目录表
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至本季度末
或
|
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(国家或其他司法管辖区 |
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(税务局雇主 |
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||
(主要执行办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人的电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每个班级的标题 |
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交易 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每一份交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
☒ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易所法》第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示登记人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所界定)。☐是
截至2023年7月25日，
目录表
奥什科什公司演讲
表格 10-Q指数
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页面 |
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第一部分-财务信息 |
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第1项。 |
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财务报表(未经审计) |
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3 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明综合损益表 |
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3 |
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截至2023年6月30日及2022年6月30日止三个月及六个月简明综合全面收益表 |
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4 |
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截至2023年6月30日和2022年12月31日的简明综合资产负债表 |
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5 |
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截至2023年和2022年6月30日的三个月和六个月的股东权益简明综合报表 |
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6 |
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截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月简明合并现金流量表 |
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8 |
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简明合并财务报表附注 |
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9 |
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第二项。 |
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管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析 |
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29 |
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第三项。 |
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关于市场风险的定量和定性披露 |
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39 |
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第四项。 |
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控制和程序 |
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40 |
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第二部分--其他资料 |
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第1项。 |
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法律程序 |
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41 |
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第1A项。 |
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风险因素 |
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41 |
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第二项。 |
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未登记的股权证券销售和收益的使用 |
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41 |
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第四项。 |
|
煤矿安全信息披露 |
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41 |
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第五项。 |
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其他信息 |
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42 |
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第六项。 |
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展品 |
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42 |
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签名 |
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43 |
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目录表
部分 I-财务AL信息
项目1.融资AL报表
奥什科什公司
浓缩合并损益表
(百万美元，每股除外；未经审计)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净销售额 |
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销售成本 |
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毛收入 |
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运营费用： |
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销售、一般和行政 |
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购入无形资产的摊销 |
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总运营费用 |
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营业收入 |
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其他收入(支出)： |
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利息支出 |
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利息收入 |
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杂项，净额 |
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未合并关联公司的所得税前收益和亏损 |
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所得税拨备 |
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未合并关联公司未合并亏损前收益 |
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未合并关联公司的亏损 |
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净收入 |
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每股收益： |
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基本信息 |
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稀释 |
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普通股每股宣布的现金股利 |
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$ |
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||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
3
目录表
奥什科什公司
精简合并状态全面收益的企业
(百万美元；未经审计)
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截至三个月 |
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截至六个月 |
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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净收入 |
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其他综合收益(亏损)，税后净额： |
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雇员退休金和退休后福利 |
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货币换算调整 |
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衍生工具公允价值变动 |
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扣除税后的其他综合收益(亏损)合计 |
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综合收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
|||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
4
目录表
奥什科什公司
浓缩Consolida泰德资产负债表
(百万美元，不包括每股和每股金额；未经审计)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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资产 |
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流动资产： |
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现金和现金等价物 |
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应收账款净额 |
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未开单应收账款，净额 |
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盘存 |
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应收所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备、净值 |
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商誉 |
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购入的无形资产，净额 |
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递延所得税 |
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递延合同成本 |
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其他长期资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债： |
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循环信贷安排 |
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应付帐款 |
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客户预付款 |
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与薪资有关的债务 |
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应付所得税 |
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其他流动负债 |
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流动负债总额 |
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长期债务，当前到期日较少 |
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客户的长期预付款 |
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递延所得税 |
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其他长期负债 |
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股东权益： |
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优先股($ |
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普通股(美元 |
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额外实收资本 |
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留存收益 |
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累计其他综合损失 |
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国库普通股，按成本计算( |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 |
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$ |
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||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
5
目录表
奥什科什公司
(百万美元，每股除外；未经审计)
|
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截至2023年6月30日的三个月 |
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普普通通 |
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其他内容 |
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保留 |
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累计 |
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普普通通 |
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总计 |
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2023年3月31日的余额 |
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净收入 |
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雇员养恤金和退休后福利，税后净额为#美元 |
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货币换算调整 |
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衍生工具，税后净额 |
