美国 个州
证券 和交易委员会
华盛顿， 哥伦比亚特区 20549
表格 10-Q
（Mark One）
☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的季度报告
截至2023年6月30日的季度期间
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15 (d) 条提交的过渡报告
对于 来说，从 ______________ 到 ______________ 的过渡期
委员会 文件编号 001-41574
ALPHAVEST 收购公司
（注册人的确切 姓名如其章程所示）
| 不适用 | ||
（州 或其他司法管辖区 公司 或组织） |
(国税局 雇主 身份 编号。） |
列克星敦大道 420 号，2446 套房
全新 纽约州约克 10170
（主要行政办公室的地址 和邮政编码）
203-998-5540
（注册人的 电话号码，包括区号）
不适用
（如果自上次报告以来发生了变化，则以前的 名称、以前的地址和以前的财政年度）
根据该法第 12 (b) 条注册的证券 ：
| 每个类别的标题 | 交易 符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 | ||||
| 股票市场有限责任公司 |
用复选标记指明 注册人 (1) 是否在过去 12 个月内（或者在要求注册人提交此类报告的较短时间内）提交了 1934 年《证券交易法》第 13 条或第 15 (d) 条要求提交的所有报告，以及 (2) 在过去的 90 天内一直受到此类申报要求的约束。是 ☒ 不是 ☐
用勾号指明 在过去 12 个月（或要求注册人 提交此类文件的较短期间），注册人是否以电子方式提交了根据 S-T 法规（本章第 232.405 节）第 405 条要求提交的所有交互式数据文件。是的 ☒ 不是 ☐
用复选标记指明 注册人是大型加速申报者、加速申报者、非加速申报者、规模较小的申报公司 还是新兴成长型公司。参见《交易法》第12b-2条中 “大型加速申报人”、“加速申报人”、 “小型申报公司” 和 “新兴成长型公司” 的定义：
| 大型 加速过滤器 ☐ | 加速 过滤器 ☐ |
| 规模较小的
报告公司 | |
| 新兴
成长型公司 |
如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守 根据《交易法》第13 (a) 条规定的任何新的或修订后的财务会计准则。☐
用复选标记表明 注册人是否为空壳公司（定义见《交易法》第 12b-2 条）。是 ☒ 不是 ☐
截至2023年8月11日 ，已发行和流通的普通股为9,180,500股，面值为0.0001美元。
ALPHAVEST 收购公司
目录
| 页面 | ||
| 第 I 部分：财务信息 | ||
项目 1。 |
财务 报表 | 1 |
| 截至2023年6月30日（未经审计）和2022年12月31日的余额 表 | 1 | |
| 截至2023年6月30日的六个月运营报表 （未经审计）和2022年1月14日（初创期）至2022年6月30日期间的运营报表 （未经审计） | 2 | |
| 截至2023年6月30日的六个月（未经审计）和2022年1月14日（成立之初）至2022年6月30日期间的股东权益变动报表 （未经审计） | 3 | |
| 截至2023年6月30日的六个月（未经审计）和2022年1月14日（初创期）至2022年6月30日期间的现金流报表 （未经审计） | 4 | |
| 财务报表附注 （未经审计） | 5 | |
| 项目 2. | 管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析 | 14 |
| 项目 3. | 关于市场风险的定量 和定性披露 | 18 |
| 项目 4. | 控制 和程序 | 18 |
第 第二部分。其他信息 |
||
项目 1。 |
法律 诉讼 | 19 |
| 商品 1A。 | 风险 因素 | 19 |
| 项目 2. | 未注册 出售股权证券和使用注册证券所得款项 | 19 |
| 项目 3. | 优先证券的默认值 | 20 |
| 项目 4. | 我的 安全披露 | 20 |
| 项目 5. | 其他 信息 | 20 |
| 项目 6. | 展品 | 20 |
I 部分 — 财务信息
商品 1.财务报表。
ALPHAVEST 收购公司
余额 表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未经审计） | ||||||||
| 资产 | ||||||||
| 当前 资产： | ||||||||
| 现金 | $ | $ | ||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 流动资产总额 | ||||||||
| 预付 费用 — 非当期费用 | ||||||||
| 信托账户中持有的有价证券 | ||||||||
| 资产总数 | $ | $ | ||||||
| 负债、 可赎回普通股和股东权益 | ||||||||
| 当前 负债： | ||||||||
| 账户 应付账款和应计发行成本和支出 | $ | $ | ||||||
| 应向关联方支付 | ||||||||
| 流动负债总额 | ||||||||
| 承付款 和意外开支 | ||||||||
| 普通股可能被赎回 (股票价格为 $和 $截至2023年6月30日和2022年12月31日，每股收益） | ||||||||
| 股东 权益： | ||||||||
| 首选 股票，$面值； 授权股份； 已发行的和未决的 | ||||||||
| 普通股， $ 面值； 股已获授权； 股已发行和流通股票 | ||||||||
| 额外 实收资本 | ||||||||
| 留存 收益（累计赤字） | ( | ) | ||||||
| 股东权益总计 | ||||||||
| 负债、可赎回普通股和股东权益总额 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 1 |
ALPHAVEST 收购公司
操作语句
（未经审计）
三个月已结束 6月30日 |
对于 六 个月 已结束 2023 年 6 月 30 |
对于 时段 自 一月 14, 2022 （盗梦空间） 通过 2022 年 6 月 30 日 |
||||||||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||||||||||
| 组建和运营成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 运营损失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 其他收入： | ||||||||||||||||
| 信托账户中持有的投资的利息收入 | ||||||||||||||||
| 银行利息收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入总额 | ||||||||||||||||
| 净收益（亏损） | $ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
| 加权平均已发行普通股，可能赎回的普通股 | ||||||||||||||||
| 每股基本和摊薄后净收益，普通股 有待赎回 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加权平均已发行普通股、普通股、 不可赎回 (1) | ||||||||||||||||
| 基本和摊薄后每股净亏损，普通股， 不可赎回 | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||||
| (1) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 2 |
ALPHAVEST 收购公司
股东权益变动声明
（未经审计）
截至2023年6月30日的三个月和六个月
