|
|
|
(公司或组织的其他司法管辖国)
|
(美国国税局雇主识别号)
|
|
|
|
(主要行政办公室地址)
|
(邮政编码)
|
每个班级的标题
|
交易品种
|
注册的每个交易所的名称
|
||
|
|
|
大型加速过滤器 ☐
|
加速过滤器 ☐
|
|
规模较小的申报公司
|
新兴成长型公司
|
第一部分
|
财务信息
|
|
第 1 项。
|
财务报表
|
1
|
截至2023年6月30日(未经审计)和2022年12月31日的简明合并资产负债表
|
1
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并运营报表(未经审计)
|
2
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三个月和六个月的简明合并股东权益表(未经审计)
|
3
|
|
截至2023年6月30日和2022年6月30日止六个月的简明合并现金流量表(未经审计)
|
5
|
|
未经审计的简明合并财务报表附注
|
6
|
|
第 2 项。
|
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
|
29
|
第 3 项。
|
关于市场风险的定量和定性披露
|
39 |
第 4 项。
|
控制和程序
|
39
|
第二部分
|
其他信息
|
40 |
第 1 项。
|
法律诉讼
|
40 |
第 1A 项。
|
风险因素
|
41 |
第 2 项。
|
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
|
41 |
第 3 项。
|
优先证券违约
|
41 |
第 4 项。
|
矿山安全披露
|
41 |
第 5 项。
|
其他信息
|
41 |
第 6 项。
|
展品
|
41 |
签名
|
42 |
第 1 项。
|
财务报表和补充
未经审计的数据
|
6月30日
|
十二月三十一日
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
未经审计
|
||||||||
资产
|
||||||||
流动资产:
|
||||||||
现金和现金等价物
|
$
|
|
$
|
|
||||
有价证券
|
|
|
||||||
应收账款,净额
|
|
|
||||||
出售已终止业务的应收收益,净额
|
||||||||
合同资产
|
|
|
||||||
预付费用
|
|
|
||||||
其他资产
|
|
|
||||||
已终止业务的流动资产
|
||||||||
流动资产总额
|
|
|
||||||
财产和设备,净额
|
|
|
||||||
使用权资产,净额
|
||||||||
存款和其他资产
|
|
|
||||||
已终止业务的非流动资产
|
||||||||
总资产
|
$
|
|
$
|
|
||||
负债和股东权益
|
||||||||
流动负债:
|
||||||||
应付账款
|
|
|
||||||
应计费用
|
|
|
||||||
短期经营租赁负债 |
||||||||
认股权证责任
|
|
|
||||||
递延收入
|
|
|
||||||
已终止业务的流动负债
|
||||||||
流动负债总额
|
|
|
||||||
长期负债:
|
||||||||
长期经营租赁负债
|
|
|
||||||
扣除债务发行成本后的可转换应付票据(附注10)(美元)
|
||||||||
已终止业务的非流动负债
|
||||||||
长期负债总额
|
|
|
||||||
负债总额
|
|
|
||||||
承付款和或有开支(注16)
|
||||||||
股东权益:
|
||||||||
优先股;面值 $
|
|
|
||||||
普通股;面值 $
|
|
|
||||||
额外的实收资本
|
|
|
||||||
累计赤字
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
股东权益总额
|
|
|
||||||
负债和股东权益总额
|
$
|
|
$
|
|
在已结束的三个月中
6月30日
|
在已结束的六个月中
6月30日
|
|||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023 |
2022 |
|||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
成本和支出:
|
||||||||||||||||
收入成本
|
|
|
||||||||||||||
研究和开发
|
|
|
||||||||||||||
销售和营销
|
|
|
||||||||||||||
一般和行政
|
|
|
||||||||||||||
离职费用 | ||||||||||||||||
折旧和摊销
|
|
|
||||||||||||||
成本和支出总额
|
|
|
||||||||||||||
持续经营造成的损失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入(费用):
|
||||||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化
|
|
|
||||||||||||||
利息和投资收入
|
|
|
||||||||||||||
利息支出
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他收入总额,净额
|
|
(
|
)
|
( |
) | |||||||||||
所得税前持续经营的亏损
|
(
|
)
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
所得税支出
|
(
|
)
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||
扣除税款后的持续经营亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
已终止业务造成的亏损 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
