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最低成员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310000903651inod：外国客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-12-310000903651US-GAAP：非美国会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-06-300000903651inod: clientwoMember美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-06-3000009036512022-06-3000009036512021-12-310000903651inod: Synodex 成员2023-06-300000903651inod: DDS 会员2023-06-300000903651Inod: Agility 会员2023-06-300000903651inod: Synodex 成员2022-12-310000903651inod: DDS 会员2022-12-310000903651Inod: Agility 会员2022-12-310000903651US-GAAP：员工股权会员2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：员工股权会员2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：员工股权会员2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：员工股权会员2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-04-012023-06-300000903651Inod：收购的无形资产会员2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-01-012023-06-300000903651Inod：收购的无形资产会员2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-04-012022-06-300000903651Inod：收购的无形资产会员2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-01-012022-06-300000903651Inod：收购的无形资产会员2022-01-012022-06-3000009036512023-03-310000903651US-GAAP：额外实收资本会员2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：额外实收资本会员2023-01-012023-03-3100009036512023-01-012023-03-310000903651US-GAAP：额外实收资本会员2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：额外实收资本会员2022-01-012022-03-3100009036512022-01-012022-03-310000903651US-GAAP：累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000903651US-GAAP：累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累积的其他综合收入成员2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000903651US-GAAP：累积翻译调整成员2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：累积翻译调整成员2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：累积的其他综合收入成员2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-06-300000903651US-GAAP：累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-06-3000009036512015-09-012015-09-3000009036512016-10-3100009036512016-10-012016-10-310000903651SRT: 最低成员2023-01-012023-06-300000903651SRT: 最大成员2023-01-012023-06-300000903651SRT: 最低成员2015-09-012015-09-300000903651SRT: 最大成员2015-09-012015-09-300000903651US-GAAP：限制性股票单位 RSU 成员2023-01-012023-06-300000903651inod：客户会员国家：美国美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300000903651Inod：一位客户成员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300000903651inod: clientwoMemberUS-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300000903651inod：客户会员美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300000903651inod：客户会员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300000903651美国公认会计准则：销售收入净成员US-GAAP：客户集中度风险成员2023-01-012023-06-300000903651Inod：Fourclients成员US-GAAP：应收账款会员US-GAAP：客户集中度风险成员2022-01-012022-12-3100009036512023-04-012023-06-3000009036512022-04-012022-06-300000903651US-GAAP：循环信贷机制成员2023-04-040000903651US-GAAP：循环信贷机制成员2023-04-042023-04-040000903651US-GAAP：商标和商标名称会员2023-06-300000903651US-GAAP：发达技术权利会员2023-06-300000903651US-GAAP：数据库成员2023-06-300000903651US-GAAP：客户关系成员2023-06-300000903651US-GAAP：计算机软件无形资产成员2023-06-300000903651inod：资本化软件开发成本 Workin Progress成员2023-06-300000903651Inod：资本化软件开发成本成员2023-06-300000903651Inod：收购的无形资产会员2023-06-300000903651US-GAAP：商标和商标名称会员2022-12-310000903651美国通用会计准则：专利会员2022-12-310000903651US-GAAP：发达技术权利会员2022-12-310000903651US-GAAP：数据库成员2022-12-310000903651US-GAAP：客户关系成员2022-12-310000903651US-GAAP：计算机软件无形资产成员2022-12-310000903651inod：资本化软件开发成本 Workin Progress成员2022-12-310000903651Inod：资本化软件开发成本成员2022-12-310000903651Inod：收购的无形资产会员2022-12-3100009036512022-01-012022-06-3000009036512023-06-3000009036512022-12-3100009036512023-07-3100009036512023-01-012023-06-30xbrli: 股票iso421:USDxbrli: pureinod: 客户iso421:USDxbrli: 股票inod: 区段

目录

​

​

美国

证券交易委员会

华盛顿特区 20549

​

表单10-Q

​

☒

根据1934年《证券交易法》第13条或第15（d）条提交的季度报告

​

 

​

在截至的季度期间2023年6月30日

​

​

或者

​

 

☐

根据1934年《证券交易法》第13或15（d）条提交的过渡报告

​

​

在从到的过渡期内

​

委员会文件编号： 001-35774

​

INNODATA 公司.

（注册人的确切姓名如其章程所示）

​

特拉华

13-3475943

（州或其他司法管辖区

（美国国税局雇主

公司或组织）

证件号）

 

 

挑战者之路 55 号

07660

里奇菲尔德公园, 新泽西

（邮政编码）

（主要行政办公室地址）

​

(201) 371-8000

（注册人的电话号码，包括区号）

​

没有

（以前的姓名、以前的地址和以前的财政年度，如果自上次报告以来发生了变化）

​

根据该法第12（b）条注册的证券：

​

每个班级的标题

交易品种

注册的每个交易所的名称

普通股

INOD

这个 纳斯达克 股票市场有限责任公司

​

用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。 是的☑ 不是☐

​

用复选标记表明注册人在过去 12 个月内（或在要求注册人提交此类文件的较短时间内）是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☑ 不是☐

​

用复选标记表明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。

​

大型加速过滤器 ☐加速过滤器 ☐    非加速过滤器☑ 规模较小的申报公司☑新兴成长型公司 ☐

​

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13（a）条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐

​

用复选标记表明注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第12b-2条）。

是的☐没有☑

​

截至2023年7月31日，注册人普通股的已发行股票数量，每股面值为0.01美元28,298,701.

​

​

​

目录

INNODATA INC.和子公司

截至2023年6月30日的季度

索引

​

​

    

第一部分 — 财务信息

    

​

​

​

 

​

页号

第 1 项。

​

财务报表

​

​

​

​

简明合并财务报表（未经审计）：

​

​

​

​

截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明合并资产负债表

​

2

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月的简明合并运营报表和综合亏损报表

​

3

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并运营报表和综合亏损报表

​

4

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的简明合并现金流量表

​

5

​

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表

​

6

​

​

简明合并财务报表附注

​

7

第 2 项。

​

管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析

​

28

第 3 项。

​

关于市场风险的定量和定性披露

​

44

第 4 项。

​

控制和程序

​

44

​

​

 

​

​

​

​

第二部分 — 其他信息

​

​

​

​

 

​

​

第 1 项。

​

法律诉讼

​

45

第 1A 项。

​

风险因素

​

45

第 2 项。

​

未注册的股权证券销售和所得款项的使用

​

46

第 3 项。

​

优先证券违约

​

46

第 4 项。

​

矿山安全披露

​

46

第 5 项。

​

其他信息

​

46

第 6 项。

​

展品

​

47

签名

​

 

​

48

​

​

​

1

目录

第一部分财务信息

第 1 项。财务报表

INNODATA INC.和子公司

简明的合并资产负债表

（未经审计）

（以千计，股票和每股金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

 

2023

 

2022

资产

 

​

  

 

​

  

流动资产：

 

​

  

 

​

  

现金和现金等价物

​

$

13,652

​

$

9,792

短期投资——其他

​

​

14

​

​

507

扣除可疑账款备抵后的应收账款

​

 

8,359

​

 

9,528

预付费用和其他流动资产

​

 

3,839

​

 

3,858

流动资产总额

​

 

25,864

​

 

23,685

财产和设备，净额

​

 

2,430

​

 

2,511

使用权资产，净额

​

 

3,938

​

 

4,309

其他资产

​

 

2,229

​

 

1,498

递延所得税，净额

​

 

1,586

​

 

1,475

无形资产，净值

​

 

13,489

​

 

12,526

善意

​

 

2,069

​

 

2,038

总资产

​

$

51,605

​

$

48,042

​

​

​

​

​

​

​

负债、非控股权益和股东权益

​

 

  

​

 

  

流动负债：

​

 

  

​

 

  

应付账款

​

$

2,718

​

$

2,630

应计费用和其他

​

 

5,219

​

 

7,250

应计薪金、工资和相关福利

​

 

6,802

​

 

6,136

所得税和预扣税

​

 

4,999

​

 

3,230

长期债务-流动部分

​

 

1,063

​

 

877

经营租赁负债——流动部分

​

 

582

​

 

693

流动负债总额

​

 

21,383

​

 

20,816

递延所得税，净额

​

 

17

​

 

65

长期债务，扣除流动部分

​

 

6,450

​

 

5,079

经营租赁负债，扣除流动部分

​

 

3,828

​

 

4,036

负债总额

​

 

31,678

​

 

29,996

​

​

​

​

​

​

​

承付款和意外开支

​

 

​

​

 

​

非控股权益

​

 

(724)

​

 

(727)

​

​

 

  

​

 

  

股东权益:

​

 

  

​

 

  

系列优先股； 4,998,000授权股份， 无杰出的

​

 

-

​

 

-

普通股， $.01面值； 75,000,000授权股份； 31,483,000已发行的股票和 28,299,000截至 2023 年 6 月 30 日的未偿还款项以及 30,589,000已发行的股票和 27,405,000截至 2022 年 12 月 31 日尚未发行

​

 

315

​

 

306

额外的实收资本

​

 

39,966

​

 

35,815

赤字

​

 

(11,706)

​

 

(8,775)

累计其他综合亏损

​

 

(1,459)

​

 

(2,108)

​

​

 

27,116

​

 

25,238

减去：国库股， 3,184,0002023年6月30日和2022年12月31日的股票（按成本计算）

​

 

(6,465)

​

 

(6,465)

股东权益总额

​

 

20,651

​

 

18,773

负债、非控股权益和股东权益总额

​

$

51,605

​

$

48,042

​

参见简明合并财务报表附注。

​

2

目录

INNODATA INC.和子公司

简明的合并运营报表和

综合损失

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

三个月已结束

​

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

收入

​

$

19,655

​

$

19,987

运营成本和支出：

​

 

​

​

 

​

直接运营成本

​

 

12,715

​

 

12,992

销售和管理费用

​

 

7,574

​

 

10,277

净利息收入

​

 

(7)

​

 

(1)

​

​

 

20,282

​

 

23,268

所得税准备金前的亏损

​

​

(627)

​

​

(3,281)

所得税准备金

​

​

188

​

​

550

合并净亏损

​

 

(815)

​

 

(3,831)

归属于非控股权益的收益

​

 

-

​

 

2

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

$

(815)

​

$

(3,833)

归属于Innodata Inc.及其子公司的每股亏损：

​

​

​

​

​

​

基础版和稀释版

​

$

(0.03)

​

$

(0.14)

​

​

 

​

​

 

​

加权平均已发行股数：

​

​

​

​

​

​

基础版和稀释版

​

 

27,860

​

 

27,226

​

​

​

​

​

​

​

其他综合损失：

​

 

​

​

 

​

合并净亏损

​

$

(815)

​

$

(3,831)

养老金负债调整，扣除税款

​

 

(4)

​

 

38

外币折算调整

​

 

67

​

 

(600)

扣除税款后的衍生品公允价值变动

​

 

108

​

 

(541)

其他综合收益（亏损）

​

 

171

​

 

(1,103)

综合亏损总额

​

 

(644)

​

 

(4,934)

减去：归属于非控股权益的全面收益

​

 

-

​

 

2

归属于Innodata Inc.及其子公司的综合亏损

​

$

(644)

​

$

(4,936)

​

参见简明合并财务报表附注。

​

3

目录

INNODATA INC.和子公司

简明的合并运营报表和

综合损失

（未经审计）

（以千计，每股金额除外）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

六个月已结束

​

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

收入

​

$

38,494

​

$

41,179

运营成本和支出：

​

 

​

​

 

​

直接运营成本

​

 

25,589

​

 

26,406

销售和管理费用

​

 

15,371

​

 

20,467

利息支出，净额

​

 

56

​

 

2

​

​

 

41,016

​

 

46,875

运营损失

​

 

(2,522)

​

 

(5,696)

所得税准备金

​

 

406

​

 

1,025

合并净亏损

​

 

(2,928)

​

 

(6,721)

归属于非控股权益的收益（亏损）

​

 

3

​

 

(73)

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

$

(2,931)

​

$

(6,648)

归属于Innodata Inc.及其子公司的每股亏损：

​

 

  

​

 

  

基础版和稀释版

​

$

(0.11)

​

$

(0.24)

加权平均已发行股数：

​

 

  

​

 

  

基础版和稀释版

​

 

27,661

​

 

27,192

其他综合损失：

​

 

  

​

 

  

合并净亏损

​

$

(2,928)

​

$

(6,721)

养老金负债调整，扣除税款

​

 

(9)

​

 

78

外币折算调整

​

 

127

​

 

(626)

扣除税款后的衍生品公允价值变动

​

 

531

​

 

(536)

其他综合收益（亏损）

​

 

649

​

 

(1,084)

综合亏损总额

​

 

(2,279)

​

 

(7,805)

减去：归属于非控股权益的综合收益（亏损）

​

 

3

​

 

(73)

归属于Innodata Inc.及其子公司的综合亏损

​

$

(2,282)

​

$

(7,732)

​

​

参见简明合并财务报表附注。

​

4

目录

INNODATA INC.和子公司

简明的合并现金流量表

（未经审计）

（以千计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

六个月已结束

​

 

6月30日

​

    

2023

    

2022

来自经营活动的现金流：

 

​

  

 

​

  

合并净亏损

​

$

(2,928)

​

$

(6,721)

为调节合并净亏损与净现金而进行的调整

​

 

​

​

 

​

由经营活动提供：

​

 

​

​

 

​

折旧和摊销

​

​

2,242

​

​

1,824

基于股票的薪酬

​

​

1,981

​

​

1,565

递延所得税

​

 

(142)

​

 

167

养老金成本

​

​

538

​

​

303

租赁终止时的损失

​

​

-

​

​

125

运营资产和负债的变化：

​

 

​

​

 

​

应收账款

​

 

1,270

​

 

274

预付费用和其他流动资产

​

 

634

​

​

(148)

其他资产

​

 

45

​

 

243

应付账款、应计费用和其他

​

 

(1,856)

​

 

(1,647)

应计薪金、工资和相关福利

​

 

658

​

 

(35)

所得税和预扣税*

​

 

1,741

​

 

178

由（用于）经营活动提供的净现金

​

 

4,183

​

 

(3,872)

​

​

​

​

​

​

​

来自投资活动的现金流：

​

 

​

​

 

​

资本支出

​

 

(3,012)

​

 

(3,638)

短期投资收益-其他

​

​

493

​

​

-

用于投资活动的净现金

​

 

(2,519)

​

 

(3,638)

​

​

​

​

​

​

​

来自融资活动的现金流：

​

 

  

​

 

