美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
表单
（Mark One）
在截至的季度期间
或者
对于从到的过渡期
委员会档案编号：
（其章程中规定的注册人的确切姓名）
（州或其他司法管辖区 公司或组织） |
（美国国税局雇主 证件号） |
|
|
（主要行政办公室地址） |
（邮政编码） |
注册人的电话号码，包括区号:(
根据该法第12（b）条注册的证券：
每个班级的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内）以电子方式提交了根据第 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
☒ |
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加速过滤器 |
☐ |
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非加速过滤器 |
☐ |
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规模较小的申报公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。 ☐
用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。是的 ☐没有
截至 2023 年 7 月 19 日，注册人已经
目录
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页面 |
第一部分 |
财务信息 |
|
1 |
第 1 项。 |
财务报表（未经审计） |
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1 |
|
合并资产负债表 |
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1 |
|
合并收益表 |
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2 |
|
综合收益综合报表 |
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3 |
|
合并现金流量表 |
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4 |
|
股东权益综合报表 |
|
5 |
|
未经审计的合并财务报表附注 |
|
7 |
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 |
|
26 |
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
|
40 |
第 4 项。 |
控制和程序 |
|
40 |
第二部分。 |
其他信息 |
|
42 |
第 1 项。 |
法律诉讼 |
|
42 |
第 1A 项。 |
风险因素 |
|
42 |
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用 |
|
42 |
第 3 项。 |
优先证券违约 |
|
42 |
第 4 项。 |
矿山安全披露 |
|
42 |
第 5 项。 |
其他信息 |
|
43 |
第 6 项。 |
展品 |
|
43 |
|
签名 |
|
44 |
i
第一部分——财务所有信息
第 1 项。财务所有声明。
帕森斯公司和子公司
合并后B资产负债表
（以千计，股票信息除外）
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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（未经审计） |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物（包括 $ |
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$ |
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$ |
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应收账款，净额（包括 $ |
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合约资产（包括 $ |
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预付费用和其他流动资产（包括 $ |
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流动资产总额 |
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财产和设备，净额（包括美元） |
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使用权、资产、经营租赁（包括 $ |
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善意 |
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对未合并合资企业的投资和预付款 |
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无形资产，净额 |
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递延所得税资产 |
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其他非流动资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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流动负债： |
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应付账款（包括 $ |
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$ |
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$ |
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应计费用和其他流动负债（包括 $ |
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合同负债（包括 $ |
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短期租赁负债、经营租赁（包括 $ |
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应缴所得税 |
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流动负债总额 |
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长期员工激励措施 |
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长期债务 |
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长期租赁负债、经营租赁（包括 $ |
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递延所得税负债 |
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其他长期负债 |
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负债总额 |
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股东权益： |
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普通股，$ |
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库存股， |
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额外的实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合亏损 |
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( |
) |
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帕森斯公司股东权益总额 |
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非控股权益 |
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股东权益总额 |
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|
负债和股东权益总额 |
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$ |
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$ |
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||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
1
帕森斯公司和子公司
合并统计收入部分
（以千计，每股信息除外）
（未经审计）
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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|
2022年6月30日 |
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||||
收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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合同的直接成本 |
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未合并合资企业的权益（亏损）收益 |
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销售、一般和管理费用 |
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营业收入 |
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利息收入 |
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利息支出 |
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其他收入（支出），净额 |
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其他收入总额（支出） |
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所得税支出前的收入 |
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所得税支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
包括非控股权益在内的净收益 |
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||||
归属于非控股权益的净收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
归属于帕森斯公司的净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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每股收益： |
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基本 |
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稀释 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
2
帕森斯公司和子公司
合并报表 综合收益的
（以千计）
（未经审计）
|
|
在已结束的三个月中 |
|
|
在已结束的六个月中 |
|
||||||||||
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|
2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
包括非控股权益在内的净收益 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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||||
其他综合收益，扣除税款 |
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扣除税款的外币折算调整 |
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扣除税后的养老金调整 |
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( |
) |
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( |
) |
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包括非控股权益在内的综合收益，扣除税款 |
|
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||||
归属于非控股权益的综合收益，扣除税款 |
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
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|
( |
) |
归属于帕森斯公司的综合收益，扣除税款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
3
帕森斯公司和子公司
合并 S现金流量表
（以千计） （未经审计）
|
|
|
在已结束的六个月中 |
|
|||||
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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||
来自经营活动的现金流： |
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|||
|
包括非控股权益在内的净收益 |
|
$ |
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$ |
|
||
|
为将净收入与用于经营活动的净现金进行核对而进行的调整 |
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折旧和摊销 |
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债务发行成本的摊销 |
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处置财产和设备的损失（收益） |
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可疑账款准备金 |
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递延税 |
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( |
) |
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外币交易收益和损失 |
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未合并合资企业的权益亏损（收益） |
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未合并合资企业的投资回报率 |
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基于股票的薪酬 |
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国库股的贡献 |
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扣除收购和新合并后的资产和负债变动 |
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应收账款 |
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( |
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合同资产 |
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预付费用和其他资产 |
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应付账款 |
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( |
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应计费用和其他流动负债 |
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( |
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合同负债 |
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所得税 |
