dhr-20230630假的2023Q212 月 31 日00003136161212http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsNoncurrent00003136162023-01-012023-06-300000313616美国通用会计准则:普通股成员2023-01-012023-06-300000313616DHR:A1.7 SeniorNotes 到期 2024 年会员2023-01-012023-06-300000313616DHR:a0.2 SeniorNotes2026 年到期会员2023-01-012023-06-300000313616DHR:a2.1 Senior Notes2026 年到期会员2023-01-012023-06-300000313616DHR:a1.2 Senior Notes2027 年到期会员2023-01-012023-06-300000313616DHR:a0.45 SeniorNotes Due2028 会员2023-01-012023-06-300000313616DHR:a2.5 Senior Notes Due2030 成员2023-01-012023-06-300000313616DHR:a0.75 SeniorNotesDue2031 会员2023-01-012023-06-300000313616DHR:A1.35 SeniorNotes Due2039 会员2023-01-012023-06-300000313616DHR:a1.8 Senior Notes Due2049 会员2023-01-012023-06-3000003136162023-07-20xbrli: 股票00003136162023-06-30iso421:USD00003136162022-12-310000313616美国公认会计准则:优先股成员2022-12-31iso421:USDxbrli: 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成员2023-06-300000313616US-GAAP:员工股权会员2023-06-300000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2023-03-310000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-03-310000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-03-3100003136162023-03-310000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2023-04-012023-06-300000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-04-012023-06-300000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-04-012023-06-300000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2023-06-300000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-06-300000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-06-300000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2022-04-010000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-04-010000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-0100003136162022-04-010000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2022-04-022022-07-010000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-04-022022-07-010000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-04-022022-07-010000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2022-07-010000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-07-010000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-07-010000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2022-12-310000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-12-310000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-12-310000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2023-01-012023-06-300000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2023-01-012023-06-300000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2023-01-012023-06-300000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2021-12-310000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2021-12-310000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2021-12-310000313616US-GAAP:累积翻译调整成员2022-01-012022-07-010000313616US-GAAP:累积固定福利计划调整成员2022-01-012022-07-010000313616US-GAAP:累计收益亏损净现金流HedgeParent会员2022-01-012022-07-01 美国
证券交易委员会
华盛顿特区 20549
________________________________________________________
表单 10-Q
________________________________________________________
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根据1934年《证券交易法》第13条或第15(d)条提交的季度报告 |
在截至的季度期间 2023年6月30日
或者
| | | | | |
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(d)条提交的过渡报告 |
在从到的过渡期间
委员会档案编号: 001-08089
丹纳赫公司
(注册人的确切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
特拉华 | | 59-1995548 |
(公司注册国) | | (美国国税局雇主识别号) |
| |
西北宾夕法尼亚大道 2200 号,800W 套房 | | 20037-1701 |
华盛顿, | 直流 | |
(主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码,包括区号: 202-828-0850
| | | | | | | | |
每个班级的标题 | 交易品种 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,面值0.01美元 | DHR | 纽约证券交易所 |
1.700% 2024 年到期的优先票据 | DHR 24 | 纽约证券交易所 |
2026 年到期的 0.200% 优先票据 | DHR/26 | 纽约证券交易所 |
2.100% 2026年到期的优先票据 | DHR 26 | 纽约证券交易所 |
1.200% 2027年到期的优先票据 | DHR/27 | 纽约证券交易所 |
0.450% 2028年到期的优先票据 | DHR/28 | 纽约证券交易所 |
2.500% 2030 年到期的优先票据 | DHR 30 | 纽约证券交易所 |
2031 年到期的优先票据 0.750% | DHR/31 | 纽约证券交易所 |
1.350% 2039年到期的优先票据 | DHR/39 | 纽约证券交易所 |
1.800% 2049年到期的优先票据 | DHR/49 | 纽约证券交易所 |
用勾号指明注册人 (1) 是否在过去 12 个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短时间内)提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告,以及 (2) 在过去的 90 天内是否受到此类申报要求的约束。是的☒ 不 ☐
用复选标记表明注册人是否在过去 12 个月内(或者在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据 S-T 法规第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的☒ 不 ☐
用复选标记指明注册人是大型加速申报人、加速申报人、非加速申报人、小型申报公司还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报公司”、“小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速过滤器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
| | | |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 规模较小的申报公司 | | ☐ |
| | | | | | |
新兴成长型公司 | | ☐ | | | | |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表明注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(a)条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用勾号指明注册人是否为空壳公司(定义见《交易法》第 12b-2 条)是☐不是 ☒
截至2023年7月20日,已发行普通股的数量为 738,352,114.
丹纳赫公司
索引
表格 10-Q
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分- | 财务信息 | |
| | |
第 1 项。 | 财务报表 | |
| | |
| 合并简明资产负债表 | 1 |
| | |
| 合并简明收益表 | 2 |
| | |
| 合并简明综合收益表 | 3 |
| | |
| 合并的股东权益简明表 | 4 |
| | |
| 合并简明现金流量表 | 5 |
| | |
| 合并简明财务报表附注 | 6 |
| | |
第 2 项。 | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 23 |
| | |
第 3 项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 41 |
| | |
第 4 项。 | 控制和程序 | 41 |
| | |
第二部分- | 其他信息 | |
| | |
第 1 项。 | 法律诉讼 | 42 |
| | |
第 1A 项。 | 风险因素 | 42 |
| | |
第 2 项。 | 未注册的股权证券销售和所得款项的使用 | 42 |
| | |
第 5 项。 | 其他信息 | 42 |
| | |
第 6 项。 | 展品 | 43 |
| | |
| 签名 | 44 |
丹纳赫公司和子公司
合并简明资产负债表
(以百万美元计,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金及等价物 | $ | 8,575 | | | $ | 5,995 | |
贸易应收账款,减去美元可疑账款备抵金130和 $126,分别地 | 4,199 | | | 4,918 | |
库存: | | | |
成品 | 1,520 | | | 1,504 | |
工作正在进行中 | 528 | | | 473 | |
原材料 | 1,135 | | | 1,133 | |
库存总额 | 3,183 | | | 3,110 | |
预付费用和其他流动资产 | 1,504 | | | 1,860 | |
流动资产总额 | 17,461 | | | 15,883 | |
不动产、厂房和设备,扣除累计折旧 $4,120和 $3,893,分别地 | 4,176 | | | 3,956 | |
其他长期资产 | 4,372 | | | 4,459 | |
善意 | 39,576 | | | 39,752 | |
其他无形资产,净额 | 19,317 | | | 20,300 | |
总资产 | $ | 84,902 | | | $ | 84,350 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付票据和长期债务的流动部分 | $ | 1,590 | | | $ | 591 | |
贸易应付账款 | 1,956 | | | 2,296 | |
应计费用和其他负债 | 4,858 | | | 5,502 | |
流动负债总额 | 8,404 | | | 8,389 | |
其他长期负债 | 6,489 | | | 6,785 | |
长期债务 | 18,285 | | | 19,086 | |
股东权益: | | | |
优先股, 不面值, 15.0已授权百万股; 不截至2023年6月30日已发行和流通的股票; 1.72百万股 5.00截至2022年12月31日已发行和流通的B系列强制性可转换优先股百分比 | — | | | 1,668 | |
普通股-$0.01面值, 2.0已授权十亿股; 879.5已发行百万美元和 738.2截至2023年6月30日未偿还的百万美元; 869.3已发行百万美元和 728.3截至2022年12月31日,未偿还金额为百万美元 | 9 | | | 9 | |
额外的实收资本 | 13,939 | | | 12,072 | |
留存收益 | 41,344 | | | 39,205 | |
累计其他综合收益(亏损) | (3,576) | | | (2,872) | |
丹纳赫股东权益总额 | 51,716 | | | 50,082 | |
非控股权益 | 8 | | | 8 | |
股东权益总额 | 51,724 | | | 50,090 | |
负债和股东权益总额 | $ | 84,902 | | | $ | 84,350 | |
见随附的合并简明财务报表附注。
丹纳赫公司和子公司
合并简明收益表
(美元和以百万美元为单位的股票,每股金额除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | |
销售 | $ | 7,157 | | | $ | 7,751 | | | $ | 14,324 | | | $ | 15,439 | | | |
销售成本 | (3,116) | | | (3,030) | | | (5,913) | | | (6,013) | | | |
毛利 | 4,041 | | | 4,721 | | | 8,411 | | | 9,426 | | | |
运营成本: | | | | | | | | | |
销售、一般和管理费用 | (2,194) | | | (2,085) | | | (4,341) | | | (4,177) | | | |
研究和开发费用 | (418) | | | (431) | | | (847) | | | (872) | | | |
| | | | | | | | | |
营业利润 | 1,429 | | | 2,205 | | | 3,223 | | | 4,377 | | | |
营业外收入(支出): | | | | | | | | | |
其他收入(支出),净额 | (29) | | | (87) | | | (5) | | | (107) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
利息支出 | (67) | | | (51) | | | (135) | | | (105) | | | |
利息收入 | 59 | | | 2 | | | 107 | | | 3 | | | |
所得税前收益 | 1,392 | | | 2,069 | | | 3,190 | | | 4,168 | | | |
所得税 | (286) | | | (389) | | | (634) | | | (763) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收益 | 1,106 | | | 1,680 | | | 2,556 | | | 3,405 | | | |
强制性可转换优先股分红 | — | | | (22) | | | (21) | | | (63) | | | |
归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,106 | | | $ | 1,658 | | | $ | 2,535 | | | $ | 3,342 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通股每股净收益: | | | | | | | | | |
基本 | $ | 1.50 | | | $ | 2.28 | | | $ | 3.46 | | | $ | 4.63 | | | |
稀释 | $ | 1.49 | | | $ | 2.25 | | | $ | 3.42 | | (a) | $ | 4.56 | | | |
已发行普通股和普通等值股票的平均值: | | | | | | | | | |
基本 | 737.3 | | | 726.7 | | | 733.4 | | | 721.5 | | | |
稀释 | 744.7 | | | 736.0 | | | 740.2 | | | 736.8 | | | |
(a)由于四舍五入,相关三个月期间的每股普通股净收益与六个月期间的净收益相加。
见随附的合并简明财务报表附注。
丹纳赫公司和子公司
综合收益合并简明表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
净收益 | $ | 1,106 | | | $ | 1,680 | | | $ | 2,556 | | | $ | 3,405 | |
扣除所得税的其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
外币折算调整 | (704) | | | (1,442) | | | (679) | | | (1,785) | |
养老金和退休后计划福利调整 | — | | | 7 | | | — | | | 21 | |
| | | | | | | |
现金流对冲调整 | (106) | | | 66 | | | (25) | | | 46 | |
扣除所得税的其他综合收益(亏损)总额 | (810) | | | (1,369) | | | (704) | | | (1,718) | |
| | | | | | | |
综合收入 | $ | 296 | | | $ | 311 | | | $ | 1,852 | | | $ | 1,687 | |
见随附的合并简明财务报表附注。
丹纳赫公司和子公司
合并简明的股东权益表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
优先股: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 1,668 | | | $ | 3,268 | | | $ | 1,668 | | | $ | 3,268 | |
强制性可转换优先股转换为普通股 | (1,668) | | | (1,600) | | | (1,668) | | | (1,600) | |
期末余额 | $ | — | | | $ | 1,668 | | | $ | — | | | $ | 1,668 | |
普通股: | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
余额,期初和期末 | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
额外的实收资本: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 12,130 | | | $ | 10,123 | | | $ | 12,072 | | | $ | 10,090 | |
普通股票奖励 | 141 | | | 130 | | | 199 | | | 178 | |
与强制性可转换优先股转换相关的普通股 | 1,668 | | | 1,600 | | | 1,668 | | | 1,600 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收购非控股权益 | — | | | 1 | | | — | | | (14) | |
期末余额 | $ | 13,939 | | | $ | 11,854 | | | $ | 13,939 | | | $ | 11,854 | |
留存收益: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 40,437 | | | $ | 34,332 | | | $ | 39,205 | | | $ | 32,827 | |