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现金股息(美元) |
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普通股回购 |
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股票期权的行使 |
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基于股票的薪酬费用 |
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支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票 |
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以股票为基础的薪酬的税收投标股票 |
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其他 |
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2023年6月30日的余额 |
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( |
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( |
) |
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截至2022年6月30日的三个月 |
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|
普普通通 |
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其他内容 |
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保留 |
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累计 |
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普普通通 |
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总计 |
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2022年3月31日的余额 |
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净收入 |
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雇员养恤金和退休后福利，税后净额为#美元 |
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货币换算调整 |
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衍生工具，税后净额 |
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现金股息(美元) |
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普通股回购 |
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股票期权的行使 |
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基于股票的薪酬费用 |
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支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票 |
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— |
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( |
) |
|
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— |
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— |
|
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— |
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以股票为基础的薪酬的税收投标股票 |
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— |
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|
|
— |
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( |
) |
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( |
) |
其他 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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2022年6月30日的余额 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
6
目录表
奥什科什公司
股东简明合并报表’ 股权
(百万美元，每股除外；未经审计)
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
|
|
保留 |
|
|
累计 |
|
|
普普通通 |
|
|
总计 |
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2022年12月31日的余额 |
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$ |
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净收入 |
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雇员养恤金和退休后福利，税后净额为#美元 |
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货币换算调整 |
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衍生工具，税后净额 |
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现金股息(美元) |
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普通股回购 |
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股票期权的行使 |
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基于股票的薪酬费用 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
以股票为基础的薪酬的税收投标股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
||
2023年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
普普通通 |
|
|
其他内容 |
|
|
保留 |
|
|
累计 |
|
|
普普通通 |
|
|
总计 |
|
||||||
2021年12月31日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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净收入 |
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— |
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|
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|
|
— |
|
|
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— |
|
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||
雇员养恤金和退休后福利，税后净额为#美元 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
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|
|
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货币换算调整 |
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— |
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— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
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( |
) |
衍生工具，税后净额 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
现金股息(美元) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
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— |
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( |
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普通股回购 |
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— |
|
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— |
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|
— |
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|
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— |
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( |
) |
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( |
) |
股票期权的行使 |
|
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— |
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( |
) |
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— |
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|
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— |
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|
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基于股票的薪酬费用 |
|
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— |
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|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
支付以股票为基础的限制性股票和业绩股票 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
以股票为基础的薪酬的税收投标股票 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
其他 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
2022年6月30日的余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
7
目录表
奥什科什公司
浓缩合并S现金流统计表
(百万美元；未经审计)
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
经营活动： |
|
|
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|
||
净收入 |
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$ |
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|
$ |
|
||
折旧及摊销 |
|
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||
基于股票的激励性薪酬 |
|
|
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||
业务出售亏损，税后净额 |
|
|
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— |
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|
递延所得税 |
|
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( |
) |
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|
|
(收益)出售资产的损失 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
投资未实现(收益)损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
外币交易(收益)损失 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
其他非现金调整 |
|
|
|
|
|
|
||
经营性资产和负债的变动 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
用于经营活动的现金净额 |
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( |
) |
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( |
) |
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|
|
|
|
||
投资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
物业、厂房和设备的附加费 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
收购业务，扣除收购现金后的净额 |
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( |
) |
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( |
) |
出售业务所得，扣除售出现金后的净额 |
|
|
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|
|
— |
|
|
其他投资活动 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
用于投资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
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|
|
|
|
||
融资活动： |
|
|
|
|
|
|
||
债务收益(原始到期日超过三个月) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
偿还债务(原到期日超过三个月) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
普通股回购 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已支付的股息 |
|
|
( |
) |
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( |
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其他融资活动 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
用于融资活动的现金净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
现金和现金等价物减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初现金及现金等价物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末现金及现金等价物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
|
|
|
|
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|
|
||
补充披露： |
|
|
|
|
|
|
||
支付利息的现金 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
缴纳所得税的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
从所得税退税中收到的现金 |
|
|
|
|
|
|
||
为经营租赁负债支付的现金 |
|
|
|
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|
|
||
取得经营性使用权资产 |
|
|
|
|
|
|
||
物业、厂房和设备的非现金补充 |
|
|
|
|
|
|
||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
8
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
管理层认为，随附的未经审计简明综合财务报表载有所有必要的调整(其中包括正常经常性调整，除非另有说明)，以公平地列报所列示期间的财务状况、经营成果和现金流量。根据美国证券交易委员会的规则和规定，通常包括在根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被浓缩或省略。这些简明综合财务报表应与Oshkosh Corporation截至2022年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的经审计财务报表及其附注一起阅读。中期业绩不一定代表任何其他中期或2023财年的业绩。对上期财务报表进行了某些重新分类，以符合截至2023年6月30日的三个月和六个月的列报。