  

股票期权行使的收益

​

​

2,179

​

​

180

支付长期债务

​

 

(192)

​

 

(477)

由（用于）融资活动提供的净现金

​

​

1,987

​

​

(297)

​

​

​

​

​

​

​

汇率变动对现金和现金等价物的影响

​

 

209

​

 

(614)

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物的净增加（减少）

​

 

3,860

​

 

(8,421)

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物，期初

​

 

9,792

​

 

18,902

​

​

​

​

​

​

​

现金和现金等价物，期末

​

$

13,652

​

$

10,481

​

​

​

​

​

​

​

现金流信息的补充披露：

​

 

​

​

 

​

获得供应商资助的软件许可证

​

$

1,162

​

$

-

为所得税支付的现金

​

$

380

​

$

696

为经营租赁支付的现金

​

$

799

​

$

974

支付利息的现金

​

$

132

​

$

4

​

* 包括股票期权行使的预扣税 $1.5百万

参见简明合并财务报表附注。

​

5

目录

​

INNODATA INC.和子公司

简明的股东权益合并报表

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月

（未经审计）

（以千计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

累积的

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

额外

​

已保留

​

其他

​

​

​

​

​

​

​

普通股

​

付费

​

收益

​

全面

​

国库股

​

​

​

    

股份

    

金额

    

资本

    

（赤字）

    

损失

    

股份

​

金额

    

总计

2023年1月1日

​

30,589

​

$

306

​

$

35,815

​

$

(8,775)

​

$

(2,108)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

18,773

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(2,116)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(2,116)

基于股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

962

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

962

股票期权练习

​

148

​

​

1

​

​

320

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

321

为行权净结算而扣留的股份

​

(3)

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

-

扣除税款后的养老金负债调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(5)

​

-

​

​

-

​

​

(5)

外币折算调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

60

​

-

​

​

-

​

​

60

扣除税款后的衍生品公允价值变动

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

423

​

-

​

​

-

​

​

423

2023年3月31日

​

30,734

​

$

307

​

$

37,097

​

$

(10,891)

​

$

(1,630)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

18,418

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(815)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(815)

基于股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

1,019

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

1,019

股票期权练习

​

749

​

​

8

​

​

1,850

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

1,858

扣除税款后的养老金负债调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(4)

​

-

​

​

-

​

​

(4)

外币折算调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

67

​

-

​

​

-

​

​

67

扣除税款后的衍生品公允价值变动

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

108

​

-

​

​

-

​

​

108

2023年6月30日

​

31,483

​

$

315

​

$

39,966

​

$

(11,706)

​

$

(1,459)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

20,651

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年1月1日

​

30,347

​

$

303

​

$

35,121

​

$

3,160

​

$

(2,192)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

29,927

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(2,815)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(2,815)

基于股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

537

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

537

股票期权练习

​

23

​

​

1

​

​

26

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

27

因限制性股票归属税而预扣的股份

​

(7)

​

​

-

​

​

(53)

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(53)

赎回非控股权益

​

-

​

​

-

​

​

(2,864)

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(2,864)

扣除税款后的养老金负债调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

40

​

-

​

​

-

​

​

40

外币折算调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(26)

​

-

​

​

-

​

​

(26)

扣除税款后的衍生品公允价值变动

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

5

​

-

​

​

-

​

​

5

2022年3月31日

​

30,363

​

$

304

​

$

32,767

​

$

345

​

$

(2,173)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

24,778

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(3,833)

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(3,833)

基于股票的薪酬

​

-

​

​

-

​

​

1,028

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

1,028

股票期权练习

​

124

​

​

1

​

​

152

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

153

赎回非控股权益

​

-

​

​

-

​

​

(1)

​

​

-

​

​

-

​

-

​

​

-

​

​

(1)

扣除税款后的养老金负债调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

38

​

-

​

​

-

​

​

38

外币折算调整

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(600)

​

-

​

​

-

​

​

(600)

扣除税款后的衍生品公允价值变动

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

-

​

​

(541)

​

-

​

​

-

​

​

(541)

2022年6月30日

​

30,487

​

$

305

​

$

33,946

​

$

(3,488)

​

$

(3,276)

​

(3,184)

​

$

(6,465)

​

$

21,022

​

参见简明合并财务报表附注。

​

​

​

6

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

1.重要会计政策和估算摘要

演示基础 -此处包含的中期简明合并财务报表未经审计；但是，其中包含管理层认为公允列报Innodata Inc.（包括其子公司 “公司”）截至2023年6月30日和2022年12月31日的合并财务状况、其运营业绩和截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的综合亏损所必需的所有调整（仅包括正常的经常性调整），截至2023年6月30日的六个月的现金流以及2022年，以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益。过渡期的经营业绩不一定代表任何其他过渡期或全年的预期业绩。

根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规章制度，这些简明的合并财务报表中通常包含或省略了根据美利坚合众国公认会计原则（“美国公认会计原则”）编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露，因此，这些简明的合并财务报表应与公司财务报表中包含的合并财务报表及其附注一起阅读截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告。除非另有说明，否则编制这些简明合并财务报表时使用的会计政策与截至2022年12月31日的合并财务报表附注中描述的会计政策相同。

整合原则-简明的合并财务报表包括Innodata Inc.及其全资子公司以及由公司持有多数股权的有限责任公司DocGenix的账目。DocGenix有限责任公司的非控股权益拥有可以现金或股票结算的看涨期权和看跌期权。因此，根据财务会计准则委员会（“FASB”）的非控股权益指导方针，这是以临时股权列报的。合并中删除了所有公司间往来业务和余额。

估计值的使用-在根据美国公认会计原则编制简明合并财务报表时，管理层必须作出估算和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债金额、截至简明合并财务报表发布之日的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和支出金额。管理层认为，编制简明合并财务报表时使用的估计和假设是合理的。实际结果可能与这些估计有所不同。重要估计数包括与可疑账户备抵和账单调整、长期资产的使用寿命、无形资产的使用寿命、商誉和无形资产的减值、递延所得税资产的估值、股票薪酬的估值、养老金福利计划假设、诉讼应计额和各种税收风险的估计应计额有关的估值。

收入确认-公司的收入在向客户提供服务或交付商品时予以确认，其金额反映了公司根据与客户的协议为换取这些服务或商品而期望获得的对价。如果协议有多项履约义务，公司会确定每项履约义务，并评估协议开始时的协议背景下履约义务是否不同。协议开始时没有区分的履约义务合并在一起。对于具有不同履约义务的协议，公司根据每项履约义务的估计独立销售价格（如果有）按比例分配每项不同的履约义务的交易价格，然后为客户评估服务的执行情况，以确定收入确认的时间。

对于数字数据解决方案（DDS）细分市场，收入的确认主要基于在根据协议提供服务和满足绩效条件期间交付的数量或使用的资源。按时间和材料计费的协议收入在提供服务时予以确认。固定费用协议的收入对总收入并不重要，在服务提供或实现里程碑时，根据比例绩效会计法进行确认。

7

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

对于Synodex细分市场，收入的确认主要基于在根据协议提供服务和满足绩效条件期间交付的数量。Synodex板块的部分收入来自公司功能软件的许可和提供对公司托管软件平台的访问权限。如果协议各方都同意协议；各方的权利可以识别；付款条款可识别；协议具有商业实质内容；向最终用户提供服务访问权限；收款是可能的，则按月确认此类服务的收入。

Agility板块的收入主要来自订阅安排和丰富的媒体分析服务的提供。作为企业通信解决方案的经销商，它还获得收入。订阅收入按月确认：向最终用户提供服务访问权限；协议各方都同意协议；各方的权利可以识别；付款条款可识别；协议具有商业实质内容；收款是可能的。丰富媒体分析服务的收入在提供服务且性能条件得到满足时予以确认。由于公司符合以下标准，经销商协议的收入按公司作为委托人的收到的商品总额进行确认：公司是销售交易的主要义务人；承担信用风险；设定价格；可以选择供应商；参与服务的执行，包括售后服务。

收入包括自付费用的报销，相应的自付费用包含在直接运营成本中。

与在一个时期内提供并在下一个期间计费的服务相关的收入通常被称为未开票收入，包含在应收账款下。

公司考虑了美国公认会计原则标准，以确定是否以主要人身份报告总收入还是以代理人身份报告净收入。在将服务转让给客户之前，公司会评估其是否控制了服务，以评估安排中是委托人还是代理人。

合同收购成本包含在预付费用和其他流动资产中，在订阅协议或合同的期限内摊销，订阅协议或合同的期限通常为 12 个月或更少。公司定期审查这些预付费收购成本，以确定是否需要调整提前终止的合同的账面价值。随附的简明合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中包括合同收购成本，金额为美元0.7百万和美元0.8截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。这些收购成本与我们的Agility细分市场有关，在订阅协议的期限内摊销，订阅协议的期限通常为 12 个月或更少。

外币转换-公司在菲律宾、印度、斯里兰卡、以色列、香港和加拿大的子公司（Agility子公司除外）的本位货币为美元。以菲律宾比索、印度和斯里兰卡卢比、以色列谢克尔以及港元和加元计价的交易按交易日期的汇率折算成美元。2023年6月30日和2022年12月31日以外币计价的货币资产和所有负债均按当日的有效汇率折算。非货币资产和股东权益按适当的历史汇率折算。直接运营成本中包括此类交易造成的外汇损失（收益）约为 $18,000和 ($747,000)截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，以及 $327,000和 ($1,166,000)分别为截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月。

8

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

公司在德国、英国的子公司以及公司在加拿大的Agility子公司的本位货币分别为欧元、英镑和加元。这些子公司的财务报表以各自的货币编制。财务信息从适用的本位币折算为美元（报告货币），以纳入公司的简明合并财务报表。收入、支出和现金流按财政期间通行的加权平均汇率折算，资产和负债按财政期末汇率折算。由此产生的折算调整作为股东权益累计其他综合亏损的一部分包括在内。

外汇交易损益包含在随附的简明合并运营报表和综合亏损表中的直接运营成本中。

衍生工具- 公司根据FASB的会计准则编纂（“ASC”）主题825 “金融工具” 对衍生品交易进行核算。对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，套期保值工具公允价值的全部变化记录在其他综合收益（亏损）中。当其他综合收益（亏损）中记录的金额重新归类为收益时，它们被列为直接运营成本的一部分。对于未被指定为套期保值的衍生工具，公允价值的任何变化都将作为直接运营成本的一部分直接记录在收益中。

资本化开发的软件——公司承担与其开发供内部使用的软件相关的开发成本。在应用程序开发阶段产生的合格成本已资本化。这些成本主要由内部人工和第三方开发成本组成，在资本化开发的软件的估计使用寿命内使用直线法摊销，使用寿命通常为 三到 十年。所有其他研究和维护费用按发生时记为支出。

所得税-预计递延所得税是根据资产和负债的财务报表与税基之间的差异确定的，使用颁布的税率，以及预计将减少未来几年应纳税款的任何净营业亏损或税收抵免结转。当估计的递延所得税资产的全部或部分很可能无法变现时，就会提供估值补贴。虽然公司在评估估值补贴的需求时会考虑未来的应纳税所得额，但如果公司预计将来能够实现超过其净记录金额的递延所得税资产，则对递延所得税资产准备金的调整将增加做出此类决定期间的收入。同样，如果考虑到未来的应纳税所得额，公司预计将来将无法变现估计的递延所得税资产，则对递延所得税资产准备金的调整将减少做出此类决定期间的收入。

在评估递延所得税资产的变现情况时，管理层考虑了美国、加拿大和欧洲（主要是德国和英国）的递延所得税资产是否更有可能全部或部分无法变现。由于无法确定对未来应纳税所得额的预期，因此公司对所有美国、加拿大和欧洲（主要是德国和英国）的递延所得税净资产维持估值补贴。在变更期间，估值补贴的变化包含在公司的税收准备金中。

公司无限期将国外收益再投资于其外国子公司。如果此类收入将来被汇回本国，或者不再被视为可以无限期再投资，则公司必须将与此类汇款相关的外国司法管辖区预扣税的适用金额计为负债。

公司将与不确定税收状况有关的所得税入账，并在简明的合并运营报表和综合亏损表中确认与所得税支出中不确定税收状况相关的利息和罚款。

9

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

递延收入-递延收入是指在不满足收入确认条件的情况下向客户预先开具的账单。这些金额包含在应计费用中，其他包含在随附的简明合并资产负债表中。我们预计将在未来12个月内基本上确认所有这些履约义务。下表提供了有关合同负债（递延收入）以及截至2023年6月30日的六个月余额的重大变化（以千计）的信息：

​

​

​

​

​

​

    

金额

余额——2022 年 12 月 31 日

​

$

4,366

本期递延收入净额

​

 

8,059

确认的收入

​

 

(9,500)

货币折算和其他调整

​

 

111

余额——2023 年 6 月 30 日

​

$

3,036

​

​

新的会计公告——本季度没有适用于公司的新会计公告。

​

2.短期投资-其他

短期投资包括公司在国库券和存款证上的投资，这些投资被视为到期期期少于一年的高流动性投资。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

    

2023

    

2022

国库券

​

$

-

​

$

494

存款证

​

 

14

​

 

13

总计

​

$

14

​

$

507

​

​

3.应收账款

应收账款包括以下内容：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

​

2023

​

2022

应收账款总额

​

$

9,579

​

$

10,741

可疑账款备抵金

​

 

(1,220)

​

 

(1,213)

应收账款，净额

​

$

8,359

​

$

9,528

​

截至2023年1月1日，公司已采用ASU 2019-04（对主题326的编纂改进，金融工具——信贷损失），根据其评估，对财务报表或其他相关披露没有影响。可疑账款备抵的依据仍然与先前采用的估算程序相似，下段将进一步阐述该程序。

​

10

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

我们保留了因客户未能支付所需款项而造成的估计损失的信用损失备抵金，并为与所提供服务的质量问题相关的账单调整准备金。信贷损失备抵以对特定账户的审查以及对基于相似风险特征合并的账户进行总体账龄分析为基础。根据我们对应收账款预期寿命（通常为九十天或更短）的预期，根据历史经验、当前的付款惯例和当前的经济趋势，对每个池内应收账款的可收性做出判断。实际信贷损失可能与这些估计有所不同。

截至2023年6月30日的三个月和六个月中，信贷损失准备金的活动如下（以千计）：

​

​

​

​

​

    

金额

余额——2023 年 1 月 1 日

​

$

1,213

从费用中扣除的额外费用

​

 

180

津贴注销

​

 

(230)