| | | | | | | |
净收益 | 1,106 | | | 1,680 | | | 2,556 | | | 3,405 | |
宣布的普通股分红 | (199) | | | (182) | | | (396) | | | (361) | |
申报强制性可转换优先股股息 | — | | | (22) | | | (21) | | | (63) | |
期末余额 | $ | 41,344 | | | $ | 35,808 | | | $ | 41,344 | | | $ | 35,808 | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | |
期初余额 | $ | (2,766) | | | $ | (1,376) | | | $ | (2,872) | | | $ | (1,027) | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (810) | | | (1,369) | | | (704) | | | (1,718) | |
期末余额 | $ | (3,576) | | | $ | (2,745) | | | $ | (3,576) | | | $ | (2,745) | |
非控股权益: | | | | | | | |
期初余额 | $ | 8 | | | $ | 6 | | | $ | 8 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
非控股权益的变化 | — | | | 1 | | | — | | | (3) | |
期末余额 | $ | 8 | | | $ | 7 | | | $ | 8 | | | $ | 7 | |
期末股东权益总额 | $ | 51,724 | | | $ | 46,601 | | | $ | 51,724 | | | $ | 46,601 | |
见随附的合并简明财务报表附注。
丹纳赫公司和子公司
合并简明现金流量表
(百万美元)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
来自经营活动的现金流: | | | |
净收益 | $ | 2,556 | | | $ | 3,405 | |
| | | |
| | | |
非现金物品: | | | |
折旧 | 351 | | | 358 | |
无形资产的摊销 | 768 | | | 759 | |
| | | |
股票薪酬支出 | 188 | | | 181 | |
| | | |
投资(收益)损失 | 10 | | | 122 | |
贸易应收账款变动,净额 | 765 | | | (145) | |
库存变化 | (128) | | | (668) | |
贸易应付账款的变化 | (363) | | | (11) | |
预付费用和其他资产的变化 | 396 | | | (99) | |
应计费用和其他负债的变化 | (670) | | | 66 | |
| | | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 3,873 | | | 3,968 | |
来自投资活动的现金流: | | | |
为收购支付的现金 | — | | | (77) | |
为增建不动产、厂房和设备支付的款项 | (616) | | | (546) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 4 | | | 9 | |
购买投资的付款 | (144) | | | (328) | |
出售投资的收益 | 4 | | | 17 | |
| | | |
所有其他投资活动 | 17 | | | 22 | |
用于投资活动的现金总额 | (735) | | | (903) | |
来自融资活动的现金流: | | | |
与股票薪酬相关的普通股发行款项,净额 | (4) | | | (23) | |
| | | |
| | | |
| | | |
支付股息 | (422) | | | (411) | |
借款净还款额(到期日不超过 90 天) | (7) | | | (669) | |
| | | |
借款净还款额(到期日超过90天) | — | | | (265) | |
| | | |
| | | |
所有其他融资活动 | (37) | | | (66) | |
用于融资活动的现金总额 | (470) | | | (1,434) | |
汇率变动对现金及等价物的影响 | (88) | | | (233) | |
现金及等价物的净变动 | 2,580 | | | 1,398 | |
现金及等价物的期初余额 | 5,995 | | | 2,586 | |
现金及等价物的期末余额 | $ | 8,575 | | | $ | 3,984 | |
补充披露: | | | |
现金利息支付 | $ | 185 | | | $ | 167 | |
现金所得税缴纳 | 694 | | | 625 | |
见随附的合并简明财务报表附注。
丹纳赫公司和子公司
合并简明财务报表附注
(未经审计)
注意事项 1。 将军
此处包含的合并简明财务报表由丹纳赫公司(“丹纳赫” 或 “公司”)根据美国证券交易委员会(“SEC”)的规章制度编制,未经审计。在本季度报告中,“丹纳赫” 或 “公司” 一词是指丹纳赫公司、丹纳赫公司及其合并子公司或丹纳赫公司的合并子公司,视上下文需要而定。根据美国证券交易委员会的规章制度,通常包含在根据美国普遍接受的会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略;但是,公司认为,这些披露足以使所提供的信息不会产生误导性。此处包含的合并简明财务报表应与截至2022年12月31日止年度的财务报表以及公司于2023年2月22日提交的2022年10-K表年度报告(“2022年年度报告”)中包含的附注一起阅读。
公司认为,随附的财务报表包含所有必要的调整(仅包括正常的经常性应计费用),以公允列报公司截至2023年6月30日和2022年12月31日的财务状况、截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间的经营业绩以及截至该日止的六个月期间的现金流。
公司2022年年度报告中描述的公司重要会计政策没有发生任何变化,这些变化对公司的合并简明财务报表和相关附注产生重大影响。对前一年的某些金额进行了重新分类,以符合本年度的列报方式。
经营租赁—截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司作为承租人的经营租赁使用权资产约为美元1.0十亿美元,并包含在随附的合并简明资产负债表中的其他长期资产中。相关的经营租赁负债约为 $1.1截至2023年6月30日和2022年12月31日为10亿美元,包含在应计费用和其他负债以及其他长期负债中。
注意事项 2。 维拉托公司分离
2022年9月,该公司宣布打算将其环境与应用解决方案业务拆分为一家上市公司,名为Veralto Corporation。截至2022年12月31日的财年,环境与应用解决方案业务的销售额约为美元4.8十亿。预计该交易对公司股东来说将免税。该公司的目标是在2023年第四季度完成环境与应用解决方案业务的计划分离,前提是必须满足某些条件,包括获得丹纳赫董事会的最终批准、令人满意地完成融资、收到税务意见、收到美国国税局(“IRS”)的有利裁决以及获得其他监管部门的批准。在计划分拆完成之前,环境与应用解决方案业务将报告为持续运营。
公司承担的离职费用为 $37百万 ($)34百万美元(税后)和 $65百万 ($)59税后百万美元),用于为公司环境与应用解决方案业务的预期分离做准备,主要与截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的法律、税务、财务和信息技术服务的专业费用以及重复的一般和管理费用有关。
注意事项 3。 普通股每股净收益
每股普通股的基本净收益(“EPS”)的计算方法是将净收益减去强制性可转换优先股(“MCPS”)股息除以适用时期内已发行普通股的加权平均数。摊薄后的净每股收益的计算方法是将净收益减去MCPS股息除以已发行普通股的加权平均数,再加上发行潜在摊薄普通股时本应流通的额外股票数量,再减去公司本可以用发行潜在稀释性股票的收益回购的股票数量。在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月期间,大约 4.7百万和 2.4分别为百万期权,在截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月期间,约为百万期权 3.5百万和 2.4摊薄后的每股收益计算中分别排除了百万份购买股票的期权,因为纳入这些期权会产生反稀释的影响。每个季度和年初至今期间的基本每股收益和摊薄后每股收益是独立计算的,每个时期都使用不同的加权平均份额
数数字。因此,在考虑四舍五入至最接近的每股百分比的影响后,之前季度每股收益数字的总和可能不等于年初至今的每股收益。
在截至2023年6月30日的三个月期间,使用if转换法计算的MCPS B系列的影响是稀释性的,因此 1.5在三个月的摊薄每股收益的计算中,包括MCPS B系列基础的百万股股票。在截至2023年6月30日的六个月期间以及截至2022年7月1日的三个月和六个月期间,使用if转换法计算的MCPS B系列的影响是反稀释的,因此 5.1截至2023年6月30日的六个月期间的百万股以及 8.6截至2022年7月1日的三个月和六个月期间,MCPS B系列所依据的百万美元均未计入摊薄后每股收益和相关的MCPS B系列股息的计算中21截至2023年6月30日的六个月期间的百万美元和美元22百万和美元43截至2022年7月1日的三个月和六个月期间的百万美元分别包含在摊薄每股收益的计算中。在转换之前,2023年第二季度没有宣布MCPS B轮股息。截至2023年4月17日,MCPS B轮的所有已发行股票转换为 8.6公司普通股的百万股。
在截至2022年7月1日的三个月和六个月期间,使用if转换法计算的MCPS A系列的影响都是稀释性的,因此 1.1百万和 6.0摊薄后每股收益的计算中分别包括MCPS A系列基础的百万股股票。相关的 MCPS A 系列股息为 $20截至2022年7月1日的六个月期间,摊薄后每股收益的计算中不包括百万美元。2022年4月15日,MCPS A轮的所有已发行股票转换为 11.0公司普通股的百万股。有关 MCPS 系列 A 和 B 转换的更多信息,请参阅注释 14。
与计算每股普通股净收益相关的信息汇总如下(美元和百万股,每股金额除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 | |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | |
分子: | | | | | | | | |
净收益 | $ | 1,106 | | | $ | 1,680 | | | $ | 2,556 | | | $ | 3,405 | | |
MCPS 分红 | — | | | (22) | | | (21) | | | (63) | | |
基本每股收益归属于普通股股东的净收益 | 1,106 | | | 1,658 | | | 2,535 | | | 3,342 | | |
| | | | | | | | |
对稀释型 MCPS 的 MCPS 股息进行调整 | — | | | — | | | — | | | 20 | | |
扣除摊薄后每股收益的假设转换后归属于普通股股东的净收益 | $ | 1,106 | | | $ | 1,658 | | | $ | 2,535 | | | $ | 3,362 | | |
| | | | | | | | |
分母: | | | | | | | | |
基本每股收益中使用的加权平均已发行普通股 | 737.3 | | | 726.7 | | | 733.4 | | | 721.5 | | |
增量普通股来自: | | | | | | | | |
假设行使稀释期权并归属稀释限制性股票单位(“RSU”)和绩效股票单位(“PSU”) | 5.9 | | | 8.2 | | | 6.8 | | | 9.3 | | |
| | | | | | | | |
加权平均 MCPS 转换后的股票 | 1.5 | | | 1.1 | | | — | | | 6.0 | | |
摊薄后每股收益中使用的加权平均已发行普通股 | 744.7 | | | 736.0 | | | 740.2 | | | 736.8 | | |
| | | | | | | | |
基本每股收益 | $ | 1.50 | | | $ | 2.28 | | | $ | 3.46 | | | $ | 4.63 | | |
摊薄后每股 | $ | 1.49 | | | $ | 2.25 | | | $ | 3.42 | | | $ | 4.56 | | |
注意事项 4。 收入
下表显示了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间按地理区域和收入类型分列的公司收入 (百万美元)。从客户那里收取的销售税和其他基于使用量的税费不计入收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生物技术 | | 生命科学 | | 诊断 | | 环境与应用解决方案 | | 总计 |
在截至2023年6月30日的三个月期间: | | | | | | | | | |
地理区域: | | | | | | | | | |
北美(a) | $ | 611 | | | $ | 757 | | | $ | 982 | | | $ | 577 | | | $ | 2,927 | |
西欧 | 684 | | | 375 | | | 365 | | | 284 | | | 1,708 | |
其他发达市场(b) | 72 | | | 124 | | | 100 | | | 31 | | | 327 | |
高增长市场(c) | 518 | | | 540 | | | 784 | | | 353 | | | 2,195 | |
总计 | $ | 1,885 | | | $ | 1,796 | | | $ | 2,231 | | | $ | 1,245 | | | $ | 7,157 | |
| | | | | | | | | |
收入类型: | | | | | | | | | |
经常出现 | $ | 1,534 | | | $ | 1,104 | | | $ | 1,958 | | | $ | 742 | | | $ | 5,338 | |
非经常性的 | 351 | | | 692 | | | 273 | | | 503 | | | 1,819 | |
总计 | $ | 1,885 | | | $ | 1,796 | | | $ | 2,231 | | | $ | 1,245 | | | $ | 7,157 | |
| | | | | | | | | |
在截至2022年7月1日的三个月期间: | | | | | | | | | |
地理区域: | | | | | | | | | |
北美(a) | $ | 798 | | | $ | 778 | | | $ | 1,235 | | | $ | 571 | | | $ | 3,382 | |
西欧 | 632 | | | 340 | | | 453 | | | 266 | | | 1,691 | |
其他发达市场(b) | 88 | | | 111 | | | 115 | | | 32 | | | 346 | |
高增长市场(c) | 748 | | | 472 | | | 758 | | | 354 | | | 2,332 | |
总计 | $ | 2,266 | | | $ | 1,701 | | | $ | 2,561 | | | $ | 1,223 | | | $ | 7,751 | |
| | | | | | | | | |
收入类型: | | | | | | | | | |
经常出现 | $ | 1,804 | | | $ | 1,068 | | | $ | 2,301 | | | $ | 719 | | | $ | 5,892 | |
非经常性的 | 462 | | | 633 | | | 260 | | | 504 | | | 1,859 | |
总计 | $ | 2,266 | | | $ | 1,701 | | | $ | 2,561 | | | $ | 1,223 | | | $ | 7,751 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生物技术 | | 生命科学 | | 诊断 | | 环境与应用解决方案 | | 总计 |
在截至2023年6月30日的六个月期间: | | | | | | | | | |
地理区域: | | | | | | | | | |
北美(a) | $ | 1,229 | | | $ | 1,465 | | | $ | 2,106 | | | $ | 1,149 | | | $ | 5,949 | |
西欧 | 1,331 | | | 739 | | | 785 | | | 561 | | | 3,416 | |
其他发达市场(b) | 151 | | | 252 | | | 217 | | | 60 | | | 680 | |
高增长市场(c) | 1,038 | | | 1,049 | | | 1,499 | | | 693 | | | 4,279 | |
总计 | $ | 3,749 | | | $ | 3,505 | | | $ | 4,607 | | | $ | 2,463 | | | $ | 14,324 | |
| | | | | | | | | |
收入类型: | | | | | | | | | |
经常出现 | $ | 3,045 | | | $ | 2,143 | | | $ | 4,070 | | | $ | 1,466 | | | $ | 10,724 | |
非经常性的 | 704 | | | 1,362 | | | 537 | | | 997 | | | 3,600 | |
总计 | $ | 3,749 | | | $ | 3,505 | | | $ | 4,607 | | | $ | 2,463 | | | $ | 14,324 | |
| | | | | | | | | |
在截至2022年7月1日的六个月期间: | | | | | | | | | |
地理区域: | | | | | | | | | |
北美(a) | $ | 1,580 | | | $ | 1,516 | | | $ | 2,541 | | | $ | 1,099 | | | $ | 6,736 | |
西欧 | 1,339 | | | 668 | | | 977 | | | 535 | | | 3,519 | |
其他发达市场(b) | 173 | | | 248 | | | 239 | | | 64 | | | 724 | |
高增长市场(c) | 1,390 | | | 935 | | | 1,448 | | | 687 | | | 4,460 | |
总计 | $ | 4,482 | | | $ | 3,367 | | | $ | 5,205 | | | $ | 2,385 | | | $ | 15,439 | |
| | | | | | | | | |
收入类型: | | | | | | | | | |
经常出现 | $ | 3,605 | | | $ | 2,105 | | | $ | 4,671 | | | $ | 1,409 | | | $ | 11,790 | |
非经常性的 | 877 | | | 1,262 | | | 534 | | | 976 | | | 3,649 | |
总计 | $ | 4,482 | | | $ | 3,367 | | | $ | 5,205 | | | $ | 2,385 | | | $ | 15,439 | |
(a) 公司将北美定义为美国和加拿大。(b)该公司将其他发达市场定义为日本、澳大利亚和新西兰。
(c) 该公司将高增长市场定义为国内生产总值和基础设施长期加速增长的世界发展中市场,包括东欧、中东、非洲、拉丁美洲(包括墨西哥)和亚洲(日本、澳大利亚和新西兰除外)。公司将发达市场定义为世界上所有不是高增长市场的市场。
该公司向客户销售设备以及消耗品和服务,其中一些是客户定期购买的。与公司销售的设备一起使用的消耗品通常对设备的使用至关重要,通常一次性使用或有限使用,在客户的运营周期中需要经常更换。这些消耗品的例子包括用于诊断测试的试剂、用于研究和生物加工的色谱树脂、用于过滤、分离和纯化过程的过滤器以及用于标记和编码设备的墨盒。此外,公司的一些消耗品是独立使用的,例如水处理解决方案、定制核酸和基因组学解决方案。公司将其商品和服务分为通常定期出售给客户的商品和服务与通常以非经常性方式出售给客户的商品和服务。经常性收入包括来自消耗品、服务和运营型租赁(“OTL”)的收入。非经常性收入包括设备销售和销售类租赁(“STL”)。OTL 和 STL 包含在上述收入金额中。在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月期间,租赁收入为美元118百万和美元117分别为百万。在截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月期间,租赁收入为美元238百万和美元241分别是百万。
与以下内容相关的剩余履约义务 主题 606,与客户签订合同的收入,表示分配给原始合同期限超过一年的履约义务的总交易价格,在期末已全部或部分未兑现。截至2023年6月30日,分配给剩余履约义务的交易价格总额约为美元4.8十亿。该公司预计将确认收入约为 55未来 12 个月剩余履约义务的百分比, 26随后 12 个月的百分比,其余部分在此后确认。
收入确认、账单和现金收取的时间导致已开票的应收账款、未开票的应收账款(“合同资产”)和递延收入、客户存款和账单超过合并简明资产负债表上确认的收入(“合同负债”)。
公司的大多数长期合同都根据合同条款和条件在工作进展时计费,要么定期收费,要么在达到某些里程碑后计费。通常,这会导致在确认收入之后开具账单,从而产生合同资产。在合并简明资产负债表中,合约资产通常被归类为其他流动资产。截至2023年6月30日和2022年12月31日,合约资产余额为美元74百万和美元90分别是百万。