自2023年1月31日起，该公司将历史上的消防和应急部门与商业部门合并，形成了职业部门。所有信息都已重述，以符合新的报告部分。
3月1日，2023年，公司完成了对其后排混凝土搅拌机业务的出售，价格为1美元
2023年1月31日，该公司收购了意大利紧凑型履带吊杆和履带设备制造商Hinowa S.p.A.(Hinowa)，用于€
自收购之日起，Hinowa的经营业绩已包含在公司的简明综合收益表中。Hinowa有销售共$
下表汇总了截至购置之日购置的资产和承担的负债的公允价值(单位：百万)：
收购的资产： |
|
|
|
|
流动资产，不包括现金#美元 |
|
$ |
|
|
财产、厂房和设备 |
|
|
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|
商誉 |
|
|
|
|
购入的无形资产 |
|
|
|
|
其他长期资产 |
|
|
|
|
总资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
承担的负债： |
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
递延所得税 |
|
|
|
|
长期负债 |
|
|
|
|
总负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
取得的净资产 |
|
$ |
|
|
9
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
无形资产的估值包括#美元。
在某些情况下，公司使用完工百分比的成本比法来确认其履行义务的收入，这些收入随着时间的推移得到履行，因为它最好地描述了控制权转移给客户的情况。根据完工百分比的成本比法，公司根据迄今发生的成本与履约义务估计成本总额的比率来衡量进展情况。本公司在累计基础上确认预计销售额或成本的变化以及由此产生的利润或亏损。合同调整是指变化对前期的累积影响。如果预期发生履约义务损失，则将全部估计损失计入确认损失的期间。
在估计销售额和成本时，需要做出重大判断，最明显的是在国防部门。每份合同在合同开始时进行评估，以确定风险并估计收入和成本。在进行这项评估时，公司考虑了合同履行的风险，如技术要求、进度、期限和关键合同相关性。这些考虑因素随后被计入该公司的预计收入和成本。合同初步估计数在整个合同期限内可能会发生变化，因为有了影响风险和估计收入和成本的补充信息。此外，在收到合同修改(例如，新订单)时，额外的单位将计入总的合同估计费用和交易价格。
合同调整对公司业绩的影响如下(除每股金额外，以百万计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净销售额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
营业收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
净收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
稀释后每股收益 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
国防部分产生了与根据长期合同为客户生产的产品相关的生产前工程、工厂设置和其他合同履行成本。一项资产被确认为履行现有合同或极有可能的预期合同所产生的成本，如果此类成本产生或增加了未来将用于履行履约义务的资源，并且这些成本有望收回。与客户拥有的工装相关的成本也被确认为资产，这些工装将用于生产，并且客户已为其提供了在合同期限内使用工装执行的不可取消的权利。根据与美国邮政服务(USPS)签订的下一代递送车辆(NGDV)合同，该公司已确定，在生产车辆建造之前，它不会将任何商品或服务的控制权转让给USPS。递延合同成本将在NGDV合同的预期生产量上摊销。该公司定期评估其合同履行情况和客户拥有的工具的减值情况。《公司》做到了
10
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
递延合同费用，其中大部分与NGDV合同有关，包括以下费用(单位：百万)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
预期合同的成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
工程造价 |
|
|
|
|
|
|
||
工厂设置成本 |
|
|
|
|
|
|
||
客户拥有的工具 |
|
|
|
|
|
|
||
递延合同成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
收入的分类
按部门和收入确认时间分列的综合净销售额如下(以百万为单位)：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
访问 |
|
|
防御 |
|
|
职业 |
|
|
公司和 |
|
|
总计 |
|
|||||
时间点 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
— |
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|
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||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
访问 |
|
|
防御 |
|
|
职业 |
|
|
公司和 |
|
|
总计 |
|
|||||
时间点 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
访问 |
|
|
防御 |
|
|
职业 |
|
|
公司和 |
|
|
总计 |
|
|||||
时间点 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
— |
|
|
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||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
访问 |
|
|
防御 |
|
|
职业 |
|
|
公司和 |
|
|
总计 |
|
|||||
时间点 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
随着时间的推移 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
|
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
关于进一步的分类销售信息，见简明合并财务报表附注18。
11
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
合同资产和合同负债
在公司在获得无条件支付权之前确认收入的情况下，公司记录合同资产。当公司有无条件获得付款的权利时，公司会减少合同资产。本公司定期评估其合同资产的减值。合同资产和负债是按每份合同的净额确定的。《公司》做到了
该公司一般有权在履行其履约义务后向其客户开具账单，但其国防部分的长期合同除外，这些合同通常允许在验收成品、在履行之前从客户那里收到付款以及在保修期之前开具延长保修期的账单。客户付款通常在账单后不久收到，付款期限通常不超过一年。有关公司应收账款余额的更多信息，请参阅简明合并财务报表附注7。
除皮尔斯制造公司(皮尔斯)在职业部外，该公司的合同通常不包含重要的融资部分。皮尔斯客户从客户预付款中赚取利息，利率在合同开始时皮尔斯与客户之间的单独融资交易中确定。在简明综合损益表的“利息开支”中记录的应付客户垫款的利息费用为$
开具账单的时间ES并不总是与收入确认的时间相匹配。在客户预先支付对价或公司有权在确认相关收入之前向客户开具账单的情况下，公司记录合同责任。当公司转让对承诺的货物和服务的控制权时，公司减少合同责任。
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
客户预付款 |
|
$ |
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|
$ |
|
||
其他流动负债 |
|
|
|
|
|
|
||
客户的长期预付款 |
|
|
|
|
|
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其他长期负债 |
|
|
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|
|
||
合同总负债 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
在收入中确认的期初负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
12
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
该公司提供各种服务类型的保修，包括价格可选的延长保修计划。与服务型保修有关的未偿余额包括在合同负债中。与服务型保修相关的收入将推迟到标准保修期到期之后。然后，收入在延长保修期内按预期发生的成本的比例在收入中确认。
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
期初余额 |
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$ |
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$ |
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||
新服务保修的递延收入 |
|
|
|
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||
递延收入摊销 |
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( |
) |
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|
( |
) |
外币折算 |
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|
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|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
简明综合资产负债表中的服务类型保证分类包括以下内容(以百万为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
其他流动负债 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
其他长期负债 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
剩余履约义务
截至2023年6月30日，对于原始期限超过一年的合同，公司有未履行的履约义务总计$
2017年2月，公司股东批准了2017年度激励股票及奖励计划(《2017年度股票计划》)。2017年股票计划取代了2009年的激励性股票和奖励计划(修订后的“2009股票计划”)。虽然不会根据2009年股票计划授予新的奖励，但之前根据该计划作出的、截至2017年股票计划批准日期仍未完成的奖励将仍然未完成，并继续受该计划的规定管辖。截至2023年6月30日，公司已预留
本公司确认在授予奖励所必需的服务期内的基于股票的薪酬支出，或员工的合格退休日期(如果较早和适用)。基于股票的薪酬支出总额，包括基于现金的责任奖励，是$
13
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
定期养恤金福利净费用的构成如下(以百万计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
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|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净定期收益成本的构成 |
|
|
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服务成本 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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( |
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( |
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( |
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已支付的费用 |
|
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定期净收益成本 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
||||
其他离职后福利费用的定期净额构成如下(单位：百万)：
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截至三个月 |
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截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
净定期收益成本的构成 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
服务成本 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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|
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|||||
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( |
) |
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
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定期净收益成本 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
除“服务成本”和“已支付费用”外，定期福利净成本的组成部分计入简明综合损益表的“杂项、净额”。
本公司入账所得税费用为$
本公司入账所得税费用为$
除相关利息和罚款外，公司对未确认的税收优惠总额的负债为$
14
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
本公司在简明综合收益表的“所得税准备”中确认与未确认的税收利益相关的应计利息和罚金(如有)。于截至2023年6月30日及2022年6月30日止六个月内，本公司确认$
基本加权平均流通股与稀释加权平均流通股的对账如下：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
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2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
基本加权平均已发行普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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||||
稀释性股票期权和其他基于股权的薪酬奖励 |
|
|
|
|
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||||
稀释加权平均已发行普通股 |
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|
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在计算普通股股东应占稀释后每股收益时，不包括基于股票的薪酬的股票如下：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
以股份为基础的薪酬 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
应收账款包括以下内容(以百万计)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
应收贸易账款--美国政府 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应收贸易账款--其他 |
|
|
|
|
|
|
||
应收金融账款 |
|
|
|
|
|
|
||
应收票据 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
其他应收账款 |
|
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|
||
|
|
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|
|
|
||
减计提坏账准备 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
简明综合资产负债表中的应收款分类如下(以百万计)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
当期应收账款 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
长期应收账款 |
|
|
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
15
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
公司按应收账款类别计提的坏账准备变动情况如下(以百万计)：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|
截至2022年6月30日的三个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
金融 |
|
|
贸易和 |
|
|
总计 |
|
|
金融 |
|
|
贸易和 |
|
|
总计 |
|
||||||
期初的津贴 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
扣除追讨款项后的坏账准备 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
帐目撇账 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末津贴 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||
|
|
金融 |
|
|
贸易和 |
|
|
总计 |
|
|
金融 |
|
|
贸易和 |
|
|
总计 |
|
||||||
期初的津贴 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
扣除追讨款项后的坏账准备 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
帐目撇账 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
期末津贴 |
|
$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
库存包括以下内容(以百万为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
原料 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
部分成品 |
|
|