常见 股票 | 金额 | 额外 付费 首都 | 已保留 收益 （累计 赤字） | 股东总数 公正 | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||
| 受赎回金额限制的普通股的增加 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 受赎回金额限制的普通股的增加 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 净收入 | - | |||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
从 2022 年 1 月 14 日（成立）到 2022 年 6 月 30 日这段时间
常见 股票 | 金额 | 额外 付费 首都 | 累计 赤字 | 股东总数 公正 | ||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 14 日（成立）的余额 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 向发起人发行的普通股 (1) | | |||||||||||||||||||
| 净亏损 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 截至 2022 年 3 月 31 日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的余额 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| (1) |
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 3 |
ALPHAVEST 收购公司
现金流量表
（未经审计）
|
已结束的六
个月 2023 年 6 月 30 日 | 对于 来说，这个时期从 2022 年 1 月 14 日 （盗梦空间） 到 2022年6月30日 | |||||||
| 来自经营活动的现金 流量： | ||||||||
| 净收入（亏损） | $ | ( | ) | |||||
| 调整 以调节净亏损与经营活动提供的净现金： | ||||||||
| 预付 费用 | ||||||||
| 延期 发行成本 | ( | ) | ||||||
| 应付账款和应计发行成本和支出 | ( | ) | ||||||
| 应向关联方支付 | ||||||||
| 信托 投资收益 | ( | ) | ||||||
| 用于经营活动的净额 现金 | ( | ) | ||||||
| 净变动 现金 | ( | ) | ||||||
| 期初的现金 | ||||||||
| 期末现金 | $ | |||||||
| 非现金投资和融资活动的补充披露 | ||||||||
| 受赎回金额限制的普通股的增加 | $ | $ | ||||||
| 发起人为换取普通股发行而支付的延期发行费用 | $ | $ | ||||||
附注是这些财务报表不可分割的一部分。
| 4 |
ALPHAVEST 收购公司
财务报表附注
2023 年 6 月 30
（未经审计）
注 1 — 组织和业务运营以及持续经营的描述
AlphaVest 收购公司（“公司”）于 2022 年 1 月 14 日在开曼群岛注册成立。公司成立 的目的是与一家或多家企业进行合并、资本证券交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并 （“业务合并”）。
为了完成业务合并， 公司不仅限于特定的行业或行业。该公司是一家处于早期阶段 的新兴成长型公司，因此，该公司面临与早期和新兴成长 公司相关的所有风险。
截至 2023 年 6 月 30 日 ，该公司尚未开始任何运营。2022年1月14日（成立）至2023年6月30日 期间的所有活动都与公司的成立和首次公开募股（“首次公开募股”）有关， 如下所述，以及首次公开募股之后的首次公开募股确定业务合并的目标公司。公司 最早要等到初始业务合并完成后才会产生任何营业收入。公司将 从首次公开募股所得收益中以利息收入的形式产生营业外收入。
公司首次公开募股的 注册声明（“注册声明”）已于 2022 年 12 月 19 日宣布生效。2022 年 12 月 22 日，公司完成了 6,000,000 个单位（“单位” ，对于所发行单位中包含的普通股，则为 “公开发行股票”）的首次公开募股，产生的总收益 为6,000,000美元，如附注3所述，并以每股私募单位 10.00 美元的价格出售了 390,000 个单位（“私募单位”）AlphaVest Holding LP（“赞助商”）的私募配售单位与首次公开募股同时结束 。
在 于2022年12月22日完成首次公开募股后， 出售首次公开募股和私募配售（定义见注4）的净收益中的61,200,000美元（每单位10.20美元）存入信托账户。 根据经修订的 1940 年《投资公司法》（“投资公司法”）第 2 (a) (16) 条的含义，信托账户中持有的资金可以投资于美国政府证券，到期日不超过 185 天，也可以投资于 任何持有货币市场基金的开放式投资公司，由公司选择的符合规则 2a-条件的开放式投资公司根据公司的决定，符合《投资公司法》第 7 条，直至：(i) 业务合并完成 或 (ii) 分配信托账户，如下所述。
2022 年 12 月 29 日，我们的承销商完全行使了超额配售权，从而额外发行了 900,000 个单位， 总金额为 9,000,000 美元。在承销商全面行使超额配股权方面，公司 还完成了另外40,500个私人单位的出售，每套私人单位10.00美元，总收益为40.5万美元。
截至2023年6月30日 ，与上述发行相关的交易成本为3,734,629美元，其中包括172.5万美元的承保费 、629,929美元的其他发行成本和142.5万美元的信托账户。这些成本计入额外的实收资本或累积的 赤字，前提是首次公开募股完成后额外的实收资本已完全耗尽。
公司的管理层在首次公开募股 净收益的具体应用和私募单位的出售方面拥有广泛的自由裁量权，尽管几乎所有净收益都打算普遍用于 完成业务合并。证券交易所上市规则要求企业合并必须涉及一个或多个 运营企业或资产，其公允市场价值至少等于信托账户持有的资产的80％（定义见下文） （不包括信托账户所得收入的应纳税款）。只有当 后业务合并公司拥有或收购目标公司已发行和未偿还的有表决权证券的50％或以上，或者 以其他方式收购目标业务的控股权足以使其无需根据经修订的1940年《投资公司法》（“投资公司法”）注册为投资公司时，公司才会完成业务合并。无法保证公司 能够成功实现业务合并。拟议公开发行结束后，管理层已同意，拟议公开发行中出售的每单位10.20美元，包括出售私募单位的收益，将存放在信托 账户（“信托账户”）中，投资于美国政府证券，其含义见《投资公司法》第2 (a) (16) 条，或任意自称 的开放式投资公司，是一家仅投资美国国债并满足特定条件的货币市场基金根据《投资公司法》第2a-7条， 由公司确定，直到 (i) 完成业务合并和 (ii) 向公司股东分配信托账户中的资金 ，以较早者为准，如下所述。
| 5 |
公司将向已发行公众股份的持有者（“公众股东”）提供赎回 全部或部分公开股票的机会，无论是（i）与为批准业务合并而召开的股东大会有关 ，还是（ii）通过与业务合并有关的要约来赎回 。公司是寻求股东 批准业务合并还是进行要约的决定将由公司作出。公众股东将有权 按比例赎回其公开股份，兑换当时信托账户中金额的一部分（最初预计为每股公开 股份10.20美元，加上当时信托账户中的任何按比例分配的利息，扣除应付税款）。