公司通常在公司履行业绩之前从客户那里收到现金付款,从而根据公司预计确认收入的时机,在合并简明资产负债表中将合同负债归类为流动负债或长期负债。截至2023年6月30日和2022年12月31日,合同负债约为美元2.0十亿和美元1.9分别为十亿美元,并包含在随附的合并简明资产负债表中的应计费用和其他负债以及其他长期负债中。在截至2023年6月30日的六个月期间,合同负债余额的增加主要是由于在履行履约义务之前收到了现金付款,但部分被期初合同负债余额中包含的该期间确认的收入所抵消。在截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月期间,包含在2022年12月31日和2021年12月31日合同负债余额中的确认收入约为美元1.0十亿和美元995分别为百万。在每个报告期结束时,合同资产和负债在随附的合并简明资产负债表上按合同逐项列报。
注意事项 5。 区段信息
该公司的运营和业绩报告如下 四独立的业务部门包括生物技术、生命科学、诊断和环境与应用解决方案部门。在确定应报告的细分市场时,公司根据其相似的经济和运营特征对运营细分市场进行了汇总。营业利润等于总收入减去营业支出,不包括营业外收入和支出、利息和所得税。其他板块的营业利润额包括未分配的公司成本,包括与准备公司环境与应用解决方案业务预期分离相关的离职成本,以及其他未被视为管理层对应申报细分市场经营业绩评估一部分的成本。分部间金额不大,为了得出合并总额,要扣除。
细分市场结果如下所示(百万美元): | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
销售: | | | | | | | |
生物技术 | $ | 1,885 | | | $ | 2,266 | | | $ | 3,749 | | | $ | 4,482 | |
生命科学 | 1,796 | | | 1,701 | | | 3,505 | | | 3,367 | |
诊断 | 2,231 | | | 2,561 | | | 4,607 | | | 5,205 | |
环境与应用解决方案 | 1,245 | | | 1,223 | | | 2,463 | | | 2,385 | |
总计 | $ | 7,157 | | | $ | 7,751 | | | $ | 14,324 | | | $ | 15,439 | |
| | | | | | | |
营业利润: | | | | | | | |
生物技术 | $ | 480 | | | $ | 824 | | | $ | 1,076 | | | $ | 1,624 | |
生命科学 | 340 | | | 350 | | | 661 | | | 668 | |
诊断 | 424 | | | 800 | | | 1,101 | | | 1,686 | |
环境与应用解决方案 | 302 | | | 307 | | | 601 | | | 543 | |
其他 | (117) | | | (76) | | | (216) | | | (144) | |
总计 | $ | 1,429 | | | $ | 2,205 | | | $ | 3,223 | | | $ | 4,377 | |
注意事项 6。 所得税
下表汇总了公司的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
有效税率 | 20.5 | % | | 18.8 | % | | 19.9 | % | | 18.3 | % |
公司在全球开展业务,包括在某些司法管辖区开展业务,其税率低于美国(“美国”)的联邦法定税率。因此,与美国联邦法定税率相比,在这些司法管辖区运营的影响导致有效税率较低。
截至2023年6月30日的三个月期间的有效税率不同于美国联邦法定税率 21.0% 主要归因于上述收益的地域组合,部分被净离散税费 $ 所抵消18百万。净离散税收费用主要与计划分离环境与应用解决方案业务相关的税收成本、与为调整某些业务而采取的法律和运营行动相关的税收成本以及与前一时期不确定税收状况相关的估计变动,部分被上一年度退税的利息所抵消。净离散费用使有效税率提高了 1.3截至2023年6月30日的三个月期间的百分比。
截至2023年6月30日的六个月期间的有效税率不同于美国联邦法定税率 21.0% 主要归因于上述收益的地域组合,部分被净离散税费 $ 所抵消13百万。净离散税收费用主要与计划分离环境与应用解决方案业务相关的税收成本、与为调整某些业务而采取的法律和运营行动相关的税收成本,以及与前一时期不确定税收状况相关的估计变动,部分被股票薪酬的超额税收优惠和上一年度退税利息所抵消。净离散费用使有效税率提高了 0.4截至2023年6月30日的六个月期间的百分比。
截至2022年7月1日的三个月期间的有效税率不同于美国联邦法定税率 21.0% 主要归因于上述收益的地域组合和净离散收益为 $8百万美元主要与前一时期不确定的税收状况和股票薪酬带来的超额税收优惠相关的估计变动有关。净离散收益使有效税率降低了 0.4截至2022年7月1日的三个月期间的百分比。
截至2022年7月1日的六个月期间的有效税率不同于美国联邦法定税率 21.0% 主要归因于上述收益的地域组合和净离散收益 $49百万美元主要与股票薪酬带来的超额税收优惠以及与前一时期不确定税收状况相关的估计值变化有关。净离散收益使有效税率降低了 1.2截至2022年7月1日的六个月期间的百分比。
2022年第四季度,美国国税局提议对公司2016年至2018年的应纳税所得额进行重大调整,以延期对与公司自保计划相关的某些保费收入征税。
出于所得税的目的,根据与保险相关的美国税法,保费收入的确认已延期。美国国税局对公司某些类型的自保单的保费收入延期提出质疑。拟议的调整将使公司在2016年至2018年期间的应纳税所得额增加约美元2.5十亿。2023年第一季度,公司与美国国税局和解了这些拟议的调整,尽管对2016年至2018年期间其他事项的审计仍在进行中。和解协议对公司自保单的影响对公司的财务报表(包括现金流和有效税率)并不重要。由于与美国国税局达成的和解协议是针对审计期的,因此该和解协议并不妨碍美国国税局就2018年之后的时期对公司的自保计划提出类似的调整。管理层认为,公司在美国纳税申报表中采取的立场符合相关税法。
有关公司重大税务事项的描述,请参阅公司2022年年度报告中截至2022年12月31日止年度的财务报表及其附注7。
注意事项 7。 其他收入(支出),净额
以下列出了公司其他收入(支出)的组成部分,净额(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | | | |
定期福利净成本的其他组成部分 | $ | 3 | | | $ | 11 | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | | | |
投资收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
已实现的投资收益(亏损) | — | | | 27 | | | — | | | 64 | | | | | |
未实现的投资收益(亏损) | (32) | | | (125) | | | (10) | | | (186) | | | | | |
投资收益(亏损)总额 | (32) | | | (98) | | | (10) | | | (122) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他收入(支出)总额,净额 | $ | (29) | | | $ | (87) | | | $ | (5) | | | $ | (107) | | | | | |
定期净福利成本的其他组成部分
公司分解了非缴款固定福利养老金计划和其他退休后员工福利计划的定期福利净成本中的服务成本部分,并将定期福利成本净额的其他组成部分列为其他收入(支出),净额。定期福利费用净额的其他组成部分包括计划资产的假定回报率,部分被精算损失和利息的摊销所抵消。截至2022年7月1日的六个月期间,公司的净定期福利成本包括结算亏损美元10百万 ($)9税后百万美元),原因是将其与一项固定福利计划相关的部分非美国养老金负债转移给了第三方。
投资收益(亏损)
公司使用公允价值替代方案估算其股票证券投资的公允价值,并在净收益中记录对公允价值的调整。此外,该公司是主要投资于早期公司的合伙企业的有限合伙人。虽然合伙企业按公允价值记录这些投资,但公司对合伙企业的投资按权益会计法核算。投资收益(亏损)包括与公司股权证券投资的公允价值变动相关的已实现和未实现的损益,以及公司在反映合伙企业投资公允价值变化的合伙企业收益中的权益,以及相关的管理费和运营费用。此外,公司录得的减值为美元46百万 ($)35与权益法投资相关的税后百万美元),反映在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的未实现投资收益(亏损)中。
注意事项 8。 商誉和其他无形资产
以下是公司商誉的展期(百万美元):
| | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | 39,752 | |
| |
| |
因最终确定收购价格分配而进行的调整 | (5) | |
外币折算等 | (171) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | 39,576 | |
按细分市场划分的商誉账面价值汇总如下(百万美元): | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
生物技术 | $ | 21,920 | | | $ | 22,087 | |
生命科学 | 8,279 | | | 8,314 | |
诊断 | 6,871 | | | 6,875 | |
环境与应用解决方案 | 2,506 | | | 2,476 | |
总计 | $ | 39,576 | | | $ | 39,752 | |
公司尚未发现任何表明2023年上半年商誉减值的 “触发” 事件。
每当事件或情况变化表明相关的账面金额可能无法收回时,公司就会对已确定的无形资产进行减值审查。该公司在2023年和2022年第二季度确定了减值触发因素,这导致了某些长期资产的减值费用,包括技术和客户关系。公司记录的减值费用总额为 $34百万和美元9在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月中,分别有百万美元与这些长期资产有关。此外,在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,公司录得1美元14与设施相关的减值百万美元。
注意事项 9。 公允价值测量
会计准则根据退出价格模型定义公允价值,建立衡量公允价值的框架,要求公司的资产和负债按公允价值结算,并规定了与会计准则中确定的估值层次结构中使用的估值方法相关的某些披露。该层次结构将输入的优先级分为三个主要级别,如下所示。一级投入是活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。二级输入是活跃市场中类似资产和负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产的报价,或者资产或负债的其他可观察到的特征,包括利率、收益率曲线和信用风险,或者主要来自可观察到的市场数据或通过相关性证实的投入。根据公司的假设,3级输入是不可观察的输入。金融资产或负债在层次结构中的分类是根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低水平投入确定的。
经常按公允价值计量的金融资产汇总如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡 | | 活跃市场的报价(第 1 级) | | 重要的其他可观测输入(级别 2) | | 大量不可观察的输入(级别 3) |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
资产: | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的债务证券 | $ | 7 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
投资股权证券 | 438 | | | 315 | | | 142 | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
跨货币互换衍生合约 | 497 | | | 653 | | | — | | | — | | | 497 | | | 653 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
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可供出售债务证券包含在随附的合并简明资产负债表中的其他长期资产中,使用投资经纪人和交易商报告的报价,根据证券的基本条款以及与活跃市场上交易的类似证券的比较,按公允价值计量。截至2023年6月30日和2022年12月31日,可供出售的债务证券主要包括美国国债和公司债务证券。
公司对股权证券的投资包括对公开交易的股票证券的投资和对非有价股票证券的投资。公开交易的证券在公允价值层次结构中被归类为第一级
根据活跃市场的报价进行衡量。对于非有价股权证券,公司根据衡量备选方案估算股票证券投资的公允价值,并根据净收益(“公允价值替代方案”)中来自同一发行人的相同或类似证券的减值和可观察到的价格变化进行调整。由于使用了这些衡量方法,公司对这些股票证券的投资未归入公允价值层次结构。此外,该公司是主要投资于早期公司的合伙企业的有限合伙人。虽然合伙企业按公允价值记录这些投资,但公司对合伙企业的投资按权益会计法核算,不受上述公允价值计量披露的约束。截至2023年6月30日和2022年12月31日,公司的权益法投资包括对账面价值约为美元的合伙企业的投资1.6十亿和美元1.5分别为十亿。有关公司投资(包括对合伙企业的投资)的损益的更多信息,请参阅附注7。
跨货币互换衍生品合约用于部分对冲公司在非美国业务中的净投资,使其免受美元与丹麦克朗、日元、欧元和瑞士法郎之间汇率的不利波动的影响。公司还使用跨货币互换衍生品合约来对冲以借款人本位币以外的外币发行长期债务所产生的汇率敞口。跨货币掉期衍生品合约在公允价值层次结构中被归类为二级,因为它们是使用收入方法衡量的,以相关利率和当前外币汇率和远期曲线作为输入。有关其他信息,请参阅注释 11。
其他金融工具的公允价值
公司其他金融工具的账面金额和公允价值如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| 账面金额 | | 公允价值 | | 账面金额 | | 公允价值 |
债务义务: | | | | | | | |
应付票据和长期债务的流动部分 | $ | 1,590 | | | $ | 1,571 | | | $ | 591 | | | $ | 584 | |
长期债务 | 18,285 | | | 15,520 | | | 19,086 | | | 16,079 | |
截至2023年6月30日和2022年12月31日,短期和长期借款被归类为1级。长期借款的公允价值基于市场报价。长期借款的公允价值和账面金额之间的差异归因于借款后市场利率和/或公司信用评级的变化。由于这些工具的短期到期日,原始到期日为一年或更短的借款以及现金和现金等价物、贸易应收账款、净额和应付贸易账款的公允价值通常接近其账面金额。
注意 10。 融资
截至2023年6月30日,该公司已遵守其所有债务契约。 公司债务的组成部分如下(百万美元): | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未偿金额 |
描述和本金总额 | | 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
| | | | |
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以欧元计价的商业票据 (€)1.9十亿)(e) | | $ | 2,045 | | | $ | 2,013 | |
| | | | |
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0.52023 年 8 月 12 日到期的优先无抵押债券百分比(瑞士法郎 540百万)(“2023年瑞士法郎债券”)(c) | | 603 | | | 584 | |
1.72024 年 3 月 30 日到期的优先无抵押票据百分比(欧元900百万)(“2024 Euronotes”)(f) | | 981 | | | 962 | |
| | | | |
2.22024 年 11 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比 ($700百万)(“2024 年 Biopharma Notes”)(b) | | 699 | | | 698 | |
3.352025 年 9 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比(美元500百万)(“2025 年美国票据”)(f) | | 499 | | | 499 | |
0.22026 年 3 月 18 日到期的优先无抵押票据百分比(欧元1.3十亿)(“2026 年 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,360 | | | 1,333 | |
2.12026年9月30日到期的优先无抵押票据百分比(欧元800百万)(“2026 年 Euronotes”)(f) | | 871 | | | 854 | |
0.32027 年 11 月 5 日到期的优先无抵押票据百分比 (¥30.8十亿)(“2027年日元纸币”)(d) | | 213 | | | 234 | |
1.22027 年 6 月 30 日到期的优先无抵押票据百分比(欧元600百万)(“2027 Euronotes”)(a) | | 652 | | | 639 | |
0.452028 年 3 月 18 日到期的优先无抵押票据百分比(欧元1.3十亿)(“2028 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,357 | | | 1,331 | |
1.1252028 年 8 月 12 日到期的优先无抵押债券百分比(瑞士法郎 210百万)(“2028 瑞士法郎债券”)(c) | | 237 | | | 230 | |
2.62029 年 11 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比 ($800百万)(“2029 年 Biopharma Notes”)(b) | | 796 | | | 796 | |
2.52030年3月30日到期的优先无抵押票据百分比(欧元800百万)(“2030 年 Euronotes”)(f) | | 873 | | | 856 | |
0.752031年9月18日到期的优先无抵押票据百分比(欧元1.8十亿)(“2031 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,900 | | | 1,863 | |
0.652032年5月11日到期的优先无抵押票据百分比 (¥53.2十亿)(“2032年日元纸币”)(d) | | 367 | | | 404 | |
1.352039 年 9 月 18 日到期的优先无抵押票据百分比(欧元1.3十亿)(“2039 Biopharma Euronotes”)(b) | | 1,349 | | | 1,323 | |
3.252039 年 11 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比 ($900百万)(“2039 年 Biopharma Notes”)(b) | | 891 | | | 890 | |
4.3752045 年 9 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比 ($500百万)(“2045 年美国票据”)(f) | | 499 | | | 499 | |
1.82049 年 9 月 18 日到期的优先无抵押票据百分比(欧元750百万)(“2049 年 Biopharma Euronotes”)(b) | | 809 | | | 794 | |
3.42049 年 11 月 15 日到期的优先无抵押票据百分比 ($900百万)(“2049 年 Biopharma Notes”)(b) | | 890 | | | 889 | |
2.62050 年 1 月 10 日到期的优先无抵押票据百分比(美元1.0十亿)(“2050 年美国票据”)(f) | | 981 | | | 981 | |
2.82051 年 10 月 12 日到期的优先无抵押票据百分比 ($1.0十亿)(“2051 年美国票据”)(f) | | 984 | | | 984 | |
其他 | | 19 | | | 21 | |
债务总额 | | 19,875 | | | 19,677 | |
减去:目前应付款 | | (1,590) | | | (591) | |
长期债务 | | $ | 18,285 | | | $ | 19,086 | |
(a)由 DH Europe Finance S.A.(“丹纳赫国际”)发行。
(b)由 DH Europe Finance II S.A.R.L.(“Danaher International II”)发行
(c)由 DH Switzerly Finance S.A.(“瑞士丹纳赫”)发行。
(d) 由 DH Japan Finance S.A.(“Danaher Japan”)发行。
(e) 由 Danaher 公司或 Danaher International II 发行。
(f) 由丹纳赫公司发行。
债务折扣、溢价和债务发行成本合计 $111百万和 $118百万分别截至2023年6月30日和2022年12月31日,已从上面债务组成部分中相关债务的本金总额中扣除。有关公司债务融资的更多详情,请参阅公司2022年年度报告中截至2022年12月31日止年度的公司财务报表附注14。
从历史上看,该公司一直通过运营现金流和可用现金来满足短期流动性需求,这些需求主要通过其美元和欧元计价的商业票据计划发行商业票据来满足。该公司’s $5.0十亿 u银行银团的无抵押多年循环信贷额度将于2024年8月27日到期(“五年期贷款”),可用于直接借款,并为商业票据计划提供信贷支持。有关五年融资机制的描述,请参阅公司 2022 年年度报告。
截至2023年6月30日,公司以欧元计价的商业票据计划下未偿还的借款的加权平均年利率为 3.6%,加权平均剩余到期日约为 47天。
债务担保人
该公司为其某些全资金融子公司发行的长期债务和商业票据提供担保:丹纳赫国际、丹纳赫国际二期、瑞士丹纳赫和丹纳赫日本。这些实体发行的所有未偿还证券和未来证券现在或将由公司提供全额无条件担保,这些担保与公司的无抵押和无次级债务持平.