外币折算调整

​

 

3

余额——2023 年 3 月 31 日

​

$

1,166

从费用中扣除的额外费用

​

​

152

津贴注销

​

​

(101)

外币折算调整

​

​

3

余额——2023 年 6 月 30 日

​

$

1,220

​

​

4.商誉和无形资产

截至2023年6月30日的六个月中，商誉账面金额的变化如下（以千计）：

​

​

​

​

​

余额——2023 年 1 月 1 日

    

$

2,038

外币折算调整

​

 

31

余额——2023 年 6 月 30 日

​

$

2,069

​

Agility板块商誉的公允价值衡量标准被归类为公允价值层次结构的第三级，因为该公司使用了收益法，该方法利用了市场上无法观察到的重要投入，而市场多元方法则使用可比实体进一步验证账面价值。公司认为，它做出了合理的估计和假设，以计算截至减值测试衡量之日申报单位的公允价值。Goodwill的账面价值为美元2.1截至2023年6月30日，百万美元2.0截至2022年12月31日，为百万。

11

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

有关公司收购的无形资产和对开发的软件进行资本化的信息如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2023年6月30日

​

​

​

​

​

​

​

​

国外

​

​

​

​

​

格罗斯

​

​

​

​

货币

​

网

​

​

携带

​

累积的

​

翻译

​

携带

​

    

价值

   

摊销

   

调整

   

价值

收购的无形资产

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

开发的技术

​

$

2,999

​

$

(2,489)

​

$

7

​

$

517

客户关系

 

​

2,096

 

​

(1,557)

 

​

8

 

​

547

商标和商品名称

 

​

852

 

​

(747)

 

​

2

 

​

107

专利

 

​

43

 

​

(38)

 

​

-

 

​

5

媒体联系人数据库

​

​

3,492

​

​

(2,445)

​

​

17

​

​

1,064

收购的无形资产总额

​

$

9,482

​

$

(7,276)

​

$

34

​

$

2,240

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本化开发的软件

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

资本化开发的软件

​

$

12,608

​

$

(5,419)

​

$

88

​

$

7,277

资本化开发的软件-进行中

​

 

3,979

​

 

-

​

 

(7)

​

 

3,972

已开发软件的资本化总额

​

$

16,587

​

$

(5,419)

​

$

81

​

$

11,249

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

26,069

​

$

(12,695)

​

$

115

​

$

13,489

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

2022年12月31日

​

​

​

​

​

​

​

​

国外

​

​

​

​

​

格罗斯

​

​

​

​

货币

​

网

​

 

携带

 

累积的

 

翻译

​

携带

​

    

价值

    

摊销

    

调整

    

价值

收购的无形资产

 

​

  

 

​

  

 

​

  

 

​

  

开发的技术

​

$

3,169

​

$

(2,468)

​

$

(43)

​

$

658

客户关系

​

​

2,228

​

​

(1,560)

​

​

(42)

​

​

626

商标和商品名称

​

​

880

​

​

(740)

​

​

(8)

​

​

132

专利

​

 

45

​

 

(38)

​

​

1

​

​

8

媒体联系人数据库

​

​

3,648

​

​

(2,358)

​

​

(68)

​

​

1,222

收购的无形资产总额

​

$

9,970

​

$

(7,164)

​

$

(160)

​

$

2,646

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本化开发的软件

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资本化开发的软件

​

$

11,845

​

$

(4,398)

​

$

(348)

​

$

7,099

资本化开发的软件-进行中

​

​

2,787

​

​

-

​

​

(6)

​

​

2,781

已开发软件的资本化总额

​

$

14,632

​

$

(4,398)

​

$

(354)

​

$

9,880

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

总计

​

$

24,602

​

$

(11,562)

​

$

(514)

​

$

12,526

​

12

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

与收购的无形资产相关的摊销费用为 $0.2截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，每个时期各为百万美元。与收购的无形资产相关的摊销费用为 $0.4百万和美元0.5截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，分别为百万美元。

与资本化开发软件相关的摊销费用为 $0.6百万和 $0.4截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月期间，分别为百万美元。与资本化开发的软件相关的摊销费用为 $1.2百万和 $0.8截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，分别为百万美元。

截至2023年6月30日，无形资产的未来摊销费用估计如下（以千计）：

​

​

​

​

​

年

    

摊销

2023

​

$

3,049

2024

​

​

4,378

2025

​

​

3,451

2026

​

​

940

2027

​

​

460

此后

​

​

1,211

​

​

$

13,489

​

​

5.所得税

税收主要包括公司外国子公司根据当地税收法规记录的外国税收准备金。有效所得税税率不成比例，这是由于公司在美国、加拿大、德国和英国的子公司蒙受的亏损以及这些实体的递延所得税中记录的估值补贴以及包括外汇损益在内的外国业务的税收影响。

​

下表汇总了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，美国法定税率与公司有效税率的对账情况：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在这六个月里

​

​

​

已于6月30日结束

​

​

    

2023

    

2022

​

按法定税率计算的联邦所得税支出

 

(21.0)

%

(21.0)

%

的影响：

 

​

​

​

​

估值补贴的变化

 

51.3

​

40.3

​

国外业务永久差额——外汇收益和损失

​

4.7

​

2.1

​

国外业务的税收影响

​

3.8

​

1.2

​

增加未确认的税收优惠 (ASC 740)

​

2.6

​

1.2

​

扣除联邦福利的州所得税

​

0.4

​

0.2

​

返回到配置 true up

​

(0.6)

​

2.0

​

国外利率差

​

(1.5)

​

(6.3)

​

被视为利息

​

(7.1)

​

-

​

股票补偿的影响

​

(22.7)

​

(1.0)

​

其他

​

6.2

​

(0.7)

​

有效税率

​

16.1

%

18.0

%

​

13

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

下表显示了截至2023年6月30日的六个月中公司未确认的税收优惠和相关利息的展期情况（以千计）：

​

​

​

​

​

​

    

无法识别

​

 

税收优惠

余额——2023 年 1 月 1 日

​

$

1,680

本期税收状况增加

​

 

87

前期税务状况减少

​

​

(68)

应计利息

​

 

46

外币重新计值

​

 

7

余额——2023 年 6 月 30 日

​

$

1,752

​

公司预计，截至2023年6月30日未确认的税收优惠如果得到确认，将对公司的有效税率产生重大影响。

税收评估

2015年9月，印度服务税部就该子公司提供的服务分类对公司的印度子公司进行了调查，声称该子公司提供的服务属于在线信息和数据库访问或检索服务（OID Services）类别，而不是子公司服务税申报中历来指出的免征服务税的业务支持服务（BS Services）类别。公司不同意服务税部门的立场。2019年11月，中央税务、商品及服务税和中央消费税局局长发布了一项命令，确认了服务税部门的立场。该公司正在向海关、消费税和服务税上诉法庭提出上诉，对该命令提出异议。如果服务税部门最终成功证明这些服务属于OID服务类别，则该公司的印度子公司在2012年7月至2016年11月期间赚取的收入将征收介于两者之间的服务税 12.36%和 15%，该子公司也可能承担利息和罚款。在此期间，该公司印度子公司的收入约为 $57.0百万。根据服务税部门颁布的新规定，自2016年12月1日起，服务税不再适用于OID或BS服务。根据公司与公司税务顾问协商后的评估，公司尚未记录本案的任何纳税义务。

在另一项与服务税退税有关的行动中，该公司的印度子公司于2016年10月收到印度服务税部的通知，要求撤销大约的服务税退款 $121,000此前曾在2014年授予该公司的印度子公司三个季度，声称该子公司提供的服务属于OID服务类别，而不是BS服务类别。上诉的裁决有利于服务税部。该公司不同意该决定的依据，正在对此提出异议。该公司预计，在此事最终裁决之前，其印度子公司将延迟获得进一步的服务税退款，目前的服务税抵免额约为 $0.8百万记为应收账款。根据公司与公司税务顾问协商后的评估，公司尚未记录本案的任何纳税义务。

在上述2015年服务税部门案中，对公司进行的大量追回可能会对公司产生重大不利影响，而其他税收程序中的不利裁决或追回可能会对裁决或追回时期（及后续时期）的合并经营业绩产生重大不利影响。

14

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INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

6.经营租赁

公司为其办公室和服务交付中心签订了各种租赁协议。这些租赁协议的条款包括 二到 十一年了而且，在大多数情况下，规定了每年的升级，范围从 1.75% 至 10%。公司已确定，与租赁物业相关的风险和收益由出租人保留。因此，这些都记作经营租赁。期限少于一年的租赁协议被视为短期租赁，单独核算，如下表所示。

经合同双方同意，大多数租赁协议均可续期。

下表汇总了简明合并财务报表中确认的与所述期间经营租赁相关的金额（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已结束的三个月中

​

在已结束的六个月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

长期经营租赁的租金支出

​

$

312

​

$

337

​

$

621

​

$

713

短期经营租赁的租金支出

​

 

83

​

 

144

​

​

178

​

​

261

租金支出总额

​

$

395

​

$

481

​

$

799

​

$

974

​

下表显示了基于合同未贴现付款的公司经营租赁负债的到期情况，并将这些金额与截至2023年6月30日的简明合并资产负债表中报告的运营租赁负债的剩余净现值（以千计）进行了对账：

​

​

​

​

​

年

    

金额

2023

​

$

513

2024

​

 

932

2025

​

 

956

2026

​

 

970

2027

​

 

926

2028 及以后

​

 

1,553

租赁付款总额

​

 

5,850

减去：利息

​

 

(1,440)

租赁负债的净现值

​

$

4,410

​

​

 

​

当前部分

​

$

582

长期部分

​

 

3,828

总计

​

$

4,410

​

截至2023年6月30日，公司所有经营租赁的加权平均剩余租赁条款和折扣率如下：

​

​

​

​

​

加权平均剩余租期（以月为单位）

    

47

​

加权平均折扣率

 

9.13

%

​

​

15

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

7。长期债务

截至2023年6月30日和2022年12月31日，长期债务总额包括以下内容（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

 

2023

 

2022

养老金债务——应计养老金负债

​

$

6,431

​

$

5,906

和解协议

​

 

-

​

 

50

微软许可证 (1)

​

 

1,082

​

 

-

​

​

​

7,513

​

​

5,956

减去：长期债务的当期部分

​

 

1,063

​

 

877

总计

​

$

6,450

​

$

5,079

​

(1)2023 年 3 月，公司续订了供应商协议，在 2026 年 2 月之前获得某些额外的软件许可证，获得技术支持和未来软件许可证的软件升级。根据该协议，根据合同，公司有责任支付大约 $0.4在协议期限内每年一百万美元。

8。承诺和意外开支

诉讼——2008年，菲律宾对该公司的一家菲律宾子公司作出了判决，该子公司已停止活动，据称也针对Innodata Inc.，有利于菲律宾子公司的某些前雇员。潜在的付款金额合计约为 $5.9百万， 加上从2008年8月13日至2013年6月30日按每年 12% 的应计法定利息，此后应计并继续按每年 6% 累计。以美元表示的潜在付款金额因菲律宾比索对美元的汇率而异。2017年12月，这家菲律宾子公司的97名前雇员表示，他们提议在新泽西记录对自己的判决。2018年1月，针对Innodata Inc. 提起的诉讼，美国新泽西州地方法院（“USDC”）发布了一项初步禁令，禁止这些前雇员在诉讼待决期间和USDC下达进一步命令之前，在美国寻求或寻求承认或执行对Innodata Inc.的判决。2018年6月，根据Innodata Inc.或前雇员的书面要求，USDC下达了一项同意令，在行政上结束了该诉讼，但须将诉讼恢复到现行待审案件，USDC保留对此事的管辖权，初步禁令仍然完全有效。

公司还受到正常业务过程中出现的各种其他法律诉讼和索赔的约束。

尽管管理层目前认为这些诉讼的最终结果不会对公司产生重大不利影响 合并财务状况 或合并后的总体趋势运营业绩、诉讼受固有的不确定性影响。在上述菲律宾诉讼中对公司进行的大量追回可能会对公司产生重大不利影响，而其他诉讼中的不利裁决或追回可能会对公司产生重大不利影响 合并 的经营业绩 裁决或追回发生的时期。此外，公司对公司潜在影响的估计 合并财务状况 或整体合并上述法律诉讼的运作结果将来可能会发生变化。

16

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

公司与法律诉讼和索赔相关的法定应计额基于公司对是否可能出现损失的决定。公司与外部法律顾问一起审查未决的诉讼和索赔，以评估损失的概率和估计。必要时对应计费用进行调整。尽管公司打算大力为这些问题辩护，但据估计，不利后果可能达到大约 $450,000总的来说, 超出记录的数额是合理的.如果情况发生变化，公司可能需要记录可能对其报告的合并财务状况和经营业绩具有重大意义的调整。

​

9。股票期权和限制性股票单位

与公司股权计划（定义见下文）相关的股票薪酬支出分配如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已结束的三个月中

​

在已结束的六个月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

直接运营成本

​

$

62

​

$

56

​

$

126

​

$

107

销售和管理费用

​

 

957

​

 

972

​

 

1,855

​

 

1,458

股票薪酬总额

​

$

1,019

​

$

1,028

​

$

1,981

​

$

1,565

​

​

股票期权

2013 年计划

经修订和重报的Innodata Inc. 2013年股票计划（“2013年计划”）下的期权活动摘要如下，该计划自2016年6月7日起生效（“2013年计划”），以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的变化：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

​

 

​

 

加权-平均值

 

​

​

​

的数量

 

加权-平均值

 

剩余合同

​

聚合

​

    

选项

    

行使价格

    

期限（年）

    

内在价值

截至 2023 年 1 月 1 日未支付

 

6,690,490

​

$

3.09

 

  

 

​

  

已批准*

 

25,000

​

 

3.31

 

  

 

​

  

已锻炼

 

(871,884)

​

 

2.34

 

  

 

​

  

被没收/已过期

 

(75,766)

​

 

6.96

 

  

 

​

  

截至 2023 年 6 月 30 日的未付款

 

5,767,840

​

$

3.16

 

6.84

​

$

47,137,674

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

可于 2023 年 6 月 30 日开始行使

 

3,600,261

​

$

1.91

​

5.73

​

$

33,897,858

​

 

​

​

 

​

 

​

​

 

​

归属并预计将于2023年6月30日归属

 

5,767,840

​

$

3.16

 

6.84

​

$

47,137,674

​

*授予公司顾问委员会的非雇员成员。

17

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

    

​

​

    

加权-平均值

    

