附录 99.1
截至2023年6月30日的六个月美国锂业简明合并中期财务报表(以美元表示)
美洲锂业公司
合并财务状况表
(未经审计)
(以千美元表示)
|
|
|
|
6月30日 |
|
|
十二月三十一日 |
|
||
|
|
注意 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和现金等价物 |
|
4 |
|
|
445,039 |
|
|
|
194,471 |
|
短期银行存款 |
|
4 |
|
|
56,955 |
|
|
|
157,631 |
|
向Minera Exar支付购买碳酸锂的预付款 |
|
7 |
|
|
19,306 |
|
|
|
- |
|
应收账款、预付款和存款 |
|
|
|
|
8,067 |
|
|
|
3,990 |
|
|
|
|
|
|
529,367 |
|
|
|
356,092 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流动资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
联营公司和其他投资 |
|
5 |
|
|
11,314 |
|
|
|
31,343 |
|
投资萨尔德拉普纳项目 |
|
6 |
|
|
181,949 |
|
|
|
- |
|
向埃克萨尔资本贷款 |
|
7 |
|
|
300,254 |
|
|
|
223,122 |
|
投资 Cauchari-Olaroz 项目 |
|
7 |
|
|
39,284 |
|
|
|
41,507 |
|
来自JEMSE的长期应收账款 |
|
|
|
|
7,101 |
|
|
|
6,813 |
|
不动产、厂房和设备 |
|
8 |
|
|
90,875 |
|
|
|
9,026 |
|
勘探和评估资产 |
|
9 |
|
|
341,709 |
|
|
|
348,645 |
|
|
|
|
|
|
972,486 |
|
|
|
660,456 |
|
总资产 |
|
|
|
|
1,501,853 |
|
|
|
1,016,548 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付账款和应计负债 |
|
|
|
|
28,180 |
|
|
|
16,540 |
|
客户预付款 |
|
7 |
|
|
15,445 |
|
|
|
- |
|
长期负债的流动部分 |
|
|
|
|
3,524 |
|
|
|
3,105 |
|
通用汽车交易衍生负债 |
|
10 |
|
|
5,098 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
52,247 |
|
|
|
19,645 |
|
非流动负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可转换优先票据 |
|
11 |
|
|
197,358 |
|
|
|
204,472 |
|
退役条款 |
|
|
|
|
640 |
|
|
|
478 |
|
其他负债 |
|
12 |
|
|
5,510 |
|
|
|
7,951 |
|
|
|
|
|
|
203,508 |
|
|
|
212,901 |
|
负债总额 |
|
|
|
|
255,755 |
|
|
|
232,546 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股本 |
|
|
|
|
1,471,599 |
|
|
|
1,029,485 |
|
缴款盈余 |
|
|
|
|
30,798 |
|
|
|
30,226 |
|
累计其他综合亏损 |
|
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(3,487 |
) |
赤字 |
|
|
|
|
(252,812 |
) |
|
|
(272,222 |
) |
股东权益总额 |
|
|
|
|
1,246,098 |
|
|
|
784,002 |
|
负债总额和股东权益 |
|
|
|
|
1,501,853 |
|
|
|
1,016,548 |
|
后续事件(注21)
已于2023年8月9日获准发行
代表董事会:
“Fabiana Chubbs” |
|
“乔治爱尔兰” |
导演 |
|
导演 |
|
1 |
|
美洲锂业公司
综合损失合并报表
(未经审计)
(以千美元表示,每股金额除外;股份以千美元表示)
|
|
|
三个月已结束 6月30日 |
|
|
六个月已结束 6月30日 |
|
||||||||||
|
|
注意 |
2023 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
||||
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
勘探和评估支出 |
|
16 |
|
(6,224 |
) |
|
|
(12,790 |
) |
|
|
(13,824 |
) |
|
|
(22,999 |
) |
一般和行政 |
|
15 |
|
(6,802 |
) |
|
|
(5,151 |
) |
|
|
(12,760 |
) |
|
|
(8,680 |
) |
股权补偿 |
|
13 |
|
(2,443 |
) |
|
|
(614 |
) |
|
|
(3,430 |
) |
|
|
(1,557 |
) |
Cauchari-Olaroz 项目的损失份额 |
|
7 |
|
(1,171 |
) |
|
|
(71,510 |
) |
|
|
(3,382 |
) |
|
|
(72,659 |
) |
Arena Minerals的损失份额 |
|
|
|
(307 |
) |
|
|
(268 |
) |
|
|
(677 |
) |
|
|
(437 |
) |
Sal de la Puna 项目亏损份额 |
|
6 |
|
(187 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(187 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
(17,134 |
) |
|
|
(90,333 |
) |
|
|
(34,260 |
) |
|
|
(106,332 |
) |
其他物品 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易成本 |
|
|
|
(4,631 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(10,469 |
) |
|
|
- |
|
以公允价值计量的金融工具收益 |
|
5,11 |
|
33,346 |
|
|
|
73,571 |
|
|
|
42,914 |
|
|
|
24,257 |
|
修改对 Exar Capital 的贷款的收益 |
|
7 |
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
20,354 |
|
财务成本 |
|
17 |
|
(5,585 |
) |
|
|
(5,188 |
) |
|
|
(11,021 |
) |
|
|
(10,500 |
) |
外汇收益 |
|
|
|
4,033 |
|
|
|
540 |
|
|
|
5,615 |
|
|
|
890 |
|
财务和其他收入 |
|
18 |
|
15,780 |
|
|
|
4,853 |
|
|
|
26,631 |
|
|
|
8,643 |
|
|
|
|
|
42,943 |
|
|
|
73,776 |
|
|
|
53,670 |
|
|
|
43,644 |
|
净收入/(亏损) |
|
|
|
25,809 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
19,410 |
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
综合收益总额/(亏损) |
|
|
|
25,809 |
|
|
|
(16,557 |
) |
|
|
19,410 |
|
|
|
(62,688 |
) |
每股收益/(亏损)-基本 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
0.13 |
|
|
|
(0.47 |
) |
每股收益/(亏损)-摊薄 |
|
|
|
0.16 |
|
|
|
(0.12 |
) |
|
|
0.13 |
|
|
|
(0.47 |
) |
普通股的加权平均数 杰出-基本 |
|
|
|
157,834 |
|
|
|
134,521 |
|
|
|
150,363 |
|
|
|
132,554 |
|
普通股的加权平均数 未偿还-摊薄 |
|
|
|
161,822 |
|
|
|
134,521 |
|
|
|
154,351 |
|
|
|
132,554 |
|
|
2 |
|
美洲锂业公司
权益变动综合报表
(未经审计)
(以千美元表示,股票以千美元表示)
|
|
股本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
|
数字 |
|
|
金额 |
|
|
贡献了 剩余 |
|
|
累积的 其他 综合的 损失 |
|
|
赤字 |
|
|
股东 公正 |
|
||||||
|
|
的股份 |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||||
法定股本: 无面值的无限普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2021 年 12 月 31 日余额 |
|
|
120,831 |
|
|
|
689,993 |
|
|
|
28,463 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(178,654 |
) |
|
|
536,315 |
|
转换限制性单位、DSU 和行使股票期权时发行的股票 |
|
|
566 |
|
|
|
3,130 |
|
|
|
(1,770 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,360 |
|
因收购千禧一代而发行的股票 |
|
|
13,199 |
|
|
|
333,812 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
333,812 |
|
股权补偿 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,557 |
|
发行的限制性股票以代替应计奖金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,374 |
|
发行DSU代替董事费 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
290 |
|
净亏损 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(62,688 |
) |
|
|
(62,688 |
) |
余额 2022 年 6 月 30 日 |
|
|
134,596 |
|
|
|
1,026,935 |
|
|
|
29,914 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(241,342 |
) |
|
|
812,020 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
余额,2022 年 12 月 31 日 |
|
|
135,035 |
|
|
|
1,029,485 |
|
|
|
30,226 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(272,222 |
) |
|
|
784,002 |
|
转换限制性单位、DSU 和行使股票期权时发行的股票 |
|
|
1,425 |
|
|
|
7,174 |
|
|
|
(7,018 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
156 |
|
根据通用汽车投资发行的股票(注10) |
|
|
15,002 |
|
|
|
286,954 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
286,954 |
|
收购Arena Minerals后发行的股票(注6) |
|
|
8,456 |
|
|
|
163,203 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
163,203 |
|
股票发行成本(附注10) |
|
|
- |
|
|
|
(15,217 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(15,217 |
) |
股权补偿(附注13) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,152 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
4,152 |
|
发行DSU代替董事费 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
329 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
329 |
|
发行的限制性股票以代替应计奖金 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
3,109 |
|