注意 11。 套期保值交易和衍生金融工具
该公司使用跨货币互换衍生品合约部分对冲其对非美国业务的净投资,使其免受美元与丹麦克朗、日元、欧元和瑞士法郎之间汇率的不利波动的影响。跨货币掉期衍生品合约是将一种货币的固定利率支付换成另一种货币的固定利率支付的协议。这些合约有效地将以美元计价的债券转换为以丹麦克朗、日元、欧元和瑞士法郎计价的债务,并部分抵消了汇率变动对公司外币计价净投资的影响。这些合约还将利率从以美元计价的债务的规定利率降至互换利率。这些工具即期汇率的变化记录在股东权益的累计其他综合收益(亏损)中,部分抵消了公司相关净投资的外币折算调整,该调整也记录在累计其他综合收益(亏损)中。这些互换产生的利息收入或支出记录在随附的合并简明收益表中的利息支出中,这与归属于标的债务的利息支出的分类一致。这些仪器的到期日期为2025年9月至2032年11月。
该公司还使用跨货币互换衍生品合约对冲一家功能货币为欧元的外国子公司以美元计价的长期债务发行,以抵御美元和欧元之间汇率的不利波动。这些合约实际上将这些以美元计价的债券转换为以欧元计价的债券。这些工具公允价值的变化记录在累计其他综合收益(亏损)中,从累计其他综合收益(亏损)重新归类为净收益,以抵消对也记录在净收益中的对冲债务的调整。这些互换产生的利息收入或支出记录在随附的合并简明收益表中的利息支出中,这与归属于标的债务的利息支出的分类一致。这些乐器的成熟日期从2024年11月到2049年11月不等。
该公司还发行了以外币计价的长期债务,作为其海外业务净投资的部分套期保值,以抵御美元与欧元、日元和瑞士法郎之间汇率的不利波动。这些以外币计价的长期债务发行被指定为非衍生套期保值工具。因此,这些债务工具的外币折算记入累计其他综合收益(亏损)中,抵消了公司相关净投资的外币折算调整,该调整也记录在累计其他综合收益(亏损)中。这些乐器的到期日期从2023年7月到2032年5月不等。
该公司使用利率互换协议来对冲现金流的波动,这是由于基准利率的变化与公司为收购Cytiva提供资金而发行的部分美国债务和2051年美国票据的一部分有关。这些合约实际上将公司以美元计价的部分债务的利率固定为利率互换协议中规定的利率,该利率等于利率互换协议中规定的利率,并分别于2019年11月和2021年12月结算。这些工具公允价值的变化记录在债务发行前的累计其他综合收益(亏损)中,随后被重新归类为相关债务期限内的利息支出。
下表汇总了截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间,截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间,被指定为净投资套期保值和累计其他综合收益(“OCI”)中现金流套期保值的工具公允价值变动的税前影响(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 原始名义金额 | | 名义未付金额 | | OCI 中确认的收益(亏损) | | 从 OCI 中重新分类的金额 |
在截至2023年6月30日的三个月期间: | | | | | | | |
净投资套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | $ | 3,875 | | | $ | 3,000 | | | $ | (58) | | | $ | — | |
以外币计价的债务 | 5,828 | | | 5,828 | | | 6 | | | — | |
现金流套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | 4,000 | | | 3,300 | | | (127) | | | 20 | |
利率互换 | 1,600 | | | — | | | — | | | 1 | |
总计 | $ | 15,303 | | | $ | 12,128 | | | $ | (179) | | | $ | 21 | |
| | | | | | | |
在截至2022年7月1日的三个月期间: | | | | | | | |
净投资套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | $ | 3,875 | | | $ | 3,000 | | | $ | 216 | | | $ | — | |
以外币计价的债务 | 5,870 | | | 5,870 | | | 271 | | | — | |
现金流套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | 4,000 | | | 4,000 | | | 381 | | | (224) | |
利率互换 | 1,600 | | | — | | | — | | | 1 | |
总计 | $ | 15,345 | | | $ | 12,870 | | | $ | 868 | | | $ | (223) | |
| | | | | | | |
在截至2023年6月30日的六个月期间: | | | | | | | |
净投资套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | $ | 3,875 | | | $ | 3,000 | | | $ | (66) | | | $ | — | |
以外币计价的债务 | 5,828 | | | 5,828 | | | (51) | | | — | |
现金流套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | 4,000 | | | 3,300 | | | (90) | | | 63 | |
利率互换 | 1,600 | | | — | | | — | | | 2 | |
总计 | $ | 15,303 | | | $ | 12,128 | | | $ | (207) | | | $ | 65 | |
| | | | | | | |
截至2022年7月1日的六个月期间 | | | | | | | |
净投资套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | $ | 3,875 | | | $ | 3,000 | | | $ | 267 | | | $ | — | |
以外币计价的债务 | 5,870 | | | 5,870 | | | 395 | | | — | |
现金流套期保值: | | | | | | | |
跨币种合约 | 4,000 | | | 4,000 | | | 506 | | | (340) | |
利率互换 | 1,600 | | | — | | | — | | | 2 | |
总计 | $ | 15,345 | | | $ | 12,870 | | | $ | 1,168 | | | $ | (338) | |
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在附注14的OCI变更时间表中,与净投资套期保值相关的收益或损失归类为外币折算调整,因为这些项目归因于公司对其海外业务净投资的套期保值。在附注14的OCI变更时间表中,与现金流套期保值相关的损益归类为现金流套期保值调整。作为公司美元计价债务现金流套期保值的跨货币互换衍生品合约从其他综合收益(亏损)中重新归类的金额等于三个月和六个月期间记录的套期保值债务的调整金额。
在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间,公司没有将与净投资套期保值或现金流套期保值相关的任何其他递延收益或亏损从累计其他综合收益(亏损)重新归类为收益。此外,在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间,公司在净投资套期保值或现金流套期保值方面没有任何效率低下,如果出现这种情况,套期保值的任何无效部分都将从累积的其他综合收益(亏损)重新归类为变更期间的收益。在随附的合并简明现金流量表中,与被指定为净投资套期保值的公司衍生品合约相关的现金流入和流出归类为所有其他投资活动。在随附的合并简明现金流量表中,与被指定为现金流套期保值的公司衍生品合约相关的现金流入和流出归类为经营活动的现金流。
公司的衍生工具及其被指定为净投资套期保值的非衍生债务工具在公司的合并简明资产负债表中归类如下(百万美元):
| | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年12月31日 |
衍生资产: | | | |
| | | |
其他长期资产 | $ | 497 | | | $ | 653 | |
| | | |
| | | |
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非衍生对冲工具: | | | |
应付票据和长期债务的流动部分 | 1,584 | | | — | |
长期债务 | 4,244 | | | 5,777 | |
如果利率和外汇汇率保持不变,预计将在未来12个月内从累计其他综合收益(亏损)重新归类为净收益,与公司衍生品相关的金额并不大。
注意 12。 固定福利计划
以下内容列出了公司非缴款固定福利养老金计划和其他退休后员工福利计划的定期净福利成本的组成部分(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | | | |
美国养老金福利: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
利息成本 | (24) | | | (14) | | | (48) | | | (27) | | | | | |
计划资产的预期回报率 | 32 | | | 33 | | | 63 | | | 65 | | | | | |
摊还精算损失 | (3) | | | (9) | | | (6) | | | (18) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
定期养老金福利净额 | $ | 5 | | | $ | 10 | | | $ | 9 | | | $ | 20 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
非美国养老金福利: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | (8) | | | $ | (9) | | | $ | (16) | | | $ | (19) | | | | | |
利息成本 | (13) | | | (6) | | | (25) | | | (12) | | | | | |
计划资产的预期回报率 | 9 | | | 8 | | | 18 | | | 18 | | | | | |
精算收益(亏损)的摊销 | 2 | | | (1) | | | 4 | | | (1) | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
已确认结算损失 | — | | | — | | | — | | | (10) | | | | | |
定期养老金净成本 | $ | (9) | | | $ | (8) | | | $ | (18) | | | $ | (24) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
其他退休后员工福利计划: | | | | | | | | | | | |
服务成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
利息成本 | (1) | | | — | | | (3) | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
先前服务抵免的摊销 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | | | |
定期福利净成本 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | — | | | | | |
净定期福利成本中的服务成本部分以销售和销售成本、一般和管理费用列报,而其他成本组成部分则以其他收入(支出)净额列报。截至2022年7月1日的六个月期间,公司的定期养老金净成本包括结算亏损美元10百万美元,原因是将其与一项固定福利计划相关的部分非美国养老金负债转移给了第三方。
雇主缴款
2023 年,公司对其美国和非美国固定福利养老金计划的现金缴款要求预计约为 $10百万和美元38分别为百万。除其他外,最终的缴款金额取决于法律要求、基础资产回报、计划的资金状况、缴款的预期税收减免性、当地惯例、市场状况、利率和其他因素。
注意 13。 承付款和意外开支
公司每季度审查其法定储备金的充足性,并为可能且可合理估计的意外损失设立储备金。有关公司诉讼和突发事件的进一步描述,请参阅公司2022年年度报告中截至2022年12月31日止年度的公司财务报表附注18。
公司通常在销售时累计预估的保修成本。通常,只要正确地用于预期用途,正确安装和适当维护,制造的产品就不会出现材料和工艺缺陷。保修期取决于产品的性质,范围从此类销售之日到 二十年。应计保修责任的金额是根据历史信息确定的,例如过去的经验、产品故障率或维修的单位数量、估计的材料和人工成本,在某些情况下还包括估计的财产损失。截至 2023 年 6 月 30 日和 2022年12月31日,该公司的应计保修负债为美元98百万和美元95分别是百万。
注意 14。 股东权益和股票薪酬
股东权益
2013年7月16日,公司董事会批准了一项回购计划(“回购计划”),授权回购最多 20公司普通股的百万股不时在公开市场上或私下谈判的交易中。A截至 2023 年 6 月 30 日,大约 20仍有 100 万股可用 f或根据回购计划进行回购。
下表汇总了公司的股票活动(百万股):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
优先股——已发行股票: | | | | | | | |
期初余额 | 1.7 | | | 3.4 | | | 1.7 | | | 3.4 | |
将 MCPS 转换为普通股 | (1.7) | | | (1.7) | | | (1.7) | | | (1.7) | |
期末余额 | — | | | 1.7 | | | — | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
普通股-已发行股票: | | | | | | | |
期初余额 | 870.4 | | | 857.0 | | | 869.3 | | | 855.7 | |
普通股票薪酬奖励 | 0.5 | | | 0.4 | | | 1.6 | | | 1.7 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
将 MCPS 转换为普通股 | 8.6 | | | 11.0 | | | 8.6 | | | 11.0 | |
期末余额 | 879.5 | | | 868.4 | | | 879.5 | | | 868.4 | |
截至2023年4月17日,公司所有已发行股份 5.00% MCPS B 系列转换为普通股,利率为 5.0175普通股每股优先股合计为 8.6根据管理B系列优先股的指定证书的条款,公司普通股的百万股。2022年4月15日,公司所有已发行股份 4.75% MCPS A 系列转换为普通股,利率为 6.6632普通股每股优先股合计为 11.0根据管理A系列优先股的指定证书的条款,公司普通股的百万股。有关MCPS的更多信息,请参阅公司2022年年度报告附注19。
股票薪酬
有关公司股票薪酬计划的完整描述,请参阅公司2022年年度报告中截至2022年12月31日止年度的公司财务报表附注19。截至2023年6月30日,大约 41Com 的百万股股份根据2007年的综合激励计划,公司的普通股留待发行。
以下总结了公司股票薪酬支出的组成部分(百万美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
RSU/PSU: | | | | | | | |
税前补偿支出 | $ | 60 | | | $ | 58 | | | $ | 106 | | | $ | 104 | |
所得税优惠 | (12) | | | (12) | | | (21) | | | (21) | |
RSU/PSU 支出,扣除所得税 | 48 | | | 46 | | | 85 | | | 83 | |
股票期权: | | | | | | | |
税前补偿支出 | 49 | | | 43 | | | 82 | | | 77 | |
所得税优惠 | (10) | | | (9) | | | (17) | | | (16) | |
股票期权支出,扣除所得税 | 39 | | | 34 | | | 65 | | | 61 | |
股票薪酬总额: | | | | | | | |
税前补偿支出 | 109 | | | 101 | | | 188 | | | 181 | |
所得税优惠 | (22) | | | (21) | | | (38) | | | (37) | |
扣除所得税后的股票薪酬支出总额 | $ | 87 | | | $ | 80 | | | $ | 150 | | | $ | 144 | |
在随附的合并简明收益表中,股票薪酬被确认为销售、一般和管理费用的组成部分。截至2023年6月30日,$273与RSU/PSU相关的未确认薪酬成本总额中有百万美元预计将在大约的加权平均期内确认 两年。截至2023年6月30日,$309与股票期权相关的未确认薪酬成本总额中有百万美元预计将在大约的加权平均期内确认 两年。未来的补偿金额将根据估计没收额的任何变化进行调整。
累计其他综合收益
累计其他综合收益(亏损)是指根据美国公认会计原则,这些收益和亏损包含在综合收益(亏损)中,但不计入净收益,因为这些金额最初是作为对股东权益的调整记录的。外币折算调整通常与对非美国子公司的无限期投资有关,以及扣除任何所得税影响后,公司对国外业务净投资(包括公司的跨货币互换衍生品)进行套期保值的影响。
各组成部分的累计其他综合收益(亏损)的变化汇总如下(百万美元)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 养老金和退休后计划福利调整 | | | | 现金流套期保值调整 | | 累计综合收益(亏损) |
在截至2023年6月30日的三个月期间: | | | | | | | | | |
余额,2023 年 3 月 31 日 | $ | (2,619) | | | $ | (341) | | | | | $ | 194 | | | $ | (2,766) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | |
增加(减少) | (718) | | | — | | | | | (127) | | | (845) | |
所得税影响 | 14 | | | — | | | | | — | | | 14 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损),扣除所得税 | (704) | | | — | | | | | (127) | | | (831) | |
重新分类调整: | | | | | | | | | |
增加(减少) | — | | | — | | (a) | | | 21 | | (b) | 21 | |
所得税影响 | — | | | — | | | | | — | | | — | |
扣除所得税后的重新分类调整 | — | | | — | | | | | 21 | | | 21 | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损)净额 | (704) | | | — | | | | | (106) | | | (810) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | (3,323) | | | $ | (341) | | | | | $ | 88 | | | $ | (3,576) | |