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其他长期负债 |
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经营活动提供的净现金 |
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来自投资活动的现金流： |
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资本支出 |
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出售财产和设备的收益 |
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收购款项，扣除获得的现金 |
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( |
) |
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对未合并合资企业的投资 |
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( |
) |
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( |
) |
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未合并合资企业的投资回报 |
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出售未合并合资企业投资的收益 |
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|
用于投资活动的净现金 |
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来自融资活动的现金流： |
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借款收益 |
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偿还借款 |
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收购认股权证的付款 |
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( |
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非控股权益的出资 |
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对非控股权益的分配 |
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回购普通股 |
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为既得股票缴纳的税款 |
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发行普通股的收益 |
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融资活动提供的（用于）净现金 |
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汇率变动的影响 |
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( |
) |
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|
现金、现金等价物和限制性现金的净减少 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
现金、现金等价物和限制性现金： |
|
|
|
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|
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|
年初 |
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|
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||
|
期末 |
|
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|
|
$ |
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||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
4
帕森斯公司和子公司
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月
（以千计）
（未经审计）
|
|
常见 |
|
|
财政部 |
|
|
额外 |
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|
已保留 |
|
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累积的 |
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总计 |
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非控制性 |
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总计 |
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截至2023年3月31日的余额 |
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综合收入 |
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净收入 |
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外币折算 |
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养老金调整数，净额 |
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分布 |
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发行股权证券， |
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回购普通股 |
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基于股票的薪酬 |
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截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
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截至2022年3月31日的余额 |
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综合收入 |
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外币折算 |
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( |
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养老金调整数，净额 |
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( |
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( |
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|
- |
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( |
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捐款 |
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分布 |
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( |
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发行股权证券， |
|
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) |
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回购普通股 |
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|
|
|
- |
|
|
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|
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( |
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基于股票的薪酬 |
|
|
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|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
5
帕森斯公司和子公司
股东权益综合报表
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中
（以千计）
（未经审计）
|
|
常见 |
|
|
财政部 |
|
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额外 |
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已保留 |
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累积的 |
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总计 |
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非控制性 |
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总计 |
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||||||||
截至2022年12月31日的余额 |
|
$ |
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) |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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综合收入 |
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净收入 |
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外币折算收益，净额 |
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养老金调整数，净额 |
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捐款 |
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分布 |
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|
|
|
- |
|
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|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
发行股权证券，扣除退休金 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
回购普通股 |
|
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( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
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|
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|
|
|
- |
|
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( |
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|
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( |
) |
|
基于股票的薪酬 |
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|
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|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
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|
|
|
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
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||||||||
截至2021年12月31日的余额 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
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$ |
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综合收入 |
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净收入 |
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外币折算亏损，净额 |
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( |
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养老金调整数，净额 |
|
|
- |
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|
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|
|
- |
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|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
捐款 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
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分布 |
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
|
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|
|
|
- |
|
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
发行股权证券，扣除退休金 |
|
|
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|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
- |
|
|
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( |
) |
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|
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|
|
|
( |
) |
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回购普通股 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
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- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
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|
|
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( |
) |
基于股票的薪酬 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
|||
截至2022年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
所附附附注是这些合并财务报表的组成部分。
6
帕森斯公司和子公司
合并财务附注口头报表（未经审计）
组织
随附的未经审计的公司合并财务报表和相关附注是根据美利坚合众国公认的会计原则（“GAAP”）和10-Q表的中期报告要求编制的。它们不包括公认会计原则为完整财务报表所要求的所有信息和脚注，因此应与我们的合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表应与公司截至年度的10-K表年度报告中包含的附注一起阅读 2022年12月31日。