净收入 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
19,410 |
|
|
|
19,410 |
|
余额 2023 年 6 月 30 日 |
|
|
159,918 |
|
|
|
1,471,599 |
|
|
|
30,798 |
|
|
|
(3,487 |
) |
|
|
(252,812 |
) |
|
|
1,246,098 |
|
|
3 |
|
美洲锂业公司
合并现金流量表
(未经审计)
(以千美元表示)
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
|||||
|
注意 |
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
经营活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入/(亏损) |
|
|
|
|
19,410 |
|
|
|
(62,688 |
) |
不影响现金和其他物品的物品: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股权补偿 |
|
13 |
|
|
3,430 |
|
|
|
1,557 |
|
折旧 |
|
|
|
|
1,229 |
|
|
|
1,016 |
|
外汇收益 |
|
|
|
|
(5,615 |
) |
|
|
(890 |
) |
Cauchari-Olaroz 项目的损失份额 |
|
7 |
|
|
3,382 |
|
|
|
72,659 |
|
Arena Minerals的损失份额 |
|
5 |
|
|
677 |
|
|
|
437 |
|
Sal de la Puna 项目亏损份额 |
|
6 |
|
|
187 |
|
|
|
- |
|
修改对 Exar Capital 的贷款的收益 |
|
7 |
|
|
- |
|
|
|
(20,354 |
) |
以公允价值计量的金融工具收益 |
5, 11 |
|
|
(42,914 |
) |
|
|
(24,257 |
) |
|
其他物品 |
|
|
|
|
(4,022 |
) |
|
|
2,652 |
|
支付可转换票据和债务融资的利息 |
|
|
|
|
(2,264 |
) |
|
|
(3,543 |
) |
非现金营运资金项目的变化: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收账款、预付款和存款增加 |
|
|
|
|
(825 |
) |
|
|
(1,731 |
) |
应付账款和应计负债的增加 |
|
|
|
|
267 |
|
|
|
951 |
|
碳酸锂的预付款净额增加 |
|
|
|
|
(3,861 |
) |
|
|
- |
|
用于经营活动的净现金 |
|
|
|
|
(30,919 |
) |
|
|
(34,191 |
) |
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
向埃克萨尔资本贷款 |
|
7 |
|
|
(62,230 |
) |
|
|
(29,204 |
) |
对Cauchari-Olaroz项目投资的捐款 |
|
7 |
|
|
(1,159 |
) |
|
|
(695 |
) |
投资绿色科技金属 |
|
5 |
|
|
- |
|
|
|
(10,000 |
) |
提取短期银行存款的收益 |
|
|
|
|
100,000 |
|
|
|
- |
|
收购Arena Minerals后获得的现金 |
|
6 |
|
|
4,510 |
|
|
|
- |
|
与收购Arena Minerals相关的交易成本 |
|
6 |
|
|
(3,891 |
) |
|
|
- |
|
支付Arena Minerals的收购日期应付账款 |
|
6 |
|
|
(3,211 |
) |
|
|
- |
|
收购千禧一代后获得的现金 |
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- |
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33,531 |
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与收购千禧一代相关的交易成本 |
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- |
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(5,012 |
) |
支付千禧一代收购日期的应付账款 |
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- |
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(17,167 |
) |
为收购千禧一代发放托管押金 |
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- |
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20,000 |
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增加勘探和评估资产 |
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9 |
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(1,193 |
) |
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(3,376 |
) |
不动产、厂房和设备的增加 |
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(59,972 |
) |
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(932 |
) |
用于投资活动的净现金 |
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(27,146 |
) |
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(12,855 |
) |
筹资活动 |
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股票期权行使的收益 |
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13 |
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156 |
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1,360 |
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通用汽车交易的总收益 |
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10 |
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320,148 |
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- |
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支付与通用汽车交易相关的费用 |
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10 |
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(16,977 |
) |
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- |
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偿还次级贷款额度 |
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- |
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(24,708 |
) |
其他 |
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(309 |
) |
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(282 |
) |
在融资活动中提供/(使用)的净现金 |
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303,018 |
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(23,630 |
) |
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外汇对现金的影响 |
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5,615 |
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890 |
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现金和现金等价物的变化 |
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250,568 |
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(69,786 |
) |
现金及现金等价物-期初 |
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194,471 |
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510,607 |
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现金及现金等价物-期末 |
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445,039 |
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440,821 |
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4 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
Lithium Americas Corp.(“Lithium Americas” 或 “公司”)是一家总部位于加拿大的资源公司,专注于推进重要的锂项目:位于阿根廷西北部胡胡伊省萨拉尔德奥拉罗兹和考查里盐水的Cauchari-Olaroz项目(“Thacker Pass”)和沉积物Thacker Pass项目(“Thacker Pass”)位于美国内华达州西北部洪堡县麦克德米特火山口的锂项目。该公司还拥有Pastos Grandes锂项目(“Pastos Grandes”),以及该公司于2023年4月20日收购的全资子公司Arena Minerals Inc.(“Arena Minerals”)拥有的Sal de la Puna项目(“Sal de la Puna”)的65%所有权。Pastos Grandes和Sal de la Puna是位于阿根廷西北部萨尔塔省的锂盐水项目。
该公司在Cauchari-Olaroz的权益由根据阿根廷法律注册的Minera Exar S.A.(“Minera Exar”)的44.8%所有权持有。赣锋锂业股份有限公司Ltd.(“甘峰”)拥有Minera Exar46.7%的股份,其余8.5%的权益由胡胡伊省政府旗下的矿业投资公司Jujuy Energia y Mineria Sociedad del Estado(“JEMSE”)持有。作为2023年6月调试的一部分,Cauchari-Olaroz正处于调试阶段,生产了第一批低于电池质量的碳酸锂。该公司通过全资子公司Lithium Nevada Corp.(“Lithium Nevada”)持有Thacker Pass的100%权益,该公司根据内华达州法律注册成立。Thacker Pass 正处于开发阶段。2022年1月25日,该公司通过其阿根廷锂项目Pastos Grandes收购了千禧一代锂业公司(“千禧一代”),并于2023年4月20日收购了Arena Minerals,其持有阿根廷锂项目萨尔德拉普纳的65%权益(注6)。
该公司的普通股在多伦多证券交易所(“TSX”)和纽约证券交易所(“NYSE”)上市,代码为 “LAC”。
公司的总部和主要地址是加拿大不列颠哥伦比亚省温哥华市西黑斯廷斯街 900 号 300 套房,V6C 1E5。
迄今为止,该公司尚未从运营中产生可观的收入,而是依靠股权和其他融资为运营提供资金。勘探和评估资产、不动产、厂房和设备的潜在价值以及对Cauchari-Olaroz项目的投资取决于是否存在经济上可回收的储量、获得和维持这些财产的所有权和实益权益,以及公司获得必要融资以完成许可和开发以及实现未来盈利运营的能力。
这些简明的公司合并中期财务报表(“中期财务”)是根据国际会计准则理事会(“IFRS”)发布的适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则编制的,包括国际会计准则(“IAS”)34,《中期财务报告》。中期财务报表应与公司根据国际财务报告准则编制的截至2022年12月31日的年度合并财务报表(“2022年年度财务报表”)一起阅读。