所有 的公开股票都包含赎回功能，允许赎回与公司 清算相关的此类公开股份，前提是股东投票或要约与公司的业务合并有关， 与公司经修订和重述的公司注册证书（“公司注册证书”）的某些修正有关。 根据美国证券交易委员会（“SEC”）的规则及其关于可赎回权益 工具的指导方针（已编入ASC 480-10-S99），不完全在公司控制范围内的赎回条款要求将待赎回的普通 股票归类为永久股权之外。鉴于公开发行股票将与其他独立的 工具（即权利）一起发行，归类为临时权益的普通股的初始账面价值将是根据ASC 470-20确定的分配收益 。普通股受 ASC 480-10-S99 的约束。如果股票工具 很可能可赎回，则公司可以选择 (i) 在从 发行之日（或从该工具可能变为可赎回之日，如果较晚）到该工具最早赎回日 期间赎回价值的变化或者（ii）在赎回价值发生变化时立即确认赎回价值的变化并调整账面 该工具的金额等于每个报告期结束时的赎回价值。公司已选择立即公允价值确认 方法。增量将被视为视同股息（即留存收益减少，或者在没有留存收益的情况下， 额外实收资本）。虽然赎回不能导致公司的净有形资产降至5,000,001美元以下，但Public 股票是可赎回的，将在赎回事件发生之前在资产负债表上被归类为可赎回。
公司不会以导致其有形资产净值低于5,000,001美元的金额赎回公共股票（因此 随后它不会受到美国证券交易委员会的 “细价股” 规则的约束），也不会赎回与业务合并有关的协议中可能包含的任何更大的净有形资产或现金要求。如果公司寻求股东批准业务合并， 只有在公司收到开曼群岛法律规定的批准 企业合并的普通决议的情况下，公司才会进行业务合并，该决议需要出席公司股东大会 的大多数股东投赞成票，或者法律或证券交易规则要求的其他投票。如果不需要股东投票，而公司 出于商业或其他法律原因不决定举行股东投票，则公司将根据其经修订和重述的备忘录 和公司章程，根据美国证券交易委员会的要约规则进行赎回，并在完成业务合并之前提交包含 的信息与向美国证券交易委员会提交的委托书中包含的信息基本相同的要约文件。 如果公司就业务合并寻求股东批准，则发起人已同意将其创始人股份 （定义见附注5）和拟议公开发行期间或之后购买的任何公开股份投票支持批准业务 合并。此外，无论他们投票赞成还是反对拟议的业务合并，每位公众股东都可以选择赎回其公开股票，无需投票，如果他们确实投了票。
尽管有 有上述规定，但如果公司寻求股东批准业务合并并且公司没有根据要约规则 进行赎回，则公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东 协调行动或以 “团体”（定义见经修订的1934年《证券交易法》第13条）（ “交易法”）第13条))，将被限制赎回其公众 股份合计超过 15% 的股份未经公司事先书面同意。
| 6 |
保荐人已同意 (a) 放弃其持有的与 完成业务合并有关的任何创始人股份和公开股的赎回权，以及 (b) 不提议修改经修订和重述的备忘录和公司章程 (i)，以修改公司允许赎回与公司初始 业务合并有关的义务的实质或时机如果公司未在合并中完成业务合并，则为 100% 的公开股份 与股东权利或初始业务 合并活动有关的任何其他条款的期限（定义见下文）或（ii），除非公司向公众股东提供在任何此类修正案 获得批准后以每股价格赎回其公开股的机会，以现金支付，等于当时存入信托账户的总金额，包括信托账户赚取的 以前未用于纳税的利息，除以当时已发行和流通的公共 股票的数量。
公司从首次公开募股结束到 完成业务合并（“合并期”）将有12个月（如果公司延长期限，则为18个月）。但是，如果公司在合并期内未完成业务合并 ，则公司将 (i) 停止除清盘之外的所有业务，(ii) 尽可能快地 但此后不超过十个工作日，以每股价格赎回 100% 的公开股份，以现金支付，等于存入信托账户时的总金额，包括先前赚取的利息，不包括之前赚取的利息发放给我们以支付我们的 税（如果有）（减去用于支付解散费用的不超过 100,000 美元的利息），除以当时已发行和流通的公共 股票的数量，赎回将完全取消公众股东作为股东的权利（包括获得 进一步清算分配的权利，如果有），并且（iii）在赎回后尽快进行清算和解散，但须获得公司剩余公众股东及其董事会的批准 根据开曼群岛法律，有义务为债权人的债权作出规定；其他适用法律的要求。
赞助商已同意，如果公司未能在合并期内完成业务合并，则放弃其从信托账户中清算其 将获得的创始人股份的分配的权利。但是，如果保荐人或其 各自的任何关联公司收购了公共股票，则如果公司未能在合并期内完成业务合并，则此类公共股票将有权从信托账户 中清算分配。如果进行此类分配， 剩余可供分配的资产的每股价值可能低于每 单位的拟议公开发行价格（10.00 美元）。
为了保护信托账户中持有的金额，发起人同意，如果第三方（公司的独立注册会计师事务所除外）就向公司提供的服务或出售的产品 或公司讨论签订交易协议的潜在目标企业提出任何索赔，则将对公司承担责任 降至低于 (1) 每股公股 10.20 美元和 (2) 持有的每股公开股的实际金额 中的较低者截至信托账户清算之日的信托账户，如果每股公开股低于10.00美元，这是由于信托资产价值的减少 ，在每种情况下都扣除了可能用于纳税的利息。该责任不适用于放弃任何寻求访问信托账户的权利的第三方提出的任何 索赔，也不适用于根据 公司向拟议公开发行承销商就某些负债提出的任何索赔，包括经修订的1933年《证券法》（“证券法”）规定的责任。如果已执行的豁免被认为无法对第三方执行 ，则赞助商对此类第三方索赔不承担任何责任。公司将 努力让所有供应商、服务提供商（公司独立注册会计师事务所除外）、潜在目标 企业或与公司有业务往来的其他实体，与公司签署协议，放弃任何权利、所有权、利息 或任何形式的金钱索赔，从而减少保荐人因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性存放在信托账户中。
流动性 和管理层的计划
关于公司根据会计准则更新（“ASU”） 2014-15 “披露实体继续作为持续经营企业的能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估，管理层 认为，公司在完成首次公开募股后拥有的资金将使其能够自本财务报表发布之日起至少一年的时间内维持 的运营。但是，管理层已确定 合并期自财务报表发布之日起不到一年。无法保证 公司完成业务合并的计划将在合并期内取得成功。因此，人们对该实体能否在 发布或可供发布财务报表之日起一年内继续作为持续经营企业存在重大怀疑。财务报表不包括 不确定性可能导致的任何调整。
| 7 |
风险 和不确定性
管理层 继续评估 COVID-19 疫情的影响，并得出结论，尽管该病毒 有可能对公司的财务状况、运营业绩和/或寻找目标公司产生负面影响，但截至这些财务报表发布之日， 的具体影响尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性可能导致的任何 调整。
注意 2.重要会计政策摘要
演示文稿的基础
所附财务报表是根据 美利坚合众国普遍接受的会计原则（“US GAAP”）编制的。
新兴 成长型公司
公司是一家 “新兴成长型公司”，定义见经修订的1933年《证券法》（“证券 法”）（“证券 法”）第2（a）条，经修订的2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS 法案”），它可能会利用 对适用于其他未成长 增长的上市公司的各种报告要求的某些豁免公司包括但不限于不被要求遵守第 404 条的独立注册会计师事务所证明 要求在《萨班斯-奥克斯利法案》中，减少了其定期 报告和委托书中有关高管薪酬的披露义务，并豁免了就高管薪酬举行不具约束力的咨询投票以及 股东批准任何先前未获批准的黄金降落伞补助金的要求。
此外， 《就业法》第102 (b) (1) 条免除要求新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计 准则，直到私营公司（即尚未宣布生效的《证券法》注册声明或 没有根据《交易法》注册一类证券的公司）必须遵守新的或修订后的财务会计 标准。《就业法案》规定，公司可以选择退出延长的过渡期并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。公司选择不退出 这样的延长过渡期，这意味着当标准发布或修订时，上市公司 或私营公司的申请日期不同，公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订后的标准时采用新的或修订后的标准。这可能会使将公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，后者 既不是新兴成长型公司，也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司 ，也不是因为所使用的会计准则可能存在差异。