管理层认为，合并财务报表反映了公允报表所列过渡期财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有正常经常性调整。任何过渡时期的运营业绩和现金流不一定代表全年或未来几年的业绩。
本10-Q表季度报告包括帕森斯公司及其控制的子公司和关联公司的账目。合并由公司控制或以其他方式将公司视为主要受益人的合资企业的权益。对于公司没有控股权但具有重大影响力的合资企业，公司采用权益会计法（见 “附注14 — 对合资企业的投资和预付款”，供进一步讨论）。合并中取消了公司间账户和交易。
估算值的使用
在第一季度 ，该公司
7
应用程序 以及 (2) 前瞻性地适用于首次申请之日或之后发生的所有企业合并.亚利桑那州立大学 2021-08 的早期采用确实如此
IPKeys 强力合作伙伴
2023 年 4 月 13 日，公司签订了合并协议，收购
下表汇总了截至收购之日的初步收购价格分配（以千计）得出的收购资产和假设的负债的估计公允价值：
|
|
金额 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
合同资产 |
|
|
|
|
其他流动资产 |
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
使用权资产 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
应付账款 |
|
|
( |
) |
应计费用和其他流动负债 |
|
|
( |
) |
合同负债 |
|
|
( |
) |
递延所得税负债 |
|
|
( |
) |
收购的净资产 |
|
$ |
|
|
在总收购价格中，以下价值已初步分配给无形资产（以千计，年份除外）：
|
|
格罗斯 |
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
（以年为单位） |
|
客户关系 (1) |
|
$ |
|
|
||
开发的技术 |
|
|
|
|
||
其他 |
|
|
|
|
||
摊销费用为美元
IPKeys产生并包含在合并收入中的收入金额为$
该公司仍在完成对所收购净资产的估值。
补充预估信息（未经审计）
8
假设IPKeys的收购已在2022财年初完成，则未经审计的预计经营业绩的补充信息如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
预计收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
包括非控股权益在内的预计净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
Xator 公司
2022 年 5 月 31 日，公司收购了
下表汇总了截至收购之日的收购资产和根据收购价格分配承担的负债的估计公允价值（以千计）：
|
|
金额 |
|
|
现金和现金等价物 |
|
$ |
|
|
应收账款 |
|
|
|
|
合同资产 |
|
|
|
|
预付费用和其他流动资产 |
|
|
|
|
财产和设备 |
|
|
|
|
使用权、资产、经营租赁 |
|
|
|
|
善意 |
|
|
|
|
对未合并合资企业的投资和预付款 |
|
|
|
|
无形资产 |
|
|
|
|
其他非流动资产 |
|
|
|
|
应付账款 |
|
|
( |
) |
应计费用和其他流动负债 |
|
|
( |
) |
合同负债 |
|
|
( |
) |
短期租赁负债、经营租赁 |
|
|
( |
) |
长期租赁负债、经营租赁 |
|
|
( |
) |
其他长期负债 |
|
|
( |
) |
收购的净资产 |
|
$ |
|
|
在总收购价格中，将以下价值分配给无形资产（以千计，年份除外）：
|
|
格罗斯 |
|
|
摊销 |
|
|
|
|
|
|
（以年为单位） |
|
客户关系 |
|
$ |
|
|
||
待办事项 |
|
|
|
|
||
商标名称 |
|
|
|
|
||
开发的技术 |
|
|
|
|
||
非竞争协议 |
|
|
|
|
||
摊销费用为美元
9
Xator产生并包含在合并收入中的收入金额为美元
补充预估信息（未经审计）
假设收购Xator已于2021财年初完成（以千计），未经审计的预计经营业绩的补充信息如下：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
预计收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
包括非控股权益在内的预计净收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
收入分解
该公司的合同包含固定价格和可偿还成本的部分。合同类型基于代表合同大部分的组成部分。下表列出了按合同类型分列的收入（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
固定价格 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
时间和材料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
成本+ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
有关公司按业务线划分的收入，请参见 “附注18——细分市场信息”。
合同资产和合同负债
合同资产和合同负债余额为 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日情况如下（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
|
$ 零钱 |
|
|
% 变化 |
|
||||
合同资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
|
% |
||||
合同负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
% |
||||
净合约资产（负债）(1) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
|
- |
% |
||
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，该公司确认的收入为美元
10
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
收购的合同资产 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
收购的合同负债 |
|
|
|
|
|
|
||
有
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
收入影响，净值 |
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
$ |
- |
|
||
应收账款，净额
截至目前，应收账款净额包括以下内容 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千计）：
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
已计费 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未开单 |
|
|
|
|
|
|
||
应收账款总额，毛额 |
|
|
|
|
|
|
||
可疑账款备抵金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
应收账款总额，净额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
已计费的应收账款是指向客户开具账单但尚未收取的金额。未开具账单的应收账款是指公司目前拥有开具账单的合同权利但在期末尚未向客户开具发票的金额。
可疑账户备抵额是在考虑客户实际和预测信贷质量的趋势的基础上确定的，包括拖欠款和付款记录、客户类型，例如政府机构或商业部门客户，以及总体经济状况和可能影响客户支付能力的特定行业条件。
分配给剩余未履行履约义务的交易价格
截至2023年6月30日，公司剩余的未履行履约义务（“RUPO”）是衡量已授予和正在进行的合同所要完成的工作的总美元价值的指标。该公司有 $
RUPO将随着新合同的授予而增加，而随着公司开展工作和确认现有合同的收入，RUPO将减少。在授予项目并就合同条款达成协议时，项目即包含在RUPO中。RUPO和积压合同之间的区别与未行使的期权年份以及未签发交货单的积压合同中包含的无限期交割/无限数量（“IDIQ”）合同的价值有关。
RUPO包括：(a) 原始交易价格，(b) 已收到客户书面确认的变更单，(c) 公司预计将在正常业务过程中收到确认的待处理变更单，以及 (d) 公司对客户提出的索赔金额
11
认定根据现有合同安排, 它有法律依据, 收入不可能出现重大逆转, 减去迄今已确认的收入.
截至目前公司预计将满足其RUPO 2023 年 6 月 30 日，以下时期（以千计）：
RUPO 将得到满足 |
|
之内 |
|
|
一到之内 |
|
|
|
||||
联邦解决方案 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
关键基础设施 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
总计 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
截至的三个月和六个月租赁费用的组成部分 2023年6月30日和2022年6月30日如下（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
运营租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
短期租赁成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用权资产的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租赁负债的利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
转租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
总租赁成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
截至六个月与租赁相关的补充现金流信息 2023年6月30日和2022年6月30日如下（以千计）：
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
经营租赁的运营现金流 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁的运营现金流 |
|
|
|
|
|
|
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为来自融资租赁的现金流融资 |
|
|
|
|
|
|
||
为换取新的经营租赁负债而获得的使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
为换取新的融资租赁负债而获得的使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
12
截至的补充资产负债表和其他与租赁相关的信息 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日如下（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
经营租赁： |
|
|
|
|
|
|
||
使用权资产 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租赁负债： |
|
|
|
|
|
|
||
当前 |
|
|
|
|
|
|
||
长期 |
|
|
|
|
|
|
||
经营租赁负债总额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融资租赁： |
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其他非流动资产 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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加权平均剩余租赁期限： |
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经营租赁 |
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融资租赁 |
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加权平均折扣率： |
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经营租赁 |
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% |
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% |
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融资租赁 |
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% |
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% |
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截至2023年6月30日，该公司有
截至目前与公司运营和融资租赁负债相关的未来未贴现现金流的到期日分析 2023 年 6 月 30 日情况如下（以千计）：
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|
经营租赁 |
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融资租赁 |
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2023（剩余） |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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减去：估算利息 |
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( |
) |
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( |
) |
租赁负债的现值总额 |
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$ |
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$ |
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下表汇总了按报告分部划分的商誉账面价值的变化 2022 年 12 月 31 日至 2023 年 6 月 30 日（以千计）：
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2022年12月31日 |
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收购 |
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外汇 |
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2023年6月30日 |
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联邦解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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关键基础设施 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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该公司进行了定性触发分析，确定截至2023年6月30日，没有触发事件表明其商誉账面价值可能减值并得出结论
13
合并资产负债表 “无形资产，净额” 中包含的使用寿命有限的无形资产的总额和累计摊销额如下（以千计，年数除外）：
|
|
2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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加权 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网 |
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格罗斯 |
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累积的 |
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网 |
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摊销 |
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待办事项 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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客户关系 |
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) |
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租赁 |
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) |
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开发的技术 |
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商标名称 |