中期财务以美元表示,美元是公司的列报货币。中期财务和2022年年度财务中使用了相同的会计政策和计算方法。
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5 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
估算不确定性和会计政策判断
根据适用于编制中期财务报表的国际财务报告准则编制这些中期财务报告需要影响报告金额的判断、估计和假设。这些关于未来的估计和假设可能与实际结果不同。不断评估估计和判断,并以历史经验和其他因素为依据,包括对在当时情况下被认为合理的未来事件的预期。
管理层在应用公司会计政策时做出的重大估计和判断的性质和数量以及估算不确定性的主要来源与管理层对2022年年度财务的估算和判断的性质和数量基本相同,但如下所述。
与通用汽车签订的协议的会计处理
公司对与通用汽车控股有限责任公司(“通用汽车” 或 “通用汽车”)达成的协议的会计涉及判断,特别是公司假设其股东将批准将通用汽车的持股量增加20%以上,以及根据通用汽车第二批协议的认购协议发行普通股的价格;在公司看来,承购协议是具有市场销售价格的协议;而且 Take 与通用汽车提供的股权融资是分开的(注意 10)。
认股权证和与通用汽车签订的认购协议的公允价值涉及估算,该估算是使用蒙特卡罗模拟确定的,需要重要的假设,包括公司股价的预期波动率。
开始开发 Thacker Pass
该公司确定,在2023年1月31日发布独立的国家仪器43-101可行性研究(“Thacker Pass 可行性研究”),以及收到内华达特区美国地方法院(“联邦法院”)关于发布裁决记录(“ROD”)的有利裁决以及收到国土局的通知之后,Thacker Pass的技术可行性和商业可行性已得到证实管理层(“BLM”)于 2023 年 2 月 7 日发布。公司签订了工程、采购和施工管理(“EPCM”)协议和其他与施工相关的合同。Thacker Pass的建设已经开始,包括场地准备、岩土工程钻探、输水管道开发和相关基础设施。因此,公司将Thacker Pass的资本化成本从勘探和评估资产转移到不动产、厂房和设备,并从2023年2月1日开始将开发成本资本化。
在将Thacker Pass资产从勘探和评估转移到不动产、厂房和设备的同时,管理层完成了对Thacker Pass的减值测试,将账面价值与可收回金额进行了比较。可收回的金额是使用价值和公允价值减去处置成本中的较大者。公允价值减去处置成本是使用贴现现金流模型和可行性研究经济学计算得出的。影响公允价值的重要假设包括未来的锂价格、资本成本估算、运营成本估算、估计的矿产储量和资源以及贴现率。根据减值测试的结果,管理层得出结论,不存在减值。
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6 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
联合安排的会计处理
联合安排的定义是两个或两个以上当事方共同控制的安排,即合同商定的对一项安排的控制权共享。只有在有关活动的决定(即对安排的收益产生重大影响的活动)需要共享控制权的各方的一致同意时,这种情况才存在。有两种类型的联合安排:联合经营和合资经营。
联合业务是一种联合安排,在这种安排中,共同控制该安排的各方对资产拥有权利,并且是与该安排有关的负债的唯一资金来源。公司确认其在联合业务的任何资产、负债、收入和支出中所占的份额。合资企业是一种联合安排,在这种安排中,共同控制该安排的各方对合资企业的净资产拥有权利。合资企业的投资采用权益法入账。
该公司在Sal de la Puna项目中的65%所有权被视为合资企业,并使用权益会计法进行核算(注6)。
新的国际财务报告准则声明
对IAS 1的修正——财务报表的列报
2022年10月,国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第1号财务报表列报》的修正案,标题为带契约的非流动负债。这些修正案旨在改善实体在推迟清偿负债的权利的前提下在报告期后的12个月内遵守契约时提供的信息。IAS 1的这些修正案取代了之前于2020年1月发布的将负债分类为流动负债或非流动负债的修正案,该修正案澄清了负债分为流动负债或非流动负债,具体取决于报告期末存在的权利。如果公司在报告期结束时有实质性权利将结算推迟至少12个月,则应将负债归类为非流动负债。修正案将于2024年1月1日生效,允许提前通过。收养时需要追溯申请。我们预计这些修正不会对中期财务产生重大影响。
对《国际会计准则第1号》和《国际财务报告准则实务声明 2》的修正——会计政策披露
2021年2月,国际会计准则理事会发布了《国际会计准则第1号,财务报表列报》和《国际财务报告准则实务声明2:作出重要性判断》的修正案,为将重要性判断应用于会计政策披露提供指导。《国际会计准则》第1号的修正案用披露重要会计政策的要求取代了披露重要会计政策的要求。
《实务声明》中增加了指导和说明性示例,以帮助在对会计政策披露作出判断时应用重要性概念。修正案将于2023年1月1日生效。收养时需要提前申请。这些修正并未影响中期财务报告。
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7 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
《国际会计准则》第12号修正案——国际税收改革第二支柱示范规则
2023年5月,国际会计准则理事会发布了国际会计准则第12号《国际税收改革——第二支柱示范规则》的修正案,明确了国际会计准则第12号所得税对为实施经济合作与发展组织(经合组织)/G20税基侵蚀和利润转移包容性框架(BEPS)第二支柱示范规则(第二支柱所得税)而颁布或实质性颁布的税法产生的所得税的适用情况。
修正案对因第二支柱示范规则的管辖权实施而产生的递延所得税的会计规定了强制性的临时例外情况,并规定了各实体的披露要求,以帮助财务报表的使用者更好地了解实体因该立法而承受的第二支柱所得税的风险,尤其是在该立法生效之日之前。
强制性临时例外规定立即适用,其使用情况必须予以披露。其余披露要求适用于自2023年1月1日或之后开始的年度报告期,但不适用于截至2023年12月31日或之前的任何中期报告期。这些修正并未影响中期财务报告。
现金和现金等价物
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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现金 |
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111,470 |
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38,141 |
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现金等价物 |
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333,569 |
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156,330 |
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现金和现金等价物 |
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445,039 |
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194,471 |
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截至2023年6月30日,4,225美元的现金及现金等价物以加元持有(2022年12月31日——2,010美元),440,463美元持有美元(2022年12月31日——192,116美元),351美元以阿根廷比索持有(2022年12月31日为345美元)。现金等价物包括投资于美国国库券、两家加拿大附表一特许银行的担保投资证书(“GIC”),这些银行在收购之日起三个月内到期,年利息在3.5%-4.9%之间,以及对五家加拿大附表一特许银行的短期储蓄和存款账户的投资。
短期银行存款
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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短期银行存款 |
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56,955 |
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157,631 |
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截至2023年6月30日,56,955美元的短期银行存款以美元持有(2022年12月31日为157,631美元),其中包括对两家加拿大附表一特许银行的担保投资证的投资。截至2023年6月30日,在银行存款中,有55,000美元将于2023年7月到期。短期银行存款的年利息在3.0%-4.0%之间。
在截至2023年6月30日的六个月中,现金和现金等价物以及短期银行存款产生的利息收入总额为11,409美元。
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8 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
下表汇总了公司的关联公司和其他投资:
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2023年6月30日 |
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2022年12月31日 |
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$ |
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$ |
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投资竞技场矿业 |
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- |
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17,276 |
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购买Arena Minerals股份的认股权 |
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- |
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1,616 |
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投资绿色科技金属 |
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6,314 |
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7,451 |
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投资阿森德元素 |
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5,000 |
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|
|
5,000 |
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联营公司和其他投资 |
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11,314 |
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31,343 |
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对联营公司的投资
投资竞技场矿产
2023年4月20日,Lithium Americas通过收购公司尚未拥有的Arena Minerals的所有已发行和流通股份,完成了对Arena Minerals的收购,以Lithium Americas普通股和每股Arena Minerals0.0001美元的现金支付(注6)。
其他投资
投资绿色科技金属
截至2023年6月30日,公司持有约13,301股普通股,占Green Technology Metals Limited(ASX: GT1)(“绿色科技金属”)已发行和流通股份的5%,估计公允价值为6,314美元,根据截至该日的绿色科技股票的市场价格确定。Green Technology Metals是一家专注于北美的锂勘探和开发公司,在加拿大安大略省西北部拥有硬岩锂辉石资产。
截至2023年6月30日的六个月综合亏损表确认了绿色科技金属股票公允价值变动造成的亏损1,137美元(2022年至4,237美元)。
投资上升元素
2022年7月18日,公司通过认购C-1系列优先股,向总部位于美国的私人锂离子电池回收和工程材料公司Ascend Elements, Inc.(“Ascend Elements”)投资了5,000美元。这些股票的持有人有权以发行价的年利率获得股息(仅当Ascend Elements董事会宣布时),有权在清算时获得优先权,有权将优先股转换为普通股以及其他惯常优先权。