| | | | | | | | | |
在截至2022年7月1日的三个月期间: | | | | | | | | | |
余额,2022 年 4 月 1 日 | $ | (882) | | | $ | (536) | | | | | $ | 42 | | | $ | (1,376) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | |
增加(减少) | (1,390) | | | — | | | | | 381 | | | (1,009) | |
所得税影响 | (52) | | | — | | | | | (92) | | | (144) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损),扣除所得税 | (1,442) | | | — | | | | | 289 | | | (1,153) | |
重新分类调整: | | | | | | | | | |
增加(减少) | — | | | 10 | | (a) | | | (223) | | (b) | (213) | |
所得税影响 | — | | | (3) | | | | | — | | | (3) | |
扣除所得税后的重新分类调整 | — | | | 7 | | | | | (223) | | | (216) | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损)净额 | (1,442) | | | 7 | | | | | 66 | | | (1,369) | |
余额,2022年7月1日 | $ | (2,324) | | | $ | (529) | | | | | $ | 108 | | | $ | (2,745) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外币折算调整 | | 养老金和退休后计划福利调整 | | | | 现金流套期保值调整 | | 累计综合收益(亏损) |
在截至2023年6月30日的六个月期间: | | | | | | | | | |
余额,2022 年 12 月 31 日 | $ | (2,644) | | | $ | (341) | | | | | $ | 113 | | | $ | (2,872) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | |
增加(减少) | (695) | | | — | | | | | (90) | | | (785) | |
所得税影响 | 16 | | | — | | | | | — | | | 16 | |
重新分类前的其他综合收益(亏损),扣除所得税 | (679) | | | — | | | | | (90) | | | (769) | |
重新分类调整: | | | | | | | | | |
增加(减少) | — | | | — | | (a) | | | 65 | | (b) | 65 | |
所得税影响 | — | | | — | | | | | — | | | — | |
扣除所得税后的重新分类调整 | — | | | — | | | | | 65 | | | 65 | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损)净额 | (679) | | | — | | | | | (25) | | | (704) | |
余额,2023 年 6 月 30 日 | $ | (3,323) | | | $ | (341) | | | | | $ | 88 | | | $ | (3,576) | |
| | | | | | | | | |
在截至2022年7月1日的六个月期间: | | | | | | | | | |
余额,2021 年 12 月 31 日 | $ | (539) | | | $ | (550) | | | | | $ | 62 | | | $ | (1,027) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | |
增加(减少) | (1,721) | | | — | | | | | 506 | | | (1,215) | |
所得税影响 | (64) | | | — | | | | | (122) | | | (186) | |
重新分类前的其他综合收益(亏损),扣除所得税 | (1,785) | | | — | | | | | 384 | | | (1,401) | |
重新分类调整: | | | | | | | | | |
增加(减少) | — | | | 28 | | (a) | | | (338) | | (b) | (310) | |
所得税影响 | — | | | (7) | | | | | — | | | (7) | |
扣除所得税后的重新分类调整 | — | | | 21 | | | | | (338) | | | (317) | |
扣除所得税后的其他综合收益(亏损)净额 | (1,785) | | | 21 | | | | | 46 | | | (1,718) | |
余额,2022年7月1日 | $ | (2,324) | | | $ | (529) | | | | | $ | 108 | | | $ | (2,745) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(a)累计的其他综合收益(亏损)部分包含在净定期福利成本的计算中(更多详情请参阅附注7和12)。
(b)反映对与某些长期债务的现金流套期保值相关的收益的重新分类(更多详情请参阅附注11)。
第 2 项。管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析(“MD&A”)旨在提供与评估丹纳赫公司(“丹纳赫”、“公司”、“我们” 或 “我们的”)财务状况和经营业绩相关的实质性信息,包括对运营和外部来源现金流的金额和确定性的评估。MD&A旨在专门关注管理层已知的重大事件和不确定性,这些事件和不确定性很可能导致报告的财务信息不一定代表未来的经营业绩或未来的财务状况。这包括对所报告的业务产生重大影响的事项的描述和数量,以及根据管理层的评估,合理可能对未来运营产生重大影响的事项。公司的MD&A分为五个部分:
•与前瞻性陈述有关的信息
•概述
•运营结果
•流动性和资本资源
•关键会计估计
您应阅读本讨论以及截至2022年12月31日止年度的公司MD&A、经审计的财务报表及其附注,这些报表包含在公司2022年年度报告中,以及本10-Q表季度报告(“报告”)中截至2023年6月30日的公司截至2023年6月30日的三个月和六个月期间的合并简明财务报表和相关附注。
与前瞻性陈述有关的信息
在本报告、我们向美国证券交易委员会提交或提供的其他文件中、我们的新闻稿、网络广播、电话会议、向股东提供的材料和其他通讯中,以引用方式包含或纳入的某些陈述是美国联邦证券法所指的 “前瞻性陈述”。除历史事实信息外,所有陈述均为前瞻性陈述,包括但不限于以下方面的陈述:收入、支出、利润、利润率、定价、税率、税收条款、现金流、养老金和福利债务以及资金需求、资产价值、我们的流动性状况或其他预计财务指标;管理层的未来运营计划和战略,包括与预期经营业绩、客户需求、成本削减、重组活动有关的陈述产品和服务开发、竞争优势或市场地位、收购及其整合、资产剥离、分拆股份、首次公开募股、其他证券发行或其他分配、战略机会、股票回购、股息和高管薪酬;我们销售的市场的增长、下跌和其他趋势;新的或修改后的法律、法规和会计声明;未来的监管批准及其时机和条件;未决索赔、法律诉讼、税务程序审计和摊款和其他或有负债;未来外币汇率和这些汇率的波动;COVID-19 对我们的业务、经营业绩和/或财务状况的潜在或预期直接或间接影响;总体经济和资本市场状况;上述任何一项的预期时机;上述任何一项所依据的假设;以及任何其他涉及丹纳赫打算或认为将来将发生或可能发生的事件或事态发展的陈述。诸如 “相信”、“预期”、“应该”、“可以”、“打算”、“将”、“计划”、“预期”、“估计”、“项目”、“可能”、“可能”、“潜在”、“预测” 和 “定位” 之类的术语以及对未来时期的类似提法旨在识别前瞻性陈述,尽管并非所有前瞻性陈述都附有此类词语。
前瞻性陈述基于我们的管理层根据他们的经验以及对历史趋势、当前状况、预期未来发展和其他因素的看法做出的假设和评估。前瞻性陈述并不能保证未来的业绩,实际业绩可能与我们的前瞻性陈述所设想的业绩、发展和业务决策存在重大差异。因此,您不应过分依赖任何此类前瞻性陈述。过去在某些情况下影响过我们,将来可能导致实际业绩与前瞻性陈述中设想的结果存在重大差异的重要因素包括:
商业和战略风险
•COVID-19 疫情以及随着疫情演变为流行状态而导致的需求下降,已经产生了不利影响,将来可能会继续对我们的业务和财务报表的要素产生不利影响。全球经济中的其他条件、我们所服务的特定市场和金融市场也可能对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•我们面临着激烈的竞争,如果我们无法有效竞争,我们可能会遇到需求减少和市场份额下降的情况。即使我们有效地竞争,我们也可能被要求降低收取的价格。
•我们的增长取决于基于技术创新的新产品和服务的及时开发和商业化以及客户的接受程度。如果我们销售产品和服务的市场下滑,没有按预期增长或经历周期性,我们的增长也可能受到影响。
•为了降低(和提高成本的可预测性),我们所服务的医疗保健行业和相关行业正在发生重大变化,这可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•非美国的经济、政治、法律、合规、社会和商业因素(例如俄罗斯和乌克兰之间的军事冲突)可能会对我们的业务和财务报表产生负面影响。
•我们赖以开发、供应和/或营销某些产品、潜在产品和技术的合作伙伴和其他第三方可能表现不佳。
收购、资产剥离和投资风险
•任何无法以我们的历史价格和适当的价格完成收购,以及无法进行支持我们长期战略的适当投资都可能对我们的业务产生负面影响。
•我们对企业、投资、合资企业和其他战略关系的收购也可能对我们的业务和财务报表产生负面影响,我们的赔偿权可能无法完全保护我们免受与之相关的责任。
•我们打算在2023年第四季度将我们的环境与应用解决方案(“EAS”)部门分开,创建一家名为Veralto Corporation(“Veralto”)的上市公司(“EAS Separation”)。拟议的交易可能无法按当前设想的时间表完成,也可能无法实现预期的收益。
•资产剥离或其他处置(包括预期的EAS分离)可能会对我们的业务产生负面影响,而EAS或我们或我们的前任已经处置或将要处置的企业的或有负债可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。例如,如果EAS分离或我们之前完成的任何分拆或分拆交易被确定为应纳税交易,或者根据我们对此类交易的赔偿义务,我们可能会承担重大责任。
运营风险
•我们的信息技术(“IT”)系统或数据的重大中断或安全漏洞;违反数据隐私;灾难导致设施、供应链、分销系统或IT系统遭受的其他损失或中断;劳资纠纷都可能对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•我们的产品或服务存在缺陷、意外使用或披露不足,或相关指控,可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•我们的财务业绩受我们在运营中使用的物资(包括大宗商品)的成本和可用性以及运营所需劳动力的波动的影响。在过去的一年中,我们有时会经历不同程度的供应链中断,包括在某些情况下供应短缺、成本上涨和运输延迟、劳动力可用性限制和劳动力成本增加。
•气候变化、应对气候变化的法律或监管措施,以及任何无法满足利益相关者对气候变化的期望,都可能对我们产生负面影响。
•我们的成功取决于我们能否招聘、留住和激励具有不同背景、经验和技能的优秀员工。
•我们的重组行动可能会对我们的业务和财务报表产生长期的不利影响。
知识产权风险
•如果无法充分保护或避免第三方侵犯我们的知识产权,以及第三方声称我们侵犯了知识产权,都可能对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•对于归因于政府融资和/或我们利用政府融资开发的知识产权的增量产能,美国政府拥有某些权利。此外,在国家紧急时期,美国政府有权控制我们的制造能力分配。
财务和税务风险
•由于收购,我们的未偿债务大幅增加,我们可能会承担额外的债务。此类负债可能会限制我们的运营和现金流的使用,并对我们的信用评级产生负面影响;不遵守与债务相关的契约可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•我们的业务和财务报表可能会受到外币汇率、税率变化(包括税法变更所致)或所得税负债/评估、税务审计结果、与我们的固定福利养老金计划相关的金融市场风险、医疗保健成本以及我们商誉或其他无形资产减值费用的确认的不利影响。
法律、监管、合规和声誉风险
•保护或促进国内利益和/或应对外国竞争的国家法律或政策的重大发展或变化可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•我们的业务受到广泛的监管(包括适用于医疗保健行业的监管)。不遵守这些法规(包括我们的员工、代理人或业务合作伙伴)或法律或政策的重大发展或变化可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•关于我们提供的受监管医疗器械,产品推出或修改可能需要监管部门的批准或授权,我们可能需要召回或停止销售此类产品;标签外营销可能会导致处罚;临床试验的结果可能出乎意料或被市场认为不利,所有这些都可能对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•在我们的业务过程中,我们面临各种诉讼以及其他法律和监管程序,这些诉讼和其他法律和监管程序可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•我们的运营、产品和服务还使我们面临环境、健康和安全责任、成本和违规行为的风险,这些风险可能会对我们的业务和财务报表产生不利影响。
•我们的章程专属诉讼地条款可能会限制我们的股东选择他们首选的争议司法法庭的能力。
见 “第一部分——第 1A 项。公司2022年年度报告的风险因素”,以进一步讨论实际业绩可能与我们的前瞻性陈述所设想的业绩、发展和业务决策存在重大差异的原因。前瞻性陈述仅代表发表报告、文件、新闻稿、网络直播、电话会议、材料或其他沟通之日。除非适用法律要求,否则我们不承担任何更新或修改任何前瞻性陈述的义务,无论是由于新信息、未来事件和发展还是其他原因。
概述
普通的
由于公司的地理和行业多样性,公司面临着各种机遇和挑战,包括公司大多数服务市场的快速技术发展、高增长市场机会的扩张和演变、与全球劳动力相关的趋势和成本、公司竞争对手的整合以及监管的加强。公司在大多数市场竞争激烈的商业环境中运营,公司的长期增长和盈利能力将特别取决于其在高增长地区和高增长细分市场扩展业务,识别、完成和整合适当的收购,确定和完善适当的投资和战略合作伙伴关系,开发具有更高毛利率的创新和差异化新产品和服务,扩大和提高公司销售队伍的效率,继续降低成本,提高运营效率和质量,有效满足日益监管的全球环境的需求。公司正在通过有机方式以及通过收购和投资进行大量投资,以应对其所服务市场的快速技术变革,并将其制造、研发和面向客户的资源(尤其是在高增长市场)全球化,以响应公司在全球的客户需求并提高公司的运营效率。
业务表现与展望
2023年第二季度,该公司的总收入与2022年同期相比下降了7.5%。2023年第二季度的核心销售额与去年同期相比下降了7.0%,这主要是由于对Covid-19相关产品的需求下降,但部分被其他产品需求的增加所抵消。与去年同期相比,货币折算的影响使2023年第二季度报告的销售额下降了0.5%。在截至2023年6月30日的六个月期间,总收入下降了7.0%。在截至2023年6月30日的六个月中,核心销售额与去年同期相比下降了5.5%,这主要是由于对Covid-19相关产品的需求下降,但对其他产品的需求增加部分抵消了这一点。货币折算的影响使报告的销售额下降了1.5%。有关 “核心销售” 的定义,请参阅下面的 “—经营业绩”。
从地理上看,在截至2023年6月30日的三个月期间,该公司在发达市场的销售额同比下降了8%,这得益于主要在北美的销售额下降,在西欧的销售额下降幅度较小。同期,发达市场的核心销售额以个位数的高速下降,并且是由相同的地理区域推动的。核心销售额下降的主要原因是北美和西欧对与 COVID-19 相关的诊断测试相关的产品和服务以及北美疫苗和疗法生产的需求减少。高增长市场的销售额同比下降了6%,这主要是由于中国的核心收入下降了约10%,这是由于融资环境意外恶化导致项目延误和订单取消增加,生物技术板块的下滑。同期,高增长市场的核心销售额以低个位数的速度下降,主要是由相同的地理因素推动的。2023年第二季度,高增长市场约占公司总销售额的31%。有关公司在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间按地理区域划分的销售额的更多信息,请参阅随附的合并简明财务报表附注4。
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,公司的净收益总额分别约为11亿美元和26亿美元,而截至2022年7月1日的三个月和六个月期间的净收益分别约为17亿美元和34亿美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,归属于普通股股东的净收益总额分别约为11亿美元,摊薄后每股普通股1.49美元,摊薄后每股普通股约为25亿美元,合3.42美元,而摊薄后每股普通股分别约为17亿美元,摊薄后每股普通股约为3.56美元, 对于 为期三个月和六个月已于 2022 年 7 月 1 日结束。2023年期间核心销售额下降以及外币汇率的不利影响推动了截至2023年6月30日的三个月和六个月期间净收益和摊薄后每股普通股净收益同比下降。
为了缓和通货膨胀压力,美联储和世界各地的其他中央银行提高了利率,从而收紧了全球信贷环境。尽管由于公司运营产生了大量现金流以及公司未偿借款的固定利率,公司的利息成本和流动性并未受到信贷紧缩的重大影响,但信贷紧缩对公司某些客户(包括新兴生物技术公司)的需求产生了不利影响。
COVID-19 疫情
尽管与 2022 年相比,2023 年与 COVID-19 相关的总体状况总体有所改善(包括 2023 年 4 月 10 日宣布与 COVID-19 相关的美国突发公共卫生事件结束),但情况因地理位置而异。该公司已利用我们的能力、专业知识和规模来满足与 COVID-19 相关的关键健康需求,包括提供用于快速检测 COVID-19 的诊断测试以及支持 COVID-19 的疫苗和疗法的生产。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,对公司支持 COVID-19 相关疫苗和疗法(包括与旨在预防或缓解未来类似疫情的研发相关的产品)的需求与 2022 年同期相比有所下降。该公司预计,随着疫情在大多数地区持续消退并演变为流行状态,2023年对这些产品的总体需求将与2022年相比继续下降。此外,预计对公司支持 COVID-19 测试的产品的需求将继续波动,这与特定地区 COVID-19 病例的波动相对应。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,对公司 COVID-19 相关测试产品的需求与 2022 年同期相比有所下降。为了应对 COVID-19 演变为流行状态,该公司继续审查和调整其成本结构,尤其是在诊断和生物技术领域。
有关 COVID-19 对公司运营风险的更多信息,请参阅 “第一部分——第 1A 项。公司2022年年度报告的风险因素” 部分以及本报告第一部分第2项中的 “与前瞻性陈述有关的信息”。
拟议将环境与应用解决方案业务分离
有关丹纳赫计划将其环境与应用解决方案业务拆分为上市公司的描述,请参阅 “运营业绩——环境与应用解决方案”。
货币汇率