​

​

​

​

的数量

​

加权-平均值

​

剩余合同

​

聚合

​

​

选项

​

行使价格

​

期限（年）

​

内在价值

已于 2022 年 1 月 1 日发行

​

5,536,896

​

$

2.66

​

  

​

  

​

已批准*

 

1,479,558

 

​

5.21

 

  

 

​

  

已锻炼

 

(146,705)

 

​

1.17

 

  

 

​

  

被没收/已过期

 

(36,000)

 

​

5.13

 

  

 

​

  

截至 2022 年 6 月 30 日未兑现

 

6,833,749

​

$

3.24

 

7.62

​

$

13,923,020

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可于 2022 年 6 月 30 日行使

 

3,578,045

​

$

1.81

 

6.40

​

$

11,195,079

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属并预计将于2022年6月30日归属

 

6,833,749

​

$

3.24

 

7.62

​

$

13,923,020

​

*包括 110,000授予公司非雇员董事的股票期权。

2021 年计划

以下是Innodata Inc. 2021年股票薪酬计划（经修订和重报）下的期权活动摘要，该计划自2022年4月11日起生效（“2021年计划”），以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间的变化。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

加权-平均值

​

​

​

​

的数量

​

加权-平均值

​

剩余合同

​

聚合

​

    

选项

    

行使价格

    

期限（年）

    

内在价值

截至 2023 年 1 月 1 日未支付

 

1,027,500

​

$

3.46

 

  

 

​

  

已授予

 

-

​

 

-

 

  

 

​

  

已锻炼

 

(25,000)

​

 

6.40

 

  

 

​

  

被没收/已过期

 

(42,000)

​

 

3.41

 

  

 

​

  

截至 2023 年 6 月 30 日的未付款

 

960,500

​

$

3.38

 

9.27

​

$

7,634,060

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可于 2023 年 6 月 30 日开始行使

 

18,750

​

$

3.39

 

9.21

​

$

148,875

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属并预计将于2023年6月30日归属

 

960,500

​

$

3.38

 

9.27

​

$

7,634,060

​

18

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

   

​

    

​

​

    

加权-平均值

    

​

​

​

​

的数量

​

加权-平均值

​

剩余合同

​

聚合

​

​

选项

​

行使价格

​

期限（年）

​

内在价值

已于 2022 年 1 月 1 日发行

 

-

​

$

-

 

  

 

​

  

已批准*

 

25,000

​

 

6.40

 

  

 

​

  

已锻炼

 

-

​

 

-

 

  

 

​

  

被没收/已过期

 

-

​

 

-

 

  

 

​

  

截至 2022 年 6 月 30 日未兑现

 

25,000

​

$

6.40

 

5.00

​

$

-

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

可于 2022 年 6 月 30 日行使

 

-

​

$

-

 

  

​

 

  

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属并预计将于2022年6月30日归属

 

25,000

​

$

6.40

 

5.00

​

$

-

​

*授予公司顾问委员会的非雇员成员。

在截至2023年6月30日的六个月中，共有 896,884期权的平均行权价格为美元2.50.

股票期权的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估算的。授予的期权的加权平均公允价值和加权平均假设如下：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的六个月中

​

​

    

2023

    

2022

​

授予期权的加权平均公允价值

​

$

1.79

​

$

3.10

​

无风险利率

​

​

3.88

%

​

1.94%-2.75

%

预期期限（年）

​

​

3.0

​

​

3.0-6.42

​

预期波动系数

​

​

79.95

%

​

62%-76.48

%

预期分红

​

​

-

​

​

-

​

​

截至2023年6月30日，与尚未确认的非归属股票期权相关的薪酬成本总额约为美元5.4百万。确认这些成本的加权平均期为 20 个月.

限制性股票奖励

在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，2013年计划或2021年计划（统称为 “股权计划”）下均没有未偿还的限制性股票奖励。

19

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

限制性股票单位

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月期间，股票计划下的限制性股票单位活动如下所示：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

的数量

 

加权平均值

​

​

限制性股票

​

授予日期

​

    

单位

    

公允价值

截至 2023 年 1 月 1 日未归属

​

700,000

​

$

5.59

已授予

 

28,804

 

​

8.29

既得

 

-

 

​

-

被没收/已过期

 

-

 

​

-

截至 2023 年 6 月 30 日未归投资

 

728,804

​

$

5.70

​

在截至2023年6月30日的六个月中，共有 28,804限制性股票单位（“RSU”）是根据2013年计划授予的。限制性股票的归属取决于员工持续雇用 12 个月自授予之日起的期限。每个完全归属的 RSU 都代表获得的权利 一公司普通股的份额或公司的公允市场价值 一普通股由公司自行决定，归类为股权奖励。股票薪酬支出在12个月内按直线方式确认。限制性股票单位的公允价值基于授予时的股票收盘价。

​

​

​

​

​

​

​

​

    

的数量

    

加权平均值

​

​

限制性股票

​

授予日期

​

​

单位

​

公允价值

2022 年 1 月 1 日未归属

 

-

 

$

-

已授予

 

700,000

​

​

5.59

既得

 

-

​

 

-

被没收/已过期

 

-

​

 

-

截至 2022 年 6 月 30 日尚未归属

 

700,000

​

$

5.59

​

在截至2022年6月30日的六个月中， 200,000基于绩效的限制性股票是根据2013年计划授予的 500,000基于绩效的限制性股票是根据2021年计划授予的。那个 700,000截至2023年6月30日，基于绩效的限制性股票单位仍未偿还且未投资。基于绩效的限制性股票单位的归属取决于某些财务绩效目标的实现以及在规定的期限内继续雇用。每个 RSU 根据相应的 RSU 协议中的归属时间表进行归属。限制性股票单位的公允价值是在授予之日使用二项式期权定价模型估算的。

截至2023年6月30日，与尚未确认的非归属限制性股票单位相关的薪酬成本总额约为美元3.0百万。确认这些成本的加权平均期为 20 个月.

​

​

20

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

10。综合损失

如简明合并资产负债表所示，累计其他综合亏损包括扣除税款后的养老金负债调整、外币折算调整和扣除税款后的衍生品公允价值变动。 截至2023年6月30日和2022年6月30日的累计其他综合亏损的组成部分，以及截至该日止的三个月和六个月累计其他综合亏损的重新归类，如下所示（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外币

    

​

​

    

养老金责任

    

的公允价值

    

翻译

    

累积其他

​

    

调整

    

衍生品

    

调整

    

综合损失

截至2023年4月1日的余额

​

$

(91)

​

$

58

​

$

(1,597)

​

$

(1,630)

重新分类前的其他综合收益，扣除税款

​

 

-

​

 

2

​

 

67

​

 

69

重新分类前的其他综合收益（亏损）总额，扣除税款

​

 

(91)

​

 

60

​

 

(1,530)

​

 

(1,561)

净额重新归类为收益

​

 

(4)

​

 

106

​

 

-

​

 

102

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

​

$

(95)

​

$

166

​

$

(1,530)

​

$

(1,459)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外币

    

​

​

​

    

养老金责任

    

的公允价值

    

翻译

    

累计其他

​

    

调整

    

衍生品

    

调整

    

综合损失

2023 年 1 月 1 日的余额

​

$

(86)

​

$

(365)

​

$

(1,657)

​

$

(2,108)

重新分类前的其他综合收益，扣除税款

​

 

-

​

 

244

​

 

127

​

 

371

扣除税款后重新分类前的其他综合亏损总额

​

 

(86)

​

 

(121)

​

 

(1,530)

​

 

(1,737)

净额重新归类为收益

​

 

(9)

​

 

287

​

 

-

​

 

278

截至 2023 年 6 月 30 日的余额

​

$

(95)

​

$

166

​

$

(1,530)

​

$

(1,459)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外币

    

​

​

    

养老金责任

    

的公允价值

    

翻译

    

累积其他

​

    

调整

    

衍生品

    

调整

    

综合损失

截至2022年4月1日的余额

​

$

(818)

​

$

(348)

​

$

(1,007)

​

$

(2,173)

扣除税款后重新分类前的其他综合亏损

​

​

-

 

​

(744)

 

​

(600)

 

​

(1,344)

扣除税款后重新分类前的其他综合亏损总额

​

​

(818)

 

​

(1,092)

 

​

(1,607)

 

​

(3,517)

净额重新归类为收益

​

​

38

 

​

203

 

​

-

 

​

241

截至2022年6月30日的余额

​

$

(780)

​

$

(889)

​

$

(1,607)

​

$

(3,276)

​

21

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

​

​

    

​

​

    

外币

    

​

​

    

养老金责任

    

的公允价值

    

翻译

    

累积其他

​

    

调整

    

衍生品

    

调整

    

综合损失

2022 年 1 月 1 日的余额

​

$

(858)

​

$

(353)

​

$

(981)

​

$

(2,192)

扣除税款后重新分类前的其他综合亏损

 

 

-

​

 

(822)

​

 

(626)

​

 

(1,448)

扣除税款后重新分类前的其他综合亏损总额

 

 

(858)

​

 

(1,175)

​

 

(1,607)

​

 

(3,640)

净额重新归类为收益

 

 

78

​

 

286

​

 

-

​

 

364

截至2022年6月30日的余额

​

$

(780)

​

$

(889)

​

$

(1,607)

​

$

(3,276)

​

在所列的三个月和六个月期间，与其他综合亏损的每个组成部分相关的税收并不重要，因此没有单独披露。

累计其他综合亏损的所有重新归类都影响了简明合并运营报表中的直接运营成本和综合亏损。

​

11。细分报告和浓度

该公司的业务分类为 三报告细分市场：数字数据解决方案（DDS）、Synodex和Agility。

DDS 部门提供人工智能数据准备服务、收集或创建训练数据、为其客户注释训练数据和训练 AI 算法，以及 AI 模型部署和集成。DDS 部门还提供一系列数据工程支持服务，包括数据转换、数据管理、数据卫生、数据整合、数据提取、数据合规和主数据管理。

Synodex部门提供了一个行业平台，可将病历转换为根据其专有数据模型或客户数据模型组织的可用数字数据。

Agility细分市场提供了一个行业平台，使营销传播和公共关系专业人员能够针对全球的记者和社交媒体影响者分发内容，并监控和分析全球新闻频道（印刷、网络、广播和电视）和社交媒体频道。

公司收入的很大一部分来自其在菲律宾、印度、斯里兰卡、加拿大、德国、英国和以色列的分支机构。

22

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

来自外部客户的收入、分部营业利润（亏损）和其他应报告的分部信息如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在截至6月30日的三个月中，

​

在截至6月30日的六个月中

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

收入：

 

​

  

 

​

  

​

​

  

 

​

  

DDS

​

$

13,180

​

$

14,181

​

$

25,927

​

$

30,092

Synod

​

 

2,112

​

 

1,945

​

 

3,976

​

 

3,614

敏捷性

​

 

4,363

​

 

3,861

​

 

8,591

​

 

7,473

合并总额

​

$

19,655

​

$

19,987

​

$

38,494

​

$

41,179

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

所得税准备金前的收入（亏损）(1):

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

DDS

​

$

(216)

​

$

(72)

​

$

(497)

​

$

1,381

Synod

​

 

(22)

​

 

(831)

​

 

(133)

​

 

(1,819)

敏捷性

​

 

(389)

​

 

(2,378)

​

 

(1,892)

​

 

(5,258)

合并总额

​

$

(627)

​

$

(3,281)

​

$

(2,522)

​

$

(5,696)

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

所得税准备金前的收入（亏损）(2):

​

 

​

​

 

​

​

 

​

​

 

​

DDS

​

$

(368)

​

$

(250)

​

$

(792)

​

$

1,046

Synod

​

 

121

​

 

(680)

​

 

135

​

 

(1,540)

敏捷性

​

 

(380)

​

 

(2,351)

​

 

(1,865)

​

 

(5,202)

合并总额

​

$

(627)

​

$

(3,281)

​

$

(2,522)

​

$

(5,696)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年6月30日

    

2022年12月31日

总资产：

 

​

  

 

​

  

DDS

​

$

29,012

​

$

25,758

Synod

​

 

3,438

​

 

3,270

敏捷性

​

 

19,155

​

 

19,014

合并总额

​

$

51,605

​

$

48,042

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

2023年6月30日

    

2022年12月31日

善意：

 

​

  

 

​

  

敏捷性

​

$

2,069

​

$

2,038

总计

​

$

2,069

​

$

2,038

​

(1)在扣除任何分部间利润之前
(2)扣除任何分部间利润后

23

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

下表显示了整合中取消的细分市场间收入（以千计）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

在截至6月30日的三个月中，

    

在截至6月30日的六个月中

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

DDS板块的收入来自：

 

​

  

​

 

  

​

 

  

​

 

  

Synod

 

$

488

​

$

487

​

$

935

​

$

943

敏捷性

 

​

31

​

 

38

​

 

63

​

 

72

总计

 

$

519

​

$

525

​

$

998

​

$

1,015

​

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月期间，按地理区域（根据客户居住地确定）的收入如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已结束的三个月中

​

在已结束的六个月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

美国

​

$

10,960

​

$

12,385

​

$

22,196

​

$

25,777

英国

​

 

2,898

​

 

2,558

​

 

5,453

​

 

5,640

加拿大

​

 

2,193

​

 

1,439

​

 

3,805

​

 

2,816

荷兰

​

 

1,762

​

 

1,717

​

 

3,485

​

 

3,369

其他——主要是欧洲

​

 

1,842

​

 

1,888

​

 

3,555

​

 

3,577

总计

​

$

19,655

​

$

19,987

​

$

38,494

​

$

41,179

​

按地理区域划分的长期资产

截至2023年6月30日和2022年12月31日，按地理区域划分的长期资产包括（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

 

2023

 

2022

美国

​

$

8,422

​

$

7,205

​

​

 

​

​

 

​

国外：

​

 

​

​

 

​

加拿大

​

 

7,612

​

 

7,675

菲律宾

​

 

3,550

​

 

3,682

英国

​

 

1,136

​

 

1,198

印度

​

 

788

​

 

1,195

斯里兰卡

​

 

416

​

 

426

以色列

​

 

2

​

 

3

外国人总数

​

 

13,504

​

 

14,179

总计

​

$

21,926

​

$

21,384

​

长期资产包括使用权资产的未摊销余额，金额为 $3.9百万和 $4.3截至目前为百万 分别为2023年6月30日和2022年12月31日。

24

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

一个DDS 细分市场的客户产生了大约 10%这三项中每一项的公司总收入截至2023年6月30日和2022年6月30日的月期。DDS 细分市场的另一位客户产生了大约 13%截至2022年6月30日的三个月中，公司总收入的百分比。 没有其他客户占了 10%或超过这些时期总收入的比例。此外，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，来自非美国客户的收入占比 44%和 38%，分别占公司总收入的比例。

两个DDS 细分市场的客户产生了大约 10.7%和 10.6%，分别占公司截至2023年6月30日的六个月的总收入。DDS 细分市场的另一位客户产生了大约 17%截至2022年6月30日的六个月中，公司总收入的百分比。 没有其他客户占了 10%或超过这些时期总收入的比例。此外，来自非美国客户的收入占比 42%和 38%分别占公司截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的总收入。

截至2023年6月30日，大约 49% 的公司应收账款来自外国（主要是欧洲）客户，以及 25% 的公司应收账款来自 二顾客。截至2022年12月31日，大约 44% 的公司应收账款来自外国（主要是欧洲）客户，以及 45% 的公司应收账款来自 四顾客。 没有其他客户入账 10% 截至2023年6月30日和2022年12月31日的应收账款或更多.