使用估计值的
根据美国公认会计原则编制财务报表要求公司管理层做出估算和假设 ，这些估计和假设会影响财务 报表发布之日报告的资产和负债金额以及或有资产和负债的披露。
做出 估算需要管理层做出重要的判断。由于未来发生一起或多起确认事件，管理层在制定 估算值时考虑的 对财务报表发布之日存在的条件、情况或一系列情况的影响的估计至少有可能在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值存在显著差异 。
| 8 |
现金 和现金等价物
公司在购买时将所有原始到期日为三个月或更短的短期投资视为现金等价物。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，该公司的现金余额分别为220,799美元和659,035美元。
信托账户中持有的有价证券
截至2023年6月30日和2022年12月31日，信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中， 仅投资于到期日为185天或更短的美国政府证券，或者投资于符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金 ，这些基金仅投资于美国政府的直接国库债务。公司在信托账户中持有的所有 投资均被归类为交易证券。交易证券在每个报告期结束时以 公允价值在资产负债表上列报。这些证券公允价值变动产生的损益包含在随附的运营报表中信托账户持有的投资的利息收入中 。除了信托账户中持有的资金所赚取的利息 可能发放给我们以支付我们的纳税义务外，除非公司完成 我们的初始业务合并，否则信托账户中持有的收益将不可供我们使用，投资的利息收入 将再投资于美国政府证券。
从这些投资中获得的收入 将完全再投资于信托账户中持有的投资，因此被视为调整数 ，以便在现金流量表中将净收益（亏损）与经营活动中使用的净现金进行对账。此类再投资的收入将用于在业务合并完成后赎回全部或部分普通股。
截至 2023年6月30日，该公司的信托账户中持有72,055,901美元的投资，其中包括截至2023年6月30日的三个 个月的利息收入834,681美元，该收入将全部再投资于美国国债。
提供与公开发行相关的 成本
公司符合 FASB ASC 340-10-S99-1 和 SEC 员工会计公告（“SAB”）主题 5A — “发行费用” 的要求。 首次公开募股完成后，将3,734,630美元的发行成本计入额外的实收资本。
普通的 股票可能被赎回
根据ASC 480 “区分 负债与权益” 中列举的指导方针， 公司核算了可能赎回的普通股。需要强制赎回的普通股被归类为负债工具，按公允价值计量 。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权的普通股，这些赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在发生不完全在公司控制范围内的不确定事件时需要赎回） 被归类为临时股权。在所有其他时候，普通股被归类为股东权益。公司的 普通股具有某些赎回权，公司认为这些赎回权不在公司的控制范围内， 受未来不确定事件的影响。因此，在2023年6月30日和2022年12月31日，可能赎回的普通股分别为72,055,901美元和70,38万美元，作为临时权益列报，不在公司资产负债表的股东 权益部分。
| 9 |
2023年6月30日和2022年12月31日，资产负债表中反映的普通股在下表中对账：
普通股的首次公开募股收益时间表，但可能被赎回
| 首次公开发行，包括超额配股 | $ | |||
| 私人 配售 | ||||
| 总计 | ||||
| 向运营账户现金 | ||||
| 承保 费用 | ||||
| 其他 发售费用 | ||||
| 如果全额行使超额配股，保管人风险资本部分的金额 | ||||
| 余额， 2022 年 12 月 31 日 | $ | |||
| 受赎回金额限制的普通股的增加 | ||||
| 余额， 2023 年 3 月 31 日 | $ | |||
| 受赎回金额限制的普通股的增加 | ||||
| 余额， 2023 年 6 月 30 日 | $ |
所得 税
公司遵循ASC 740 “所得税” 下的所得税的资产负债会计方法。递延 税收资产和负债根据财务报表账面现有资产和负债金额与其各自税基之间的差异而估计的未来税收后果进行确认。递延所得税资产和负债是使用 在预计 收回或结清这些暂时差额的年份中适用于应纳税所得额的已颁布税率来衡量的。税率变动对递延所得税资产和负债的影响在包括颁布日期在内的 期间的收入中确认。必要时设立估值补贴，将递延所得税资产减少到预期变现的金额 。
ASC 740规定了财务报表确认的确认门槛和衡量纳税申报表 中已采取或预计要采取的税收头寸的计量属性。要使这些福利得到承认，税收状况必须更有可能在税务机关的审查后得以维持。公司将与未确认的税收优惠 相关的应计利息和罚款确认为所得税支出。截至2023年6月30日和2022年12月31日，没有未确认的税收优惠，也没有应计的利息和罚款金额。公司目前没有发现任何正在审查的问题，这些问题可能导致巨额付款、应计款项 或与其头寸发生重大偏差。
开曼群岛政府目前不对收入征税 。根据开曼所得税法规， 不对公司征收所得税。因此，所得税未反映在公司的财务报表中。
最新的 会计准则
2020 年 8 月 ，FASB 发布了第 2020-06 号会计准则更新（“ASU”），“债务——具有 转换和其他期权的债务（副题 470-20）以及衍生品和套期保值——实体自有权益合约 （副题 815-40）：实体自有权益中的可转换工具和合约（“ASU 2020-06”）的会计”， 简化了会计处理通过删除当前公认会计原则要求的主要分离模型来实现工具。ASU 还取消了股票挂钩合约符合衍生范围例外条件所需的某些结算条件， 它简化了某些领域的摊薄后每股收益计算。ASU 2020-06 将于 2022 年 1 月 1 日对公司生效。 ASU 的采用并未影响公司的财务状况、经营业绩或现金流。
管理层 认为，任何最近发布但尚未生效的会计准则如果目前获得通过，都不会对公司的财务报表产生实质性影响 。
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注意 3.首次公开募股
根据首次公开募股 ，该公司以每单位10.00美元的价格出售了600万套。每个单位由一股普通股 和一项在公司初始业务合并 一项权利（“公共权利”）完成后获得十分之一（1/10）普通股的权利组成。十项公共权利将使持有人有权获得一股普通股（见附注7）。我们不会 发行部分股票，只会进行整股交易，因此，除非您以十的倍数购买单位，否则 将无法接收或交易这些权利所依据的部分股份。2022年12月29日，我们的承销商完全行使了超额配股 期权，从而额外发行了90万个单位，总金额为900万美元。
注意 4.私募配售
在首次公开募股结束的同时，公司完成了39万个私募股权的私募出售 。每个单位包括一股普通股和一项在公司初始业务合并（“私权”）完成后获得十分之一（1/10）普通股的权利。出售私人 配售单位的收益已添加到信托账户中持有的首次公开募股的净收益中。如果公司未在合并期内完成 业务合并，则出售信托账户 中持有的私募单位的收益将用于为赎回公开股票提供资金（但须遵守适用法律的要求）。私募单位 （包括标的证券）在业务合并完成之前不可转让、转让或出售， 除某些例外情况外。
与承销商充分行使超额配股权有关，公司还以每私募单位10.00美元的价格完成了额外的 40,500套私人单位的出售，总收益为40.5万美元。
注意 5.关联方交易
创始人 股票
2022 年 2 月 7 日 ，赞助商获得了公司的 172.5 万股普通股，以换取创始人承担的 2.5 万美元延期发行 费用。在承销商 的超额配股未得到充分行使的情况下，此类创始人股份中多达22.5万股将被没收。由于承销商于2022年12月29日选择完全行使其超额配股权 ，目前没有任何创始人股票可以没收。