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非竞争协议 |
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在研和开发 |
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不适用 |
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其他无形资产 |
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无形资产总额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，无形资产的总摊销支出为美元
本财年剩余时间、未来四年及以后的每年的估计摊销费用如下（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
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2023 |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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|
此后 |
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总计 |
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$ |
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财产和设备包括以下各项 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日（以千计）：
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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有用寿命 |
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建筑物和租赁权改善 |
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$ |
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$ |
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家具和设备 |
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计算机系统和设备 |
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施工设备 |
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在建工程 |
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累计折旧 |
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( |
) |
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财产和设备，净额 |
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$ |
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$ |
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||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，折旧支出为 $
14
债务包括以下各项（以千计）：
|
|
2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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长期债务： |
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延迟提取期贷款 |
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$ |
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可转换优先票据 |
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循环信贷额度 |
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债务发行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
总计 |
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$ |
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$ |
|
||
延迟提款定期贷款
在 ，该公司输入了 $
2022 年延期提款期限贷款有
可转换优先票据
2020 年 8 月，公司发行了合计 $
可转换优先票据是公司的优先无抵押债务，在公司任何明确排在票据受付权次要的债务的偿付权上，将排在优先地位；与公司任何未处于次要地位的无抵押债务的偿付权相同；在为公司任何有担保债务提供担保的资产价值范围内，其偿付权实际上排在次要地位；在结构上低于所有债务和其他负债（包括贸易应付账款）该公司的子公司
每个 $
15
在2025年3月15日之前的工作日营业结束之前，只有在以下情况下，票据持有人才能选择兑换：
公司可以选择在2023年8月21日当天或之后以及2023年8月21日之前将可转换优先票据的全部或任何部分兑换为现金
在可转换优先票据到期日之前发生根本变化时，可转换优先票据的持有人可以要求公司以等于的价格回购全部或部分可转换优先票据以换取现金
转换后，公司可以选择将可转换优先票据结算为现金、公司普通股或两者的组合。如果公司仅以现金或通过支付和交付公司普通股的现金和股票组合来履行其转换义务，则转换时到期的现金和普通股金额将基于50个交易日观察期内每个交易日的每日转换价值，按比例计算。
公司确认的利息支出约为 $
循环信贷额度
在 ，该公司输入了 $
16
信贷协议包括各种契约，包括对债务、留置权、收购、投资或处置、支付股息以及维持某些财务比率和条件的限制。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司遵守了这些契约。
信用证
该公司还设立了多项二级银行信贷额度，用于签发信用证，主要用于外国合同，以支持履约和完工担保。这些银行额度下未兑现的信用证承诺合计约为美元
可转换票据对冲和认股权证交易
在出售可转换优先票据方面，公司购买了一种债券对冲工具，旨在缓解转换可转换优先票据可能造成的摊薄。在下面
公司出售收购认股权证部分抵消了可转换票据套期保值的成本
在这些交易期内，债券对冲和认股权证交易有效地提高了与可转换优先票据相关的转换价格
债券对冲和认股权证与公司普通股挂钩，并可能以公司普通股结算。$的净成本
发行时，公司记录的递延所得税负债为美元
该公司的有效税率是
17
截至2023年6月30日，公司的递延所得税资产的估值补贴为美元
截至2023年6月30日和2022年12月31日，与不确定税收状况相关的所得税负债为美元
尽管公司认为其税收状况准备金是合理的，但税务审计的最终结果可能会有重大差异，无论是有利还是不利。某些审计可能在未来12个月内结束，与这些纳税年度记录的负债相比，公司记录的与这些纳税年度有关的未确认的税收优惠可能会发生变化。但是，目前无法估计此类变化的金额（如果有的话）。
公司受到正常业务过程中出现的某些诉讼、索赔和评估的影响。此外，该公司在指控因在多个项目现场接触石棉产品而造成人身伤害的诉讼中被指定为被告。管理层认为，与这些索赔有关的任何重大费用都将由适用的保险公司报销，尽管无法保证这些问题会得到积极解决，但管理层认为，这些索赔的最终解决不会对我们的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。如果既有可能发生损失，又可以合理估计损失金额或损失范围，则将负债记录在案。使用损失范围估算值时，公司使用该范围的低端记录负债，除非当时损失范围内的某些金额似乎比该范围内的任何其他金额都要好。公司记录了相应的应收账款，用于支付其保险单所涵盖的费用。需要管理层的判断来确定结果和与此类事项有关的损失的估计金额。管理层认为有
2015 年 9 月，帕森斯的一名前雇员代表美国（“Relator”）向美国阿拉巴马州北区地方法院对我们提起诉讼，指控我们违反《虚假索赔法》。原告声称，由于这些行动，美国支付的款项超过美元
联邦政府合同需要接受审计，审计大部分由国防合同审计局（“DCAA”）执行。DCAA和其他机构的审计包括对我们的管理费率、操作系统和成本提案的审查，以确保我们根据成本会计准则（“CAS”）核算此类成本。如果DCAA确定我们没有根据CAS考虑此类成本，则DCAA可能会不允许这些费用。取消此类费用可能会导致公司收入减少和额外负债。从历史上看，公司没有因政府审计而出现任何重大不允许的费用。但是，公司无法保证DCAA或其他政府审计不会导致未来发生的成本出现重大扣除。对截至2013年所做工作产生的成本的所有审计均已结束，此后几年仍未完成。
18
尽管无法保证这些问题会得到积极解决，但管理层认为，这些问题的最终解决不会对公司的合并财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
公司的主要退休金计划是帕森斯员工持股计划（“ESOP”），这是一项股票奖励计划，成立于1975年，旨在涵盖公司和某些关联公司的合格员工。每年向ESOP缴纳库存股，金额由公司董事会确定，并以信托形式持有，仅供参与者受益。
参与者在ESOP账户中的权益可在某些事件中兑换，包括退休、死亡、因永久残疾而解雇、终止雇佣关系后的严重财务困难、终止雇佣关系后的某些利益冲突或行使多元化权利。参与者权益的ESOP根据公司普通股在纽约证券交易所的报价进行分配，对公司的普通股进行分配。参与者将能够在市场上出售此类普通股，但须遵守联邦证券法的任何要求。
ESOP 缴款支出总额为 $
公司参与合资企业，以投标、谈判和完成特定项目。如果公司持有多数投票权或公司符合合并模式下的标准，则必须合并这些合资企业，如下所述。
公司进行分析，以确定其可变权益是否使公司拥有公司是主要受益人因此应合并的可变权益实体（“VIE”）的控股财务权益。此类分析要求公司评估其是否有权指导VIE的活动，是否有义务吸收损失或有权获得可能对VIE具有重大意义的福利。
公司分析了其所有合资企业并将其分为两类：（1）必须合并的合资企业，因为它们不是VIE且公司拥有多数投票权益，或者因为它们是VIE且公司是主要受益人；（2）无需合并的合资企业，因为它们不是VIE且公司拥有少数投票权益，或者因为它们是VIE而公司不是主要受益人。
该公司的许多合资协议都规定在必要时为运营筹集资金；但是，此类融资很少见，预计也不会有实质意义。
“附注10——债务和信贷便利” 中描述的与项目企业有关的未偿信用证是 $
下表提供了与公司合资企业相关的汇总财务信息，因为它们的性质、风险和回报特征相似。公司目前的合资企业中没有任何符合VIE特征的合资企业对合并财务报表具有单独意义。
19
合并合资企业
以下是合并财务报表中包含的合并合资企业的财务信息（以千计）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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流动资产 |
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$ |
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非流动资产 |
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总资产 |
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流动负债 |
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非流动负债 |
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负债总额 |
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合资企业权益总额 |
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$ |
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$ |
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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成本 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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归属于非控股权益的净收益 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
|
||||
合并后的合资企业的资产仅限于特定的合资企业使用，不能用于公司的常规业务。
未合并的合资企业
公司使用权益会计法对其未合并的合资企业进行核算。根据这种方法，公司在合并收益表中将其在这些合资企业净收益中所占的比例确认为 “未合并合资企业的权益（亏损）收益”。公司因投资未合并合资企业而面临的最大亏损风险通常仅限于投资账面价值和未来融资承诺的总和。
以下是公司未经审计的财务报表（以千计）中列报的公司未合并合资企业的财务信息：
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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流动资产 |
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$ |
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$ |
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非流动资产 |
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总资产 |
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流动负债 |
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非流动负债 |
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负债总额 |
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合资企业权益总额 |
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$ |
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$ |
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对未合并合资企业的投资和预付款 |
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$ |
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$ |
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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||||||||||
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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成本 |
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净收入 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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未合并合资企业的权益（亏损）收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|||
截至2023年6月30日的三个月和六个月中，该公司对其未合并合资企业的净出资 $
20
在截至2023年6月30日的三个月和六个月中，公司录得美元
公司经常为未合并的合资企业提供服务，收入包括与收回这些服务成本相关的金额。 该公司在截至三个月内向未合并的合资企业提供了资金 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日是 $
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，公司发生了 $
|
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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合同资产 |
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合同负债 |
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关于公允价值计量的权威指南将公允价值定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格（称为 “退出价格”）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司的金融工具包括现金、现金等价物、应收账款、应付账款和其他负债。由于其短期到期，这些金融工具的公允价值接近其账面价值。
以公允价值计量的投资基于以下三种估值技术中的一种或多种：
此外，该指南建立了公允价值等级制度，对用于衡量公允价值的估值技术的投入进行优先排序。该等级将相同资产和负债的活跃市场中未经调整的报价市场价格列为最高优先级（一级衡量标准），对不可观察的投入（三级衡量标准）给予最低优先级。公允价值层次结构的三个层次是：