12。每股亏损

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

在已结束的三个月中

​

在已结束的六个月中

​

​

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

$

815

​

$

3,833

​

$

2,931

​

$

6,648

已发行普通股的加权平均值

​

 

27,860

​

 

27,226

​

 

27,661

​

 

27,192

未平仓期权的摊薄效应

​

 

-

​

 

-

​

 

-

​

 

-

根据稀释度计算进行了调整

​

 

27,860

​

 

27,226

​

 

27,661

​

 

27,192

​

每股基本收益（亏损）是使用该年度已发行普通股的加权平均数计算得出的。摊薄后的每股收益（亏损）是通过使用库存股法考虑普通股潜在发行对加权平均已发行股票数量的影响来计算的。对于那些不能转换为普通股类别的证券，使用 “两类” 方法来计算每股收益（亏损）。

购买选项 6.7在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月中，每个时期都有百万股普通股已流通，但未包括在摊薄后每股亏损的计算中，因为其影响本来是反稀释的。

​

13。衍生品

该公司的很大一部分业务在国际市场上进行，这使其受到外汇波动的影响。当收入和相关应收账款以一种货币收取，而产生该收入的支出以另一种货币产生时，就会出现最大的外汇敞口。在公司主要业务所在的亚洲国家，公司还受到工资通胀和其他政府规定的增长和运营支出的影响。该公司的主要通货膨胀和汇率敞口与菲律宾、印度、斯里兰卡和以色列的薪资、其他工资成本和运营支出有关。

25

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

此外，尽管公司的大部分收入以美元计价，但总收入的很大一部分以加元、英镑和欧元计价。

该公司的政策是签订期限与标的风险敞口一致的衍生工具合约，期限最长为12个月。因此，预计该公司的衍生工具将非常有效。对于被指定为现金流套期保值的衍生工具，套期保值工具公允价值的全部变化记入其他综合收益（亏损）。这些合同结算后，其他综合收益（亏损）中记录的公允价值变动重新归类为收益，并列为直接运营成本的一部分。对于未被指定为套期保值的衍生工具，公允价值的任何变化都将作为直接运营成本的一部分直接记录在收益中.

公司正式记录了套期保值工具与对冲项目之间的所有关系，以及其进行对冲交易的风险管理目标和战略。公司不持有或发行用于交易目的的衍生品。所有衍生品均按其公允价值确认，并根据工具的到期日进行分类。被指定为对冲的未偿还衍生品的名义总额为 $10.9 百万和 $14.2截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别为百万人。

下表显示了截至2023年6月30日和2022年12月31日简明合并资产负债表中包含的衍生工具的公允价值（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

资产负债表地点

​

公允价值

​

​

​

​

6月30日

​

十二月三十一日

​

    

​

    

2023

    

2022

被指定为对冲工具的衍生品：

 

  

 

​

  

 

​

  

外币远期合约

 

预付费用和其他流动资产

​

$

166

​

$

-

外币远期合约

 

应计费用和其他

​

$

-

​

$

365

​

被指定为现金流套期保值的外币远期合约对截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表的影响如下（以千计）：

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

 

在已结束的三个月中

​

在已结束的六个月中

​

 

6月30日

​

6月30日

​

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

OCI 中确认的净收益（亏损）(1)

​

$

2

​

$

(744)

​

$

244

​

$

(822)

净亏损从累计的OCI重新归类为收入(2)

​

$

106

​

$

203

​

$

287

​

$

286

在收入中确认的净收益(3)

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

$

-

​

(1)归入其他综合收益（“OCI”）的有效部分的公允价值净变动
(2)有效部分归入直接运营成本。
(3)在本报告所述期间，没有无效部分。  

​

26

目录

INNODATA INC.和子公司

简明合并财务报表附注

（未经审计）

14。信贷额度

2023年4月4日，公司与作为贷款人的富国银行全国协会签订了信贷协议（“信贷协议”），Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作为共同借款人。信贷协议规定了有担保的循环信贷额度（“循环信贷额度”），最高金额等于借款基础中较小者和 $10.0百万，到期日为2026年4月4日。循环信贷额度的借款基础是根据信贷协议的条款计算的，其基础是 85符合条件的账户的百分比， 85不超过 $ 的符合条件的外国账户的百分比2.0百万和某些其他储备金和调整。截至2023年6月30日，此类借款基数计算约等于美元2.9百万。信贷协议包含一项财务契约，要求借款人在合并基础上将固定费用覆盖率维持在不低于 1.10到 2023 年 12 月 31 日将变为 1.00。除信贷协议中另有规定外，循环信贷额度下的借款的利率等于每日简单担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上 2.25%。在截至2023年6月30日的三个月期间和截至本报告提交之日，公司没有使用循环信贷额度。

​

​

​

27

目录

第 2 项。

管理层对财务的讨论和分析

操作条件和结果

关于前瞻性陈述的警示说明

本10-Q表季度报告中的披露 （此 “报告”） 包含某些前瞻性陈述 根据经修订的1934年《证券交易法》第21E条和经修订的1933年《证券法》第27A条的含义。这些前瞻性陈述包括但不限于有关我们的运营、经济表现和财务状况的陈述。 诸如 “项目”、“相信”、“期望”、“可以”、“继续”、“可以”、“打算”、“可能”、“应该”、“将”、“预期”、“表明”、“预测”、“可能”、“估计”、“计划”、“可能”、“潜在” 或其负面因素之类的词语通常表示前瞻性陈述.

这些前瞻性陈述基于管理层当前的预期、假设和估计，存在许多风险和不确定性，包括但不限于新型冠状病毒（“COVID-19”）疫情的预期或潜在影响，以及政府、全球普通民众、我们的客户和公司的反应；俄罗斯和乌克兰之间迅速演变的冲突所产生的影响；对大型语言模型的投资；客户可能会终止合同；预计或承诺的工作量可能无法实现；渠道机会和客户讨论可能无法转化为工作量或预期的工作量；继续依赖DDS领域基于项目的工作以及此类合同的主要随意性质以及这些客户减少、推迟或取消项目的能力；我们的服务所支持的市场，尤其是新兴市场持续发展的可能性；DDS细分市场的收入持续集中在有限数量的客户身上；潜在无法替换已完成、取消或减少的项目；我们在敏捷领域对内容提供商的依赖；难以整合收购、合资企业和战略投资并从中获得协同效应；我们可能收购的公司和企业的潜在未被发现的负债；我们收购的公司和企业的商誉和其他收购的无形资产的账面价值可能减值；市场状况持续低迷或低迷；外部市场因素的变化；能力和意愿我们的客户和潜在客户执行业务计划，这些计划会导致我们对服务的需求；我们的业务或增长战略的变化；新的竞争对手的出现或现有竞争对手的增长；各种其他竞争和技术因素；我们对信息技术系统的使用和依赖，包括潜在的安全漏洞、网络攻击、隐私泄露或数据泄露导致未经授权披露消费者、客户、员工或公司信息或服务中断；以及其他风险我们向美国证券交易委员会提交的文件中不时显示不确定性。

我们的实际业绩可能与前瞻性陈述中提到的结果存在重大差异。可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于第一部分第 1A 项中讨论的风险。“风险因素”，“第二部分，第7项。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析”，以及我们于2023年2月24日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告以及我们可能向美国证券交易委员会提交的其他文件中的其他部分。

鉴于这些风险和不确定性，无法保证前瞻性陈述中提及的结果会出现，您不应过分依赖这些前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅代表截至本文发布之日。

除非联邦证券法有要求，否则我们没有义务更新或审查任何指导或其他前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来发展还是其他原因。

以下管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析（“MD&A”）旨在帮助读者了解Innodata Inc.及其子公司的经营业绩和财务状况，应与我们未经审计的简明合并财务报表以及本报告第一部分第1项中随附的简明合并财务报表附注一起阅读。

28

目录

业务概述

Innodata Inc.（纳斯达克股票代码：INOD）（包括其子公司，“公司”、“Innodata”、“我们” 或 “我们的”）是一家领先的数据工程公司。我们的使命是帮助世界上最负盛名的公司兑现合乎道德、高性能的人工智能（“AI”）的承诺，我们相信这将为更安全、更繁荣的世界做出贡献。

Innodata 建立在一个简单的想法之上：设计最高质量的数据，以便广泛行业领域的组织可以做出更明智的决策。今天，我们相信我们正在为世界上一些最具创新性的技术公司提供最高质量的数据，用于训练未来的人工智能模型。

人工智能预示着计算机能够感知和理解世界，从而实现以前使用传统编码无法想象和不可能的产品和服务。人工智能从数据中学习，表现最高的人工智能将从最高质量的数据中学习。我们相信，利用我们30多年来磨练的能力，以一致性和高精度大规模收集和注释数据，我们可以做出有意义的贡献。

我们还帮助公司部署人工智能并将其集成到其运营和产品中，并提供支持人工智能的创新行业平台，帮助确保我们的客户的企业为机器以前无法想象的方式增强人类活动的世界做好准备。

在过去的30年中，我们逐步发展了自己的能力和方法，为世界上许多要求最苛刻的信息公司创建了高质量的数据。大约七年前，我们成立了研发中心 Innodata Labs，负责研究、开发机器学习和新兴的人工智能并将其应用于我们的大规模人力密集型数据运营。2019 年，我们开始对研发工作中出现的能力进行组合，以适应几个快速增长的新市场，并帮助公司使用 AI/ML 提高绩效优势和业务洞察。

我们在高质量数据方面的历史核心能力，加上应用人工智能领域的研发工作，为我们的产品发展奠定了基础，其中包括人工智能数据准备、人工智能模型部署和集成以及支持人工智能的行业平台。

人工智能数据准备

我们收集或创建训练数据，注释训练数据，为社交媒体公司、机器人公司、金融服务公司和许多其他公司训练人工智能算法，处理图像、文本、视频和音频。我们使用各种领先的第三方图像和视频注释工具。对于文本，我们使用我们的专有数据注释平台，该平台结合了人工智能，以降低成本，同时提高输出的一致性和质量。我们的专有数据注释平台具有自动标记功能，适用于传统和生成式人工智能任务。该平台概述了我们在创建高质量数据的 30 年历史中构思的许多创新。

此外，由于收集真实世界的数据通常不切实际（由于数据隐私法规或同类群组和异常值的稀有性），因此我们将领域专家和利用大型语言模型 (LLM) 的机器技术相结合，创建高质量的合成数据，以保持现实世界数据的所有统计特性。

AI 模型部署和集成

我们帮助企业利用最新的人工智能技术来实现其目标。我们开发自定义 AI 模型（我们选择合适的算法，调整超参数，训练和验证模型，并根据需要更新模型）。我们还帮助企业微调自己的专有模型和第三方基础模型的自定义版本，以解决特定领域和客户特定的用例。

除了部署和集成 AI 模型外，我们还经常提供一系列数据工程支持服务，包括数据转换、数据管理、数据卫生、数据整合、数据提取、数据合规性和主数据管理。我们的客户跨越不同的行业和广泛的 AI 用例，受益于我们的 AI 解决方案和平台实现价值的时间短，经济回报高。

29

目录

支持 AI 的行业平台

我们支持人工智能的行业平台满足了特定的利基市场需求，我们相信我们可以使用 AI/ML 技术进行创新。我们将这些行业平台部署为软件即服务 (SaaS) 和托管服务。这些平台受益于我们的技术基础架构、我们的行业特定知识、我们强大的客户关系以及将技术与客户业务流程相结合的经验。迄今为止，我们已经建立了一个用于医疗记录数据提取和转换的行业平台（我们将其称为 “Synodex”）®”）以及公共关系行业平台（我们将其称为 “Agility PR Solutions”）。我们正在开发另外一个支持人工智能的行业平台，为金融服务机构提供服务。

我们的 Synodex 行业平台将医疗记录转换为可用的数字数据，这些数据根据我们的专有数据模型或客户数据模型进行组织。

我们的敏捷行业平台为营销传播和公共关系专业人员提供了向全球记者和社交媒体影响者定向和分发内容的能力，以及监控和分析全球新闻（印刷、网络、广播和电视）和社交媒体的能力。

目前，我们的业务分为三个报告领域进行分类和报告：数字数据解决方案（DDS）、Synodex和Agility。

当前的经济状况和季节性

当前的经济状况

按照目前对我们服务的需求水平，我们认为我们现有的现金和现金等价物可以提供足够的流动性来源，足以满足自本报告提交之日起至少未来12个月的财务需求（参见第2项）。“管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——流动性和资本资源”（欲了解更多信息）。如果我们的收入大幅减少或长期减少，其可能性尚不确定，我们将寻求通过利用循环信贷额度、减少资本支出、推迟投资活动和降低运营成本来管理我们的流动性。

季节性

我们的季度经营业绩会受到某些波动的影响。在更换和启动新项目时，我们的收入和收益会出现波动，这可能会有一些正常的启动延迟，或者我们可能无法完全更换项目。这些因素和其他因素可能会导致我们每个季度的经营业绩波动。此外，由于我们的一些亚洲工厂在第四季度的假日期间关闭，我们通常会因加班而产生更高的工资，这会降低我们的利润。