出售已终止业务的收益 | ||||||||||||||||
所得税对已终止业务的影响 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
(亏损)来自已终止业务的收入,扣除税款 | $ |
( |
) | $ |
( |
) | $ | $ |
( |
) | ||||||
净(亏损)收入
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$ | $ | ( |
) | ||||||
每股净(亏损)收益: | ||||||||||||||||
基础版和稀释版 | ||||||||||||||||
持续运营
|
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
已终止的业务
|
$ |
$ |
( |
) | $ | $ |
( |
) | ||||||||
每股净(亏损)收益——基本收益和摊薄后收益
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$ | $ | ( |
) | ||||||
加权平均已发行股票——基本股和摊薄后股票
|
|
|
|
优先股
|
普通股
|
||||||||||||||||||||||||||
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
额外实收资本
|
累计赤字
|
股东权益
|
|||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的余额
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||||||||
归属限制性股票和股票奖励,扣除缴税款的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
行使股票期权后发行Forian普通股
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||
股票薪酬支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
净收入
|
—
|
|
—
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
余额为 6 月 30 日, 2023
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
优先股
|
普通股
|
||||||||||||||||||||||||||
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
额外实收资本
|
累计赤字
|
股东权益
|
|||||||||||||||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||||||||
归属限制性股票和股票奖励,扣除缴税款的股份
|
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
行使股票期权后发行Forian普通股
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||
股票薪酬支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
净亏损
|
—
|
|
—
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
余额为 6 月 30 日, 2022
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
优先股
|
普通股
|
||||||||||||||||||||||||||
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
额外实收资本
|
累计赤字
|
股东权益
|
|||||||||||||||||||||
截至2023年4月1日的余额
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||||||||
归属限制性股票和股票奖励,扣除缴税款的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
股票薪酬支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
净亏损
|
—
|
|
—
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
余额为 6 月 30 日, 2023
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|
优先股
|
普通股
|
||||||||||||||||||||||||||
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
股份
|
面值 @ 每股 0.001 美元
|
额外实收资本
|
累计赤字
|
股东权益
|
|||||||||||||||||||||
截至2022年4月1日的余额
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||||||||||||
归属限制性股票和股票奖励,扣除缴税款的股份
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
行使股票期权后发行Forian普通股
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
||||||||||||||||||||
股票薪酬支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
净亏损
|
—
|
|
—