截至2023年6月30日,该公司持有Ascend Elements的约806股C-1系列优先股,估计公允价值为5,000美元。
2023年4月20日,Lithium Americas通过收购公司尚未拥有的Arena Minerals的所有已发行和流通股份,完成了对Arena Minerals的收购,该股以Lithium Americas普通股和每股Arena Minerals0.0001美元的现金支付,总对价为185,805美元。
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9 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
对价还包括Lithium Americas对Arena Minerals的现有投资的账面价值以及该公司产生的4,186美元的交易成本。该交易被视为资产收购。
Arena Minerals通过对Sal de la Puna控股有限公司的合资权益拥有Sal de la Puna65%的股份。Sal de la Puna Holdings Ltd.是阿根廷实体Puna Argentina S.A.U.(“PASA”)的100%所有者,是构成萨尔德拉普纳项目一部分的索赔的所有者。Sal de la Puna Holdings Ltd.其余35%的股份归合资伙伴赣锋新能源科技开发(苏州)有限公司所有。因此,在收购Arena Minerals之后,Lithium Americas持有Sal de la Puna65%的所有权,占地约13,200公顷。该公司及其合资伙伴正在考虑与Pastos Grandes共同开发Sal de la Puna,以从规模和成本协同效应中受益。Arena Minerals还通过其全资子公司Antofalla Minerals S.A.(“AMSA”)拥有Salar de Antofalla项目(“Antofalla Project”)100%的股份。
购买对价如下:
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$ |
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现金 |
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28 |
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对Arena Minerals股票和认股权证的现有投资 |
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18,388 |
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美洲锂业普通股 |
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163,203 |
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交易成本 |
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4,186 |
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给予的考虑 |
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185,805 |
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收购价格对收购资产和承担的负债的分配基于收购当日的估计公允价值,如下所示:
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$ |
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现金和现金等价物 |
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4,538 |
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应收账款、预付款和存款 |
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902 |
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不动产、厂房和设备 |
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55 |
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勘探和评估资产 |
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1,385 |
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投资萨尔德拉普纳项目 |
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182,136 |
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应付账款和应计负债 |
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(3,211 |
) |
收购的净资产 |
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185,805 |
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投资 Sal del la Puna 项目
该公司在Sal de la Puna项目中的65%所有权被视为联合安排,使用权益会计法进行核算。投资余额的变化汇总如下:
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$ |
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截至2022年12月31日对萨尔德拉普纳项目的投资 |
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- |
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于 2023 年 4 月 20 日收购 Sal de la Puna 项目的权益 |
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182,136 |
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自收购之日起至2023年6月30日,Sal de la Puna项目的亏损份额 |
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(187 |
) |
截至2023年6月30日对萨尔德拉普纳项目的投资 |
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181,949 |
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10 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
截至2023年6月30日,该公司、甘峰和JEMSE分别是Minera Exar的44.8%、46.7%和8.5%的股东。Minera Exar持有位于阿根廷胡胡伊省的Cauchari-Olaroz的所有权利、所有权和权益。公司和赣锋是关于项目管理的股东协议的当事方,有权按49%/ 51%的比例获得该项目的生产承购权。施工成本也由公司和赣锋按同样的49%/51%的比例分担。股东协议规范了该项目治理的关键方面,这为公司提供了对Minera Exar的重大影响力和强大的少数股东保护权。
此外,公司和赣丰分别是Exar Capital的49%和51%的股东。Exar Capital是一家向Minera Exar提供融资的公司,目的是推进Cauchari-Olaroz的建设(对Minera Exar的投资和对Exar Capital的共同投资,即 “投资Cauchari-Olaroz项目”)。Minera Exar 和 Exar Capital 使用权益会计法进行核算。
向 Minera Exar 和 Exar Capital 贷款
该公司已与Minera Exar和Exar Capital签订了贷款协议,为Cauchari-Olaroz的建设提供资金。贷款余额的变化汇总如下。
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$ |
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截至2021年12月31日向Exar Capital提供的贷款 |
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70,856 |
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因向 Exar Capital 提供的贷款被取消而进行的重新计量 |
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54,991 |
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向埃克萨尔资本贷款 |
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79,674 |
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应计利息 |
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17,601 |
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截至2022年12月31日向Exar Capital提供的贷款 |
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223,122 |
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向埃克萨尔资本贷款 |
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62,230 |
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应计利息 |
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14,902 |
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截至2023年6月30日向Exar Capital提供的贷款 |
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300,254 |
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根据公司与赣锋的协议,自2022年1月1日起,对公司和赣锋向Exar Capital提供的所有贷款进行了修订,以引入利息。
从2022年开始发放的贷款的利率为有担保隔夜融资利率(“SOFR”)加上10.305%。SOFR是以美元计价的贷款和衍生品的基准利率,是伦敦银行间同业拆借利率(“LIBOR”)的替代基准利率,后者正在逐步取消。
2022年第二季度,对Exar Capital向Minera Exar提供的某些贷款进行了修订,引入了与阿根廷隐含市场外汇汇率挂钩的修订还款机制。贷款条件的这种变化导致这些贷款被取消并确认了相关损失。修订后,修订后的还款特征导致Minera Exar应付贷款中存在嵌入式衍生品,必须在每个报告日按公允价值进行计量。
在截至2023年6月30日的六个月中,公司向Exar Capital提供了62,230美元的贷款,甘峰提供了64,770美元的贷款。此类贷款为公司和甘峰分别占Cauchari-Olaroz建筑成本的49%和51%份额提供了资金。贷款的到期日为自提款之日起7年。
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
在截至2023年6月30日的六个月中,Minera Exar以总额为11万美元的贷款形式从第三方获得了债务融资,用于资助施工。截至2023年6月30日,从第三方获得的此类贷款的累计金额为19万美元,其中包括由赣锋安排的银行信用证担保的总额为5万美元的贷款。该公司反过来又向赣锋提供了19,600美元的贷款担保。其余的第三方贷款由Exar Capital提供的信用证担保。
与 Ganfeng 和 Bangchak 签订承购协议
该公司和赣锋有权从Caucharí-Olaroz项目的生产中分得一杯羹。该公司将有权获得49%的碳酸锂吸收量,假设达到满负荷产能,相当于每年约19,600吨(“tpa”)的碳酸锂。该公司已与赣锋和Bangchak分别签订了承购协议,以市场价格出售固定数量的承购产量,甘峰有权获得首批12,250吨碳酸锂(假设满产能为9,800吨/年)的80%,Bangchak有权获得高达6,000吨/年的碳酸锂(假设满产能)。公司的承购权余额,即每年约3,800吨碳酸锂,尚未承付,但在产量无法达到满负荷的情况下,Bangchak可获得的剩余权利有限。