2023年4月18日 ，我们的赞助商之一AlphaVest Holding LP向我们的另一位赞助商 Peace Capital Limited转让了总共1,035,000股创始人股份。
发起人已同意，除有限的例外情况外，不转让、转让或出售任何创始人股份，以较早者为准 ：(A) 初始业务合并完成六个月后，以及 (B) 我们在首次业务合并后完成清算、合并、 股票交换、重组或其他类似交易的日期，这导致我们的所有公众 股东都有权进行交易他们的普通股用于现金、证券或其他财产。
管理 服务协议
从这些单位首次在纳斯达克上市之日起 起，公司已同意每月向TenX Global Capital LP支付总额为1万美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持。初始业务合并或公司 清算完成后，公司将停止支付这些月度费用。在截至2023年6月30日的三个月中，公司为这些服务支付了3万美元的费用。在2022年1月14日（成立）至2022年6月30日期间，公司没有为这些服务产生任何费用 。
Promissory 注释 — 关联方
2022年6月3日，公司向发起人发行了无抵押本票（“本票”），根据该期票， 公司总共可以借款15万美元，以支付与首次公开募股相关的费用。截至2023年6月30日， 本票下没有未偿还的借款，本票随后到期。
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网站 服务
2023年2月22日，公司已同意向TenX Global Capital LP支付总额为784美元的年度网站服务。在截至2023年6月30日的三个月中 ，公司为这些服务支付了943美元的费用。在2022年1月14日（成立）至2022年6月30日期间，公司没有为这些服务产生任何费用。
注意 6.承诺和意外情况
注册 权利
根据要求公司注册此类证券进行转售之前或生效之日签署的注册权协议，创始人股、向EBC发行的普通股、私募单位和可能在转换完毕 资本贷款时发行的单位（以及所有标的证券）的 持有人将有权获得注册权。这些证券的持有人 将有权提出最多三项要求，要求公司注册 此类证券，但不包括简短的注册要求。此外，持有人对业务合并完成后提交的注册声明 拥有某些 “搭便车” 注册权，并有权要求公司根据《证券法》第415条 注册转售此类证券。但是，注册权协议规定，在本协议所涵盖的证券解除封锁限制之前，公司无需生效 或允许任何注册或促使任何注册声明生效。公司将承担与提交任何此类注册声明有关的费用。
承保 协议
公司和EBC签署了一份委托书，该委托书于2022年9月15日进行了修订，根据该协议，公司将授予承销商 自拟议公开发行之日起45天的期权，以拟议的公开发行价格减去承销折扣和佣金 额外购买最多90万个单位以支付超额配股（如果有）。截至2023年6月30日，承销商已全部 行使了超额配股。
承销商有权获得每单位0.25美元，合计172.5万美元的现金承销折扣，将在拟议公开发行收盘 时支付。
Business 组合营销协议
公司已聘请EBC作为其业务合并的顾问，协助与公司股东举行会议 ，讨论潜在的业务合并和目标业务的属性，向有兴趣购买与其初始业务合并相关的证券的潜在投资者 介绍公司，并协助发布与业务合并有关的新闻稿和 公开文件。公司将在完成初始业务合并后 向EBC支付此类服务的现金费，金额等于首次公开募股总收益的3.5％，即 总收益241.5万美元。此外，如果EBC向公司介绍与之完成首次业务合并的目标企业，则公司将向EBC支付相当于初始 业务合并中应付总对价的1.0％的现金费用。 前提是上述费用不会在自拟议公开发行生效之日起的60天之前支付， 除非FINRA确定此类付款不被视为此类付款根据FINRA规则，承销商与拟议的公开 发行有关的薪酬5110。
注意 7。股东权益
优先股 股——公司有权发行面值为每股0.0001美元的200万股优先股， 的名称、投票权和其他权利和优先权可能由公司董事会不时决定。 截至2023年6月30日，没有发行或流通的优先股。
普通股 股票——公司有权发行面值为每股0.0001美元的2亿股普通股 股票的持有人有权为每股投一票。
2022年2月7日 ，发起人获得了172.5万股公司普通股，以换取创始人承担的延期 发行成本支付的25,000美元。在1,725,000股普通股中，共有多达22.5万股普通股 被没收，前提是超额配股权没有全部或部分行使，因此创始人 股票的数量将等于拟议公开发行后公司已发行和流通普通股的20％（不包括私人 股）
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2022 年 7 月 11 日，EBC 共获得了 12.5 万股普通股（“EBC 创始人股票”），总收购价 为1,750美元，约合每股0.014美元。根据向赞助商发行的创始人股票的价格，公司估计，EBC创始人股票的公允价值为1,812美元。EBC创始人股份的持有人已同意在业务合并完成之前不转让、分配 或出售任何此类股份。此外，持有人同意 (i) 放弃与完成业务合并相关的此类股份的转换 权利（或参与任何要约的权利） ，并且（ii）如果公司未能在合并期内完成 完成业务合并，则放弃从信托账户清算此类股份的分配的权利。
2022 年 12 月 22 日，赞助商和 EBC 共收到了 390,000 个私募单位（赞助商 购买的 36.5 万个私人单位和 EBC 购买的 2.5 万个私募单位），每单位的价格为 10.00 美元，私募的总收购价为 3900 万美元。
2022 年 12 月 29 日，由于承销商选择完全行使超额配股权，保荐人和 EBC 按比例额外获得了 40,500 个私人单位（保荐人购买了 37,904 个私人单位，EBC 购买了 2,596 个私人单位），价格为每单位 10.00 美元。
截至2023年6月30日 ，已发行和流通的普通股为2280,500股，其中不包括作为临时权益列报的 可能赎回的6,90万股普通股。
权利 — 除非公司不是企业合并中幸存的公司，否则每位权利持有者将在业务合并完成后自动获得一股普通股的十分之一（1/10）。公司不会 发行与权利交换有关的部分股份。部分股份要么四舍五入到最接近的整数 股份，要么根据开曼法律的适用规定进行处理。如果企业合并完成后公司不是幸存的 公司，则每位权利持有人必须确认转换其、她或其 权利，以便在业务 组合完成后获得每项权利所依据的一股普通股的十分之一（1/10）。如果公司无法在规定的期限内完成业务合并，并且公司将 公共股份兑换为信托账户中持有的资金，则权利持有人将不会获得任何此类资金来换取其权利， 权利将一文不值地过期。
注意 8。公允价值测量
公司遵循ASC 820的指导方针，其金融资产和负债在每个 报告期内重新计量并按公允价值报告，以及至少每年重新计量和以公允价值报告的非金融资产和负债。
公司金融资产和负债的 公允价值反映了管理层对公司在衡量之日市场参与者之间的有序交易 中因出售资产而本应收到的金额或因负债转移而支付的金额的估计。在衡量其资产和负债的公允价值方面，公司 力求最大限度地使用可观察的投入（从独立来源获得的市场数据），并最大限度地减少不可观察的 输入（关于市场参与者如何对资产和负债进行定价的内部假设）的使用。以下公允价值层次结构是 ，用于根据用于对资产和 负债进行估值的可观察输入和不可观察的输入对资产和负债进行分类：
| 等级 1： | 相同资产或负债在活跃市场上的 报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债交易 发生的频率和交易量足以持续提供定价信息的市场。 |
| 等级 2： | 1 级输入以外的可观察 输入。二级输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债 的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。 |
| 等级 3： | 根据我们对市场参与者在对资产或负债进行定价时将使用的假设的评估，无法观察 的输入。 |
根据ASC Topic 320 “投资——债务和 股权证券”， 公司将其信托账户中投资于主要投资于美国国债和等价证券的基金（例如共同基金或货币市场基金）的证券归类为交易证券。交易证券按公允市场价值记录在随附的资产负债表上。