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||
余额为 6 月 30 日, 2022
|
|
$
|
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
在截至6月30日的六个月中
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
来自经营活动的现金流:
|
||||||||
净(亏损)收入
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
|||
减去:来自已终止业务的收入(亏损)
|
( |
) | ||||||
持续经营造成的损失
|
( |
) | ( |
) | ||||
为使净亏损与经营活动中使用的净现金相一致而进行的调整:
|
||||||||
折旧和摊销
|
|
|
||||||
使用权资产的摊销
|
||||||||
债务发行成本的摊销
|
||||||||
折扣摊销——出售已终止业务的收益
|
( |
) | ||||||
可转换票据的应计利息
|
||||||||
有价证券的已实现和未实现收益
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
股票薪酬支出
|
|
|
||||||
认股权证负债公允价值的变化
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
经营资产和负债的变化:
|
||||||||
应收账款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
合同资产
|
|
(
|
)
|
|||||
预付费用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
年内租赁负债的变化 |
( |
) | ( |
) | ||||
存款和其他资产
|
(
|
)
|
|
|||||
应付账款
|
|
|
||||||
应计费用 |
( |
) | ( |
) | ||||
递延收入
|
|
|
||||||
用于经营活动的净现金——持续经营
|
( |
) | ( |
) | ||||
用于经营活动的净现金——已终止的业务
|
( |
) | ( |
) | ||||
用于经营活动的净现金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
来自投资活动的现金流:
|
||||||||
财产和设备增补
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
购买有价证券
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
出售有价证券
|
||||||||
出售已终止业务的净现金
|
|
|
||||||
投资活动提供的净现金——持续业务
|
||||||||
用于投资活动的净现金——已终止的业务
|
( |
) | ||||||
用于(由)投资活动提供的净现金
|
|
(
|
)
|
|||||
来自融资活动的现金流量:
|
||||||||
应付票据的付款和融资安排
|
|
(
|
)
|
|||||
支付与限制性股票单位相关的员工预扣税
|
( |
) | ( |
) | ||||
用于融资活动的净现金——持续经营
|
( |
) | ( |
) | ||||
用于融资活动的净现金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
现金净变动
|
|
(
|
)
|
|||||
现金和现金等价物,期初
|
|
|
||||||
现金和现金等价物,期末
|
$
|
|
$
|
|
||||
现金流信息的补充披露:
|
||||||||
支付利息的现金
|
$ | $ | ||||||
缴纳税款的现金
|
$ | $ |
注意事项 1
|
商业组织和业务性质
|
注意事项 2
|
列报基础
|
注意事项 3
|
重要会计
政策摘要
|
|
合约资产
|
合同
责任
|
||||||||||||||
|
的成本
获得
合同
|
未开票
收入
|
总计
|
已推迟
收入
|
||||||||||||
2022 年 1 月 1 日的余额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
在此期间确认的期初递延收入余额
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
计费、付款和
确认时间导致的净变动
|
|
|
|
|
||||||||||||
截至2022年12月31日的余额
|
|
|
|
|
||||||||||||
在此期间确认的期初递延收入余额
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
计费、付款和
确认时间导致的净变动
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的余额
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年12月31日
|
||||||
接下来估计
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
|
|
||||||
总计
|
$
|
|
$
|
|
注意事项 4
|
已终止的业务
|
2022年12月31日
|
||||
作为已终止业务的一部分,与Helix业务相关的资产账面金额包括:
|
||||
现金和现金等价物
|
$
|
|
||
应收账款,净额
|
|
|||
预付费用
|
|
|||
已终止业务的流动资产
|
$
|
|
||
财产和设备,净额
|
|
|||
无形资产,净额
|
|
|||
善意
|
|
|||
使用权资产,净额
|
|
|||
存款和其他资产
|
|
|||
已终止业务的非流动资产
|
$
|
|
||
与Helix业务相关的账面负债金额包含在已终止业务中:
|
