
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X |
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31.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
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X |
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31.2 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对临时首席财务官进行认证。 |
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X |
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32.1 |
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根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《交易法》第13a-14（b）条和美国法典第18章第1350条对首席执行官进行认证。 |
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X |
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27
32.2 |
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根据《交易法》第13a-14 (b) 条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18篇第1350条对临时首席财务官进行认证。 |
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X |
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101 |
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以下材料来自公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告，格式为Inline XBRL（可扩展业务报告语言）：（i）截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表；（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益（亏损）；（iii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合收益（亏损）；（iii）) 截至6月的可赎回可转换优先股和股东权益（赤字）的简明合并报表2023年30日和2022年6月30日（未经审计）；（iv）截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表（未经审计）；以及（v）未经审计的中期简明合并财务报表附注。 |
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X |
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104 |
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封面交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中） |
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§ 本展览的某些部分（由” 表示[***]”) 已根据法规 S-K 第 601 (b) (10) (iv) 项进行了编辑。
** 表示管理合同、补偿计划或安排。
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签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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催化剂生物科学公司 |
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日期：2023 年 8 月 14 日 |
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//纳西姆·乌斯曼，博士 |
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纳西姆·乌斯曼博士 |
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总裁兼首席执行官 |
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(首席执行官) |
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日期：2023 年 8 月 14 日 |
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/s/Seline Miller |
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赛琳·米勒 |
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临时首席财务官 |
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(临时财务和首席会计官) |
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