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|
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成品 |
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|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
不动产、厂房和设备由以下部分组成(单位：百万)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
土地和土地改良 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
建筑物 |
|
|
|
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|
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机器和设备 |
|
|
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软件及相关成本 |
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经营租赁给他人的设备 |
|
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在建工程 |
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||
减去累计折旧 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
折旧费用为$
16
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
经营租赁给他人的设备是指向客户发运设备的成本，公司已为这些客户担保短期租赁设备的剩余价值。这些交易被记为经营租赁，相关资产在其估计经济年限内资本化和折旧。至
商誉和其他寿命不定的无形资产不摊销，但每年或更频繁地审查减值，如果存在可能导致减值的潜在中期指标。该公司在其会计年度第四季度进行年度减值测试。
该公司于2023年1月31日收购了西诺瓦。有关其他信息，请参阅简明合并财务报表附注1。
下表为年度商誉变动情况。截至2023年6月30日的6个月(单位：百万)：
|
|
访问 |
|
|
防御 |
|
|
职业 |
|
|
总计 |
|
||||
2022年12月31日的净商誉 |
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$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
外币折算 |
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— |
|
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|
|
|||
采办 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
2023年6月30日的净商誉 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
下表列出了公司分配给可报告部门的商誉细节(以百万为单位)：
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
||||||
访问 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
防御 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
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|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
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职业 |
|
|
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( |
) |
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|
( |
) |
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|
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
该公司购买的无形资产总额详情如下(单位：百万)：
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||||||
|
|
加权的- |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
||||
应摊销无形资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
配电网 |
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
与技术相关 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
客户关系 |
|
|
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|
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|
( |
) |
|
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|||
其他 |
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|
( |
) |
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|
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|
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( |
) |
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不可摊销商品名称 |
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— |
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|
|
|
|||
|
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
17
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||||||
|
|
加权的- |
|
|
毛收入 |
|
|
累计 |
|
|
网络 |
|
||||
应摊销无形资产： |
|
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|
||||
配电网 |
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|
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|||
与技术相关 |
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
客户关系 |
|
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|
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( |
) |
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其他 |
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|
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( |
) |
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( |
) |
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不可摊销商品名称 |
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— |
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|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
购买的无形资产在2023财年剩余时间和2023年12月31日之后的五年中每年的预计未来摊销费用如下：2023年(剩余6个月)-$
本公司在以下债务工具项下负有债务(以百万计)：
|
|
2023年6月30日 |
|
|||||||||
|
|
本金 |
|
|
发债成本 |
|
|
债务，净额 |
|
|||
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
|
|||
其他长期债务 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
|
|
2022年12月31日 |
|
|||||||||
|
|
本金 |
|
|
发债成本 |
|
|
债务，净额 |
|
|||
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
( |
) |
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$ |
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|
$ |
( |
) |
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$ |
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|
|
|
|
|
|
|||
其他短期债务 |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||
于2022年3月23日，本公司与多家贷款人订立第三份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定年到期的无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)
根据信贷协议，本公司有责任支付(I)一笔未使用的承诺费，范围为
信贷协议项下的借款以美元计价的贷款的利息为浮动利率，利率等于(I)期限SOFR(前瞻性担保隔夜融资利率)加特定保证金，该保证金可根据某些标准是否得到满足而向上或向下调整，或(Ii)基本利率(为(X)美国银行，N.A.S最优惠利率，(Y)联邦基金利率加
18
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
信贷协议载有多项限制及契诺，包括要求本公司将杠杆率维持于若干水平(除若干例外情况外)、对本公司及其若干附属公司合并或合并、设立留置权、产生额外附属公司债务及完成收购的能力的限制，以及对出售本公司及其附属公司作为整体的全部或实质所有资产的限制。
信贷协议要求本公司维持最高杠杆率(定义为，经若干调整后，本公司综合负债与本公司前四个季度未计利息、税项、折旧、摊销、非现金费用及某些其他项目的综合净收入(EBITDA)的比率(EBITDA))。
在2023年1月31日收购Hinowa的同时，该公司承担了欧元
2022年3月，本公司签订了一项
于2019年9月，本公司订立
2018年5月，公司发行了美元
长期债务的公允价值是根据第二级投入估算的，以反映公司债务的市场利率。于2023年6月30日，2028年高级债券及2030年高级债券的公允价值估计为$
该公司的产品通常带有明确的保修，保修范围从
估计保修及其他相关成本的拨备于销售时入账，并会定期调整以反映实际经验。某些保修和其他相关索赔涉及最终通过谈判、仲裁或诉讼解决的争议事项。有时会出现超出公司历史经验范围的保修问题。超过应计金额的争议或其他事项可能会导致额外的保证及其他相关索偿；然而，本公司并不预期任何该等金额会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响，尽管该等金额无法确定。
19
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
本公司保证型保修责任的变化如下(以百万为单位)：
|
|
截至六个月 |
|
|||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
保修条款 |
|
|
|
|
|
|
||
已建立的定居点 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已有保修的责任变更，净额 |
|
|
( |
) |
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|
|
|
业务的处置 |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
收购业务 |
|
|
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|
||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
本公司的客户可不时通过第三方金融公司为购买本公司的设备提供资金。在某些情况下，本公司可能被要求通过信贷或剩余价值担保为这些安排提供支持，据此，本公司同意在下文进一步描述的某些情况下向财务公司付款。
信用担保：本公司是多个协议的缔约方，根据这些协议，本公司在2023年6月30日为$
剩余价值保证：本公司是多个协议的缔约方，根据这些协议，本公司保证在2023年6月30日支持$
20
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
受亏损时二手设备市场经济状况的影响。在经济疲软时期，剩余价值通常会下降，并可能导致更高的亏损风险。
该公司在担保下履行的准备就绪债务(非或有)的变化如下(以百万计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
为新的信贷担保拨备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
对已有担保的变更，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
以前担保的摊销 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
外币折算 |
|
|
( |
) |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
担保负债中与当前预期信贷损失相关的或有部分单独确认，并记入公司简明综合资产负债表中的“其他流动负债”和“其他长期负债”。
该公司与其担保有关的表外信贷损失敞口(或有)的变化如下(以百万计)：
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
为新的信贷担保拨备 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
对已有担保的变更，净额 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
外币折算 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
人身伤害诉讼及其他-在正常业务过程中不时向公司提出产品和一般责任索赔。该公司是通用的Y为未来不超过$的索赔提供自我保险
市场风险-本公司在投标、履约和特种债券项下负有或有责任$
其他事项-公司受到环境问题和法律诉讼及索赔的影响，包括专利、反垄断、产品责任、保修和州经销商法规遵从性诉讼，这些都是在正常业务过程中出现的。虽然所有这些事项和索赔的最终结果不能确定地预测，但管理层相信，所有这些事项和索赔的最终解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。除其他外，由于诉讼涉及的不确定性，实际结果可能会有所不同。
21
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
军事系统的主要合同是在较长时间内履行的，可能会改变工作范围和交付时间表。关于变更和索赔解决的定价谈判往往会持续很长时间。公司在这类合同上的最终盈利能力可能取决于与公司客户公平解决合同问题的最终结果。
2019年5月，公司董事会批准了剩余回购权限的普通股回购授权
按构成部分分列的累计其他综合收益(亏损)变动情况如下(单位：百万)：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||
|
|
员工养老金和 |
|
|
累计 |
|
|
导数 |
|
|
累计其他 |
|
||||
期初余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
||
重新分类前的其他综合收益(亏损) |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
本期净其他综合收益(亏损) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
期末余额 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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$ |
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截至2022年6月30日的三个月 |
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|||||||||||||
|
|
员工养老金和 |
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|
累计 |
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|
导数 |
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|
累计其他 |
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期初余额 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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) |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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— |
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|
( |
) |
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( |
) |
|
从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
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— |
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本期净其他综合收益(亏损) |
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期末余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
22
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