||||
应付账款
|
$
|
|
||
应计费用
|
|
|||
短期经营租赁负债
|
|
|||
递延收入
|
|
|||
已终止业务的流动负债
|
$
|
|
||
长期经营租赁负债
|
|
|||
已终止业务的非流动负债
|
$
|
|
在已结束的三个月中
6月30日
|
在已结束的六个月中
6月30日
|
|||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023 | 2022 | |||||||||||||
与 Helix 业务相关的收入和支出细列项目:
|
||||||||||||||||
收入:
|
||||||||||||||||
信息和软件
|
$
|
|
$
|
|
$ | $ | ||||||||||
服务
|
|
|
||||||||||||||
其他
|
|
|
||||||||||||||
总收入
|
|
|
||||||||||||||
成本和支出:
|
||||||||||||||||
收入成本
|
|
|
||||||||||||||
研究和开发
|
|
|
||||||||||||||
销售和营销
|
|
|
||||||||||||||
一般和行政
|
|
|
||||||||||||||
折旧和摊销
|
|
|
||||||||||||||
成本和支出总额
|
|
|
||||||||||||||
Helix 业务因已终止业务而造成的亏损
|
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
其他收入(费用):
|
||||||||||||||||
利息和投资收入
|
|
|
||||||||||||||
利息支出
|
|
(
|
)
|
( |
) | |||||||||||
外汇相关收益,净额
|
|
|
||||||||||||||
其他收入总额,净额
|
|
|
||||||||||||||
Helix 企业在所得税前已终止业务的净亏损
|
|
(
|
)
|
( |
) | ( |
) | |||||||||
出售已终止业务的收益
|
|
|
||||||||||||||
所得税支出
|
(
|
)
|
|
( |
) | |||||||||||
Helix 业务已终止业务的净收益(亏损),扣除税款
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$ | $ | ( |
) |
注意事项 5
|
有价证券
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022年12月31日
|
|||||||
美国国库券
|
||||||||
成本
|
$
|
|
$
|
|
||||
公允市场价值
|
$
|
|
$
|
|
注意事项 6
|
预付费用和其他流动资产
|
注意事项 7
|
财产和设备,净额
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
个人计算机设备
|
$
|
|
$
|
|
||||
办公设备和资本化软件
|
|
|
||||||
总计
|
|
|
||||||
减去:累计折旧
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
财产和设备,净额
|
$
|
|
$
|
|
注意事项 8
|
应计费用
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022 年 12 月 31 日
|
|||||||
应计工资、佣金和奖金
|
$ | $ | ||||||
应缴所得税 | ||||||||
应计费用
|
|
|
||||||
总计
|
$
|
|
$
|
|
注意事项 9
|
认股权证责任
|
截至2023年6月30日
|
截至2022年12月31日 | |||||||
公司普通股的公允价值
|
$
|
|
$ | |||||
股息收益率
|
|
%
|
% | |||||
预期波动率
|
|
%
|
% | |||||
无风险利率
|
|
%
|
% | |||||
预期寿命(年)
|
|
|||||||
行使价格
|
$
|
|
$ | |||||
金融工具的公允价值——认股权证
|
$
|
|
$ |
金额
|
||||
截至2023年1月1日的余额
|
$
|
|
||
认股权证负债公允价值的变化
|
(
|
)
|
||
截至的余额 6 月 30 日, 2023
|
$
|
|
金额
|
||||
截至1月1日的余额 2022
|
$
|
|
||
认股权证负债公允价值的变化
|
(
|
)
|
||
截至的余额 6 月 30 日, 2022
|
$
|
|
金额
|
||||
截至4月1日的余额 2023
|
$
|
|
||
认股权证负债公允价值的变化
|
(
|
)
|
||
截至的余额 6 月 30 日, 2023
|
$
|
|
金额
|
||||
截至4月1日的余额 2022
|
$
|
|
||
认股权证负债公允价值的变化
|
(
|
)
|
||
截至的余额 6 月 30 日, 2022
|
$
|
|
注意事项 10
|
可转换票据
|
2023年6月30日
|
2022年12月31日
|
|||||||
未偿本金
|
$
|
|
$
|
|
||||
加:应计利息
|
|
|
||||||
减去:未摊销的债务发行成本
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
扣除债务发行成本后的可转换应付票据
|
$
|
|
$
|
|
注意事项 11
|
股票薪酬
|
受限人数
股份和单位
|
加权平均值
赠款日期博览会
每股价值
|
|||||||
2022 年 1 月 1 日未归属
|
|
$
|
|
|||||
已发行
|
|
|
||||||
既得
|
(
|
)
|
|
|||||
已取消
|
(
|
)
|
|
|||||
未归属于 12 月 31 日, 2022
|
|
|
||||||
已发行
|
|
|
||||||
既得
|
(
|
)
|
|
|||||
已取消
|
(
|
)
|
|
|||||