购买和销售碳酸锂的预付款
2023年第二季度,公司签订了一项协议,并从赣锋收到了15,445美元的付款,作为公司未来出售其在Minera Exar未来碳酸锂产量中占49%份额的80%的预付款。该协议规定,公司有权通过转让其从Minera Exar获得相应价值的碳酸锂的权利来偿还其对赣锋的义务。同时,公司签订了一项协议,向Minera Exar预付了19,306美元,用于该公司在Minera Exar未来碳酸锂产量中占有的49%的份额。
预付款不计息(违约情况除外),应在预付款发票开具后的365天内作为购买碳酸锂的抵免额结算。
公司已支付和收到的预付款分别在截至2023年6月30日的六个月的财务状况表中确认,分别是向Minera Exar支付的碳酸锂购买预付款和客户预付款。
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
投资 Cauchari-Olaroz 项目
Cauchari-Olaroz项目投资的变化总结如下:
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$ |
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截至2021年12月31日对高加索-奥拉罗兹项目的投资 |
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156,281 |
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因向 Exar Capital 提供的贷款被取消而进行的重新计量 |
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(34,637 |
) |
对Cauchari-Olaroz项目投资的贡献 |
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3,138 |
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Cauchari-Olaroz 项目的损失份额 |
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(57,016 |
) |
抵消公司间交易的未实现收益 |
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(26,259 |
) |
截至2022年12月31日对高加索-奥拉罗兹项目的投资 |
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41,507 |
|
对Cauchari-Olaroz项目投资的贡献 |
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1,159 |
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Cauchari-Olaroz 项目的损失份额 |
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|
(3,382 |
) |
截至2023年6月30日对Cauchari-Olaroz项目的投资 |
|
|
39,284 |
|
截至2023年1月1日,该公司对Minera Exar的投资为902美元,在截至2023年6月30日的六个月中,对Minera Exar的投资缴款为1,159美元。由于在截至2023年6月30日的六个月中,公司在Minera Exar亏损中所占的份额超过了对Minera Exar的投资的账面价值,因此公司确认其亏损份额等于对Minera Exar的投资账面价值2,061美元。截至2023年6月30日的六个月中,Minera Exar亏损中已确认和未确认的份额分别为2,016美元和19,565美元。截至2023年6月30日的六个月中,该公司在Exar Capital亏损中的份额为1321美元。
Minera Exar 的承诺和突发事件
截至2023年6月30日,Minera Exar做出了以下承诺(按100%计算):
|
13 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
|
|
Thacker |
|
|
建筑物 |
|
|
装备 和机械 |
|
|
其他1 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,316 |
|
|
|
5,016 |
|
|
|
6,332 |
|
增补 |
|
|
- |
|
|
|
1,571 |
|
|
|
2,640 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,211 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
103 |
|
|
|
1,035 |
|
|
|
1,051 |
|
|
|
2,189 |
|
截至2022年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,674 |
|
|
|
4,991 |
|
|
|
6,067 |
|
|
|
12,732 |
|
来自 E&E 的转账(注9) |
|
|
9,514 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
9,514 |
|
收购竞技场矿产(注6) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
55 |
|
增补 |
|
|
69,771 |
|
|
|
1,703 |
|
|
|
162 |
|
|
|
1,960 |
|
|
|
73,596 |
|
处置 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(166 |
) |
|
|
(166 |
) |
截至2023年6月30日 |
|
|
79,285 |
|
|
|
3,377 |
|
|
|
5,153 |
|
|
|
7,916 |
|
|
|
95,731 |
|
|
|
|
|
Thacker |
|
|
建筑物 |
|
|
装备 和机械 |
|
|
其他1 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
累计折旧 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
814 |
|
|
|
1,150 |
|
|
|
1,964 |
|
该期间的折旧 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
106 |
|
|
|
513 |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
1,742 |
|
截至2022年12月31日 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
106 |
|
|
|
1,327 |
|
|
|
2,273 |
|
|
|
3,706 |
|
该期间的折旧 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
70 |
|
|
|
317 |
|
|
|
842 |
|
|
|
1,229 |
|
处置 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(79 |
) |
|
|
(79 |
) |
截至2023年6月30日 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
176 |
|
|
|
1,644 |
|
|
|
3,036 |
|
|
|
4,856 |
|
|
|
Thacker |
|
|
建筑物 |
|
|
装备 和机械 |
|
|
其他1 |
|
|
总计 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||||
账面净值 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
- |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
3,664 |
|
|
|
3,794 |
|
|
|
9,026 |
|
截至2023年6月30日 |
|
|
79,285 |
|
|
|
3,201 |
|
|
|
3,509 |
|
|
|
4,880 |
|
|
|
90,875 |
|
1 “其他” 类别包括截至2023年6月30日的使用权资产,其成本为5,186美元,累计折旧为2,219美元。
勘探和评估资产如下:
|
|
Thacker |
|
|
千禧一代项目 |
|
|
安托法拉项目 |
|
|
其他索赔 |
|
总计 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
|||||
勘探和评估资产总额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2022年12月31日 |
|
|
9,514 |
|
|
|
339,131 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
348,645 |
|
向 PP&E 的转账(注8) |
|
|
(9,514 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
(9,514 |
) |
收购竞技场矿产(注6) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
1,385 |
|
|
|
- |
|
|
1,385 |
|
增补 |
|
|
- |
|
|
|
600 |
|
|
|
- |
|
|
|
593 |
|
|
1,193 |
|
截至2023年6月30日 |
|
|
- |
|
|
|
339,731 |
|
|
|
1,385 |
|
|
|
593 |
|
|
341,709 |
|
|
14 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
Thacker Pass开始开发后,公司将Thacker Pass的资本化成本从勘探和评估资产转移到不动产、厂房和设备上,并从2023年2月1日开始资本化开发成本(注3)。
公司承诺为Thacker Pass项目和Pastos Grandes项目支付特许权使用费和其他款项,如下所示。只有在公司将来继续持有相关索赔的情况下,才能支付这些款项,并且只有在公司开始生产相应项目时才会产生特许权使用费。
Thacker Pass:
Pastos Grandes:
2023年1月30日,公司与通用汽车达成协议,根据该协议,通用汽车同意分两批进行65万美元的股权投资(“交易”)。公司已同意将交易所得款项用于开发Thacker Pass。2023年2月16日,320,148美元的第一批资金结束,导致通用汽车购买了该公司的15,002股普通股。关于通用汽车的第一批投资,公司和通用汽车还签订了(a)认股权证协议和认购协议(“通用汽车第二阶段协议”),每份协议涉及不超过33万美元的第二批投资;(b)向通用汽车提供Thacker Pass生产的碳酸锂的承购协议(“承购协议”);以及(c)投资者权利协议。
通用汽车第二阶段协议
通用汽车和公司将通过行使认股权证或根据认购协议购买普通股(这将导致认股权证自动终止)来实施第二批投资。
根据认股权证协议,通用汽车可能以每股27.74美元的价格收购公司11,891股普通股,总收购价为329,852美元。除下述情况外,认股权证将于2026年2月到期。除非提前终止,否则如果阿根廷和美国业务的计划在2023年12月31日之前没有分离,公司宣布不会分离,或者公司的控制权发生了变化,则可以行使认股权证。
|
15 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
根据将于2024年8月到期的第二批认购协议,通用汽车将在满足某些先决条件的前提下购买公司的普通股,包括公司获得足够的资金来完成Thacker Pass第一阶段的开发(“融资条件”)。认购协议要求总收购价格不超过33万美元,股票数量使用转换价格等于 (a) 5天成交量加权平均股价(通知融资条件已得到满足后确定)和 (b) 每股27.74美元中较低者,但须经公司股东批准(见附注21)。
截至2023年6月30日,通用汽车拥有该公司9.9%的已发行普通股。根据通用汽车第二批协议,通用汽车的投资限于公司普通股的19.9%。公司必须寻求股东的批准,以(a)增加通用汽车可以持有的最大股份数量,在这种情况下,最高为已发行和流通普通股的30%;(b)批准认购协议中每股27.74美元的上限。认购协议中的上限价格获得批准后,认股权证将自动终止(见附注21)。
如果公司计划中的阿根廷和美国业务(“Lithium Americas(NewCo)”)在第二批收盘前完成,通用汽车应根据第二批认购协议的条款认购1股普通股,新的认购协议将由Lithium Americas(NewCo)执行。Lithium Americas(NewCo)认购协议的条款将在很大程度上反映公司先前执行的协议,但股票和价格将根据美洲锂业(NewCo)的价值比率进行调整,因此通用汽车的第二批高达33万美元的投资将用于Lithium Americas(NewCo)。
通用汽车第二批协议被视为单一组合衍生品,因为此类协议可能导致以固定认购价格发行数量可变的股票,固定认购价格最初以公允价值计量,随后按公允价值计入损益。
收到第一批投资后,公司将通用汽车第二阶段协议衍生品的公允价值记录为33,194美元,普通股投资余额为286,954美元。