第1级——活跃市场中未经调整的报价，相同资产和负债可在计量日获取；
第 2 级——定价投入，包括活跃市场中类似资产和负债的报价，以及在工具的整个期限内可以直接或间接观察到的资产或负债的投入；以及
第 3 级——需要对公允价值计量具有重要意义且不可观察的投入的价格或估值。
21
上述方法可能得出的公允价值计算可能不代表可变现净值或不能反映未来的公允价值。此外，尽管公司认为其估值方法适当且与其他市场参与者一致，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日的公允价值衡量标准有所不同。
请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中包含的合并财务报表附注以便更全面地讨论按公允价值计量的合并财务报表中的各个项目以及用于确定公允价值的方法。
下表将用于计算基本每股收益（“EPS”）的分母和分子与用于计算截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月摊薄后每股收益的分母和分子进行了核对。基本每股收益是使用该期间已发行股票的加权平均数和股东可获得的收入计算得出的。摊薄后每股收益的计算方式与基本每股收益类似，唯一的不同是调整了股东可获得的收入，以增加与可转换优先票据相关的税后利息支出，并且调整了已发行股票的加权平均数，以反映股票奖励和可转换优先票据所依据的股票的稀释效应。
可转换优先票据的稀释影响是使用if转换法计算的。在发行票据时，公司签订了可转换票据对冲和认股权证（见附注10债务和信贷额度）；但是，由于可转换票据对冲的影响是反稀释性的，因此在计算摊薄股票时不考虑可转换票据套期保值。债券对冲的影响将抵消可转换优先票据基础股票的稀释影响。认股权证的行使价高于我们在此期间的平均股价，并且已经用完了，未包含在下表中。
在情况需要时，稀释性潜在普通股包括公司可能有义务从其可转换优先票据和认股权证（详见附注10）中发行的股票以及股票奖励。在发行可转换优先票据的同时购买的债券对冲中向公司提供的股票具有反稀释性，不包括在摊薄后的股票中。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月每股收益的计算中不包括反稀释股票奖励是
用于计算基本和摊薄后每股收益的加权平均股数为：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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基本加权平均已发行股票数量 |
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股票类奖励 |
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可转换优先票据 |
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摊薄后的加权平均已发行股票数量 |
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股东可用于计算基本和摊薄后每股收益的净收益为（千美元）：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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归属于帕森斯公司的净收益 |
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$ |
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$ |
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折算法利息调整后的可转换优先票据 |
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归属于帕森斯公司的摊薄后净收益 |
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$ |
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股票回购
2021 年 8 月，公司董事会批准了一项股票回购计划，以回购不超过 $
22
他们的 收购，不得成为库存股，而是应恢复已授权但未发行的普通股的地位。
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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回购的股票总数 |
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已退回的股票总数 |
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每股支付的平均价格 |
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$ |
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$ |
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||||
截至2023年6月30日，公司有 $
该公司在以下地区运营
联邦解决方案部门为美国政府提供先进的技术解决方案，为关键任务项目提供及时、具有成本效益的硬件、软件和服务。该部门提供先进技术，为网络安全、导弹防御和军事设施现代化、后勤支持、危险材料修复和工程服务方面的国家安全任务提供支持。
关键基础设施部门为全球复杂的物理和数字基础设施提供综合工程和管理服务。关键基础设施部门是一家专注于下一代数字系统和复杂结构的技术创新者。业界领先的工程和项目管理能力使公司能够通过采用尖端技术、缩短时间表和降低成本为客户创造可观的价值。
公司根据首席运营决策者（“CODM”）、其董事长兼首席执行官评估每个细分市场的业绩和管理公司运营的方式来定义其应申报细分市场，以便在各细分市场之间分配资源。CODM使用分部收入和归属于帕森斯公司的细分市场调整后息税折旧摊销前利润来评估细分市场的经营业绩。
下表汇总了所列期间的业务板块收入（以千计）：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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联邦解决方案收入 |
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$ |
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关键基础设施收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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公司将归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润定义为调整后的息税折旧摊销前利润，不包括归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润。公司将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于帕森斯公司的净收益（亏损），经调整后包括归属于非控股权益的净收益（亏损），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折旧和摊销准备金以及评估持续经营业绩时未考虑的某些其他项目。这些其他项目包括归属于非控股权益的净收益（亏损）、资产减值费用、股权薪酬、诉讼事项确认的收入和支出、与收购相关的支出以及与我们先前重组相关的其他非经常性交易成本和支出。
23
调整后 在本报告所述期间，归属于帕森斯公司的息税折旧摊销前利润与归属于帕森斯公司的净收益（以千计）：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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联邦解决方案 |
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$ |
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$ |
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$ |
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关键基础设施 |
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归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润 |
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归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润 |
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折旧和摊销 |
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利息支出，净额 |
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所得税支出 |
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( |
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) |
基于股权的薪酬支出 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
交易相关费用 (a) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
重组费用 (b) |
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
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其他 (c) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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包括非控股权益在内的净收益 |
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归属于非控股权益的净收益 |
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归属于帕森斯公司的净收益 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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按细分市场划分的资产信息不是 CODM 使用的衡量性能的关键指标。
下表列出了按地理区域划分的净收入及不动产和设备（以千计）：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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收入 |
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北美 |
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中东 |
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世界其他地区 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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收入的地理位置由客户所在地决定（以千计）：
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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财产和设备，净额 |
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北美 |
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$ |
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中东 |
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财产和设备总额，净额 |
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$ |
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$ |
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北美包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月在美国的收入的 $
24
下表显示了按业务部门划分的收入（以千计）：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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||||
收入 |
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国防和情报 |
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$ |
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$ |
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$ |
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工程系统 |
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联邦解决方案收入 |
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出行解决方案 |
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互联社区 |
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关键基础设施收入 |
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总收入 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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没有
25
第 2 项。管理层的讨论和分析 财务状况和经营业绩。
以下讨论和分析旨在帮助投资者了解我们的业务、财务状况、经营业绩、流动性和资本资源。您应将本讨论内容与本10-Q表其他地方包含的合并财务报表及其相关附注以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表一起阅读。
本次讨论中关于行业前景、我们对未来业绩、流动性和资本资源的预期以及本次讨论中其他非历史陈述的陈述均为前瞻性陈述。这些前瞻性陈述受许多风险和不确定性的影响，包括但不限于公司截至2022年12月31日的10-K表中 “风险因素” 和 “关于前瞻性陈述的特别说明” 中描述的风险和不确定性。我们没有义务公开修改任何前瞻性陈述。实际结果可能与任何前瞻性陈述中包含的结果存在重大差异。
PARSONS CORPORATION 打造一个更安全、更智能、更互联的世界。针对复杂的物理和数字基础设施挑战的工程解决方案细分市场关键事实和数据为国防和情报客户提供的技术驱动型解决方案财务快照过去 12 个月（2020 年第 2 季度）40 亿美元的合同授予过去 12 个月（2020 年第二季度）75 年以上的历史联邦解决方案 49% 关键基础设施 51% 联邦解决方案 58% 关键基础设施 42% 联邦解决方案关键基础设施 ~16K 员工收入增长过去 12 个月（2020 年第 2 季度）1.0X Book 过去 12 个月的账单比率（2020 年第二季度）截至2020年6月30日，帕森斯公司积压了77亿美元。
概述
我们是当今复杂的安全环境和数字化转型世界所需的集成解决方案和服务的领先提供商。我们为全球客户提供以技术为导向的创新解决方案。我们在网络安全、情报、导弹防御、C5ISR、太空、运输、水/废水和环境修复等关键领域积累了丰富的专业知识和差异化能力。通过将我们才华横溢的专业团队和先进的技术相结合，我们解决了复杂的技术挑战，从而实现一个更安全、更智能、更安全、更互联的世界。
我们在两个报告领域开展业务：联邦解决方案和关键基础设施。我们的联邦解决方案业务为美国政府提供先进的技术解决方案。我们的关键基础设施业务为州和地方政府以及大型公司提供复杂的物理和数字基础设施的综合工程和管理服务。
我们的员工根据客户授予的合同以及与此类合同相关的特定任务订单提供服务。这些合同通常为期多年，这为我们提供了积压的合同和可见性
26
未来时期的收入。我们的许多合同和任务订单需要在期限结束时续订和重新竞标，有些合同和任务订单受相关政府实体行使合同期权和签发任务订单的约束。除了专注于通过增加合同授予和积压来增加收入外，我们还将财务业绩重点放在利润增长和现金流上。
关键指标
我们通过评估各种指标来管理和评估我们的业务绩效。下表列出了选定的关键指标（以千计，账单除外）：
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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奖项（年初至今） |
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$ |
3,313,391 |
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$ |
1,908,767 |
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待办事项 (1) |
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$ |