未归属于 6 月 30 日, 2023
|
|
$
|
|
6月30日
2023
|
十二月三十一日
2022
|
|||||||
行使价格
|
$
|
|
$ | |||||
公司普通股的公允价值
|
$
|
|
$ | |||||
股息收益率
|
|
|
||||||
预期波动率
|
|
|||||||
无风险利率
|
|
|||||||
剩余预期寿命(年)
|
|
股份
标的
选项
|
加权平均值
行使价格
|
加权平均值
剩余的
合同期限
(以年为单位)
|
||||||||||
已于 2022 年 1 月 1 日发行
|
|
$
|
|
|
||||||||
已授予
|
|
$
|
|
|
||||||||
已锻炼
|
(
|
)
|
$
|
|
|
|||||||
被没收并已过期
|
(
|
)
|
$
|
|
|
|||||||
出类拔萃 12 月 31 日, 2022
|
|
$
|
|
|
||||||||
已授予 | $ | |||||||||||
已锻炼 | ( |
) | $ | |||||||||
被没收并已过期 | ( |
) | $ | |||||||||
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | |||||||||||
既得期权位于 6 月 30 日, 2023
|
|
$
|
|
|
在截至6月30日的三个月中
|
在截至6月30日的六个月中
|
|||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023 | 2022 | |||||||||||||
服务
|
$
|
|
$
|
|
$ | $ | ||||||||||
研究和开发
|
|
|
||||||||||||||
销售和营销
|
|
|
||||||||||||||
一般和行政
|
|
|
||||||||||||||
离职费用 |
||||||||||||||||
小计 |
||||||||||||||||
已终止的业务 |
( |
) | ||||||||||||||
总计 | $ | $ | $ | $ |
注意事项 12
|
每股净收益(亏损)
|
在截至6月30日的三个月中
|
在截至6月30日的六个月中
|
|||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
净(亏损)收入:
|
||||||||||||||||
持续经营造成的损失
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
(亏损)来自已终止业务的收入
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
净(亏损)收入
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
|||||
|
||||||||||||||||
归属于普通股股东的每股持续经营业务的基本和摊薄亏损:
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
每股已终止业务的基本收益和摊薄(亏损)收益:
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
普通股每股净(亏损)收益
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
|||||
|
||||||||||||||||
加权平均已发行普通股——基本股和摊薄后普通股
|
|
|
|
|
截至6月30日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
潜在的稀释性证券:
|
||||||||
认股证
|
|
|
||||||
股票期权
|
|
|
||||||
可转换票据
|
||||||||
未归属限制性股票奖励和单位
|
|
|
||||||
总计
|
注意事项 13
|
关联方交易
|
注意
14
|
SEGMENT
结果
|
注释 15
|
租赁
|
|
在截至6月30日的六个
个月中,
|
|||||||
|
2023
|
2022
|
||||||
运营租赁中使用的现金
|
$ | $ | ||||||
为换取新的经营租赁负债而获得的ROU资产
|
$ | $ |
|
2023 年 6 月 30 日
|
2022 年 12 月 31 日
|
||||||
使用权资产,净额
|
$
|
|
$
|
|
||||
短期经营租赁负债
|
$
|
|
$
|
|
||||
长期经营租赁负债
|
|
|
||||||
租赁负债总额
|
$
|
|
$
|
|
||||
加权平均剩余租赁期限(以年为单位)
|
|
|
||||||
加权平均折扣率
|
|
|
|
|
在截至6月30日的三个月中
|
截至6月30日的六个月中,
|
|||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023 | 2022 | |||||||||||||
运营租赁费用
|
$
|
|
$
|
|
$ | $ | ||||||||||
短期租赁费用 |
$ | $ | $ |
$ |
||||||||||||
运营租赁成本总额
|
$ | $ | $ | $ |
2023年6月30日
|
||||
2023(剩余)
|
$
|
|
||
2024
|
|
|||
未来最低租赁付款总额
|
$
|
|
||
减去估算的利息
|
(
|
)
|
||
总计
|
$
|
|
注释 16 |
承付款和意外开支
|
2023 年 6 月 30 日
|
||||
截至12月31日的年度 2023
|
$
|
|
||
截至12月31日的年度 2024
|
|
|||
截至2025年12月31日的年度 | ||||
截至2026年12月31日的年度 | ||||
$
|
|
注十七
|
后续事件
|
第 2 项。 |
管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
|
在截至6月30日的三个月中
|
在截至6月30日的六个月中