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,货币汇率对报告的销售额分别产生了约0.5%和1.5%的负面影响,这主要是由于2023年美元兑欧元和大多数其他主要货币走强。如果2023年6月30日生效的货币汇率在2023年剩余时间内占上风,那么货币汇率将使公司2023年下半年的估计销售额增加约1.0%,而2023年全年的销售额将与2022年相比基本持平。与截至2023年6月30日的有效汇率相比,美元兑其他主要货币的进一步走强将对公司的整体销售产生不利影响,与截至2023年6月30日的有效汇率相比,美元兑其他主要货币的任何疲软都将对公司在今年剩余时间的销售和经营业绩产生积极影响。
操作结果
非公认会计准则指标
在本报告中,提及的非公认会计准则核心销售指标(也称为核心收入或现有业务的销售/收入)是指根据美国公认会计原则计算的销售额,但不包括:
•收购企业的销售(定义见下文,视情况而定);以及
•货币折算的影响。
提及归属于收购或收购业务的销售额或营业利润(如适用)是指在收购一周年之前记录的被收购业务的销售额或营业利润(如适用)减去适用时期内归因于被剥离的产品线不被视为已终止业务的任何销售和营业利润。归因于货币折算的收入部分按以下两者之间的差额计算:
•收入的逐期变化(不包括收购业务的销售额(如上所定义,如适用));以及
•将本期外汇汇率应用于上一年度后,收入的逐期变化(不包括被收购业务的销售额(定义见上文,如适用))。
核心销售增长应被视为销售额的补充,而不是作为销售额的替代或优于销售额,并且可能无法与其他公司报告的类似标题的指标进行比较。管理层认为,报告这项非公认会计准则财务指标有助于确定丹纳赫业务的潜在增长趋势,便于将丹纳赫的收入表现与其前期和未来时期的表现以及与丹纳赫的同行进行比较,从而为投资者提供了有用的信息。管理层还使用这种非公认会计准则财务指标来衡量公司的运营和财务业绩,并将核心销售增长用作公司高管短期现金激励薪酬计划的绩效衡量标准之一。公司将货币折算的影响排除在该衡量标准之外,因为货币折算不受管理层的控制,受波动的影响,可能掩盖潜在的业务趋势,并且不包括收购和剥离相关项目的影响,因为收购和剥离的性质、规模、时间和数量可能因不同时期以及公司与同行之间而有很大差异,也可能掩盖潜在的业务趋势,难以比较长期业绩。
在整个讨论中,提及销售增长或下降是指价格和单位销售的影响,而提及生产率提高的提法通常是指持续应用丹纳赫商业系统所带来的成本效益提高。
销售额(下降)增长和核心销售额(下降)增长
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| 截至2023年6月30日的三个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | 截至2023年6月30日的六个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | |
总销售额(下降)增长(GAAP) | (7.5) | % | | (7.0) | % | | |
的影响: | | | | | |
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货币汇率 | 0.5 | % | | 1.5 | % | | |
核心销售额(下降)增长(非公认会计准则) | (7.0) | % | | (5.5) | % | | |
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2023 年的销售额与 2022 年相比
与截至2022年7月1日的三个月和六个月相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,总销售额分别下降了7.5%和7.0%,这主要是由于下文按细分市场讨论的因素导致核心销售额下降。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,货币折算的影响报告的销售额同比分别下降了0.5%和1.5%,这主要是由于2023年美元兑欧元和大多数其他主要货币走强的不利影响。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,价格上涨分别为销售额同比增长贡献了3.5%和3.0%,并反映为上述核心销售下降的一部分。
营业利润表现
营业利润率下降了840个基点,从截至2022年7月1日的三个月期间的28.4%下降到截至2023年6月30日的三个月期间的20.0%。以下因素对同比营业利润率产生了不利影响:
•2023年第二季度核心销售额下降、产品组合、库存注销以及与销售和营销增长计划以及重组和持续生产率提高相关的成本同比递增的影响,扣除与材料和劳动力成本以及重组和持续生产率提高计划相关的同比增量成本节省——730个基点
•2023年第二季度与生物技术板块的技术和其他资产以及环境与应用解决方案板块的客户关系相关的减值费用,扣除2022年第二季度与环境与应用解决方案板块技术和客户关系相关的减值费用——50个基点
•2023年第二季度与准备公司环境与应用解决方案业务的预期分离有关的成本——50个基点
•2023年被收购企业的增量稀释效应——10个基点
营业利润率下降了590个基点,从截至2022年7月1日的六个月期间的28.4%下降到截至2023年6月30日的六个月期间的22.5%。
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的不利影响:
•2023年上半年核心销售额下降、产品组合、库存注销以及与销售和营销增长计划以及重组和持续生产率提高相关的成本同比递增的影响,扣除与材料和劳动力成本以及重组和持续生产率提高计划相关的同比增量成本节省——525个基点
•2023年上半年与准备公司环境与应用解决方案业务的预期分离有关的成本——45个基点
•2023年第二季度与生物技术板块的技术和其他资产以及环境与应用解决方案领域的客户关系相关的减值费用,扣除2022年第二季度与环境与应用解决方案板块技术和客户关系相关的减值费用——30个基点
•2023年被收购业务的增量稀释效应——15个基点
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的有利影响:
•2022年上半年俄罗斯应收账款和库存减值以及合同义务应计额——25个基点
业务板块
所示每个时段按业务分部的销售额如下(百万美元):
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| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 | | |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | | | |
生物技术 | $ | 1,885 | | | $ | 2,266 | | | $ | 3,749 | | | $ | 4,482 | | | | | |
生命科学 | 1,796 | | | 1,701 | | | 3,505 | | | 3,367 | | | | | |
诊断 | 2,231 | | | 2,561 | | | 4,607 | | | 5,205 | | | | | |
环境与应用解决方案 | 1,245 | | | 1,223 | | | 2,463 | | | 2,385 | | | | | |
总计 | $ | 7,157 | | | $ | 7,751 | | | $ | 14,324 | | | $ | 15,439 | | | | | |
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有关公司按地理区域划分的销售额的信息,请参阅随附的合并简明财务报表附注4。
生物技术
生物技术部门包括生物加工和发现以及医疗业务,提供广泛的工具、消耗品和服务,主要供客户用于推进和加速生物药物的研究、开发、制造和交付。公司解决方案支持的生物疗法包括胰岛素、疫苗、重组蛋白和其他生物药物等替代疗法,以及新型细胞、基因、mRNA和其他核酸疗法。
生物技术精选财务数据
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| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
(百万美元) | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
销售 | $ | 1,885 | | | $ | 2,266 | | $ | 3,749 | | | $ | 4,482 | |
营业利润 | 480 | | | 824 | | 1,076 | | | 1,624 | |
折旧 | 39 | | | 43 | | 79 | | | 87 | |
无形资产的摊销 | 218 | | | 205 | | 435 | | | 419 | |
营业利润占销售额的百分比 | 25.5 | % | | 36.4 | % | | 28.7 | % | | 36.2 | % |
折旧占销售额的百分比 | 2.1 | % | | 1.9 | % | | 2.1 | % | | 1.9 | % |
摊销占销售额的百分比 | 11.6 | % | | 9.0 | % | | 11.6 | % | | 9.3 | % |
销售额(下降)增长和核心销售额(下降)增长
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| 截至2023年6月30日的三个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | 截至2023年6月30日的六个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | |
总销售额(下降)增长(GAAP) | (17.0) | % | | (16.5) | % | | |
的影响: | | | | | |
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货币汇率 | 0.5 | % | | 2.0 | % | | |
核心销售额(下降)增长(非公认会计准则) | (16.5) | % | | (14.5) | % | | |
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,该细分市场的价格上涨分别为销售额同比增长贡献了4.5%和4.0%,并反映为上述核心销售额下降的一部分。
在三个月和六个月期间,该细分市场的总销售额分别下降了17.0%和16.5%,这要归因于下文讨论的因素,尤其是生物加工业务的同比销售额下降以及汇率变动的影响。在这两个时期,由于融资环境的恶化,北美和中国的核心销售总额均有所下降。生物加工业务的核心销售额下降
在这三个月和六个月期间,主要是由于最终客户需求减少以及较大的客户继续重新利用最初购买 COVID-19 疗法和疫苗的库存,对 COVID-19 相关疗法和疫苗的需求下降。此外,该公司认为,信贷环境紧缩也导致新兴生物技术公司在这两个时期的需求同比减少,因为这些客户继续保留资本。该公司预计,COVID-19 需求同比减少、库存水平下降以及新兴生物技术公司资本保存的影响将至少持续到2023年下半年。由于对实验室过滤、医疗和诊断以及基因组学产品线的需求减少,发现和医疗业务的核心销售额在三个月和六个月期间均同比下降,但对蛋白质研究产品的需求增加部分抵消了这一点。
营业利润表现
在截至2023年6月30日的三个月期间,营业利润率与2022年同期相比下降了1,090个基点。以下因素对同比营业利润率产生了不利影响:
•扣除销售和营销增长计划同比下降850个基点后,2023年第二季度核心销售额下降、产品组合的影响、库存注销、与材料和劳动力相关的成本同比增加、重组和持续生产率提高计划以及摊销费用增加
•2023 年第二季度与科技和其他资产相关的减值费用——220 个基点
•2023年被收购业务的增量稀释效应——20个基点
在截至2023年6月30日的六个月期间,营业利润率与2022年同期相比下降了750个基点。
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的不利影响:
•扣除销售和营销增长计划同比下降650个基点后,2023年上半年核心销售额下降、产品组合的影响、库存注销、与材料和劳动力相关的成本同比增加、重组和持续生产率提高计划以及摊销费用增加
•2023 年第二季度与科技和其他资产相关的减值费用——110 个基点
•2023年被收购业务的增量稀释效应——20个基点
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的有利影响:
•2022年上半年俄罗斯应收账款和库存减值——30个基点
与2022年相比,在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,无形资产的摊销占销售额的百分比均有所增加,这主要是由于销售额下降,在较小程度上,由于商标名称从无限期变为固定寿命,摊销额同比增加。
生命科学
生命科学领域提供各种仪器和消耗品,主要供客户用于研究生命的基本组成部分,包括DNA和RNA、核酸、蛋白质、代谢物和细胞,以了解疾病原因,识别新疗法,测试和制造新药、疫苗和基因编辑技术。
此外,该部门还提供产品和消耗品,用于在许多终端市场应用中过滤和去除各种液体和气体中的污染物。
生命科学精选财务数据
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| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
(百万美元) | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
销售 | $ | 1,796 | | | $ | 1,701 | | $ | 3,505 | | | $ | 3,367 | |
营业利润 | 340 | | | 350 | | 661 | | | 668 | |
折旧 | 32 | | | 27 | | 61 | | | 55 | |
无形资产的摊销 | 104 | | | 105 | | 209 | | | 212 | |
营业利润占销售额的百分比 | 18.9 | % | | 20.6 | % | | 18.9 | % | | 19.8 | % |
折旧占销售额的百分比 | 1.8 | % | | 1.6 | % | | 1.7 | % | | 1.6 | % |
摊销占销售额的百分比 | 5.8 | % | | 6.2 | % | | 6.0 | % | | 6.3 | % |
销售增长和核心销售增长
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| 截至2023年6月30日的三个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | 截至2023年6月30日的六个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | |
总销售增长 (GAAP) | 5.5 | % | | 4.0 | % | | |
的影响: | | | | | |
收购/剥离 | (1.0) | % | | (1.0) | % | | |
货币汇率 | 1.0 | % | | 2.0 | % | | |
核心销售增长(非公认会计准则) | 5.5 | % | | 5.0 | % | | |
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在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,该细分市场的价格上涨为销售额同比增长贡献了4.5%,并反映为核心销售增长的一部分。
在三个月和六个月期间,该细分市场的总销售额分别增长了5.5%和4.0%,这得益于下文讨论的因素导致的核心销售额增加,在较小程度上,收购的影响被货币汇率变动的影响所抵消。由于生命科学研究、学术和应用终端市场的需求,三个月和六个月的细分市场核心销售总额同比增长,但与 COVID-19 相关的销售额下降以及制药和生物制药客户的疲软部分抵消了这一增长。在这两个时期,由于政府的刺激举措,整个细分市场的核心销售额增长主要在中国,西欧的增长幅度较小,但北美核心销售的下降部分抵消了这一增长。在过去的三个月和六个月中,公司流式细胞术、基因组学、实验室自动化、离心、粒子计数和表征业务的核心销售额有所增长,这主要是由于流式细胞术、粒子计数和离心产品线的需求增加,但部分被对基因组和自动化产品的需求减少所抵消,部分原因是对 COVID-19 相关产品的需求减少。在生命科学研究终端市场以及三个月和六个月期间服务需求增加的带动下,质谱业务的核心销售额在三个月和六个月期间均同比增长。基因组消耗品业务的核心销售额在三个月和六个月期间均同比下降,这主要是由于对 COVID-19 相关产品的需求减少,在较小程度上是由于下一代测序和基础研究需求的减少,但质粒、蛋白质以及基因写作和编辑解决方案的增长部分抵消了这一点。工业过滤业务的核心销售额同比增长,这要归因于三个月和六个月期间所有主要终端市场对这些产品的强劲需求。
营业利润表现
在截至2023年6月30日的三个月期间,营业利润率与2022年同期相比下降了170个基点。以下因素对同比营业利润率产生了不利影响:
•扣除2023年第二季度核心销售额增长后的产品组合和与材料和劳动力以及销售和营销增长计划相关的成本同比增长的影响,为140个基点
•2023年被收购企业的增量稀释效应——30个基点
在截至2023年6月30日的六个月期间,营业利润率与2022年同期相比下降了90个基点。
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的不利影响:
•扣除2023年上半年核心销售额的增长以及与重组和持续生产率提高计划相关的同比成本节约——130个基点,产品组合的影响以及与材料和劳动力以及销售和营销增长计划相关的成本同比递增——130个基点
•2023年被收购业务的增量稀释效应——35个基点
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的有利影响:
•2022年上半年俄罗斯应收账款和库存减值以及合同义务应计额——75个基点
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,无形资产摊销占销售额的百分比均有所下降,这主要是由于销售额的增加。
诊断
诊断部门提供临床仪器、试剂、消耗品、软件和服务,医院、医生办公室、参考实验室和其他重症监护机构使用这些仪器来诊断疾病和做出治疗决策。
诊断精选财务数据
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| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
(百万美元) | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
销售 | $ | 2,231 | | | $ | 2,561 | | $ | 4,607 | | | $ | 5,205 | |
营业利润 | 424 | | | 800 | | 1,101 | | | 1,686 | |
折旧 | 96 | | | 98 | | 189 | | | 192 | |
无形资产的摊销 | 50 | | | 50 | | 100 | | | 101 | |
营业利润占销售额的百分比 | 19.0 | % | | 31.2 | % | | 23.9 | % | | 32.4 | % |
折旧占销售额的百分比 | 4.3 | % | | 3.8 | % | | 4.1 | % | | 3.7 | % |
摊销占销售额的百分比 | 2.2 | % | | 2.0 | % | | 2.2 | % | | 1.9 | % |
销售额(下降)增长和核心销售额(下降)增长