2023年6月30日 ，信托账户中持有的资产包括主要投资于美国国债 证券的共同基金的72,055,901美元。截至2023年6月30日，公司未提取信托账户所赚取的任何利息。
下表提供了有关公司在2023年6月30日和2022年12月31日定期按公允价值计量的资产的信息，并指出了公司用来确定此类公平 价值的估值输入的公允价值层次结构：
定期按公允价值计量的资产附表
| 交易 证券 | 级别 | 公平 价值 | ||||||||
| 2023 年 6 月 30 | 信托账户中持有的有价证券 | 1 | $ | |||||||
| 2022 年 12 月 31 | 信托账户中持有的有价证券 | 1 | $ | |||||||
注意 9.后续事件
公司评估了在资产负债表日期之后至财务报表 发布之日之前发生的后续事件和交易。根据这次审查，公司没有发现任何需要在财务报表中进行调整或披露的后续事件 。
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商品 2.管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析
本报告（“季度报告”）中提及 “我们” 或 “公司” 的 是指 AlphaVest Acquisition Corp. 提及我们的 “管理团队” 是指我们的高级管理人员和董事， 提及 “赞助商” 是指 AlphaVest Holding, LP。以下对公司 财务状况和经营业绩的讨论和分析应与本季度报告其他地方包含 的财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性 陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本 季度报告包括1933年《证券法》第27A条和《交易法》 第21E条所指的 “前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定性，可能导致实际业绩 与预期和预测存在重大差异。除本10-Q 表格中包含的历史事实陈述外，所有陈述均为前瞻性陈述，包括但不限于本 “管理层对财务状况和运营业绩的讨论和分析 ” 中关于完成拟议业务合并（定义见下文）、公司财务状况、业务战略以及管理层未来运营计划和目标的陈述。诸如 “期望”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“seek” 之类的 等词语以及变体和类似的词语和表达方式旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述 与未来事件或未来表现有关，但根据目前可用的信息，反映了管理层当前的信念。 许多因素可能导致实际事件、业绩或业绩与前瞻性陈述 中讨论的事件、业绩和业绩存在重大差异，包括拟议业务合并的条件未得到满足。有关 确定可能导致实际业绩与前瞻性陈述中预期的结果存在重大差异的重要因素的信息， 请参阅公司于2023年6月30日向美国证券交易委员会 委员会（“SEC”）提交的10-K表年度报告中风险因素部分。公司的证券文件可以在 美国证券交易委员会网站www.sec.gov的EDGAR部分查阅。除非适用的证券法明确要求，否则公司不打算或 义务更新或修改任何前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因。
概述
我们 于 2022 年 1 月 14 日在开曼群岛注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、资本证券交换、资产收购、 股票购买、重组或类似的业务合并。
运营结果 和已知趋势或未来事件
迄今为止，我们 尚未产生任何收入，在 初始业务合并结束并完成之前，我们不会产生任何营业收入。截至2023年6月30日，我们的全部活动都与我们的成立、首次公开募股 以及首次公开募股结束以来的首次公开募股以及寻找业务合并目标有关。我们已经并将继续以利息收入和信托账户中持有的投资未实现收益的形式产生收入。我们预计 由于是一家上市公司（法律、财务报告、会计和审计合规）， 以及与寻找业务合并目标相关的尽职调查费用， 将继续增加支出。
迄今为止，我们 既没有从事任何业务，也没有产生任何收入。自成立以来，我们唯一的活动是组织活动 以及为首次公开募股做准备所必需的活动。首次公开募股后，我们要等到初始业务合并完成 后才会产生任何营业收入。首次公开募股后，我们将以现金和现金等价物的利息收入的形式产生收入。 首次公开募股后，我们预计由于成为上市公司（法律、财务报告、会计 和审计合规性）而增加支出，以及我们对潜在的业务合并候选人进行尽职调查的费用。我们预计，首次公开募股完成后，我们的 支出将大幅增加。
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在截至2023年6月30日的三个月中，我们的净收入为704,556美元，其中包括信托账户中持有 的有价证券的利息和834,743美元的银行利息收入，被130,187美元的形成和运营成本所抵消。
在截至2023年6月30日的六个月中， 的净收入为1,349,454美元，其中包括信托账户中持有 的有价证券的利息和1,637,827美元的银行利息收入，被288,373美元的形成和运营成本所抵消。
流动性、 资本资源和持续经营
2022 年 12 月 22 日 ，我们完成了 6,000,000 个单位的首次公开募股，对于已售单位中包含 的普通股，公开发行股票为每单位 10.00 美元，总收益为 6,000,000 美元。在 首次公开募股结束的同时，我们完成了向赞助商和EBC的私募配售 以每只私募单位10.00美元的价格出售39万个私募单位，向赞助商和EBC出售390,000个私募单位，总收益为390万美元。
2022 年 12 月 29 日，我们的承销商完全行使了超额配售权，从而额外发行了 900,000 个单位， 总金额为 9,000,000 美元。在承销商全面行使超额配股权方面，公司 还完成了另外40,500个私人单位的出售，每套私人单位10.00美元，总收益为40.5万美元。
在 全部行使超额配售期权并出售私募单位后，向信托账户存入了70,38万美元（每单位10.20美元）的款项。根据经修订的 1940 年《投资公司法》（“投资公司法”）第 2 (a) (16) 条 的含义，信托账户中持有的资金可以投资于到期日不超过 185 天的美国政府证券，也可以投资于我们选择的符合投资规则2a-7条件的货币市场基金的任何开放式投资公司公司法，由我们决定，直至：（i）完成业务合并 或（ii）信托账户的分配，以较早者为准。
在截至2023年6月30日的六个月中， 用于经营活动的现金为438,236美元。净收入为1,349,454美元，受信托账户中持有的有价证券所得利息1,637,673美元、应付账款和应计发行成本和支出 的变化以及为运营活动提供的48,582美元的预付费用变动的影响。
在2022年1月14日（成立）至2022年6月30日期间 ，用于经营活动的现金为0美元。净亏损3,749美元，受220,695美元的递延发行成本的影响，以及关联方向运营活动提供的224,444美元。
截至2023年6月30日 ，我们在信托账户中持有的有价证券为72,055,901美元（包括截至2023年6月30日的 三个月的利息收入834,681美元），包括到期日为185天或更短的美国国库券。信托账户余额 的利息收入可用于纳税。截至 2023 年 6 月 30 日，我们尚未提取从信托 账户赚取的任何利息。
我们 打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括任何代表信托 账户所得利息的金额，来完成我们的初始业务合并。如果我们的资本存量或债务全部或部分用作 对价来完成我们的初始业务合并，则信托账户中持有的剩余收益将用作营运 资本，为目标业务的运营融资、进行其他收购和推行我们的增长战略。
截至 2023 年 6 月 30 日 ，我们的现金为 220,799 美元。我们打算使用这些资金来识别和评估目标企业，对潜在的目标企业进行业务 尽职调查，往返潜在目标企业 或其代表或所有者的办公室、工厂或类似地点，审查潜在目标企业的公司文件和重大协议，以及构建、 谈判并完成初始业务合并。