|
|
截至2023年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||
|
|
员工养老金和 |
|
|
累计 |
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导数 |
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累计其他 |
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期初余额 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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) |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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— |
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从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
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( |
) |
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( |
) |
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本期净其他综合收益(亏损) |
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期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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截至2022年6月30日的六个月 |
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|||||||||||||
|
|
员工养老金和 |
|
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累计 |
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|
导数 |
|
|
累计其他 |
|
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期初余额 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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重新分类前的其他综合收益(亏损) |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
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从累计其他全面收益(亏损)中重新归类的金额 |
|
|
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— |
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( |
) |
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|
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本期净其他综合收益(亏损) |
|
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( |
) |
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( |
) |
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期末余额 |
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$ |
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( |
) |
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
在计算定期养恤金净额和退休后福利费用时，从累积的其他全面收入(亏损)中重新分类的情况如下(单位：百万)：
|
|
分类 |
|
截至三个月 |
|
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截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
|
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2023 |
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2022 |
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2023 |
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2022 |
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工作人员养恤金和退休后福利项目摊销 |
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以前的服务成本 |
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杂项，净额 |
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$ |
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精算损失 |
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杂项，净额 |
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税前合计 |
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税后净额 |
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$ |
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$ |
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) |
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$ |
|
||
23
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
FASB ASC主题820，公允价值计量和披露公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间的有序交易中为出售资产而收取的价格或为转移负债而支付的价格(即退出价格)。FASB ASC主题820要求披露将以公允价值计量的资产和负债分类为三个不同水平之一，这取决于估值中使用的假设(即投入)。级别1提供了最可靠的公允价值衡量标准，而级别3通常要求管理层做出重大判断。
这三个级别的定义如下：
第1级：相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。
第2级：相同资产或负债的活跃市场报价以外的可观察投入，例如活跃市场中类似资产或负债的报价或不活跃市场中相同资产或负债的报价。
第三级：无法观察到的投入，反映出管理层自己对资产或负债定价所用投入的假设。
公司金融资产和负债的公允价值如下(单位：百万)：
|
|
1级 |
|
|
2级 |
|
|
3级 |
|
|
总计 |
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2023年6月30日 |
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资产： |
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SERP计划资产 (a) |
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股权证券投资 (b) |
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外币兑换衍生品 (c) |
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负债： |
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外币兑换衍生品 (c) |
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2022年12月31日 |
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资产： |
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SERP计划资产 (a) |
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股权证券投资 (b) |
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外币兑换衍生品 (c) |
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负债： |
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外币兑换衍生品 (c) |
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— |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
||
24
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
自2023年1月31日起，该公司将历史上的消防和应急部门与商业部门合并，形成了职业部门。所有信息都已重述，以符合新的报告部分。因此，该公司被组织成
访问：这一部分由联合联络小组、JerrDan和Hinowa组成。JLG设计和制造的高空作业平台和远程搬运机销往世界各地，用于各种建筑、工业、机构和一般维护应用，以将工人和材料放置在高空。JerrDan在美国和海外设计、制造和营销拖曳和回收设备。Hinowa专门制造高空作业和搬运泥土的设备，如高空作业平台、迷你翻斗车和履带式起重卡车，以及起落架。Access客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司和家装中心。
防御：这一部分由奥什科什国防和普拉特·米勒组成。这些业务部门设计和制造战术轮式车辆，为美国军方和世界各地的其他军队提供零部件和服务，为美国海军提供送货车辆，并主要为赛车和多地面车辆市场的客户提供工程和产品开发服务。
职业：这一细分市场包括皮尔斯、Airport Products、Maxi-Metals、Kewaunee、McNeilus、IMT和Oshkosh Commercial。皮尔斯、机场产品、Maxi-Metals和Kewaunee业务部门主要为消防部门、机场和其他政府单位设计、制造和营销商业和定制消防设备、模拟器和应急车辆，并为美国和国外的广播公司和电视台设计、制造和销售广播车辆。Mcneilus设计、制造、营销和分销垃圾收集车和部件。IMT是一家为利基市场设计和制造现场服务车辆和车载起重机的公司。奥什科什商业设计、制造、营销和分销前卸货混凝土搅拌车和部件。销售主要面向美洲的商业和市政客户。
根据FASB ASC主题280，细分市场报告就业务分部业绩衡量而言，本公司不会向个别业务分部分配非营运性质的成本或项目，或属公司性质的组织或职能开支。标题“公司”包括公司办公室费用、新产品开发成本、基于股票的薪酬、某些业务举措和共享服务或业务的成本，使多个部门受益，以及微不足道的业务的结果。业务分部的可确认资产不包括一般公司资产，主要包括现金及现金等价物、若干物业、厂房及设备，以及与公司活动有关的若干其他资产。部门间销售额通常包括一个部门为另一个部门完成的工作开出的发票金额。数额是根据实际完成的工作和商定的价格计算的，这是为了反映供应业务部门所作的贡献。
25
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
有关该公司可报告部门和产品线的精选财务信息如下(单位：百万)：
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
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|
2023 |
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2022 |
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外部 |
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国际-- |
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网络 |
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外部 |
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国际-- |
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网络 |
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净销售额： |
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访问 |
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高空作业平台 |
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远程处理程序 |
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其他 |
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总访问权 |
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防御 |
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职业 |
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消防器材 |
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垃圾收集 |
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其他 |
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职业总人数 |
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公司和部门间抵销 |
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已整合 |
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$ |
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|
截至6月30日的六个月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||||||||||||||||
|
|
外部 |
|
|
国际-- |
|
|
网络 |
|
|
外部 |
|
|
国际-- |
|
|
网络 |
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净销售额： |
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访问 |
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高空作业平台 |
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远程处理程序 |
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其他 |
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总访问权 |
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防御 |
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职业 |
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消防器材 |
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垃圾收集 |
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其他 |
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职业总人数 |
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公司和部门间抵销 |
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( |
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已整合 |
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$ |
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$ |
— |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||||
26
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
|
|
截至三个月 |
|
|
截至六个月 |
|
||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
营业收入(亏损)： |
|
|
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|
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|
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访问 |
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$ |
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|
$ |
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防御 |
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职业(a) |