在第一批结束时,支付了大约16,803美元的财务咨询费和其他交易费用174美元。与通用汽车第二批协议衍生品相关的1,760美元交易成本已计入支出。归因于已发行普通股的交易成本为15,217美元,记为股票发行成本。通用汽车第二批投资完成后,将支付6,227美元的额外财务咨询费。
全球机制第二阶段协议价值的变化总结如下:
|
|
$ |
|
|
通用汽车衍生品责任 |
|
|
|
|
自 2023 年 1 月 30 日起获得首次认可 |
|
|
(33,194 |
) |
公允价值变动带来的收益 |
|
|
28,095 |
|
截至2023年6月30日 |
|
|
(5,098 |
) |
截至2023年1月30日,该衍生品的公允价值是使用蒙特卡洛模拟确定的,输入如下:波动率为58.34%,股价为21.99美元,无风险利率为4.77%,预期股息为0%。截至2023年6月30日,该衍生品的公允价值是根据以下投入估算的:波动率为46.47%,股价为20.21美元,无风险利率为5.72%,预期股息为0%。
|
16 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
综合亏损表确认了自发行至2023年6月30日期间衍生品公允价值变动产生的收益28,095美元。
衍生品的估值对公司股价的变化和公司股价的假定波动性很敏感。涨幅是由基础估值假设的变化推动的,包括截至2023年6月30日的公司市场份额与2023年1月30日相比从21.99美元降至20.21美元,波动率假设从58.34%下降到46.47%,部分被无风险利率从4.77%提高到5.72%所抵消。公司股价下调/上涨10%将导致衍生品价值分别相应减少/增加88%和129%。将波动率假设降低/增加10%将导致衍生值相应减少/增加91%和104%。
承购协议
根据承购协议,通用汽车可以根据现行市场价格购买Thacker Pass Phase 1产量的100%。第一阶段生产的安排期限为十年,但通用汽车可以选择延长五年,也可以进行其他有限的延期。该公司还授予通用汽车对Thacker Pass第二阶段生产的优先拒绝权。承购协议下的可用交易量以收到通用汽车第二批投资为前提,如果通用汽车的剩余投资少于33万美元,则在某些情况下可能会按比例减少。
2021年12月6日,公司完成了2027年到期的1.75%本金总额为22.5万美元(“可转换票据” 或 “票据”)的发行(“发行”)。该公司使用本次发行净收益的一部分全额偿还了其20.5万美元的优先担保信贷额度。2021年12月9日,本次发行的初始购买者完全行使了购买可转换票据本金总额不超过33,750美元的选择权,将总发行规模增加到258,750美元。
可转换票据代表金融工具,包括按摊销成本核算的债务主体和转换期权以及赎回期权衍生品,它们与债务主体分开,按公允价值核算,公允价值的变化记录在综合亏损表中。当这些衍生品与债务主体分开时,共同作为单一衍生品入账。
|
17 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
|
|
债务主持人 |
|
|
可兑换 |
|
|
总计 |
|
|||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|||
可转换票据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2021年12月31日 |
|
|
153,156 |
|
|
|
83,000 |
|
|
|
236,156 |
|
可转换票据衍生品公允价值变动的收益 |
|
|
- |
|
|
|
(47,655 |
) |
|
|
(47,655 |
) |
应计利息 |
|
|
20,496 |
|
|
|
- |
|
|
|
20,496 |
|
利息支付 |
|
|
(2,755 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,755 |
) |
将短期应计利息重新归类为短期负债 |
|
|
(1,770 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,770 |
) |
截至2022年12月31日 |
|
|
169,127 |
|
|
|
35,345 |
|
|
|
204,472 |
|
可转换票据衍生品公允价值变动的收益 |
|
|
- |
|
|
|
(15,784 |
) |
|
|
(15,784 |
) |
应计利息 |
|
|
10,933 |
|
|
|
- |
|
|
|
10,933 |
|
利息支付 |
|
|
(188 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(188 |
) |
将短期应计利息重新归类为短期负债 |
|
|
(2,075 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(2,075 |
) |
截至2023年6月30日 |
|
|
177,797 |
|
|
|
19,561 |
|
|
|
197,358 |
|
衍生品的公允价值是使用偏微分方程法和蒙特卡洛模拟估算的,输入如下:波动率为51.65%,无风险利率为4.53%,预期股息为0%,信用利差为8.47%。截至2023年6月30日的六个月中,公允价值变动收益为15,784美元,已在综合亏损表中确认。2023年1月13日,公司支付了可转换票据下到期的2,264美元的利息。截至2023年6月30日的六个月的应计利息为10,933美元,在综合亏损表中确认为财务成本。
嵌入式衍生品的估值对公司股价的变化高度敏感,在较小程度上对无风险利率的变化和公司股价的假定波动性非常敏感。截至2023年6月30日的六个月中,衍生品公允价值变动的收益是由基础估值假设的变化推动的,包括与2022年12月31日相比,截至2023年6月30日,波动率假设从64.75%降至51.65%,部分被公司市场股价从18.95美元上涨至20.21美元以及无风险利率从4.13%上涨至4.53%所抵消。
公司股价下调/上涨10%将导致嵌入的衍生品价值分别相应减少/增加17%和12%。将波动率假设降低10%将导致衍生值相应减少24%。
可转换票据是无抵押的,每半年拖欠一次的应计利息,年利率为1.75%,从2022年7月15日开始,于每年的1月15日和7月15日支付。在2026年10月15日之前,在满足2022年年度财务报告中披露的某些条件后,票据可以在某些时期内由持有人选择兑换。可转换票据的持有人有权要求公司在发生某些事件时回购其可转换票据(见附注21)。
其他负债包括2,010美元的租赁负债和3500美元的采矿承包商负债。采矿承包商的负债余额包括Lithium Nevada根据Lithium Nevada于2019年第二季度签订的Thacker Pass的采矿设计、咨询和采矿运营服务协议,内华达锂业从采矿承包商那里获得的3500美元。
|
18 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
Lithium Nevada将在实现某些商业采矿里程碑后向采矿承包商支付4,675美元的成功费,或者如果未达到此类商业采矿里程碑,则不带利息偿还3500美元的预付款。
股本
2023年4月20日,该公司完成了对Arena Minerals100%股份的收购,并向Arena Minerals的股东发行了8,456股股票(见附注6)。
2023年2月16日,作为通用汽车第一批投资结束的一部分,公司发行了15,002股普通股(见附注10)。
股权激励计划
根据多伦多证券交易所的政策,公司制定了股权激励计划(“计划”),根据该计划,符合条件的董事、高级管理人员、员工和顾问会不时获得限制性股票单位(“RSU”)和绩效股份单位(“PSU”),这些单位和绩效股单位(“PSU”)在受益人根据《所得税法》(加拿大)的延期权的前提下,在归属后自动转换为普通股。此外,向独立董事授予递延股份单位(“DSU”),通常作为对他们作为董事服务的部分补偿。董事在退休或被董事会解职后,可以将DSU兑换为普通股。该计划还允许授予可行使的激励性股票期权,用于购买公司普通股(“股票期权”);但是,自2018年以来,公司通常根据其股权补偿计划授予RSU、PSU和DSU,而不是股票期权。该计划是一项 “固定计划”,根据该计划,截至2020年4月1日,发行的普通股总数不得超过公司已发行和流通普通股的16%,即14,401股。
限制性股份单位
在截至2023年6月30日的六个月中,公司向其员工和顾问授予了360个(2022-135)个限制性股票。根据授予日公司股票的市值,限制性股票单位的估计总公允价值为8,722美元(2022年至3,343美元)。截至2023年6月30日,未摊销的薪酬成本总额中有5,140美元(2022年至2,393美元)与未归属的限制性股有关。在截至2023年6月30日的六个月中,与限制性股票单位相关的股权薪酬支出总额为2,278美元,其中1,673美元(2022年至720美元)计入运营费用,605美元(2022年至零美元)资本化为Thacker Pass项目成本。
|
19 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
未清限制性单位数量的变化摘要如下:
|
|
的数量 (以 000 年代为单位) |
|
|
截至2021年12月31日的未偿余额、限制性股票单位 |
|
|
2,355 |
|
转换为股票 |
|
|
(114 |
) |
已授予 |
|
|
140 |
|
被没收 |
|
|
(14 |
) |
截至2022年12月31日的未偿余额、限制性股票单位 |
|
|
2,367 |
|
转换为股票 |
|
|
(538 |
) |
已授予 |
|
|
360 |
|
余额,截至2023年6月30日的未偿还限制性股票单位 |
|
|
2,189 |
|
递延股份单位
在截至2023年6月30日的六个月中,公司向独立董事发放了16份DSU(2022-9)作为薪酬,估计总公允价值为330美元(2022年至289美元)。
|
|
DSU 的数量 (以 000 年代为单位) |
|
|
截至2021年12月31日的未偿还DSU余额 |
|
|
242 |
|
已授予 |
|
|
23 |
|
转换为普通股 |
|
|
(13 |
) |
余额,截至2022年12月31日未偿还的DSU |
|
|
252 |
|
已授予 |
|
|
16 |
|
转换为普通股 |
|
|
- |
|
余额,截至2023年6月30日未偿还的DSU |
|
|
268 |
|
股票期权
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六个月中,公司没有授予任何股票期权。未偿还股票期权的变动摘要如下:
|
|
数字 的期权 (以 000 年代为单位) |
|
|
加权平均值 行使价, (CDN$) |
|
||
截至2021年12月31日的余额,未偿还的股票期权 |
|
|
1,682 |
|
|
|
7.06 |
|
已锻炼 |
|
|
(992 |
) |
|
|
(6.73 |
) |
截至2022年12月31日的余额,未偿还的股票期权 |
|
|
690 |
|
|
|
7.54 |
|
已锻炼 |
|
|
(690 |
) |
|
|
(7.54 |
) |
截至2023年6月30日的未偿还股票期权余额 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
在截至2023年6月30日的六个月中,行使股票期权时的加权平均股价为32.26加元(2022年——39.32加元)。
|
20 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
在截至2023年6月30日的六个月中,根据该计划的无现金行使条款,行使了670股(2022-265)股股票期权,从而发行了525股(2022-234)股公司股票。
绩效共享单位
在截至2023年6月30日的六个月中(2022年至73年),公司发放了204份PSU。截至2023年6月30日,与未归属的PSU相关的未摊销薪酬成本总额为8,285美元(2022年至3,921美元)。
PSU的公允价值是在拨款之日使用基于蒙特卡洛模拟的估值模型估算的,在此期间发放的补助金使用以下假设:
|
2月8日 |
|
|
1月28日 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
授予的 PSU 数量 |
204 |
|
|
|
73 |
|
无风险利率 |
4.15 |
% |
|
|
1.39 |
% |
股息率 |
0 |
% |
|
|
0 |
% |
年化波动率 |
88.5 |
% |
|
|
82.8 |
% |
同行群体的平均波动率 |
57.57 |
% |
|
|
55.73 |
% |
估计没收率 |
10.0 |
% |
|
|
10.0 |
% |
授予的每个 PSU 的公允价值 |
$38.84 |
|
|
|
$41.99 |
|
在截至2023年6月30日的六个月中,与PSU相关的股权薪酬支出为1,872美元,其中1754美元(2022年至837美元)计入运营费用,118美元(2022年至零美元)资本化为Thacker Pass项目成本。未偿还的 PSU 数量变动摘要如下:
|
|
的数量 (以 000 年代为单位) |
|
|
截至2021年12月31日的未偿余额、PSU |
|
|
744 |
|
已授予 |
|
|
73 |
|
被没收 |
|
|
(51 |
) |
截至2022年12月31日的未偿余额、PSU |
|
|
766 |
|
已授予 |
|
|
204 |
|
已转换 |
|
|
(182 |
) |
余额,截至2023年6月30日的未偿还PSU |
|
|
788 |
|
该公司的股权入账投资方Minera Exar已与由其总裁(同时也是Lithium Americas的董事)家族控制的公司达成了以下交易:
|
21 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