我们的Synodex子公司的收入出现季节性波动。通常，收入在日历年的第三季度最低，在日历年的第四季度最高。季节性与保险公司收到的人寿保险申请数量直接相关。

趋势

我们 将新客户获取视为我们业务势头、销售和营销效率以及竞争市场定位的几个指标之一。在截至2023年6月30日的六个月期间，我们增加了235个新客户，平均每季度新增118个客户。这比我们在 2021 年平均每季度增加的 93 个新客户增加了 26%，比我们在 2022 年平均每季度增加的 126 个新客户减少了 6%。重要的是，除了客户数量外，我们还认识到，新客户的规模和规模会对我们的增长轨迹产生重大影响。虽然在2023年的前两个季度，与2022年的平均每季度126个新客户相比下降了6％，但值得注意的是，我们侧重于获取符合我们战略目标的客户，从而将重点放在新客户互动的潜在收入价值上，而不是纯粹的新客户交互量。

欲了解更多信息，请参阅第一部分第1A项中标题为 “我们的收入和经营业绩的季度波动可能使财务预测变得困难，并可能对我们的股价产生负面影响。” 的风险因素。我们截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告的 “风险因素”。

30

目录

非公认会计准则财务指标

除了根据美国公认会计原则（“GAAP”）编制的财务信息外，我们还提供某些非公认会计准则财务信息。我们认为，这些非公认会计准则财务指标有助于投资者比较各期经营业绩。在某些方面，管理层认为，非公认会计准则财务指标比其公认会计准则等效指标更能反映我们持续的核心经营业绩，因为管理层认为调整反映了业务的持续业绩。

我们认为，这些非公认会计准则财务信息的列报使投资者能够更全面地了解我们的财务业绩、竞争地位和未来前景，特别是提供与管理层和董事会用来评估我们的业绩和管理业务的相同信息，从而为投资者提供了更高的透明度。但是，本10-Q表季度报告中列出的非公认会计准则财务指标存在某些局限性，因为它们并不能反映根据公认会计原则确定的与我们的业务运营相关的所有成本。因此，投资者应考虑将非公认会计准则财务指标作为根据公认会计原则编制的财务业绩指标的替代品或优于这些指标。此外，我们提出的非公认会计准则财务指标可能与其他公司使用的类似非公认会计准则财务指标不同。

调整后的毛利和调整后的毛利率

我们将调整后的毛利润定义为收入减去根据美国公认会计原则加上归属于Innodata Inc.及其子公司的直接运营成本、无形资产的折旧和摊销、股票薪酬、非经常性遣散费和其他一次性成本。

我们通过将调整后的毛利除以美国公认会计准则总收入来定义调整后的毛利率。

我们使用调整后的毛利和调整后的毛利率来评估两个财政期之间的经营业绩和趋势，并认为这些指标是我们内部绩效衡量过程的重要组成部分。

下表包含截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月根据归属于Innodata Inc.及其子公司的美国公认会计原则对应的毛利和毛利率与调整后毛利率的对账情况（以千计）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

​

合并

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于Innodata Inc.及其子公司的毛利

​

$

6,940

 

$

6,995

​

$

12,905

​

$

14,773

​

折旧和摊销

​

 

1,124

 

​

924

​

​

2,188

​

​

1,762

​

解雇**

​

 

-

 

​

-

​

​

327

​

​

-

​

基于股票的薪酬

​

 

62

 

​

56

​

​

126

​

​

107

​

调整后的毛利

​

$

8,126

 

$

7,975

​

$

15,546

​

$

16,642

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

35

%

​

35

%

​

34

%

​

36

%

调整后的毛利率

​

​

41

%

​

40

%

​

40

%

​

40

%

​

31

目录

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

​

DDS 细分市场

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于DDS板块的毛利

​

$

4,398

 

$

5,270

​

$

8,557

​

$

11,824

​

折旧和摊销

​

 

230

 

​

30

​

​

429

​

​

219

​

解雇**

​

 

-

 

​

-

​

​

28

​

​

-

​

基于股票的薪酬

​

 

60

 

​

48

​

​

112

​

​

91

​

调整后的毛利

​

$

4,688

 

$

5,348

​

$

9,126

​

$

12,134

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

33

%

​

37

%

​

33

%

​

39

%

调整后的毛利率

​

​

36

%

​

38

%

​

35

%

​

40

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

​

Synodex

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于Synodex板块的毛利/（亏损）

​

$

295

 

$

(205)

​

$

498

​

$

(435)

​

折旧和摊销

​

 

162

 

​

271

​

​

324

​

​

312

​

解雇**

​

 

-

 

​

-

​

​

-

​

​

-

​

基于股票的薪酬

​

 

-

 

​

-

​

​

-

​

​

-

​

调整后的毛利

​

$

457

 

$

66

​

$

822

​

$

(123)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

14

%

​

(11)

%

​

13

%

​

(12)

%

调整后的毛利率

​

​

22

%

​

3

%

​

21

%

​

(3)

%

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

 

截至6月30日的六个月

​

敏捷细分市场

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

归属于敏捷板块的毛利

​

$

2,247

 

$

1,930

​

$

3,850

​

$

3,384

​

折旧和摊销

​

 

732

 

​

623

​

​

1,435

​

​

1,231

​

解雇**

​

 

-

 

​

-

​

​

299

​

​

-

​

基于股票的薪酬

​

 

2

 

​

8

​

​

14

​

​

16

​

调整后的毛利

​

$

2,981

 

$

2,561

​

$

5,598

​

$

4,631

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

毛利率

​

 

52

%

​

50

%

​

45

%

​

45

%

调整后的毛利率

​

​

68

%

​

66

%

​

65

%

​

62

%

​

**代表因调整公司成本结构而裁员而产生的非经常性遣散费。

调整后 EBITDA

我们将调整后的息税折旧摊销前利润定义为根据美国公认会计原则归属于Innodata Inc.及其子公司的净收益（亏损），扣除利息支出、所得税、无形资产折旧和摊销（得出息税折旧摊销前利润），加上对无形资产和商誉减值损失、股票薪酬、归属于非控股权益的收入（亏损）、非经常性遣散费和其他一次性成本的额外调整。我们使用调整后的息税折旧摊销前利润来评估各财政期之间的核心经营业绩和趋势，并认为这些指标是我们内部绩效衡量过程的重要组成部分。

32

目录

下表包含截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月归属于Innodata Inc. 及其子公司的美国公认会计准则净收益（亏损）与调整后息税折旧摊销前利润（亏损）的对账情况（以千计）。

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至6月30日的三个月

​

截至6月30日的六个月

合并

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

归属于Innodata Inc.及其子公司的净亏损

​

$

(815)

​

$

(3,833)

​

$

(2,931)

​

$

(6,648)

所得税准备金

​

​

188

​

​

550

​

 

406

​

 

1,025

利息支出

​

​

40

​

​

(1)

​

 

132

​

 

2

折旧和摊销

​

​

1,151

​

​

951

​

 

2,242

​

 

1,824

解雇**

​

​

-

​

​

-

​

​

580

​

​

-

基于股票的薪酬

​

​

1,019

​

​

1,028

​

 

1,981

​

 

1,565

非控股权益

​

​

-

​

​

2

​

 

3

​

 

(73)

调整后的息税折旧摊销前利润（亏损）

​

$

1,583

​

$

(1,303)

​

$

2,413

​

$

(2,305)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

​

截至6月30日的六个月

DDS 细分市场

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

归属于DDS板块的净收益（亏损）

​

$

(554)

​

$

(651)

​

$

(1,195)

​

$

112

所得税准备金

​

​

186

​

​

399

​

​

400

​

​

932

利息支出

​

​

38

​

​

(1)

​

 

130

​

 

2

折旧和摊销

​

​

257

​

​

57

​

​

483

​

​

281

解雇**

​

​

-

​

​

-

​

​

33

​

​

-

基于股票的薪酬

​

​

865

​

​

796

​

​

1,670

​

​

1,168

非控股权益

​

​

-

​

​

2

​

​

3

​

​

1

调整后 EBITDA

​

$

792

​

$

602

​

$

1,524

​

$

2,496

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

    

截至6月30日的三个月

    

截至6月30日的六个月

Synodex

​

2023

    

2022

    

2023

    

2022

归属于Synodex板块的净收益（亏损）

​

$

121

​

$

(680)

​

$

135

​

$

(1,465)

折旧和摊销

​

​

162

​

 

271

​

​

324

​

​

312

解雇**

​

​

-

​

​

-

​

​

6

​

​

-

基于股票的薪酬

​

 

59

​

 

50

​

 

117

​

 

99

非控股权益

​

 

-

​

 

-

​

 

-

​

 

(74)

调整后的息税折旧摊销前利润（亏损）

​

$

342

​

$

(359)

​

$

582

​

$

(1,128)

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

​

截至6月30日的三个月

​

截至6月30日的六个月

敏捷细分市场

    

2023

    

2022

    

2023

    

2022

归属于敏捷板块的净亏损

​

$

(382)

​

$

(2,502)

​

$

(1,871)

​

$

(5,295)

所得税准备金

​

​

2

​

​

151

​

 

6

​

 

93

利息支出

​

​

2

​

​

-

​

 

2

​

 

-

折旧和摊销

​

​

732

​

​

623

​

 

1,435

​

 

1,231

解雇**

​

​

-

​

​

-

​

​

541

​

​

-

基于股票的薪酬

​

​

95

​

​

182

​

 

194

​

 

298

调整后的息税折旧摊销前利润（亏损）

​

$

449

​

$

(1,546)

​

$

307

​

$

(3,673)

​

**代表因调整公司成本结构而裁员而产生的非经常性遣散费。

33

目录

运营结果

下文 MD&A 中的金额已四舍五入。所有百分比均使用四舍五入的金额计算。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月

收入

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，总收入分别为1,970万美元和2,000万美元，下降了30万美元，约为1％。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的收入分别为1,320万美元和1,420万美元，下降了100万美元，下降了约7％。下降的主要原因是来自一个客户的交易量减少，部分原因是另一个客户的交易量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的收入分别为210万美元和190万美元，增长了20万美元，约为11％。增长主要归因于现有客户的销量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的收入分别为440万美元和390万美元，增长了50万美元，约为13％。增长的主要原因是我们支持Agility AI的行业平台和newswire产品的订阅量增加。

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，DDS细分市场的一位客户创造了约占公司总收入的10％。在截至2022年6月30日的三个月中，DDS板块的另一位客户创造了公司总收入的约13％。在此期间，没有其他客户占总收入的10％或更多。此外，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，来自非美国客户的收入分别占公司总收入的44％和38％。

直接运营成本

直接运营成本包括直接和间接的人力成本、占用成本、数据中心托管费、云服务、内容收购成本、折旧和摊销、差旅、电信、计算机服务和用品、远期合同的已实现收益（亏损）、外币重估收益（亏损）以及向我们的客户提供服务时产生的其他直接费用。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，直接运营成本分别为1,270万美元和1,300万美元，下降了30万美元或2％。直接运营成本下降的主要原因是收入减少以及旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括直接和间接劳动力相关成本减少160万美元，这主要是由于员工人数减少，但被工资增加部分抵消；外汇汇率波动的不利影响70万美元；内容成本增加30万美元；资本化开发的软件的折旧和摊销增加20万美元，以及其他直接运营成本增加10万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，直接运营成本占总收入的百分比分别为64％和65％。直接运营成本占总收入百分比的下降主要是由于DDS细分市场的收入减少，但DDS和Synodex细分市场的直接运营成本下降部分抵消了这一点。

34

目录

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的直接运营成本分别约为880万美元和890万美元，下降了10万美元或1％。直接运营成本下降的主要原因是收入减少以及旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括直接和间接劳动力相关成本减少100万美元，这主要是由于员工人数减少，但被工资增长部分抵消；外汇汇率波动的不利影响为70万美元，资本化开发的软件的折旧和摊销额增加20万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的直接运营成本占DDS细分市场收入的百分比分别为67％和63％。DDS板块的直接运营成本占DDS细分市场收入的百分比增加主要归因于收入减少，但直接运营成本的降低部分抵消了收入的减少。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的直接运营成本分别为180万美元和220万美元，下降了40万美元，下降了18％。直接运营成本的减少主要是由于直接人工成本降低了40万美元，资本化开发的软件的折旧和摊销减少了10万美元，但部分被其他直接运营成本增加的10万美元所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的直接运营成本占Synodex分部收入的百分比分别为86％和116％。Synodex板块的直接运营成本占Synodex分部收入的百分比下降是由于收入的增加和直接运营成本的降低。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的直接运营成本分别为210万美元和190万美元，增长了20万美元，增长了11％。直接运营成本的增加主要是由于收入增加被旨在提高运营效率的成本优化措施所抵消。增长包括30万美元的内容相关成本增加以及资本化开发的软件的折旧和摊销额增加10万美元，但直接人工成本减少的20万美元部分抵消了这一增长。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，敏捷板块的直接运营成本占敏捷板块收入的百分比分别为48％和49％。Agility板块的直接运营成本占Agility细分市场收入的百分比下降主要是由于订阅我们支持Agility AI的平台和newswire产品的收入增加，部分被直接运营成本的上涨所抵消。

毛利和毛利率

毛利是通过收入减去直接运营成本得出的，而毛利率的百分比是通过将毛利除以收入得出的。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，毛利分别为690万美元和700万美元。毛利减少10万美元是由于收入减少，但部分被直接运营成本的减少所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，毛利率各为35％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的毛利分别为440万美元和530万美元。DDS板块毛利下降90万美元的主要原因是收入减少，但直接运营成本的下降部分抵消了这一点。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的毛利率分别为33％和37％。DDS板块毛利率下降的主要原因是收入减少，但直接运营成本的下降部分抵消了收入的下降。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的毛利分别为30万美元和亏损20万美元。Synodex板块的毛利增长了50万美元，主要是由于收入增加和直接运营成本降低。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的毛利率分别为14％和（11％）。Synodex板块毛利率的增长主要是由于收入增加和直接运营成本降低。

35

目录

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的毛利分别为220万美元和190万美元。Agility板块的毛利增长30万美元主要是由于收入增加，但直接运营成本的增加部分抵消了这一点。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的毛利率分别为52％和50％。Agility细分市场毛利率的增长主要是由于收入的增加，部分被更高的直接运营成本所抵消。