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公司 |
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已整合 |
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扣除利息收入后的利息支出 |
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杂项其他收入 |
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( |
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未合并关联公司的所得税前收益和亏损 |
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|
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
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可识别资产： |
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访问： |
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美国 |
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欧洲、非洲和中东 |
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世界其他地区 |
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总访问权 |
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答辩： |
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美国 |
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世界其他地区 |
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总防御 |
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职业： |
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美国 |
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世界其他地区 |
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职业总人数 |
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企业-美国(a) |
|
|
|
|
|
|
||
已整合 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
27
目录表
奥什科什公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
下表显示了基于产品发货目的地的按地理区域划分的净销售额(单位：百万)：
|
|
截至2023年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
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|
访问 |
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|
防御 |
|
|
职业 |
|
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淘汰 |
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总计 |
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净销售额： |
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北美 |
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欧洲、非洲和中东 |
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世界其他地区 |
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已整合 |
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( |
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$ |
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截至2022年6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||
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访问 |
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|
防御 |
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职业 |
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|
淘汰 |
|
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总计 |
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净销售额： |
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北美 |
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欧洲、非洲和中东 |
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|
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世界其他地区 |
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|
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已整合 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
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$ |
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截至2023年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
访问 |
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防御 |
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职业 |
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淘汰 |
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总计 |
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净销售额： |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
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北美 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
( |
) |
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欧洲、非洲和中东 |
|
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— |
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世界其他地区 |
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— |
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已整合 |
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$ |
|
|
$ |
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|
$ |
|
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
|
|
截至2022年6月30日的六个月 |
|
|||||||||||||||||
|
|
访问 |
|
|
防御 |
|
|
职业 |
|
|
淘汰 |
|
|
总计 |
|
|||||
净销售额： |
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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北美 |
|
$ |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
欧洲、非洲和中东 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||||
世界其他地区 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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已整合 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
2023年8月1日，该公司收购了
在……上面2023年7月24日，本公司完成了对其
2023年7月24日，该公司完成了对其除雪业务的出售r $
28
目录表
项目2.管理层对以下问题的讨论和分析财务状况和经营成果
关于前瞻性陈述的警告性声明
本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及本季度报告中Form 10-Q的其他部分包含公司认为是1995年私人证券诉讼改革法所指的“前瞻性陈述”。除历史事实陈述外，本季度报告中包含的所有陈述，包括但不限于有关公司未来财务状况、业务战略、目标、预计销售额、成本、收益、资本支出、债务水平和现金流量的陈述，以及未来业务的管理计划和目标，包括“概述”标题下的陈述，均为前瞻性陈述。在本Form 10-Q季度报告中使用的“可能”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“预期”、“相信”、“应该”、“项目”或“计划”或其否定或其变体或类似术语通常旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，会受到风险、不确定因素、假设和其他因素的影响，其中一些因素是公司无法控制的，这些因素可能会导致实际结果与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些因素包括供应链和物流中断的程度；公司提高价格或征收附加费以提高利润率或抵消更高的投入成本的能力，包括增加的原材料、劳动力、运费和管理费用；公司准确预测与国防合同相关的未来投入成本的能力；公司及时吸引和留住生产劳动力的能力；公司成功整合收购AeroTech并实现与之相关的预期收益的能力；公司通道设备、消防设备和垃圾收集市场的周期性，尤其受到美国和欧洲经济和施工季节的强劲影响；公司对通道设备需求的估计，除其他因素外，受历史客户购买模式和租赁公司车队更换战略的影响；美元强势及其对公司出口的影响、国外销售的翻译和采购材料的成本；公司预测与美国联邦政府签订的无限期交付/无限期数量合同的订单水平和时间的能力；美国国防部对未来生产军用车辆合同的任何招标的影响；来自美国邮政服务(USPS)的订单的影响；可能影响公司、其供应商或客户的恶劣天气、战争、自然灾害或流行病的影响；与应收账款回收有关的风险，特别是对那些在建筑市场有敞口的企业；与公司产品有关的任何保修活动的成本；与国际业务和销售相关的风险，包括遵守《反海外腐败法》；贸易战和相关关税可能降低公司产品竞争力的风险；公司遵守适用于美国政府承包商的复杂法律法规的能力；网络安全风险以及防御、缓解和应对影响公司的数据安全威胁和入侵的成本；公司成功识别、完成和整合其他收购并实现与之相关的预期收益的能力；以及与公司成功执行其战略路线图和实现其长期财务目标的能力相关的风险。有关可能导致实际结果与前瞻性陈述中的结果大不相同的这些和其他因素的更多信息，包含在公司向美国证券交易委员会(美国证券交易委员会)提交的文件中，包括但不限于公司于2023年8月1日提交给美国证券交易委员会的当前8-K表格报告和第1A项。本季度报告第II部分的表格10-Q。
所有前瞻性表述，包括“概述”标题下的表述，都仅在公司向美国证券交易委员会提交本季度报告10-Q表格之日起发表。本公司不承担任何义务，也不承担任何义务，以更新本季度报告中包含的10-Q表格中的信息。投资者应该意识到，公司可能会在公司下一次季度收益电话会议之前更新这些信息，如果有的话。
本文中提及的每股收益均指假设摊薄后的每股收益。
29
目录表
一般信息
公司各业务部门生产和销售的主要产品如下：
访问-在各种建筑、工业、机构和一般维护应用中使用的高空作业平台和远程搬运机，用于将工人和材料放置在高空，以及承运人和破碎机。Access的客户包括设备租赁公司、建筑承包商、制造公司、家装中心和拖车公司。
防御-战术车辆、拖车、武器系统集成和出售给美国军方和世界各地其他军队的零部件，以及美国军种的运载工具。
职业-定制和商业消防车辆和设备、飞机救援和消防(ARFF)车辆、模拟器、移动指挥控制车辆和其他应急车辆，主要销售给消防部门、机场和其他政府单位。卖给商业和城市垃圾运输车的垃圾收集车，卖给预拌公司的前卸料混凝土搅拌机，以及卖给采矿、建筑和其他公司的现场服务车和车载起重机。
概述
该公司在2023财年第二季度报告了又一个非常强劲的季度业绩，与2022财年第二季度相比，收入、运营收入和每股收益都出现了显著增长。这些结果明显高于公司之前的预期，这是由于供应链条件的改善以及过去几个季度采取的行动在受限的供应链环境中提高生产弹性的好处。
与2022财年第二季度相比，2023财年第二季度的合并净销售额增加了3.471亿美元，增幅16.8%，达到24.1亿美元，这是由于供应链动态的改善以及过去几年为抵消成本上升而实施的涨价。虽然仍脱离历史正常水平，但供应链状况继续改善，使公司能够增加产量以满足需求。
2023年第二财季，合并营业收入增长207.9%，达到2.349亿美元，占销售额的9.7%，而2022年第二季度为7,630万美元，占销售额的3.7%。定价的改善、销量的增加和组合的改善是综合营业收入改善的主要因素。
2023财年第二季度，接入细分市场订单超过13亿美元，反映出对接入设备的强劲需求。该公司相信，这一需求得到了强劲的非住宅建设指标、基础设施支出、大型项目和稳健的市政预算的支持。接入设备需求加上强劲的消防车需求导致2023年6月30日积压了150亿美元，其中约30%预计将在2023财年交付。
2023年8月1日，公司完成对JBT公司AeroTech业务(AeroTech)的收购。Aerotech是航空地面支持产品、登机口设备和机场服务的领先提供商。Aerotech的产品为美国机场约75%的航空旅客提供服务，装载全球约70%的过夜快递包裹。Aerotech还经营着强大的售后零部件和服务业务，经常性收入约占年度总收入的40%。该公司相信，AeroTech将受益于众多长期的航空运输顺风，这正处于投资周期的早期阶段。未来几年，全球客运量预计将以较高的个位数增长，基础设施支出预计将随着立法和老化的基础设施而加快。Aerotech在2022财年的销售额为5.76亿美元。
在过去的几个季度中，该公司重申需求强劲，但该公司的财务业绩受到供应链条件的限制。虽然公司先前的指导假设在2023财年略有改善，但公司指出，如果供应链状况和生产产能以更快的速度改善，公司可以提供有意义的更高的财务业绩。这种情况发生在2023财年第二季度，该公司预计这种情况将持续到2023财年下半年，其前景将大大好于之前的预期。因此，该公司将2023财年每股收益预期从5.75美元上调至7.65美元
30
目录表
营业收入为7.25亿美元，预计合并销售额为95亿美元。修订后的每股收益估计包括与出售后排放混合器业务的亏损、股权方法投资的减值、重组费用、收购成本和解决索赔所实现的收益有关的每股0.35美元的综合费用。不包括这些净费用，该公司将其2023财年调整后每股收益预期提高到8.00美元。
该公司预计2023财年接入部门的销售额和营业利润率将在49亿美元和14.0%之间，而公司之前的预期分别为44亿美元和11.5%，这主要是由于生产产能的改善。
该公司继续预计2023财年国防部门的销售额将在21亿美元左右。该公司现在预计国防部门的营业利润率约为3.0%，略低于公司先前预期的约3.25%，原因是钢铁和其他组件通胀上升的影响。该公司预计，与2023财年上半年相比，FMTV和JLTV订单将在2023财年下半年推动业绩改善。
该公司预计2023财年职业部门的销售额约为25亿美元，而公司之前的预期为22亿美元，这是因为包括了收购后AeroTech预计的3亿美元销售额。该公司预计2023财年职业部门的营业收入利润率在6.3%的范围内，低于之前预期的7.3%。预计营业收入利润率的下降是与收购AeroTech相关的预期初始购买会计的结果。
该公司继续预计2023财年的公司支出为1.8亿美元。
该公司预计2023财年第三季度每股收益约为2.07美元，反映出与2023财年第二季度类似的供应链动态，与收购AeroTech相关的公司循环信贷额度的利息支出增加，现金余额减少导致利息收入减少，以及杂项收入减少。2023财年第三季度的预期收益包括与收购AeroTech相关的大约0.08美元的收购成本。
行动的结果
合并结果
下表列出了合并结果(以百万为单位)：
|
|
第二季度财政 |
|
|
前六个月财政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
净销售额 |
|
$ |
2,413.1 |
|
|
$ |
2,066.0 |
|
|
$ |
347.1 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
4,681.2 |
|
|
$ |
4,011.7 |
|
|
$ |
669.5 |
|
|
|
16.7 |
% |
销售成本 |
|
|
1,988.6 |
|
|
|
1,819.0 |
|
|
|
169.6 |
|
|
|
9.3 |
% |
|
|
3,922.9 |
|
|
|
3,560.9 |
|
|
|
362.0 |
|
|
|
10.2 |
% |
毛收入 |
|
|
424.5 |
|
|
|
247.0 |
|
|
|
177.5 |
|
|
|
71.9 |
% |
|
|
758.3 |
|
|
|
450.8 |
|
|
|
307.5 |
|
|
|
68.2 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
17.6 |
% |
|
|
12.0 |
% |
|
|
560 bps |
|
|
|
|
|
|
16.2 |
% |
|
|
11.2 |
% |
|
|
500 bps |
|
|
|
|
||
SG&A费用 |
|
|
185.4 |
|
|
|
167.9 |
|
|
|
17.5 |
|
|
|
10.4 |
% |
|
|
384.5 |
|
|
|
337.1 |
|
|
|
47.4 |
|
|
|
14.1 |
% |
摊销 |
|
|
4.2 |
|
|
|
2.8 |
|
|
|
1.4 |
|
|
|
50.0 |
% |
|
|
8.1 |
|