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在 为了弥补与预期的初始业务合并相关的营运资金缺口或融资交易成本， 我们的保荐人或我们的保荐人的关联公司或我们的某些高管和董事可以但没有义务根据需要在 不计息的基础上向我们贷款。如果我们完成最初的业务合并，我们将偿还这些贷款。在 中，如果我们的初始业务合并未完成，我们可能会使用信托账户 之外持有的部分营运资金来偿还此类贷款，但我们信托账户的收益不会用于此类还款。除上述情况外， 我们的高管和董事提供的此类贷款的条款（如果有）尚未确定，关于此类贷款 的书面协议。我们预计不会向我们的赞助商或我们的赞助商关联公司以外的其他方寻求贷款，因为我们不相信 第三方会愿意贷款此类资金，也不会放弃在我们的信托 账户中寻求资金的所有权利。
我们 认为我们不需要在首次公开募股后筹集额外资金来满足运营 业务所需的支出。但是，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判 初始业务合并所需成本的估计低于初始业务合并所需的实际金额，则在初始业务合并之前，我们可能没有足够的资金来运营 的业务。此外，我们可能需要获得额外融资才能完成最初的 业务合并，或者因为我们有义务在初始 业务合并完成后赎回大量公共股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或承担与此类业务合并相关的债务。 此外，我们的目标是规模超过我们用首次公开募股和出售私有单位的净收益所能收购的企业， 因此可能需要寻求额外融资才能完成此类拟议的初始业务合并。在 遵守适用的证券法的前提下，我们只会在完成初始业务合并的同时完成此类融资。 如果我们因为没有足够的可用资金而无法完成初始业务合并，我们将被迫 停止运营并清算信托账户。此外，在我们最初的业务合并之后，如果手头现金不足， 我们可能需要获得额外的融资来履行我们的义务。
无法保证我们完成业务合并的计划会在合并期内取得成功。因此， 在财务报表发布或可供发布之日后的一年内， 是否有能力继续作为持续经营企业存在重大疑问。
关于公司根据会计准则更新（“ASU”） 2014-15 “披露实体继续作为持续经营企业能力的不确定性” 对持续经营考虑因素的评估，管理层 认为，公司在首次公开募股完成后的可用资金将使其能够自本财务报表发布之日起至少一年的时间内维持 的运营。但是，管理层已确定， 合并期自财务报表发布之日起不到一年。无法保证 公司完成业务合并的计划将在合并期内取得成功。因此，在财务报表发布或可供发布之日后的一年内，该实体是否有能力继续作为持续经营企业存在实质性疑问 。财务报表不包括 不确定性结果可能导致的任何调整。
截至2023年6月30日的六个月中， 的现金变化减少了438,236美元，包括用于经营活动的现金 438,236美元。
非平衡表 表单安排
我们 没有债务、资产或负债，截至2023年6月30日，这些债务、资产或负债将被视为资产负债表外安排。我们不参与 与未合并的实体或金融合伙企业（通常称为可变权益 实体）建立关系的交易，这些实体本来是为了促进资产负债表外安排而设立的。我们没有签订 任何资产负债表外融资安排，也没有建立任何特殊目的实体，为其他实体的任何债务或承诺提供担保， 或购买任何非金融资产。
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合同 义务
除了每月向TenX Global Capital LP支付总额为10,000美元的办公空间、公用事业和秘书 及行政支持的协议外，我们 没有任何长期债务、资本租赁债务、经营租赁债务、购买义务或长期 负债。该安排将在公司完成业务合并 或清算时终止，以较早者为准。
EBC 将有权获得每单位0.35美元，合计241.5万美元的现金承保折扣，将在公司初始业务合并完成后支付。此外，如果EBC向公司介绍与其完成首次业务合并 的目标企业，则公司将向EBC支付相当于初始业务合并中应付总对价的1.0％的现金费。前提是除非FINRA确定此类付款不被视为不被视为此类付款根据FINRA规则，承销商与拟议公开发行有关的薪酬 5110。
关键 会计政策
按照美利坚合众国 普遍接受的会计原则编制财务报表和相关披露要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响所报告的资产和负债金额、财务报表日或有资产和负债的披露 以及报告期内的收入和支出。实际 结果可能与这些估计值存在重大差异。我们已经确定了以下关键会计政策：
普通的 股票可能被赎回
我们 根据会计准则编纂（“ASC”） Topic 480 “区分负债与权益” 中的指导对可能被赎回的普通股进行核算。强制赎回的普通股被归类为负债 工具，按公允价值计量。有条件可赎回的普通股（包括具有赎回权 的普通股，这些赎回权要么在持有人控制之内，要么在发生不完全在我们 控制范围内的不确定事件时需要赎回）被归类为临时股权。在所有其他时候，普通股都被归类为股东权益。我们的普通 股票具有某些赎回权，这些权利被认为不在我们的控制范围内，未来可能发生不确定的 事件。因此，可能赎回的普通股作为临时权益列报，不在我们的资产负债表的股东 权益部分。
每股普通股净收益（亏损）
我们 遵守财务会计准则委员会（“FASB”）ASC 260（每股收益）的会计和披露要求。运营报表包括按每股收益两类法列报的每股可赎回公共股份的收益（亏损）和每股不可赎回 股的收益（亏损）。为了确定归属于公众 可赎回股票和不可赎回股票的净收益（亏损），我们首先考虑了两组股票可分配的总收益（亏损）。这是使用净收入（亏损）总额减去已支付的任何股息计算得出的 。为了计算每股净收益（亏损），对可能赎回的普通股赎回价值增加的任何调整 都被视为支付给我们的公众 股东的股息。在计算了两组股票可分配的总收入（亏损）之后，我们使用2022年1月14日（创立）至2023年6月30日 期间的公开股份的56％和不可赎回股份的44％的比率对待分配的金额 进行拆分，这反映了各自的参与权。
截至2023年6月30日 ，公司没有任何稀释性证券和其他合约，这些合约有可能被行使或转换 为普通股，然后分享我们的收益。因此，摊薄后的每股亏损与 所述期间的每股基本亏损相同。
最新的 会计准则
管理层 认为，任何其他最近发布但尚未生效的会计准则如果目前获得通过，都不会对我们的财务报表产生重大 影响。
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商品 3.关于市场风险的定量和定性披露
根据《交易法》第 12b-2 条的定义，我们 是一家规模较小的申报公司，无需提供本项目要求的其他信息 。
商品 4.控制和程序
对披露控制和程序的评估
披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的 报告中要求披露的信息在 美国证券交易委员会规则和表格规定的期限内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在 确保积累我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息，并将 传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时就所需的披露做出决定。
对披露控制和程序的评估
按照《交易法》第13a-15条和第15d-15条的要求，我们的首席执行官兼首席财务官对截至2023年6月30日的披露控制和程序的设计和运作有效性进行了评估 。根据他们的评估， 我们的首席执行官兼首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序（定义见《交易法》第13a-15（e）条和第15d-15（e）条）之所以有效，完全是因为我们对与增值调整相关的财务 报告的内部控制存在重大弱点。因此，我们在必要时进行了额外的分析，以确保我们的财务 报表是按照美国公认会计原则编制的。因此，管理层认为，这份 10-Q表格中包含的财务报表在所有重大方面公允地反映了我们在所列期间的财务状况、经营业绩和现金流。
管理层的 关于财务报告内部控制的报告