销售和管理费用

销售和管理费用包括工资和相关成本，包括佣金、奖金和股票薪酬；营销、广告、贸易会议和相关费用；新服务研究和相关软件开发费用；软件订阅；专业和顾问费；可疑账目准备金和其他管理管理费用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，销售和管理费用分别为760万美元和1,030万美元，下降了270万美元，下降了26％。销售和管理费用的减少主要是由于旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括主要由于裁员而减少的200万美元劳动力和相关费用，但部分被薪资增加所抵消；营销相关费用减少50万美元；招聘和专业费用减少20万美元，以及外汇汇率波动的有利影响为10万美元。这些较低的销售和管理费用也被可疑账户准备金增加的10万美元部分抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，销售和管理费用占总收入的百分比分别为39％和52％。销售和管理费用占总收入的百分比下降主要归因于所有细分市场的支出减少，但部分被DDS细分市场收入的减少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的销售和管理费用分别为480万美元和550万美元，下降了70万美元，下降了13％。销售和管理费用的减少主要是由于旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括主要由于裁员和降低佣金而减少的70万美元的人工和相关费用；招聘和专业费用减少了10万美元；营销相关费用减少了10万美元，但部分被10万美元的可疑账户准备金增加以及10万美元其他销售和管理费用增加所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的销售和管理费用占DDS细分市场收入的百分比分别为36％和39％。DDS板块的销售和管理费用占DDS细分市场收入的百分比下降主要归因于销售和管理费用的减少，但收入的减少部分抵消了销售和管理费用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的销售和管理费用分别为20万美元和50万美元，减少了30万美元，下降了60％。销售和管理费用减少的原因是专业费用减少了30万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的销售和管理费用占Synodex分部收入的百分比分别为9％和26％。Synodex板块的销售和管理费用占Synodex分部收入的百分比下降的主要原因是销售和管理费用减少以及收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的销售和管理费用分别为260万美元和430万美元，下降了170万美元，下降了40％。销售和管理费用的减少主要是由于旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括主要由于裁员而减少的120万美元劳动力和相关费用；30万美元的营销相关费用减少；外汇汇率波动的有利影响为10万美元；以及其他销售和管理费用10万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，敏捷板块的销售和管理费用占敏捷板块收入的百分比分别为60％和110％。Agility板块的销售和管理费用占Agility板块收入的百分比下降的主要原因是销售和管理费用减少以及收入增加。

36

目录

所得税

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，我们记录的所得税准备金分别为20万美元和60万美元。

税收相关费用主要包括我们的外国子公司根据当地税收法规记录的外国税收准备金。有效所得税税率不成比例，主要是由于我们的美国实体，主要是加拿大和欧洲（德国和英国）子公司蒙受的损失，以及美国、加拿大、德国和英国子公司的递延所得税的估值补贴。

净收益（亏损）

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，我们的净亏损分别为80万美元和380万美元。300万美元的变化是由于所有细分市场的运营成本和支出降低，以及Synodex和Agility细分市场的收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月中，DDS板块的净亏损均为60万美元。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的净收入分别为10万美元，亏损70万美元。80万美元的变化是由于本季度运营成本和支出降低以及收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的净亏损分别为30万美元和250万美元。220万美元的变化是由于本季度的运营成本和支出降低以及收入增加。

调整后的毛利和利润率

调整后的毛利和调整后的毛利率是非公认会计准则财务指标。有关调整后毛利和调整后毛利率与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅上文 “非公认会计准则财务指标——调整后的毛利和调整后的毛利率” 的描述。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，调整后的毛利分别为810万美元和800万美元。调整后毛利增加10万美元是由于折旧和摊销的增加。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，调整后的毛利率分别为41％和40％。调整后毛利率的增加是由于折旧和摊销的增加。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的调整后毛利分别为470万美元和530万美元。DDS板块调整后的毛利减少了60万美元，这是由于毛利下降，但折旧和摊销的增加部分抵消了毛利的减少。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块的调整后毛利率分别为36％和38％。DDS板块调整后的毛利率下降是由于毛利下降，但折旧和摊销的增加部分抵消了毛利率的下降。

Synodex板块的调整后毛利为50万美元，而截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月分别为10万美元。Synodex板块调整后的毛利增长了40万美元，这是由于毛利的增加，部分被折旧和摊销的减少所抵消。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块的调整后毛利率分别为22％和3％。Synodex板块调整后毛利率的增加是由于毛利增加部分被折旧和摊销的减少所抵消。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的调整后毛利分别为300万美元和260万美元。Agility板块调整后的毛利增长了40万美元，这是由于毛利增加以及折旧和摊销增加。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块的调整后毛利率分别为68％和66％。Agility板块调整后的毛利率增加是由于毛利增加以及折旧和摊销增加。

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目录

调整后 EBITDA

调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标。有关调整后息税折旧摊销前利润与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅上文 “非公认会计准则财务指标——调整后的息税折旧摊销前利润” 的描述。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，调整后的息税折旧摊销前利润分别为160万美元，亏损130万美元。调整后息税折旧摊销前利润的变化为290万美元，这是由于净亏损减少以及折旧和摊销增加，部分被税收准备金的减少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，DDS板块调整后的息税折旧摊销前利润分别为80万美元和60万美元。DDS板块调整后息税折旧摊销前利润的变化为20万美元，这是由于净亏损减少、折旧和摊销增加以及股票薪酬，但税收准备金的减少部分抵消了这一点。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Synodex板块调整后的息税折旧摊销前利润分别为30万美元，亏损40万美元。Synodex板块调整后息税折旧摊销前利润的变化为70万美元，这是由于净亏损的减少部分被折旧和摊销的减少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月，Agility板块调整后的息税折旧摊销前利润分别为40万美元，亏损150万美元。Agility板块调整后的息税折旧摊销前利润变动190万美元是由于净亏损减少以及折旧和摊销增加，但税收准备金和股票薪酬的减少部分抵消了这一点。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月

收入

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，总收入分别为3,850万美元和4,120万美元，下降了270万美元，下降了约7％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的收入分别为2590万美元和3,010万美元，下降了420万美元，下降了约14％。下降的主要原因是现有客户的交易量减少，部分原因是另一位现有客户的交易量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的收入分别为400万美元和360万美元，增长了40万美元，约为11％。增长主要归因于现有客户的销量增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的收入分别为860万美元和750万美元，增长了110万美元，增长了约15％。增长的主要原因是我们支持Agility AI的行业平台和newswire产品的订阅量增加。

截至2023年6月30日的六个月中，DDS板块的两个客户分别创造了约10.7％和10.6％的公司总收入。截至2022年6月30日的六个月中，DDS板块的另一位客户创造了公司总收入的约17％。在此期间，没有其他客户占总收入的10％或更多。此外，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，来自非美国客户的收入分别占公司总收入的42％和38％。

直接运营成本

直接运营成本包括直接和间接的人力成本、占用成本、数据中心托管费、云服务、内容收购成本、折旧和摊销、差旅、电信、计算机服务和用品、远期合同的已实现收益（亏损）、外币重估收益（亏损）以及向我们的客户提供服务时产生的其他直接费用。

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目录

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，直接运营成本分别为2560万美元和2640万美元，下降了80万美元，下降了3％。直接运营成本下降的主要原因是收入减少以及旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括直接和间接劳动力相关成本减少340万美元，这主要是由于员工人数减少，但部分被工资增加和非经常性遣散费所抵消；外汇汇率波动的不利影响为150万美元；资本化开发的软件的折旧和摊销增加40万美元；内容相关成本增加30万美元，以及其他直接运营成本增加40万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，直接运营成本占总收入的百分比分别为66％和64％。直接运营成本占总收入百分比的增加主要是由于DDS细分市场的收入减少，但DDS和Synodex细分市场的直接运营成本下降部分抵消了这一点。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的直接运营成本分别约为1740万美元和1,830万美元，下降了90万美元或5％。直接运营成本下降的主要原因是收入减少以及旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括直接和间接劳动力相关成本减少280万美元，这主要是由于员工人数减少，但被工资增长部分抵消；外汇汇率波动的不利影响为150万美元；资本化开发的软件的折旧和摊销增加20万美元；以及其他直接运营成本增加20万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的直接运营成本占DDS细分市场收入的百分比分别为67％和61％。DDS板块的直接运营成本占DDS细分市场收入的百分比增加主要归因于收入减少，但直接运营成本的降低部分抵消了收入的减少。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的直接运营成本分别为350万美元和400万美元，下降了50万美元或13％。直接运营成本的减少主要是由于直接人工成本减少了60万美元，但部分被其他直接运营成本增加的10万美元所抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的直接运营成本占Synodex分部收入的百分比分别为88％和111％。Synodex板块的直接运营成本占Synodex分部收入的百分比下降是由于收入的增加和直接运营成本的降低。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的直接运营成本分别为470万美元和410万美元，增长了60万美元，增长了15％。直接运营成本的增加主要是由于收入增加被旨在提高运营效率的成本优化措施所抵消。增长包括30万美元的非经常性遣散费；30万美元的内容相关成本增加；资本化开发的软件的折旧和摊销额增加20万美元，但部分被直接劳动力成本减少10万美元和其他直接运营成本10万美元所抵消。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，敏捷板块的直接运营成本占敏捷板块收入的百分比分别为55％。

毛利和毛利率

毛利是通过收入减去直接运营成本得出的，而毛利率的百分比是通过将毛利除以收入得出的。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，毛利分别为1,290万美元和1,480万美元。毛利减少190万美元的主要原因是DDS板块的收入减少，但直接运营成本的下降部分抵消了这一点。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，毛利率分别为34％和36％。毛利率下降的主要原因是DDS板块的收入减少，但部分被DDS和Synodex板块的直接运营成本下降所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的毛利分别为860万美元和1180万美元。DDS板块的毛利减少了320万美元，这主要是由于收入减少，但直接运营成本的降低部分抵消了这一点。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的毛利率分别为33％和39％。DDS板块毛利率下降的主要原因是收入减少，但直接运营成本的下降部分抵消了收入的下降。

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目录

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的毛利分别为50万美元和亏损40万美元。Synodex板块的毛利增长90万美元主要是由于收入增加和直接运营成本降低。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的毛利率分别为13％和12％。Synodex板块毛利率的增长主要是由于收入增加和直接运营成本降低。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的毛利分别为390万美元和340万美元。Agility板块的毛利增长50万美元主要是由于收入增加，但直接运营成本的增加部分抵消了这一点。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的毛利率各为45％。

销售和管理费用

销售和管理费用包括工资和相关成本，包括佣金、奖金和股票薪酬；营销、广告、贸易会议和相关费用；新服务研究和相关软件开发费用；软件订阅；专业和顾问费；可疑账目准备金和其他管理管理费用。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，销售和管理费用分别为1,540万美元和2,050万美元，下降了510万美元，下降了25％。销售和管理费用的减少主要是由于旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括主要由于裁员而减少的290万美元的人工和相关费用，部分被薪资增加所抵消；招聘和专业费用减少120万美元；营销相关费用减少100万美元；租赁终止费用20万美元；以及外汇汇率波动的有利影响为10万美元。这些较低的销售和管理费用被可疑账户准备金增加的30万美元部分抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，销售和管理费用占总收入的百分比分别为40％和50％。销售和管理费用占总收入的百分比下降主要归因于所有细分市场的支出减少，但部分被DDS细分市场收入的减少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的销售和管理费用分别为930万美元和1,080万美元，下降了150万美元，下降了14％。销售和管理费用的减少主要是由于旨在提高运营效率的成本优化工作。减少额包括主要由于裁员和降低佣金而减少的80万美元的人工和相关费用；招聘和专业费用减少60万美元；以及营销相关费用减少20万美元，但可疑账户准备金增加10万美元部分抵消了减少额。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS细分市场的销售和管理费用占DDS收入的百分比各为36％。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的销售和管理费用分别为40万美元和110万美元，下降了70万美元，下降了64％。销售和管理费用减少的主要原因是专业费用减少了60万美元，与工资相关的成本减少了10万美元。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的销售和管理费用占Synodex分部收入的百分比分别为10％和31％。Synodex板块的销售和管理费用占Synodex分部收入的百分比下降的主要原因是销售和管理费用减少以及收入增加。

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目录

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的销售和管理费用分别为570万美元和860万美元，下降了290万美元，下降了34％。销售和管理费用的减少主要是由于旨在提高运营效率的成本优化工作。减少包括主要由于裁员而减少的190万美元的人工和相关费用；减少的90万美元营销相关费用；20万美元的租赁终止费用；以及10万美元的其他销售和管理费用。这些较低的销售和管理费用被增加的20万美元可疑账户准备金部分抵消。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，敏捷板块的销售和管理费用占敏捷板块收入的百分比分别为66％和115％。Agility板块的销售和管理费用占Agility板块收入的百分比下降的主要原因是销售和管理费用减少以及收入增加。

所得税

截至2023年6月30日的六个月中，我们记录的所得税准备金为40万美元，而截至2022年6月30日的六个月为100万美元。

税收主要包括我们的外国子公司根据当地税收法规记录的外国税收准备金。由于我们的美国实体和加拿大子公司蒙受的损失，以及这些实体的递延所得税记录的估值补贴以及外国业务的税收影响，包括外汇损益，因此有效所得税税率不成比例。

净收益（亏损）

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们分别净亏损290万美元和660万美元。370万美元的变化是由于当前六个月期间所有细分市场的运营成本和支出降低，但部分被Synodex和Agility细分市场收入的增加所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的净亏损分别为120万美元，净收入为10万美元。130万美元的变动主要归因于本六个月期间收入的减少，部分被运营成本和支出的减少所抵消。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的净收入分别为10万美元，亏损140万美元。150万美元的变化是由于当前六个月的运营成本和支出降低以及收入增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的净亏损分别为180万美元和530万美元。350万美元的变化是由于当前六个月的运营成本和支出降低以及收入增加。

调整后的毛利和利润率

调整后的毛利和调整后的毛利率是非公认会计准则财务指标。有关调整后毛利和调整后毛利率与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅上文 “非公认会计准则财务指标——调整后的毛利和调整后的毛利率” 的描述。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，调整后的毛利分别为1,550万美元和1,660万美元。调整后毛利减少110万美元是由于毛利减少所致，但部分被更高的折旧和摊销以及非经常性遣散费所抵消。在截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，调整后的毛利率均为40％。

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目录

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的调整后毛利分别为910万美元和1,210万美元。DDS板块调整后的毛利减少了300万美元，这是由于毛利下降，但折旧和摊销的增加部分抵消了毛利的减少。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块的调整后毛利率分别为35％和40％。DDS板块调整后的毛利率下降是由于毛利下降，但折旧和摊销的增加部分抵消了毛利率的下降。

截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的调整后毛利分别为80万美元，亏损10万美元。Synodex板块调整后的毛利增长了90万美元，这是由于毛利增加。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块的调整后毛利率分别为21％和（3％）。Synodex板块调整后的毛利率增加是由于毛利增加。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的调整后毛利分别为560万美元和460万美元。Agility板块调整后的毛利增长了100万美元，这是由于毛利增加、非经常性遣散费增加以及折旧和摊销。截至2023年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块的调整后毛利率分别为65％和62％。Agility板块调整后毛利率的增长是由于毛利增加、非经常性遣散费增加以及折旧和摊销。