8,901,587 |
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$ |
8,227,636 |
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账面到账单（年初至今） |
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1.3 |
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1.0 |
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奖项
奖励通常表示该期间收到的已到位和未到位的合同授予中预计将来获得的收入金额。合同授予包括新的和重新竞争的合同和任务订单。鉴于新的合同奖励带来了增长，我们每年都会密切关注我们的新奖励。
下表汇总了下文所述期间新奖项的年初至今价值（以千计）：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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||||
联邦解决方案 |
|
$ |
1,182,127 |
|
|
$ |
392,554 |
|
|
$ |
1,877,771 |
|
|
$ |
849,442 |
|
关键基础设施 |
|
|
749,035 |
|
|
|
599,057 |
|
|
|
1,435,620 |
|
|
|
1,059,325 |
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奖项总数 |
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$ |
1,931,162 |
|
|
$ |
991,611 |
|
|
$ |
3,313,391 |
|
|
$ |
1,908,767 |
|
每年新奖项的变化通常是由于我们业务的正常课程波动。由于中标率以及客户发放奖励的时间和规模，合同授予量在任何给定时期内都可能波动。与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，奖励有所增加，这主要是由美国联邦航空管理局和总务管理局在联邦解决方案领域获得的重大奖项推动的。与去年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，奖励增加的主要原因是上述奖项以及美国国务院在上一季度在联邦解决方案领域颁发的奖项。
待办事项
我们将待办事项定义为包括以下两个组成部分：
积压订单包括 (i) 未发出的任务订单和未行使的期权年份，前提是这些订单有可能发布或行使，以及 (ii) 合同授予，前提是我们认为有可能执行合同和提供资金。
27
下表汇总了我们在相应日期的待办事项的价值（以千计）：
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
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联邦解决方案： |
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已资助 |
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$ |
1,506,235 |
|
|
$ |
1,329,695 |
|
没有资金 |
|
|
3,709,288 |
|
|
|
3,756,452 |
|
全面的联邦解决方案 |
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5,215,523 |
|
|
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5,086,147 |
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关键基础设施： |
|
|
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||
已资助 |
|
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3,615,955 |
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3,080,338 |
|
没有资金 |
|
|
70,109 |
|
|
|
61,151 |
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关键基础设施总量 |
|
|
3,686,064 |
|
|
|
3,141,489 |
|
待办事项总数 (1) |
|
$ |
8,901,587 |
|
|
$ |
8,227,636 |
|
我们积压的订单包括根据合同签订的订单，这些订单在某些情况下会延长数年。例如，美国国会通常每年为我们的美国联邦政府客户拨款，尽管他们与我们签订的合同可能需要数年才能完成的绩效。因此，我们的联邦合同通常在期限内的任何时候都只能获得部分资金。除非美国国会随后拨款，采购机构为合同分配资金，否则根据合同开展的全部或部分工作可能没有资金。
我们预计，截至2023年6月30日，在接下来的十二个月中，我们将在积压的资金中确认33亿美元的收入。但是，为了方便起见，我们的美国联邦政府客户可以随时通过终止来取消与我们的合同，也可以选择不行使此类合同下的期权期。如果出于方便而终止，我们将无法获得预期的未来收入，但通常允许我们收回因已完成的工作而产生的全部或部分成本和费用。请参阅公司截至2022年12月31日止年度的10-K表中的 “风险因素——与我们的业务相关的风险——我们可能无法实现积压的全部价值，这可能会导致收入低于预期”。
联邦解决方案和关键基础设施板块积压的变化主要源于我们业务的正常波动以及与上述公司奖项相关的影响。
从账簿到账单
账单占总奖励与同期记录的总收入的比率。我们的管理层认为，我们的账面与账单比率是衡量我们未来潜在收入增长的有用指标，因为它衡量了与公司当前收入相比我们获得新奖励的速度。为了推动未来的收入增长，我们的目标是让给定时间内的奖励水平超过登记的收入。账面与账单比率大于 1.0 表示在给定期间产生的奖励超过了同期确认的收入，而账面与账单比率小于 1.0 表示该期间产生的奖励低于该期间确认的收入。下表列出了下表所示期间的账面与账单比率：
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
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||||||||||
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2023年6月30日 |
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2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
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2022年6月30日 |
|
||||
联邦解决方案 |
|
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1.5 |
|
|
|
0.7 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.8 |
|
关键基础设施 |
|
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.1 |
|
总的来说 |
|
|
1.4 |
|
|
|
1.0 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
1.0 |
|
影响我们经营业绩的因素和趋势
我们认为，我们业务的财务表现和未来的成功取决于许多因素，包括本节中强调的因素。我们的经营业绩将取决于许多变量，包括我们的增长战略的成功、我们选择进行投资和支出的时间和规模，以及市场增长和其他我们无法控制的因素。
28
政府支出
政府支出和支出增长领域的相对组合的变化，国土安全、情报、国防相关计划、基础设施和城市化等优先事项的变化，以及包括网络安全、人工智能、互联社区和物理基础设施在内的技术和创新支出的持续增加，可能会影响我们的业务和运营业绩。削减成本和提高效率的举措、当前和未来的预算限制、削减支出和其他减少政府支出的努力可能会导致我们的政府客户减少或推迟融资，或者在不稳定的基础上投资拨款或根本不投资，对我们解决方案或服务的需求可能会减少。此外，政府机构运作的任何中断，包括政府关闭和关闭所造成的干扰，都可能对我们的运营产生负面影响，并导致我们损失收入或产生额外成本，原因包括此类中断导致我们无法将员工部署到客户所在地或设施。
联邦预算的不确定性
国会和其他美国政府为解决预算限制而采取的行动的时机、范围、性质和影响、国防和非国防部门和机构的自由裁量预算上限，以及国会决定如何分配可用预算授权和通过拨款法案为受上限和不受上限限制的美国政府部门和机构提供资金的能力，都存在不确定性。此外，预算赤字和不断增加的美国国民债务增加了美国政府减少所有联邦机构的联邦支出的压力，削减的规模和时机尚不确定。此外，推迟完成未来美国政府预算可能会推迟我们提供的联邦政府服务的采购。由于任何此类影响或相关举措、立法或其他原因，我们签约向美国政府提供的服务的金额减少、延迟或取消资金可能会对我们的业务和经营业绩产生重大不利影响。
法规
政府机构加强对政府合同绩效以及遵守这些合同条款和适用法律的审计、审查、调查和一般审查，可能会影响我们的经营业绩。包括我们在内的一般政府承包商在内，由于政府在承包商服务方面的支出和涉及敏感或机密信息处理不当的事件，以及美国国防部和美国情报界日益复杂的要求，包括与网络安全相关的要求，可能会影响我们在所服务市场的表现能力。
竞争市场
我们经营的行业由大量企业组成，从面向利基市场的小型公司到为许多政府和商业客户提供服务的价值数十亿美元的公司。我们的竞争基于我们的技术专长、技术创新、及时提供具有成本效益的多方面服务的能力、我们的声誉和与客户的关系、合格和/或安全检查人员以及定价。我们相信，由于我们良好的往绩、长期的客户关系、技术创新、可扩展和灵活的业务产品以及世界一流的人才，我们在利用我们运营所在的市场方面处于独特的地位。我们有效交付项目并成功为客户提供帮助的能力会影响我们赢得新合同的能力并推动我们的财务业绩。
收购的业务
IPKeys 强力合作伙伴
2023年4月13日，该公司签订了合并协议，以4,340万美元的价格从手头现金中收购私营公司iPKeys Power Partners（“IPKeys”）的100％所有权。此次合并为IPKeys带来了稳固的客户群，扩大了Parsons在两个快速增长的终端市场的影响力：电网现代化和关键基础设施的网络弹性。IPKeys总部位于新泽西州廷顿福尔斯，是一家值得信赖的企业软件平台解决方案提供商，积极为北美数百家电力、水和天然气公用事业提供网络和运营安全。
Xator 公司
29
2022年5月31日，该公司以3.875亿美元的价格收购了Xator公司。此次战略收购扩大了帕森斯在美国特种作战司令部、情报界、联邦民用客户和全球关键基础设施市场的影响力，同时为国务院提供了新的客户准入。Xator还扩大了Parsons的客户群，并在关键基础设施保护、反无人驾驶飞机系统（CUA）、情报和网络解决方案、生物识别以及全球威胁评估和运营方面带来了差异化的技术能力，从而扩大了我们在联邦解决方案和关键基础设施领域的潜在市场。自2022年5月31日起，Xator的财务业绩已包含在我们的合并经营业绩中。
季节性
由于天气状况和我们在各业务中遇到的合同授予季节性影响，我们的业绩可能会受到差异的影响。后一个问题通常是由美国联邦政府财政年底（9月30日）推动的。尽管不确定，但美国政府机构为了避免损失未动用的美国联邦政府财政年度资金，在美国联邦政府财政年度结束前的几周内下达任务订单或完成其他合同行动的情况并不少见。此外，从历史上看，在美国联邦政府财政年终之前的几个月中，由于为该美国联邦政府财政年度拨款，我们正在寻找新的合同机会，预计将在下一个美国联邦政府财政年度初授予合同。此外，许多财政年度于6月30日结束的美国州政府倾向于在第一季度获得新资金时加快支出。在未来一段时间内，我们可能会继续经历这种季节性，我们的经营业绩可能会受到影响。
运营结果
收入
我们的收入包括员工提供的服务以及分包商的转账费用和其他直接成本。我们的联邦解决方案部门收入主要来自美国联邦政府，而我们的关键基础设施部门主要从政府和商业客户那里获得收入。
我们与客户签订以下类型的合同：
有关收入确认政策的描述，请参阅公司截至2022年12月31日止年度的合并财务报表附注中的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——关键会计政策和估计” 和 “附注2——重要会计政策摘要”。
下表显示了每种合同在总收入中所占的百分比。
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三个月已结束 |
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六个月已结束 |
||||
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2023年6月30日 |
|
2022年6月30日 |
|
2023年6月30日 |
|
2022年6月30日 |
固定价格 |
|
32.4% |
|
27.7% |
|
30.9% |
|
26.6% |
时间和材料 |
|
23.9% |
|
26.9% |
|
25.4% |
|
27.3% |
成本加上 |
|
43.7% |
|
45.4% |
|
43.7% |
|
46.1% |
30
每种合同类型的风险和潜在回报量各不相同。根据成本加成合同，财务风险有限，因为在不超过上限的所有允许费用中，我们将获得报销。但是，此类合同的利润率往往低于时间和材料合同和固定价格合同的利润率。根据工时和材料合同，我们根据每个劳动类别的预先确定的小时费率获得工作时数补偿。此外，我们通常会按成本获得其他直接合同成本和费用报销。我们承担工时和材料合同的财务风险，因为我们的劳动力成本可能超过协商的账单费率。只要我们能够为管理良好的时间和材料合同配备具有适当技能的人员，这些合同的利润率往往高于成本加成合同的利润率。根据固定价格合同，我们需要以预先确定的价格实现合同规定的目标。与时间和材料合同和成本加成合同相比，固定价格合同通常提供更高的利润率机会，因为我们可以从节省的成本中获得全部好处，但它们通常也涉及更大的财务风险，因为我们承担任何成本超支的风险。总体而言，我们在任何给定时期内收入的合同类型组合将影响该时期的盈利能力。随着时间的推移，我们经历了相对稳定的合约组合。
我们确认长期合同的利润需要使用与交易价格和总完工成本相关的假设。随着工作的进展，将不断评估估算值，并在必要时进行修订。当确定估计成本或交易价格的变化会对合同利润产生影响时，我们会记录收入的正面或负面调整。
合资企业
我们通过合资企业或类似的合作安排开展部分业务。对于我们控制的合资企业，我们将合并收益表中的所有收入和支出（包括归属于非控股权益的收入和支出）。对于我们无法控制的合资企业，我们确认未合并合资企业的（亏损）收益权益。我们的收入包括截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们向未合并的合资企业提供的服务相关的金额，分别为5,540万美元和5180万美元，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中分别为1.063亿美元和9,910万美元。
运营成本和支出
运营成本和支出主要包括合同和销售的直接成本、一般和管理费用。与我们的人员和设施的薪酬相关费用（包括ESOP缴款费用）相关的成本是我们运营费用中最重要的组成部分。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，ESOP缴款总支出分别为1,470万美元和1,350万美元，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，ESOP缴款总支出分别为2920万美元和2650万美元，记录在 “合同直接成本” 和 “销售、一般和管理费用” 中。
合同的直接成本包括直接人工和相关的附带福利、间接管理费用、分包商和材料（“转嫁成本”）、差旅费用和履行合同所产生的其他费用。
销售、一般和管理费用（“SG&A”）包括不直接为客户工作的员工的工资和附带福利、设施成本和其他与这些间接职能相关的成本。
其他收入和支出
其他收入和支出主要包括利息收入、利息支出和其他净收入。
利息收入主要包括从美国政府货币市场基金获得的利息。
利息支出包括根据我们的优先票据、可转换优先票据和信贷协议产生的利息支出。
其他净收入主要包括出售资产的损益、转租收入和与外币汇率变动相关的交易损益。
31
调整后 EBITDA
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的调整后息税折旧摊销前利润、净收入利润率和调整后的息税折旧摊销前利润率。
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
调整后的息税折旧摊销前利润 (1) |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
净收入利润率 (2) |
|
|
4.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
2.4 |
% |
调整后的息税折旧摊销前利润率 (3) |
|
|
8.7 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
8.2 |
% |
|
|
7.7 |
% |
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
归属于帕森斯公司的净收益 |
|
$ |
43,241 |
|
|
$ |
18,295 |
|
|
$ |
68,794 |
|
|
$ |
38,962 |
|
利息支出，净额 |
|
|
6,993 |
|
|
|
4,354 |
|
|
|
12,658 |
|
|
|
8,227 |
|
所得税支出 |
|
|
15,223 |
|
|
|
5,732 |
|
|
|
26,726 |
|
|
|
13,851 |
|
折旧和摊销 |
|
|
28,689 |
|
|
|
30,581 |
|
|
|
57,048 |
|
|
|
61,090 |
|
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
11,530 |
|
|
|
4,485 |
|
|
|
21,253 |
|
|
|
7,661 |
|
基于股权的薪酬 |
|
|
9,314 |
|
|
|
4,791 |
|
|
|
16,017 |
|
|
|
8,689 |
|
交易相关费用 (a) |
|
|
1,917 |
|
|
|
9,525 |