|
|
5.6 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
44.6 |
% |
营业收入 |
|
|
234.9 |
|
|
|
76.3 |
|
|
|
158.6 |
|
|
|
207.9 |
% |
|
|
365.7 |
|
|
|
108.1 |
|
|
|
257.6 |
|
|
|
238.3 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
9.7 |
% |
|
|
3.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.8 |
% |
|
|
2.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
下表显示了基于产品发货目的地的按地理区域划分的净销售额(单位：百万)：
|
|
第二季度财政 |
|
|
前六个月财政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
北美 |
|
$ |
2,055.8 |
|
|
$ |
1,896.0 |
|
|
$ |
159.8 |
|
|
|
8.4 |
% |
|
$ |
3,984.5 |
|
|
$ |
3,665.6 |
|
|
$ |
318.9 |
|
|
|
8.7 |
% |
欧洲、非洲和中东 |
|
|
231.3 |
|
|
|
91.1 |
|
|
|
140.2 |
|
|
|
153.9 |
% |
|
|
455.0 |
|
|
|
184.0 |
|
|
|
271.0 |
|
|
|
147.3 |
% |
世界其他地区 |
|
|
126.0 |
|
|
|
78.9 |
|
|
|
47.1 |
|
|
|
59.7 |
% |
|
|
241.7 |
|
|
|
162.1 |
|
|
|
79.6 |
|
|
|
49.1 |
% |
|
|
$ |
2,413.1 |
|
|
$ |
2,066.0 |
|
|
$ |
347.1 |
|
|
|
16.8 |
% |
|
$ |
4,681.2 |
|
|
$ |
4,011.7 |
|
|
$ |
669.5 |
|
|
|
16.7 |
% |
31
目录表
2023财年第二季度与2022财年相比
合并净销售额增加的原因是销售额增加(2.24亿美元)，主要是在接入领域，以及投入成本上升导致定价提高(1.1亿美元)。
综合毛利率的改善是由于定价的改善(360个基点)和有利的产品组合(150个基点)。
合并销售、一般和行政费用增加的原因是业绩改善导致激励性薪酬支出增加(1400万美元)，以及基于股票的薪酬支出增加(300万美元)。
综合营业收入的增长主要是由于定价的改善(1.1亿美元)、与销售量增加相关的毛利率提高的影响(4700万美元)和销售组合的改善(4100万美元)，但部分被更高的激励薪酬成本(2600万美元)所抵消。
2023财年前六个月与2022财年相比
由于接入部门销售额增加(4.55亿美元)，以及因投入成本上升而提高定价(2.58亿美元)，合并净销售额有所增加。
综合毛利率的改善是由于定价的改善(440个基点)和产品组合的改善(130个基点)，但被更高的材料和物流成本(80个基点)所抵消。
合并销售、一般和行政费用增加的原因是业绩改善导致奖励补偿支出增加(2500万美元)、出售后排放混合器业务亏损(1300万美元)、重组成本(400万美元)以及基于股票的薪酬支出增加(300万美元)。
综合营业收入的增长主要是由于定价的改善(2.58亿美元)、与销售量增加(8500万美元)和销售组合改善(6000万美元)相关的毛利率上升的影响，但部分被材料和物流成本增加(4400万美元)、激励薪酬成本增加(4200万美元)、出售后排放混合机业务的亏损(1300万美元)和运营费用增加(1000万美元)所抵消。
下表显示了合并的营业外变动(以百万为单位)：
|
|
第二季度财政 |
|
|
前六个月财政 |
|
||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
||||||
扣除利息收入后的利息支出 |
|
$ |
(8.1 |
) |
|
$ |
(11.9 |
) |
|
$ |
3.8 |
|
|
$ |
(15.3 |
) |
|
$ |
(23.5 |
) |
|
$ |
8.2 |
|
杂项收入(费用) |
|
|
4.8 |
|
|
|
(15.1 |
) |
|
|
19.9 |
|
|
|
10.6 |
|
|
|
(14.0 |
) |
|
|
24.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
所得税拨备 |
|
|
56.3 |
|
|
|
15.4 |
|
|
|
40.9 |
|
|
|
90.5 |
|
|
|
36.2 |
|
|
|
54.3 |
|
实际税率 |
|
|
24.3 |
% |
|
|
31.2 |
% |
|
|
|
|
|
25.1 |
% |
|
|
51.3 |
% |
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
未合并关联公司的亏损 |
|
$ |
(0.3 |
) |
|
$ |
(1.8 |
) |
|
$ |
1.5 |
|
|
$ |
(7.0 |
) |
|
$ |
(2.5 |
) |
|
$ |
(4.5 |
) |
2023财年第二季度与2022财年相比
扣除利息收入后的利息支出净额下降，这是由于公司现金持有的利率上升所致。
其他杂项收入(支出)主要与投资损益、外币交易损益以及公司养老金计划的非服务成本有关。2022财年第二季度的业绩包括一项投资的未实现亏损1,120万美元。
未合并联营公司的亏损主要反映了公司权益法投资的变化。
32
目录表
2023财年前六个月与2022财年相比
扣除利息收入后的利息支出净额下降，这是由于公司现金持有的利率上升所致。
其他杂项收入(支出)主要与投资损益、外币交易损益以及公司养老金计划的非服务成本有关。2023财年前6个月的杂项收入包括与公司养老金顾问达成调解和解的470万美元收益。2022财年前六个月的杂项支出包括一项投资的未实现亏损860万美元。
2022财年前6个月的所得税拨备包括1,810万美元与前几个时期产生的收入的税收相关的费用，因为该公司根据相应税务当局在2022财年第一季度的评论修改了对某些外国反混合税法的解释。
未合并联营公司的亏损主要反映了公司权益法投资的变化。在2023财年第一季度，该公司根据墨西哥一家商业实体的估计公平市场价值，将其在该实体的股权投资减记了590万美元。
细分结果
访问
下表显示了访问段结果(以百万为单位)：
|
|
第二季度财政 |
|
|
前六个月财政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
净销售额 |
|
$ |
1,328.3 |
|
|
$ |
977.1 |
|
|
$ |
351.2 |
|
|
|
35.9 |
% |
|
$ |
2,521.5 |
|
|
$ |
1,860.2 |
|
|
$ |
661.3 |
|
|
|
35.5 |
% |
销售成本 |
|
|
1,049.0 |
|
|
|
848.9 |
|
|
|
200.1 |
|
|
|
23.6 |
% |
|
|
2,037.4 |
|
|
|
1,668.0 |
|
|
|
369.4 |
|
|
|
22.1 |
% |
毛收入 |
|
|
279.3 |
|
|
|
128.2 |
|
|
|
151.1 |
|
|
|
117.9 |
% |
|
|
484.1 |
|
|
|
192.2 |
|
|
|
291.9 |
|
|
|
151.9 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
21.0 |
% |
|
|
13.1 |
% |
|
|
790 bps |
|
|
|
|
|
|
19.2 |
% |
|
|
10.3 |
% |
|
|
890 bps |
|
|
|
|
||
SG&A费用 |
|
|
65.3 |
|
|
|
55.4 |
|
|
|
9.9 |
|
|
|
17.9 |
% |
|
|
134.1 |
|
|
|
113.6 |
|
|
|
20.5 |
|
|
|
18.0 |
% |
摊销 |
|
|
2.3 |
|
|
|
0.1 |
|
|
|
2.2 |
|
|
|
2200.0 |
% |
|
|
3.3 |
|
|
|
0.2 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
1550.0 |
% |
营业收入 |
|
|
211.7 |
|
|
|
72.7 |
|
|
|
139.0 |
|
|
|
191.2 |
% |
|
|
346.7 |
|
|
|
78.4 |
|
|
|
268.3 |
|
|
|
342.2 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
15.9 |
% |
|
|
7.4 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
13.7 |
% |
|
|
4.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2023财年第二季度与2022财年相比
接入部门净销售额增长的原因是所有地区的销售额都有所提高(2.62亿美元)，投入成本上升导致定价提高(6800万美元)，以及计入收购Hinowa的销售额(2300万美元)。
接入业务的毛利率提高主要是由于定价提高(380个基点)、物流成本提高(210个基点)和有利的产品组合(140个基点)。
接入业务营业收入的增长主要是由于与更高的销售量(7200万美元)、更好的定价(6800万美元)和有利的产品组合(1800万美元)相关的毛利率上升的影响，但部分被更高的激励薪酬支出(1200万美元)所抵消。
2023财年前六个月与2022财年相比
接入部门净销售额增长的原因是所有地区的销售额都有所提高(4.55亿美元)，投入成本上升而提高了定价(1.8亿美元)，以及计入了收购Hinowa的销售额(3800万美元)。与2022财年前六个月相比，外币汇率的变化对2023财年前六个月的接入部门销售额造成了1100万美元的不利影响。
接入业务的毛利率提高主要是由于定价提高(540个基点)、材料和物流成本提高(200个基点)以及有利的产品组合(130个基点)。
33
目录表
Access部门营业收入的增长主要是由于定价(1.8亿美元)的改善，以及与更高的销售量(1.16亿美元)和有利的产品组合(3300万美元)相关的毛利率上升的影响，但部分被更高的激励薪酬(2000万美元)、更高的制造成本(1800万美元)和更多的运营费用(1000万美元)所抵消。
防御
下表显示了防御分段结果(单位：百万)：
|
|
第二季度财政 |
|
|
前六个月财政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
净销售额 |
|
$ |
498.1 |
|
|
$ |
539.3 |
|
|
$ |
(41.2 |
) |
|
|
-7.6 |
% |
|
$ |
1,011.2 |
|
|
$ |
1,074.9 |
|
|
$ |
(63.7 |
) |
|
|
-5.9 |
% |
销售成本 |
|
|
454.9 |
|
|
|
500.2 |
|
|
|
(45.3 |
) |
|
|
-9.1 |
% |
|
|
929.7 |
|
|
|
983.3 |
|
|
|
(53.6 |
) |
|
|
-5.5 |
% |
毛收入 |
|
|
43.2 |
|
|
|
39.1 |
|
|
|
4.1 |
|
|
|
10.5 |
% |
|
|
81.5 |
|
|
|
91.6 |
|
|
|
(10.1 |
) |
|
|
-11.0 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
8.7 |
% |
|
|
7.3 |
% |
|
|
140位/秒 |
|
|
|
|
|
|
8.1 |
% |
|
|
8.5 |
% |
|
|
-40 bps |
|
|
|
|
||
SG&A费用 |
|
|
35.7 |
|
|
|
33.8 |
|
|
|
1.9 |
|
|
|
5.6 |
% |
|
|
70.7 |
|
|
|
65.3 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
8.3 |
% |
摊销 |
|
|
1.2 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
-20.0 |
% |
|
|
2.8 |
|
|
|
3.1 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
-9.7 |
% |
营业收入 |
|
|
6.3 |
|
|
|
3.8 |
|
|
|
2.5 |
|
|
|
65.8 |
% |
|
|
8.0 |
|
|
|
23.2 |
|
|
|
(15.2 |
) |
|
|
-65.5 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
1.3 |
% |
|
|
0.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
0.8 |
% |
|
|
2.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2023财年第二季度与2022财年相比
国防部门的净销售额下降，原因是联合轻型战术车辆(JLTV)计划销量较低(1.17亿美元)，部分被较高系列中型战术车辆销量(4400万美元)抵消。2023年6月，该公司获悉，其对将JLTV后续合同授予另一家公司的抗议被政府问责局驳回。根据目前的合同，该公司预计将继续制造JLTV，直到2024财年结束。JLTV节目在2023财年第二季度的销售额为2.388亿美元。
国防部门毛利率的增加是由于合同的不利累积追赶调整较低(170个基点)。
国防部门营业收入的增加主要是由于合同的不利累积追赶调整较低(1200万美元)，但部分被与销售量减少(600万美元)相关的毛利率下降的影响所抵消。根据成本比法核算的合同估计数的变化导致合同利润率的累积追赶调整，这主要是由于材料成本高于预期，导致2023财年第二季度国防部门的运营收入减少了1130万美元。在2022财年第二季度，按成本比法核算的合同估计数的变化使国防部门的运营收入减少了2300万美元。
2023财年前六个月与2022财年相比
国防部门的净销售额下降是由于JLTV节目销量较低(1.98亿美元)，部分抵消了较高的中型战术车辆系列销量(7300万美元)。JLTV节目在2023财年前六个月的销售额为5.05亿美元。
国防部门毛利率下降是由于库存储备增加(50个基点)。
国防部门营业收入减少的主要原因是毛利率下降，销售量减少(900万美元)、库存储备增加(500万美元)和营业费用增加(500万美元)。
34
目录表
职业
下表显示了职业分类结果(以百万为单位)：
|
|
第二季度财政 |
|
|
前六个月财政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
净销售额 |
|
$ |
587.5 |
|
|
$ |
551.8 |
|
|
$ |
35.7 |
|
|
|
6.5 |
% |
|
$ |
1,150.2 |
|
|
$ |
1,081.1 |
|
|
$ |
69.1 |
|
|
|
6.4 |
% |
销售成本 |
|
|
482.9 |
|
|
|
468.6 |
|
|
|
14.3 |
|
|
|
3.1 |
% |
|
|
952.4 |
|
|
|
907.8 |
|
|
|
44.6 |
|
|
|
4.9 |
% |
毛收入 |
|
|
104.6 |
|
|
|
83.2 |
|
|
|
21.4 |
|
|
|
25.7 |
% |
|
|
197.8 |
|
|
|
173.3 |
|
|
|
24.5 |
|
|
|
14.1 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
17.8 |
% |
|
|
15.1 |
% |
|
|
270位/秒 |
|
|
|
|
|
|
17.2 |
% |
|
|
16.0 |
% |
|
|
120位/秒 |
|
|
|
|
||
SG&A费用 |
|
|
43.4 |
|
|
|
42.2 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
2.8 |
% |
|
|
107.2 |
|
|
|
90.2 |
|
|
|
17.0 |
|
|
|
18.8 |
% |
摊销 |
|
|
0.7 |
|
|
|
1.2 |
|
|
|
(0.5 |
) |
|
|
-41.7 |
% |
|
|
2.0 |
|
|
|
2.3 |
|
|
|
(0.3 |
) |
|
|
-13.0 |
% |
营业收入 |
|
|
60.5 |
|
|
|
39.8 |
|
|
|
20.7 |
|
|
|
52.0 |
% |
|
|
88.6 |
|
|
|
80.8 |
|
|
|
7.8 |
|
|
|
9.7 |
% |
销售额的百分比 |
|
|
10.3 |
% |
|
|
7.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
7.7 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
|
|
|
|
||||
2023财年第二季度与2022财年相比
由于投入成本上升(4100万美元)和销售额增加(2100万美元)而定价提高，职业部门的净销售额有所增加，但部分被出售后排出混合器业务(3300万美元)的影响所抵消。
职业业务毛利率的增长主要归因于更高的定价(540个基点)和改进的产品结构(80个基点)，但部分被更高的材料和物流成本(370个基点)所抵消。
职业部门营业收入的增长主要是由于价格上涨(4100万美元)和产品结构改善(900万美元)，但部分被更高的材料和物流成本(2200万美元)和更高的激励薪酬(500万美元)所抵消。
2023财年前六个月与2022财年相比
由于投入成本上升，定价提高，职业部门的净销售额有所增加(7800万美元)。
职业业务毛利率的增长主要归因于更高的定价(510个基点)和改进的产品组合(80个基点)，但部分被更高的材料和物流成本(480个基点)所抵消。
职业部门营业收入的增长主要是由于定价较高(7800万美元)，但部分被材料和物流成本(5500万美元)增加以及出售后卸料混凝土搅拌机业务的亏损1330万美元所抵消。
公司和部门间抵销
下表列出了公司成本和部门间抵销(单位：百万)：
|
|
第二季度财政 |
|
|
前六个月财政 |
|
||||||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
变化 |
|
|
更改百分比 |
|
||||||||
净销售额 |
|
$ |
(0.8 |
) |
|
$ |
(2.2 |
) |
|
$ |
1.4 |
|
|
|
-63.6 |
% |
|
$ |
(1.7 |
) |
|
$ |
(4.5 |
) |
|
$ |
2.8 |
|
|
|
-62.2 |
% |
销售成本 |
|
|
1.8 |
|
|
|
1.3 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
38.5 |
% |
|
|
3.4 |
|
|
|
1.8 |
|
|
|
1.6 |
|
|
|
88.9 |
% |
毛收入 |
|
|
(2.6 |
) |
|
|
(3.5 |
) |
|
|
0.9 |
|
|
|
-25.7 |
% |
|
|
(5.1 |
) |
|
|
(6.3 |
) |
|
|
1.2 |
|
|
|
-19.0 |
% |
运营费用 |
|
|
41.0 |
|
|
|
36.5 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
12.3 |
% |
|
|
72.5 |
|
|
|
68.0 |
|
|
|
4.5 |
|
|
|
6.6 |
% |
营业收入 |
|
|
(43.6 |
) |
|
|
(40.0 |
) |
|
|
(3.6 |
) |
|
|
9.0 |
% |
|
|
(77.6 |
) |
|
|
(74.3 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
|
|
4.4 |
% |
2023财年第二季度与2022财年相比
由于激励性薪酬成本(800万美元)增加，公司运营费用增加，部分被较低的项目支出(400万美元)所抵消。