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| 截至2023年6月30日的三个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | 截至2023年6月30日的六个月期与2022年同期相比的变化百分比 |
总销售额(下降)增长(GAAP) | (13.0) | % | | (11.5) | % |
的影响: | | | |
| | | |
货币汇率 | 1.5 | % | | 2.0 | % |
核心销售额(下降)增长(非公认会计准则) | (11.5) | % | | (9.5) | % |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,该细分市场的价格上涨为销售额同比增长贡献了1.0%,并反映为核心销售下降的一部分。
在三个月和六个月期间,该细分市场的总销售额分别下降了13.0%和11.5%,这主要是由于下文讨论的因素导致核心销售额下降,尤其是COVID-19 分子诊断测试的核心销售额同比下降,而分子诊断测试是整个细分市场核心销售额下降的主要原因,在较小程度上是由于货币汇率变化的影响。在这两个时期,整个细分市场的核心销售额主要是由北美的同比下降推动的,在较小程度上是西欧,但高增长市场的核心销售额总体增长部分抵消了这一点。中国患者数量的增加推动了该地区的核心收入增长。在这三个月和六个月期间,分子诊断业务的核心销售额同比下降,原因是该业务的 COVID-19 诊断测试解决方案销售额下降,部分被非呼吸道疾病测试销售的增加所抵消。2023年第二季度,分子诊断业务的非呼吸测试核心销售额增长了30%以上。该细分市场临床实验室业务的核心销售额在三个月和六个月期间均同比增长,这得益于免疫分析仪器和消耗品销售的增加
化学产品线。在三个月和六个月期间,急性护理诊断业务的核心销售额同比增长,这主要是由于对其血气测量产品线的需求增加。病理学业务的核心销售额同比增长,这得益于三个月和六个月期间对高级染色和核心组织学产品线的需求增加。
营业利润表现
在截至2023年6月30日的三个月期间,营业利润率与2022年同期相比下降了1,220个基点。同比营业利润率比较受到2023年第二季度核心销售额下降、产品组合的影响以及与销售和营销增长计划相关的成本同比递增的不利影响,扣除与重组和持续提高生产率计划相关的同比增量成本节省。
在截至2023年6月30日的六个月期间,营业利润率与2022年同期相比下降了850个基点。
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的不利影响:
•2023年上半年核心销售额下降、产品组合的影响以及与销售和营销增长计划相关的成本同比增加,扣除与重组和持续提高生产率计划相关的同比增量成本节约——855个基点
2023年迄今为止与2022年年初至今的营业利润率比较受到以下因素的有利影响:
•2022年上半年俄罗斯应收账款和库存减值以及合同义务应计额——5个基点
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,折旧和摊销占销售额的百分比均有所增加,这主要是由于销售额的下降。
环境和应用解决方案
环境与应用解决方案部门是基本技术解决方案的提供商,其共同目标是 保护世界上最重要的资源TM,以支持客户应对重大的全球挑战,包括环境资源可持续性、水资源短缺、恶劣天气事件管理、食品和药品安全以及劳动力老龄化的影响。
该公司的水质业务提供专有的精密仪器和先进的水处理技术,以帮助测量、分析和处理世界住宅、商业、市政、工业、研究和自然资源应用中的水。除了仪器仪表外,水质业务还提供化学试剂、服务和数字解决方案。该公司的产品识别业务为品牌所有者和消费品包装公司提供标记和编码、包装和颜色仪器及相关消耗品,从而加快产品上市速度以及产品的可追溯性和质量控制。产品识别业务的解决方案帮助消费者、制药和工业领域的客户将产品推向市场,标记符合行业和监管标准的包装,并将产品的安全性传达给客户。
环境与应用解决方案精选财务数据
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| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
(百万美元) | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
销售 | $ | 1,245 | | | $ | 1,223 | | $ | 2,463 | | | $ | 2,385 | |
营业利润 | 302 | | | 307 | | 601 | | | 543 | |
折旧 | 10 | | | 10 | | 20 | | | 21 | |
无形资产的摊销 | 12 | | | 13 | | 24 | | | 27 | |
营业利润占销售额的百分比 | 24.3 | % | | 25.1 | % | | 24.4 | % | | 22.8 | % |
折旧占销售额的百分比 | 0.8 | % | | 0.8 | % | | 0.8 | % | | 0.9 | % |
摊销占销售额的百分比 | 1.0 | % | | 1.1 | % | | 1.0 | % | | 1.1 | % |
销售增长和核心销售增长
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| 截至2023年6月30日的三个月期与2022年同期相比的变化百分比 | | 截至2023年6月30日的六个月期与2022年同期相比的变化百分比 |
总销售增长 (GAAP) | 2.0 | % | | 3.5 | % |
的影响: | | | |
收购/剥离 | (0.5) | % | | (0.5) | % |
货币汇率 | — | % | | 1.0 | % |
核心销售增长(非公认会计准则) | 1.5 | % | | 4.0 | % |
在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,该细分市场的价格上涨分别为销售额同比增长贡献了4.0%和4.5%,并反映为核心销售增长的一部分。
在三个月和六个月期间,该细分市场的总销售额分别增长了2.0%和3.5%,这主要是由于下文讨论的因素推动的核心销售增长,在较小程度上,收购在六个月期间被货币汇率的变化部分抵消。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,该细分市场水质业务的核心销售额分别以中个位数和高个位数的速度增长。在三个月期间,核心销售额的增长主要是由化学处理解决方案产品线推动的,在较小程度上是由分析仪器产品线推动的。六个月期间核心销售额的增长主要是由分析仪器产品线推动的,在较小程度上是由化学处理解决方案产品线推动的。从地理上看,这两个时期核心销售额的增长主要由北美带动,在较小程度上由西欧和高增长市场带动。分析仪器产品系列的核心销售额在三个月内同比增长,这主要是由于高增长市场的增长,在较小程度上是工业终端市场的增长,但部分被发达市场市政终端市场的下降所抵消。在过去的六个月中,核心销售额的同比增长是由发达市场的工业和市政终端市场以及高增长市场的推动的。由于大多数主要终端市场的核心销售额增加,该业务化学处理解决方案产品线的核心销售额在三个月和六个月期间同比增长。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,该细分市场产品识别业务的核心销售额分别以中个位数和低个位数的速度下降。这两个时期核心销售额的下降主要是由标记和编码业务推动的。在三个月和六个月期间,由于工业和包装消费品终端市场的需求下降,打标和编码业务的核心销售额在三个月和六个月期间有所下降。包装和颜色解决方案产品和服务业务的核心销售额在三个月内有所下降,在六个月期间基本持平,这主要是由于两个时期消费品包装商品和工业终端市场的资本支出减少。
2022年9月,该公司宣布打算将其环境与应用解决方案业务拆分为一家上市公司,名为Veralto Corporation。截至2022年12月31日的财年,环境与应用解决方案业务的销售额约为48亿美元。预计该交易对公司股东来说将免税。该公司的目标是在2023年第四季度完成环境与应用解决方案业务的计划分离,前提是必须满足某些条件,包括获得丹纳赫董事会的最终批准、令人满意地完成融资、收到税务意见、收到美国国税局(“IRS”)的有利裁决以及获得其他监管部门的批准。在计划分拆完成之前,环境与应用解决方案业务将报告为持续运营。
营业利润表现
在截至2023年6月30日的三个月期间,营业利润率与2022年同期相比下降了80个基点。
2023年第二季度与2022年第二季度的营业利润率比较受到以下因素的不利影响:
•扣除2023年第二季度核心销售额的增长以及与重组和持续生产率提高计划相关的同比成本节约——115个基点,产品组合的影响以及与材料和劳动力以及销售和营销增长计划相关的同比增量成本节约——115个基点
2023年第二季度与2022年第二季度的营业利润率比较受到以下因素的有利影响:
•2022年第二季度与技术和客户关系相关的减值费用,扣除与客户关系相关的2023年第二季度减值费用——25个基点
•2023年被收购企业的增量净增值效应——10个基点
在截至2023年6月30日的六个月期间,营业利润率与2022年同期相比增长了160个基点。以下因素对同比营业利润率产生了有利影响:
•扣除产品组合的影响以及与材料和劳动力、销售和营销增长计划相关的同比增量成本,2023年上半年核心销售额增加以及与重组和持续提高生产率计划相关的成本同比增长——130个基点
•2023 年第二季度与客户关系相关的减值费用,扣除 2022 年第二季度与技术和客户关系相关的减值费用——15 个基点
•2023年被收购企业的增量净增值效应——10个基点
•2022年上半年俄罗斯应收账款和库存减值——5个基点
销售成本和毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
(百万美元) | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
销售 | $ | 7,157 | | | $ | 7,751 | | | $ | 14,324 | | | $ | 15,439 | |
销售成本 | (3,116) | | | (3,030) | | | (5,913) | | | (6,013) | |
毛利 | $ | 4,041 | | | $ | 4,721 | | | $ | 8,411 | | | $ | 9,426 | |
毛利率 | 56.5 | % | | 60.9 | % | | 58.7 | % | | 61.1 | % |
与2022年同期相比,在截至2023年6月30日的三个月期间,销售成本同比增加,在截至2023年6月30日的六个月期间,销售成本同比下降。三个月和六个月期间的销售成本均包括2023年第二季度产生的8700万美元费用,主要与需求减少导致的生物技术领域库存过剩有关。销量同比下降降低了这两个时期的销售成本。2022年第一季度,公司因减少在俄罗斯的业务活动而产生了库存费用。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,毛利率均同比下降,这主要是由于核心销售额下降、产品组合和费用的影响,主要与库存过剩有关,2023年第二季度产生的总额为8700万美元。2022年第一季度与俄罗斯业务活动减少有关的库存费用对2023年上半年的同比毛利率产生了有利影响。
运营费用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
(百万美元) | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
销售 | $ | 7,157 | | | $ | 7,751 | | | $ | 14,324 | | | $ | 15,439 | |
销售、一般和管理(“SG&A”)费用 | 2,194 | | | 2,085 | | | 4,341 | | | 4,177 | |
研究和开发(“研发”)费用 | 418 | | | 431 | | | 847 | | | 872 | |
| | | | | | | |
SG&A 占销售额的百分比 | 30.7 | % | | 26.9 | % | | 30.3 | % | | 27.1 | % |
研发占销售额的百分比 | 5.8 | % | | 5.6 | % | | 5.9 | % | | 5.6 | % |
| | | | | | | |
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,销售和收购支出占销售额的百分比均有所增加,这得益于2023年销售额下降导致公司一般和管理成本基础(包括摊销费用)杠杆率下降的影响。在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,公司环境与应用解决方案业务的预期分离分别为3,700万美元和6500万美元,而与准备相关的成本也对销售和收购的同比支出产生了不利影响。此外,在截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,总计3,400万美元的减值费用包括
其中生物技术板块与技术和其他资产相关的2,800万美元和与客户关系相关的环境与应用解决方案板块的600万美元,扣除2022年第二季度与环境与应用解决方案板块技术和客户关系相关的900万美元减值费用,对销售和收购支出占销售额的百分比产生了负面影响。对销售和营销增长计划的持续投资以及劳动力成本的增加也促成了三个月和六个月期间销售和收购支出的同比增长。在六个月期间,这些增长被与2022年第一季度在俄罗斯发生的某些应收账款减值和应计合同债务有关的费用所部分抵消。
与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,研发支出(主要包括内部和合同工程人员成本)占销售额的百分比均有所增加,这主要是由于销售额同比下降以及新产品开发计划的时机在较小程度上造成的。
其他收入(支出),净额
有关公司在截至2023年6月30日和2022年7月1日的三个月和六个月期间净收入(支出)的描述,请参阅随附的合并简明财务报表附注7。
利息成本和融资
有关公司未偿债务的讨论,请参阅随附的合并简明财务报表附注10。
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,利息支出分别为6700万美元和1.35亿美元,比2022年同期高出1,600万美元和3000万美元,这主要是由于公司在2023年三个月和六个月期间未偿还的欧元计价商业票据借款的平均利率高于2022年同期的平均利率。
截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,利息收入分别为5900万美元和1.07亿美元,比2022年同期高出5700万美元和1.04亿美元,这主要是由于与2022年相比,2023年的平均利率更高,平均现金余额更高。
所得税
下表汇总了公司的有效税率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三个月期限已结束 | | 六个月期限已结束 |
| 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 | | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
有效税率 | 20.5 | % | | 18.8 | % | | 19.9 | % | | 18.3 | % |
该公司在全球开展业务,包括在某些税率低于美国联邦法定税率的司法管辖区。因此,与美国联邦法定税率相比,在这些司法管辖区运营的影响导致有效税率较低。
截至2023年6月30日的三个月期间,有效税率与21.0%的美国联邦法定税率不同,这主要是由于上述收益的地域组合,部分被1800万美元的离散税收净额所抵消。净离散税收费用主要与计划分离环境与应用解决方案业务相关的税收成本、与为调整某些业务而采取的法律和运营行动相关的税收成本以及与前一时期不确定税收状况相关的估计变动,部分被上一年度退税的利息所抵消。在截至2023年6月30日的三个月期间,净离散费用使有效税率提高了1.3%。
截至2023年6月30日的六个月期间,有效税率与21.0%的美国联邦法定税率不同,这主要是由于上述收益的地域组合,但部分被1,300万美元的净离散税收所抵消。净离散税收费用主要与计划分离环境与应用解决方案业务相关的税收成本、与为调整某些业务而采取的法律和运营行动相关的税收成本,以及与前一时期不确定税收状况相关的估计变动,部分被股票薪酬的超额税收优惠和上一年度退税利息所抵消。在截至2023年6月30日的六个月期间,净离散费用使有效税率提高了0.4%。
截至2022年7月1日的三个月期间,有效税率与21.0%的美国联邦法定税率不同,这主要是由于上述收益的地理组合和800万美元的净离散收益,主要与以下方面有关
与前一时期不确定的税收状况和股票薪酬带来的超额税收优惠相关的估计值变化。在截至2022年7月1日的三个月期间,净离散福利使有效税率降低了0.4%。
截至2022年7月1日的六个月期间,有效税率与21.0%的美国联邦法定税率不同,这主要是由于上述收益的地理组合和4,900万美元的净离散收益,主要与股票薪酬的超额税收优惠以及与前一时期不确定税收状况相关的估计变动有关。在截至2022年7月1日的六个月期间,净离散福利使有效税率降低了1.2%。
公司在全球开展业务,并在联邦、州和外国司法管辖区提交大量合并和单独的所得税申报表。除了公司在美国的大量业务外,公司还在中国、丹麦、德国、新加坡、瑞典、瑞士和英国(“英国”)拥有大量业务。不包括这些司法管辖区,公司认为,鉴于公司应纳税所得额的地理分散,任何个别国外的法定税率的变化都不会对公司的财务报表产生重大影响。
公司及其子公司定期接受各种国内和国际税务机关的审查。截至2015年,美国国税局已经完成了对公司几乎所有联邦所得税申报表的审查,目前正在审查公司2016年至2018年的某些联邦所得税申报表。此外,公司在比利时、加拿大、中国、丹麦、法国、德国、印度、意大利、日本、韩国、瑞士、英国和其他多个国家、州和省设有子公司,这些子公司目前正在接受审计的年限为2004年至2021年。
2022年第四季度,美国国税局提议对公司2016年至2018年的应纳税所得额进行重大调整,以延期对与公司自保计划相关的某些保费收入征税。出于所得税的目的,根据与保险相关的美国税法,保费收入的确认已延期。美国国税局对公司某些类型的自保单的保费收入延期提出质疑。拟议的调整将使公司在2016年至2018年期间的应纳税所得额增加约25亿美元。2023年第一季度,公司与美国国税局和解了这些拟议的调整,尽管对2016年至2018年期间其他事项的审计仍在进行中。和解协议对公司自保单的影响对公司的财务报表(包括现金流和有效税率)并不重要。由于与美国国税局达成的和解协议是针对审计期的,因此该和解协议并不妨碍美国国税局就2018年之后的时期对公司的自保计划提出类似的调整。管理层认为,公司在美国纳税申报表中采取的立场符合相关税法。
该公司预计,其2023年剩余时间的有效税率约为19.5%。公司的有效税率可能因多种因素而有所不同,包括但不限于以下因素:
•2023年剩余时间的预期税率包括与公司股票薪酬计划相关的超额税收减免带来的预期离散所得税优惠,这反映为税收支出的减少,尽管实际收益(如果有)将取决于公司的股票价格和股票期权行使模式。
•各司法管辖区的实际收益组合可能会与公司的预测有所波动,包括计划拆分环境与应用解决方案业务的结果。
•其他离散项目的税收影响,包括与税收意外开支相关的应计额、全球税务问题的解决、税务审计结算、诉讼时效到期和税收法规的变化。
•未来税法的任何变化或提高税率的实施、未来法规的影响以及为应对这些变化而开展的任何相关额外税收筹划工作。
由于预测这些项目存在不确定性,用于财务报告目的的实际有效税率在未来期间有合理的可能性会发生变化。
有关公司重大税务事项的讨论,请参阅合并简明财务报表附注6。
综合收入