|
|
|
3,535 |
|
|
|
11,923 |
|
重组 (b) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
546 |
|
|
|
213 |
|
其他 (c) |
|
|
1,399 |
|
|
|
(349 |
) |
|
|
2,120 |
|
|
|
1,046 |
|
调整后 EBITDA |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
调整后的息税折旧摊销前利润是衡量我们经营业绩的补充指标，管理层和董事会使用它来评估我们在分部和合并基础上的财务业绩。我们之所以讨论调整后的息税折旧摊销前利润，是因为我们的管理层将该衡量标准用于业务规划目的，包括根据内部预计的运营业绩管理业务以及衡量业务的总体业绩。分析师、投资者和其他利益相关方经常使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估我们行业的公司。
调整后的息税折旧摊销前利润不是衡量我们财务业绩或流动性的公认会计原则，不应被视为衡量财务业绩或衡量流动性的运营现金流的净收入的替代方案，也不应被视为根据公认会计原则得出的任何其他业绩衡量标准。我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为归属于帕森斯公司的净收益（亏损），调整后包括归属于非控股权益的净收益（亏损），不包括利息支出（扣除利息收入）、所得税、折旧和摊销准备金以及我们在评估持续经营业绩时未考虑的某些其他项目。除其他外，这些其他项目包括商誉减值、无形资产和其他资产、诉讼事项中确认的利息和其他支出、与收购相关的费用和其他非经常性交易成本以及与我们的公司重组计划相关的费用。调整后的息税折旧摊销前利润不应被解释为推断我们的未来业绩不会受到异常或非经常性项目的影响。此外，调整后的息税折旧摊销前利润并不是衡量管理层全权使用的自由现金流，因为它不反映纳税、还本付息要求、资本支出和未来可能出现的某些其他现金成本，包括营运资金需求的现金需求以及替换折旧和摊销资产的现金成本等。除了使用调整后的息税折旧摊销前利润外，管理层还依靠我们的GAAP业绩来弥补这些限制
32
补充。由于计算方法不同，我们对调整后息税折旧摊销前利润的衡量标准不一定与其他公司的类似标题相提并论。
下表显示了我们每个应申报细分市场归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润和归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润。有关影响调整后息税折旧摊销前利润（以千计）的因素的讨论，请参阅下面的分部业绩：
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
联邦解决方案调整后的息税折旧摊销前利润归属于帕森斯公司 |
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
47,645 |
|
|
$ |
37,995 |
|
|
|
79.7 |
% |
归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润 |
|
|
20,936 |
|
|
|
25,160 |
|
|
|
(4,224 |
) |
|
|
-16.8 |
% |
归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润 |
|
|
11,730 |
|
|
|
4,609 |
|
|
|
7,121 |
|
|
|
154.5 |
% |
调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
40,892 |
|
|
|
52.8 |
% |
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
联邦解决方案调整后的息税折旧摊销前利润归属于帕森斯公司 |
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
90,283 |
|
|
$ |
51,505 |
|
|
|
57.0 |
% |
归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润 |
|
|
45,293 |
|
|
|
53,475 |
|
|
|
(8,182 |
) |
|
|
-15.3 |
% |
归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润 |
|
|
21,616 |
|
|
|
7,904 |
|
|
|
13,712 |
|
|
|
173.5 |
% |
调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
|
$ |
57,035 |
|
|
|
37.6 |
% |
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的经营业绩占收入的百分比。
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
合同的直接成本 |
|
|
78.7 |
% |
|
|
77.5 |
% |
|
|
78.5 |
% |
|
|
77.4 |
% |
未合并合资企业的权益（亏损）收益 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.6 |
% |
|
|
-0.2 |
% |
|
|
0.6 |
% |
销售、一般和管理费用 |
|
|
15.6 |
% |
|
|
19.8 |
% |
|
|
16.3 |
% |
|
|
19.7 |
% |
营业收入 |
|
|
5.6 |
% |
|
|
3.2 |
% |
|
|
5.0 |
% |
|
|
3.5 |
% |
利息收入 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
利息支出 |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
其他收入，净额 |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.0 |
% |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.0 |
% |
其他收入总额（支出） |
|
|
-0.5 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
所得税支出前的收入 |
|
|
5.2 |
% |
|
|
2.8 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
3.1 |
% |
所得税优惠（准备金） |
|
|
-1.1 |
% |
|
|
-0.6 |
% |
|
|
-1.1 |
% |
|
|
-0.7 |
% |
包括非控股权益在内的净收益 |
|
|
4.0 |
% |
|
|
2.3 |
% |
|
|
3.6 |
% |
|
|
2.4 |
% |
归属于非控股权益的净收益 |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
|
|
-0.8 |
% |
|
|
-0.4 |
% |
归属于帕森斯公司的净收益 |
|
|
3.2 |
% |
|
|
1.8 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
2.0 |
% |
收入
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,356,486 |
|
|
$ |
1,008,721 |
|
|
$ |
347,765 |
|
|
|
34.5 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，收入与去年同期相比有所增加，这是由于我们的联邦解决方案和关键基础设施领域的收入分别增长了2.252亿美元和1.225亿美元。联邦解决方案和关键基础设施领域的收入增长分别包括来自业务收购的1.176亿美元和260万美元。
33
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
2,529,952 |
|
|
$ |
1,957,790 |
|
|
$ |
572,162 |
|
|
|
29.2 |
% |
截至2023年6月30日的六个月中，收入与去年同期相比有所增加，这是由于我们的联邦解决方案和关键基础设施领域的收入分别增长了3.682亿美元和2.04亿美元。联邦解决方案和关键基础设施领域的收入增长分别包括来自业务收购的2.3亿美元和260万美元。
有关公司收入变化的进一步讨论，请参阅下文的 “分部业绩”。
合同的直接成本
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同的直接成本 |
|
$ |
1,068,220 |
|
|
$ |
781,772 |
|
|
$ |
286,448 |
|
|
|
36.6 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，合同的直接成本与去年同期相比有所增加，这主要是由于我们的联邦解决方案部门增加了1.798亿美元，关键基础设施领域增加了1.067亿美元。增长的主要原因是两个细分市场的新合同和现有合同的业务量增加，联邦解决方案和关键基础设施领域分别增加了9,080万美元和120万美元的业务收购，以及关键基础设施领域合同减记了2470万美元。这些增长被主要在关键基础设施领域的某些合同的完成和清盘所抵消。
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
合同的直接成本 |
|
$ |
1,985,408 |
|
|
$ |
1,515,672 |
|
|
$ |
469,736 |
|
|
|
31.0 |
% |
截至2023年6月30日的六个月中，合同的直接成本与去年同期相比有所增加，这主要是由于我们的联邦解决方案部门增加了2.997亿美元，关键基础设施领域增加了1.7亿美元。增长的主要原因是这两个细分市场的新合同和现有合同的业务量增加，以及联邦解决方案和关键基础设施领域分别为1.863亿美元120万美元的业务收购以及上面讨论的2470万美元的减记。这两个细分市场某些合同的完成和清盘抵消了这些增长。
未合并合资企业的权益（亏损）收益
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合并合资企业的权益（亏损）收益 |
|
$ |
75 |
|
|
$ |
5,613 |
|
|
$ |
(5,538 |
) |
|
|
-98.7 |
% |
截至2023年6月30日的三个月中，未合并合资企业的权益（亏损）收益与去年同期相比有所下降，这主要是由于合资企业减记了700万美元，部分被截至2023年6月30日的三个月中其他合资企业的利润增加所抵消。
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
未合并合资企业的权益（亏损）收益 |
|
$ |
(5,765 |
) |
|
$ |
11,211 |
|
|
$ |
(16,976 |
) |
|
|
-151.4 |
% |
截至2023年6月30日的六个月中，未合并合资企业的股权（亏损）收益与去年同期相比有所下降，这主要是由于在截至2023年6月30日的六个月中，合资企业减记了1,130万美元，以及第一季度的利润变更订单减少以及合资企业交易量的减少。
34
销售、一般和管理费用
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
销售、一般和管理费用 |
|
$ |
211,897 |
|
|
$ |
199,932 |
|
|
$ |
11,965 |
|
|
|
6.0 |
% |
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，销售和收购增加了1,200万美元，这主要是由于业务收购增加了510万美元，增加了560万美元，主要与业务发展和销售活动有关，股票薪酬成本增加了450万美元，劳动力相关成本增加了280万美元。交易相关成本减少760万美元，部分抵消了这些增长。
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
销售、一般和管理费用 |
|
$ |
411,205 |
|
|
$ |
385,009 |
|
|
$ |
26,196 |
|
|
|
6.8 |
% |
与去年同期相比，截至2023年6月30日的六个月中，销售和收购增加了2620万美元，这主要是由于业务收购增加了1,280万美元，增加了1140万美元，主要与业务发展和销售活动有关，股票薪酬成本增加了730万美元，劳动力相关成本增加了340万美元。这些增长被交易相关成本减少840万美元和无形资产摊销减少370万美元部分抵消。
其他收入总额（支出）
利息收入与持有的现金余额所赚取的利息有关。利息支出主要来自与我们的延迟提款定期贷款和可转换优先票据相关的债务。其他收入（支出）净额主要与外币交易的交易损益和转租收入有关。
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
306 |
|
|
$ |
171 |
|
|
$ |
135 |
|
|
|
78.9 |
% |
利息支出 |
|
|
(7,299 |
) |
|
|
(4,525 |
) |
|
|
(2,774 |
) |
|
|
61.3 |
% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
543 |
|
|
|
236 |
|
|
|
307 |
|
|
|
130.1 |
% |
其他收入总额（支出） |
|
$ |
(6,450 |
) |
|
$ |
(4,118 |
) |
|
$ |
(2,332 |
) |
|
|
56.6 |
% |
利息支出的增加主要与截至2023年6月30日的三个月中，延迟提款期贷款下的借款利率较高有关，而在截至2022年6月30日的三个月中，循环信贷协议下的借款利率较高。该公司于2022年9月签订了延迟提款定期贷款。在截至2023年6月30日的三个月中，循环信贷协议下没有未偿还的款项。
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
利息收入 |
|
$ |
1,099 |
|
|
$ |
236 |
|
|
$ |
863 |
|
|
|
365.7 |
% |
利息支出 |
|
|
(13,757 |
) |
|
|
(8,463 |
) |
|
|
(5,294 |
) |
|
|
62.6 |
% |
其他收入（支出），净额 |
|
|
1,857 |
|
|
|
381 |
|
|
|
1,476 |
|
|
|
387.4 |
% |
其他收入总额（支出） |
|
$ |
(10,801 |
) |
|
$ |
(7,846 |
) |
|
$ |
(2,955 |
) |
|
|
37.7 |
% |
截至2023年6月30日的六个月中，利息支出的增加主要与上述影响截至2023年6月30日的三个月利息支出的相同因素有关。在截至2023年6月30日的六个月中，循环信贷协议下没有未偿还的款项。
35
所得税支出
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税支出 |
|
$ |
15,223 |
|
|
$ |
5,732 |
|
|
$ |
9,491 |
|
|
|
165.6 |
% |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，该公司的有效税率分别为21.8％和20.1％，所得税支出分别为1,520万美元和570万美元。促成有效税率变化的最重要项目与外国预扣税的增加有关，部分被与外国衍生的无形收入（FDII）扣除额和归因于非控股权益的免税收入增加相关的税收优惠所抵消。21.0％的美国法定联邦所得税税率与截至2023年6月30日的季度有效税率之间的差异主要与州所得税和外国预扣税有关，部分被归属于非控股权益的免税收入相关的福利所抵消， 较低税收司法管辖区的收入、外国直接投资扣除额和联邦研究税收抵免。
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
所得税支出 |
|
$ |
26,726 |
|
|
$ |
13,851 |
|
|
$ |
12,875 |
|
|
|
93.0 |
% |
在截至的六个月中，公司的有效税率均为22.9％ J2023年6月30日和2022年6月30日，截至六个月的所得税支出为2670万美元和1,390万美元 J分别是 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日。促成有效税率变化的最重要因素是与外国直接投资扣除额增加相关的税收优惠的增加，以及归因于非控股权益的免税收入，但被外国预扣税的增加所抵消。截至2023年6月30日的六个月中，21.0％的美国法定联邦所得税税率与有效税率之间的差异主要与州所得税和外国预扣税有关，部分被归属于非控股权益的免税收入相关的福利所抵消， 较低税收司法管辖区的收入、外国直接投资扣除额和联邦研究税收抵免。
分部业绩
我们使用分部收入和归属于帕森斯公司的细分市场调整后息税折旧摊销前利润来评估细分市场的经营业绩。归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润是调整后的息税折旧摊销前利润，不包括归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润。如上所示，在 本管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析讨论了我们对调整后息税折旧摊销前利润的定义、我们如何使用该指标、我们为什么提出该指标以及该指标有用的重大限制。有关归属于帕森斯公司的分部调整后息税折旧摊销前利润的进一步讨论，请参阅本10-Q表合并财务报表附注中的 “附注18——分部信息”。
下表显示了我们每个应申报细分市场归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润和归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润（以千计）：
|
|
三个月已结束 |
|
|
六个月已结束 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||||
联邦解决方案调整后的息税折旧摊销前利润归属于帕森斯公司 |
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
47,645 |
|
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
90,283 |
|
归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润 |