由于 SEC的规定为新上市的公司规定了过渡期，此 10-Q表季度报告不包括管理层对财务报告内部控制的评估报告 或我们的独立注册会计师事务所的认证报告。
财务报告内部控制的变化
除本文所述外，在最近一个财季中，我们对财务报告的内部控制（该术语在《交易所法 法》第13a-15（f）条和第15d-15（f）条中定义）没有发生重大影响或合理可能对我们对财务报告的内部 控制产生重大影响。如上所述，管理层已发现与增量调整相关的内部控制存在重大缺陷 。虽然我们有确定和适当应用适用的会计 要求的流程，但我们计划加强我们的评估和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统， 包括通过我们的人员和第三方专业人员加强分析，我们就复杂的会计 申请向他们咨询。
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第二部分-其他信息
商品 1.法律诉讼
没有。
商品 1A。风险因素
可能导致我们的实际业绩与本季度报告存在重大差异的因素 是 (i) 我们于 2022 年 5 月 10 日向美国证券交易委员会提交的 首次公开募股最终招股说明书，以及 (ii) 我们于 2023 年 3 月 31 日向 向美国证券交易委员会提交的 10-K 表年度报告中描述的任何风险。这些因素中的任何一个都可能对我们的经营业绩 或财务状况造成重大或重大不利影响。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险因素也可能损害我们的业务 或经营业绩。截至本季度报告发布之日，（i）我们在2022年5月10日向美国证券交易委员会提交的首次公开募股的最终招股说明书或（ii）2023年3月31日向美国证券交易委员会提交的10-K表年度报告 中披露的风险因素没有重大变化，除非我们可能会在未来向美国证券交易委员会提交的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素 SEC。
商品 2.未注册的股权证券销售和所得款项的使用
未注册 出售股权证券
2022 年 2 月 7 日，我们的赞助商收购了 172.5 万股创始人股票，总收购价为 25,000 美元。我们还于2022年7月11日向EBC发行了总计12.5万股EBC创始人股票 ，总收购价为1750美元。
在首次公开募股结束的同时，根据私募单位收购协议，公司完成了向保荐人出售36.5万个单位（“私募单位”）和向EBC出售25,000个私募单位，收购价为每个私募单位10.00美元，为公司创造了390万美元的总收益。私募单位与首次公开募股中出售的 单位相同。未就此类销售支付任何承保折扣或佣金。私募配售 单位的发行是根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条所载的注册豁免进行的。未就此类销售支付 承保折扣或佣金。私募单位的发行是根据经修订的1933年《证券法》第4（a）（2）条所载的 注册豁免进行的。2022 年 12 月 29 日，在出售超额配售单位的同时，公司完成了向 发起人额外私募出售 37,904 个私募单位，向 EBC 私募出售了 2,596 个私募单位，额外产生了 405,000 美元的总收益。
使用 的收益
2022 年 12 月 22 日，公司完成了 6,000,000 个单位（“单位”，对于已售单位中包含的普通股，即 “公开发行股票”）的首次公开募股，其中包括根据 承销商于 2022 年 12 月 29 日全额行使超额配售期权发行的90万股，每单位10.00美元，产生了总收益 {} 的 73,305,000 美元。
在首次公开募股结束的同时，我们完成了向保荐人出售36.5万个私募单位和向EBC出售2.5万个私募单位，收购价为每个私募单位10.00美元，为公司创造了390万美元的总收益。2022年12月29日，在出售超额配售单位的同时，公司完成了向保荐人额外私募出售 的37,904个私募单位和向EBC的2596个私募单位，创造了40.5万美元的额外总收益 。
承销商在首次公开发行 发行结束时获得了每单位0.20美元的现金承保折扣，合计172.5万美元。
2022年6月3日，我们向发起人发行了一张无抵押本票（“本票”），据此，我们收到了15万美元的收益，用于支付与首次公开募股相关的费用。截至2023年6月30日，本票下没有未偿还的借款 ，本票随后到期。
与上述发行相关的交易 成本为3,734,629美元，其中包括172.5万美元的承保费、629,929美元的其他 发行成本以及信托账户的142.5万美元。扣除承保折扣和佣金以及发行费用后， 首次公开募股和出售私募单位的净收益总额为71,030,000美元（或首次公开募股中出售的每股 为10.20美元）存入信托账户。
| 19 |
商品 3.优先证券违约
没有。
商品 4.矿山安全披露
不适用。
商品 5.其他信息
没有。
商品 6.展品
以下 附录作为本10-Q表季度报告的一部分提交或以引用方式纳入本季度报告。
| 附录
不是。 |
描述 | |
| 31.1* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席执行官进行认证 | |
| 31.2* | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302条通过的《证券交易法》第13a-14 (a) 条和第15 (d) -14 (a) 条对首席财务官进行认证 | |
| 32.1** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席执行官进行认证 | |
| 32.2** | 根据根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18条第1350条对首席财务官进行认证 | |
| 101.INS | 内联 XBRL 实例文档 | |
| 101.CAL | Inline XBRL 分类法扩展计算链接库文档 | |
| 101.SCH | 行内 XBRL 分类法扩展架构文档 | |
| 101.DEF | Inline XBRL 分类法扩展定义链接库文档 | |
| 101.LAB | Inline XBRL 分类法扩展标签 Linkbase 文档 | |
| 101.PRE | Inline XBRL 分类法扩展演示文稿链接库文档 | |
| 104 | Cover Page 交互式数据文件（格式为 Inline XBRL，包含在附录 101 中）。 |
* 随函提交。
**这些 认证是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向美国证券交易委员会提供的，除非此类申报中以具体提及方式明确规定，否则不得将其视为以提及方式纳入经修订的1934年《证券交易法》第18条的目的。
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签名
根据 1934 年《证券交易法》的要求，注册人已正式授权下列签署人 代表其签署本报告。
| ALPHAVEST 收购公司 | ||
| 来自： | /s/{ br} Yong (David) Yan | |
| 姓名： | Yong (David) Yan | |
| 标题： | 主管 执行官 | |
根据经修订的1933年《证券法》的要求，本季度报告由以下人员以 的身份在规定的日期签署如下。
| 签名 | 位置 | 日期 | ||
| /s/yong (David) Yan | 校长 执行官兼董事 | 2023 年 8 月 11 日 | ||
| Yong （David Yan） | （主要 执行官） | |||
| /s/{ br} Song (Steve) Jing | 首席 财务官 | 2023 年 8 月 11 日 | ||
| 歌 (Steve) Jing | （主要 财务官兼首席会计官） | |||
| /s/{ br} 郑鹏飞 | 主席 | 2023 年 8 月 11 日 | ||
| 郑鹏飞 |
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