2023年,与2022年同期相比,截至2023年6月30日的三个月期间,综合收入减少了1500万美元,截至2023年6月30日的六个月期间增加了1.65亿美元。在这三个月期间,综合收益的减少是由净收益减少和现金流套期保值调整亏损增加所推动的,部分被外币折算调整造成的损失减少所抵消。在过去的六个月中,综合收益的增长是由外币折算调整造成的亏损减少所推动的,净收益减少和现金流套期保值调整造成的亏损部分抵消了这一点。公司录得外币折算亏损
截至2023年6月30日的三个月期间,亏损为7.04亿美元,而截至2022年7月1日的三个月期间亏损约为14亿美元。截至2023年6月30日和2022年7月1日的六个月期间,公司分别录得6.79亿美元和约18亿美元的外币折算亏损。在此期间,外币折算损失主要是由美元与瑞典克朗和欧元之间汇率的变化所致。外币折算调整反映了货币汇率变动对公司国外业务的影响所产生的损益,因为这些调整折算为公司的报告货币美元。截至2023年6月30日的三个月和六个月期间,公司因与公司跨货币互换衍生品合约相关的现金流对冲调整分别录得1.06亿美元和2500万美元的亏损,而2022年同期的收益为6600万美元和4,600万美元。
流动性和资本资源
管理层根据公司产生现金为其运营、投资和融资活动提供资金的能力来评估公司的流动性。公司继续从运营活动中产生大量现金,并认为其运营现金流、手头现金和其他流动性来源足以使其能够继续投资现有业务(包括资本支出)、完成战略收购和投资、支付利息和偿还债务、支付股息、为重组活动提供资金、回购普通股以及短期和长期管理其资本结构。
该公司主要依靠其商业票据计划下的借款来满足超过其运营现金流和手头现金所提供容量的流动性需求,同时还不时进入资本市场,包括为更重大的收购争取融资。在受到市场干扰可能造成的任何限制的前提下,公司预计将来会采用同样的方法。
现金流和流动性概述
以下是公司现金流和流动性(百万美元)的概述:
| | | | | | | | | | | |
| 六个月期限已结束 |
(百万美元) | 2023年6月30日 | | 2022年7月1日 |
运营部门提供的运营现金总额 | $ | 3,873 | | | $ | 3,968 | |
| | | |
为收购支付的现金 | $ | — | | | $ | (77) | |
为增建不动产、厂房和设备支付的款项 | (616) | | | (546) | |
出售不动产、厂房和设备的收益 | 4 | | | 9 | |
购买投资的付款 | (144) | | | (328) | |
出售投资的收益 | 4 | | | 17 | |
| | | |
所有其他投资活动 | 17 | | | 22 | |
| | | |
用于投资活动的现金总额 | $ | (735) | | | $ | (903) | |
| | | |
与股票薪酬相关的普通股发行款项,净额 | $ | (4) | | | $ | (23) | |
| | | |
| | | |
| | | |
支付股息 | (422) | | | (411) | |
借款净还款额(到期日不超过 90 天) | (7) | | | (669) | |
| | | |
借款净还款额(到期日超过90天) | — | | | (265) | |
| | | |
| | | |
所有其他融资活动 | (37) | | | (66) | |
用于融资活动的现金总额 | $ | (470) | | | $ | (1,434) | |
•在截至2023年6月30日的六个月期间,运营现金流与2022年同期相比减少了9500万美元,下降了2%,原因是净收益的减少(在两个时期都不包括折旧、摊销、股票补偿和未实现的投资收益/亏损费用)被2023年应收账款、库存、贸易应付账款以及预付和应计费用(包括递延税)的总现金减少部分抵消。
•2023年期间用于投资活动的净现金主要包括资本支出和投资,同比下降的主要原因是2023年期间为收购和投资支付的现金与2022年相比有所减少。
•截至2023年6月30日,公司持有约86亿美元的现金及现金等价物。
经营活动
由于营运资金需求以及所得税、重组活动和生产率提高计划、养老金资金和其他项目的支付时间会影响报告的现金流,来自经营活动的现金流可能会逐期大幅波动。
2023年前六个月的运营现金流约为39亿美元,与2022年同期相比减少了9500万美元,下降了2%。从2022年到2023年,运营现金流的同比变化主要归因于以下因素:
•与2022年同期相比,2023年的运营现金流反映了2023年前六个月的净收益减少了8.49亿美元。
•与2022年同期相比,2023年前六个月的净收益还包括折旧、无形资产摊销、股票补偿支出和未实现的投资收益/亏损等非现金费用减少了1.03亿美元。摊销费用主要与无形资产的摊销有关。折旧费用与公司的制造和运营设施以及根据运营型租赁(“OTL”)安排租赁给客户的仪器有关。折旧、摊销和股票补偿是非现金支出,它们会减少收益,而不会对运营现金流产生相应影响。未实现的投资收益/亏损会影响净收益,而不会立即影响现金流,因为投资产生的现金流影响发生在投资资本返还给公司时。
•2023年前六个月,贸易应收账款、库存和应付贸易账款总额提供了2.74亿美元的运营现金流,而2022年同期使用的运营现金流为8.24亿美元。贸易应收账款、库存和应付贸易账款总额产生或使用的现金流金额取决于公司管理现金转换周期的有效性,现金转换周期实际上代表了从支付购买原材料和零部件之日到向客户收取现金所经过的天数,并且可能受到一段时间内收款和付款时间的重大影响。
•2023年前六个月,预付费用和其他资产、递延所得税、应计费用和其他负债的总额使用了2.74亿美元的运营现金流,而2022年同期使用的运营现金流为3,300万美元。各种员工相关负债的现金支付时间、客户资金和应计费用的变化推动了这一变化的主要原因。
投资活动
与投资活动相关的现金流主要包括用于收购和资本支出的现金,包括租赁给客户的工具、用于投资的现金以及剥离业务或资产的现金收益。
在截至2023年6月30日的六个月期间,用于投资活动的净现金与2022年同期相比减少了1.68亿美元,这主要是由于用于购买投资的现金减少。2023年上半年和2022年上半年,公司分别向非有价股权证券和合伙企业投资了1.44亿美元和3.28亿美元。
尽管特定类别的资本投资的相对重要性可能会因时期而异,但资本支出通常用于提高制造能力、更换设备、制造公司某些业务与客户签订的OTL安排中使用的仪器、支持新产品开发和改善IT系统。与2022年同期相比,截至2023年6月30日的六个月期间,资本支出同比增长7,000万美元。该公司预计2023年全年的资本支出约为15亿美元,这主要是由支持客户需求的持续支出推动的。
融资活动和债务
与融资活动相关的现金流包括与发行和偿还商业票据、发行和偿还长期债务、承诺信贷额度下的借款、普通股的发行和回购、优先股的发行和向股东支付现金分红相关的现金流。在截至2023年6月30日的六个月期间,融资活动使用的现金为4.7亿美元,而2022年同期使用的现金约为14亿美元。融资活动使用的现金同比减少是由于2023年借款偿还额减少。
有关公司截至2023年6月30日的未偿债务以及公司的商业票据计划和信贷额度的描述,请参阅随附的合并简明财务报表附注10。截至2023年6月30日,公司遵守了其各自的所有债务契约。
如随附的合并简明财务报表附注14所述,公司4.75%的MCPS A系列和5.00%的MCPS B系列的所有已发行股份分别于2022年4月15日和2023年4月17日转换为普通股。该公司4.75%的MCPS A系列以每股6.6632股普通股的比率转换为普通股。该公司5.00%的MCPS B系列以每股5.0175股普通股的比率转换为普通股。
股票回购计划
有关公司股票回购计划的信息,请参阅第二部分——第 2 项 “未注册的股权证券销售和所得款项的使用”。
分红
在截至2023年6月30日的六个月期间,公司普通股股息的现金支付总额为3.79亿美元,在截至2023年6月30日的六个月期间,公司MCPS股息的现金支付总额为4300万美元。2022年同期普通股股息支付额的增加主要与普通股的季度股息率相对于2023年第二季度支付的股息的提高有关。与2022年同期相比,MCPS股息支付额的减少主要与公司4.75%的MCPS A系列和5.00%的MCPS B系列的所有已发行股份分别在2022年4月15日和2023年4月17日转换为普通股有关。
在2023年第二季度, 公司宣布定期向截至2023年6月30日的登记持有人派发每股公司普通股0.27美元的季度股息。
现金和现金需求
截至2023年6月30日,公司持有约86亿美元的现金及现金等价物,这些现金及现金等价物存放在金融机构或投资于期限为90天或更短的高流动性投资级债务工具。在现金及现金等价物中,约有38亿美元在美国境内持有,约48亿美元在美国境外持有。公司将继续有现金需求来支持一般公司用途,其中可能包括营运资金需求、资本支出、收购和投资、支付利息和偿还债务、缴纳税款和任何相关的利息或罚款、根据需要为其重组活动和养老金计划提供资金、向股东支付股息、回购公司普通股以及支持其他业务需求。
公司通常打算使用可用现金和内部产生的资金来满足这些现金需求,但如果需要额外的流动性,公司也可以根据其商业票据计划(如果有)借款,或者在公司的五年期融资机制下借款,签订新的信贷额度,要么直接根据该额度借款,要么使用此类信贷额度来支持其商业票据计划下的额外借贷能力(如果有)和/或进入资本市场(如果有)。公司还可能不时寻求进入资本市场,以利用有利的利率环境或其他市场条件。对于计划在2023年剩余时间内到期的商业票据和其他票据,公司预计将在到期时使用可用现金、新发行的商业票据(如果有)的收益、其五年期融资和/或其他债务发行的收益来偿还到期的本金。
虽然美国境外持有的部分现金的汇回可能受到当地法律的限制,但公司的大部分外国现金可以汇回美国。一般而言,在《减税和就业法》及相关的过渡税颁布后,向美国汇回现金无需增加美国税即可完成;但是,现金汇回可能会使公司缴纳非美国的分配税。公司的非美国子公司持有的用于无限期再投资的现金通常用于为外国业务和投资(包括收购)提供资金。收入
适用于此类收益的税收(如果有),包括我们外国子公司的基差不容易确定。截至2023年6月30日,管理层认为其有足够的流动性来源来满足其现金需求,包括其在美国的现金需求。
2023年,公司对其美国和非美国固定福利养老金计划的现金缴款要求预计分别约为1000万美元和3,800万美元。除其他外,最终的缴款金额取决于法律要求、基础资产回报、计划的资金状况、缴款的预期税收减免性、当地惯例、市场状况、利率和其他因素。
关键会计估计
如2022年年度报告所述,公司的关键会计估算没有重大变化。
第 3 项。关于市场风险的定量和定性披露
有关市场风险的定量和定性披露出现在公司2022年年度报告的 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析——金融工具和风险管理” 中。在截至2023年6月30日的季度中,该信息未发生重大变化,如公司2022年年度报告所示。
第 4 项。控制和程序
截至本报告所涉期末,公司管理层在公司总裁兼首席执行官以及执行副总裁兼首席财务官的参与下,评估了公司披露控制和程序(该术语定义见经修订的1934年《证券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)条和第15d-15(e)条))的有效性。根据此类评估,公司总裁兼首席执行官兼执行副总裁兼首席财务官得出结论,截至该期限结束时,公司的披露控制和程序是有效的。
除下文所述外,公司对财务报告的内部控制(该术语在《交易法》第13a-15(f)条和第15d-15(f)条中定义)没有发生任何变化,这些变化对公司对财务报告的内部控制产生了重大影响,或者有理由可能对公司对财务报告的内部控制产生重大影响。
2023年1月,公司开始在其生物技术业务中整合各种业务流程,包括将某些活动过渡到现有的通用企业资源规划系统以及用于各种财务报告和运营目的的通用应用程序。由于此次整合和相关的业务流程变更,公司用新的或修改后的控制措施取代了某些内部控制。整合将在2023年分阶段执行,旨在支持客户需求并满足未来的业务需求。
第二部分-其他信息
第 1 项。法律诉讼
有关法律诉讼的更多信息,请参阅公司 2022 年年度报告的 MD&A 部分中标题为 “法律诉讼” 的部分。
第 1A 项。风险因素
有关风险因素的信息可以在 “管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析——与前瞻性陈述相关的信息”、本10-Q表第一部分——第2项和丹纳赫2022年10-K表年度报告的第一部分——第1A项中找到。
第 2 项。未注册的股权证券销售和所得款项的使用
在截至2023年6月30日的三个月期间,公司和任何 “关联买家” 均未回购任何公司普通股。2013年7月16日,公司董事会批准了一项回购计划(“回购计划”),授权不时在公开市场或私下谈判交易中回购多达2000万股公司普通股。截至2023年6月30日,根据回购计划,仍有约2000万股股票可供回购。回购计划没有到期日,根据该计划回购的任何未来股票的时间和金额将由公司管理层成员根据其对市场状况和其他因素的评估确定。回购计划可能随时暂停或终止。任何回购的股票都将可用于与公司的股权薪酬计划(或任何后续计划)有关的其他公司用途。公司预计将使用公司的可用现金余额或发行债务的收益为未来的任何股票回购提供资金。
第 5 项。其他信息
根据《交易法》第 13 (r) 条进行披露
根据2012年《减少伊朗威胁和叙利亚人权法》第219条,该法修订了《交易法》,增加了其第13(r)条,发行人必须在其年度或季度报告中披露在相关报告期内,其或任何代表其行事的实体是否故意参与了与受外国资产管制办公室(“OFAC”)制裁的各方相关的某些活动、交易或交易美国财政部,即使这些交易是法律授权。
2021年3月2日,美国政府根据第13382号行政命令将俄罗斯联邦安全局(“FSB”)指定为封锁方。同一天,美国财政部外国资产管制办公室颁发了第1B号通用许可证(“外国资产管制处通用许可证”),该许可证通常授权美国公司与联邦安全局进行某些必要和通常的交易和交易,这些交易和交易是申请或获得联邦安全局为在俄罗斯进口、分销或使用信息技术产品而签发或注册的许可证、许可证、认证或通知。《交易法》第13(r)条现在要求披露与金融安全局的交易,即使这些活动是根据适用的法律和法规进行的。
在正常业务过程中,在外国资产管制处通用许可证允许和授权的情况下(但受制裁禁止的公司暂停销售以及因与乌克兰的冲突而暂停向俄罗斯运送某些其他产品的前提下),公司的某些子公司不时根据俄罗斯加密产品进口管制的要求向联邦安全局提交通知,或向联邦安全局申请进口许可证和许可证,以支持此类子公司或其渠道合作伙伴导入和分发俄罗斯联邦的某些产品。没有与这些活动直接相关的总收入或净利润,公司及其任何子公司都没有向联邦安全局分销或销售产品或提供服务。
董事高级职员交易安排
在本报告所涵盖的季度期间,我们的董事或执行官均未通过或终止第10b5-1条交易安排或非第10b5-1条交易安排(定义见S-K法规第408(c)项).
第 6 项。展品
(a)展品:
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3.1 | 丹纳赫公司注册证书重述(以引用方式纳入丹纳赫公司截至2012年6月29日的季度10-Q表季度报告的附录3.1) |
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3.2 | 2020年5月11日向特拉华州国务卿提交的5.00%强制性可转换优先股B系列指定证书(以引用方式纳入丹纳赫公司2020年5月12日提交的8-K表最新报告的附录3.1) |
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3.3 | 与优先股有关的取消证书,于2023年5月9日向特拉华州国务卿提交(以引用方式纳入丹纳赫公司2023年5月11日提交的8-K表最新报告的附录3.1) |
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3.4 | 经修订和重述的丹纳赫公司章程(以引用方式纳入丹纳赫公司2022年12月7日提交的8-K表最新报告的附录3.1) |
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22.1 | 担保证券的附属担保人和发行人,以及其证券抵押注册人证券的关联公司 |
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31.1 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 S-K 法规第 601 (b) (31) 项对首席执行官进行认证 |
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31.2 | 根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的 S-K 法规第 601 (b) (31) 项对首席财务官进行认证 |
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32.1 | 根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过的《美国法典》第 18 篇第 1350 条对首席执行官进行认证 |
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32.2 | 首席财务官认证,根据《美国法典》第 18 条第 1350 条,根据 2002 年《萨班斯-奥克斯利法案》第 906 条通过 |
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101.INS | 行内 XBRL 实例文档-实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中。 |
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101.SCH | 内联 XBRL 分类扩展架构文档 |
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101.CAL | 内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档 |
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101.DEF | 内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档 |
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101.LAB | 内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 |
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101.PRE | 内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档 |
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104 | 封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中) |
签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使经正式授权的下列签署人代表其签署本报告。
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| | 丹纳赫公司 |
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日期: | 2023年7月24日 | 来自: | /s/ 马修·R·麦格鲁 |
| | | 马修·R·麦格鲁 |
| | | 执行副总裁兼首席财务官 |
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日期: | 2023年7月24日 | 来自: | /s/ 克里斯托弗 ·M· 布达 |
| | | 克里斯托弗·M·布达 |
| | | 副总裁兼首席会计官 |