|
|
20,936 |
|
|
|
25,160 |
|
|
|
45,293 |
|
|
|
53,475 |
|
归属于非控股权益的调整后息税折旧摊销前利润 |
|
|
11,730 |
|
|
|
4,609 |
|
|
|
21,616 |
|
|
|
7,904 |
|
调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
118,306 |
|
|
$ |
77,414 |
|
|
$ |
208,697 |
|
|
$ |
151,662 |
|
36
联邦解决方案
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
762,797 |
|
|
$ |
537,556 |
|
|
$ |
225,241 |
|
|
|
41.9 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
85,640 |
|
|
$ |
47,645 |
|
|
$ |
37,995 |
|
|
|
79.7 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率 |
|
|
11.2 |
% |
|
|
8.9 |
% |
|
|
2.4 |
% |
|
|
26.7 |
% |
与去年同期相比，截至2023年6月30日的三个月中，Federal Solutions的收入有所增加，这主要是由于业务收购增加了1.176亿美元，有机增长为1.076亿美元，其中包括两份约为2000万美元的合同的激励费。
截至2023年6月30日的三个月中，联邦解决方案调整后归属于帕森斯公司的息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所增加，这主要是由于影响上述收入的因素。销售一般和管理费用（主要来自业务收购）的增加部分抵消了这些增长。
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,397,343 |
|
|
$ |
1,029,185 |
|
|
$ |
368,158 |
|
|
|
35.8 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
141,788 |
|
|
$ |
90,283 |
|
|
$ |
51,505 |
|
|
|
57.0 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率 |
|
|
10.1 |
% |
|
|
8.8 |
% |
|
|
1.4 |
% |
|
|
16.0 |
% |
截至2023年6月30日的六个月中，联邦解决方案收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于业务收购增加了2.3亿美元，有机增长了1.382亿美元，其中包括两份价值约2000万美元的合同的激励费。
截至2023年6月30日的六个月中，联邦解决方案调整后归属于帕森斯公司的息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所增加，这主要是由于上述截至2023年6月30日的三个月调整后息税折旧摊销前利润的因素。
关键基础设施
|
|
三个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
593,689 |
|
|
$ |
471,165 |
|
|
$ |
122,524 |
|
|
|
26.0 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
20,936 |
|
|
$ |
25,160 |
|
|
$ |
(4,224 |
) |
|
|
-16.8 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率 |
|
|
3.5 |
% |
|
|
5.3 |
% |
|
|
-1.8 |
% |
|
|
-34.0 |
% |
37
截至2023年6月30日的三个月中，关键基础设施收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于1.199亿美元的有机收入增长。
截至2023年6月30日的三个月中，归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所下降，这主要是由于项目减记了2,070万美元（2470万美元的合同直接成本抵消了400万美元的收入）、上述700万美元的未合并合资企业亏损以及销售、一般和管理费用的增加。这些减少被上述影响收入的因素所抵消。
|
|
六个月已结束 |
|
|
方差 |
|
||||||||||
（千美元） |
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||
收入 |
|
$ |
1,132,609 |
|
|
$ |
928,605 |
|
|
$ |
204,004 |
|
|
|
22.0 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润 |
|
$ |
45,293 |
|
|
$ |
53,475 |
|
|
$ |
(8,182 |
) |
|
|
-15.3 |
% |
归属于帕森斯公司的调整后息税折旧摊销前利润率 |
|
|
4.0 |
% |
|
|
5.8 |
% |
|
|
-1.8 |
% |
|
|
-31.1 |
% |
截至2023年6月30日的六个月中，关键基础设施收入与去年同期相比有所增加，这主要是由于2.014亿美元的有机收入增长。
截至2023年6月30日的六个月中，归属于帕森斯公司的关键基础设施调整后息税折旧摊销前利润与去年同期相比有所下降，这主要是由于上文讨论的截至2023年6月30日的三个月调整后息税折旧摊销前利润的因素。
流动性和资本资源
我们通过运营内部产生的现金、优先票据、可转换优先票据和循环信贷额度下的定期借款为我们的运营和资本支出融资。
总的来说，经营活动提供的现金足以为我们的运营提供资金。由于我们的现金流波动和业务增长，将来可能需要不时根据我们的信贷协议进行借款以满足现金需求。我们的管理层定期监控某些流动性指标以监控业绩。我们将可用流动性计算为合并资产负债表中的现金和现金等价物的总和加上信贷协议中的可用和未使用的金额。
根据我们的经营活动提供的现金、手头现金和现金等价物以及循环信贷额度下的借贷能力，截至2023年6月30日，我们认为我们有足够的流动性和资本资源来为我们的运营提供资金，支持我们的还本付息和至少在未来十二个月内支持我们正在进行的收购战略。
现金流
从客户那里收到的现金，无论是来自已完成工作的发票付款还是超过已确认收入的预付款，都是我们的主要现金来源。通常，在客户拨出资金之前，我们不会开始合同方面的工作。我们合同的计费时间表和付款条款因多种因素而异，包括合同类型是成本加成、时间和材料还是固定价格。通常，我们根据成本加成合同和时间与材料合同更频繁地开具账单和收取现金，因为我们有权在成本产生或工作完成时开具账单。相比之下，只有在实现包括交付在内的特定里程碑时，我们才可能被限制为某些固定价格合同开具账单。我们的许多合同可能规定基于绩效的付款，这使我们能够在完成工作之前开具账单和收取现金。
应收账款是我们营运资金的主要组成部分，通常由收入增长驱动。应收账款反映截至每个资产负债表日向客户开具的账单金额以及当前到期但未开票的应收账款金额。随着时间的推移，我们的应收账款总额可能会有很大差异，但通常对收入水平很敏感。未清销售净天数，我们称之为净DSO，其计算方法是 (i)（应收账款加上合约资产）减去（合同负债加应付账款）除以（ii）每日平均收入（将过去十二个月的收入除以该期间的天数计算）。我们专注于收取未偿应收账款，以减少净DSO和营运资金。截至2023年6月30日，净DSO为76天，截至2022年6月30日，净DSO为72天。推动DSO净额增加的是应收账款、应付账款和与项目相关的应计账款
38
金额反映了公司当前的业务量，而过去十二个月的收入反映了业务量从减少到增加的趋势。截至2023年6月30日，我们的营运资金（流动资产减去流动负债）为6.853亿美元，截至2022年12月31日为6.117亿美元。
我们的现金、现金等价物和限制性现金从2022年12月31日的2.625亿美元减少了8,400万美元，至2023年6月30日的1.786亿美元。
下表汇总了我们在所述期间的现金来源和使用情况（以千计）：
|
|
六个月已结束 |
|
|||||
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年6月30日 |
|
||
经营活动提供的净现金 |
|
$ |
13,986 |
|
|
$ |
25,336 |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(84,218 |
) |
|
|
(403,837 |
) |
融资活动提供的（用于）净现金 |
|
|
(14,185 |
) |
|
|
162,453 |
|
汇率变动的影响 |
|
|
467 |
|
|
|
(963 |
) |
现金和现金等价物的净减少 |
|
$ |
(83,950 |
) |
|
$ |
(217,011 |
) |
经营活动
用于经营活动的净现金主要包括经非现金项目调整后的净收益，例如：未合并合资企业的权益亏损（收益）、库存存量的出资、不动产和设备及无形资产的折旧和摊销以及可疑账户的准备金。将我们的已计费和未开票应收账款转换为来自客户的现金与向员工和供应商支付款项之间的时间是我们营运资金变化的主要驱动力。我们的运营现金流主要受到我们及时向客户开具发票和收款的能力、我们管理供应商付款的能力以及合同的整体盈利能力的影响。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，经营活动提供的净现金减少了1140万美元。经营活动提供的现金流减少的主要驱动因素是我们的营运资金账户的现金流出增加了6170万美元（主要来自应收账款、预付费用和其他资产，部分被应付账款和应计费用以及其他流动负债所抵消）。如上所述，与去年相比，净DSO增加了4天。营运资金其他要素的增加是时机差异和公司业务量增加的结果。调整非现金项目后，包括非控股权益在内的净收入的5,250万美元变化部分抵消了这些现金流出。
根据美国国税局IR 2023-33，公司有资格获得灾区纳税人救济。因此，该公司已推迟其2023年4月和6月联邦和加利福尼亚州季度所得税的1,900万美元，这些所得税本应在截至2023年6月30日的季度内到期。递延所得税的缴纳截止日期为2023年10月16日。
投资活动
用于投资活动的净现金主要包括与资本支出、合资企业和业务收购相关的现金流。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，用于投资活动的净现金减少了3.196亿美元。这一变化的主要原因是收购付款减少了3.37亿美元，但对未合并的合资企业的投资增加了1,330万美元，部分抵消了这一变化。
公司不断评估潜在的业务收购机会。如果公司进行业务收购，则可能会使用大量现金来支付收购价格。
融资活动
用于融资活动的净现金主要与债务收益、债务偿还以及对非控股权益的分配有关。
与截至2022年6月30日的六个月相比，截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的净现金减少了1.766亿美元。融资活动产生的现金流变化主要是由于与借款相关的活动净额减少了1.888亿美元，但部分被分配给非控股权益的现金减少790万美元以及普通股回购减少750万美元所抵消。
39
信用证
我们有几笔二级银行信贷额度，用于签发信用证，主要用于外国合同，以支持履约和完工担保。截至2023年6月30日，这些银行额度下未偿还的信用证承付款总额为2.430亿美元。截至2023年6月30日，根据信用协议未偿还的信用证总额为4,390万美元。
最近的会计公告
请参阅本10-Q表季度报告其他地方包含的合并财务报表附注中 “附注3——新会计声明” 中规定的信息。
资产负债表外安排
截至2023年6月30日，我们没有资产负债表外安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、经营业绩、流动性、资本支出或资本资源产生或合理可能产生重大影响。
第 3 项。定量和定性ve 关于市场风险的披露。
利率风险
我们面临与公司循环信贷额度和延迟提取相关的利率风险
定期贷款。
截至2023年6月30日，循环信贷额度下没有未偿还款项。2021年6月生效的新信贷额度下的借款要么按定期SOFR利率加上1.0％至1.625％的保证金，要么是基准利率（定义见信贷协议）加上0％至0.625％的保证金，两者均基于公司在每个季度末的杠杆率。 2023年6月30日和2022年12月31日的利率分别为8.5％和5.7％。
截至2023年6月30日，延迟提款定期贷款下有3.5亿美元的未偿还款项。2022年延迟提款定期贷款协议下的借款将按调整后的定期SOFR基准利率加上0.875％至1.500％之间的保证金或基准利率加上0％至0.500％之间的利润率计算利息，最初将在该区间的中间支付利息。从截止日期后的九十（90）天起，公司将按0.175％的利率为未使用的定期贷款承诺支付定价费。2023年6月30日和2022年12月31日的利率分别为6.5％和5.7％。
外币兑换风险
我们面临因在美国境外的业务而产生的外币汇率风险。我们通过规定客户以与发生成本的货币相对应的货币进行付款来限制大多数合同中外汇波动的风险。由于这种自然的套期保值，我们通常不需要为完成的合同工作对冲外币现金流。
第 4 项控件 和程序。
评估披露控制和程序
截至2023年6月30日，我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序（定义见经修订的1934年《证券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）的有效性进行了评估。根据该评估，我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的，可以合理地保证我们在根据《交易法》提交的报告中要求披露的重要信息是在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告的，并且我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息是累积和传达给的我们的管理层，酌情包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
40
根据美国证券交易委员会工作人员发布的指导方针，管理层已将我们于2023年4月13日收购的IPKeys排除在对截至2023年6月30日的财务报告内部控制有效性的评估之外。截至2023年6月30日止年度，与全资子公司IPKeys相关的总资产和收入分别约为相关合并财务报表金额的1％和不到1％。
财务报告内部控制的变化
在 2023 年第二季度，我们对财务报告的内部控制没有任何变化，这些变化对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
41
第二部分——其他信息
第 1 项。法律 诉讼程序。
本第1项所要求的信息包含在本表10-Q第一部分第1项下的合并财务报表附注中包含的 “附注12——意外开支” 中，该附注以引用方式纳入此处。
第 1A 项。Risk 因子。
与截至2022年12月31日的公司10-K表中披露的风险因素相比，没有重大变化。
第 2 项。未注册的股权出售y 证券和收益的使用。
发行人购买股票证券
2021年8月9日，公司董事会授权公司从2021年8月12日起不时收购总市值不超过1亿美元的多股普通股。回购的普通股被退回，并包含在合并现金流量表中融资活动现金流的 “普通股回购” 中。截至2023年6月30日，该公司已花费5170万美元（包括支付的27.6万美元的佣金）以每股37.49美元的平均价格回购了1,378,941股普通股。
下表显示了截至三个月公司购买股票证券的情况
2023年6月30日。
时期 |
|
(a) |
|
|
(b) |
|
|
(c) |
|
|
(d) |
|
||||
2023年4月1日至30日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
$ |
50,299,193 |
|
2023年5月1日至31日 |
|
|
46,077 |
|
|
$ |
43.40 |
|
|
|
46,077 |
|
|
|
48,299,250 |
|
2023年6月1日至30日 |
|
|
- |
|
|
$ |
- |
|
|
|
- |
|
|
|
48,299,250 |
|
总计 |
|
|
46,077 |
|
|
$ |
43.40 |
|
|
|
46,077 |
|
|
$ |
48,299,250 |
|
授权金额 |
|
|
每股平均价格 (1) |
|
|
回购的股票 |
|
|
已退回的股份总数 |
|
||||
$ |
100,000,000 |
|
|
$ |
37.49 |
|
|
|
1,378,941 |
|
|
|
1,378,941 |
|
(1) 包括佣金，按每股平均价格计算
第 3 项。默认为高级证券。
没有
第 4 项矿山安全尝试披露。
不适用
42
第 5 项。其他信息。
内幕交易关系和政策
根据美国证券交易委员会的最新法规，公司已经
第 6 项。E展出。
展览 数字 |
|
描述 |
|
|
|
19.1* |
|
帕森斯公司内幕交易合规政策 |
|
|
|
31.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14（a）条和第15d-14（a）条对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
31.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15d-14 (a) 条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
32.1* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证。 |
|
|
|
32.2* |
|
根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证。 |
|
|
|
101 |
|
以下财务报表来自公司截至2023年6月30日的季度10-Q表季度报告，采用内联XBRL格式：（i）合并资产负债表，（ii）合并收益表，（iii）综合收益（亏损）表，（iv）合并股东权益表，（v）合并现金流量表和（vi）合并财务报表附注，标记为文本块，包括详细标签。 |
|
|
|
104 |
|
封面页交互式数据文件（格式为内联 XBRL，附录 101 中包含适用的分类扩展信息）。 |
* 随函提交。
43
签名URES
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
|
帕森斯公司 |
|
|
|
|
日期：2023 年 8 月 2 日 |
来自： |
/s/ 马修·奥菲洛斯 |
|
|
马修·奥菲洛斯 |
|
|
首席财务官 |
|
|
（首席财务官） |
44