|
|||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
收入
|
$
|
4,893,542
|
$
|
3,602,913
|
$
|
9,763,929
|
$
|
7,137,774
|
||||||||
成本和开支
|
||||||||||||||||
收入成本
|
1,276,712
|
1,271,402
|
2,528,927
|
2,514,432
|
||||||||||||
研究和开发
|
304,187
|
1,419,519
|
835,876
|
2,509,398
|
||||||||||||
销售和营销
|
1,237,327
|
1,003,104
|
2,433,519
|
1,823,698
|
||||||||||||
一般和行政
|
3,548,599
|
3,820,730
|
7,188,425
|
9,094,698
|
||||||||||||
离职费用
|
—
|
—
|
599,832
|
5,417,043
|
||||||||||||
折旧和摊销
|
15,257
|
16,334
|
53,687
|
31,683
|
||||||||||||
持续经营造成的损失
|
$
|
(1,488,540
|
)
|
$
|
(3,928,176
|
)
|
$
|
(3,876,337
|
)
|
$
|
(14,253,178
|
)
|
•
|
折旧和摊销。 折旧和摊销费用是与收购产生的资本支出和无形资产
相关的非现金支出,这些资产在相关资产的估计使用寿命内按直线方式支出。我们将折旧和摊销费用排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外,因为我们认为 (i) 在任何特定时期内这些
支出的金额可能与我们业务运营的基础业绩没有直接关系,(ii) 由于新的收购以及先前收购的有形和无形资产的全额摊销,此类费用在不同时期之间可能会有很大差异。因此,我们认为,这种排除有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较。投资者应注意,有形
和无形资产的使用为报告所述期间的收入做出了贡献,并将为未来的收入创造做出贡献,还应注意,此类支出将在未来时期再次出现。
|
•
|
股票薪酬支出。股票薪酬支出是向员工发放股票奖励所产生的非现金支出。
我们认为,将股票薪酬的影响排除在调整后的息税折旧摊销前利润中有助于管理层和投资者对我们公司的经营业绩进行逐期比较,因为 (i)
任何特定时期的此类支出金额可能与我们业务运营的基本业绩没有直接关系,(ii) 由于授予新的股票奖励的时机,此类支出在不同时期之间可能会有很大差异,包括
与收购的关系。股票薪酬支出包括与股票期权归属相关的某些离职费用。自2023年2月10日起,公司首席执行官、总裁兼董事会第二类成员辞职。就辞职而言,公司签订了分离协议,除其他外,规定加速归属公司普通股的106,656股未归属限制性股份。截至2023年3月31日的三个月中,基于股票的薪酬支出包括与股票加速归属相关的349,832美元。2022年3月2日,我们与Helix的前首席执行官和前首席财务官共同同意不续订特别顾问协议。根据协议条款,截至2023年3月2日,购买366,166股普通股的期权继续按其原始条款归属,购买732,332股普通股的未归属股票期权被没收。在2022年3月2日不续约之日之后,顾问无需为公司提供服务。因此,我们在2022年3月记录了5,417,043美元的股票薪酬支出,这些费用与截至2023年3月2日的十二个月内归属的期权有关。我们认为,将股票薪酬排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外有助于管理层和投资者
对我们公司的经营业绩与其他可能使用不同形式的员工薪酬或不同估值方法进行股票薪酬的公司的经营业绩进行有意义的比较。投资者应注意,股票薪酬是向员工提供的关键激励措施,这些员工的努力为报告所述期间的经营业绩做出了贡献,并有望为
未来时期的经营业绩做出贡献。投资者还应注意,此类费用将来还会再次出现。
|
•
|
利息支出。 利息支出与2021年9月1日签订的可转换票据,金额为2400万美元(
“票据”)有关。这些票据将于2025年9月1日到期,应计利息年率为3.5%。我们将利息支出排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外 (i),因为它不能直接归因于我们的业务运营业绩,
因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较,以及 (ii) 协助管理层和投资者与资本结构不同的公司进行比较。
投资者应注意,与票据相关的利息支出将在未来时期反复出现。
|
•
|
投资收益。 投资收入与我们
投资的有价债务证券和其他计息账户的水平有关。利息和投资收入可能会随着时间的推移而变化,这是由于各种融资交易、利率变化、用于为运营提供资金的现金以及我们已经或将来可能参与的资本支出和收购。我们将利息和投资收入排除在调整后的息税折旧摊销前利润中 (i),因为这些项目不能直接归因于我们的业务运营业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和
投资者对经营业绩进行逐期比较,以及 (ii) 协助管理层和投资者与资本结构不同的公司进行比较。投资者应注意,利息收入将在未来一段时间内反复出现。
|
•
|
其他物品。我们从事其他可能影响我们净亏损的活动和交易。在报告所述期间,这些其他项目包括
(i) 与收购Helix时假设的认股权证相关的认股权证负债的公允价值变动;以及 (ii) 其他收入,包括有价证券投资的利润。我们将这些其他项目排除在调整后的
息税折旧摊销前利润之外,因为我们认为这些活动或交易不能直接归因于我们的业务运营业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较
。投资者应注意,其中一些其他项目可能会在未来一段时间内再次出现。
|
•
|
遣散费。 自2023年2月10日起,公司首席执行官、总裁兼董事会第二类成员