2023财年前六个月与2022财年相比
35
目录表
公司运营费用增加，原因是激励性薪酬成本增加(1200万美元)，部分被较低的项目支出(700万美元)抵消。
流动性与资本资源
公司从经营活动中产生大量资本资源，这是公司预期的主要资金来源。除营运所产生的现金外，本公司于2023年6月30日还有其他可用流动资金来源，包括3.555亿美元现金及现金等价物，以及循环信贷机制(定义见“流动资金”)项下10.9亿美元的未使用可用能力。该公司使用可用现金和循环信贷机制下约5.75亿美元的借款，为2023年8月1日收购AeroTech提供资金。如下文所述，循环信贷机制下的借款可受信贷协议(定义见“流动资金”)所载财务契约的限制。本公司于2023年6月30日已遵守财务契约，并预期在可预见的未来将继续遵守信贷协议所载的财务契约。
公司继续积极监控其流动资金状况和营运资本需求，并优先安排与产能和战略投资相关的资本支出。本公司保持稳定的整体资本资源及流动资金状况，相信足以满足其预期需求。在2023财年的前六个月，该公司回购了2260万美元的普通股。截至2023年6月30日，该公司仍有约1130万股普通股在其回购授权之下。
财务状况为 2023年6月30日
该公司的资本如下(以百万为单位)：
|
|
6月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
现金和现金等价物 |
|
$ |
355.5 |
|
|
$ |
805.9 |
|
债务总额 |
|
|
597.3 |
|
|
|
604.7 |
|
股东权益总额 |
|
|
3,396.8 |
|
|
|
3,185.7 |
|
总资本(债务加股权) |
|
|
3,994.1 |
|
|
|
3,790.4 |
|
债务与总资本之比 |
|
|
15.0 |
% |
|
|
16.0 |
% |
截至2023年6月30日，该公司的债务与总资本的比率为15.0%，保持在目标范围内。在收购AeroTech之后，预计债务与总资本的比率将在短期内增加到约25%。
该公司的目标是保持投资级信用评级。当经济状况发生事件或变化时，评级机构会定期更新公司的信用评级。截至2023年6月30日，本公司聘请的信用评级机构对本公司优先债务证券的长期信用评级如下：
评级机构 |
|
额定值 |
惠誉评级 |
|
BBB |
穆迪投资者服务公司 |
|
Baa3 |
标准普尔 |
|
BBB |
公司预计收购AeroTech不会对公司的长期信用评级产生负面影响。
综合销售天数(定义为季度末的“应收贸易账款”除以最近一个季度的“净销售额”乘以90天)从2022年12月31日的45天增加到2023年6月30日的48天。由于接入部门的销售时间不同，国防部门以外的部门的未完成销售天数从2022年12月31日的49天增加到2023年6月30日的53天。在2022年12月31日和2023年6月30日，合并库存周转率(定义为按年率计算的“销售成本”除以过去五个季度末的平均“库存”)为4.1倍。综合应付天数(定义为季度末的“应付帐款”除以
36
目录表
由于发票处理时间的原因，截至2023年6月30日，最近一个季度的材料销售成本为63天，低于2022年12月31日的66天。
现金流
营运现金流
2023财年前六个月，运营活动使用了4660万美元的现金，而2022财年前六个月的现金使用量为2290万美元。2023财年前六个月净收入的增加被客户预付款减少和应付天数减少导致的营运资本增加所抵消。该公司预计2023财年运营产生的现金流约为5.5亿美元，而此前估计的运营现金流为6.5亿美元。业务现金流估计减少是销售水平增加和NGDV启动投资增加导致预期应收账款增加的结果。
投资现金流
2023财年前六个月，投资活动使用的现金为2.954亿美元，而2022财年前六个月为1.392亿美元。在2023财年第一季度，该公司使用可用现金为收购Hinowa S.p.A.提供了1.879亿美元的资金。截至2023年6月30日，该公司的资本支出为1.298亿美元。该公司预计2023财年将在资本支出上花费3.5亿美元。与最近其他财年相比，预计2023财年的资本支出将有所增加，这主要是由于对南卡罗来纳州NGDV设施的投资以及接入和职业领域的制造能力扩大。
融资现金流
2023财年前六个月，融资活动使用的现金为1.091亿美元，而2022财年前六个月为4.254亿美元。用于融资活动的现金减少是因为公司在2022财年第二季度偿还了2.25亿美元的定期贷款，以及公司董事会批准的普通股回购减少。在2023财年的前六个月，该公司回购了265,795股普通股，总成本为2260万美元。在2022财年的前六个月，该公司回购了1,508,467股普通股，总成本为1.55亿美元。
流动性
高级信贷协议
于2022年3月23日，本公司订立第三份经修订及重新签署的信贷协议(“信贷协议”)。信贷协议规定一项于2027年3月到期的无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)，初始可用总额上限为11亿美元。
根据信贷协议，本公司有责任支付(I)信贷协议项下循环信贷承担总额每日平均未使用部分的0.080%至0.225%不等的未使用承诺费，及(Ii)根据信贷协议就每份已发出及未偿还的信用证可提取的最高金额的0.4375%至1.500%不等的费用。
《公约》遵守情况
信贷协议载有多项限制及契诺，包括要求本公司将杠杆率维持于若干水平(除若干例外情况外)、对本公司及其若干附属公司合并或合并、设立留置权、产生额外附属公司债务及完成收购的能力的限制，以及对出售本公司及其附属公司作为整体的全部或实质所有资产的限制。于2023年6月30日，本公司已遵守信贷协议所载财务契诺，并预期在未来12个月可履行信贷协议所载财务契诺。
37
目录表
高级附注
2018年5月，本公司发行了价值3.00亿美元，利率为4.600的无抵押优先债券，2028年5月15日到期(“2028年优先债券”)。于二零二零年二月，本公司发行3,000,000,000美元于2030年3月1日到期，息率为3.100的优先债券(“2030年优先债券”)。2028年优先债券及2030年优先债券是根据本公司与受托人之间的契约(“契约”)发行的。《契约》包含惯常的肯定和否定的契约。公司有权随时以溢价赎回2028年优先债券和2030年优先债券。
有关公司截至2023年6月30日的债务的更多信息，请参阅简明综合财务报表附注11。
关键会计政策的应用
按照美国普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露，要求公司作出影响简明综合财务报表和附注所报告金额的判断、假设和估计。公司认为对其财务状况和经营结果的描述最为关键的会计政策在公司截至2022年12月31日的年度报告10-K表的第7项中进行了报告。
关键会计估计
公司在截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中披露的重要会计估计自该报告提交以来没有发生重大变化。
新会计准则
新会计准则对公司的简明综合财务报表没有重大影响。
客户和积压
对美国政府的销售额约占该公司2023财年前六个月净销售额的19%。在此期间，没有其他单一客户占公司净销售额的10%以上。该公司的大部分净销售额来自于在开始生产之前收到的客户订单的履行。
与2022年6月30日的130亿美元相比，该公司在2023年6月30日的积压订单增加了14.9%，达到150亿美元。与2022年6月30日的40亿美元相比，2023年6月30日的接入细分市场积压增加了9.9%，达到44亿美元。由于客户支持大型项目、基础设施支出、非住宅建设和老化车队的需求，接入设备的需求一直居高不下。截至2023年6月30日，国防部门积压的订单从2022年6月30日的63亿美元增加到67亿美元，增幅为7.7%，这主要是因为在USPS的NGDV计划的初始车辆订单上，电池电动汽车的组合发生了变化，占更高的比例。由于新冠肺炎疫情对消防器材的强劲需求，截至2023年6月30日，职业领域的积压订单从2022年6月30日的28亿美元增加到39亿美元，增长了38.0%。全球供应链挑战和相关的生产延误也导致准入和职业领域的积压增加。
积压是指公司预期从已授予和/或正在进行的客户合同中获得的美元收入。报告的积压包括原始合同金额和已商定的任何合同修改。报告的积压不包括购买选项、尚未执行最终合同的已宣布订单以及未来任何可能的合同修改。积压合同由固定和可变价格的合同组成，这些合同将来可能会被取消、修改或以其他方式更改。因此，积压可能不能预示未来的经营业绩。截至不同日期的积压信息及其比较可能不是未来销售的准确指标，也不是公司未来销售额与美国国防部销售额与其对其他客户销售额的比率的准确指标。该公司2023年6月30日的积压订单中，约有70%预计在2023财年无法填补。
38
目录表
非公认会计准则财务指标
该公司预测不包括影响可比性的项目的每股收益。当公司预测不包括项目的每股收益时，这被认为是非GAAP财务衡量标准。该公司认为，排除这些项目的影响对投资者是有用的，以便能够更准确地将公司的经营业绩与上一年的业绩进行比较。非公认会计原则的财务措施应被视为根据公认会计原则编制的公司业绩或预测的补充，而不是替代。下表列出了该公司提出的非GAAP衡量标准与最直接可比的GAAP衡量标准的对账：
|
|
2023财年预期 |
|
|
稀释后每股收益(GAAP) |
|
|
7.65 |
|
企业出售亏损，税后净额 |
|
|
0.17 |
|
购置费，税后净额 |
|
|
0.09 |
|
权益法投资减值准备 |
|
|
0.09 |
|
养恤金顾问结算，税后净额 |
|
|
(0.05 |
) |
重组成本，税后净额 |
|
|
0.05 |
|
调整后每股收益-摊薄(非公认会计准则) |
|
|
8.00 |
|
项目3.数量和质量关于市场风险的披露
本公司关于利率变化的市场风险和商品风险的定量和定性披露，通过参考本公司截至2022年12月31日的10-K表格年度报告第7A项并入，自该报告提交以来没有重大变化。
39
目录表
第四项。控制和程序
信息披露控制和程序的评估。根据交易所法案第13a-15(B)条的规定，本公司管理层在本公司总裁及首席执行官兼执行副总裁总裁及首席财务官的参与下，评估了截至2023年6月30日本公司的披露控制及程序(定义见交易所法案第13a-15(E)条)的设计及运作成效。基于对这些披露控制和程序的评估，总裁和首席执行官以及执行副总裁总裁和首席财务官得出结论，披露控制和程序自2023年6月30日起生效，以确保在美国证券交易委员会规则和表格规定的时间内，记录、处理、汇总和报告公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息，并确保积累并向公司管理层，包括主要高管和主要财务官传达公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息。酌情允许及时作出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化。截至2023年6月30日止三个月内，本公司财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变动。
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第二部分--其他R信息
项目1.腿部所有诉讼程序
没有。
第1A项。风险因素
公司的财务状况、经营结果和现金流受到各种风险的影响，其中许多风险并不完全在公司的控制范围之内，这可能会导致实际业绩与历史或预期的未来业绩大不相同。除了本报告中列出的其他信息外，你还应仔细考虑项目1A中讨论的风险因素。截至2022年12月31日的年度报告Form 10-K中的数据，这些数据并未发生实质性变化。
项目2.E的未登记销售QUITY证券及其收益的使用
普通股回购
下表列出了公司或代表公司在截至2023年6月30日的三个月内购买普通股的信息：
期间 |
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股份总数 |
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平均价格 |
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股份总数 |
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最大数量 |
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4月1日-4月30日 |
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92,626 |
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$ |
79.38 |
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92,626 |
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11,284,882 |
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5月1日-5月31日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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11,284,882 |
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6月1日-6月30日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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11,284,882 |
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总计 |
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92,626 |
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92,626 |
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11,284,882 |
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本公司拟定期宣布及派发股息。然而，未来股息的支付由公司董事会酌情决定，并将取决于(其中包括)未来收益和现金流、资本要求、公司的总体财务状况、一般业务状况和其他因素。
第四项。 矿场安全信息披露
不适用。
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第五项。 其他急诊室信息
(A)2023年7月28日，奥什科什公司董事会人力资源委员会批准了一项适用于委员会指定为合格高管的离职政策，委员会指定公司除首席执行官外的所有被任命的高管符合资格。如果指定行政人员被无故终止雇用，或指定行政人员有充分理由终止雇用，则只要指定行政人员执行释放索赔，指定行政人员将有权获得相当于一年工资和目标奖金的遣散费补偿，以及按比例计算的当年奖金和眼镜蛇补贴。
(C)在截至2023年6月30日的三个月内，没有董事或公司第16条高管
项目6。展品
证物编号： |
描述 |
10.1 |
股票和资产购买协议，日期为2023年5月26日，由公司、John Bean Technologies Corporation和JBT AeroTech Corporation签署。 |
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10.2 |
Oshkosh Corporation和John P.Pfeifer于2021年4月2日签订的遣散费协议。* |
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10.3 |
Oshkosh Corporation Severance政策(目前适用于除Pfeifer先生以外的所有公司高管)。* |
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31.1 |
根据萨班斯-奥克斯利法案第302条，总裁和首席执行官颁发的证书，日期为2023年8月1日。 |
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31.2 |
执行副总裁总裁和首席财务官根据日期为2023年8月1日的《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发的证书。 |
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32.1 |
总裁和首席执行官根据《美国法典》第18编第1350条于2023年8月1日发表的书面声明。 |
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32.2 |
执行副总裁总裁和首席财务官根据《美国法典》第18编第1350条于2023年8月1日发表的书面声明。 |
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*101.INS |
该实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL(可扩展业务报告语言)标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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*101.SCH |
内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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*101.CAL |
内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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*101.DEF |
内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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*101.LAB |
内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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*101.PRE |
内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104 |
封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)。 |
*表示管理合同或补偿计划或安排。
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标牌缝隙
根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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奥什科什公司 |
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2023年8月1日 |
通过 |
/S/John C.Pfeifer |
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约翰·C·费费尔、总裁和首席执行官 |
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2023年8月1日 |
通过 |
/S/迈克尔·E·帕克 |
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迈克尔·E·帕克，执行副总裁总裁兼首席财务官 |
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2023年8月1日 |
通过 |
/S/詹姆斯·C·弗里德斯 |
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詹姆斯·C·弗里德斯，高级副总裁财务与财务总监 |
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