调整后 EBITDA

调整后的息税折旧摊销前利润是一项非公认会计准则财务指标。有关调整后息税折旧摊销前利润与最直接可比的GAAP指标的对账，请参阅上文 “非公认会计准则财务指标——调整后的息税折旧摊销前利润” 的描述。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，调整后的息税折旧摊销前利润分别为240万美元，亏损230万美元。调整后息税折旧摊销前利润的470万美元变动是由于净亏损减少、股票薪酬、折旧和摊销、非经常性遣散费和利息支出增加，但部分被所得税准备金的减少所抵消。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，DDS板块调整后的息税折旧摊销前利润分别为150万美元和250万美元。调整后息税折旧摊销前利润的100万美元变化是由于DDS板块的净收入和税收准备金减少，但股票薪酬、折旧和摊销以及利息支出的增加部分抵消了这一点。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Synodex板块调整后的息税折旧摊销前利润分别为60万美元，亏损110万美元。调整后息税折旧摊销前利润变动170万美元是由于Synodex板块的净亏损减少和非控股权益。

截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，Agility板块调整后的息税折旧摊销前利润分别为30万美元，亏损370万美元。调整后息税折旧摊销前利润的变化为400万美元，原因是Agility板块的净亏损减少，折旧和摊销增加，以及非经常性遣散费，部分被股票薪酬和税收准备金的减少所抵消。

流动性和资本资源

流动性和资本资源的精选衡量标准如下，以千为单位：

​

​

​

​

​

​

​

​

    

6月30日

    

十二月三十一日

​

​

2023

​

2022

现金和现金等价物

​

$

13,652

​

$

9,792

短期投资-其他

​

​

14

​

​

507

营运资金

​

 

4,481

​

 

2,869

​

42

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2023年6月30日，我们的现金及现金等价物为1,370万美元，其中230万美元由我们的外国子公司持有，1140万美元在美国持有。尽管通过了新的税法，根据该法，我们可以在支付通行费后从海外汇回资金，但由于我们必须对实际汇款征收预扣税，从2023年6月30日起，我们打算将海外资金无限期地再投资于我们的外国子公司。

我们已经使用并计划将现金和现金等价物用于 (i) 资本投资；(ii) 业务扩张；(iii) 技术创新；(iv) 产品管理和战略营销；(v) 一般公司用途，包括营运资金；以及 (vi) 可能的业务收购。截至2023年6月30日，我们的营运资金约为450万美元，而截至2022年12月31日，营运资金约为290万美元。营运资金的增加是由于股票期权行使所收到的收益，以及截至2023年6月30日的六个月中因支付应计遣散费和其他运营费用而减少的。

截至2023年6月30日，我们没有任何重大资本支出承诺。

我们相信，我们现有的现金和现金等价物以及内部产生的资金将提供足够的流动性来源，以满足自本报告发布之日起至少未来12个月的财务需求。

2023年4月4日，我们与作为贷款人的富国银行全国协会签订了信贷协议（“信贷协议”），Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作为共同借款人。信贷协议规定了有担保的循环信贷额度（“循环信贷额度”），金额不超过借款基数中较小者，1,000万美元，到期日为2026年4月4日。循环信贷额度的借款基础是根据信贷协议的条款以及85％的符合条件的账户、85％的符合条件的外国账户不超过200万美元以及某些其他储备金和调整计算得出的。截至2023年6月30日，此类借款基数计算约为290万美元。信贷协议包含一项财务契约，要求借款人在2023年12月31日之前合并维持不低于1.10比1.00的固定费用覆盖率。除信贷协议另有规定外，循环信贷额度下的借款利率等于每日简单担保隔夜融资利率（“SOFR”）加上2.25％。在截至2023年6月30日的三个月期间，以及截至本报告提交之日，我们没有使用循环信贷额度。

现金流

经营活动提供的（用于）的净现金

截至2023年6月30日的六个月中，我们的经营活动提供的现金为420万美元，原因是我们的净亏损为290万美元，经调整后的非现金支出为460万美元，营运资金增加了250万美元。详情请参阅简明合并现金流量表。

截至2022年6月30日的六个月中，我们的经营活动使用的现金为390万美元，原因是我们的净亏损为670万美元，经调整后的非现金支出为400万美元，营运资金减少了120万美元。详情请参阅简明合并现金流量表。

用于投资活动的净现金

在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中，我们用于投资活动的净现金分别为250万美元和360万美元。截至2023年6月30日的六个月中，资本支出总额为300万美元，被50万美元的短期投资到期收益所抵消。这些资本支出主要用于购买技术设备，包括服务器、网络基础设施和工作站，以及资本化开发的软件的支出。

在接下来的12个月中，预计资本化开发的软件以及持续的技术、设备和基础设施升级的资本支出将约为650万美元，其中一部分我们可以提供资金。

（用于）融资活动提供的净现金

截至2023年6月30日的六个月中，融资活动提供的现金为200万美元，主要来自股票期权行使收益220万美元，部分被20万美元的长期债务的支付所抵消。

截至2022年6月30日的六个月中，用于融资活动的现金为30万美元，主要用于支付50万美元的长期债务，部分被股票期权行使的收益20万美元所抵消。

43

目录

关键会计政策与估计

我们对经营业绩、流动性和资本资源的讨论和分析以我们的简明合并财务报表为基础，这些报表是根据美国公认会计原则编制的。编制简明合并财务报表要求我们做出影响报告的资产、负债、收入和支出金额以及或有资产和负债披露的估计和判断。我们会持续评估我们的估算和判断，包括与收入确认、可疑账户备抵和账单调整、长期资产、无形资产、商誉、递延所得税资产估值、股票薪酬基础证券价值、诉讼应计收入、养老金福利、衍生工具估值以及各种税收风险的估计应计额相关的估算和判断。我们的估计基于历史和预期的结果和趋势，以及我们认为在当时情况下合理的各种其他假设，包括对未来事件的假设。这些估算构成了判断资产和负债账面价值的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看不出来。就其性质而言，估计数存在固有的不确定性。实际业绩可能与我们的估计不同，并可能对我们简明的合并经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

除非另有说明，否则本报告中包含的在编制简明合并财务报表时使用的重要会计政策与公司10-K表年度报告中描述的相同，我们认为这些关键会计政策会影响我们在编制简明合并财务报表时更重要的估计和判断。

资产负债表外安排

没有。

第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露

不适用于小型申报公司。

第 4 项控制和程序

我们维持披露控制和程序（该术语的定义见经修订的1934年《证券交易法》（《交易法》）第13a-15（e）条和第15d-15（e）条，旨在确保我们在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的期限内记录、处理、汇总和报告，并累积此类信息并与我们的管理层进行了沟通，包括我们的首席执行官和酌情首席财务干事，以便及时就要求的披露作出决定。

在包括首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下，我们对截至2023年6月30日《交易法》第13a-15 (e) 条所定义的披露控制和程序的有效性进行了评估。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2023年6月30日，我们的披露控制和程序已生效。

在截至2023年6月30日的六个月中，我们对财务报告的内部控制（该术语在《交易法》第13a-15（f）条或第15d-15（f）条中定义）没有任何变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或者有理由可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

​

44

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第二部分。其他信息

第 1 项。法律诉讼

参见本10-Q表季度报告中包含的附注8，简明合并财务报表附注的承诺和意外开支，该报告以引用方式纳入此处。

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第 1A 项。风险因素

有关风险因素的信息，请参阅第一部分第 1A 项。截至2022年12月31日止年度的10-K表年度报告中的 “风险因素”，再加上以下其他风险因素，这些风险因素将被视为完全取代了我们的10-K表年度报告中的风险因素，标题为， “我们在竞争激烈的市场中运营。在我们投资开发和追求新的服务、平台和解决方案的同时，如果这些服务、平台和解决方案没有产生我们预期的利润率，或者如果新产品没有产生计划收入，我们的盈利能力可能会降低。”，“我们的国际业务使我们面临在国际层面开展业务所固有的风险，其中任何风险都可能增加我们的成本并阻碍我们的增长。”和 “我们没有银行设施或信贷额度。”

我们在竞争激烈的市场中运营。虽然我们投资开发和追求新的服务、平台和解决方案，但如果这些服务、平台和解决方案没有产生我们预期的利润率，或者如果新产品没有产生计划收入，我们的盈利能力可能会降低。

我们的服务、平台和解决方案的市场竞争非常激烈。与我们相比，我们的一些竞争对手的运营历史更长，财务、人力、技术和其他资源要多得多，知名度也更高。阻碍公司进入我们运营所在市场的壁垒相对较少。因此，新的市场进入者也对我们的业务构成威胁。我们还与现有和潜在客户的内部人员竞争，他们可能会尝试使用自己的人员复制我们的产品。

我们已经并将继续进行大量投资，以建立新的能力以追求增长，例如，包括对大型语言模型的投资。这些投资增加了我们的成本，如果这些新能力无法产生我们预期的收入或利润率，并且我们无法按比例增长业务和收入，我们的盈利能力可能会降低，或者我们可能会蒙受损失。如果我们无法在我们所服务的市场上进行有效竞争，或者我们无法成功开发新的服务、平台和解决方案，我们的收入和经营业绩可能会受到不利影响。

我们业务的国际性质使我们面临在国际层面开展业务所固有的风险，任何风险都可能增加我们的成本并阻碍我们的增长。

我们在国际层面开展业务，大部分业务在菲律宾、印度、斯里兰卡、加拿大、英国、以色列和德国进行，而我们的总部设在美国，我们的客户主要位于北美和欧洲。尽管我们不依赖来自我们开展业务的亚洲国家内部来源的大量收入，但我们仍然受到与海外经济有关的某些不利经济因素的影响，包括通货膨胀、外债、负贸易平衡和就业不足。在我们开展业务的某些国家，税务机关已经行使并将继续行使重要的自由裁量权和任意权力，要求纳税或拒绝退还纳税申报表中可能应付给我们的款项。与我们的国际运营和业务活动相关的其他风险包括：

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在为国际项目配备人员和管理国际业务方面遇到困难，包括克服后勤和通信方面的挑战；

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地方竞争，特别是在菲律宾、印度和斯里兰卡；

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对公共部门实行管制;

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贸易和关税限制；

45

目录

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价格或外汇管制;

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货币管制条例;

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国外税收后果；

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数据隐私法律法规；

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不断演变的人工智能监管；

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知识产权法律和执法惯例；

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劳资纠纷及相关的诉讼和责任；

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对收入汇回的限制；以及

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修改法律和法规，有时具有追溯效力。

其中一个或多个因素可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。

我们的循环信贷额度下的债务具有基于SOFR的可变利率，这可能会对我们产生无法合理预测的后果，并可能增加我们未来的借贷成本。

我们的循环信贷额度下的未偿债务具有基于担保隔夜融资利率（“SOFR”）的可变利率，这可能会对我们产生无法合理预测的后果，并可能增加我们未来的借贷成本。根据历史表现无法预测SOFR的未来表现，SOFR的未来水平可能与SOFR的历史水平几乎没有关系。市场可变行为的任何模式，例如相关性，将来都可能发生变化。假设或历史性能数据不代表SOFR的潜在表现，也与之无关。

我们的循环信贷额度包含限制性条款，可能会损害我们开展业务的能力。

我们的循环信贷额度包含运营契约和财务契约，在每种情况下都可能限制管理层在某些业务问题上的自由裁量权。例如，循环信贷额度包含一项财务契约，要求我们在合并的基础上在2023年12月31日之前将固定费用覆盖率维持在不低于1.10至1.00的水平。由于这些契约和限制，我们的业务开展方式可能受到限制，我们可能无法筹集额外的债务或其他融资来有效竞争或利用新的商机。我们未来可能承担的任何债务的条款都可能包括更严格的契约。不遵守此类限制性条款可能会导致我们的循环信贷额度的违约和加速，并可能损害我们开展业务的能力。将来我们可能无法维持对这些契约的遵守，如果我们不这样做，则无法保证我们能够获得贷款人的豁免和/或修改契约。

第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用

在截至2023年6月30日的三个月中，没有出售未注册的股权证券或回购股权证券。

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第 3 项。优先证券违约

没有。

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第 4 项矿山安全披露

没有。

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第 5 项其他信息

没有。

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46

目录

第 6 项。展品

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展品编号

    

描述

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10.1

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截至2023年4月4日，Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作为借款人，以及作为贷款人的富国银行全国协会签订的信贷协议（参照公司于2023年4月5日提交的8-K表最新报告附录10.1）。

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10.2

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担保协议，截至2023年4月4日，由Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作为设保人，以及作为担保方的富国银行全国协会签订的担保协议（参照公司于2023年4月5日提交的8-K表最新报告的附录10.2）。

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​

​

10.3

​

担保，截至2023年4月4日，由Innodata Inc.、Innodata Synodex, LLC、Innodata Docgenix, LLC和Agility PR Solutions LLC作为担保人，以及作为贷款人的富国银行全国协会（参照该公司于2023年4月5日提交的8-K表最新报告的附录10.3纳入）。

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​

31.1*

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席执行官证书。

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​

​

31.2*

​

根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条颁发的首席财务官证书。

​

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​

32.1**

​

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证。

​

​

​

32.2**

​

根据根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 条第 1350 条进行认证。

​

​

​

101

​

以下材料来自Innodata Inc.截至2023年6月30日的三个月的10-Q表季度报告，采用可扩展业务报告语言（XBRL）格式：（i）截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的简明合并资产负债表；（ii）截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表和综合亏损表（未经审计）；（iii）简明合并报表截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月的现金流（未经审计）；（iv）简明合并截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益表以及 (v) 简明合并财务报表附注（未经审计）。

​

​

​

104

​

封面交互式数据文件，以 ixBRL 格式化并包含在附录 101 中。

​

*

随函提交。

**

根据美国证券交易委员会第33-8238号，附录32.1和32.2是提供的，尚未提交。

​

47

目录

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使下列签署人代表其签署本报告，并获得正式授权。

INNODATA INC.

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​

日期：

2023年8月10日

/s/Jack S. Abuhoff

​

杰克·S·阿布霍夫

​

首席执行官兼总裁

​

​

​

​

​

日期：

2023年8月10日

/s/Marissa B. Espineli

​

玛丽莎·B·埃斯皮内利

​

临时首席财务官

​

（首席财务官和

​

首席会计官）

​

​

​

​

48