辞职。就辞职而言,公司签订了分居协议,除其他外,规定(i)工资延续十二个月,(ii)加速归属公司普通股的106,656股未归属限制性股份。遣散费 截至2023年6月30日的六个月中 包括与延续工资相关的25万美元。我们将这些其他项目排除在调整后的息税折旧摊销前利润之外,因为我们
认为这些成本不是经常性的,也不能直接归因于我们的业务运营业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对运营业绩进行逐期比较
。此外,公司将正常业务过程的遣散费记录在与员工活动相关的运营费用细列项目中。
|
•
|
所得税支出。我们将所得税支出排除在调整后的息税折旧摊销前利润 (i) 中,因为我们认为所得税支出不能直接归因于我们业务运营的基础业绩,因此,将其排除在外有助于管理层和投资者对经营业绩进行逐期比较,以及 (ii) 协助管理层和
投资者与具有不同税收属性的公司进行比较。
|
在截至6月30日的三个月中
|
在截至6月30日的六个月中
|
|||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||
收入
|
$
|
4,893,542
|
$
|
3,602,913
|
$
|
9,763,929
|
$
|
7,137,774
|
||||||||
持续经营业务的净亏损
|
(1,090,400
|
)
|
(4,008,132
|
)
|
$
|
(3,339,199
|
)
|
$
|
(14,325,832
|
)
|
||||||
折旧和摊销
|
15,257
|
16,334
|
53,687
|
31,683
|
||||||||||||
股票薪酬支出
|
1,540,342
|
1,374,194
|
3,368,575
|
8,988,172
|
||||||||||||
认股权证负债公允价值的变化
|
(8,053
|
)
|
(114,776
|
)
|
(2,494
|
)
|
(334,616
|
)
|
||||||||
利息和投资收入
|
(637,032
|
)
|
(18,916
|
)
|
(1,019,954
|
)
|
(22,711
|
)
|
||||||||
利息支出
|
210,758
|
208,648
|
419,214
|
419,981
|
||||||||||||
遣散费
|
—
|
—
|
250,000
|
—
|
||||||||||||
所得税支出
|
36,187
|
5,000
|
66,096
|
10,000
|
||||||||||||
调整后的息税折旧摊销前利润——持续经营
|
$
|
67,059
|
$
|
(2,537,648
|
)
|
$
|
(204,075
|
)
|
$
|
(5,233,323
|
)
|
在截至6月30日的六个月中
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
用于经营活动的净现金——持续经营
|
$
|
(1,418,149
|
)
|
$
|
(4,386,089
|
)
|
||
投资活动提供的净现金——持续业务
|
1,711,284
|
1,019,759
|
||||||
用于融资活动的净现金——持续经营
|
(127,357
|
)
|
(71,207
|
)
|
||||
现金及现金等价物净增——持续经营
|
$
|
165,778
|
$
|
(3,437,537
|
)
|
第 3 项。 |
关于市场风险的定量和定性披露
|
第 4 项。 |
控制和程序
|
第 1 项。 |
法律诉讼
|
第 1A 项。 |
风险因素
|
第 2 项。 |
未注册的股权证券销售和所得款项的使用
|
第 3 项。 |
优先证券违约
|
第 4 项。 |
矿山安全披露
|
第 5 项。 |
其他信息
|
第 6 项。 |
展品
|
3.1
|
注册人公司注册证书(参照公司 S-4 表格(Reg.第 333-250938 号)于 2020 年 11 月 24 日向美国证券交易委员会提交,修订于 2020 年 12 月 31 日、
2021 年 1 月 19 日、2021 年 2 月 1 日和 2021 年 2 月 9 日)。
|
3.2
|
注册人章程(参照公司 S-4 表格(Reg.第 333-250938 号)于 2020 年 11 月 24 日向美国证券交易委员会提交,修订于 2020 年 12 月 31 日、2021 年 1 月 19 日、
2021 年 2 月 1 日和 2021 年 2 月 9 日)。
|
31.1*
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席执行官进行认证。
|
31.2*
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条对首席财务官进行认证。
|
32.1*
|
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条对首席执行官和首席财务官进行认证。
|
101.INS
|
行内 XBRL 实例文档(实例文档未出现在交互式数据文件中,因为其 XBRL 标签嵌入在行内 XBRL 文档中)。
|
101.SCH
|
内联 XBRL 分类扩展架构文档。
|
101.CAL
|
内联 XBRL 分类扩展计算链接库文档。
|
101.PRE
|
内联 XBRL 分类扩展演示链接库文档。
|
101.LAB
|
内联 XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档。
|
101.DEF
|
内联 XBRL 分类法扩展定义链接库文档。
|
104
|
封面交互式数据文件(格式为行内 XBRL,包含在附录 101 中)
|
* |
随本季度报告一同提交表单 10‑Q.
|
FORIAN INC.
|
||
来自:
|
/s/Max Wygod
|
|
Max Wygod
|
||
首席执行官
|
||
(首席执行官)
|
||
来自:
|
/s/迈克尔·维西
|
|
迈克尔·维西
|
||
首席财务官
|
||
(首席财务官兼首席会计官)
|