在截至2023年6月30日的六个月中,Minera Exar向其总裁(同时也是Lithium Americas的董事)支付的董事费总额为38美元(2022年至37美元)。
此类交易产生的Minera Exar应向关联方支付的款项是无抵押的、不计利息的,也没有具体的付款条件。附注7中披露了与公司关联方赣锋的交易,甘峰因其作为公司股东的地位而成为公司的关联方。
2023年3月,在公司计划将其美国和阿根廷业务分离后,与公司企业发展副总裁达成协议,提供企业发展服务。该协议自计划分居完成之日或2023年8月1日起生效,三年内的总价值为3,200美元。
公司前首席财务官于2023年4月退休后,于2023年4月20日签订了一项协议,规定为延迟退休支付315美元,根据合同条款支付约24美元的款项,并授予价值约664美元的限制性股票单位。双方还同意签订咨询协议,该协议于2023年4月24日生效,规定提供为期一年的咨询服务,除非双方同意延长。咨询协议期限内的总价值为180美元。
密钥管理补偿
关键管理层是公司的董事会和执行管理团队。董事和执行管理团队成员的薪酬如下:
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
股权补偿 |
|
|
2,051 |
|
|
495 |
|
|
|
2,726 |
|
|
930 |
|
工资、奖金、福利和董事费用包含在一般和管理费用中 |
|
|
1,193 |
|
|
732 |
|
|
|
2,022 |
|
|
1,442 |
|
包括在勘探支出中的工资、奖金和福利 |
|
|
50 |
|
|
84 |
|
|
|
136 |
|
|
174 |
|
工资和福利资本化为投资Cauchari-Olaroz项目 |
|
|
189 |
|
|
141 |
|
|
|
329 |
|
|
282 |
|
工资和福利资本化为 Thacker Pass 项目 |
|
|
88 |
|
|
- |
|
|
|
154 |
|
|
- |
|
|
|
|
3,571 |
|
|
1,452 |
|
|
|
5,367 |
|
|
2,828 |
|
|
|
2023年6月30日 |
|
|
2022年12月31日 |
|
||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
应付给董事和高管团队的款项总额 |
|
|
429 |
|
|
|
3,363 |
|
|
22 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
下表汇总了公司的一般和管理费用:
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
工资、福利和董事费 |
|
2,754 |
|
|
1,643 |
|
|
|
5,303 |
|
|
3,237 |
|
办公室和行政 |
|
1,840 |
|
|
1,073 |
|
|
|
2,586 |
|
|
1,813 |
|
专业费用 |
|
851 |
|
|
1,532 |
|
|
|
2,739 |
|
|
2,364 |
|
监管和申请费 |
|
122 |
|
|
79 |
|
|
|
296 |
|
|
154 |
|
旅行 |
|
396 |
|
|
151 |
|
|
|
601 |
|
|
241 |
|
投资者关系 |
|
684 |
|
|
586 |
|
|
|
923 |
|
|
699 |
|
折旧 |
|
155 |
|
|
87 |
|
|
|
312 |
|
|
172 |
|
|
|
6,802 |
|
|
5,151 |
|
|
|
12,760 |
|
|
8,680 |
|
在2023年1月31日之前,Thacker Pass的勘探和评估支出一直计入支出。从2023年2月1日起,该公司开始将与Thacker Pass相关的开发成本资本化(注3)。下表汇总了公司的勘探和评估支出:
|
|
截至6月30日的三个月 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
2023 |
|
2022 |
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
Thacker |
|
千禧一代项目 |
|
安托法拉项目 |
|
其他 |
|
总计 |
|
Thacker |
|
千禧一代项目 |
|
总计
|
|
|||||||||
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
|||||
工程学 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
6,554 |
|
|
- |
|
|
6,554 |
|
|
咨询和薪水 |
|
|
- |
|
|
1,765 |
|
|
232 |
|
|
176 |
|
|
2,173 |
|
|
2,261 |
|
|
327 |
|
|
2,588 |
|
|
许可和环境 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,582 |
|
|
- |
|
|
1,582 |
|
|
野外用品和其他 |
|
|
- |
|
|
2,397 |
|
|
92 |
|
|
- |
|
|
2,489 |
|
|
351 |
|
|
667 |
|
|
1,018 |
|
|
折旧 |
|
|
- |
|
|
139 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
139 |
|
|
427 |
|
|
55 |
|
|
482 |
|
|
钻探和地质费用 |
|
|
- |
|
|
1,423 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,423 |
|
|
566 |
|
|
- |
|
|
566 |
|
|
勘探支出总额 |
|
|
- |
|
|
5,724 |
|
|
324 |
|
|
176 |
|
|
6,224 |
|
|
11,742 |
|
|
1,049 |
|
|
12,790 |
|
|
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||||||||||||||||
|
|
|
2023 |
|
2022 |
|
||||||||||||||||||||
|
|
|
Thacker |
|
千禧一代项目 |
|
安托法拉项目 |
|
其他 |
|
总计 |
|
Thacker |
|
千禧一代项目 |
|
总计 |
|
||||||||
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
|
$ |
|
|||||
工程学 |
|
|
|
2,462 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
2,462 |
|
|
12,422 |
|
|
- |
|
|
12,422 |
|
咨询和薪水 |
|
|
|
2,405 |
|
|
2,367 |
|
|
232 |
|
|
383 |
|
|
5,387 |
|
|
4,261 |
|
|
422 |
|
|
4,683 |
|
许可和环境 |
|
|
|
268 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
268 |
|
|
2,345 |
|
|
2 |
|
|
2,347 |
|
野外用品和其他 |
|
|
|
71 |
|
|
3,468 |
|
|
92 |
|
|
- |
|
|
3,631 |
|
|
621 |
|
|
1,194 |
|
|
1,815 |
|
折旧 |
|
|
|
196 |
|
|
197 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
393 |
|
|
744 |
|
|
100 |
|
|
844 |
|
钻探和地质费用 |
|
|
|
223 |
|
|
1,460 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
1,683 |
|
|
888 |
|
|
- |
|
|
888 |
|
勘探支出总额 |
|
|
|
5,625 |
|
|
7,492 |
|
|
324 |
|
|
383 |
|
|
13,824 |
|
|
21,281 |
|
|
1,718 |
|
|
22,999 |
|
|
23 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
下表汇总了公司的财务成本:
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
可转换票据的利息 |
|
5,576 |
|
|
5,065 |
|
|
|
10,933 |
|
|
9,920 |
|
信贷额度的利息 |
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
335 |
|
其他 |
|
9 |
|
|
123 |
|
|
|
88 |
|
|
245 |
|
|
|
5,585 |
|
|
5,188 |
|
|
|
11,021 |
|
|
10,500 |
|
下表汇总了公司的财务和其他收入:
|
截至6月30日的三个月 |
|
|
截至6月30日的六个月 |
|
||||||||
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
|
2023 |
|
|
2022 |
|
|
$ |
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
||||
向 Exar Capital 贷款的利息 |
|
8,093 |
|
|
3,977 |
|
|
|
14,902 |
|
|
7,294 |
|
现金和现金等价物以及短期银行存款的利息 |
|
7,510 |
|
|
732 |
|
|
|
11,409 |
|
|
1,045 |
|
其他 |
|
177 |
|
|
144 |
|
|
|
320 |
|
|
305 |
|
|
|
15,780 |
|
|
4,853 |
|
|
|
26,631 |
|
|
8,643 |
|
该公司在三个地理区域分为三个运营部门。截至2023年6月30日,Thacker Pass处于开发阶段,Cauchari-Olaroz处于调试阶段,而千禧一代项目和竞技场矿业应报告细分市场(“Pastos Grandes Basin”)下的项目正处于勘探和评估阶段。
|
24 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
下表汇总了该公司的应申报部门和公司资产:
|
|
Thacker 通过 $ |
|
|
Cauchari- 奥拉罗兹 $ |
|
|
帕斯托斯 $ |
|
|
企业 $ |
|
|
总计 $ |
|
|||||
截至2023年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备 |
|
|
82,715 |
|
|
|
- |
|
|
|
6,973 |
|
|
|
1,187 |
|
|
|
90,875 |
|
勘探和评估资产 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
341,101 |
|
|
|
608 |
|
|
|
341,709 |
|
|
总资产 |
|
|
94,434 |
|
|
|
346,639 |
|
|
|
539,567 |
|
|
|
521,213 |
|
|
|
1,501,853 |
|
负债总额 |
|
|
(20,859 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(5,960 |
) |
|
|
(228,936 |
) |
|
|
(255,755 |
) |
在截至2023年6月30日的六个月中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的增加 |
|
|
79,581 |
|
|
|
- |
|
|
|
2,868 |
|
|
|
661 |
|
|
|
83,110 |
|
不动产、厂房和设备处置 |
|
|
(166 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(166 |
) |
净(亏损)/收入 |
|
|
(6,498 |
) |
|
|
(3,382 |
) |
|
|
(4,206 |
) |
|
|
33,496 |
|
|
|
19,410 |
|
勘探支出 |
|
|
(5,625 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(7,815 |
) |
|
|
(384 |
) |
|
|
(13,824 |
) |
折旧 |
|
|
(715 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(201 |
) |
|
|
(313 |
) |
|
|
(1,229 |
) |
在截至2023年6月30日的三个月中 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备的增加 |
|
|
54,700 |
|
|
|
- |
|
|
|
1,200 |
|
|
|
21 |
|
|
|
55,921 |
|
不动产、厂房和设备处置 |
|
|
(166 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(166 |
) |
净(亏损)/收入 |
|
|
(720 |
) |
|
|
(8,123 |
) |
|
|
(3,534 |
) |
|
|
38,186 |
|
|
|
25,809 |
|
勘探支出 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(6,048 |
) |
|
|
(176 |
) |
|
|
(6,224 |
) |
折旧 |
|
|
(357 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(144 |
) |
|
|
(154 |
) |
|
|
(655 |
) |
|
|
Thacker $ |
|
|
Cauchari- 奥拉罗兹 $ |
|
|
千禧一代 项目 $ |
|
|
企业 $ |
|
|
总计 $ |
|
|||||
截至2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
不动产、厂房和设备 |
|
|
4,100 |
|
|
|
- |
|
|
|
4,115 |
|
|
|
953 |
|
|
|
9,168 |
|
勘探和评估资产 |
|
|
9,016 |
|
|
|
- |
|
|
|
338,050 |
|
|
- |
|
|
|
347,066 |
|
|
总资产 |
|
|
16,089 |
|
|
|
218,544 |
|
|
|
354,002 |
|
|
|
454,862 |
|
|
|
1,043,497 |
|
负债总额 |
|
|
(12,203 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(270 |
) |
|
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(219,004 |
) |
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|
(231,477 |
) |
在截至2022年6月30日的六个月中 |
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|
|
|
|
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|
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|
|
|
|
|
|
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|
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|
不动产、厂房和设备的增加 |
|
|
1,550 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
55 |
|
|
|
1,605 |
|
净(亏损)/收入 |
|
|
(22,081 |
) |
|
|
(44,723 |
) |
|
|
(1,559 |
) |
|
|
5,675 |
|
|
|
(62,688 |
) |
勘探支出 |
|
|
(21,281 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,718 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(22,999 |
) |
折旧 |
|
|
(744 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
(172 |
) |
|
|
(1,016 |
) |
在截至2022年6月30日的三个月中 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
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|
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|
|
|
|
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|
不动产、厂房和设备的增加 |
|
|
1,021 |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
21 |
|
|
|
1,042 |
|
净(亏损)/收入 |
|
|
(12,135 |
) |
|
|
(67,388 |
) |
|
|
(913 |
) |
|
|
63,879 |
|
|
|
(16,557 |
) |
勘探支出 |
|
|
(11,743 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1,047 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(12,790 |
) |
折旧 |
|
|
(427 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(56 |
) |
|
|
(87 |
) |
|
|
(570 |
) |
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25 |
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
公司的非流动资产按地域划分如下:
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|
加拿大 $ |
|
|
美国 $ |
|
|
阿根廷 $ |
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总计 $ |
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||||
非流动资产 (1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至2023年6月30日 |
|
|
859 |
|
|
|
83,258 |
|
|
|
569,700 |
|
|
|
653,817 |
|
截至2022年12月31日 |
|
|
791 |
|
|
|
12,963 |
|
|
|
402,700 |
|
|
|
416,454 |
|
1 归于地理位置的非流动资产不包括金融和其他资产。
在合并财务状况报表中按公允价值记录并在公允价值披露中列报的金融工具使用公允价值层次结构进行分类,该层次结构反映了计量所用投入的重要性。公允价值层次结构具有以下级别:
第 1 级 — 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
第 2 级 — 除报价以外的、可直接或间接观察到的资产或负债的输入;以及
第 3 级 — 不基于可观察的市场数据的资产和负债输入。
公允价值等级制度要求在存在可观察的市场投入时使用此类投入。金融工具被归类为等级制度的最低层级,在衡量公允价值时考虑了该等级的重要投入。
作为Green Technology Metals和Ascend Elements投资的一部分收购的普通股、可转换票据衍生品和通用汽车第二批协议衍生品定期在财务状况表中按公允价值计量。现金和现金等价物、应收账款和可转换票据的债务主体在财务状况表中按摊销成本计量。截至2023年6月30日,以摊余成本计量的金融工具的公允价值接近其账面价值。
Green Technology Metals股票(注5)归类为公允价值层次结构的第一级,通用汽车第二批协议衍生品(附注10)和可转换票据衍生物(附注11)归类为公允价值层次结构的第二级,Ascend Elements优先股(注5)归类为公允价值层次结构的第三级。
公司管理风险以最大限度地减少潜在损失。公司风险管理流程的主要目标是确保正确识别和监控风险,并确保公司维持的资本基础足以应对这些风险。影响公司金融工具的主要风险如下所述。
信用风险
信用风险是指与交易对手无法履行其付款义务相关的损失风险。可能使公司面临信用风险集中的金融工具主要包括现金、现金等价物、应收账款、JEMSE的长期应收账款和向Exar Capital提供的贷款。
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26 |
|
美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
公司在现金、现金等价物、应收账款、JEMSE的长期应收账款和向Exar Capital提供的贷款方面面临的最大信用风险敞口是合并财务状况表中披露的金额。该公司通过将其大部分现金和现金等价物存放在两家主要金融机构,即美国国库券,并仅投资于由加拿大政府或加拿大和美国特许银行担保的短期债务,预计信贷损失微乎其微,从而限制其信用损失敞口。公司及其子公司和被投资者,包括Minera Exar,可能会不时对阿根廷政府证券、阿根廷银行担保的金融工具和其他阿根廷证券进行短期投资。这些投资可能会或可能不会实现短期收益或损失。
流动性风险
流动性风险是指公司在到期时无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性的方法是评估正常和压力条件下的当前和预期的流动性需求,以估计和维持足够的现金和现金等价物储备,以满足其短期和长期的流动性需求。
由于公司经营的行业资本密集度很高,因此公司或其被投资者的大部分支出都与资本计划有关。公司编制年度预算,并定期对其进行监测,并在必要时进行更新。截至2023年6月30日,该公司的现金及现金等价物和短期银行存款余额为501,994美元,用于结清52,247美元的流动负债。
下表汇总了公司未贴现金融负债的合同到期日:
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截至12月31日的年份 |
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|||||||||||
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 年及以后 |
|
总计 |
|
|||||
|
|
$ |
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||
可转换优先票据 |
|
|
2,264 |
|
|
|
4,528 |
|
|
4,528 |
|
|
265,542 |
|
|
276,862 |
|
应付账款和应计负债 |
|
|
28,180 |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
28,180 |
|
办公室租赁项下的债务¹ |
|
|
772 |
|
|
|
1,442 |
|
|
798 |
|
|
700 |
|
|
3,712 |
|
其他义务¹ |
|
|
2 |
|
|
|
8,179 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
8,181 |
|
总计 |
|
|
31,218 |
|
|
|
14,149 |
|
|
5,326 |
|
|
266,242 |
|
|
316,935 |
|
¹包括本金和利息/财务费用。
市场风险
市场风险包含一系列风险。市场价格风险、公司股价和货币风险等风险因素的变动会影响金融资产和负债的公允价值。如下所述,公司面临外汇风险。
外币风险
公司在国外的业务受到货币波动的影响,这种波动可能会影响公司的财务业绩。公司的功能货币为美元(“美元”),其支出以加元(“加元”)、阿根廷比索(“ARS$”)和美元支出,其中大部分支出由公司的子公司和投资方以美元支出。
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美洲锂业公司
简明合并中期财务报表附注
截至2023年6月30日的六个月中
(以千美元表示,每股金额除外;股票和权益工具以千美元表示)
公司及其子公司和联营公司使用美元本位币。截至2023年6月30日,该公司持有4,225加元和351美元以ARS美元计价的现金及现金等价物。截至2023年6月30日,美元兑加元和ARS$的汇率上涨/(疲软)10%将导致公司的外汇(亏损)/收益分别为423美元和35美元。
2023年8月4日,公司还获得了不列颠哥伦比亚省最高法院的最终命令,批准了实现分居的安排计划。分离仍需获得某些监管部门的批准和成交条件,包括但不限于根据1934年《美国证券交易法》注册Lithium Americas(NewCo)普通股的注册声明生效。分离计划于2023年10月初生效。一旦分拆成为可能,北美业务将被认定为已终止的业务。该公司预计将把分拆算为北美业务向Lithium Americas(NewCo)的分配,以及所有Lithium Americas(NewCo)普通股向参与股东的分配。
分离后,可转换票据仍将是公司(或分离后的Lithium Americas(阿根廷)公司(“Lithium Argentina”)的债务。根据管理可转换票据条款的契约(“契约”),可转换票据的持有人可以选择交出可转换票据以转换(i)在分离结束前的大约30个交易日期间内转换为公司的普通股;(ii)在分离结束后的大约第35个交易日期间内交出可转换票据转换(ii)转换为阿根廷锂普通股分离。目前,可转换票据的转换率(定义见契约)为每1,000美元的可转换票据本金为21.2307股普通股(每股普通股约为47.10美元)。根据契约的条款和条件,公司预计,在分离结束大约10个交易日后,可转换票据的转换率将根据阿根廷锂普通股和Lithium Americas(NewCo)普通股在这10个交易日内的交易价格进行调整。此外,根据契约的条款和条件,如果持有人选择从分拆收盘时转换可转换票据,包括分离收盘后大约第35个交易日,则公司可能需要根据该安排收盘前的公司交易价格提高以这种方式交出的多股阿根廷锂普通股的可转换票据。
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